導(dǎo)語：財政局存款賬戶管理制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為加強財政性資金管理，嚴(yán)格控制*區(qū)行政事業(yè)單位銀行存款賬戶的開立（變更）和撤銷，規(guī)范管理,并逐步向國庫單一賬戶過渡，根據(jù)*市財政局、*市監(jiān)察局、中國人民銀行營業(yè)管理部、*市審計局關(guān)于印發(fā)《*市行政事業(yè)單位銀行存款賬戶管理暫行辦法》的通知*精神及有關(guān)規(guī)定，特制定本管理暫行辦法（以下簡稱本辦法）。

第二條本辦法適用于*區(qū)所屬各行政事業(yè)單位（以下簡稱“單位”）在銀行開立的各類存款賬戶。

第三條本辦法所稱“單位”銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶。

基本存款賬戶是用于核算“單位”經(jīng)費、辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)的賬戶。

一般存款賬戶是因借款或其它結(jié)算需要開立的賬戶。一般存款賬戶只能用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，不能支取現(xiàn)金。

專用存款賬戶是按照國家法律、行政法規(guī)、規(guī)章以及財政部、國務(wù)院其他有關(guān)部委、市政府等文件規(guī)定，對有特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用開立的銀行賬戶。包括非獨立核算單位或派出機構(gòu)開立的賬戶。專用存款賬戶一般不能支取現(xiàn)金，確需支取現(xiàn)金的須經(jīng)中國人民銀行營業(yè)管理部批準(zhǔn)。

第四條凡本區(qū)具有法人資格的“單位”可按規(guī)定自主選擇本區(qū)一家商業(yè)銀行或所屬分支機構(gòu)開立銀行存款賬戶。

第五條“單位”必須經(jīng)過*區(qū)財政局批準(zhǔn)，方可到銀行開立各類存款賬戶。

第六條“單位”開立各類銀行存款賬戶須由“單位”財務(wù)部門統(tǒng)一申請，不得由銀行人員，并要嚴(yán)格按本辦法規(guī)定，健全制度，加強管理。嚴(yán)禁違反規(guī)定開設(shè)銀行賬戶。

第二章銀行存款賬戶的管理

第七條基本存款賬戶。除國家有規(guī)定要求外，凡具有法人資格的“單位”經(jīng)*區(qū)財政局批準(zhǔn)后，只能開立一個基本存款賬戶。

第八條基本建設(shè)資金存款，一律按專用存款賬戶管理。需要支取現(xiàn)金的，須經(jīng)中國人民銀行營業(yè)管理部批準(zhǔn)后，按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。

第九條“單位”內(nèi)部需開立黨費、團(tuán)費、工會會費以及食堂經(jīng)費等存款賬戶，須經(jīng)“單位”財務(wù)部門審核后，按照黨和國家業(yè)務(wù)歸口等部門的有關(guān)規(guī)定，開立相應(yīng)的存款賬戶，用于核算相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)費，不得核算相關(guān)業(yè)務(wù)以外的經(jīng)費內(nèi)容。

第十條定期存款。凡財政性資金除國家有規(guī)定外，一律納入“單位”銀行存款賬戶管理，不得在存款賬戶外存為定期存款。

第十一條用于主管部門轉(zhuǎn)撥資金的賬戶，原則上不允許開立，因特殊原因確需開立的，經(jīng)批準(zhǔn)可開立一個一般存款賬戶。隨著財政國庫管理制度改革進(jìn)展情況，轉(zhuǎn)撥賬戶逐步予以撤銷。

第十二條因單位名稱、法人、地址變化等原因，“單位”需變更原有銀行存款賬戶相關(guān)內(nèi)容時，也要經(jīng)*區(qū)財政局批準(zhǔn)，按新開立銀行存款賬戶辦法辦理。

第三章銀行存款賬戶的開立（變更）

第十三條銀行存款賬戶的開立（變更）實行“單位”財務(wù)部門申請、“單位”主管部門財務(wù)審核、*區(qū)財政局審批、銀行按規(guī)定開立（變更）的辦法。未經(jīng)“單位”財務(wù)部門及主管部門財務(wù)審核簽署意見，*區(qū)財政局不予審批。

第十四條辦理程序與要求。

1、凡符合本辦法第四條規(guī)定的單位，需辦理銀行賬戶開立（變更）事項時，由單位財務(wù)部門提出書面申請并填寫《*區(qū)行政事業(yè)單位銀行賬戶開立（變更）申請表》，經(jīng)主管部門財務(wù)審核簽署意見后，按要求提供相關(guān)材料，報*區(qū)財政局國庫科辦理審批手續(xù)。

2、開立（變更）銀行存款賬戶需報送的材料：

（1）事業(yè)單位提供*區(qū)機構(gòu)編制委員會辦公室核發(fā)的有效期內(nèi)的《中華人民共和國事業(yè)單位法人證書》副本復(fù)印件一份；

