導(dǎo)語：公路局財務(wù)收支報告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

2013年，我局財務(wù)工作在局黨委正確領(lǐng)導(dǎo)下，在局各部門的大力支持下，局財務(wù)工作緊緊圍繞“業(yè)務(wù)發(fā)展和能力提升”兩大核心任務(wù)展開，較好地完成了年初確定的各項工作任務(wù)，取得了財務(wù)工作的良好開局。局各級財務(wù)人員認真貫徹國家財經(jīng)政策、法規(guī)，嚴格遵循會計準則，積極落實財會計政策、制度，緊緊圍繞公路局發(fā)展戰(zhàn)略和各項管理舉措，開展了一系列工作，勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)、默默奉獻，為公路局出色完成各項經(jīng)營指標付出了艱辛的勞動，做出了積極貢獻。這里我謹代表總公路局財務(wù)會計部對你們辛勤的勞動表示衷心的感謝！對關(guān)心、支持和理解財會工作的各級領(lǐng)導(dǎo)和同志們表示衷心的感謝！

下面，我對2013年的財務(wù)收支工作進行回顧分析，并對10年的主要財務(wù)工作思路作一介紹，供大家討論。

一、2013年總體收支概況

(一)行政管理經(jīng)費收支合理

截至月底，公路局行政管理經(jīng)費累計征收元，其中。，公路局行政管理經(jīng)費盈虧嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。

(二)退休人員經(jīng)費及時發(fā)放

截至月底，公路局累計為全局名退休人員發(fā)放元資金。

(三)公路小修保養(yǎng)費用到位

(四)公路養(yǎng)護工程落實具體

(五)路政及治超經(jīng)費收支平衡

二、2013年財務(wù)工作回顧

(一)采取積極的財務(wù)政策，努力推進公路局經(jīng)營目標的實現(xiàn)

一是實行了積極的費用政策。我局按高于行業(yè)平均水平的原則設(shè)置各種費用率，合理制定費用政策，并對公路養(yǎng)護工程、路政及治超經(jīng)費等實行了費用傾斜，通過較高的費用率引導(dǎo)險種結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

二是實行了積極的薪酬政策。我局實行負責人績效獎勵與分級分類考核結(jié)果相掛鉤的政策，通過規(guī)定工資總額在可用費用中的占比以保證職工薪酬的穩(wěn)定性。

三是實行了積極的配置政策，充分滿足我局各業(yè)務(wù)發(fā)展對資金的需求。

四是實行了費用獎勵的政策。對年度經(jīng)營績效考核為A類的單位(科室)，對于獲評優(yōu)秀的團隊、展業(yè)成績突出人員、互動業(yè)務(wù)成績突出的團隊和個人，均在財務(wù)上給予一定的獎勵。

(二)推進局級財務(wù)集中管理，保證集中核算工作到位

一是按照管理集中化和機構(gòu)扁平化的設(shè)計思路，構(gòu)建了合理的財務(wù)管理模式，將會計核算、資產(chǎn)管理、費用管理、稅務(wù)管理、統(tǒng)計信息管理、會計檔案管理等職能全部集中在局財務(wù)室。

二是制定了財務(wù)中心建設(shè)方案，對我局財務(wù)室架構(gòu)、人員配置、職責、財務(wù)集中管理的內(nèi)容等進行了規(guī)范。

三是實行了財務(wù)負責人委派制管理，強化的管控力度。

四是通過大集中的財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，為財務(wù)集中核算、集中管理提供了技術(shù)保障。

(三)強調(diào)財務(wù)預(yù)算管理，確保財務(wù)資源合理配置

一是在確立我局年度財務(wù)目標的基礎(chǔ)上，編制了2013年的財務(wù)預(yù)算，為我局2013年的經(jīng)營計劃做好鋪墊；在年中根據(jù)公路局實際經(jīng)營狀況對預(yù)算進行了調(diào)整，并獲得上級部門的批準。

二是將通過的財務(wù)預(yù)算進行分解，按照各科室的業(yè)務(wù)指標，及時安排分公路局財務(wù)預(yù)算，明確了年度經(jīng)營目標，確保局年度財務(wù)成果可控。

三是初步開展了預(yù)算進度的過程管控，每季度編寫我局預(yù)算執(zhí)行情況報告，對各項預(yù)算進度進行揭示，有利于局領(lǐng)導(dǎo)及時決策。

