存貸范文10篇
時間:2024-01-15 06:31:36
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實施資金存貸掛鉤考核方法
為了進一步規(guī)范財政資金管理,調(diào)動金融機構(gòu)支持地方經(jīng)濟發(fā)展的積極性,提高財政資金的使用效益,根據(jù)縣人民政府《關(guān)于年度縣級金融機構(gòu)支持地方經(jīng)濟發(fā)展工作目標(biāo)考核的意見》有關(guān)精神,特制訂本辦法。
一、考核對象
工商銀行縣支行、農(nóng)業(yè)銀行縣支行、建設(shè)銀行縣支行、縣信用聯(lián)社。
二、資金范圍
存儲在縣內(nèi)各金融機構(gòu)、并由縣財政管理的政府性資金(資金總量包括各種基金,不含縣財政在縣人民銀行的國庫存款)。
三、考核原則
金融機構(gòu)存貸比考核范圍的思考
一、存貸比監(jiān)測作用與局限性
流動性是一種高度復(fù)雜的金融現(xiàn)象,其具體形式和動作機制受到宏觀經(jīng)濟金融環(huán)境及金融機構(gòu)資金運作活動的重要影響,同時可能對金融機構(gòu)產(chǎn)生危害性較大的經(jīng)營風(fēng)險。在金融機構(gòu)流動性總量管理的實踐中,最為常用和重要的監(jiān)測指標(biāo)是金融機構(gòu)存貸比。一方面,金融管理部門將其作為對金融機構(gòu)流動性總量管理的監(jiān)測指標(biāo);另一方面,在安全警戒線下,地方政府部門通常將其作為衡量駐地金融機構(gòu)支持當(dāng)?shù)貙嶓w經(jīng)濟的重要衡量指標(biāo)。從金融管理部門看,具有較高存貸比的金融機構(gòu)流動性風(fēng)險較大,反之則資金營運能力較弱。從政府部門看,具有較高存貸比的金融機構(gòu)對地方經(jīng)濟支持力度較大,反之則對地方經(jīng)濟的支持有限。從國內(nèi)外金融管理的理論與實踐來看,通過監(jiān)測和管理金融機構(gòu)的存貸比可以有效管控流動性風(fēng)險、合理調(diào)控信貸規(guī)模、促進金融體系穩(wěn)定和支持宏觀經(jīng)濟發(fā)展。但是存貸比指標(biāo)在反映上述評價內(nèi)容的同時,存在一定的統(tǒng)計缺陷,例如忽略了對金融機構(gòu)存貸款以外的其它資產(chǎn)與負(fù)債管理的流動性風(fēng)險考量,如委托貸款、信托貸款、理財產(chǎn)品等。這類體外融資對貨幣政策調(diào)控效力形成逆向沖擊并對區(qū)域金融穩(wěn)定形成挑戰(zhàn)。
二、改進存貸比監(jiān)測方向與途徑
針對存貸比監(jiān)測面臨的挑戰(zhàn)和問題,存貸比監(jiān)測管理的范圍、方向需要做出相應(yīng)的調(diào)整。短期來看,應(yīng)精細(xì)化存貸比的監(jiān)測方法,逐步調(diào)整和擴大存貸款監(jiān)測范圍,將金融機構(gòu)表外的部分準(zhǔn)存款、準(zhǔn)貸款業(yè)務(wù)納入存貸比監(jiān)測視野。長期來看,鑒于存貸比是《商業(yè)銀行法》規(guī)定的法定監(jiān)管指標(biāo),需要進一步調(diào)整金融審慎管理的思路。一方面,要通過修訂《商業(yè)銀行法》來逐步完善金融機構(gòu)存貸比的監(jiān)測管理體系;另一方面,要針對準(zhǔn)金融的籌融資特點,建立準(zhǔn)金融的籌融資監(jiān)測指標(biāo),更為全面地反映這類影子銀行流動性風(fēng)險狀況。
(一)在中長期內(nèi)通過修訂法律、法規(guī),確保人民銀行依法監(jiān)測和評估金融業(yè)的流動性風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險?!吨袊嗣胥y行法》第二條規(guī)定,中國人民銀行在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下制定和執(zhí)行貨幣政策,防范和化解金融風(fēng)險,維護金融穩(wěn)定。第四條規(guī)定,中國人民銀行負(fù)責(zé)金融業(yè)統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測。而目前金融機構(gòu)開辦的理財產(chǎn)品、信托計劃、委托貸款等業(yè)務(wù)出現(xiàn)跨機構(gòu)、跨部門運作,其業(yè)務(wù)合作涉及的機構(gòu)類別越來越多。