導(dǎo)語：如何才能寫好一篇匯款申請書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

匯出匯款的操作流程：

1、 匯款人填寫《匯出匯款申請書》并在申請書上簽字或蓋章。

2、 匯款人在申請書上明確匯款的方式（電匯、票匯或信匯）。

3、 匯款人向銀行提供進(jìn)出口合同、發(fā)票。

篇2

進(jìn)口押匯是銀行為信用證開證申請人提供的一種短期融資。開證行在收到信用證項下單據(jù)，審單無誤后，根據(jù)其與開證申請人簽訂的《進(jìn)口押匯協(xié)議》和開證申請人提交的信托收據(jù)，先行對外付款并放單。開證申請人憑單提貨，在市場銷售后，將押匯本息歸還給開證行?？蛻羯暾堔k理進(jìn)口押匯，一般須向銀行出具押匯申請書和信托收據(jù)，將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，同時還須提供保證人；有的銀行還要求客戶與之簽訂《總質(zhì)押書》，然后銀行將提單等貨權(quán)憑證交給客戶，并代客戶付款。

從上述辦理進(jìn)口押匯的程序看，銀行的風(fēng)險似乎得到了很好的控制，因為客戶不僅要提供保證人，還要簽訂《總質(zhì)押書》，將貨權(quán)憑證質(zhì)押給銀行。對于銀行來講，這種“雙保”的業(yè)務(wù)風(fēng)險很小。但是，進(jìn)口押匯的特殊之處在于，雖然貨權(quán)憑證質(zhì)押給了銀行，但銀行畢竟不是貿(mào)易合同的當(dāng)事人，進(jìn)口商（也即信用證開證申請人）才是貨物的真正需求方，他必須取得并處理貨物。于是，在進(jìn)口押匯中，信托收據(jù)成為必不可少的一紙法律文件。通過信托收據(jù)，進(jìn)口商將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行，銀行再將貨物信托給進(jìn)口商處理。這時，法律風(fēng)險就出現(xiàn)了，因為在我國現(xiàn)行法律規(guī)定中，根本沒有信托收據(jù)這個概念；而且，貨權(quán)憑證既然已經(jīng)通過《總質(zhì)押書》質(zhì)押給了銀行，又根據(jù)信托收據(jù)將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行，銀行擁有的到底是質(zhì)權(quán)還是所有權(quán)呢？很顯然，同時存在的法律文件在我國現(xiàn)行法律框架中存在沖突部分的。目前在我國銀行業(yè)廣泛使用的“信托收據(jù)”完全是個舶來品，是一種借用其他國家和地區(qū)實踐的做法，我國缺少相關(guān)制度規(guī)定。因此一旦出現(xiàn)糾紛訴諸法律的話，銀行的資金安全并不必然能夠得到確實的保障。

糾紛案例

1997年4月7日，原告A銀行根據(jù)被告B公司的申請，開出不可撤銷即期跟單信用證，開證金額為港幣2110290元。信用證項下進(jìn)口貨物價值港幣2110290元。信用證開出后，香港C銀行向原告發(fā)出進(jìn)口到單通知書及信用證項下進(jìn)口貨物有關(guān)單證，要求支付信用證項下金額。原告于4月16日向B公司發(fā)出進(jìn)口付款通知書，要求B公司審核后確認(rèn)是否承兌，B公司于4月14日向原告A銀行表示同意付款。此前，B公司曾于1997年4月15日向原告提出申請，表明對原告開出的即期信用證項下進(jìn)口牛皮，因進(jìn)口后分批排產(chǎn)，收匯期要三個月，特向原告申請進(jìn)口押匯，金額為港幣1899261元。1997年4月18日，原告支付了信用證項下款，同時，原告將信用證項下進(jìn)口貨物有關(guān)單證交予被告B公司提貨。隨后，被告B公司再次向原告申請要求信用證金額押匯，期限三個月。

1997年5月8日，另一被告D公司向原告出具進(jìn)口押匯額度擔(dān)保承諾書，表示對原告為被告墊付的進(jìn)口信用證項下押匯款項，愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。當(dāng)天，原告和兩被告簽訂一份進(jìn)口押匯協(xié)議書，約定原告同意為被告B公司提供進(jìn)口押匯額度港幣1899261元，有效期一年。被告D公司對被告B公司的還款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，保證期間為押匯期限屆滿之日起二年，原告對進(jìn)口押匯信用證項下貨物享有質(zhì)權(quán)，如B公司到期不能償還原告?zhèn)鶆?wù)，原告有權(quán)依法處分該批貨物。簽合同時，原告和被告B公司未知被告D公司有關(guān)原告已將信用證項下進(jìn)口貨物的單證交予被告B公司提貨的事宜。合同簽訂后，原告即于當(dāng)天向被告B公司出具一份借款借據(jù)，借據(jù)載明借款人為B公司．金額為HKD1899261元，借款用途為信用證項下押匯，到期日為1997年8月8日。B公司在借據(jù)上蓋章確認(rèn)。此后，被告B公司用信用證項下進(jìn)口貨物進(jìn)行加工生產(chǎn)，并出口銷售。原告在此過程中，未對該貨物進(jìn)行有效監(jiān)管。還款期限屆滿后，被告B公司未償還原告的借款。1997年9月9日，原告向兩被告發(fā)出催告函，要求其盡快還款。1997年9月2日，被告B公司向原告償還押匯款港幣593261元，余款未還。同年12月12日，原告將被告B公司尚欠押匯款港幣1300600元轉(zhuǎn)入逾期貸款科目。以后，原告經(jīng)追討欠款未果，遂訴至法院。

以上事實，有信用證、付款通知書、押匯申請書、擔(dān)保承諾書、押匯協(xié)議書、借據(jù)、匯轉(zhuǎn)款憑證、催收函、庭審筆錄等材料證實。

法院判決認(rèn)為，原告和兩被告簽訂的進(jìn)口押匯協(xié)議書，合法有效，原、被告應(yīng)切實履行各自義務(wù)。被告B公司未依約向原告還清押匯款，屬違約行為，應(yīng)承擔(dān)償還欠款及利息的責(zé)任，被告D公司作為被告B公司的擔(dān)保方，對被告B公司的債務(wù)，承擔(dān)連帶清償責(zé)任。根據(jù)我國現(xiàn)行法律對“押匯”的解釋，押匯行為是一種以貨物抵押為特征的融資方式，本案中，原、被告簽訂的押匯協(xié)議也約定，原告對信用證項下的貨物享有質(zhì)權(quán)，因此，原告和被告B公司就1899261元港幣的押匯款。已設(shè)立了物的擔(dān)保關(guān)系。由于原告在被告B公司申請押匯之后 ，簽訂押匯協(xié)議之前，自愿將抵押物的有關(guān)單證交回被告B公司處理，簽訂協(xié)議后，又未對該批貨物盡到監(jiān)管義務(wù)，致使失去對抵押物的控制，原告對此應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。應(yīng)視為原告已放棄了物的擔(dān)保，被告D公司在原告放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。

