一、國(guó)外研究現(xiàn)狀分析

項(xiàng)目融資作為一種籌資方式,在國(guó)外的研究中,對(duì)項(xiàng)目融資也只是進(jìn)行了一種方法的介紹。而對(duì)項(xiàng)目在融資過(guò)程中,如何去志別、分析、控制、管理風(fēng)險(xiǎn),沒(méi)有做出系統(tǒng)、深入的研究。

在國(guó)際上,對(duì)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)和學(xué)術(shù)會(huì)議很多,但最重要的也最有影響的國(guó)際項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)是國(guó)際項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)(IPMA,InternationalProjectManagementAssociation)。該協(xié)會(huì)每?jī)赡暾匍_(kāi)一次世界項(xiàng)目管理大會(huì),出了論文集《ManagementbyProjects》,收集大量項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的文章。在出版論文和專著方面,英國(guó)的學(xué)者J.P.Turner的著作《TheHandbookofProject-baseManagement》專辟一章討論風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,最具有代表性的期刊是英國(guó)的《InternationalJournalofProjectManagement》。

N.Kartam與S.Kartam從項(xiàng)目訂約人角度對(duì)科威特建筑行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究,在問(wèn)卷調(diào)查基礎(chǔ)上探如何評(píng)估、分散以及管理科威特建筑項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn),并提出了兩種風(fēng)險(xiǎn)管理方法,即預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)措施與緩和風(fēng)險(xiǎn)措施。

PatrickTILam指出電力、交通、通信等公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的融資方面要考慮潛在的風(fēng)險(xiǎn)影響,并以BOT這種融資方式為例,通過(guò)實(shí)例分析指出風(fēng)險(xiǎn)因素的種類以及相應(yīng)的規(guī)避方法。

JyotiPGupta和AnilKSravat通過(guò)分析印度電力項(xiàng)目中融資和建設(shè)方面的關(guān)鍵因素,其中包括相關(guān)的政策、電力交易、風(fēng)險(xiǎn)因素和融資等,介紹了外國(guó)投資的第一個(gè)IPP項(xiàng)目,并提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

[摘要]本文結(jié)合煤礦企業(yè)內(nèi)審工作實(shí)踐，對(duì)內(nèi)部審計(jì)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)提示卡的工作模式進(jìn)行探索，并總結(jié)其運(yùn)用效果，旨在充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)第三道防線的監(jiān)督作用，提升企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險(xiǎn)源辨識(shí);風(fēng)險(xiǎn)防控;風(fēng)險(xiǎn)提示卡;后續(xù)審計(jì)