另外,《商業(yè)銀行法》第三十九條第二款明確規(guī)定商業(yè)銀行存貸比為75%。但是,隨著金融機構(gòu)經(jīng)營管理理念和監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和措施的不斷完善,存貸比監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)缺乏靈活性的問題逐步突顯。一些金融機構(gòu)由于受到存貸比硬性指標(biāo)的限制,選擇通過表外籌融資方式提供其貸款規(guī)模以外的融資服務(wù),在一定程度上也加劇了“融資難、融資貴”的問題。因此,從中長期來看:一方面,要通過修訂和完善《中國人民銀行法》賦予人民銀行更為寬泛的經(jīng)濟、金融統(tǒng)計、調(diào)查權(quán)限,以便人民銀行圍繞維護金融穩(wěn)定的職責(zé),對涉及金融風(fēng)險的社會部門開展監(jiān)測分析;另一方面,要通過修訂《商業(yè)銀行法》“軟化”存貸比的硬性規(guī)定。事實上,新資本協(xié)議已經(jīng)將流動性納入商業(yè)銀行監(jiān)管框架,如推出流動性覆蓋比率(LCR)和凈穩(wěn)定資金比例(NSFR)等指標(biāo)。中國銀監(jiān)會于2014年2月也頒行了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理條例(試行)》。理論上,這些監(jiān)管指標(biāo)對存貸比都發(fā)揮好很好的保護甚至覆蓋作用。但是由于新資本協(xié)議對商業(yè)銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)的設(shè)計過于復(fù)雜,實施成本較高,宏觀金融管理部門還需要借助存貸比這一相對簡單、直觀的指標(biāo)對金融業(yè)的流動性和風(fēng)險狀況進行監(jiān)測和判斷。
(二)在短期內(nèi)應(yīng)進一步精細(xì)化金融機構(gòu)的存貸比計算口徑,科學(xué)測算金融機構(gòu)存貸比的實際水平。目前金融機構(gòu)資金配置、可用資金頭寸和表外籌融資業(yè)務(wù)均未進入存貸比監(jiān)測視野。雖然金融監(jiān)管當(dāng)局對存貸比指標(biāo)進行了適度微調(diào),但是無法全面的顧及商業(yè)銀行短期內(nèi)無法使用的資金和各類表外籌融資活動,因此難以全面、客觀地反映金融機構(gòu)的真實流動性狀況。例如可以增加商業(yè)銀行表內(nèi)外余額存貸比監(jiān)測指標(biāo)。如將金融機構(gòu)表內(nèi)外業(yè)務(wù)合并,將其資金來源擴大至銀行可貸資金、理財產(chǎn)品募集額、信托計劃和委托貸款基金;將其資金運用擴大至各項貸款、理財資產(chǎn)、信托計劃和委托貸款。按照這樣的測算方法,山西省銀行業(yè)金融機構(gòu)表內(nèi)外余額存貸比由2011年的7086%增加至2013年的7308%,提高222個百分點。
淺析商業(yè)銀行存貸利差實證
一、模型構(gòu)建
我國長期實行利率管制,利率管制的基本特征是由政府有關(guān)部門直接制定利率或利率變動的界限。在這一時期,調(diào)整官方利率是我國利率政策操作的主要形式。利率調(diào)整的程序是先定出一年期的存款利率,再推算出各期限檔次的存款利率,最后定出貸款利率的各個檔次。
但按照上述程序確定的利率及其利差是否符合一般的經(jīng)濟規(guī)律,充分體現(xiàn)利率作為資金價格所應(yīng)有的“信號燈”和“調(diào)節(jié)器”作用,從而對資金配置和銀行經(jīng)營產(chǎn)生良好導(dǎo)向,尚需進行驗證。下文運用計量模型對我國商業(yè)銀行存貸利差的合理性進行實證檢驗。
(一)模型理論依據(jù)
根據(jù)R.Randall(1998)和J.Sudirman(2001)的研究,一國銀行利差主要取決于該國銀行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)、銀行運營成本、銀行體系的利率風(fēng)險和信貸風(fēng)險,以及通貨膨脹、顯性和隱性稅收(存款準(zhǔn)備金)、金融法規(guī)(資本規(guī)定與存款保險)等因素。此外,Demirguc-Kunt(1999)根據(jù)銀行收入和利潤的會計恒等式對銀行利差進行結(jié)構(gòu)分解,從而得到影響銀行利差的直接因素:非利差收益率、營業(yè)費用率、貸款損失準(zhǔn)備率、銀行稅率、總資產(chǎn)報酬率等。