啟示

關(guān)于進(jìn)口押匯的爭論，銀行界的爭論由來已久。因為日常實務(wù)上的需要，銀行迫切需要確定的指引，各家銀行由于效法不同的實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，不同的銀行在實務(wù)上有不同的操作和制度設(shè)計。例如中國銀行關(guān)于進(jìn)口押匯的業(yè)務(wù)規(guī)定效法香港的押匯實務(wù)。而其他銀行可能效法其他國家的實務(wù)，相互之間差異很大。

銀行界有一致的觀點，即在進(jìn)口押匯實務(wù)中進(jìn)行制度設(shè)計以便在最大程度上保護(hù)銀行的利益。但銀行界無法僅僅在銀行實務(wù)的范圍內(nèi)解決這一問題，它們需要司法的明確指引。在進(jìn)口押匯問題上，銀行界迫切需要法院特別是最高法院給以法律上的明確指引。

篇3

雖然進(jìn)口押匯在國內(nèi)銀行的實踐中已經(jīng)得到了比較普遍的推廣，但是其內(nèi)在法律問題還沒有得到足夠的重視。尤其是目前國內(nèi)沒有給進(jìn)口押匯以特殊的法律安排，押匯潛伏的問題在司法實踐中有很大的不確定性。因此了解法院對待進(jìn)口押匯的態(tài)度，有助于銀行把握進(jìn)口押匯的法律風(fēng)險，并對業(yè)務(wù)操作的局限性提出有針對性的解決措施。

一、法院認(rèn)可押匯協(xié)議的合法有效，但認(rèn)定銀行有控制質(zhì)押物的義務(wù)

1997年工商銀行福田支行訴三佳公司、深圳市物資公司進(jìn)口押匯擔(dān)保糾紛案 ，涉及了押匯協(xié)議的合法有效性、銀行質(zhì)押權(quán)的合法、有效以及質(zhì)押與保證的關(guān)系問題。下面對該判例作以評論。

（一）案件事實與法院判決

1997年4月7日，原告工商銀行深訓(xùn)分行福田支行根據(jù)被告三佳公司的申請，開出編號為LC44608970028不可撤銷即期跟單信用證，開證金額為港幣2110190元。信用證項下進(jìn)口貨物價值港幣2110190元。信用證開出后，香港國華銀行于1994年4月10日向原告發(fā)出進(jìn)口到單通知書及信用證項下進(jìn)口貨物有關(guān)單證，要求原告支付信用證項下金額。原告遂于同年4月16日向三佳公司發(fā)出進(jìn)口付款通知書，要求三佳公司審核后確認(rèn)是否承兌，三佳公司于 4月 14日向原告表示同意付款。此前，三佳公司曾于1997年4月15日向原告提出申請，表明對原告開出的即期信用證項下進(jìn)口牛皮，因進(jìn)口后分批排產(chǎn)，收匯期要三個月，特向原告申請進(jìn)口押匯，金額為港幣1899261 元。1997年4月18日，原告支付了信用證項下款，同時，原告將信用證項下進(jìn)口貨物有關(guān)單證交予被告三佳公司提貨。同年4月22日及4月30日，被告三佳公司再次向原告申請要求對LC44608990028信用證金額押匯HKD1899261元，期限三個月。

1997年5月8日，另一被告深圳市物資公司向原告出具進(jìn)口押匯額度擔(dān)保承諾書，表示對原告為被告墊付的進(jìn)口信用證項下押匯款項，愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。當(dāng)天，原告和兩被告簽訂一份進(jìn)口押匯協(xié)議書，約定原告同意為被告三佳公司提供進(jìn)口押匯額度HKD1899261元額度的有效期一年。被告物資公司對被告三佳公司的還款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，保證期間為押匯期限屆滿之日起二年，原告對進(jìn)口押匯信用證項下貨物享有質(zhì)權(quán)，如三佳公司到期不能償還原告?zhèn)鶆?wù)，原告有權(quán)依法處分該批貨物。簽合同時，原告和被告三佳公司未知被告物資公司有關(guān)原告已將信用證項下進(jìn)口貨物的單證交予被告三佳公司提貨的事宜。合同簽訂后，原告即于當(dāng)天向被告三佳公司出具一份借款借據(jù)。借據(jù)載明借款人為三佳公司。金額為HKD1899261元，借款用途為信用證項下押匯，到期日為1997年8月8日。三佳公司在借據(jù)上蓋章確認(rèn)。此后，被告三佳公司用信用證項下進(jìn)口貨物進(jìn)行加工生產(chǎn)，并出口銷售。原告在此過程中，未對該貨物進(jìn)行有效監(jiān)管。還款期限屆滿后，被告三佳公司未償還原告的借款。1997年9月9日，原告向兩被告發(fā)出催告函，要求其盡快還款。1997年9月2日，被告三佳公司向原告償還押匯款港幣 593261元，余款未還。同年 12月 12日，原告將被告三佳公司尚欠押匯款港幣1300600元轉(zhuǎn)入逾期貸款科目。以后，原告經(jīng)追討欠款未果，遂訴至法院。

雙方結(jié)合事實以及對進(jìn)口押匯的理解，提出了不同的抗辯。

原告訴稱：被告三佳公司于1997年 5月 8日向銀行貸款（進(jìn)口押匯）港幣1899261元，由被告深圳市物資公司提供擔(dān)保，1997年8月 8日押匯到期后，銀行多次派人上門催收，但被告三佳公司在1997年 9月 22日償還銀行港幣593261元外，仍欠銀行貸款本金港幣1306000元，利息120178.7元（計至1998年5月 22日）。現(xiàn)銀行請求判令被告深圳市物資公司承擔(dān)連帶責(zé)任。

被告三佳公司在法定期限內(nèi)未提交答辯狀，庭審時辯稱：原告所訴屬實。

被告物資公司在法定期限內(nèi)未提交答辯狀，庭審時辯稱：公司為三佳公司擔(dān)保屬實，但進(jìn)口押匯協(xié)議書規(guī)定了原告時三佳公司貨物的質(zhì)權(quán)，因原告的過錯，沒有按合同履行該權(quán)利，我公司免除保證責(zé)任。公司請求駁回原告對我公司的訴訟請求。