四是實施全面的預(yù)算編制工作，及時安排局各部門和各科室2014年預(yù)算編制工作，為明年的財務(wù)預(yù)算編制做好前期準備。

五是在充分考慮公路局業(yè)務(wù)特點和費用類型的基礎(chǔ)上，參與公路局系統(tǒng)共用預(yù)算管理系統(tǒng)地初步開發(fā)工作。

六是編制完成了局盈虧平衡預(yù)測模型及十年期財務(wù)規(guī)劃，為公路局的長期發(fā)展提供了決策支持。

(四)實行資金集中管理，提高資金使用效率

一是加強資金申請管理，嚴格了審核流程，詳細規(guī)范了公路局申請資金及報送資金報表的具體工作要求。

二是加強總分資金管理，對資金管理進行日?？己?，通過考核實現(xiàn)對公路局賬戶及資金日常工作管理。

三是提高資金劃轉(zhuǎn)工作效率，根據(jù)公路局需求做好資金流量規(guī)劃和安排，在嚴格審核的同時及時將核準金額劃轉(zhuǎn)到各科室，確保各部門業(yè)務(wù)支出和日常費用支出。

(五)加強系統(tǒng)和制度建設(shè)，滿足會計核算和財務(wù)管理需要

一是制定并下發(fā)了項財務(wù)制度，其中包括會計核算制度項、財務(wù)管理制度項，為公路局會計核算、財務(wù)管理工作的順利開展奠定了基礎(chǔ)。

二是完成了新會計準則的實施工作。在印發(fā)前根據(jù)新會計準則對草擬的財務(wù)制度、會計制度等進行了修訂；并完成了財務(wù)系統(tǒng)中會計科目、核算方法的切換和變更。

三是完成了財務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)上線使用及二期開發(fā)與測試工作，實現(xiàn)了公路局財務(wù)數(shù)據(jù)的大集中和會計核算、資產(chǎn)管理等基本功能。

四是積極向各部門(科室)征求對財務(wù)系統(tǒng)的意見和建議，并及時將有價值的意見反饋給系統(tǒng)開發(fā)商進行系統(tǒng)的修復(fù)和完善。

(七)理順公路局財務(wù)關(guān)系，拓展財務(wù)會計職能

一是繼續(xù)維護良好的政府各部門關(guān)系，申請了一次性財政補貼等相關(guān)產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策。

二是認真履行公路局統(tǒng)計信息報送、償付能力報告編報工作；及時進行納稅申報，滿足稅務(wù)監(jiān)管要求。

三是完成了公路局內(nèi)部增資實施方案，保障了公路局的業(yè)務(wù)發(fā)展和償付能力充足性。

四是完成了公路局財務(wù)組織架構(gòu)設(shè)計及崗位職責說明書的編寫，為明確崗位職責、更好的開展工作提供了保障。

2013年雖然取得了一定成績，但仍存在一些不足，主要表現(xiàn)在：

一是財務(wù)監(jiān)督工作尚未實施到位。由于公路局財務(wù)人員較為緊張，相關(guān)財務(wù)檢查標準很難清晰明確，故我局09年財務(wù)工作更側(cè)重于財務(wù)工作建設(shè)而非工作檢查，在今后相關(guān)監(jiān)督檢查措施將陸續(xù)制定并落實到位。

二是預(yù)算執(zhí)行力明顯薄弱。局財務(wù)室對預(yù)算管理的理解水平和重視程度尚有待進一步提高，預(yù)算管理工具尚待建立。預(yù)算考核力度有待加強。

三是財務(wù)系統(tǒng)尚不完善。目前的財務(wù)系統(tǒng)只能滿足會計核算的基本要求，且運行的穩(wěn)定性有待提高。諸如資金資產(chǎn)管理、財務(wù)分析等管理功能尚無法實現(xiàn)，無法完全滿足公路局經(jīng)營管理決策的要求。

四是公路局財務(wù)管理水平尚不平衡，隨著我局及以下機構(gòu)數(shù)量的日漸增多，各部門科室財務(wù)管理職能已不僅僅局限于本級機構(gòu)，除了完成本級財務(wù)工作外，財務(wù)管理職能還須向下延伸，這樣在人員配備、制度規(guī)范等多方面還存在一定滯后。