借鑒上述研究成果,并結(jié)合我國實際情況,我們認(rèn)為:按照一般規(guī)律,利差的形成與變動受經(jīng)濟環(huán)境、金融制度、通貨膨脹和銀行經(jīng)營等多種因素決定,這種相互影響和相互制約的對立統(tǒng)一關(guān)系是市場經(jīng)濟規(guī)律的集中體現(xiàn)。在市場經(jīng)濟中影響利差的因素可概括為以下幾個方面(李成,1996):資金供求狀況、通貨膨脹率、金融制度和金融深化程度、銀行經(jīng)營成本、金融業(yè)國際化程度、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、全社會平均利潤率水平。
商業(yè)銀行存貸款考核制度
為了進一步引導(dǎo)和激勵商業(yè)銀行(信用社)加大信貸投放力度,積極支持地方經(jīng)濟發(fā)展,縣政府決定對其存貸款情況進行考核獎罰,具體辦法如下:
一、獎勵辦法
對年末存貸款比例達到70%的有關(guān)商業(yè)銀行(信用社),按下列辦法予以獎勵:
1.商業(yè)銀行(信用社)當(dāng)年給縣屬重點基礎(chǔ)設(shè)施項目發(fā)放一年以上(含一年)中長期貸款,總額在1000萬元以上(包括1000萬元)按放貸總額的0.5%給予獎勵,獎金最高不超過50萬元。
2.商業(yè)銀行(信用社)當(dāng)年給縣城企業(yè)發(fā)放中長期貸款總額在1000萬元以上(包括1000萬元),3000萬元以下的,按貸款總額的0.1%給予獎勵;總額在3000萬元以上(包括3000萬元)的,按貸款總額的0.2%給予獎勵,獎勵最高不超過50萬元。
3.商業(yè)銀行(信用社)當(dāng)年新增貸款余額與新增存款余額之比超過70%,按當(dāng)年新增一年期以下短期貸款余額的0.1%給予獎勵(僅限于支持縣境內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的貸款,不含中、省、市企業(yè)貸款),對每行(社)獎金最高不超過50萬元。
存貸利差縮小促使銀企經(jīng)營轉(zhuǎn)型論文
編者按:本文主要從現(xiàn)金管理的內(nèi)涵及特征;我行發(fā)展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的重大意義;美國銀行現(xiàn)金管理經(jīng)驗分享;我行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀;應(yīng)對措施進行論述。其中,主要包括:現(xiàn)金管理的涵義及特征、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)包括以賬戶和供應(yīng)鏈融資為核心的收付款交易管理、現(xiàn)金管理與支付結(jié)算的區(qū)別、現(xiàn)金管理服務(wù)指銀行根據(jù)客戶需求,將資金結(jié)算產(chǎn)品和投融資產(chǎn)品進行組合、發(fā)展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是企業(yè)要求銀行提供多元化服務(wù)的需要、發(fā)展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是銀行實現(xiàn)經(jīng)營轉(zhuǎn)型、增加中間業(yè)務(wù)收入的需要、發(fā)展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是密切銀企關(guān)系、帶動銀行業(yè)務(wù)綜合發(fā)展的需要、成立專門的現(xiàn)金管理部門,負(fù)責(zé)向客戶提供綜合化、一體化的現(xiàn)金管理解決方案、以銷售收入為標(biāo)準(zhǔn)劃分客戶,拓寬業(yè)務(wù)發(fā)展視野、對現(xiàn)金管理的認(rèn)識有待提高、缺乏現(xiàn)金管理專業(yè)人才,客戶經(jīng)理的現(xiàn)金管理營銷缺乏強有力的支撐、明確現(xiàn)金管理服務(wù)的牽頭管理部門,明確相關(guān)部門的管理職責(zé)等,具體請詳見。