法院經(jīng)審理認(rèn)為，原告和兩被告簽訂的進(jìn)口押匯協(xié)議書，合法有效，原、被告應(yīng)切實履行各自義務(wù)。被告三佳公司未依約向原告還清押匯款，屬違約行為，應(yīng)承擔(dān)償還欠款及利息的責(zé)任，被告物資公司作為被告三佳公司的擔(dān)保方，對被告三佳公司的債務(wù)，承擔(dān)連帶清償責(zé)任。根據(jù)我國現(xiàn)行法律對“押匯”的解釋，押匯行為是一種以貨物抵押為特征的融資方式。本案中，原、被告簽訂的押匯協(xié)議也約定，原告對信用證項下的貨物享有質(zhì)權(quán)，因此，原告和被告三佳公司就1899261元港幣的押匯款。已設(shè)立了物的擔(dān)保關(guān)系。由于原告在被告三佳公司申請押匯之后 ，簽訂押匯協(xié)議之前，自愿將抵押物的有關(guān)單證交回被告三佳公司處理，簽訂協(xié)議后，又未對該批貨物盡到監(jiān)管義務(wù)，致使失去對抵押物的控制，原告對此應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。應(yīng)視為原告已放棄了物的擔(dān)保，被告物資公司在原告放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。

因該信用證項下的進(jìn)口貨物的價值已超出被告物資公司保證范圍，故被告物資公司可免除其保證責(zé)任。依照《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法》第六條、第二十九條第一款、《中華人民共和國民法通則》第一百零八條、《中華人民共和國擔(dān)保法》第二十八條之規(guī)定，于 1998年 12月 18日判決如下：

1、被告三佳公司應(yīng)在本判決生效之日起十日內(nèi)償還原告港幣1306000元，并人民銀行規(guī)定同期流動資金貸款利率計向被告支付利息，（從1997年4月19日計起至應(yīng)還款之日止）。逾期則應(yīng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。

2、駁回原告對被告物資公司的訴訟請求。本案案件受理費人民幣18512元，由被告三佳公司承擔(dān)（已由原告交納，被告三佳公司應(yīng)付給原告）。如不服本判決，可在判決書送達(dá)之日起二十五日內(nèi)，向本院提交上訴狀及副本一式三份，并按規(guī)定預(yù)交上訴案件受理費，上訴于廣東省深圳市中級人民法院。

（二）評論

本案的焦點問題有如下幾個：

（1）關(guān)于押匯以及相關(guān)擔(dān)保的理解問題。由于押匯協(xié)議的明確，使得當(dāng)事人沒有就押匯行為的合法有效問題提出異議。法院也肯定了押匯協(xié)議項下當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，并且強(qiáng)調(diào)了質(zhì)押的合法有效性。這就大大回避了因為質(zhì)押品與質(zhì)權(quán)人相分離而可能引發(fā)質(zhì)押效力遇到挑戰(zhàn)的問題。假如押匯申請人提出此種抗辯，則可能引發(fā)更加復(fù)雜的分歧，而是法院陷入尷尬的境地。

實際上，司法界關(guān)于進(jìn)口押匯的爭論很大，從基層法院到各地的高級法院甚至到最高法院都有爭論，有時觀點還尖銳對立。其根本的原因是現(xiàn)行擔(dān)保法制，與我國銀行實踐的操作存在這樣那樣的抵觸。

（2）物保與人保效力何者優(yōu)先的問題。該問題在本案的解決中也比較簡單，但是法院的理由則直接沖擊著押匯法律架構(gòu)的穩(wěn)定性與合理性。法院在裁判中指出：由于原告在被告三佳公司申請押匯之后 ，簽訂押匯協(xié)議之前，自愿將抵押物的有關(guān)單證交回被告三佳公司處理，簽訂協(xié)議后，又未對該批貨物盡到監(jiān)管義務(wù)，致使失去對抵押物的控制，原告對此應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。應(yīng)視為原告已放棄了物的擔(dān)保，被告物資公司在原告放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。法院的前述推斷，已經(jīng)反映了其對待押匯協(xié)議中法律邏輯上的矛盾——質(zhì)權(quán)人應(yīng)該有義務(wù)控制質(zhì)押物，而不應(yīng)該放棄對其控制。如果在這里堅持適用《擔(dān)保法》及其司法解釋 的有關(guān)規(guī)定，則勢必形成質(zhì)押合法有效性的沖擊，這也將直接導(dǎo)致對進(jìn)口押匯法律架構(gòu)的挑戰(zhàn)。

二、進(jìn)口押匯必須有書面協(xié)議，信托收據(jù)與質(zhì)押權(quán)可以并存

北京市第一中級人民法院在上訴人誠成進(jìn)出口有限責(zé)任公司、北京普爾斯馬特會員購物企業(yè)中心信用證合同糾紛案二審判決書中對進(jìn)口押匯的闡述 ，表明了法官對進(jìn)口押匯某些盡管與現(xiàn)行法制相抵觸的特點的認(rèn)可。雖然本案不是一起典型的進(jìn)口押匯糾紛案例，但是其中涉及的進(jìn)口押匯是否成立上，法院對進(jìn)口押匯的闡述有一定的代表意義。

在該案的二審判決中，法院闡析了進(jìn)口押匯的如下兩個特點：

其一，進(jìn)口押匯法律關(guān)系應(yīng)該通過書面協(xié)議來構(gòu)建。雖然在上訴中，上訴人強(qiáng)調(diào)了進(jìn)口押匯協(xié)議的實質(zhì)行稱，但是法院并沒有認(rèn)可。上訴人誠成公司上訴稱其向被上訴人發(fā)函要求進(jìn)口押匯后，被上訴人華夏銀行即對外付款的行為表明進(jìn)口押匯合同且已實際履行，依據(jù)《擔(dān)保法》第六十九條的規(guī)定，質(zhì)權(quán)人保管不善致使質(zhì)物滅失或者毀損的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任，故被上訴人華夏銀行無權(quán)要求其支付墊付的貨款。法院在二審判決中指出“本院認(rèn)為，進(jìn)口押匯是開證行提供給開證申請人一段額外的短期融資，應(yīng)有正式的書面合同?！薄霸诒景钢?，上訴人誠成公司未能舉證證明其與被上訴人華夏銀行之間簽訂了進(jìn)口押匯合同，……”

其二，押匯協(xié)議與信托收據(jù)以及質(zhì)押擔(dān)保等并存。上訴法院在進(jìn)一步分析進(jìn)口押匯，指出“如開證行同意開證申請人提出的進(jìn)口申請，并與之簽訂進(jìn)口押匯合同，在要求開證申請人提供信托收據(jù)等擔(dān)保文件之后，給開證申請人放單，并在保留對單據(jù)及單據(jù)項下貨物質(zhì)押權(quán)的前提下，為開證申請人墊付貨款，開證申請人以自己的名義將單據(jù)或貨物出售之后，所得款項用于償還開證行的對外墊款。”這表明法院在沒有涉及當(dāng)事人的抗辯，并沒有深入地分析進(jìn)口押匯中信托收據(jù)與質(zhì)押權(quán)的深層沖突。相反，法院也認(rèn)可了銀行操作的合理與合法性，間接表明了法院支持信托收據(jù)作為擔(dān)保機(jī)制之一合法性，以及質(zhì)押擔(dān)保的合法性。

