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[關(guān)鍵詞] 人力資源 外包 風險

一、人力資源管理外包的風險分析

1.企業(yè)經(jīng)營安全方面的風險。外包時企業(yè)與外包商在合作過程中有關(guān)企業(yè)的信息透露是必然的，例如，在培訓過程中，那些具有戰(zhàn)略意義的項目，一旦泄漏將給企業(yè)帶來不堪設(shè)想的后果。另外，在我國，目前尚無完善的法律法規(guī)去規(guī)范人力資源管理外包行業(yè)的運作，如果出現(xiàn)外包商因經(jīng)營不善而倒閉，那么企業(yè)的合法權(quán)益將得不到保護。這些不確定因素和隨時都有可能發(fā)生的問題給企業(yè)增加了經(jīng)營安全上的風險。

2.外包服務(wù)商選擇方面的風險。選擇人力資源管理外包服務(wù)商的目的是為了降低企業(yè)運營成本和提升核心競爭優(yōu)勢，企業(yè)的生產(chǎn)流程都相對嚴謹，它要求外部資源能面向企業(yè)實現(xiàn)共享和優(yōu)化，并且要保證信息的真實傳遞。但由于信息的不對稱，企業(yè)無法真正了解外包商的經(jīng)營業(yè)績、社會聲譽、發(fā)展狀況、成本結(jié)構(gòu)等與自己利益息息相關(guān)的信息，以致外包前未能準確選擇外包商，造成逆向選擇的結(jié)果。外包后，外包商也可能發(fā)生未盡力執(zhí)行受委托工作的道德危險。

3.員工方面的風險。外包對于企業(yè)及員工而言確實是一種變革，原先的管理流程、職責分配、匯報關(guān)系及個人的職業(yè)發(fā)展定位都會有不同程度的改變，自然他們產(chǎn)生各種顧慮和猜疑也是在所難免的，然而這些猜疑和顧慮的存在，會直接或間接地影響員工的工作情緒。從而加劇企業(yè)內(nèi)部人員的流動，導致新一輪矛盾的加劇和內(nèi)部沖突，不利于企業(yè)各部門開展業(yè)務(wù)，使得企業(yè)的生產(chǎn)、銷售等各環(huán)節(jié)的效率下降。另外，外包還帶來了內(nèi)部員工和外部人才的平衡問題。由于外包是利用外部人才來承擔企業(yè)的內(nèi)部職能，在外包的同時，若忽視了內(nèi)部員工的作用，則會挫傷他們的工作熱情，這對企業(yè)的影響將會相當大。

4.額外的費用支出。從表面上看，人力資源外包后企業(yè)確實因減少了人員、機構(gòu)設(shè)置等而節(jié)約了開支，降低了運營成本，但是，外包過程潛在的高額成本依然存在，主要表現(xiàn)在，外包過程中企業(yè)需要花費大量的時間幫助和輔導服務(wù)商，以增進對企業(yè)的了解，方可制定出適合本企業(yè)的方案；外包后并不能保證立即能從服務(wù)商那里獲得這種好處，因為服務(wù)商需要對企業(yè)的外包業(yè)務(wù)進行重新整合，所以，可能存在一個時間推遲帶來的潛在轉(zhuǎn)換成本；同時，由于服務(wù)商提供的服務(wù)方案不一定能滿足企業(yè)的需要，致使在方案執(zhí)行過程中，可能因為錯誤的導向引致相關(guān)損失。這些潛在成本的支出，可能大大超過外包帶來的實際利潤。

二、人力資源管理外包風險防范對策

1.對企業(yè)自身條件進行充分的分析與評估。企業(yè)要明確進行人力資源管理外包的必要條件和可行性，并且根據(jù)目前外包市場上的技術(shù)和成本，結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營情況包括財務(wù)狀況的分析，來判斷該項業(yè)務(wù)外包的可行性。要明確企業(yè)人力資源管理需要外包的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，保持自身的核心競爭優(yōu)勢。在確定需要外包的業(yè)務(wù)時，很重要的一點就是確定哪些業(yè)務(wù)可以外包，哪些不可以外包。企業(yè)的核心競爭能力是具有使一項或多項業(yè)務(wù)的技術(shù)和成本達到同行業(yè)領(lǐng)先水平，在競爭領(lǐng)域內(nèi)使企業(yè)處于明顯優(yōu)勢的能力。有可延伸性、異質(zhì)性和難模仿性等特征。企業(yè)如果不能分清自己的核心競爭能力，而盲目外包，結(jié)果是很難想像的。要充分估計外包后可能引起的變化。采用業(yè)務(wù)外包后，應(yīng)該對外包給本企業(yè)相關(guān)部門帶來的影響有所準備。比如將人力資源部中人員招聘業(yè)務(wù)外包后，本部門中的招聘專員就面臨失業(yè)或轉(zhuǎn)崗的境地，如何安排好這些員工就成為企業(yè)急需解決的問題。

2.精心策劃外包項目。企業(yè)必須從全局出發(fā)，分析內(nèi)部人力資源管理的現(xiàn)狀及外部人事服務(wù)市場的發(fā)展情況，結(jié)合人、財、物等因素，來決定哪些管理項目應(yīng)該外包出去，哪些工作應(yīng)該保留。具體來說，通常要考慮以下問題:(1)這項人力資源管理業(yè)務(wù)是否涉及商業(yè)機密?(2)此工作是否具有很高的戰(zhàn)略價值?(3)本公司人力資源部能否以最小的成本完成這一任務(wù)?（4)如果本公司人力資源部無法以最小的成本完成任務(wù)，是否應(yīng)該讓其他公司來完成?該公司能否正確代表本公司的文化?（5)如果合同承包會造成公司裁員，合同公司是否愿意接收本公司的部分下崗員工?實際情況看，目前許多知名的企業(yè)將部分不具有最高戰(zhàn)略價值的事務(wù)性和傳統(tǒng)性活動外包出去，比如福利管理、培訓、招聘等。而涉及商業(yè)機密的工作及高附加值的變革性活動則保留在企業(yè)內(nèi)部，由人力資源部親自執(zhí)行，使管理者集中精力致力于戰(zhàn)略性人力資源管理。

3.簽訂詳細周密的外包協(xié)議。由于合作雙方的非行政隸屬關(guān)系，企業(yè)必須用具有法律效力的外包合同來約束承包商的行為，有效地降低外包的風險。外包合同是雙方以后合作的基礎(chǔ)，也是維持這種合作關(guān)系的可靠憑證，它直接關(guān)系到外包的成敗。通過談判所形成的詳細周密的外包合同應(yīng)該包括:外包的業(yè)務(wù)、外包的價格、雙方的職責范圍、合作的期限、工作的進度、各期所要達到的目標等。在協(xié)議中，最重要的內(nèi)容之一就是費用的構(gòu)成。必須仔細檢查和審查合同的時間長度，在合同執(zhí)行過程中，是否有什么費用增加，如果有，在何時增加、增加多少，最重要的是，將如何決定這些增加。而且，還要弄清楚隱含的費用，大多數(shù)服務(wù)商起草的合同都包含隱含成本。揭開隱含成本的最佳方式是找出可能導致成本上升或下降的因素。

總之，成功的實施人力資源管理外包可以幫助企業(yè)降低成本、得到專業(yè)化的服務(wù)，從而給企業(yè)帶來競爭優(yōu)勢。但是企業(yè)人力資源外包存在著許多潛在的風險。要使外包活動能在動態(tài)的市場環(huán)境下取得成功，就一定要重視整個人力資源管理外包過程的風險分析和防范。

參考文獻：

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關(guān)鍵詞：風險預(yù)警 人力資源管理外包 指標體系

人力資源管理外包是企業(yè)根據(jù)需要將一項或幾項人力資源管理職能外包給企業(yè)外機構(gòu)進行管理的活動，它在企業(yè)運營成本控制、核心競爭力提升等方面起到了顯著的作用，也一定程度上存在著風險。人力資源管理外包風險就是企業(yè)外包人力資源管理部分職能的過程中，由于復雜的社會環(huán)境以及企業(yè)對外包存在問題的低估等原因，導致實際結(jié)果與預(yù)期目標相偏離的可能性。構(gòu)建企業(yè)人力資源管理外包風險預(yù)警指標體系，對企業(yè)防范風險、獲取預(yù)期效益具有非常重要的意義。

一、人力資源管理外包風險預(yù)警指標體系的構(gòu)建

（一）設(shè)計思路

企業(yè)人力資源管理外包風險預(yù)警評價指標體系的構(gòu)成應(yīng)該強調(diào)對過程層次的分析，而不宜采用績效指標，盡可能減少指標間的重復，應(yīng)以針對性、獨立性、準確性和可測性為原則，盡可能全面系統(tǒng)地收集人力資源管理外包活動中各風險現(xiàn)象的成因和過程等信息，并根據(jù)風險的特點進行歸納、組合，根據(jù)實用化、規(guī)范化的要求構(gòu)建了一個對整體狀態(tài)評價的風險預(yù)警指標體系。

（二）基本結(jié)構(gòu)

國內(nèi)學者張祥?。?009）將人力資源管理外包歸納為市場類風險、交易類風險、組織類風險三類原發(fā)性風險和繼發(fā)性風險，將人力資源管理外包市場競爭不規(guī)范、、信用管理體系不完善、商業(yè)秘密難保證歸納為市場類風險，將事前信息不對稱可能選擇不到適合本企業(yè)的外包商、事后的信息不對稱可能無法全面獲知外包商完成任務(wù)情況等歸納為交易類風險，將外包給本企業(yè)人力資源管理部門的沖擊、組織文化不同造成文化沖突、組織結(jié)構(gòu)和管理理念不適應(yīng)外包變革等歸為組織類風險，將加大對外包商的控制引起成本的增加、加強監(jiān)督使外包商覺得不被信任歸納為繼發(fā)性風險。婁本寧等（2011）認為企業(yè)人力資源管理外包綜合起來可以歸納為信息不對稱致使合適的外包服務(wù)選擇難、缺乏完善的企業(yè)內(nèi)部信息溝通機制、信息被外包服務(wù)商泄露造成經(jīng)營安全風險、企業(yè)自身的人力資源管理信息系統(tǒng)不完善、文化差異造成溝通上的困難、外包相關(guān)法律法規(guī)有待完善等六個方面。

（三）預(yù)警指標的量化

鑒于各風險因素Fi和各因素下的子指標Xi.j具有不確定性難以量化，我們將各指標的風險可能程度統(tǒng)一劃分為的五個風險等級：風險低、風險較低、風險一般、風險較高、風險高，以此形成風險程度表如表2所示：

采用德爾菲法，請多位專家對各個指標打分，對專家的評分數(shù)據(jù)統(tǒng)計，可得到指標評價的矩陣，用于進行單因素評價或多因素評價。

二、人力資源管理外包風險預(yù)警指標體系的調(diào)整

各個企業(yè)的情況千差萬別，其人力資源管理外包也必然各有各的實際情況。對某些特定人力資源管理外包業(yè)務(wù)有一些細化指標、風險因素可能是上述預(yù)警指標體系所未包括的，一些業(yè)務(wù)相對簡單的中小企業(yè)的人力資源管理外包復雜性相對較低，可能需要對風險預(yù)警指標進行縮減以減少風險預(yù)警的工作量，這就要對上述評價指標體系進行調(diào)整以符合相應(yīng)的實際情況。風險指標的設(shè)定也不是一勞永逸的，需要定期或不定期地根據(jù)企業(yè)的發(fā)展、行業(yè)的變化進行維護。本文建議采用主成分分析法對人力資源管理外包風險預(yù)警指標體系進行以上調(diào)整和簡化。

主成分分析法是一種將原來眾多相關(guān)指標進行分析，重新組合成一組新的相互無關(guān)的綜合指標的統(tǒng)計方法，具有科學性和客觀性等優(yōu)點。我們可以通過計算包括新增指標在內(nèi)的眾多指標的方差貢獻率，對指標進行重新排列組合，選取方差貢獻率大的指標組成新的指標體系。我們也可以通過主成分分析計算，減少變量數(shù)，作為人力資源管理外包風險預(yù)警的綜合指標。

三、結(jié)束語

當前，隨著我國企業(yè)管理制度的創(chuàng)新，管理水平的不斷提高，外包行業(yè)也不逐漸發(fā)展成熟，人力資源管理外包服務(wù)的需求將不斷增加，具有廣闊的發(fā)展前景。企業(yè)、外包服務(wù)商和國家相關(guān)部門，已經(jīng)對對人力資源管理外包的風險有了比較深刻、全面的認識。企業(yè)應(yīng)當盡快建立符合自身實際的人力資源管理外包風險預(yù)警系統(tǒng)，加強風險預(yù)警系統(tǒng)的信息化建設(shè)，最大限度地化解與防范潛在風險，使其在促進企業(yè)科學決策、快速發(fā)展中發(fā)揮更大作用。

參考文獻：

[1]劉存緒，黃麟.人力資源管理外包的風險與風險控制.四川改革，2007

[2]張祥俊.基于營銷理念的人力資源外包風險控制.當代經(jīng)濟，2009

[3]婁本寧， 曲亞琳.我國企業(yè)人力資源外包風險及對策研究.市場研究，2011

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【關(guān)鍵詞】石化工程；總承包項目；物資供應(yīng)；風險控制；資源管理