【摘要】存貸利差的日漸縮小促使銀行界盡快實現(xiàn)經(jīng)營轉(zhuǎn)型、提升中間業(yè)務(wù)收入占比,而現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)因應(yīng)需要被提上銀企雙方議事日程百年一遇的金融海嘯讓企業(yè)界深深體味到“現(xiàn)金為王”的經(jīng)營理念是多么重要。。
【關(guān)鍵詞】現(xiàn)金管理經(jīng)驗分享應(yīng)對措施
一、現(xiàn)金管理的內(nèi)涵及特征
1、現(xiàn)金管理的涵義及特征?,F(xiàn)金管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行針對企業(yè)資金管理需求而提供的一種數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化的專業(yè)金融服務(wù),是幫助企業(yè)實現(xiàn)對現(xiàn)金流入、流出和留存等現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期各環(huán)節(jié)進行科學(xué)管理的技術(shù)、手段和方式的總和。從商業(yè)銀行提供現(xiàn)金管理服務(wù)的定義和范圍來看,在內(nèi)容上,現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)包括以賬戶和供應(yīng)鏈融資為核心的收付款交易管理,以現(xiàn)金資源共享和集中化控制為核心的流動性管理,以創(chuàng)造現(xiàn)金流價值為核心的投融資管理以及以保障企業(yè)營運資金安全為核心的風(fēng)險管理。具體包括賬戶管理、收付款管理、流動性管理、投融資管理和資金風(fēng)險管理等各類產(chǎn)品,涵蓋了傳統(tǒng)柜臺和網(wǎng)上銀行等所有銀行渠道?,F(xiàn)金管理主要有以下三方面的特征。其一,現(xiàn)金管理是一種具有科技含量的現(xiàn)代化金融服務(wù),離不開計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)的支持,只有在通暢和穩(wěn)定的現(xiàn)代化賬務(wù)核算系統(tǒng)、資金清算系統(tǒng)和電子銀行系統(tǒng)基礎(chǔ)上才可以實現(xiàn)現(xiàn)代意義上的現(xiàn)金管理。其二,現(xiàn)金管理是一種綜合性金融服務(wù),非標(biāo)準(zhǔn)化銀行產(chǎn)品,也不是金融產(chǎn)品的簡單組合,而是在與客戶進行深入溝通并全面了解客戶需求后為客戶定制的金融解決方案。其三,現(xiàn)金管理是一種個性化金融服務(wù),需要銀行針對企業(yè)現(xiàn)金流入、留存和流出等現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期各環(huán)節(jié)管理的具體需求進行量身定制。
2、現(xiàn)金管理與支付結(jié)算的區(qū)別?,F(xiàn)金管理服務(wù)起源于支付結(jié)算,又有別于支付結(jié)算。如果將現(xiàn)金管理視為支付結(jié)算的“舊貌換新顏”,勢必影響現(xiàn)金管理服務(wù)的定位與發(fā)展。支付結(jié)算是指以銀行為中介,為社會經(jīng)濟活動中的單位客戶提供的以貨幣給付、資金管理、信息報告為核心的工具、產(chǎn)品和服務(wù);現(xiàn)金管理服務(wù)指銀行根據(jù)客戶需求,將資金結(jié)算產(chǎn)品和投融資產(chǎn)品進行組合,以整體解決方案形式向客戶提供的打包金融服務(wù),其目的是幫助客戶在全球或區(qū)域性范圍內(nèi)控制資金的流動和風(fēng)險,對資金和相關(guān)資源進行有效的計劃、管理和監(jiān)控,從而最大限度降低成本、增加回報。首先,雙方的著眼點不同,現(xiàn)金管理著眼于客戶業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程,為客戶提供“一攬子”的綜合性解決方案,而支付結(jié)算主要著眼于客戶的賬戶和收付款管理,為客戶提供單個產(chǎn)品或支付結(jié)算類組合產(chǎn)品的營銷。其次內(nèi)涵不同,現(xiàn)金管理所涵蓋的銀行產(chǎn)品既包括支付結(jié)算類產(chǎn)品,也包括投融資產(chǎn)品和風(fēng)險管理產(chǎn)品。