三、法院支持《信托法》生效以前進(jìn)口押匯中信托收據(jù)的合法有效

諸多銀行擔(dān)心《信托法》生效以前辦理的進(jìn)口押匯中信托收據(jù)能否得到法院的支持。從國內(nèi)法院的實踐來看，不少法院在《信托法》生效以前做出的判決也支持進(jìn)口押匯以及配套的信托收據(jù)，如青島市南區(qū)法院判決的“中信實業(yè)銀行青島分行訴青島中宇經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展公司進(jìn)口押匯合同所款案”就是此類判例。

1995年6月，被告中宇公司為進(jìn)口木漿由其進(jìn)出口方向原告中信實業(yè)銀行青島分行申請開立信用證，原告于1995年6月20日對外開除不可撤銷信用證。但因被告中宇公司的資金未能存入賬戶，而向原告書面申請以進(jìn)口押匯的方式墊付款。雙方于1995年10月30日簽訂一份《進(jìn)口押匯協(xié)議書》，協(xié)議規(guī)定：鑒于第LC950131號信用證向下單據(jù)將到，中宇公司向原告提出融資要求。原告接受申請同意敘做進(jìn)口押匯。押匯金額1098125.6美元，期限一個月，押匯利率10%；到期日為1995年11月30日。如被告中宇公司未能按期還款，則原告有權(quán)對逾期欠款按照押匯利率加倍收罰息兩個百分點。在中宇公司未能還清原告押匯款之前，單據(jù)所有權(quán)歸屬原告，中宇公司可以憑信托收據(jù)預(yù)借單據(jù)提貨，還款后單據(jù)所有權(quán)歸屬于中宇公司。協(xié)議簽訂同時，共同被告——銀達(dá)公司和被告興隆公司分別向原告出具了不可撤銷現(xiàn)匯擔(dān)保書。擔(dān)保書規(guī)定：如押匯申請人不能按還款計劃償還外匯押匯本息，則擔(dān)保人在收到押匯行出局的要求擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任的付款通知書后，無條件按付款通知書規(guī)定的付款日向銀行付清應(yīng)還押匯本息。

法院經(jīng)審理后，認(rèn)為原告與被告中宇公司簽訂的進(jìn)口押匯協(xié)議，符合平等互利、協(xié)商一致的原則，其內(nèi)容也不違反法律，因而具有法律約束力。原告以約定為被告中宇公司墊付貨款后，被告中宇公司應(yīng)按約定期限償還押匯款的本金和利息，逾期承擔(dān)違約責(zé)任，被告銀達(dá)公司和被告興隆公司承擔(dān)一般保證責(zé)任。本案的處理中，三被告均沒有答辯，也為出席開庭審理，法院最后缺席判決。

本案的事實表明，早在《信托法》出臺以前，信托收據(jù)已經(jīng)在我國銀行進(jìn)口押匯實踐中得到運用，而且本案受案法院支持信托收據(jù)以及進(jìn)口押匯的合法有效。本案的進(jìn)口押匯不僅涉及了信托收據(jù)，而且還肯定了信托收據(jù)的設(shè)定是基于所有權(quán)轉(zhuǎn)移給押匯銀行——單據(jù)所有權(quán)歸屬原告，即“在中宇公司未能還清原告押匯款之前，單據(jù)所有權(quán)歸屬原告，中宇公司可以憑信托收據(jù)預(yù)借單據(jù)提貨，還款后單據(jù)所有權(quán)歸屬于中宇公司?！碑?dāng)然，本案的押匯擔(dān)保機(jī)制除了信托收據(jù)之外，還有兩個保證人——負(fù)有一般保證責(zé)任。押匯協(xié)議沒有提及質(zhì)押或者抵押的擔(dān)保方式。

四、沒有“信托法”支撐的信托收據(jù)是脆弱的：銀行和法院均可能采取否定的態(tài)度

盡管沒有《信托法》的銀行實踐中有許多支持信托收據(jù)的操作和司法判例，但是缺乏信托法的支撐，也促成了銀行和法院可能對信托收據(jù)不信任，如天津市高級人民法院審理的天誠集團(tuán)案一審判決 就是此種范例。

1998年1月12日，被告天津雙龍礦業(yè)發(fā)展有限公司（簡稱雙龍公司）向中國銀行天津分行（簡稱天津分行）提交一份價該雙龍公司公章的開證申請書，申請開立以中天誠公司和雙龍公司為申請人，SEAMOUND（AUSTRALIA） PTY LTD為受益人的不可撤銷信用證。種天誠公司因無經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)的資格，其未在開證申請書上簽字蓋章。天誠集團(tuán)同時向天津分行出具了不可撤消的還款擔(dān)保函。天津分行經(jīng)審核后開出即期信用證。在收到該信用證項下全套單證后，天津分行稱其經(jīng)審單將單證不符點標(biāo)注在單據(jù)中，并信用證來單通知函一同交予雙龍公司負(fù)責(zé)人簽收。通知函中記載“在規(guī)定日期前，如未得到雙龍公司的任何答復(fù)，即認(rèn)為貴公司已承兌單據(jù)”。雙龍公司在限期內(nèi)未退回有關(guān)單據(jù)，亦未提出任何異議。天津分行遂于1998年3月24日對外支付3804781.32美元。雙龍公司向天津分行提交一份敘做押匯申請書上加蓋中天誠公司公章，內(nèi)容為：“我公司報證在押匯到期日前還回押匯款項，如到期不能歸還，中行有權(quán)從我公司賬號中自動支取，如賬戶內(nèi)存款余額不足，貴行有權(quán)從我公司其它出口結(jié)匯中扣除，由于我公司原因延遲歸還押匯欠款，我公司承擔(dān)罰息?！碧旖蚍中胸?fù)責(zé)人在敘做進(jìn)口押匯申請書上簽字同意。

被告雙龍公司和天誠集團(tuán)及第三人天誠公司均未提交書面答辯意見。但是天誠集團(tuán)辯稱其不應(yīng)該承擔(dān)信用證向下的擔(dān)保責(zé)任，其中理由之一是天津分行憑雙龍公司敘做進(jìn)口押匯申請書放單，說明其對該單據(jù)代表的貨物所有權(quán)做了保留。至于其未按照中國銀行的內(nèi)部強(qiáng)制性規(guī)定簽發(fā)信托收據(jù)，是對其物保的放棄，其法律后果應(yīng)由天津分行自行承擔(dān)，而不應(yīng)該由擔(dān)保人來承擔(dān)。