一、內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示卡的工作模式

（一）風(fēng)險(xiǎn)源的辨識(shí)及提取。風(fēng)險(xiǎn)源辨識(shí)就是對(duì)未來(lái)可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)原因的一種預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)越準(zhǔn)確，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理所起的作用就越大。只有把相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素辨識(shí)出來(lái)，才能進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段及后續(xù)防控階段。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)源辨識(shí)，首先要在尊重科學(xué)和負(fù)責(zé)的前提下，充分應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)、現(xiàn)實(shí)情景分析、人因可靠性分析，最大限度地把可能存在的各類風(fēng)險(xiǎn)因素都辨識(shí)出來(lái)；其次對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度預(yù)期高且外部監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)高的問(wèn)題，納入“內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡”的管理范疇。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是在基于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素（風(fēng)險(xiǎn)源）后果嚴(yán)重程度與發(fā)生可能性分析判斷的基礎(chǔ)上作出評(píng)估，即風(fēng)險(xiǎn)=風(fēng)險(xiǎn)因素引發(fā)損失的可能性×引發(fā)損失的嚴(yán)重程度。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，為謹(jǐn)防“朗福德陷阱”，要在堅(jiān)持全面風(fēng)險(xiǎn)防控的同時(shí)突出重點(diǎn)，即在對(duì)可能導(dǎo)致重特大損失的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估時(shí)，應(yīng)格外小心、警惕，采取不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)防控。通過(guò)對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，按風(fēng)險(xiǎn)程度及防范難度分為高、中、低三個(gè)層級(jí)，進(jìn)行分級(jí)管理，達(dá)到有效防控風(fēng)險(xiǎn)的目的。各級(jí)組織、各職能部門應(yīng)根據(jù)各自崗位履行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)，做到分級(jí)管理。由于決策層、管理層與操作層所處的地位與分工不同，掌握的資源各異，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)管理時(shí)履行的職責(zé)、發(fā)揮的作用也各不相同。“內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡”工作模式的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)是不進(jìn)入正式審計(jì)報(bào)告，但必須要無(wú)條件嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)程度高且外部監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)高的風(fēng)險(xiǎn)因素（風(fēng)險(xiǎn)源）；分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)則依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控過(guò)程中決策層、管理層與操作層所起作用的大小，對(duì)所屬單位及部門風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行三級(jí)管理。一是將風(fēng)險(xiǎn)單位管理層與操作層落實(shí)控制的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題設(shè)定為三級(jí)問(wèn)題（見(jiàn)表1），采用“內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡”，送達(dá)問(wèn)題單位或部門的主要領(lǐng)導(dǎo)。二是將上級(jí)管理機(jī)構(gòu)管理層干預(yù)方可控制的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題設(shè)定為二級(jí)問(wèn)題（見(jiàn)表2），升級(jí)采用“內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡——內(nèi)審重大事項(xiàng)報(bào)告單”，呈報(bào)至上級(jí)管理機(jī)構(gòu)的總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)、黨組織。三是將需要上級(jí)管理機(jī)構(gòu)決策層推動(dòng)解決的問(wèn)題設(shè)定為一級(jí)問(wèn)題，再升級(jí)為董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的議案。（三）風(fēng)險(xiǎn)提示卡的傳遞路徑及管理。對(duì)內(nèi)部審計(jì)揭示的二級(jí)、三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，按風(fēng)險(xiǎn)級(jí)次管理要求送達(dá)或呈報(bào)“內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡”后，由審計(jì)部門專項(xiàng)督促風(fēng)險(xiǎn)防控建議措施的落實(shí)。對(duì)內(nèi)部審計(jì)揭示的一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，首先將“內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡”報(bào)送董事會(huì)秘書處；其次由審計(jì)部門與董事會(huì)秘書處共同督促，直至形成董事會(huì)議案，經(jīng)董事會(huì)會(huì)議形成董事會(huì)決議后，由審計(jì)部門專項(xiàng)督促風(fēng)險(xiǎn)防控建議措施的落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的是使日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需要防控的風(fēng)險(xiǎn)因素得以有效控制，從而避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生?！皟?nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡”在風(fēng)險(xiǎn)防控方面堅(jiān)持分級(jí)防控、動(dòng)態(tài)防控和閉環(huán)控制三原則。風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡三級(jí)分類過(guò)程體現(xiàn)的就是分級(jí)防控；后續(xù)跟蹤審計(jì)體現(xiàn)的是動(dòng)態(tài)防控；風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)納入“內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡”管理、后續(xù)跟蹤審計(jì)、追責(zé)等全流程體現(xiàn)的是閉環(huán)控制。在風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中，有的企業(yè)只是為了滿足體系審核的要求，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素的辨識(shí)，形成風(fēng)險(xiǎn)因素辨識(shí)清單，就不了了之；有的企業(yè)進(jìn)一步進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成內(nèi)部審計(jì)正式報(bào)告，且提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議措施，但停留在紙面并未有效落實(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作失去應(yīng)有之義。而我們創(chuàng)新的“內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡”在PDCA閉環(huán)管理工作模式基礎(chǔ)上，按照定問(wèn)題、定措施、定經(jīng)辦人、定責(zé)任人、定時(shí)間的“五定五落實(shí)”原則，結(jié)合實(shí)際建立了內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)賬（見(jiàn)表3），進(jìn)行專項(xiàng)管理，并明確后續(xù)跟蹤審計(jì)的時(shí)間以及不按要求實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)承擔(dān)的追責(zé)責(zé)任。（四）案例說(shuō)明。2018年1月對(duì)所屬貿(mào)易子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，經(jīng)過(guò)關(guān)鍵控制點(diǎn)、人因可靠性分析后，認(rèn)為H公司向民營(yíng)企業(yè)預(yù)付貨款存在風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)程度較高，因是按合同預(yù)付貨款，確定為三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并提取納入“內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡”管理，于2018年2月26日編制送達(dá)編號(hào)為002的“H公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡”。具體內(nèi)容包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容——H貿(mào)易公司向民營(yíng)企業(yè)預(yù)付貨款。（2）發(fā)現(xiàn)時(shí)徑——2018年1月22日至26日，按集團(tuán)要求例行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)。（3）風(fēng)險(xiǎn)描述——2017年，H貿(mào)易公司按合同約定向民營(yíng)企業(yè)預(yù)付3筆貨款計(jì)1200萬(wàn)元，貨權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)在預(yù)付款支付后辦理，存在風(fēng)險(xiǎn)。（4）防范建議——建議H貿(mào)易公司在以后貿(mào)易業(yè)務(wù)過(guò)程中嚴(yán)禁在未取得實(shí)質(zhì)性貨權(quán)情況下預(yù)付貨款，即使有特殊原因要在未取得實(shí)質(zhì)性貨權(quán)情況下預(yù)付貨款，也必須在采取保全措施后支付。（5）后續(xù)審計(jì)——擬于2018年7月對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。2018年7月29日至8月1日，H公司審計(jì)部對(duì)此進(jìn)行后續(xù)跟蹤審計(jì)。經(jīng)核實(shí)，公司2018年前半年對(duì)民營(yíng)企業(yè)的17筆預(yù)付款資金總額3173.27萬(wàn)元，均是以貨物到港到站且取得貨權(quán)轉(zhuǎn)移證明后按合同約定支付的。2019年1月審計(jì)再?gòu)?fù)核發(fā)現(xiàn)，H公司2018年共向民營(yíng)企業(yè)預(yù)付貨款66筆、金額10,314萬(wàn)元，均按“H公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡”風(fēng)險(xiǎn)防控建議預(yù)付，所有對(duì)民營(yíng)企業(yè)的預(yù)付款項(xiàng)未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)提示卡的運(yùn)用效果及展望