五是應(yīng)收費用管控能力不強。在業(yè)務(wù)快速增長的同時，應(yīng)收費率也居高不下。即使控制力度最大，控制效果最好的部門科室，應(yīng)收費率也超過公路局控制目標的一倍以上。上述問題我們應(yīng)予以高度重視，并在今后的工作中不斷加以改善和提高。

三、10年財務(wù)工作思路

面對縣大城市化進程的實施，我局業(yè)務(wù)市場的快速發(fā)展和局戰(zhàn)略目標的逐步推進，2014年，我局財會工作必須圍繞“業(yè)務(wù)發(fā)展和能力提升”來開展。我們應(yīng)始終堅持以市場為導(dǎo)向，不斷提高會計核算、財務(wù)管理水平，憑借各級機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)的支持和全體財務(wù)人員的努力，不斷完善和提高財務(wù)會計服務(wù)和管理水平。

(一)加強財務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，提高財務(wù)系統(tǒng)運行效率

一是加強財務(wù)制度建設(shè)，進一步建立健全公路局內(nèi)部財務(wù)管理制度。要在現(xiàn)有制度體系基礎(chǔ)上，針對公路局財務(wù)管控重點和新的會計核算要求，及時制定配套的管理制度，同時加強各項財務(wù)制度執(zhí)行情況的監(jiān)控和檢查工作。

二是加強系統(tǒng)資金管理，提高資金使用效率。要加強公路小修保養(yǎng)，養(yǎng)護工程，路政及治超經(jīng)費費用管理，對項目資金從嚴審批；要加強財務(wù)室IT設(shè)備、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)管理，減少配置的盲目性。

三是提高現(xiàn)有財務(wù)系統(tǒng)的穩(wěn)定性、效率性，推進新系統(tǒng)建設(shè)工作。要進一步完善收付費系統(tǒng)，確保系統(tǒng)運行順暢，有效控制業(yè)務(wù)資金收付風(fēng)險；要抓好現(xiàn)有財務(wù)系統(tǒng)的三期開發(fā)工作，全面提升財務(wù)系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性、效率性；要積極參與新一代財務(wù)系統(tǒng)和預(yù)算系統(tǒng)建設(shè)工作，爭取盡快完成新系統(tǒng)的開發(fā)和測試工作，早日上線使用，提高財務(wù)管理的效率和精度。

四是加強對規(guī)章制度的宣導(dǎo)培訓(xùn)，促進各項財務(wù)管理制度的落實，提升系統(tǒng)化、科學(xué)化、規(guī)范化的管理水平，保障公路局依法合規(guī)經(jīng)營。

五是做好財務(wù)日常工作。要做好行政管理經(jīng)費及退休人員經(jīng)費資金管理；做好固定資產(chǎn)管理和集中采購工作；做好局各科室部門財務(wù)工作指導(dǎo)、檢查及財務(wù)負責人的年度考核、評價工作等財務(wù)日常工作。

(二)深化公路局資金管理，提高資金管理效率

一是加強公路局各科室部門賬戶的開立和變更管理，嚴格資金賬戶性質(zhì)管理，加強各部門科室資金余額和資金使用情況管控，確保資金的安全性。

二是加強資金控制體系建設(shè)，增強資金使用的計劃性。要對各部門資金收付額度和經(jīng)費收入、賠款支出等的關(guān)系進行分析，差額較大的部門科室須重點檢查，以加強對資金的控制力度。

三是提高資金管理現(xiàn)代化水平。要通過網(wǎng)上銀行、銀企互聯(lián)等先進的資金管理手段，提高資金效率，保證資金實時到賬，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，降低資金成本，完善資金管理功能。

(三)注重盈虧平衡管理、強化財務(wù)預(yù)算控制

一是加強盈虧平衡期財務(wù)管理，做好財務(wù)規(guī)劃。要在全系統(tǒng)逐步實行以盈虧平衡期目標為導(dǎo)向的財務(wù)管理機制，切實把量入為出、獎勤罰懶的創(chuàng)業(yè)理念傳遞到各個層面；要指導(dǎo)各部門進行盈虧平衡測算，增強“自我算賬、自我平衡、自我發(fā)展”能力。