當前世界經(jīng)濟全面進入后金融危機時代，在基礎(chǔ)并不牢固的情況下，世界宏觀經(jīng)濟兩極分化和截然不同的政策選擇，使得全球投資和投機資金呈現(xiàn)明顯的趨勢化流向。在這種相對惡劣的經(jīng)濟環(huán)境下，中國企業(yè)受到的沖擊不斷加深。作為一個紛繁復雜的系統(tǒng)工程，石化工程項目建設(shè)管理模式發(fā)生了巨大的轉(zhuǎn)變。EPC總承包，英文全稱為Engineering，Procurement and Construction，成為石化工程總承包項目一種非常重要的形式，具體表現(xiàn)為在石化工程總承包項目上，由總承包單位按照國際合同的協(xié)議和約定，接受業(yè)主方（有時可能是業(yè)主委托的管理公司或代表）的合約，承擔工程項目一體化的勘察、設(shè)計、采購、施工以及竣工驗收等全過程工作，并對所承包工程項目的質(zhì)量、安全、工期、造價全面負責的總承包方式。

由于維系到宏觀經(jīng)濟命脈，石油石化企業(yè)的發(fā)展成敗在很大程度上決定了一個國家經(jīng)濟運行的興衰。由于多為服務(wù)性貿(mào)易、項目內(nèi)容繁雜廣大、工程建設(shè)周期漫長、項目管理的要求水平高等特點的客觀存在，決定了石化工程EPC的開展過程絕非易事。在石化工程總承包項目中，無論是一般材料采購、長周期關(guān)鍵設(shè)備訂貨、過程控制環(huán)節(jié)的檢驗和催交、全球采購的物流運輸，還是設(shè)備材料進入項目施工現(xiàn)場的驗收、存儲、安裝等各環(huán)節(jié)，都是以供應(yīng)鏈的模式運行。一旦其中的一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯，都可能影響到整條物資供應(yīng)鏈的正常運行，對物資供應(yīng)甚至是項目管理產(chǎn)生相應(yīng)的風險。

一、石化工程總承包項目物資管理的主要階段

1．物資采購階段。總承包項目的物資采購階段，有一個極為重要的控制環(huán)節(jié)，就是做好前瞻性的信息收集和處理。在石化工程總承包項目的物資采購中，面對的往往是國內(nèi)外市場，很可能同一種商品，但是由于在不同的國家或地區(qū)生產(chǎn)，其采購價格會有極大的差異，加之從采購地到目的地的運輸費用和保險費用區(qū)別很大，關(guān)稅政策在不同的國家之間所存在著的極大差別，從而造成對物資采購運營成本很大的影響。這些有利或不利的因素，常常決定著石化工程總承包項目進行物資采購決策的時候，要進行采購地域的評估和選擇，是要在項目的所在地進行采購，還是要在其他地方采購。如果采用分權(quán)的管理模式，石化工程總承包項目具有完全獨立的自主采購權(quán)，同樣擁有利潤中心的責、權(quán)、利，但是會產(chǎn)生管理精力過于分散、市場信息不充分、或者是不順暢的問題。如果采用集權(quán)的管理模式下，則石化工程總承包項目具有相對的自主采購權(quán)，由管理總部統(tǒng)一協(xié)調(diào)進行物資采購，但是對于商品市場的報價信息，卻經(jīng)常存在反應(yīng)滯后的現(xiàn)象，對于采購管理成本，也存在如何合理分攤的問題。

2．物資過程控制及運輸階段。從石化工程總承包項目的施工現(xiàn)狀來看，全球采購的工程物資，包括設(shè)備和材料，其過程控制是否有效、是否能夠及時出廠并順利運抵施工現(xiàn)場，是石化工程總承包項目順利推進的關(guān)鍵保證。要做好總承包項目的物流供應(yīng)和資源管理工作，低損耗、高效率是必不可少的，如果一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)遲滯，則很可能對后續(xù)環(huán)節(jié)造成重要的影響，嚴重的甚至很可能造成工期延誤和較大的經(jīng)濟損失。石化工程總承包項物資的過程控制及運輸階段，主要包括合同簽訂后供應(yīng)商文件資料提交和審核、制造進度的監(jiān)督、各質(zhì)量控制點的有效監(jiān)督和檢驗、預(yù)訂運輸船、設(shè)備材料檢驗放行出廠、進出口報關(guān)、卸船裝車、驗貨、轉(zhuǎn)運至倉儲中心存儲、保管、保養(yǎng)，分發(fā)給施工單位等環(huán)節(jié)。必須要把握好每一個環(huán)節(jié)的連續(xù)性和前瞻性，以海關(guān)申報環(huán)節(jié)為例，如果因事先的資料準備不夠齊全，則可能造成通關(guān)的速度緩慢，使得物資無法按時裝卸，必然導致巨額的船舶滯期損失，加之管理混亂，甚至造成物資丟失，后果嚴重者甚至影響石化工程總承包項目的順利實施。

3．物資儲備保管階段。在總承包項目物資的儲存階段，在關(guān)心安全因素的同時，部分材料必須按照實際動態(tài)需求，制定合理的儲備定額，并且劃分好分類管理的責任，是這一階段管理的重要環(huán)節(jié)。只有儲備了合理的物資，才能確保生產(chǎn)能夠連續(xù)、順利運行，但現(xiàn)場物資儲備過高，不僅會造成資金積壓，還會增加物資保管保養(yǎng)的難度，對現(xiàn)場安全和文明施工管理也會產(chǎn)生不利影響。所以項目現(xiàn)場物資儲備的水平高低，直接影響到了物資的儲備成本和資金成本。確定合理的施工儲備周期和數(shù)量，一個關(guān)鍵關(guān)節(jié)是由行業(yè)專家憑借豐富從業(yè)經(jīng)驗，再加上長期從事一線生產(chǎn)的專業(yè)人士，聯(lián)合起來進行最終的職業(yè)判斷以確定合理的儲備額度。由于石化工程總承包項目的規(guī)模一般都較大，所以應(yīng)建立專業(yè)的配送管理、庫房調(diào)運、物流供應(yīng)等網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，發(fā)揮規(guī)模經(jīng)營效應(yīng)。同時由于總承包項目施工的地域特殊性，物資供應(yīng)中心通常和施工現(xiàn)場之間有一定的距離，在施工現(xiàn)場不得不堆放大量的物資，現(xiàn)場管理的基本模式只能是劃分責任和分類擺放。但是對于較大規(guī)模的石化工程總承包項目而言，正常需用的物資品種數(shù)目肯定至少在幾千種以上，有的專用物資數(shù)量多、體積小、價值高，而有物資配件數(shù)量小、使用周期長，在施工節(jié)奏快的情況下，每個月就需多次的搬運，所以必須借助現(xiàn)代化管理手段，對現(xiàn)場物資實施有效的動態(tài)管理，實現(xiàn)物資管理規(guī)范、有序的目標。

4．物資消耗階段。在物資材料的消耗階段，如何做好績效考核與消耗材料的良好有機結(jié)合是這一階段管理的重點所在。由于與企業(yè)的經(jīng)濟效益之間存在著直接的內(nèi)在關(guān)系，物資材料消耗的數(shù)量多少，不但與天氣變化、材質(zhì)自身等自然界的客觀因素存在很大的直接關(guān)系，并且還在相當大的程度上和使用者的工作態(tài)度、勞動技能等個人主觀因素密不可分，也可以認為就是與個人的責任心強烈與否、主觀能動性大與小、自身綜合素質(zhì)的高與低等之間有著極大的關(guān)系?？冃Э己伺c消耗材料掛鉤是石化工程總承包項目實現(xiàn)高效機制的關(guān)鍵，如果離開了科學的考核、獎懲激勵機制，則各個崗位人員的潛力很難得到充分發(fā)揮，無法使得責、權(quán)、利與總承包項目的整體利益能夠達到相互高度統(tǒng)一，只有在保證施工工期順利推進的情況下，讓各崗位人員認真履行職責規(guī)定，減少浪費和不合理的損耗，保證項目執(zhí)行的經(jīng)濟利益最大化。

二、石化工程總承包項目物資供應(yīng)存在的主要風險

（1）信息傳遞風險。石化工程總承包項目的整個物資供應(yīng)鏈體系，所涉及到供應(yīng)鏈的環(huán)節(jié)相對很多，在物資采購的信息傳遞過程中，由于信息反饋不及時或者是信息不對稱，常常會產(chǎn)生相應(yīng)的風險，從而導致總承包項目的物資積壓，物資材料供應(yīng)出現(xiàn)斷檔，整個物資供應(yīng)的運營效率降低，最終使得整體工期進度受到嚴重的影響。（2）采購貨源風險。在總承包項目的投標中，會出現(xiàn)因采購貨源而導致的風險。一是石化EPC工程項目大量進行招標，經(jīng)常使得貨源在采購市場上出現(xiàn)相對稀缺的情況，對于承包商投標階段的預(yù)詢價，供貨商可能會采取虛高報價的策略，經(jīng)常出現(xiàn)投標價格過高而發(fā)生流標的情況。二是在石化EPC工程項目執(zhí)行中，由于技術(shù)標準存在差異、規(guī)范要求不太完善，以致許多供貨商不能提供報價，超過了投標的規(guī)定時間，從而產(chǎn)生了采購貨源風險。三是在石化EPC工程項目中，招標采購時，承包商必須按照業(yè)主提供的供貨商名單來進行詢價，盡管對業(yè)主來說都是長期供貨商，但對承包商來說可能比較陌生，往往會導致投標價格和采購價格之間存在相當大的明顯差異。（3）設(shè)計管理風險。石化工程總承包項目設(shè)計工作的好壞，往往會對物資采購質(zhì)量、工程進度以及建設(shè)成本起到?jīng)Q定性的重要作用。只有事先做好設(shè)計管理，才能確保后續(xù)的具體采購工作順利實施，一旦出現(xiàn)差錯必然會導致巨大的損失。一是由于大部分國際EPC工程合同都是固定總價合同，由于設(shè)備材料的采購通常是一個非常漫長的過程，受到政治、經(jīng)濟等眾多因素的影響，從而產(chǎn)生投標時的價格和實際采購的價格之間通常會有相當大的價差存在。二是對于合同文件的理解，承包商設(shè)計人員很可能和業(yè)主的設(shè)計理念不完全一樣，致使二者之間可能存在很大的差異，從而延長設(shè)計文件的編制，同時也使得業(yè)主審核和最終批準的時間被拉長。三是設(shè)計的物資標準設(shè)定過高，導致實際的最終采購價格超過概算和預(yù)算的起初價格，最終形成很大的風險。業(yè)主要求設(shè)計進行變化，或者是前期設(shè)計錯誤造成的重大變更，都會迫使采購計劃發(fā)生很大變化，致使采購成本迅速上升。（4）物流運輸風險。按照石化工程總承包項目流水作業(yè)的管理原理，必須把采購、設(shè)計、施工進行合理穿插，在最大程度上有效縮短總承包項目的建設(shè)工期，確保項目按期完成。國際采購的物資由于通關(guān)時間過長，往往造成設(shè)備材料滯港，不能及時運抵施工現(xiàn)場，而一旦采購出現(xiàn)延誤，必然會造成施工進度的嚴重延誤，并最終影響整個項目的正常執(zhí)行，帶來整個項目工期的延誤。（5）制造標準差異風險。石化工程總承包項目的招標文件因國別、項目性質(zhì)及咨詢公司的設(shè)計理念不同，相應(yīng)設(shè)備使用的規(guī)范及材料標準的差異往往很大。在石化工程總承包項目建設(shè)的過程中，需要水泥、鋼材、木材等大量的建筑材料以及其他大宗工程材料，這些材料的質(zhì)量高低，也將影響總承包項目能否達到項目規(guī)定的質(zhì)量目標。如果在投標時設(shè)計人員自身的經(jīng)驗不足，不熟悉這些標準，很可能因?qū)φ袠宋募斫猱a(chǎn)生偏差，導致最終因標準不一致而被拒絕接受。

三、強化風險控制和資源管理的對策選擇

做好石化工程總承包項目物資供應(yīng)風險控制與資源管理的關(guān)鍵在于抓好制度建設(shè)這個基礎(chǔ)，突出保供降本這個重點，動態(tài)調(diào)整、不斷完善采購管理體制機制，積極推進管理創(chuàng)新，不斷促進科技進步，從而實現(xiàn)安全、及時、經(jīng)濟供應(yīng)，為建設(shè)安全工程、生態(tài)工程和優(yōu)質(zhì)工程提供堅實的物質(zhì)保障。