風(fēng)險(xiǎn)管理之所以能夠做到事前預(yù)防，就是因?yàn)橥ㄟ^(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素并采取相應(yīng)措施對(duì)其進(jìn)行控制。2018年針對(duì)預(yù)付款項(xiàng)管理、合同管理、現(xiàn)金使用管理，對(duì)4家單位出具了5份三級(jí)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡，1份二級(jí)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡，涉及金額過(guò)億元。接到“內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡”的單位或部門均按要求制定了整改防范措施，取得了預(yù)期效果，有效防止了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。針對(duì)所屬某子公司注冊(cè)資本金到位不及時(shí)的問(wèn)題，呈報(bào)二級(jí)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡——內(nèi)審重大事項(xiàng)報(bào)告單，在報(bào)告遞交兩個(gè)月內(nèi)一次性補(bǔ)足了所屬子公司注冊(cè)資本金。“內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示（通知）卡”的實(shí)行,既使風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題在要求時(shí)間內(nèi)得以100%有效控制，又避免了外部監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)可能造成的壓力和影響，得到各級(jí)管理人員的一致認(rèn)同。2018年、2019年僅在公司直屬單位和所屬國(guó)有股份制子公司進(jìn)行試行，2020年擬推廣至混合所有制資源整合子公司。這種既有風(fēng)險(xiǎn)分析，又有風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，還有后續(xù)跟蹤審計(jì)及責(zé)任追究的靈活、便捷、注重實(shí)效的卡單式“盯點(diǎn)”風(fēng)險(xiǎn)防控工作模式，促進(jìn)了企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)的提升，同時(shí)助力內(nèi)部審計(jì)在為組織防范外部監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、降低自身審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)中更好地發(fā)揮作用。