在信托收據(jù)的認(rèn)定上，天津分行就進(jìn)口押匯問題專門請示了中國銀行總行，總行答復(fù)“……《中國銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》中有關(guān)信托收據(jù)的規(guī)定是引用了外國銀行的做法。但我國目前沒有《信托法》，銀行的這一做法得不到法律保障，因此并未在中行系統(tǒng)實施。天津分行根據(jù)我國當(dāng)前的法律環(huán)境，沒有簽署信托收據(jù)是適當(dāng)?shù)淖龇??！?/p>

天津市高院認(rèn)為，雙龍公司與天津分行之間的開證法律關(guān)系是成立的?！爸劣陔p龍公司向天津分行提交敘做押匯申請一節(jié)，雖然《中國銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》中的確規(guī)定了辦理敘做進(jìn)口押匯應(yīng)簽訂信托收據(jù)。但該規(guī)定屬中國銀行內(nèi)部操作規(guī)范，并不具有法律強(qiáng)制性。此外，因其實踐中不具有可操作性，故中國銀行未在其系統(tǒng)內(nèi)推廣。因此，天津分行未辦理信托收據(jù)，并無過錯。其對外付款后，接受雙龍公司敘做進(jìn)口押匯申請的行為，實際是基于原開證申請對雙龍公司做出的一種短期融資。雙龍公司持有全套單據(jù)而享有完全的物權(quán)，天津分行宇雙龍公司之間不存在貨權(quán)質(zhì)押關(guān)系。另天誠集團(tuán)與天津分行會談紀(jì)要中將各信用證向下的貨物抵押給天津分行的建議，因未實際簽訂抵押協(xié)議而不生法律效力”。

本案的事實和法院的裁決有如下幾個特點：

其一，雖然有押匯的有關(guān)安排和考慮，但是銀行沒有簽發(fā)信托收據(jù)。盡管本案中中國銀行的內(nèi)部規(guī)章還強(qiáng)調(diào)了信托收據(jù)對于進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)的重要性，但是本案的天津分行并沒有簽發(fā)信托收據(jù)。這種缺乏書面信托收據(jù)的事實，也促成了法院對押匯法律關(guān)系的否認(rèn)。

其二，銀行和法院的觀點主張都表明了缺乏信托法的環(huán)境中，作為進(jìn)口押匯的重要擔(dān)保機(jī)制的信托收據(jù)的法律機(jī)理是脆弱的。中國銀行即使面對其內(nèi)部規(guī)章認(rèn)可信托收據(jù)的不容忽視的事實，但是仍然采取了不支持信托收據(jù)的態(tài)度。這也促成了天津市高級人員法院在裁決中不支持信托收據(jù)的主張——“雖然《中國銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》中的確規(guī)定了辦理敘做進(jìn)口押匯應(yīng)簽訂信托收據(jù)。但該規(guī)定屬中國銀行內(nèi)部操作規(guī)范，并不具有法律強(qiáng)制性。此外，因其實踐中不具有可操作性，故中國銀行未在其系統(tǒng)內(nèi)推廣。因此，天津分行未辦理信托收據(jù)，并無過錯?！?/p>

五、進(jìn)口押匯有重重?fù)?dān)保機(jī)制：并不意味著銀行高枕無憂

銀行在進(jìn)口押匯實踐中試圖通過各種不同的擔(dān)保機(jī)制來確保押匯款項的償還的安全性。但是司法實踐表明，重重?fù)?dān)保機(jī)制并不意味著銀行的債權(quán)能真正有效地得到擔(dān)保，廣東省高級人民法院審理的一起進(jìn)口押匯案件就是此種明例。

1995年3月2日，深圳成中聯(lián)合企業(yè)公司（簡稱成中公司）與某銀行簽訂了一份開立信用證協(xié)議，協(xié)議約定銀行接受開證申請，并對信用證開立的責(zé)任和風(fēng)險進(jìn)行了約定。同日，深圳富林實業(yè)公司向銀行出具了一份不可撤銷擔(dān)保函，同意為成中公司開立信用證提供擔(dān)保。該擔(dān)保書第二條規(guī)定：被保證人敘做進(jìn)口押匯，如到期被保證人未能償還押匯本息，擔(dān)保人承諾在收到銀行的書面通知后14日內(nèi)代為償還押匯本息。同時成中公司還向銀行開出以銀行為委托人和受益人的信托收據(jù)，該信托收據(jù)注明信用證號，300萬美元的金額等，并承諾最后付款日期為1995年7月15日；信托收據(jù)明確信用證向下貨物為銀行所有，成中公司只是作為受托人代為占有、管理和處分貨物，成中公司處分貨物所得貨款應(yīng)交付銀行，用于清償銀行信用證向下之債務(wù)。

成中公司為了履行第三次對外付款義務(wù)，在1995年5月28日向銀行申請的進(jìn)口押匯，申請金額為70萬美元，銀行設(shè)置了更為全面的擔(dān)保措施。銀行要求成中公司出具了一份貿(mào)易融資總抵押書，成中公司承諾將融資項下的物權(quán)單據(jù)、貨物、貸款、匯票、索賠款以及成中公司已經(jīng)或者將要存銀行的本、外幣資金或者其他財產(chǎn)抵押給銀行，以確保及時歸還押匯款。之后，成中公司又向銀行出具一份信托收據(jù)，信托收據(jù)同樣寫明信用證號、70萬美元的金額等，同時承諾最后付款日期為7月6日。在這一切準(zhǔn)備就緒后，銀行方將70萬美元押匯款作為信用證項下的款項支付給國外行。然而，押匯期屆滿，成中公司僅歸還押匯款本金30萬美元，其余40萬美元本金及利息、罰息未支付。

銀行將押匯申請人和擔(dān)保人一并告上了深圳市中級人民法院。深圳市中級人民法院經(jīng)審理后認(rèn)為，成中公司向銀行申請開立信用證，由富林公司擔(dān)保，且的到銀行同意，該三方的意思表示真實，行為合法有效，應(yīng)受法律保護(hù)。成中公司在第三次對外付款申請進(jìn)口押匯70萬美元，押匯期滿后，成中公司未能還清押匯款，應(yīng)承擔(dān)償還責(zé)任，富林公司則應(yīng)該承擔(dān)連帶清償責(zé)任。同時法院進(jìn)一步指出：銀行把抵押物交給成中公司處理，對抵押物失去了控制，其行為是放棄了物的擔(dān)保；根據(jù)我國《擔(dān)保法》第二十八條及最高人民法院《關(guān)于審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件有關(guān)保證的若干問題規(guī)定》第15條規(guī)定，債權(quán)人放棄抵押權(quán)的，保證人就放棄抵押全部分不再承擔(dān)保證責(zé)任。成中公司用于70萬美元抵押的3000噸螺紋鋼網(wǎng)，不論按照進(jìn)口價格還是國內(nèi)最低銷售價格，總貨款額超過90萬美元，銀行放棄了超過90萬美元的抵押權(quán)。因此，保證人富林公司不需對70萬美元押匯款再擔(dān)保責(zé)任。