（1）以安全供應(yīng)第一、及時供應(yīng)第二、經(jīng)濟供應(yīng)第三作為物資供應(yīng)的價值取向。石化工程總承包項目面臨著多種嚴峻的不同風險，對于企業(yè)的生產(chǎn)來講，安全是永恒的主題。要認真貫徹落實科學發(fā)展觀，必須充分突出以人為本，進行采購之時將其價值取向轉(zhuǎn)移到科學理性采購上來。要堅持供應(yīng)商準入制度，因為安全供應(yīng)、及時供應(yīng)、經(jīng)濟供應(yīng)的最終實現(xiàn)與否，都關(guān)系到供應(yīng)商，供應(yīng)商管理要做到現(xiàn)場考察，并對其進行風險評估和量化考核，把不合格產(chǎn)品拒之門外，從而構(gòu)筑起防范風險的堅固城墻。（2）構(gòu)建敏捷的物資供應(yīng)體系，極力降低庫存風險。石油石化企業(yè)要降低物資供應(yīng)的庫存風險，如果能控制全球有效資源并為我所用，那么項目從一開始就成功了一半。實際上在全球采購的情況下，資源管理不僅重要而且非常困難。長周期、重要關(guān)鍵設(shè)備全球供應(yīng)資源可能非常有限，承包商之間相互爭奪資源可能經(jīng)常發(fā)生，與供應(yīng)商建立產(chǎn)期穩(wěn)定的合作關(guān)系顯得尤為重要。我們要根據(jù)設(shè)備材料的不同的性質(zhì)，如制造周期、制造難度、技術(shù)含量、產(chǎn)品可替代性、同類物資的供應(yīng)商數(shù)量等等，對不同的供應(yīng)產(chǎn)品認真分析，采取不同的供應(yīng)商管理措施，目的是獲得穩(wěn)定可靠的供應(yīng)資源。要以核心企業(yè)為中心，通過對資金流、物資流和信息流的控制，將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商及最終消費者用戶整合到一個統(tǒng)一的、無縫化連接的功能網(wǎng)絡(luò)鏈條中，通過構(gòu)建石化工程的敏捷供應(yīng)管理體系，形成一個極具競爭力的戰(zhàn)略聯(lián)盟，保證項目執(zhí)行中獲得最好、最優(yōu)的物資供應(yīng)。（3）完善供應(yīng)的激勵與約束機制。一是全員管理，凡是涉及到石化工程總承包項目全球采購環(huán)節(jié)中的每個員工，其日常工作都必須要體現(xiàn)精細化，體現(xiàn)在每個員工的日常工作中，并依靠全體員工的參與來組織、實施企業(yè)的活動，其中涉及到崗位職能的細化和整合、工作流程的標準化以及工作效果的最佳化。二是石油石化企業(yè)可以通過簽訂物流外包合同，在合同中明確物流外包的內(nèi)容，對物流服務(wù)商進行績效評估，按照合同內(nèi)容保證供應(yīng)鏈產(chǎn)品運輸環(huán)節(jié)正常運行，滿足各項服務(wù)指標，根據(jù)其績效進行獎勵。三是市場化管理和運作。精細化管理的最基本特征就是重細節(jié)、重過程、重基礎(chǔ)、重具體、重落實、重質(zhì)量、重效果，以注重細節(jié)、立足專業(yè)、科學量化為三大原則，注重復雜的事情簡單化，簡單的事情流程化，流程的事情定量化，定量的事情信息化。（4）加強信息共享，建立戰(zhàn)略聯(lián)盟。石油石化企業(yè)要注意加強整個供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的信息共享，降低信息傳遞所帶來的風險隱患。同時通過外部引進和內(nèi)部培養(yǎng)方式以建立優(yōu)秀的項目采購團隊，是保證石化工程總承包項目全球采購能夠順利執(zhí)行的根本。一是石油石化企業(yè)要與整個供應(yīng)鏈體系上下游企業(yè)之間構(gòu)建戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，做到與供應(yīng)企業(yè)分享信息，及時進行信息反饋和調(diào)整，從而更好滿足市場需求。二是石油石化企業(yè)要加大供應(yīng)信息化建設(shè)的投入，通過先進的信息系統(tǒng)實現(xiàn)實時信息傳遞，在石油石化產(chǎn)品原材料供應(yīng)商、物流服務(wù)供應(yīng)商、企業(yè)內(nèi)部采購部門，生產(chǎn)部門、銷售部門之間實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，防止發(fā)生信息傳遞不對稱的情況。

石化工程總承包項目物資供應(yīng)在不同階段都存在物資供應(yīng)風險，我們要堅持安全供應(yīng)第一、及時供應(yīng)第二、經(jīng)濟供應(yīng)第三的價值取向，堅持科學理性采購毫不動搖，不斷完善采購管理體制和運行機制，加強管理，可以講物資供應(yīng)風險降到最低。

參考文獻

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關(guān)鍵詞：保險公司 精算 風險管理策略

一、相關(guān)概念的闡釋

（一）精算理論

哈雷制作的第一張生命表的產(chǎn)生標志著保險精算的誕生。保險精算在20世紀90年代初進入中國。在保險行業(yè)里保險精算被廣泛的應(yīng)用于保險產(chǎn)品、保險費率計算、準備金評估、保險金額和保險費率的修訂、保險公司財務(wù)報表，精算報告、重大投資決策以及保險公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展計劃這幾個方面。對保險企業(yè)的發(fā)展做出了很大的貢獻。

（二）風險管理

風險管理是指企業(yè)通過對可能產(chǎn)生風險的因素進行衡量和識別并且采取相應(yīng)的措施和手段管理，使風險降到最小或者避免可能發(fā)生的風險。在風險管理的過程中人們需要首先對于風險進行識別和衡量，然后對風險進行管理最后是對所采用的手段進行評價和監(jiān)控。有效的風險管理手段能指引企業(yè)做出爭取的決策，保護企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，對于企業(yè)的發(fā)展有重大的意義。

二、我國保險公司風險管理現(xiàn)狀

（一）財產(chǎn)保險公司

我國財產(chǎn)保險公司的規(guī)模和保費增長速度較人壽保險公司要快。這種現(xiàn)象主要是因為有很多基層的財產(chǎn)保險公司只看重業(yè)務(wù)量而忽視管理。其實我國許多的財產(chǎn)保險公司都缺乏風險意識和正確的效益觀念。再者，在保險理賠方面，企業(yè)員工的個人業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)素質(zhì)還不夠，仍需努力改進。雖然我國的資產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)總量在迅速的增長，但是不合理的增長方式和增長結(jié)構(gòu)也帶來了很大的資產(chǎn)風險。

（二）人壽保險公司

這類公司的資金來源主要依靠銀行，在辦理業(yè)務(wù)和保險的過程中可能會出現(xiàn)資金的亂用，從而引出資金或者投資風險，進而產(chǎn)生償付能力不足的問題。另外，此種公司內(nèi)部員工較多，員工的多樣性較為明顯，員工各方面的素質(zhì)也不盡相同。員工的各方面的素質(zhì)在風險管理中是非常重要的不僅對公司的經(jīng)營狀況有影響，同時也與企業(yè)所面臨的風險水平的高低有關(guān)系。最后由于保險公司不能結(jié)合自身的經(jīng)營狀況，采取一些不合理的管理手段來獲取利益，從而制約了金融行業(yè)的發(fā)展。

三、從精算角度談保險公司風險控制策略

（一）風險管理責任的具體化

在企業(yè)中，各個層次的員工都扮演著不同的角色，承擔著不同的責任。所以無論是哪種類型的保險公司，想要保證風險管理工作的合理化進行，就要根據(jù)員工的工作職權(quán)范圍把風險管理責任層層細化，使員工各司其職，各盡其責。使各個層次的員工明確自己的責任和權(quán)力。使風險管理責任形成一個完善的責任管理體系，保證保險企業(yè)風險管理工作的合理化開展。

（二）風險管理工具的先進化

風險管理是一項復雜的高要求的過程，單純依靠員工自身的能力來完成這項工作是很有挑戰(zhàn)性的。在科技創(chuàng)新不斷進步的今天，關(guān)于風險管理也發(fā)展出了許多先進的風險管理工具來幫助人們更好的解決風險管理過程中出現(xiàn)的各種問題。例如風險價值法，又稱VaR在風險度量中的使用。這種方法可以通過對獲取資產(chǎn)組合承擔的損失的度量來對此種組合會帶來的市場風險進行評估和管理。

（三）風險管理機制的全面化

一個企業(yè)是否擁有完善的風險管理機制對該企業(yè)的發(fā)展有著直接的影響。合理的風險管理機制可以保證風險管理工作的有序進行。這種機制中要包括具有較強風險評估及管理的專業(yè)知識，還要有豐富的實踐經(jīng)驗對公司的風險管理流程和存在的風險因素具有很好的把握，并且由企業(yè)內(nèi)部的最高管理層對此機制進行直接領(lǐng)導。制定完善的風險管理機制是企業(yè)進行風險管理控制的關(guān)鍵步驟，其在企業(yè)風險管理過程中的作用不容小覷。

（四）風險因素評估精確化

風險的出現(xiàn)在保險業(yè)中是不可避免的，不當?shù)娘L險處理方式會給保險公司造成很大的經(jīng)濟損失，更甚至會阻礙企業(yè)的正常發(fā)展。所以在這種情況下對于風險因素的評估就起了很大的作用。從精算的視角來看，具有專業(yè)的精算知識的人才更能利用多種技術(shù)和綜合的專業(yè)知識對有關(guān)風險的數(shù)據(jù)信息進行透徹的分析，從而幫助保險企業(yè)來降低或者規(guī)避風險發(fā)生的可能性，達到風險管理的目的促進企業(yè)的健康發(fā)展。所以，聘用或者培養(yǎng)具有精算專業(yè)知識的專業(yè)人才是非常重要的。

四、結(jié)束語

從上面對我國保險公司風險管理現(xiàn)狀分析并且給出的幾點風險管理策略可以看出，精算在保險企業(yè)的發(fā)展管理中起著舉足輕重的作用，可以說是保險業(yè)運營的核心技術(shù)。精算的相關(guān)知識可以有效地識別和管理保險企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的各類風險。精算知識在保險行業(yè)中的作用是很大的，不僅可以強化公司的資本管理更能優(yōu)化企業(yè)的分配等，能從很多方面能提升企業(yè)的綜合競爭力并且促進保險企業(yè)的正?？焖侔l(fā)展。

參考文獻：

[1]謝琛.當前金融保險精算與風險控制策略初探[J].財會學習，2016

篇5

風險管理，本世紀三十年代創(chuàng)于美國。目前，在歐美經(jīng)濟發(fā)達國家，它已成為企業(yè)管理中的一項專門職能?，F(xiàn)代商品經(jīng)濟的發(fā)展，使西方社會內(nèi)部的政治、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷發(fā)生變化，各部門之間的聯(lián)系更加錯綜復雜，各種不確定、不穩(wěn)定因素大大增加。同時，西方社會高度發(fā)達的生產(chǎn)力所形成的買方市場，使企業(yè)的競爭日益激烈，特別在日新月異的需求變化的情況下，產(chǎn)品壽命周期日益縮短，技術(shù)革新的風險越來越大；再加上國際環(huán)境動蕩不安，使涉外經(jīng)營風險的防范與處理，成為企業(yè)進軍國際市場的重大課題。因此，風險管理已受到西方企業(yè)管理者的高度重視。

在我國，隨著經(jīng)濟體制的改革不斷深化，企業(yè)逐步成為相對獨立的經(jīng)營實體，并自擔風險。企業(yè)法和企業(yè)承包責任制的實施，以及破產(chǎn)法在部分地區(qū)的試行，促使我國的企業(yè)管理者不得不面對風險管理，例如許多承包經(jīng)營的企業(yè)，已開始建立風險基金或利用各種保險，以保障企業(yè)安全經(jīng)營。這說明，風險管理在我國已開始起步，但這種起步尚無系統(tǒng)的理論指導，必須借鑒國外的經(jīng)驗，創(chuàng)造一套適合我國國情的風險管理模式，以解決企業(yè)的風險管理職能、如何識別和衡量損失風險、風險管理的對策、對策的選擇、如何分析保險合同以及保險人的活動如何等等。

工程項目的施工具有野外、露天、高空作業(yè)多，流動性大，不安全因素多，建設(shè)周期長等特點，因此工程建設(shè)期間所承受的風險也比較大，一旦出現(xiàn)意外風險，往往超出工程承包人的承受能力，就要求進行保險。在國際工程承包時幾乎所有的工程都被強制要求進行各種保險，這種強制性保險既保障了業(yè)主的利益，同時又減少了承包商的風險。保險是施工企業(yè)轉(zhuǎn)移和減輕風險的重要途徑之一。保險的種類很多，對施工企業(yè)而言，最主要的有四種：工程保險、第三方責任險、工人工傷事故險以及設(shè)備損壞險等。

以上所提到的保險業(yè)務(wù)，基本上屬于比較成熟的國際慣例，而對于重大項目，保險方、施工方、政府主管部門之間如何建立起適合我國國情的保險約束機制、運轉(zhuǎn)模式以及保險費率等都是急待解決的問題。特別是工傷事故的人身保險更為復雜。我國的社會制度與歐美西方國家不同，盡管保險可以從經(jīng)濟上部分解決受害者的損失，但卻不能把受害者的生命與保險費簡單地等同起來。因此就需要加強保險后的風險管理。例如安全監(jiān)理就是風險管理的一種手段，它不僅減少了保險公司的損失，更重要的是兼顧了政府行為的延伸，使被保險者的施工安全傷害風險大大降低，控制風險的行為由被動變?yōu)橹鲃?，保護了各方面的利益，比較符合我國的國情。通過對滬杭高速公路實踐風險管理和保險的研究，取得了滿意的效果，有關(guān)專家對此給予了高度評價。

二、風險管理的應(yīng)用

滬杭高速公路部分投資利用了世行貸款，根據(jù)國際慣例，工程的各項管理等都應(yīng)符合國際上的要求，例如實施工程保險、人身意外傷害事故保險等措施。經(jīng)驗表明，這樣大的工程項目，在施工期間的風險性是很大的。作為業(yè)主或施工方一般說來要承受較大的損失風險，這些已引起人們的思考。