摘要：電費(fèi)既是電力企業(yè)衡量是否盈利的關(guān)鍵性數(shù)據(jù)，還是企業(yè)經(jīng)濟(jì)來(lái)源的主體。但基于市場(chǎng)現(xiàn)狀，電力營(yíng)銷全過(guò)程管理中，電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的滋生，是影響電力企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要原因。鑒于此，本文通過(guò)對(duì)電力營(yíng)銷全過(guò)程中電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的探討，提出有效性管理措施，以期為相關(guān)單位提供參考。

關(guān)鍵詞：電力營(yíng)銷；全過(guò)程；電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)；管理

電力企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)性服務(wù)企業(yè)，電費(fèi)是主要經(jīng)營(yíng)收入，更是和企業(yè)生存及發(fā)展存在必然聯(lián)系。而在此過(guò)程中，電力營(yíng)銷是電力企業(yè)的重要架構(gòu)，但由于現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、自動(dòng)化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和電費(fèi)安全風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題的存在，致使電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理工作逐漸受到管理者的重視，即科學(xué)構(gòu)建電力系統(tǒng)內(nèi)控體系，優(yōu)化電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)措施，避免電費(fèi)經(jīng)營(yíng)損失，是電力企業(yè)目前關(guān)注的焦點(diǎn)。

一、對(duì)電力營(yíng)銷的解析

電力營(yíng)銷(Electricpowermarketing)即為在電力市場(chǎng)持續(xù)變化的前提下，將用戶需求納入管理核心，借助供用電關(guān)系的維系，為其提供更為可靠且安全的電力商品及服務(wù)。而在新時(shí)期背景下，電力營(yíng)銷的理念也在發(fā)生著改變。即時(shí)刻把控市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，通過(guò)對(duì)市場(chǎng)潛力和未來(lái)趨勢(shì)的評(píng)估，擬定有效性發(fā)售電經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，適時(shí)調(diào)整電力營(yíng)銷方案，開(kāi)拓市場(chǎng)；結(jié)合現(xiàn)代化營(yíng)銷手段的運(yùn)用，逐步提升電力服務(wù)質(zhì)量及效率，且利用企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的完善，對(duì)用戶需求加以誘導(dǎo)，使其能夠在滿足其服務(wù)需求的同時(shí)，縮減服務(wù)成本；以用戶需求為前提，努力做好電網(wǎng)改造及建設(shè)工作，樹(shù)立正確的用電觀念和服務(wù)觀念，結(jié)合優(yōu)質(zhì)低廉的電力商品及服務(wù)，逐步擴(kuò)寬用戶范圍和領(lǐng)域。

二、電力營(yíng)銷全過(guò)程中的電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)

摘要：本文旨在對(duì)《商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的通知》等互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的核心監(jiān)管法規(guī)進(jìn)行研究，結(jié)合中小銀行開(kāi)展互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的合規(guī)、經(jīng)營(yíng)、科技能力等方面的實(shí)際情況，分析網(wǎng)貸新規(guī)對(duì)中小銀行的影響并探討可行的數(shù)字化應(yīng)對(duì)措施。通過(guò)對(duì)上述法規(guī)進(jìn)行研究，本文分析得出監(jiān)管部門針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貸款的監(jiān)管思路始終如一，可總結(jié)為“強(qiáng)風(fēng)控、控集中、禁跨區(qū)”9個(gè)字。針對(duì)整體互聯(lián)網(wǎng)貸款市場(chǎng)，本文還從監(jiān)管、互聯(lián)網(wǎng)科技企業(yè)和商業(yè)銀行3個(gè)角度進(jìn)行了拓展研究，并以此為基礎(chǔ)，進(jìn)一步討論了中小銀行應(yīng)依托“金融歸金融、科技?xì)w科技”的監(jiān)管總方針，發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)、立足本地、整合內(nèi)外部數(shù)據(jù)并強(qiáng)化基于數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，實(shí)現(xiàn)線上與線下聯(lián)動(dòng)發(fā)展的新模式。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)貸款；監(jiān)管；防范風(fēng)險(xiǎn)；中小銀行；數(shù)字化