篇4

在我們國家任何公民和單位受到違法嫌疑人的侵害，都應(yīng)該及時向公安機(jī)關(guān)報案，下面小編給大家介紹關(guān)于報案材料范文的相關(guān)資料，希望對您有所幫助。

報案材料范文一_____：

我叫___，今年__歲。住____，系____單位職工。

20__年(以下為報案內(nèi)容)……。

為保護(hù)公民人身財產(chǎn)不受侵犯，特申請報案，望公安機(jī)關(guān)立案查處。

申請人___ ZZ年__月__日家屬怎么寫取保候?qū)徤暾垥暾埲耍篲_____________申請事項：對犯罪嫌疑人______________________申請取保候?qū)彙＠碛桑悍缸锵右扇薩______________因涉嫌_______________________ 一案，于_______年________月_________日經(jīng)______________人民檢察院批準(zhǔn)(或決定)逮捕羈押。根據(jù)____________________________案的犯罪嫌疑人___________或其法定人、近親屬____________)的要求，本人為犯罪嫌穎人提出申請取保候?qū)?。其保證人________(或保證金為___________)。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第51條、第96條的規(guī)定，特為其提出申請，請予批準(zhǔn)。

此致____________公安局或(人民檢察院、人民法院)

申請人：(簽名)

年 月 日

報案材料范文二_________縣公安局：

______年______月______日凌晨，我廠財會室金柜被撬，柜中現(xiàn)金17.2萬元被盜，特向公安局報案，請求立案偵查。

______年______月______日，我廠收回一批貨款，為了近日購買幾部電腦方便，臨時將這些現(xiàn)金存放在本廠財會室的金柜里。當(dāng)晚有雨，更夫楊______凌晨1點左右查看各辦公室，尚沒發(fā)現(xiàn)被盜，早晨5時左右再次查看時，發(fā)現(xiàn)財會室屋門與室內(nèi)的金柜、書桌抽屜被撬，金柜內(nèi)現(xiàn)金17.2萬元不見了。

據(jù)分析，我廠財會室很少放現(xiàn)金，只在______月_______日這天，因用房交來一批貨款，當(dāng)晚便被盜，故本廠內(nèi)職工作案或者參與作案可能性較大。

由于被盜錢款額數(shù)額特別巨大，盜竊者的行為已構(gòu)成盜竊犯罪，請立案偵查，以便挽回?fù)p失，懲罰罪犯。

附：1.本廠更夫楊_______證實1份;

2.本廠財會科科長姜________證實1份。

報案材料范文三__市公安局網(wǎng)監(jiān)：

我叫__(__公司)，性別_，民族_，_年_月_日生，，身份證號碼：__ ,住址_，工作單位_，聯(lián)系電話__。

我是__游戲的愛好者，在_游戲_區(qū)_服務(wù)器，20__年_月_日，我在_地方上網(wǎng)玩__游戲時，一位名叫_的玩家在網(wǎng)上 (地方)叫賣裝備，_其聯(lián)系電話是：_。 我就在 (地方)用 電話(手機(jī)或固定電話或小靈通或IC卡號碼)打電話與其聯(lián)系，其叫我將錢匯入其指定的帳戶 ，我于_(時間)在_(銀行)用 _(姓名)身份證的存入__元，然后與賣主聯(lián)系，其(或關(guān)機(jī)或者別的情況)。這時我知道自己被騙了。 特此報案。

以上本人(本公司)提供材料完全屬實，并愿承擔(dān)一切法律責(zé)任。

報案人：__(簽名，捺印，公司或單位報案需加蓋公章)

時間：__年_月_日

附：匯款憑證復(fù)印件、本人及匯款人身份證復(fù)印件：

對方帳戶名：__

帳號：_銀行，_號碼

賣家電話號碼為：__

注意：1、報案材料需使用A4紙，可以打印，也可用鋼筆或碳素筆書寫。

2、以上為報案材料范本，每案情況各不相同，請報案人自行組織語言。

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報案材料范文四中陽縣刑警大隊：

我叫___，今年26歲，籍貫___。

7月19日(周六)晚22點30分我和朋友從門市部關(guān)門去外邊轉(zhuǎn)了一會，回來的時候是1點15分(在我姐姐家睡，離門市部有20米)。睡覺之前開機(jī)上了會網(wǎng)，2點30分關(guān)機(jī)睡

覺，上網(wǎng)過程中聽到外邊不時的有汽車?yán)鹊捻懧?，后來我去外邊看了一下，舊南街口處停有疑似白色的小轎車，燈亮的，車來回走動，持續(xù)時間大概有10分鐘。

今天上午7點開門市部門時，發(fā)現(xiàn)卷閘右側(cè)已被撬開，里邊玻璃門的鎖子已被剪斷。立即撥打110，之后110開車來了，武隊長拿工具進(jìn)行現(xiàn)場取證工作，腳印拍照，最后記錄了所丟失的物品概況。

附：具體丟失的物品清單如下：

戴爾筆記本(型號：Dell Inspiron 1420) 1臺，購買日期：20__年3月14日;全球服務(wù)編號：_____;發(fā)票金額：_____元

方正主機(jī)一臺，價值.....組裝機(jī)器的主機(jī)一臺，價值 .........聯(lián)想15寸液晶顯示器一臺， .........鼠標(biāo)鍵盤兩套同時被盜。價值.......金額合計：.......

這次丟失物品，對我是一個沉重的打擊，原因如下：

一是筆記本是3月份買的。用了4個月，里邊已存儲了非常重要的數(shù)據(jù)，造成的后果不可估量;

二是直接經(jīng)濟(jì)損失。直接經(jīng)濟(jì)損失在10000元左右。

所以肯請執(zhí)法部門盡快立案，早日將犯罪分子繩之以法!

聯(lián)系電話;......

辦公電話：....