滬杭高速公路的施工安全風險管理與保險主要是結(jié)合施工現(xiàn)場，提出和建立了一種新的施工安全控制模式，促使施工單位與指揮部定期溝通、交流，使得安全事故大幅度地下降，施工單位普遍認為若不采取這一特殊的方式，滬杭高速公路的施工所出現(xiàn)的傷害事故決不是今天這個數(shù)字。按照研究預(yù)測，本工程在施工期間，死亡事故兩人（不含第三者的責任傷害），重傷一人，但由于加強了風險控制后，目前死亡一人，即避免了一死、一重傷事故的發(fā)生，按國家標準（GB6721-86）計算，企業(yè)減少了直接經(jīng)濟損失10-15萬元，間接損失為30萬元以上（按死一折算），重傷一人約20萬元，另外還有一些無法計算的損失等等。盡管經(jīng)濟損失的計算可能有一定的出入，很難準確計算，但實施風險管理后所產(chǎn)生的經(jīng)濟與社會效益是顯而易見的。

（一）風險分析

滬杭高速公路無論從工程量還是從施工條件來分析，在控制施工安全方面都存在著共同的困難點，這些難點似乎是該項目本身所固有的，只有正視這些困難，科學地分析和承認這些困難所導致的風險，并有效地利用保險這一機制恰當?shù)剞D(zhuǎn)移風險和控制風險，才能提高企業(yè)的效益，增強企業(yè)的競爭和求生存的能力。任何回避風險或不承認風險的做法都被視為冒險行為 三個標段所蘊含的共同的施工安全風險，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、工程施工環(huán)境差

滬杭高速公路（上海段），所處地段為稻田和茭白田，河道縱橫，水網(wǎng)密布，地表含水量大，工期偏緊，施工期一般受氣候等不利因素的影響較大，在長江三角洲地區(qū)，三八月份水量較大，給路基的施工帶來很大困難。

2.材料的運輸難度大

滬杭高速公路（上海段）的路基施工，需要耗用大量的土方和粉煤灰，施工場地狹長，材料的運輸量大，沿線大部分為鄉(xiāng)間道路，等級較差，需要花大精力進行重新修建和養(yǎng)護管理工作。同時也對車輛的性能提出了更高更嚴的要求，對車輛和駕駛?cè)藛T的管理也顯得十分重要。

3.橋涵工程量大

在高速公路工程的施工中，橋涵工程因結(jié)構(gòu)復雜，施工技術(shù)要求高，難度大，往往成為全線的卡脖子工程。

4.作業(yè)現(xiàn)場狹長，外包施工隊伍多

由于工程量總體很大，施工點多和面廣，容易出現(xiàn)人員多而散，施工層層轉(zhuǎn)包的局面，各分包隊伍的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)水平各不相同，管理上難度大，隨時都可能出現(xiàn)事故。

5.施工臨時用電量大，機構(gòu)設(shè)備類型多

滬杭高速公路的施工項目多而分散，人員多而雜，施工臨時用電頻繁；施工機構(gòu)（包括運輸車輛）品牌，型號之多是一般工程項目施工所無法比擬的，加之施工道路泥濘，塵土飛揚，機電設(shè)備的損傷嚴重，設(shè)備的使用管理難度相當大。

（二）風險評價

滬杭高速公路施工的危險性評價，采用了預(yù)測和系統(tǒng)分析相結(jié)合的方法。對現(xiàn)有的工藝過程、設(shè)備、環(huán)境、人員素質(zhì)和管理水平等，從歷史、現(xiàn)狀、直到未來，進行安全評價，采用了列表由現(xiàn)場管理人員打分的方法。為了估算危險狀態(tài)的概率分布，假定每月最不利狀態(tài)都遵從極值！型分布，而將整個施工期（約32個月）內(nèi)的月最不利狀態(tài)，可抽象為一個平穩(wěn)過程，并將該過程近似處于為平穩(wěn)二項隨機過程，最后測算出傷亡事故的概率。

（三）危險控制

危險控制的目的，一是降低事故發(fā)生的頻率，二是減少事故的嚴重程度。危險控制的技術(shù)有宏觀和微觀之分，宏觀一般以整個系統(tǒng)為對象，運用系統(tǒng)工程的原理，對危險進行控制，其手段主要有法制（政策、法令、規(guī)章）、經(jīng)濟（獎、罰、懲、補）和教育等手段（長期、短期、這校和社會的）：而微觀則是以具體的危險源為對象，以系統(tǒng)工程的原理為指導，對危險進行控制，所采用的手段主要是工程技術(shù)措施和管理措施。

滬杭高速公路施工的風險控制結(jié)合我國的國情，建立了一種新型的安全監(jiān)理模式，實踐證明，該模式對現(xiàn)場的安全起到了相當好的控制作用。

（四）關(guān)于工程保險的評述

1. 建筑工程一切險

滬杭工程分為三個標段，另外還有1998年要進一步施工的第四標段（交通工程）。前三個標段的工程保險都有太平洋保險公司上海分公司承擔。對雙方簽訂的建筑工程一切險的保單內(nèi)容分析后，對其存在的問題評述如下：

（1）物質(zhì)損失中，保險的項目較少，其保險費率很低，與一般工程一切險的保費率（合同價的0.18-0.5%）相比是很低的，保險公司所承受的風險大為增加。

（2）地處上海松江縣境內(nèi)的滬杭高速公路（上海段），施工中遭受地震、海嘯損壞的概率極低，而洪水、暴雨、風暴等引起的損失風險，相對概率較高，因而賠償限額應(yīng)與前者不同，險種應(yīng)當描述的更加詳細。

（3）第三者的責任險（人身傷亡、財產(chǎn)損失）中的內(nèi)容比較模糊，尤其是人身傷亡險，應(yīng)當將死亡、重傷、輕傷表達的更細一些。

（4）保險公司以無賠款退費反饋給投保方，作為減少保險公司損失的經(jīng)濟手段，對投保方的施工中的不規(guī)行為進行控制目前還不太符合我國的國情，因為施工總包方將項目包給分包方時，往往不能和分包方的利益掛勾，對分包方起不到約束的作用，實際上最后沒有實現(xiàn)保險的真正目的。

另外，國外也有采用這一經(jīng)濟手段的，例如德國采用行業(yè)保險，無賠款退費率最多為凈保費的30%，這與我國相差甚遠。退費率過低，起不到控制投保人（單位）行為的作用。

2. 職工（或雇員）人身傷害事故險

滬杭工程參與施工的單位較多，幾乎所有的施工隊（包括部分總包單位）都不太熟悉保險的真正意義和如何利用保險轉(zhuǎn)移企業(yè)的風險，表現(xiàn)在施工安全主要靠上級行政手段加以控制，造成安全管理時好時壞，面對市場經(jīng)濟的現(xiàn)狀，仍然實施計劃經(jīng)濟條件下的傳統(tǒng)管理模式，F(xiàn)IDIC條款明確規(guī)定，凡參加施工項目投標的承包單位（或雇主），必須先為自己的雇員買人身傷害故保險，并被確認后，方可獲得工程項目的投標資格，目前我國還未完全做到。

三、結(jié)論

根據(jù)前面的分析，可以得出以下結(jié)論：

1.為了提高施工企業(yè)的安全防范能力，大型施工項目必須依據(jù)工程的施工難度、施工環(huán)境、人員以及施工設(shè)施條件，對施工安全作出客觀的風險分析、識別與評介，并尋找控制的合理手段。

2.大型施工項目的安全狀態(tài)是一個動態(tài)的過程，基表現(xiàn)可以用平穩(wěn)二項隨機過程來近似描述，安全事故的概率分布近似服從極值分布。

3.風險控制的可行辦法，利用跟蹤安全監(jiān)理的手段比較切合我國的實際情況，行之有效。

4.風險轉(zhuǎn)移的有效手段是如何利用保險這一機制增加對安全管理的制約性，而不是施工總包方利用合同向分包方轉(zhuǎn)移施工安全風險的方法，這種轉(zhuǎn)移不太適合我國的國情，其責任不易追查，安全管理易失控。

5.人身傷害事故保險是今后的發(fā)展方向，保險公司僅僅依靠無賠款退款的手段是不夠的，必須有機地與現(xiàn)場的安全監(jiān)理人員合作，才能真正使現(xiàn)場

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1　建立教育行業(yè)風險管理服務(wù)機制的動機

麗水教育行業(yè)風險管理服務(wù)機制的建設(shè)源于宏觀形勢與現(xiàn)實需要。

2006年，浙江省教育廳，中國保監(jiān)會浙江監(jiān)管局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于積極推進校（園）方責任保險工作的通知》，指出積極發(fā)展校（園）方責任保險，既是建立和健全教育風險管理和服務(wù)體系的需要，也是保險業(yè)參與地方教育安全管理的有效途徑，要求各地、各單位充分認識校（園）方責任保險的重要意義，認真研究制定相關(guān)政策，大力推動校（園）方責任保險工作，充分運用責任保險來加強和改善安全教育工作。

2007年，浙江省勞動和社會保障廳，浙江省教育廳聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于進一步做好學生參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險工作的通知》，為加快建立城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險制度，逐步實現(xiàn)浙江省居民人人享有基本醫(yī)療保障的目標，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于開展城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險試點的指導意見》和《浙江省人民政府關(guān)于推進城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保障制度建設(shè)試點工作的意見》精神，要求進一步做好學生參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險工作。

2010年，麗水市人民政府制定頒發(fā)了《關(guān)于促進保險業(yè)改革發(fā)展的補充意見》，要求全面推廣校（園）方責任保險，在學生、幼兒參加城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險或新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險的基礎(chǔ)上，完善規(guī)范學生、幼兒平安保險。

為落實省市文件精神，麗水市緊密聯(lián)系實際，切實落實安全管理責任，積極防范和妥善化解了校園安全事故責任風險，建立了教育行業(yè)風險管理服務(wù)機制。

2　建立教育行業(yè)風險管理服務(wù)機制的主要做法與成效

為進一步建立和健全麗水市教育行業(yè)風險管理服務(wù)體系，更好地維護了校園的和諧穩(wěn)定，麗水市通過近6年時間的不斷探索，已經(jīng)建成了比較完善的教育行業(yè)風險管理服務(wù)機制。概括起來就是：確立目標主題，落實五大舉措，加強后續(xù)服務(wù)。

2.1　確立目標主題，促進麗水市教育行業(yè)風險管理工作的健康規(guī)范發(fā)展

1）一個目標與八字主題。麗水市自2006年開始推行校（園）方責任險以來，認真貫徹落實有關(guān)文件精神，以“構(gòu)建和諧社會，打造平安校園”為目標，以“推進、鞏固、規(guī)范、發(fā)展”為主題，平穩(wěn)有序地拓展了教育行業(yè)風險管理服務(wù)新空間，進一步建立健全了我市教育行業(yè)風險管理服務(wù)體系，促進了麗水市教育行業(yè)風險管理工作的健康、規(guī)范、全面發(fā)展。

2）兩個原則與三項工作。六年來，按照省教育廳的要求實現(xiàn)應(yīng)保盡保，堅持兩個原則：一是堅持為師生人身保障服務(wù)，為教育教學服務(wù)，為教育改革發(fā)展和穩(wěn)定服務(wù)的原則；二是堅持校方責任險保費由財政統(tǒng)一買單，不得向?qū)W生收費的原則。落實三項工作：一是加強宣傳、溝通，爭取政府、部門、學校和社會對教育行業(yè)保險的理解、支持；二是用足用好政策，加大推進力度，推行并鞏固教育行業(yè)保險的參保工作；三是歸口管理，規(guī)范操作，堅持“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一服務(wù)”的原則，上下聯(lián)動，協(xié)調(diào)一致，確保政令暢通，堅決杜絕各類違規(guī)、違紀現(xiàn)象的發(fā)生。

2.2　落實五大舉措，進一步建立健全我市教育行業(yè)風險管理服務(wù)體系

1）進一步鞏固和完善校方責任險。自2006年以來，麗水在全市范圍內(nèi)積極推行校方責任險。2012學年全市1000余所高等院校、中小學、幼兒園投保，參保學生40萬余人。其中，高等院校、公立中小學和幼兒園投保率為100%，私立學校（幼兒園）投保率為99%。大部分私立學校的硬件和軟件管理更需要校方責任險的保障，需進一步提高私立學校（幼兒園）的投保率。近幾年來，加大了宣傳力度，逐年提高了私立學校的投保率。從2008年試點開展教職員工險的基礎(chǔ)上，部分學校積極開展教職員工責任保險，進一步拓展了校方責任風險管理服務(wù)新空間。

2）認真落實中職學生實習責任險。貫徹落實浙江省教育廳《關(guān)于開展2009年度教育科學和諧發(fā)展業(yè)績考核工作的通知》，積極推進中職學生實習責任險工作。通過召開專題會議，認真部署，層層落實，責任到人。從2009年開始，麗水市中職實習學生全部參保了實習責任保險。2012學年，全市共14所職業(yè)學校，實習生6839人全部參保實習險，投保率為100%。