外匯存貸款業(yè)務(wù)研究論文
外匯存款與貸款是外匯指定銀行經(jīng)營的主要信用業(yè)務(wù)。外匯存款是單位或個人將其所有的外匯資金(國外匯入?yún)R款、外幣以及其他外幣票據(jù)等)存入銀行,并隨時或約期支取的一種業(yè)務(wù)。外匯貸款是外匯指定銀行將外匯資金合理有效地用于社會經(jīng)濟中去的一種業(yè)務(wù)。
一、外匯存款的核算
(一)外幣存款
外幣存款按存款對象可分為三種:
第一,甲種外幣存款。此種存款的對象為:各國駐華外交代表機構(gòu)、領(lǐng)事機構(gòu)、商務(wù)機構(gòu)、駐華的國際組織機構(gòu)和民間機構(gòu);在中國境外或港澳地區(qū)的中、外企業(yè)、團體;在中國境內(nèi)的機關(guān)、團體、學(xué)校、國有企事業(yè)單位、城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟組織;在中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)。
第二,乙種外幣存款。此種外幣存款的對象為:居住在國外或港澳地區(qū)的外國人、外籍華人_港澳同胞、短期來華者以及居住在中國境內(nèi)的駐華使館外交官、駐華代表機構(gòu)外籍人員、外國專家學(xué)者、海外留學(xué)生、實習(xí)生等,還有按國家規(guī)定有個人留成外匯的中國人等。
外匯存貸款業(yè)務(wù)的核算
外匯存款與貸款是外匯指定銀行經(jīng)營的主要信用業(yè)務(wù)。外匯存款是單位或個人將其所有的外匯資金(國外匯入?yún)R款、外幣以及其他外幣票據(jù)等)存入銀行,并隨時或約期支取的一種業(yè)務(wù)。外匯貸款是外匯指定銀行將外匯資金合理有效地用于社會經(jīng)濟中去的一種業(yè)務(wù)。
一、外匯存款的核算
(一)外幣存款
外幣存款按存款對象可分為三種:
第一,甲種外幣存款。此種存款的對象為:各國駐華外交代表機構(gòu)、領(lǐng)事機構(gòu)、商務(wù)機構(gòu)、駐華的國際組織機構(gòu)和民間機構(gòu);在中國境外或港澳地區(qū)的中、外企業(yè)、團體;在中國境內(nèi)的機關(guān)、團體、學(xué)校、國有企事業(yè)單位、城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟組織;在中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)。
第二,乙種外幣存款。此種外幣存款的對象為:居住在國外或港澳地區(qū)的外國人、外籍華人_港澳同胞、短期來華者以及居住在中國境內(nèi)的駐華使館外交官、駐華代表機構(gòu)外籍人員、外國專家學(xué)者、海外留學(xué)生、實習(xí)生等,還有按國家規(guī)定有個人留成外匯的中國人等。
外匯存貸款業(yè)務(wù)核算研究論文
外匯存款與貸款是外匯指定銀行經(jīng)營的主要信用業(yè)務(wù)。外匯存款是單位或個人將其所有的外匯資金(國外匯入?yún)R款、外幣以及其他外幣票據(jù)等)存入銀行,并隨時或約期支取的一種業(yè)務(wù)。外匯貸款是外匯指定銀行將外匯資金合理有效地用于社會經(jīng)濟中去的一種業(yè)務(wù)。
一、外匯存款的核算
(一)外幣存款
外幣存款按存款對象可分為三種:
第一,甲種外幣存款。此種存款的對象為:各國駐華外交代表機構(gòu)、領(lǐng)事機構(gòu)、商務(wù)機構(gòu)、駐華的國際組織機構(gòu)和民間機構(gòu);在中國境外或港澳地區(qū)的中、外企業(yè)、團體;在中國境內(nèi)的機關(guān)、團體、學(xué)校、國有企事業(yè)單位、城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟組織;在中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)。
第二,乙種外幣存款。此種外幣存款的對象為:居住在國外或港澳地區(qū)的外國人、外籍華人_港澳同胞、短期來華者以及居住在中國境內(nèi)的駐華使館外交官、駐華代表機構(gòu)外籍人員、外國專家學(xué)者、海外留學(xué)生、實習(xí)生等,還有按國家規(guī)定有個人留成外匯的中國人等。
