導(dǎo)語：市級財政資金管理制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為加強(qiáng)政府投資城市建設(shè)資金管理及財務(wù)監(jiān)督,提高資金使用效益,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我市實際,制定本辦法。

第二條本辦法適用于市級財政性城市建設(shè)資金管理,以及國家、省安排城市建設(shè)資金的監(jiān)督管理。國家、省另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

第三條財政性城市建設(shè)資金包括:(一)財政預(yù)算內(nèi)安排的城市建設(shè)資金;(二)政府性基金安排的城市建設(shè)資金;(三)納入財政專戶管理的非稅收入安排的城市建設(shè)資金;(四)國債、政府擔(dān)保融資安排的城市建設(shè)資金;(五)城市資產(chǎn)經(jīng)營收入安排的城市建設(shè)資金;(六)其他財政性資金安排的城市建設(shè)資金。

第四條城市建設(shè)引入市場競爭機(jī)制,逐步實行政府采購,提高市場化運作水平。項目建設(shè)實行招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、財務(wù)審計制和竣工驗收制,嚴(yán)格履行有關(guān)程序,堅持“公開、公正、公平”的原則,提高資金使用效益。

第五條發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)財政性城建項目的審批、稽查等工作;財政部門負(fù)責(zé)財政性城市建設(shè)資金的籌集、分配和財務(wù)管理監(jiān)督,負(fù)責(zé)政府投資工程概、預(yù)、決(結(jié))算的審查管理,監(jiān)督執(zhí)行工程取費標(biāo)準(zhǔn),參與項目可行性研究、方案論證、初步設(shè)計、招投標(biāo)、工程驗收等工作。

第二章項目預(yù)(概)算管理

第六條城市建設(shè)實行項目計劃管理,按照“量入為出”的原則安排城建資金。城建主管部門每年11月根據(jù)市委、市政府工作部署和社會各界建議,按照輕重緩急的順序,會同發(fā)展改革、財政部門編制城建項目安排建議方案,報市政府審查。市財政局可根據(jù)需要委托投資評審機(jī)構(gòu)或社會中介機(jī)構(gòu)對投資項目概算進(jìn)行評審,根據(jù)評審結(jié)果和財力狀況提出調(diào)整城建投資計劃的意見。

第七條城市建設(shè)項目資金編入本級年度預(yù)算,經(jīng)市政府同意后,按法定程序,報市人代會審查批準(zhǔn)。財政部門根據(jù)財政收入情況和建設(shè)項目進(jìn)度,在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)撥付資金。項目建設(shè)單位應(yīng)按照批準(zhǔn)的項目資金計劃和內(nèi)容建設(shè)。

第八條城建項目的工程預(yù)算嚴(yán)格按照《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》標(biāo)準(zhǔn)編制。財政部門負(fù)責(zé)對政府投資招投標(biāo)項目的工程量清單或預(yù)算投資額進(jìn)行審核。

第九條具有編制招標(biāo)文件能力的招標(biāo)人或社會中介機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)算,報送發(fā)展改革部門、城建主管部門和財政部門。財政部門對工程預(yù)算的下列內(nèi)容進(jìn)行審查:(一)工程預(yù)算的編制范圍及內(nèi)容與原批準(zhǔn)概算的范圍及內(nèi)容是否相符;(二)有無擅自擴(kuò)大投資、建設(shè)規(guī)模;(三)有無變動主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和主要設(shè)備選型;(四)工程預(yù)算的編制是否合規(guī)、準(zhǔn)確。

第十條未列入年度城建計劃的應(yīng)急工程,經(jīng)市政府同意,按照法定程序,在財力允許的情況下追加預(yù)算或在下年度安排支出預(yù)算。

第十一條城市建設(shè)工程在施工過程中需要變更設(shè)計的,建設(shè)單位和城建主管部門應(yīng)當(dāng)組織設(shè)計單位和工程造價、監(jiān)理等機(jī)構(gòu)研究確定,形成工程變更意見并附相關(guān)資料,報財政部門審核確認(rèn)后,作為追加城市建設(shè)項目投資的依據(jù)。單項工程50萬元以上的重大設(shè)計變更,需報市政府批準(zhǔn)。