2020年被業(yè)內(nèi)稱為我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的政策規(guī)范年。2020年2月21日，人民銀行召開(kāi)2020年金融市場(chǎng)工作電視電話會(huì)議并部署2020年金融市場(chǎng)六大任務(wù)，其中一項(xiàng)重要內(nèi)容就是“多措并舉，徹底化解互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)，建立完善互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制”。2020年7月，銀保監(jiān)《商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），2021年2月20日，銀保監(jiān)再次出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）。從央行部署化解風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)，到《通知》為《辦法》打上量化考核補(bǔ)丁，正好一年，而《辦法》和《通知》的實(shí)施對(duì)我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)乃至全球互金市場(chǎng)均存在深遠(yuǎn)影響。在以往對(duì)政策法規(guī)的研究中，業(yè)界更多的是從法律角度出發(fā)，明確“什么不能做”，但是較少?gòu)纳虡I(yè)銀行角度出發(fā)，結(jié)合業(yè)務(wù)、行業(yè)和科技能力探索“能做什么”和“如何去做”。本文將從監(jiān)管思路、市場(chǎng)變化以及對(duì)商業(yè)銀行的具體影響3個(gè)方面進(jìn)行分析，并結(jié)合中小商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，形成切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施。

一、從《辦法》到《通知》，突顯監(jiān)管部門的監(jiān)管意志與方向

《辦法》是我國(guó)第一部真正意義上的互聯(lián)網(wǎng)貸款管理法規(guī)，除了對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行了直接條規(guī)指導(dǎo)外，也在互聯(lián)網(wǎng)貸款的定義、范疇、風(fēng)險(xiǎn)管理、合作機(jī)構(gòu)管理、消費(fèi)者保護(hù)、信息披露、數(shù)據(jù)治理等諸多方面給出了明確的界定?！掇k法》實(shí)施后，監(jiān)管部門通過(guò)對(duì)監(jiān)管反饋進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)各金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)控環(huán)節(jié)、跨區(qū)域放貸等方面存在執(zhí)行差異，部分機(jī)構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)與《辦法》的要求仍存在差距。為了進(jìn)一步化解互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)，銀保監(jiān)了《通知》。業(yè)界普遍認(rèn)為《通知》是對(duì)《辦法》的量化補(bǔ)充和升級(jí)，其針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貸款的出資比例、集中度、限額設(shè)定了3條監(jiān)管紅線，進(jìn)一步統(tǒng)一了監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。把《辦法》和《通知》中的核心內(nèi)容聯(lián)系起來(lái)，就能夠更好地理解監(jiān)管部門的監(jiān)管思路。

（一）金融機(jī)構(gòu)針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)要有獨(dú)立風(fēng)控

摘要：本文分析了農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在的主要問(wèn)題，提出了建議和對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商行;風(fēng)險(xiǎn)管理;問(wèn)題;對(duì)策

一、引言

2017年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議指出：“要把防控金融風(fēng)險(xiǎn)放到更加重要的位置，下決心處置一批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，著力防控資產(chǎn)泡沫，提高和改進(jìn)監(jiān)督能力，確保不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)”。在經(jīng)濟(jì)下行期，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、金融結(jié)構(gòu)調(diào)整期，銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)正在加速暴露，特別是以農(nóng)戶信用貸款為主要信貸資產(chǎn)的農(nóng)商行違約逾期現(xiàn)象嚴(yán)重，這也暴露出農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程存在的諸多問(wèn)題。加強(qiáng)農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理，有效降低不良貸款比重，著力改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)防控工作水平已刻不容緩。