報案人：___ 2008-7-20

報案人：

如果是自然人報案，寫明：姓名、性別、年齡、籍貫、住址和聯(lián)系電話

如果是單位報案，寫明：單位名稱、單位地址、法定代表人和聯(lián)系電話

犯罪嫌疑人：

如果是自然人報案，寫明：姓名、性別、年齡、籍貫、住址和聯(lián)系電話

如果是單位報案，寫明：單位名稱、單位地址、法定代表人和聯(lián)系電話

正文部分寫清楚案情經(jīng)過。

以上本人提供材料完全屬實，并愿承擔(dān)一切法律責(zé)任。

此致

___公安局

報案人：簽名或者蓋章

時間：

篇5

第一條為了規(guī)范合格境外機(jī)構(gòu)投資者在中國境內(nèi)證券市場的投資行為，促進(jìn)中國證券市場的發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡稱合格投資者），是指符合本辦法規(guī)定的條件，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）批準(zhǔn)投資于中國證券市場，并取得國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）額度批準(zhǔn)的中國境外基金管理機(jī)構(gòu)、保險公司、證券公司以及其他資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。

第三條合格投資者應(yīng)當(dāng)委托境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管資產(chǎn)，委托境內(nèi)證券公司辦理在境內(nèi)的證券交易活動。

第四條合格投資者必須遵守中國的法律法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定。

第五條中國證監(jiān)會和國家外匯局依法對合格投資者在中國境內(nèi)進(jìn)行的證券投資活動實施監(jiān)督管理。

第二章資格條件和審批程序

第六條申請合格投資者資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）申請人的財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，達(dá)到中國證監(jiān)會規(guī)定的資產(chǎn)規(guī)模等條件，風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)法律的規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求；

（二）申請人的從業(yè)人員符合所在國家或者地區(qū)的有關(guān)從業(yè)資格的要求；

（三）申請人有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范，近三年未受到所在國家或者地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰；

（四）申請人所在國家或者地區(qū)有完善的法律和監(jiān)管制度，其證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)已與中國證監(jiān)會簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

（五）中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。

第七條前條所指的資產(chǎn)規(guī)模等條件是：

基金管理機(jī)構(gòu)：經(jīng)營基金業(yè)務(wù)達(dá)五年以上，最近一個會計年度管理的資產(chǎn)不少于一百億美元；

保險公司：經(jīng)營保險業(yè)務(wù)達(dá)三十年以上，實收資本不少于十億美元，最近一個會計年度管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；

證券公司：經(jīng)營證券業(yè)務(wù)達(dá)三十年以上，實收資本不少于十億美元，最近一個會計年度管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；

商業(yè)銀行：最近一個會計年度，總資產(chǎn)在世界排名前一百名以內(nèi)，管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元。

中國證監(jiān)會根據(jù)證券市場發(fā)展情況，可以調(diào)整上述資產(chǎn)規(guī)模等條件。

第八條申請合格投資者資格和投資額度，申請人應(yīng)當(dāng)通過托管人分別向中國證監(jiān)會和國家外匯局報送下列文件：

（一）申請書（包括申請人的基本情況、擬申請投資額度、投資計劃等）；

（二）符合本辦法第六條規(guī)定條件的證明文件；

（三）與托管人簽訂的托管協(xié)議草案；

（四）最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表；

（五）資金來源說明書及批準(zhǔn)時間內(nèi)不撤資承諾函；

（六）申請人的授權(quán)委托書；

（七）中國證監(jiān)會和國家外匯局要求的其他文件。

前款規(guī)定的文件，凡用外文書寫的，應(yīng)當(dāng)附有中文譯本或中文摘要。

第九條中國證監(jiān)會自收到完整的申請文件之日起十五個工作日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)證券投資業(yè)務(wù)許可證；決定不批準(zhǔn)的，書面通知申請人。

第十條申請人在取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后，應(yīng)當(dāng)通過托管人向國家外匯局申請投資額度。

國家外匯局自收到完整的申請文件之日起十五個工作日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，書面通知申請人批準(zhǔn)的投資額度并頒發(fā)外匯登記證；決定不批準(zhǔn)的，書面通知申請人。

申請人取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后一年內(nèi)未取得外匯登記證的，其證券投資業(yè)務(wù)許可證自動失效。

第十一條為引入中長期投資，對于符合本辦法第六條規(guī)定的封閉式中國基金或在其他市場有良好投資記錄的養(yǎng)老基金、保險基金、共同基金的管理機(jī)構(gòu)，予以優(yōu)先考慮。

第三章托管、登記和結(jié)算

第十二條托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）設(shè)有專門的基金托管部；

（二）實收資本不少于八十億元人民幣；

（三）有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員；

（四）具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件；

（五）具備安全、高效的清算、交割能力；

（六）具備外匯指定銀行資格和經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)資格；

（七）最近三年沒有重大違反外匯管理規(guī)定的紀(jì)錄。

外資商業(yè)銀行境內(nèi)分行在境內(nèi)持續(xù)經(jīng)營三年以上的，可申請成為托管人，其實收資本條件按其境外總行的計算。

第十三條取得托管人資格，必須經(jīng)中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局審批。

第十四條境內(nèi)商業(yè)銀行申請取得托管人資格的，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局報送下列文件：

（一）申請書；

（二）金融業(yè)務(wù)許可證副本；

（三）有關(guān)托管業(yè)務(wù)的管理制度；

（四）擁有高效、快速的信息技術(shù)系統(tǒng)的證明文件；

（五）中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局要求的其他文件。

中國證監(jiān)會會同中國人民銀行和國家外匯局審核申請文件，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。

第十五條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）保管合格投資者托管的全部資產(chǎn)；

（二）辦理合格投資者的有關(guān)結(jié)匯、售匯、收匯、付匯和人民幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)；

（三）監(jiān)督合格投資者的投資運作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時向中國證監(jiān)會和國家外匯局報告；

（四）在合格投資者匯入本金、匯出本金或者收益兩個工作日內(nèi)，向國家外匯局報告合格投資者的資金匯入、匯出及結(jié)售匯情況；

（五）每月結(jié)束后五個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和國家外匯局報告合格投資者的人民幣特殊賬戶的收支情況；

（六）每個會計年度結(jié)束后三個月內(nèi)，編制關(guān)于合格投資者上一年度境內(nèi)證券投資情況的年度財務(wù)報告，并報送中國證監(jiān)會和國家外匯局；

（七）保存合格投資者的資金匯入、匯出、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關(guān)資料，其保存的時間應(yīng)當(dāng)不少于十五年；

（八）中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。

第十六條托管人必須將其自有的資產(chǎn)和受托管理的資產(chǎn)嚴(yán)格分開。

托管人必須為不同的合格投資者分別設(shè)置賬戶，對受托管理的資產(chǎn)實行分帳管理。

每個合格投資者只能委托一個托管人。

第十七條合格投資者應(yīng)當(dāng)委托托管人，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)代其申請開立一個證券賬戶。托管人在代為申請開立證券賬戶時，應(yīng)當(dāng)持合格投資者的委托書及其證券投資業(yè)務(wù)許可證等有效文件，并在開立證券賬戶五個工作日內(nèi)將有關(guān)情況報中國證監(jiān)會備案。