（2）行政單位提供*區(qū)機構(gòu)編制委員會辦公室批復(fù)單位成立的文件復(fù)印件一份；

（3）加蓋“單位”公章及上級主管部門公章的書面申請(A4紙打印)；

（4）加蓋“單位”公章及上級主管部門公章的《*區(qū)行政事業(yè)單位銀行賬戶開立（變更）申請表》（一式三份，可在*區(qū)政府網(wǎng)站下載）。

(5)開立專用存款賬戶“單位”需提供相關(guān)部門的批復(fù)文件。

3、“單位”持《開立（變更）銀行賬戶通知書》，按人民銀行有關(guān)規(guī)定到銀行辦理相關(guān)手續(xù)；未經(jīng)*區(qū)財政局批準(zhǔn)或不符合人民銀行有關(guān)規(guī)定的，各商業(yè)銀行不得為“單位”辦理開立（變更）賬戶手續(xù)。

4、“單位”于開立（變更）銀行賬戶后五個工作日內(nèi)持銀行簽發(fā)的《開立（變更）銀行賬戶回執(zhí)》到*區(qū)財政局國庫科辦理《銀行賬戶確認(rèn)書》。

第四章銀行存款賬戶的撤銷與備案

第十五條銀行存款賬戶的撤銷。

1、凡按照規(guī)定需撤銷銀行存款賬戶的“單位”，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)到開戶銀行辦理撤戶手續(xù)，并于撤戶后五日內(nèi)持銀行撤戶證明到*區(qū)財政局國庫科備案。

2、“單位”因自身原因需撤銷銀行存款賬戶的，到開戶銀行辦理撤戶手續(xù)后，于五日內(nèi)持銀行撤戶證明到區(qū)財政局國庫科備案。

第十六條實行備案管理的銀行存款賬戶。

“單位”內(nèi)部開設(shè)的黨費、團(tuán)費、工會會費及食堂經(jīng)

費等賬戶，實行財政備案制度。

實行備案管理的銀行存款賬戶，由“單位”統(tǒng)一填制《*區(qū)行政事業(yè)單位銀行賬戶備案登記表》（一式三份），由“單位”財務(wù)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，加蓋“單位”公章后，經(jīng)主管部門財務(wù)審核簽署意見后，報*區(qū)財政局國庫科備案。

第五章監(jiān)督與檢查

第十七條區(qū)屬各單位主管部門要加強對本系統(tǒng)“單

位”銀行賬戶的監(jiān)督管理，按照黨風(fēng)廉政要求，強化管理，從源頭杜絕腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

第十八條區(qū)財政局、監(jiān)察局、審計局（以下簡稱“三

局”）共同履行對區(qū)屬行政事業(yè)單位銀行存款賬戶的監(jiān)督管理職責(zé)，定期對銀行存款賬戶的開立（變更）、撤銷及使用情況進(jìn)行檢查。

第十九條為加強銀行賬戶管理，防止前清后亂，對各“單位”開立（變更）、撤銷的銀行賬戶實行年審制度。年審由“三局”共同組織，年審的主要內(nèi)容：

1、開立（變更）的銀行賬戶是否有*區(qū)財政局批復(fù)的《銀行賬戶確認(rèn)書》；

2、應(yīng)撤銷的銀行賬戶是否在規(guī)定期限內(nèi)撤銷；

3、是否有將財政性資金存為定期存單的行為；

4、“單位”開立的銀行存款賬戶使用是否符合規(guī)定；

5、備案賬戶是否按規(guī)定進(jìn)行備案；

6、是否有在非銀行金融機構(gòu)開立銀行存款賬戶的行為；

7、是否有違反本辦法規(guī)定或財經(jīng)紀(jì)律的其它行為。

第二十條年審或?qū)︺y行賬戶設(shè)立情況進(jìn)行檢查時，“單位”應(yīng)如實提供銀行賬戶情況；如需開戶銀行配合時，開戶銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定如實提供受查單位銀行賬戶的設(shè)立情況，積極做好配合工作。

第二十一條“單位”應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶開立（變更）、撤銷的有關(guān)規(guī)定及各項財經(jīng)紀(jì)律，對不按規(guī)定執(zhí)行、不如實登記、隱瞞不報、公款私存、擅自開立銀行賬戶以及其它嚴(yán)重問題的，按照國務(wù)院281號令《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》及*市的有關(guān)規(guī)定，對負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其它直接責(zé)任人給予政紀(jì)處分，并依黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定，嚴(yán)肅追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；涉嫌違法犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第二十二條未經(jīng)*區(qū)財政局批準(zhǔn)，擅自為“單位”開立（變更）銀行存款賬戶的開戶銀行，由人民銀行依法進(jìn)行處理。