二、目前農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

近年來(lái)，在銀監(jiān)會(huì)積極倡導(dǎo)和推動(dòng)下，包括農(nóng)商行在內(nèi)的廣大銀行機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了合規(guī)建設(shè)，注重加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。但是，由于農(nóng)商行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理同其他國(guó)有銀行相比起步較晚，經(jīng)驗(yàn)不足，再加上信用貸款比重較大，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在一些問(wèn)題。貸前調(diào)查流于形式。隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力的逐步加大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整鎮(zhèn)痛效應(yīng)逐漸顯現(xiàn)，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，農(nóng)村地區(qū)有效貸款需求收窄。為了完成信貸投放任務(wù)，往往存在重“量”而輕“質(zhì)”的情況，對(duì)貸款質(zhì)量起到關(guān)鍵作用的貸前調(diào)查受到輕視，“貸款項(xiàng)目虛，貸款用途虛，用款主體虛”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，為貸款本息的收回埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。貸中審查把關(guān)不嚴(yán)。農(nóng)商行借貸資料為制式借款合同文本，所填寫條款能夠有效保障借貸雙方權(quán)利及約束相關(guān)義務(wù)。由于放款過(guò)程中部分工作人員責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)客戶填寫借款合同及借據(jù)相關(guān)資料沒(méi)有認(rèn)真檢查、仔細(xì)核查，造成借款日期、借款大小寫、借款利率及浮動(dòng)系數(shù)等相關(guān)重要要素不符等情況時(shí)有發(fā)生。一旦這些貸款需要?jiǎng)佑梅晌淦魇栈兀瑢?duì)農(nóng)商行債權(quán)造成極大挑戰(zhàn)。貸后管理履職不到位。一是履職貸后檢查職責(zé)不到位。例如，貸后檢查報(bào)告內(nèi)容不具體；采用電話方式催收沒(méi)有電話催收記錄。二是由于農(nóng)商行工作調(diào)動(dòng)，部分放款人和管護(hù)人分離，由于信貸人員缺乏溝通導(dǎo)致催收不到位，逐漸增大貸款風(fēng)險(xiǎn)。三是注重對(duì)信貸資金的“堵”、“清”工作，而放松了對(duì)貸款到期前的“防范”工作。四是沒(méi)有及時(shí)下發(fā)貸款催收通知單或者向法院提起訴訟主張債權(quán)，造成部分貸款喪失了法律時(shí)效，特別是核銷和置換貸款等不良資產(chǎn)。五是貸后管理其他問(wèn)題。隨著縣域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)信機(jī)構(gòu)的貸款規(guī)模逐漸擴(kuò)大，農(nóng)商行管理貸款有“四難”：貸款外出務(wù)工人員外出難見(jiàn)面；大額貸款客戶資金狀況難掌握；異地抵質(zhì)押物難管理；信用貸款無(wú)資產(chǎn)保障，到期難收回。

1、電力企業(yè)建立安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的程序

實(shí)施安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要經(jīng)過(guò)體系建立和體系認(rèn)證審核兩個(gè)基本程序。電力企業(yè)建立安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本程序如下。

1.1管理承諾

電力企業(yè)的最高管理者做出承諾：自愿接受并帶頭學(xué)習(xí)理解安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系標(biāo)準(zhǔn)；遵守法律、法規(guī)；保證提供足夠的資源來(lái)建立和運(yùn)作安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使決策付諸實(shí)踐。

1.2宣貫與培訓(xùn)

學(xué)習(xí)與培訓(xùn)是建立安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的第一步。培訓(xùn)工作分為2個(gè)階段：內(nèi)審員培訓(xùn)。是以體系建立、文件編寫和內(nèi)部審核等為主要內(nèi)容，由外部咨詢單位對(duì)企業(yè)的管理層和工作班子進(jìn)行培訓(xùn)；安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的宣傳貫徹。以安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系背景知識(shí)和基本知識(shí)為主要內(nèi)容，要求全員培訓(xùn)，由企業(yè)自己完成。

最近，有關(guān)部門就人民幣匯率形成機(jī)制和我國(guó)銀行間外匯市場(chǎng)出臺(tái)了一系列改革措施，特別是2006年1月4日，在銀行間即期外匯市場(chǎng)引入了詢價(jià)交易方式和做市商制度。這些舉措給銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的要求和挑戰(zhàn)。為了有效控制銀行業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行業(yè)安全、穩(wěn)健運(yùn)行，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、高度重視、全面評(píng)估人民幣匯率形成機(jī)制改革與銀行間外匯市場(chǎng)發(fā)展對(duì)本行外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的影響。各行（含城鄉(xiāng)信用社，下同）董事會(huì)和高級(jí)管理層要主動(dòng)研究并積極制定各項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施，并確保外匯業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略與本行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資本充足水平相適應(yīng)。各行要根據(jù)新的人民幣匯率形成機(jī)制和交易方式，進(jìn)一步完善外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度；積極建立與外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門相獨(dú)立的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理部門或職能，將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于整個(gè)外匯業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