3）試點開展校方無過失責任險。有許多校園傷害事故的發(fā)生，校方并無過失，但由于學生家長和學校對責任界定的分歧，影響到學校正常教學秩序和校園的穩(wěn)定。為轉(zhuǎn)移此類風險，完善校園意外傷害事故的應(yīng)急管理機制，需要在校方責任險的基礎(chǔ)上，推行“校方無過失責任險”。麗水學院試點開展“校方無過失責任險”已有兩年時間，有效地保障了學校的利益。保險費為2元/人/學年，每人責任限額為10萬元。麗水市70%以上的縣（市、區(qū)）已從下學年開始參保了“校方無過失責任險”。

4）全面實施學生平安保險資源市場化配置。近年來，麗水市學生平安保險業(yè)務(wù)有了長足發(fā)展，但是工作開展不規(guī)范、市場混亂等現(xiàn)象仍然存在，有的還存在商業(yè)賄賂現(xiàn)象。于2010年開始，麗水市教育局與市監(jiān)察局聯(lián)合，進行積極探索，通過情況摸底、多次協(xié)商、周密操作，加強監(jiān)督等幾方面工作，在全市全面實施了學生平安保險資源市場化配置工作。通過學生平安保險資源市場化配置工作，理順了“學平險”和“城醫(yī)?！薄靶罗r(nóng)合”的關(guān)系，初步達到了規(guī)范市場，保護干部，學生得實惠的目的，促進了全市學生平安保險工作健康規(guī)范發(fā)展，也為其他非國有資源市場化配置工作提供了經(jīng)驗。

5）積極推行城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險。自2007年以來，在麗水市政府推行“城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險”和“新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險”工作中，我們與社保部門一起，認真做好政策宣傳，制定措施，部署和組織市直屬學校和大中專院校學生的參保工作。利用我們教育風險管理的知識和經(jīng)驗，及時解決學生參保中出現(xiàn)的問題和矛盾，確保保險業(yè)務(wù)的順利開展。經(jīng)多次與市人事局、衛(wèi)生局、社保中心探討協(xié)商，逐步完善投保流程，為學生爭取了更高的醫(yī)療保險待遇：增加了學生的殘疾賠付，死亡賠付金額從1萬元提高到2萬元，增加了門診報銷優(yōu)惠制度，義務(wù)教育階段的學生從原來兩年享受1次的免費體檢提高到每年1次免費體檢，“城醫(yī)保”保費由原來的60元降到50元，農(nóng)醫(yī)保由原來的沒有意外門診報銷增加了意外門診報銷2000元等。同為學生，城區(qū)和農(nóng)村的學生應(yīng)該要體現(xiàn)教育公平，但我們學生的“新農(nóng)合”保險待遇比“城醫(yī)?！钡谋ｋU待遇要低很多。經(jīng)過幾年的努力，從2011年開始，麗水市實行城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險，實現(xiàn)了城鄉(xiāng)學生同等的醫(yī)療保險待遇。

2.3　加強后續(xù)服務(wù)，努力提高教育行業(yè)風險管理服務(wù)工作質(zhì)量

1）多方協(xié)調(diào)，保證工作順暢。一是協(xié)調(diào)與財政、社保之間的關(guān)系，確保經(jīng)費來源或者逐步提高和完善承保方案。校（園）方責任保險經(jīng)費從2006學年開始全市只有30%的學校由財政支付，到200年全市各縣（市、區(qū)）投保經(jīng)費全部由財政部門買單，緩解了學校公用經(jīng)費緊張的局面，進一步提高了學校參保的積極性；二是協(xié)調(diào)市、縣兩級教育行政部門之間的關(guān)系，確保統(tǒng)一行動和規(guī)范操作；三是協(xié)調(diào)保險公司和學校（學生）之間的關(guān)系，確保理賠渠道暢通和理賠合理化。

2）認真分析，強化風險防范措施。通過對已發(fā)校園傷害事故的統(tǒng)計分析，及時并有針對性地提出風險警示，進一步強化了校園風險防范措施。通過宣傳、風險警示、事故案例分析、遇險自我保護教育、模擬訓練等措施，認真做好學校的安全檢查、事故預(yù)防工作，增強風險防范意識，以達到防患于未然，降低案發(fā)率的目的，讓校園風險事故明顯下降。

3）多方協(xié)調(diào)，全面參與出險理賠。與保險公司、學校等相關(guān)單位做好溝通協(xié)調(diào)，協(xié)商制定合理簡便的理賠流程，全面參與每起出險理賠事件。做到出險理賠情況每月一統(tǒng)計，及時掌握出險理賠情況，把好合理理賠關(guān)，妥善化解教育行業(yè)風險，為學校、師生謀求參保利益的合理化和最大化，維護校園的正常教學秩序與安定和諧。

4）加強學習，提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。認真學習教育行業(yè)風險管理服務(wù)工作的相關(guān)政策和知識，組織全市各縣（市、區(qū)）勤工儉學管理人員進行學習、培訓和交流。匯總各地工作情況，加以分析、解剖，不斷探索和總結(jié)經(jīng)驗，提高麗水市教育行業(yè)風險管理工作的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。

3　教育行業(yè)風險管理服務(wù)工作的思考

麗水市教育行業(yè)風險管理服務(wù)工作雖然取得了一些成績，但還存在很大的發(fā)展空間，有以下問題需要引起重視。

1）由于校方責任險具有保費低，保障高的特點，每年的賠付率較高，因此保險公司嚴格控制賠付，不利于我們教育行業(yè)風險的轉(zhuǎn)移和化解。

2）校方無過失的校園傷害事故比率較高，給學校帶來難解的困擾，普遍需要推廣校方無過失責任險。

3）針對少數(shù)縣在宣傳學生平安保險市場化配置工作力度不夠、工作被動等情況，需強化保險公司的服務(wù)、后續(xù)理賠工作等情況的督促檢查。

4）城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險是惠及千家萬戶的民生工程，由于全市學生（農(nóng)民工子女、大學生）來自全國各地，需解決關(guān)于參保和理賠中所涉及的時間銜接和戶籍問題。

今后，我們將正視存在的問題，精細組織，加強管理，提升服務(wù)，以更佳的狀態(tài)，更新的舉措，更優(yōu)的服務(wù)，全面推升麗水市教育行業(yè)風險管理工作服務(wù)能力和發(fā)展水平，積極防范和妥善化解校園安全事故責任風險，更好地維護校園的和諧穩(wěn)定。

參考文獻

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[4]周延禮.防范教育風險

共建和諧校園[M].北京：開明出版社，2008.

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[關(guān)鍵詞]出口信用保險；競爭力；模糊綜合評價；改進策略

[中圖分類號]F832 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432（2013）5-0051-02

1 出口信用保險競爭力影響因素構(gòu)建

近年來對企業(yè)競爭力評價指標體系的研究趨于白熱化，其中蘇志欣，等.企業(yè)核心競爭力的評價模型[J].理論新探，2006（4）：27-28.李存芳等（2007）在“基于模糊集理論的企業(yè)核心競爭力系統(tǒng)評價”中將企業(yè)核心競爭力評價指標分為戰(zhàn)略資本、核心技術(shù)、先進知識、整合能力4個二級指標和43個三級指標。李存芳，等.基于模糊集理論的企業(yè)核心競爭力系統(tǒng)評價[J].工業(yè)工程，2007（7）：54-58.保險業(yè)是提供金融商品的特殊服務(wù)行業(yè)，出口信用保險屬于保險產(chǎn)業(yè)補缺市場，鑒于保險企業(yè)在經(jīng)營中存在的特殊性質(zhì)，我國學者對于保險行業(yè)競爭力的研究大都集中在基于產(chǎn)業(yè)與企業(yè)層面，其中裴光 （2002）把我國保險業(yè)放置于我國宏觀經(jīng)濟及世界保險業(yè)發(fā)展之中，對其競爭力問題進行了深入的思考。裴光.中國保險業(yè)競爭力研究[M].北京：中國金融出版社，2002.呂宙 （2004）從行業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇角度進行了研究，劉子操（2005）從保險企業(yè)的角度研究了保險競爭力的培育，其中有代表性的是中國社科院金融所的胡宏兵教授將保險公司核心競爭力構(gòu)成要素界定為四個方面的能力，即風險管理能力、市場開拓能力、險種研發(fā)能力和組織學習能力。這些研究對我國保險業(yè)競爭力從理論和實踐上進行了很好的探討，但對于當前局面的評價以及如何從當前的競爭力水平發(fā)展到更好的水平等問題關(guān)注較少，盡管如此，這些文獻為形成出口信保的競爭力評價因素提供了建議。通過大量文獻分析，結(jié)合調(diào)查問卷的統(tǒng)計結(jié)果，構(gòu)建基于出口信用保險競爭力評價的指標集評價指標得出過程較為復雜，其中Bi為一級評價指標，其下屬二級指標用Ci表示。為：B1、客戶關(guān)系管理（CRM）：客戶整合管理、客戶關(guān)系維護、合作渠道管理、年度計劃管理；B2、風險管理（RM）：風險管理文化、風險管理組織與人員、內(nèi)控機制、風險管理信息系統(tǒng)；B3、人力資源管理（HRM）：HR的獲取、人員整合、保持員工、績效與薪酬設(shè)計、促使員工持續(xù)發(fā)展的能力；B4、信息獲取能力（IA）：買家信息獲取、國內(nèi)出口企業(yè)信息獲取、各種綜合分析信息獲取、各分支機構(gòu)的信息交流，以及政府信息獲取能力；B5、宏觀把控能力：戰(zhàn)略決策能力、市場控制能力以及環(huán)境適應(yīng)能力；B6、險種開發(fā)能力：險種核心技術(shù)、新險種比率、研發(fā)速度、保源充足性。

2 出口信用保險競爭力評價的實證分析

模糊綜合評價法由美國著名模糊數(shù)學創(chuàng)始人查德（L.A.Zadeh）首先提出，是對一個與各種模糊因素有關(guān)的事物加以綜合考慮，應(yīng)用模糊變換原理和最大隸屬度原則，將一些邊界不清的定性因素進行綜合量化評價的方法。

根據(jù)得到的指標集，設(shè)定U為出口信用保險競爭力評價因素集，則U=（u1，u2，u3，u4，u5，u6）=（客戶關(guān)系管理，風險管理，人力資源管理，信息獲取，宏觀把控，險種開發(fā)）；U的每個因素又是若干個因素的集合，其中：

u1=（u11，u12，u13，u14）=（客戶整合管理，客戶關(guān)系維護，合作渠道管理，年度計劃管理）；u2=（u21，u22，u23，u24）、u3=（u31，u32，u33，u34，u35）、u4=（u41，u42，u43，u44，u45）、u5=（u51，u52，u53）、u6=（u61，u62，u63，u64）分別為其對應(yīng)定性值。

采用情景模擬方法邀請專家組，對文中構(gòu)造的各級評價指標相互之間的重要程度作出判斷，并通過模糊綜合評價得出結(jié)果。A為最終的評價集，Bi為一級評價指標，Ci為一級指標下二級評價指標，根據(jù)層次分析法中重要程度對比，一級指標判斷矩陣結(jié)果如下：

同樣方法獲得二級指標判斷矩陣，得出判斷矩陣的特征向量及特征根并進行一致性檢驗此階段一般用數(shù)據(jù)處理軟件對數(shù)據(jù)進行分析，篇幅所限，二級指標AHP分析結(jié)果及計算過程省略。。將數(shù)據(jù)用AHP軟件進行計算，得出以下內(nèi)容：

其中A=（0.23，0.21，0.10，0.15，0.17，0.14），判斷矩陣一致性比例為0.0032

=（0.258，0.252，0.279，0.170，0.051）

從客戶關(guān)系管理角度看，客戶關(guān)系管理很好的隸屬度為0.258，較好為0.252，一般為0.279，較差為0.170，很差為0.051。因為客戶關(guān)系管理一般的隸屬度最大，所以其客戶關(guān)系管理能力處于一般與較好之間。

3 結(jié)論與提升出口信用保險競爭力的策略

評價結(jié)果B=（0.171，0.253，0.287，0.184，0.105）說明，隸屬于一般的結(jié)果為0.287，出口信用保險競爭力水平的綜合評價結(jié)果為“一般”，各一級指標的評價結(jié)果顯示，風險管理與宏觀把控能力較好，有明顯優(yōu)勢，但客戶關(guān)系管理、人力資源管理、信息獲取能力為一般，而險種開發(fā)能力是比較差的。對此筆者有以下策略建議：

首先，出口信用保險屬于政策性金融業(yè)務(wù)，盡管名義上已引入競爭機制，在目前環(huán)境下中國出口信用保險公司占有絕大多數(shù)有需求市場，其競爭力評價結(jié)果為“一般”，若市場實質(zhì)放開，是否能夠提升信用保險的競爭力，主要歸咎于客戶關(guān)系管理能力（Wi=0.23），應(yīng)把對客戶服務(wù)質(zhì)量的提高作為其首要任務(wù)，提高限額承保與理賠追償環(huán)節(jié)的效率，從客戶的角度去換位思考，使客戶把出口信用保險納入其風險管理體系，成為客戶內(nèi)控管理不可或缺的一部分。

其次，歷史原因?qū)е鲁隹谛庞帽ｋU業(yè)的展業(yè)渠道主要為商務(wù)系統(tǒng)以及銀行系統(tǒng)，市場化使這些渠道不再是“專利”，保持與這些渠道的良好合作關(guān)系將尤為重要，所以，應(yīng)盡力建立與這些渠道的排他機制，通過滾動交往模式，與商務(wù)系統(tǒng)及銀行渠道粘連在一起，建立起對于商務(wù)系統(tǒng)的政策合作模式，并充分考慮銀行的利益訴求，在實際展業(yè)中使其受益，這些牢固的渠道合作模式在市場放開以后會成為渠道營銷制高點。

最后，人力資源管理、信息系統(tǒng)建設(shè)以及險種開發(fā)能力的提升是出口信保業(yè)真正走向強大的內(nèi)部動力，而人力資源管理的完善與否起決定性作用，應(yīng)立足于長遠發(fā)展的角度，形成明確定量化制度，努力做好人力資源的有效開發(fā)、合理配置、充分利用和科學管理，優(yōu)秀人才是信息系統(tǒng)建設(shè)和險種開發(fā)的前提，利用優(yōu)秀人才的有效配置，不斷改進信息系統(tǒng)，做好信息后臺支持，并實現(xiàn)對于信用險市場導向性險種的大力開發(fā)與不斷改進。

篇8

關(guān)鍵詞：工程造價；管理現(xiàn)狀；對策

Abstract: in recent years, the construction industry in our country got at breakneck speed, and at the same time construction enterprise will face more and more risk, serious impact on the construction enterprise construction efficiency, and the safety of the project and quality also have certain effect. The author combined with years of experience, in view of the engineering cost of the potential risks, and put forward several proposals, for reference.