調(diào)整金融人民幣存貸款利率通知
中國人民銀行上海總部,各分行、營業(yè)管理部,各省會(首府)城市中心支行、深圳市中心支行,各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,中國郵政儲蓄銀行:
中國人民銀行決定,從20****年7月21日起上調(diào)金融機構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率?,F(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下:
一、上調(diào)金融機構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率。其中,一年期存款利率由現(xiàn)行的3.06%提高到3.33%,上調(diào)0.27個百分點;其他各檔次存款利率也相應(yīng)調(diào)整(具體水平見附表1)。
二、上調(diào)金融機構(gòu)人民幣貸款基準(zhǔn)利率。其中,一年期貸款利率由現(xiàn)行的6.57%提高到6.84%,上調(diào)0.27個百分點;其他各檔次貸款利率也相應(yīng)調(diào)整(具體水平見附表2)。
三、上調(diào)個人住房公積金貸款利率。其中,五年以下由現(xiàn)行的4.41%提高到4.50%,五年以上由現(xiàn)行的4.86%提高到4.95%,分別上調(diào)0.09個百分點。
四、人民銀行對金融機構(gòu)的再貸款與再貼現(xiàn)利率、存款準(zhǔn)備金利率和超額準(zhǔn)備金存款利率保持不變。
銀行利率論文:略論存貸利率對銀行的啟發(fā)
本文作者:顧月紅工作單位:江蘇東臺農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
農(nóng)村商業(yè)銀行為增加收入來源,必須大力拓展中間業(yè)務(wù)。國外發(fā)達國家銀行中間業(yè)務(wù)收入占比明顯高于我國,以美國為例,銀行利息凈收入在1979年后呈下降趨勢,而非利息收入?yún)s能保持較快增長,且中間業(yè)務(wù)收入的增速明顯高于利息收入增速。銀行為應(yīng)對存貸利差收窄的不利形勢,唯有加大業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型力度,大力拓展電子銀行業(yè)務(wù),大規(guī)模推廣ATM、CDS、POS、EPOS等設(shè)備,加大發(fā)卡數(shù)量,以此促進卡業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展。對盈利空間的影響市率市場化的一個信號就是存貸利率差別化調(diào)整政策的實施,在此初期,資金成本上升、貸款收益下降、同業(yè)競爭加劇,農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利水平嚴(yán)重受限。現(xiàn)階段,我國農(nóng)村商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)中存貸利差收入占比仍較高,有的甚至達98%強,一旦國家全面放松利率管制,利差空間的收窄將嚴(yán)重影響盈利水平。
調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),提高非利息收入占比當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要為貸款業(yè)務(wù),非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)占比相對較低,這樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)必然導(dǎo)致受國家宏觀調(diào)控的關(guān)聯(lián)度強。未來,農(nóng)村商業(yè)銀行必須要順應(yīng)金融市場的深刻變革和利率市場化步伐的進一步加快,及早做好業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整,優(yōu)化資產(chǎn)配置,適度提高債券類資產(chǎn)占比,在確保風(fēng)險可控的前提下,加強投資組合管理,提升資金運作水平。