二、準(zhǔn)確計(jì)算本行的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸，包括銀行賬戶和交易賬戶的單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸，有效控制銀行整體外匯風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，還應(yīng)注意監(jiān)控和管理銀行貸款客戶的外匯風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)評(píng)估貸款客戶的外匯風(fēng)險(xiǎn)水平變化對(duì)其償債能力的影響。

三、加強(qiáng)對(duì)外匯交易的限額管理，包括交易的頭寸限額和止損限額等。各行應(yīng)對(duì)超限額問(wèn)題制定監(jiān)控和處理程序，建立超限額預(yù)警機(jī)制，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額交易應(yīng)當(dāng)按照限額管理政策和程序及時(shí)進(jìn)行處理。做市商銀行要嚴(yán)格控制做市商綜合頭寸。

四、提高價(jià)格管理水平和外匯交易報(bào)價(jià)能力。各有關(guān)銀行機(jī)構(gòu)要實(shí)現(xiàn)銀行與外匯交易市場(chǎng)之間、與客戶之間、總分行之間外匯價(jià)格的有效銜接，實(shí)現(xiàn)全行統(tǒng)一報(bào)價(jià)、動(dòng)態(tài)管理。各行在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和向客戶營(yíng)銷時(shí)，要基于成本、收益和風(fēng)險(xiǎn)分析合理進(jìn)行外匯交易報(bào)價(jià)，避免惡性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。

五、不斷加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)。做市商銀行要加強(qiáng)交易系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)，將分支行外匯交易敞口實(shí)時(shí)歸集總行，并根據(jù)實(shí)際情況盡量集中在總行平盤，不斷提高外匯交易和外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的電子化水平。

摘要：保險(xiǎn)賠案處理涉及被保險(xiǎn)人索賠和保險(xiǎn)人理賠兩個(gè)方面，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系有利于提高賠案處理的效率，合理實(shí)現(xiàn)被保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的心理預(yù)期，有效規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)保險(xiǎn)雙方的公平和利益。文章從被保險(xiǎn)人索賠及保險(xiǎn)人理賠兩個(gè)角度，以機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)確定、運(yùn)作程序和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)這三方面為切入點(diǎn)深入分析和闡述了工程項(xiàng)目業(yè)主和保險(xiǎn)人在工程保險(xiǎn)賠案處理中的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具有較高的理論性和可操作性。

關(guān)鍵詞：工程保險(xiǎn)；索賠；理賠；風(fēng)險(xiǎn)管理

工程保險(xiǎn)周期長(zhǎng)、技術(shù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生頻繁、損失金額較大。因此從工程保險(xiǎn)合同簽訂的開(kāi)始，保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人便應(yīng)建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理的負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，明確各自在賠案處理過(guò)程中的權(quán)利與義務(wù)。

一、被保險(xiǎn)人索賠的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

1．機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)確定。

在工程保險(xiǎn)中，項(xiàng)目業(yè)主作為主要的被保險(xiǎn)人，應(yīng)設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)處理與工程保險(xiǎn)賠案相關(guān)的一切事務(wù)，維護(hù)被保險(xiǎn)人在索賠中的正當(dāng)權(quán)益，推動(dòng)賠案處理的順利開(kāi)展。專設(shè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)主要涉及以下幾方面：（1）在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的第一時(shí)間內(nèi)接收出險(xiǎn)單位的事故報(bào)案，分析判斷保險(xiǎn)責(zé)任；（2）趕赴現(xiàn)場(chǎng)初勘取證，安排保險(xiǎn)公司及公估人現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)合查勘，組織賠案公估理算及協(xié)調(diào)，跟蹤賠案處理，組織單位和人員提供保險(xiǎn)人所需的相關(guān)資料證明。（3）向出險(xiǎn)單位解釋保單條款和保險(xiǎn)規(guī)定及最終理算結(jié)果等。