Keywords: engineering construction; Management present situation; countermeasures

中圖分類號：TU723.3文獻標識碼：A 文章編號：

工程造價指的是用于工程項目投資所使用的全部費用，即通過建設(shè)形成相應(yīng)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所需要的一次性費用總和。在我國，盡管建筑工程造價在管理方面已經(jīng)取得了一定的成績，但是相應(yīng)的管理職能還有很多的不足之處，需要進行全面的改善。

一、建筑工程造價風險管理存在的問題

1風險管理意識淡薄

當前，國內(nèi)建筑施工企業(yè)還未能對工程造價所存在的風險給予足夠的認識，嚴重阻礙了風險管理。許多建筑施工企業(yè)未能充分將可能存在的風險考慮進去，在投標報價中沒有通過系統(tǒng)的風險評估與計算，只是象征性的計取一定比例的風險系數(shù)，這樣做很有可能造成對風險的預(yù)估不足，風險費用過低。而在日后的實際施工過程中，如果施工企業(yè)不能承擔所增加的風險造價，則會嚴重影響結(jié)算工作，造成極大的不便，具體來說體現(xiàn)在兩個方面：第一，施工企業(yè)將風險造價通過索賠的形式向業(yè)主索要補償；第二，業(yè)主已經(jīng)通過合同的形式將部分風險轉(zhuǎn)嫁給施工企業(yè)，對結(jié)算中可能增加的風險補償費用預(yù)估不足，造成投資超預(yù)算的結(jié)果。

2建筑市場不成熟

與發(fā)達國家相比，目前我國的建筑市場管理體制還不夠完善，具體表現(xiàn)在發(fā)包與承包方的合同意識不足，誠信有所欠缺，整體行業(yè)的行為規(guī)范尚不完善。一方面體現(xiàn)在，投資商的過分壓價、回扣、墊資行為沒有得到有效控制。另一方面，承包方嚴重存在轉(zhuǎn)包、資質(zhì)掛靠、偷工減料等問題，而且拖欠施工人員工資，拖欠施工材料供應(yīng)商貨款的行為也屢禁不止。

3工程保險尚在發(fā)展中階段

在我國，保險公司在工程保險方面的研究還不夠成熟，實際保險操作缺乏靈活性，難以適應(yīng)建筑工程造價風險的復雜性，還有待進一步完善。另外，保險公司在與建筑相關(guān)方面缺乏專業(yè)人才，對于建筑工程領(lǐng)域風險與對應(yīng)的保險解決方式的專業(yè)問題解決方面存在著嚴重的問題，不能及時、有效的提供專業(yè)的保險服務(wù)，解決問題。以至于，除非是合同中明確約定必須承保時，施工單位才會與保險公司簽訂協(xié)議，否則對保險的購買沒有任何興趣，對于保險公司對工程風險帶來的擔保效益無法預(yù)見，認為購買工程保險是一種浪費。

4 風險識別和風險處理手段落后

直到上世紀80年代，我國才逐步引入風險管理理論，同時在一些大型的重點項目中進行運用。相較于國外發(fā)達國家工程造價風險管理均具備專門的風險研究報告，我國的建筑施工企業(yè)幾乎都不具備這種設(shè)立風險管理手冊的意識。施工企業(yè)的管理者缺乏風險識別能力，不能準確預(yù)估潛在的風險，缺乏前瞻性和判斷力，而且我國工程項目造價的風險處理手段單一，難以面對越來越多樣化的風險。

二、工程造價風險管理方法

1建立專門的風險管理部門

工程造價風險管理是一個系統(tǒng)的、負責的管理工作，包含了工程招投標、合同簽訂、項目施工一直到工程結(jié)束等全部工作在內(nèi)的管理過程。只有通過良好的組織系統(tǒng)才能將施工過程中所有控制的風險目標實現(xiàn)。風險管理部門的核心任務(wù)是從項目開始初期伊始，首先進行工程風險識別報告的編制，并制定造價風險控制的程序與管理體系。具體的管理規(guī)范如下：

第一，對風險進行準確的評估，確定潛在的損失因素，以及由此因素所引發(fā)的損失大?。?/p>

第二，針對造價風險制定財務(wù)對策；

第三，做好預(yù)防措施，防止風險的發(fā)生；

第四，針對不同的風險，提出相應(yīng)的保護方案；

第五，承擔一切可索賠事項的準備、談判等工作，同時簽訂與索賠相關(guān)的所以協(xié)議和文件；

第六，負責保險會計、保費的分配，對造成的損失進行統(tǒng)計。

風險管理部門的工作除上述內(nèi)容之外，還應(yīng)積極地與施工企業(yè)其它部門保持良好的溝通與密切的聯(lián)系，例如市場部門、財務(wù)部門、項目經(jīng)理等，同時還應(yīng)保證與保險公司、公司等外部機構(gòu)的溝通渠道暢通。

另外，根據(jù)施工企業(yè)的實際發(fā)展情況，風險管理人員應(yīng)制定分散或轉(zhuǎn)移風險的方案，確保施工企業(yè)的合法利益。例如，在簽訂分包合同和材料設(shè)備供應(yīng)合同時，要注意保護企業(yè)自身的權(quán)益，不能在分散或轉(zhuǎn)移義務(wù)與權(quán)利的同時，卻將風險留給了自己。

2設(shè)立項目專屬的工程造價管理部門

在過去，項目管理工作存在著一個嚴重的誤區(qū)，即單純地認為工程造價只是概預(yù)算的編制，沒有必要設(shè)立專門的造價管理部門。往往一個專職預(yù)算人員同時監(jiān)管著多個項目，對項目造價難以進行全面、細致的管理?，F(xiàn)在的工程項目對合約管理、造價控制管理以及風險管理提出了更高的要求，因此項目管理部門應(yīng)根據(jù)實際情況，對項目全過程的合約管理、造價管理等工作加以監(jiān)管，從而有效實現(xiàn)風險管理的目標。

3降低資金使用風險

在施工過程中，對資金的不合理使用會造成工程斷檔，影響施工進度，造成人力、財力、物力的極大浪費。在正式開工之前，商務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工期計劃、勞務(wù)使用計劃等內(nèi)容作出與之相適應(yīng)的合理計劃，計劃中應(yīng)包括施工合同成本控制要求、預(yù)期施工進度安排和業(yè)主支付計劃等。同時確定資金的使用計劃時應(yīng)結(jié)合施工組織設(shè)計、分包合同以及物資采購合同安排。所有開支都應(yīng)做到以收定支，確保資金的合理分配而保證工程的順利進行。

4 強化項目責任制管理，全面履行工程合同

作為工程項目的第一責任人，項目經(jīng)理應(yīng)將企業(yè)總部針對工程所安排的各項管理目標細化，將不同的責任都落實到具體人頭，例如工程質(zhì)量、造價、工期、安全等各項關(guān)鍵性指標。而且要注意風險的控制，將各項義務(wù)與效益、與企業(yè)的激勵機制掛鉤，從而提高全體施工人員的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性。施工過程中，要以商務(wù)人員為主線履行施工合同，項目全體責任人在分配日常工作時要嚴格按照施工合同中的條款進行，使得項目管理做到有法可依、有理可循。在確保本企業(yè)的所有行為都符合合同條款時，根據(jù)合同條款向建設(shè)單位提出正常的管理需求，一旦發(fā)現(xiàn)問題要及時與建設(shè)單位的工作人員溝通，以期降低施工過程中的一切風險。

三、加強建筑工程造價風險管理的意義

作為工程價格管理的重要組成部分，施工企業(yè)工程造價管理扮演著十分關(guān)鍵的角色。工程造價管理是建筑施工企業(yè)內(nèi)部根據(jù)合同條款，而取得的合法、合理消耗補償與必要利潤而進行的各種管理行為，在項目管理工作中占有重要地位。隨著市場經(jīng)濟的不斷完善與發(fā)展，施工企業(yè)所獲取的工程任務(wù)的機會是通過招投標以及激烈的市場競爭得到的，而一旦中標，參與競標的價格就會成為具有法律效力的合同價格，同時也成為施工企業(yè)進行施工活動和資金分配的標準，不能突破。在此造價的控制下，施工企業(yè)必須合理控制消耗才有可能實現(xiàn)預(yù)期的利潤。綜上所述，可以看出施工企業(yè)對項目控制造價的管理會對后續(xù)任務(wù)的承接有著最為直接的影響，所以工程造價風險管理對于建筑施工企業(yè)有著非常重要的意義。

參考文獻

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保險投資風險的理論研究得益于學者們將保險企業(yè)風險理論的引入。這種研究是循序漸進的，它沿著保險企業(yè)風險理論——保險企業(yè)（產(chǎn)壽險公司）投資風險理論的路徑不斷深化和具體化。

關(guān)于保險企業(yè)風險理論的研究，歸納起來看主要是為了解決以下三個問題：

（一）保險業(yè)為何需要進行風險管理

關(guān)于企業(yè)風險理論的研究，開創(chuàng)者當屬Stulz.他于1984年首次嘗試從理論上解釋“企業(yè)為何要進行風險管理”。Stulz認為，企業(yè)進行風險管理的原因主要包括以下四個方面：企業(yè)經(jīng)理人的自我利益。稅收的非線性、財務(wù)困境成本和資本市場的非完全性。關(guān)于企業(yè)經(jīng)理人的自我利益導致風險管理的解釋是這樣的：企業(yè)經(jīng)理人如果擁有該企業(yè)股份，則從個人效用最大化的角度，他會厭惡企業(yè)風險，選擇穩(wěn)健的經(jīng)營管理風格，由此加強企業(yè)的風險管理：“稅收的非線性”是指企業(yè)收入的平穩(wěn)性（即收入的波動性<風險>很?。┠軌蚪档投愂章?，進而增加企業(yè)價值，故企業(yè)需要風險管理：“財務(wù)困境成本”是指當企業(yè)處于破產(chǎn)狀態(tài)或其他某種財務(wù)困境時，會導致企業(yè)成本的上升。因此企業(yè)要通過風險管理，避免破產(chǎn)和財務(wù)困境的出現(xiàn)?！百Y本市場的非完全性”是指，投資成本的不確定性將導致企業(yè)有時無法擁有充足資金從事新的投資，因此企業(yè)需要采用外部融資的方式，以應(yīng)對投資成本的變動風險，這也是企業(yè)風險管理的一部分。在Stulz之前的研究中，雖然人們在企業(yè)的實際運作中認識到風險管理的某些必要性，但沒有系統(tǒng)地對此加以歸納和分析，Stulz開創(chuàng)性地分析了企業(yè)風險管理的原因，為后人在該領(lǐng)域的研究奠定了重要的基礎(chǔ)。

然而，需要指出的是，盡管Stulz解決了“為什么”的問題，卻沒有進一步分析“是什么”和“怎么做”的問題，即企業(yè)風險管理管理的是哪些風險，如何控制這些風險？將企業(yè)風險管理理論成功地引入保險業(yè)的當屬Schlesinger和Doherty（1985）。他們將企業(yè)風險理論引入保險業(yè)的分析框架中。他們在分析組合投資理論的運用時，認為保險企業(yè)與其他企業(yè)相比，最重要和特殊的風險雖然是承保風險，但保險企業(yè)的決策者不能將承保風險與企業(yè)中的其他風險割裂開來看，各種風險之間都會有正的、負的或為零的相關(guān)度。保險企業(yè)只有對各種風險進行綜合管理才能夠更好地降低承保風險。這種既關(guān)注保險企業(yè)經(jīng)營風險又考慮保險企業(yè)其他風險的觀點，是從整體性的高度來分析保險企業(yè)風險管理的，它為后人的研究提供了一個很好的思路。