第三章竣工財務(wù)決算管理

第十二條政府投資項目實行竣工財務(wù)決算審核制度。財政部門對市級財政性投資項目竣工財務(wù)決算實行“先審核、后審批”的辦法,即先委托投資評審機(jī)構(gòu)或有資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)對項目單位編制的竣工財務(wù)決算進(jìn)行審核,再按規(guī)定批復(fù)。審核結(jié)果經(jīng)財政部門審定后,作為工程價款結(jié)算、轉(zhuǎn)增資產(chǎn)和批復(fù)決算的依據(jù)。審核費用列入當(dāng)年財政預(yù)算,由財政部門按規(guī)定支付。

第十三條建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在工程竣工后3個月內(nèi)完成工程竣工財務(wù)決算的編制工作。在竣工財務(wù)決算批復(fù)之前,原機(jī)構(gòu)不得撤銷,項目負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管人員不得調(diào)離。

第十四條工程竣工財務(wù)決算應(yīng)當(dāng)對城市建設(shè)工程項目概況、甩項工程及造成工程量調(diào)整的主要因素和原因做出詳細(xì)說明,經(jīng)城建主管部門初審后報財政部門審查。建設(shè)單位管理費按照《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》實行總額控制,經(jīng)財政部門核定后分年度據(jù)實列支。

第十五條財政性資金用于城市建設(shè)工程的勘查、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及購置與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等實行政府采購或公開招標(biāo),擇優(yōu)選定材料設(shè)備和服務(wù)供應(yīng)商,并積極推進(jìn)工程代建制。城建主管部門或委托的項目單位按照《招標(biāo)投標(biāo)法》和《政府采購法》的有關(guān)規(guī)定組織實施,發(fā)改、財政、審計、監(jiān)察、建設(shè)等部門參與監(jiān)督。

第十六條對于重點城建項目,財政部門根據(jù)需要可向建設(shè)單位派駐財政監(jiān)督員,負(fù)責(zé)對項目資金使用的全過程管理監(jiān)督。財政監(jiān)督員須具有注冊造價師或注冊會計師資格,面向社會中介機(jī)構(gòu)招聘。發(fā)展改革部門加強(qiáng)對項目建設(shè)的稽查力度,嚴(yán)禁超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。

第十七條有關(guān)單位應(yīng)當(dāng)對施工現(xiàn)場實施監(jiān)督管理。隱蔽工程的簽證和驗收應(yīng)當(dāng)做到情況清楚、數(shù)據(jù)真實、圖式完整、責(zé)任明確,城建主管部門、監(jiān)理單位和財政監(jiān)督員應(yīng)當(dāng)在簽證單上簽字確認(rèn)方為有效。對引起工程造價增減的工程簽證要說明原因,按月報送財政部門備案。

第十八條財政部門對項目投資額在50萬元以下的零星工程,審核工程預(yù)算后將資金撥付城建主管部門,由城建主管部門撥付項目單位包干使用,財政部門參與工程驗收。

第十九條對建設(shè)周期長、投資大的城市建設(shè)工程竣工結(jié)算的審核,按下列規(guī)定辦理:(一)依法招標(biāo)工程,審查工程施工后的變更項目和有爭議的內(nèi)容,招標(biāo)合同部分按原約定執(zhí)行;(二)單項工程的某一單位工程有爭議,或單位工程的某一部分有爭議,其他單位或部分工程按原約定執(zhí)行;(三)特殊工程在部分項目(子目)的預(yù)算定額、費用定額運用上有爭議的,其他單位或部分工程按合同約定執(zhí)行。