摘要：保險(xiǎn)賠案處理涉及被保險(xiǎn)人索賠和保險(xiǎn)人理賠兩個(gè)方面，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系有利于提高賠案處理的效率，合理實(shí)現(xiàn)被保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的心理預(yù)期，有效規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)保險(xiǎn)雙方的公平和利益。文章從被保險(xiǎn)人索賠及保險(xiǎn)人理賠兩個(gè)角度，以機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)確定、運(yùn)作程序和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)這三方面為切入點(diǎn)深入分析和闡述了工程項(xiàng)目業(yè)主和保險(xiǎn)人在工程保險(xiǎn)賠案處理中的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具有較高的理論性和可操作性。

關(guān)鍵詞：工程保險(xiǎn)；索賠；理賠；風(fēng)險(xiǎn)管理

工程保險(xiǎn)周期長(zhǎng)、技術(shù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生頻繁、損失金額較大。因此從工程保險(xiǎn)合同簽訂的開(kāi)始，保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人便應(yīng)建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理的負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，明確各自在賠案處理過(guò)程中的權(quán)利與義務(wù)。

一、被保險(xiǎn)人索賠的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

1．機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)確定。

在工程保險(xiǎn)中，項(xiàng)目業(yè)主作為主要的被保險(xiǎn)人，應(yīng)設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)處理與工程保險(xiǎn)賠案相關(guān)的一切事務(wù)，維護(hù)被保險(xiǎn)人在索賠中的正當(dāng)權(quán)益，推動(dòng)賠案處理的順利開(kāi)展。專設(shè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)主要涉及以下幾方面：（1）在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的第一時(shí)間內(nèi)接收出險(xiǎn)單位的事故報(bào)案，分析判斷保險(xiǎn)責(zé)任；（2）趕赴現(xiàn)場(chǎng)初勘取證，安排保險(xiǎn)公司及公估人現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)合查勘，組織賠案公估理算及協(xié)調(diào)，跟蹤賠案處理，組織單位和人員提供保險(xiǎn)人所需的相關(guān)資料證明。（3）向出險(xiǎn)單位解釋保單條款和保險(xiǎn)規(guī)定及最終理算結(jié)果等。

同志們：

教育事業(yè)牽涉到千家萬(wàn)戶的切身利益，關(guān)乎到民族的復(fù)興與崛起，因?yàn)橛兄鵁o(wú)數(shù)花季生命的存在，所以我們肩上擔(dān)擔(dān)著更多的責(zé)任和使命；因?yàn)樯拇嗳跖c珍貴，所以我們面臨著難以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)。也因如此，我們更有必要加強(qiáng)教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，進(jìn)一步科學(xué)化解風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步合理減輕發(fā)展重負(fù)，把更多的精力投入到教學(xué)工作和人才培養(yǎng)上，以和諧、平安的發(fā)展努力實(shí)現(xiàn)從教育大市向教育強(qiáng)市的新跨越。

下面我就完善我市教育行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)談三點(diǎn)意見(jiàn)：

一、拓寬發(fā)展視野，正確把握推進(jìn)教育風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的必要性

任何事業(yè)發(fā)展都不是一帆風(fēng)順的，都會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)共存，與機(jī)遇并行，都存在不可預(yù)測(cè)性和偶發(fā)生性，作為百年樹(shù)人為已任的教育事業(yè)，所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)、所承受的壓力、所面臨的挑戰(zhàn)都非同一般。

四川汶川地震、南方冰雪災(zāi)害等這些不可預(yù)見(jiàn)的自然災(zāi)害給國(guó)家和人民造成了重大的生命和財(cái)產(chǎn)損失，尤其是汶川地震，更是以慘烈的事實(shí)給了我們一個(gè)深刻的教訓(xùn)：天災(zāi)難測(cè)、災(zāi)害難防。