（二）如何對保險企業(yè)風險進行劃分和歸類

從理論上解決了“為什么要對保險企業(yè)進行風險管理”的問題之后，人們開始研究如何從理論上對保險企業(yè)的風險進行劃分和歸類。

D·法尼（1989）從企業(yè)管理系統(tǒng)性的角度將保險企業(yè)的風險分為三大類：一是來自于保險企業(yè)各個業(yè)務(wù)種類的風險，其中包括來自保險業(yè)務(wù)的風險。投資業(yè)務(wù)的風險和其他業(yè)務(wù)的風險：二是來自保險企業(yè)各部門管理職能的風險，其中包括采購風險、生產(chǎn)風險、銷售風險和財務(wù)風險；三是內(nèi)部和外部的風險，其中包括來自于錯誤決策和錯誤信息等因素的企業(yè)內(nèi)部風險，和來自于監(jiān)管機構(gòu)勢力范圍（例如監(jiān)管法，競爭法和稅法的改變）和顧客及供應(yīng)商勢力范圍（例如銷售市場和采購市場上的風險）等因素的企業(yè)外部環(huán)境風險。

這種清晰的分類方法融合進了普通企業(yè)風險管理學理論，既考慮了保險企業(yè)作為企業(yè)的一般性，又考慮到它的特殊性，因此，它是以企業(yè)為出發(fā)點對保險企業(yè)的風險進行劃分和歸類。但這種風險分類還是屬于定性分析的范疇，人們很難根據(jù)這種分類對保險企業(yè)的風險進行量化，例如：來自錯誤信息風險及其來自監(jiān)管機構(gòu)的風險等就很難精確定量。缺乏對風險類別的定量研究，將導致無法對風險進行定量控制，難以滿足一個企業(yè)風險控制的需要。

與這種風險分類出發(fā)點相同的是，美國精算師協(xié)會（1994）M.Santomero和DavidM.Babbel（1997）對保險公司風險進行的分類。美國精算師協(xié)會將保險公司的風險區(qū)分為資產(chǎn)風險。保費定價風險、資產(chǎn)／負債組合的風險和其他風險等四類，具體內(nèi)容是：（1）資產(chǎn)風險，即保險資金的借貸者無法完成對保險公司的償付或保險公司的資產(chǎn)發(fā)生貶值，它包括利率風險、信用風險，市場風險和貨幣風險。（2）保費定價風險。這主要表現(xiàn)為未來投資收入的不確定性。被保險人要求索賠的頻率和數(shù)額的不確定性以及公司管理運營成本的不確定性等，它一般發(fā)生在當保險公司收取的保費不能滿足后來對被保險人的實際賠付時。（3）資產(chǎn)／負債組合的風險。市場利率和通貨膨脹的變動會影響到公司資產(chǎn)和負債的價值，一旦形成對資產(chǎn)和負債不同程度的影響，便可能產(chǎn)生負債價值超過資產(chǎn)價值的風險。（4）其他風險。包括稅務(wù)、監(jiān)管或法律方面的變動對投資收益率造成的變動。

M.Santomero和DavidM.Babbel（1997）進一步細化了這種分類，他們將保險公司的金融風險分為6類，其中包括：（1）精算風險，即因保險公司通過出售保單或通過負債來融資而導致的風險。（2）系統(tǒng)風險，即保險公司的資產(chǎn)和負債價值隨著市場系統(tǒng)風險而變化的風險。（3）信用風險，即保險公司的債務(wù)人無法完成對保險公司償債的風險。（4）流動性風險，即保險公司在需要資金周轉(zhuǎn)時所面臨的資產(chǎn)無法及時變現(xiàn)的風險。（5）操作風險，即保險公司處理理賠不當或違反監(jiān)管要求的風險。（6）法律風險，即保險公司。管理者或個人在企業(yè)運營中違反法律行為的風險。應(yīng)當承認，這兩種分類從保險企業(yè)經(jīng)營的角度出發(fā)，更為系統(tǒng)性地分析了保險企業(yè)的風險，但基本上仍然限于定性的方法，缺乏定量研究的內(nèi)容，因此說，這是一種限于從尋求產(chǎn)生原因或過程的角度來對保險企業(yè)的風險進行的靜態(tài)分類。

FlavioPressacco（1995）的研究認為，金融企業(yè)可以根據(jù)損失發(fā)生的類型來定義和識別風險。他們認為，金融企業(yè)在經(jīng)營過程中存在三類損失（風險）：第一類是無論情況怎么改變，都有一個固定值的損失；第二類是由金融企業(yè)可控范圍之外的因素導致的損失；第三類是由金融企業(yè)可控范圍之內(nèi)的因素導致的損失。這種分類是從策略角度進行的，但界限并不明晰。Oldfield和Santomero（1997）根據(jù)金融企業(yè)的特點，從風險控制的角度出發(fā)將金融企業(yè)中的風險分為三類：一是可以減少和避免的風險；二是精算風險，即可以在所有參與者之間進行轉(zhuǎn)移的風險；三是需要企業(yè)采取主動策略管理的風險。這一研究為在風險劃分前提下的風險控制研究奠定了理論基礎(chǔ)。

（三）如何實現(xiàn)風險控制

關(guān)于如何控制保險企業(yè)的風險，研究者們做了大量的工作。針對的風險不同，他們提出的控制措施也有差異，但殊途同歸，目的都在實現(xiàn)保險企業(yè)的收益最大化。

Gerber（1979），Beard.Pentikainen，Pesonen（1984），Cummins，Derrig（1989），Black.Skippe詳細研究了如何對保險企業(yè)中的“精算風險”進行管理的問題。精算風險的控制屬于保險公司的承保業(yè)務(wù)范圍，它是建立在概率論和數(shù)理統(tǒng)計基礎(chǔ)上的嚴格定量風險控制。從這個角度來說，精算風險控制本身就是保險業(yè)發(fā)展的必要條件之一。這些研究的貢獻在于，作者通過對保險公司精算過程中的經(jīng)驗加以總結(jié)，將精算風險的控制從實際操作的層面提升到了風險控制理論的高度。

Babbel.Klock（1988），Lamm-Tennant（1989），Bouyoucos，Siegel（1992）研究了如何控制保險企業(yè)的“系統(tǒng)風險”。他們認為，保險公司作為投資主體，其面臨的系統(tǒng)風險中最重要的是利率風險，即保險企業(yè)在承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)過程中受到市場利率變動的影響所造成的風險——利率的變動會使保險公司的資產(chǎn)和負債價值發(fā)生變化。為了消除該風險，保險公司應(yīng)當采用的方法是資產(chǎn)／負債匹配管理。該方法引導人們從定量的角度分析利率與保險公司資產(chǎn)和負債價值的關(guān)系，然后通過合理的資產(chǎn)和負債安排將利率風險對保險公司的影響降低到最低程度。由于這種風險控制的方法是以風險規(guī)避為最大目標的，因此，當保險公司采取這種方法時，在有效降低風險的同時也降低了企業(yè)的利潤目標。由此看來，如何使企業(yè)利潤目標同資產(chǎn)負債匹配的風險管理手段有效統(tǒng)一起來，是理論界今后需要繼續(xù)探討的問題。

D·法尼（1989）從企業(yè)管理的角度談到了保險企業(yè)中的風險控制政策，它包括：保險技術(shù)的風險政策、特殊的保費調(diào)節(jié)政策，投資業(yè)務(wù)中的風險政策、外匯業(yè)務(wù)中的風險政策、年終結(jié)算政策和設(shè)置安全資金政策等。D·法尼提到的風險控制政策可以從實踐的角度指導保險企業(yè)風險控制，但他的研究缺乏系統(tǒng)性和定量分析。

SantomeroA.（1995）和Babbel（1997）系統(tǒng)地提出了保險公司在技術(shù)工具選擇上如何對風險進行管理。他們提出，在保險企業(yè)的風險管理中主要有4種技術(shù)工具：一是標準化和財務(wù)報告，主要通過對承保的標準化以及對風險的識別和劃分，每月和每年保險企業(yè)都要進行固定的財務(wù)報告以查明和降低風險；二是設(shè)定承保職權(quán)和限制，主要通過對承保范圍和資產(chǎn)質(zhì)量的限定來降低和避免風險，將風險限制在保險企業(yè)能夠承受的一定的范圍之內(nèi)；三是制定投資的指導方針或策略，即全面考慮市場的系統(tǒng)風險、資產(chǎn)負債匹配風險和利率風險等，靈活運用風險避免或風險分散策略，發(fā)揮資產(chǎn)證券化或衍生金融產(chǎn)品的作用；四是設(shè)計激勵機制，通過與高層管理者、保險商等簽訂激勵合同，促進他們對企業(yè)風險的管理。這種從實務(wù)角度出發(fā)控制風險的思路是值得借鑒的。

如前所述，Oldfield和Santomero（1997）從風險控制的角度出發(fā)，首先將金融企業(yè)中的風險分為三類：一是可以減少和避免的風險；二是精算風險，即可以在所有參與者之間進行轉(zhuǎn)移的風險；三是需要企業(yè)采取主動策略管理的風險。然后，針對三類不同風險提出了保險公司應(yīng)當采取的相應(yīng)控制策略：對于第一類風險，保險公司應(yīng)將承保程序、保單條款和合同標準化，合理安排對承保行業(yè)的風險組合以及對保險公司資產(chǎn)的組合投資，以提高公司的運轉(zhuǎn)效率。對于第二類風險，直接保險公司可以將“精算風險”通過再保險的方式轉(zhuǎn)移給再保險公司，由再保險公司和直接保險公司共同分擔風險；將“巨災(zāi)風險”和“利率風險”通過巨災(zāi)債

券、期權(quán)和期貨等金融衍生產(chǎn)品的形式轉(zhuǎn)移到資本市場，由眾多投資者來共同分擔風險。對于第三類風險，保險公司應(yīng)采取積極的手段根據(jù)公司自身的特點來控制那些無法轉(zhuǎn)移的復雜的精算風險和企業(yè)資產(chǎn)的投資風險。

與保險企業(yè)風險控制理論相關(guān)的還有風險測度技術(shù)，即如何對風險進行量化和控制研究。根據(jù)Dr.ChristopherLeeMarshall（2001）的研究。風險測度技術(shù)包括從上至下法與從下至上法。前者先設(shè)定綜合目標（例如凈收益率最大化），然后分析哪些風險因素和損失事件影響目標的波動；后者先將目標分為諸多小目標，然后逐一分析小目標的風險因素和損失事件，再將這些因素綜合起來。比較而言：從上至下法操作更為簡便，而從下至上法則更為精確。由這種分析方法可以進一步獲得相關(guān)的數(shù)理模型，進而解決風險控制的問題。

二、保險業(yè)投資風險理論

Cramer（1930）在他的研究中提出了風險理論在研究保險企業(yè)投資問題中的意義，認為保險企業(yè)同樣需要注重投資業(yè)務(wù)、關(guān)注投資風險對保險業(yè)的發(fā)展具有重要意義?？梢哉f，Cramer將風險理論開創(chuàng)性地引入了保險企業(yè)的投資研究。在這之后，保險企業(yè)投資風險的研究大致可以分為投資風險與承保風險之間的關(guān)系、資本結(jié)構(gòu)風險、管理中的“人”等幾個方面。

（一）投資風險與承保風險之間的關(guān)系

當Kenney在研究保險公司投資風險的問題時，他沒想到了保險公司中投資風險與承保風險存在關(guān)聯(lián)性。1949年，他正式提出保險公司的投資風險與承保風險之間存在緊密聯(lián)系的觀點。盡管他的研究沒有分析投資風險和承保風險的具體聯(lián)系：但這一觀點的提出卻為后人對保險公司中與投資相關(guān)的風險研究指明了一個方向。

在Kenney研究的基礎(chǔ)上，人們進一步從理論和實踐相結(jié)合的角度研究保險公司投資風險和承保風險的關(guān)系。Hofflander和Duvall設(shè)計了一個數(shù)理統(tǒng)計模型用以研究投資風險和承保風險的關(guān)系。Jackson試圖通過隨機過程的方法研究投資與承保之間的關(guān)系。Dained還從實證角度對131家多行業(yè)承保的保險公司進行了數(shù)理統(tǒng)計分析。盡管采用的方法和角度不同，他們的研究結(jié)論卻是基本一致的，即隨著承保風險的增加，保險公司在投資資產(chǎn)中的股票比例份額會相應(yīng)減少。這表明，當保險公司的承保風險增大時，應(yīng)相應(yīng)降低投資風險。這些研究將保險公司的投資風險與承保風險有效地結(jié)合起來，分析得出兩種風險的大致定性關(guān)系，對Kenney的觀點做了內(nèi)容上的補充和證實。

上述研究雖然采用了本文出自新晨數(shù)理統(tǒng)計的定量分析方法，卻并未得到兩類風險的具體定量函數(shù)關(guān)系，他們的研究結(jié)論更偏向于是對兩類風險關(guān)系的定性描述。美國學者Dickerson（1961），JosephNeggars（1964），Houston（1964）和Kahn（1964）則從另一個角度研究了保險公司的投資風險問題。他們在Cramer工作的基礎(chǔ)上，發(fā)展了一種基于復雜分布的隨機過程的模型，這種模型描述了頻域損失機率函數(shù)和頻域損失量函數(shù)的相互作用以及頻域總損失函數(shù)的構(gòu)造。這種模型可以用來評估保險公司投資的風險。Houston則在兩大風險理論的基礎(chǔ)上，研究如何定義和度量風險的問題，由此提供了將風險理論應(yīng)用于保險公司投資風險的預(yù)測和估計的依據(jù)。至于如何定義和度量投資風險的問題，則是由Kahn（1964）引入數(shù)理模型加以處理的。Kahn研究了如何將特定的數(shù)學模型用于保險企業(yè)投資風險預(yù)測中，并且闡述了如何將一些簡單模型優(yōu)化成更加復雜的模型，從而達到更高的估計和預(yù)測的精確度，并且，這些復雜模型可以應(yīng)用于解決更加廣泛的問題。隨著現(xiàn)代數(shù)學研究的進展，Bo

rch（1960）開創(chuàng)性地將博弈理論應(yīng)用到分析保險公司的投資風險中，從而為應(yīng)用數(shù)學方法研究保險公司的投資風險提供了更為有力的工具。

然而，所有這些模型都不是足夠的精確，不能描述所有保險企業(yè)投資中的可變元素。為了提高估計及預(yù)測的精度，并且使建立的模型能適用于更加廣泛的具體問題，絕大部分歐美學者都將注意力集中到Markowitz（1959）的組合投資理論和Sharpe的金融理論上。這兩種理論是從資本市場的角度根據(jù)投資學的一般原理展開的，如果要研究保險業(yè)，則必須加以修正，以切合保險業(yè)的投資實踐。研究之初，學者們?nèi)跃窒抻谝猿斜I(yè)務(wù)為主題展開，直到Gurley&Shaw（1960）第一次認識到保險公司是金融中介時，人們才進一步認識到金融理論在保險理論中的巨大解釋力。

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關(guān)鍵詞: 建筑工程 項目管理 項目風險

Abstract: in construction project management, risk management to belong to a high-level comprehensive management work, it is to analyze and deal with the uncertainty to produce a variety of problems set of methods. So, for construction enterprise risk management discussed in depth, and try to explore and avoid the risk of the enterprise, reduce dissolve the effective way of the risk loss very have realistic significance.