建立健全資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度利率市場化進程的不斷加快,有力推進了資產(chǎn)負(fù)債管理制度在農(nóng)村商業(yè)銀行范圍內(nèi)的廣泛運用。為滿足利率市場化需求,建立健全資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度,進一步提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平,已經(jīng)成為促進農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)會計工作的重中之重。筆者認(rèn)為,利率市場化環(huán)境下,農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的實質(zhì)是對利率、流動性和資本充足性風(fēng)險的管理,只有進一步強化預(yù)算控制力度、提高預(yù)測水平、落實成本管理,全面把握利率風(fēng)險、貸款風(fēng)險及其流動性狀況的相關(guān)信息,才能為增強利率決策、信貸資產(chǎn)投向決策的高效性打下堅實基礎(chǔ)。實現(xiàn)成本分析與控制的系統(tǒng)化現(xiàn)階段,農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在信息系統(tǒng)基礎(chǔ)薄弱、現(xiàn)有成本資料短缺等問題,影響制約了成本分析和控制工作的順利開展。對此,必須打破重經(jīng)營、輕管理的傳統(tǒng)思維模式,樹立正確的內(nèi)部經(jīng)營管理成本理念。要積極引進和汲取西方發(fā)達國家的管理模式和先進技術(shù),全面挖掘相關(guān)成本資料,為農(nóng)村商業(yè)銀行順利開展財務(wù)會計工作提供充足的信息保障;另一方面,獨立核算的分支機構(gòu)應(yīng)進一步加強經(jīng)營收益和成本配比的分析研判,并通過學(xué)習(xí)教育不斷強化認(rèn)識,嚴(yán)格落實考核推進制度落實,以此推進行成本分析和控制的系統(tǒng)化、規(guī)范化。
從控制成本、增加收益方面來看,規(guī)劃未來職能主要體現(xiàn)在兩個方面:一是對利率走勢、成本、盈利能力、資金需求和供應(yīng)及其部分金融產(chǎn)品的市場需求等多項預(yù)測;二是短期經(jīng)營決策(新產(chǎn)品開發(fā))和長期投資決策(固定資產(chǎn)購建、電子設(shè)備購買)。這就需要農(nóng)村商業(yè)銀行進一步完善項目投資的可行性分析,采取現(xiàn)金流分析等多項國際通行的技術(shù)方法,實現(xiàn)項目投資分析的高效性。優(yōu)化財務(wù)資源配置,節(jié)約成本一方面,應(yīng)積極推行“扁平化”財務(wù)管理模式。該模式作為我國商業(yè)銀行新型的財務(wù)管理模式,主要是通過調(diào)整財務(wù)管理權(quán)限實現(xiàn)五個“統(tǒng)一”,即:統(tǒng)一編制財務(wù)預(yù)算和業(yè)績評價體系、統(tǒng)一制定財務(wù)管理制度和財務(wù)計劃、統(tǒng)一進行費用和固定資產(chǎn)的配置、統(tǒng)一進行資產(chǎn)負(fù)債定價以及統(tǒng)一調(diào)度資金。“扁平化”財務(wù)管理模式自推行以來,贏得了廣大商業(yè)銀行的青睞,大大提高了農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)管理效率和水平。另一方面,應(yīng)著眼優(yōu)化資源配置、節(jié)約成本,不斷調(diào)整財務(wù)管理結(jié)構(gòu)??梢圆扇《麻L或行長承擔(dān)戰(zhàn)略決策職責(zé),總行財務(wù)部門承擔(dān)戰(zhàn)術(shù)決策職責(zé),分行財務(wù)部門承擔(dān)常規(guī)性財務(wù)控制職責(zé)的方式,實現(xiàn)垂直管理。分行必須自覺接受總行監(jiān)督和管理,定期抽調(diào)管理人員到總行接受培訓(xùn)、教育,不斷提升從業(yè)素質(zhì),確保實現(xiàn)有效資源的合理配置。