第四章資金核算管理

第二十條財政性城市建設(shè)資金實行項目預(yù)算管理。財政和建設(shè)主管部門根據(jù)年度投資計劃及確定的單項工程預(yù)算,建立項目臺帳,分項目控制資金撥付進(jìn)度,按支出內(nèi)容確定撥付方式。

第二十一條財政性城市建設(shè)資金實行專戶管理。城建主管部門開設(shè)“城市建設(shè)資金專戶”,統(tǒng)一核算財政性城市建設(shè)資金。每月15日前,城建主管部門根據(jù)下個月城建資金支出需要,提出下月用款計劃,報財政部門審核。每月25日前,財政部門根據(jù)項目建設(shè)進(jìn)度和資金支出計劃,將城建資金撥入城市建設(shè)資金專戶。工程建設(shè)資金的撥付逐步實行財政國庫集中支付。

第二十二條拆遷補(bǔ)償資金按照核定的數(shù)額一次性及時足額到位。

第二十三條城建工程款和材料設(shè)備采購款按工程進(jìn)度及監(jiān)理單位簽定的工程報表,按月填報工程用款計劃,城建主管部門和財政部門根據(jù)施工合同和工程預(yù)算及進(jìn)度審核確認(rèn)后,按月逐筆撥付。

第二十四條工程完工后,預(yù)留工程價款總額的30%;工程竣工決算后,扣除5%質(zhì)量保證金外,按合同約定足額支付。

第二十五條對財政投資城建工程拖欠的工程款,在財政和審計部門審核確認(rèn)的基礎(chǔ)上,由財政和城建主管部門根據(jù)財力情況確定還款數(shù)額,制定還款計劃,報市政府批準(zhǔn)后,從每年用于建設(shè)的財政資金(包括預(yù)算內(nèi)資金、土地出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、各種政策性收費等)中安排專項資金清償。

第五章監(jiān)督管理

第二十六條財政部門按照職責(zé)權(quán)限依法對財政性城建資金的使用和財務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查,對建設(shè)工程概算、預(yù)算和竣工決(結(jié))算進(jìn)行審核監(jiān)督。審計部門對財政性投資城市建設(shè)工程預(yù)算的執(zhí)行情況和決算,依法進(jìn)行審計監(jiān)督。對本級人民政府確定的重點建設(shè)項目和國有資產(chǎn)投資3000萬元以上的建設(shè)項目有計劃地定期審計。未經(jīng)審計的,有關(guān)部門不得辦理竣工決算。

第二十七條受財政部門委托的財政投資評審機(jī)構(gòu)或社會中介機(jī)構(gòu)對城建工程的審核結(jié)果負(fù)法律責(zé)任。

第二十八條建設(shè)單位管理人員、監(jiān)理稽核人員和財政監(jiān)督員在現(xiàn)場簽證過程中玩忽職守、徇私舞弊造成工程質(zhì)量問題或給國家造成經(jīng)濟(jì)損失的,依法追究有關(guān)單位和人員的責(zé)任,涉嫌犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十九條有下列情況之一的,應(yīng)追究違規(guī)單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,財政部門可采用暫緩或停止資金撥付等措施責(zé)成其予以糾正:

(一)違反國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的;(二)擅自改變項目建設(shè)內(nèi)容、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的;(三)擅自突破批復(fù)概算(調(diào)整概算)的;(四)資金未按規(guī)定?？顚Ｓ?發(fā)生擠占、挪用、截留城建資金的;(五)發(fā)生重大工程質(zhì)量問題和安全事故,造成重大經(jīng)濟(jì)損失和不良社會影響的;(六)財會機(jī)構(gòu)不健全、會計核算不規(guī)范、財務(wù)管理混亂的;(七)未按規(guī)定報送用款計劃或報送資料內(nèi)容不全、嚴(yán)重失真的。

第三十條建立城市建設(shè)項目后評價制度。財政投資評審機(jī)構(gòu)有選擇地對城市建設(shè)項目進(jìn)行后評價,全面評價項目實施產(chǎn)生的綜合經(jīng)濟(jì)和社會效益。