二是加強預(yù)算管理。要提高對預(yù)算管理工作的認識，做好公路局2014年度預(yù)算的編報工作，保證各項預(yù)算目標的合理性及可達成性；要做好預(yù)算目標的分解工作，將預(yù)算分解落實到各責任部門，通過與預(yù)算掛鉤的獎懲制度有效激勵業(yè)務(wù)發(fā)展。

三是加強預(yù)算執(zhí)行控制。要突出經(jīng)費收入的指令性要求；嚴格經(jīng)營管理費用與經(jīng)費收入掛鉤機制，并結(jié)合資金管理予以控制；要強調(diào)資本支出的計劃性，所有超預(yù)算的購置項目均需報財務(wù)室審批。

(四)完善公路局經(jīng)營分析體系，發(fā)揮經(jīng)營決策支持作用

一是完善統(tǒng)計分析體系，充分發(fā)揮財務(wù)室統(tǒng)計分析職能。要完善統(tǒng)計分析制度，定期對經(jīng)費發(fā)放進度、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、費用支出等進行分析；要加強統(tǒng)計分析系統(tǒng)建設(shè)，滿足公路局管理需要的統(tǒng)計查詢及分析系統(tǒng)，便于公路局對關(guān)鍵指標進行量化動態(tài)管理。

二是做好經(jīng)營滾動預(yù)測、損益預(yù)測及投入產(chǎn)出匹配分析，并以此為基礎(chǔ)實施全面預(yù)算管理及項目價值管理，為公路局管理層提供中長期決策支持。

三是提高業(yè)務(wù)計劃預(yù)測能力，做好業(yè)務(wù)進度實時監(jiān)控。要加強對市場的整體研究，把握行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律，對未來的業(yè)務(wù)計劃和資源配置進行合理的預(yù)測；要加強對計劃實現(xiàn)程度的日常監(jiān)控，適時調(diào)整財務(wù)規(guī)劃。

四是優(yōu)化財務(wù)管理流程。要提高各類財務(wù)會計、財務(wù)管理、統(tǒng)計分析報告質(zhì)量，做好關(guān)鍵業(yè)績指標的跟蹤、評價與分析，為公路局發(fā)展提供增值服務(wù)。

(五)著力財務(wù)人員職業(yè)培養(yǎng)，打造先進財務(wù)團隊

一是牢固樹立現(xiàn)代創(chuàng)新型的理財觀。貫徹有利于促進公路局業(yè)務(wù)發(fā)展，樹立進取性、前瞻性、科學(xué)性的財務(wù)管理理念；實現(xiàn)開源節(jié)流相結(jié)合，以開源為主，逐步由節(jié)源向開源轉(zhuǎn)變，適應(yīng)公路局業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。

二是增強服務(wù)意識和管理意識。要增強主動服務(wù)意識，倡導(dǎo)“管理即是服務(wù)”的觀念，把管理寓于服務(wù)之中，把監(jiān)督寓于服務(wù)之中，加強總分之間、部門之間的溝通、協(xié)調(diào)和聯(lián)絡(luò)。為公路局發(fā)展出點子，想辦法，提措施，滿腔熱情、誠心誠意地主動為公路局中心工作服務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)，為部門服務(wù)，為基層機構(gòu)服務(wù)。

三是要嚴肅財經(jīng)紀律。各級機構(gòu)和財務(wù)人員要嚴格按照財經(jīng)法規(guī)和公路局各項規(guī)章制度辦事，確保會計信息和會計數(shù)字的真實性，嚴禁弄虛作假、人為調(diào)整賬務(wù)，認真核實資產(chǎn)、負債，真實反映公路局的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

四是要加強財務(wù)人員職業(yè)道德和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力提高財會隊伍的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。會計職業(yè)道德教育的核心是“不做假賬”，各級部門科室會計人員應(yīng)擔負起《會計法》賦予的權(quán)利，依法大膽地履行會計工作的職責。要多為大家提供內(nèi)外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的機會，努力建立一支懂專業(yè)、擅管理、講誠信、重操守，政策性強、團隊意識好的高素質(zhì)財會隊伍。

同志們，公路局的發(fā)展戰(zhàn)略是明確的，我局確立的發(fā)展方向是正確的，讓我們財務(wù)戰(zhàn)線的廣大員工進一步團結(jié)起來，上下一心，精誠合作，為加快推進我局財務(wù)管理工作現(xiàn)代化貢獻新的力量。

謝謝大家！