Keywords: building engineering project management project risk

中圖分類號：TU71文獻標識碼：A 文章編號：

前言

建筑工程由于其規(guī)模大、 周期長、 生產(chǎn)的單件性和復雜性等特點,所以隨著建筑項目的規(guī)模不斷擴大,影響因素的復雜化,以及技術(shù)難度增大、分工細化和綜合集成化且市場競爭激烈等不確定因素地客觀存在,建筑企業(yè)不可避免地存在著種種風險，風險管理就尤為重要。建筑工程項目風險管理是指建筑施工單位對可能遇到的風險進行識別、 分析、 評估, 并在此基礎(chǔ)上有效的防范風險, 以最低成本實現(xiàn)最大安全保障的科學管理方法,本文重點闡述風險管理的特點、評估方法以及處理方法。

一 我國建筑工程項目風險的特點

1．風險存在的客觀性和普遍性

作為損失發(fā)生的不確定性，風險是不以人的意志為轉(zhuǎn)移并超越人們主觀意識的客觀存在，而且在項目的整個壽命周期內(nèi)，風險是無處不在 ，無時不有的。 這說明了為什么雖然人類一直希望認識和控制風險，但直到現(xiàn)在也只是在有限的空間和時間內(nèi)改變風險存在和發(fā)生的條件，降低其發(fā)生的頻率，減少損失程度，而不能也不可能完全消除風險。

2．某一具體風險發(fā)生的偶然性和大量風險發(fā)生的必然性

任何一種具體風險的發(fā)生都是諸多風險因素和其他因素共同作用的結(jié)果，是一種隨機現(xiàn)象 個別風險事故的發(fā)生是偶然的雜亂無章的，但對大量風險事故資料的觀察和統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)其呈現(xiàn)出明顯的運動規(guī)律，這就使人們有可能用概率統(tǒng)計方法及其它現(xiàn)代風險分析方法去計算風險發(fā)生的概率和損失程度，同時也導致風險管理理論的迅猛發(fā)展。

3．風險的可變性

風險的可變性在項目實施的整個過程中，各種風險在質(zhì)和量上的變化 隨著項目的進行，有些風險將得到控制，有些風險會發(fā)生并得到處理，同時在項目的每一個階段都有可能產(chǎn)生新的風險。

4．風險的多樣性和多層次性

建設(shè)工程項目周期長 、規(guī)模大、涉及范圍廣、風險因素數(shù)量多且種類繁雜，致使其在整個壽命周期內(nèi)面臨的風險多種多樣 ，而且大量風險因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯綜復雜，各風險因素之間并與外界交叉影響又使風險顯示出多層次性，這是建設(shè)工程項目中風險的主要特點之一。

二、風險識別方法和風險評估方法

風險識別是指通過某種方法識別出工程項目質(zhì)量、 安全、進度、投資等目標順利實現(xiàn)的主要風險，是工程項目風險管理的第一步。這一階段主要側(cè)重于對風險的定性分析。風險識別主要有幾種方法：專家調(diào)查法（包括專家會議法和德爾菲法等數(shù)10種方法） ，幕景分析法，故障樹分析法等。風險識別的過程分4個步驟：

① 對工程進行詳細地概況分析和限制條件分析，建立WBS和RBS （包括風源分解RSBS和風險事件分解REBS）結(jié)構(gòu)圖

② 確認各項風險事件不確定性的客觀存在

③ 建立風險清單

④ 進行風險分析

風險評估是指采取科學方法將識別出的風險據(jù)其風險水平大小予以排隊，按照一定的風險等級評定準則，對各個風險進行風險等級的劃分，以便于風險管理方按照規(guī)定的風險決策，有針對性、有重點地管理好風險。根據(jù)風險評估的目的和對象的不同，有多種的風險評估方法。常用的風險評估方法有基于檢測的風險評估法、 圖表法、 層次分析法 （AHP） 、蒙塔卡羅數(shù)值模擬法、敏感性分析法等。例如目前最廣泛使用的層次分析法[4，5]，其計算流程圖見圖1。通過建立的工程項目層次分析風險評價模型，將復雜的風險問題分解為幾個層次和若干要素，并在同一層次的各要素之間簡單地進行比較、判斷和計算，從而對諸多風險源進行歸納、評價和風險相對重要性程度的排序，并做一致性檢驗。根據(jù)所識別的風險，建立層次分析法風險評估模型，主要包括風險總目標層、風險子目標層、分部風險目標層以及風險因素四個層次。

三、建筑工程項目進行項目風險轉(zhuǎn)移的方法

風險轉(zhuǎn)移是指項目組將風險有意識地轉(zhuǎn)給與其有相互經(jīng)濟利益關(guān)系的另一方承擔的風險應(yīng)對方式。轉(zhuǎn)移風險, 包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風險和向第三方轉(zhuǎn)移風險。

向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風險, 主要指推行索賠制度

工程索賠是一種權(quán)利要求, 其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾, 這正是影響項目實施的眾多變化因素的動態(tài)反映。沒有索賠, 合同就不能體現(xiàn)其公正性, 因為索賠是合同主體對工程風險的重新界定。工程索賠貫穿項目實施的全過程, 重點在施工階段, 涉及范圍相當廣泛。比如工程量變化、設(shè)計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等,這些都屬于可計量風險的范疇。 FIDIC 紅皮書關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的 1 個分條款增加為 5 個分條款, 形成獨立的主題。我國《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定。這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則利法律依據(jù)。盡管工程索賠的解不是唯一的, 但卻是可以計量的。利用合同條款或推斷條款成功地進行索賠不僅是減少工程風險的基本手段, 也反映項目合同管理的水平。對承包商而言, 不善于工期索賠必然導致工期延誤的風險; 不善于費用索賠必然導致巨大的經(jīng)濟損失, 甚至虧本。實踐證明, 如果善于進行施工索賠, 其索賠金額往往大于投標報價中的利潤部分。因此, 樹立合同意識、風險意識和索賠意識, 重視風險管理對降低工程風險是非常重要的。

向第三方轉(zhuǎn)移風險

包括推行擔保制度和進行工程保險。在工業(yè)發(fā)達國家和地區(qū), 風險轉(zhuǎn)移是工程風險管理對策中采用最多的措施, 工程保險和工程擔保是風險轉(zhuǎn)移的兩種常用方法。( 1) 推行保險制度。工程保險是指業(yè)主和承包商為了工程項目的順利實施, 向保險人( 公司) 支付保險費, 保險人根據(jù)合同約定對在工程建設(shè)中可能產(chǎn)生的財產(chǎn)和人身傷害承擔賠償保險金責任。工程保險一般分為強制性保險和自愿保險兩類。保險是最重要的風險轉(zhuǎn)嫁方式。在工業(yè)發(fā)達國家和地區(qū), 強制性的工程保險主要有以幾種: 建筑工程一切險 ( 附加第三者責任險) 、安裝工程一切險 ( 附加第三者責任險) 、社會保險 ( 如人身意外險、雇主責任險和其他國家法令規(guī)定的強制保險) 、機動車輛險、10 年責任險和 5 年責任險、專業(yè)責任險等等。其中, 建筑工程一切險和安裝工程一切險是對工程項目在實施期間的所有風險提供全面的保險, 即對施工期間工程本身、工程設(shè)備和施工機具以及其他物質(zhì)所遭受的損失予以賠償,也對因施工而給第三者造成的人身傷亡和物質(zhì)損失承擔賠償責任。過去, 一切險的投保人多數(shù)為承包商; 現(xiàn)在, 國際上普遍推行由業(yè)主投保工程一切險。在工業(yè)發(fā)達國家和地區(qū), 建筑師、結(jié)構(gòu); 工程師等設(shè)計、咨詢專業(yè)人均要購買專業(yè)責任險, 對由于他們的設(shè)計失誤或工作疏忽給業(yè)主或承包商造成的損失, 將由保險公司賠償。國際上工程涉及的自愿保險有以下幾種: 國際貨物運輸險、境內(nèi)貨物運輸險、財產(chǎn)險、責任險、政治風險保險、匯率保險等等。國際上工程保險的通行做法和特點是; 保險經(jīng)紀人在保險業(yè)務(wù)中充當重要角色、健全的法律體系為工程保險發(fā)展提供了保障, 投保人與保險商通力合作是控制意外損失的有效途徑, 保險公司返賠率高且利潤率低。目前, 我國工程建設(shè)市場主要開展了建筑(安裝)工程一切險, 職工意外傷害保險, 一些保險公司在江浙一帶開展了個人建房工程險,開始籌備開展設(shè)計責任險。一些利用外資工程普遍地購買了不同品種的建筑工程保險。國內(nèi)重大工程購買相應(yīng)保險的已經(jīng)比較普遍。( 2) 推行擔保制度。工程擔保是指擔保人( 一般為銀行、擔保公司、保險公司、其他金融機構(gòu)、商業(yè)團體或個人) 應(yīng)工程合同一方(申請人)的要求向另一方(債權(quán)人)做出的書面承諾。工程擔保是工程風險轉(zhuǎn)移措施的又一重要手段, 它能有效地保障工程建設(shè)的順利進行。許多國家政府都在法規(guī)中規(guī)定要求進行工程擔保, 在標準合同中也含有關(guān)于工程擔保的條款。在工業(yè)發(fā)達國家和地區(qū), 常見的工程擔保種類如下: 第一, 投標擔保: 指投標人在投標報價之前或同時, 向業(yè)主提交投標保證金(俗稱抵押金)或投標保函, 保證一旦中標, 則履行受標簽約承包工程。一般投標保證金額為標價的0.5- 5% ; 第二, 履約擔保: 是為保障承包商履行承包合同所作的一種承諾。一旦承包商沒能履行合同義務(wù), 擔保人給予賠付, 或者接收工程實施義務(wù), 而另覓經(jīng)業(yè)主同意的其他承包商負責繼續(xù)履行承包合同義務(wù)。這是工程擔保中最重要的, 也是擔保金額最大的一種工程擔保; 第三, 預(yù)付款擔保: 要求承包商提供, 為保證工程預(yù)付款用于該工程項目, 不準承包商挪作他用及卷款潛逃; 第四, 維修擔保: 是為保障維修期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷時, 承包商負責維修而提供的擔保, 維修擔?？梢詥瘟? 也可以包含在履約擔保內(nèi), 有些工程采取扣留合同價款的5%作為維修保證金。以上四種擔保是在工業(yè)發(fā)達國家和地區(qū)常見的工程擔保種類, 除此之外還有以下幾種: 反擔保、付款擔保、業(yè)主無能為力擔保、分包擔保、臨時進口物資稅收擔保、完工擔保、差額擔保、施工執(zhí)照擔保等。

3.通過分包合同向分包商轉(zhuǎn)移風險。

非保險型轉(zhuǎn)嫁方式是指項目組將風險可能導致的損失通過合同的形式轉(zhuǎn)嫁給另一方, 其主要形式有租賃合同、保證合同、委托合同、分包合同等。通過轉(zhuǎn)嫁方式處置風險, 風險本身并沒有減少, 只是風險承擔者發(fā)生了變化。

四、結(jié)語

在工程項目風險管理方面，無論是理論研究還是應(yīng)用，我國與西方發(fā)達國家相比，仍有很大差距，我國的水平仍然處于引進、吸收和消化階段。在當今全球化的時代特點下，競爭的需要和信息技術(shù)的支撐，促使了工程項目管理的全球化發(fā)展：國際間的工程項目合作日益增多以及國際化的專業(yè)活動日益頻繁。因此，我國工程項目風險管理的國際化水平還有待提高。

參考文獻

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