合格投資者應(yīng)當(dāng)委托托管人在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)代為開立人民幣結(jié)算資金賬戶，用于與證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金結(jié)算。托管人負(fù)責(zé)合格投資者在境內(nèi)證券投資的資金結(jié)算，并在開立人民幣結(jié)算資金賬戶五個工作日內(nèi)將有關(guān)情況報中國證監(jiān)會和國家外匯局備案。

第四章投資運作

第十八條合格投資者在經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度內(nèi)，可以投資下列人民幣金融工具：

（一）在證券交易所掛牌交易的除境內(nèi)上市外資股以外的股票；

（二）在證券交易所掛牌交易的國債；

（三）在證券交易所掛牌交易的可轉(zhuǎn)換債券和企業(yè)債券；

（四）中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的其他金融工具。

第十九條合格投資者可以委托在境內(nèi)設(shè)立的證券公司，進(jìn)行境內(nèi)證券投資管理。

每個合格投資者只能委托一個投資機(jī)構(gòu)。

第二十條合格投資者的境內(nèi)證券投資，應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）單個合格投資者對單個上市公司的持股比例，不超過該上市公司股份總數(shù)的百分之十；

（二）所有合格投資者對單個上市公司的持股比例總和，不超過該上市公司股份總數(shù)的百分之二十。

中國證監(jiān)會根據(jù)證券市場發(fā)展情況，可以調(diào)整上述比例。

第二十一條合格投資者的境內(nèi)證券投資，應(yīng)當(dāng)符合《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的要求。

第二十二條證券公司保存合格投資者的成交記錄、交易活動等資料的時間應(yīng)當(dāng)不少于十五年。

第五章資金管理

第二十三條合格投資者經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)在托管人處開立一個人民幣特殊賬戶。

托管人應(yīng)當(dāng)在開立人民幣特殊賬戶五個工作日內(nèi)，將有關(guān)情況報中國證監(jiān)會和國家外匯局備案。

第二十四條人民幣特殊賬戶的收入范圍包括：結(jié)匯資金（外匯資金來源于境外，且累計結(jié)匯的外匯資金不得超過已批準(zhǔn)的投資額度）、賣出證券所得價款、現(xiàn)金股利、活期存款利息、債券利息。人民幣特殊賬戶的支出范圍包括：買入證券支付價款（含印花稅、手續(xù)費等）、境內(nèi)托管費和管理費、購匯資金（用于匯出本金及收益）。

人民幣特殊賬戶的資金不得用于放款或者提供擔(dān)保。

結(jié)匯后直接轉(zhuǎn)入人民幣特殊賬戶。合格投資者匯入的本金應(yīng)當(dāng)是國家外匯局批準(zhǔn)的可兌換貨幣，金額以批準(zhǔn)額度為限。

合格投資者自取得外匯登記證起三個月內(nèi)未足額匯入本金的，以實際匯入金額為批準(zhǔn)額度；已批準(zhǔn)額度和已實際匯入金額的差額，在經(jīng)批準(zhǔn)取得新的投資額度前不得匯入。

第二十六條合格投資者為封閉式中國基金管理機(jī)構(gòu)的，匯入本金滿三年后，可委托托管人持規(guī)定的文件向國家外匯局申請分期、分批購匯匯出本金。每次匯出本金的金額不得超過本金總額的百分之二十，相鄰兩次匯出的時間間隔不得少于一個月。

其他合格投資者匯入本金滿一年后，可以委托托管人持規(guī)定的文件向國家外匯局申請分期、分批購匯匯出本金。每次匯出本金的金額不得超過本金總額的百分之二十，相鄰兩次匯出的時間間隔不得少于三個月。

上述匯款的境外收款人應(yīng)為合格投資者本人。

第二十七條投資額度的本金匯入不滿一年但超過三個月的合格投資者，在提交轉(zhuǎn)讓申請書和轉(zhuǎn)讓合同并經(jīng)中國證監(jiān)會和國家外匯局批準(zhǔn)后，可以將投資額度轉(zhuǎn)讓給其他合格投資者或符合本辦法第六條規(guī)定的其他申請人。

受讓方在獲得國家外匯局額度批準(zhǔn)和證券投資業(yè)務(wù)許可證后，受讓資產(chǎn)值低于外匯局批準(zhǔn)額度的，可以按差額匯入本金。

第二十八條合格投資者匯出部分或全部本金的，如需重新匯入本金，應(yīng)當(dāng)重新申請投資額度。

第二十九條合格投資者需購匯匯出上一會計年度經(jīng)中國注冊會計師審計的已實現(xiàn)稅后收益，應(yīng)當(dāng)委托托管人提前十五個工作日持下列文件向國家外匯局提出申請：

（一）匯出申請書；

（二）收益實現(xiàn)年度財務(wù)報表；

（三）中國注冊會計師出具的審計報告；

（四）收益分配決議或者其他有效的法律文件；

（五）納稅證明；

（六）國家外匯局要求的其他文件。

前款匯款的境外收款人應(yīng)當(dāng)為合格投資者本人。

第三十條國家外匯局可以根據(jù)國家外匯收支平衡的需要，對合格投資者匯出本金及已實現(xiàn)收益的期限予以調(diào)整。

第六章監(jiān)督管理

第三十一條中國證監(jiān)會和國家外匯局應(yīng)當(dāng)對合格投資者的證券投資業(yè)務(wù)許可證、外匯登記證進(jìn)行年檢。

第三十二條中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局可以要求合格投資者、托管人、證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)提供合格投資者境內(nèi)投資活動提供有關(guān)資料；必要時，可以進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

第三十三條證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)可以根據(jù)情況，對合格投資者境內(nèi)證券投資制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則或者對原有業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行修訂，報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后施行。

第三十四條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后五個工作日內(nèi)報中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯局備案：

（一）變更托管人；

（二）變更法定代表人；

（三）其控股股東變更；

（四）調(diào)整注冊資本；

（五）涉及訴訟及其他重大事件；

（六）在境外受到重大處罰；

（七）中國證監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。

第三十五條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證：

（一）變更機(jī)構(gòu)名稱；

（二）被其他機(jī)構(gòu)吸收合并；

（三）中國證監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。

第三十六條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)將證券投資業(yè)務(wù)許可證和外匯登記證分別交還中國證監(jiān)會和國家外匯局：

（一）本金已全部匯出；

（二）已轉(zhuǎn)讓投資額度；

（三）法人機(jī)構(gòu)擬解散、進(jìn)入破產(chǎn)程序或者由接管人接管其資產(chǎn)；

（四）中國證監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。

證券投資業(yè)務(wù)許可證、外匯登記證未通過本辦法第三十一條規(guī)定的年檢的，自動失效，合格投資者應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定分別交還證券投資業(yè)務(wù)許可證和外匯登記證。

第三十七條合格投資者、托管人、證券公司等違反本辦法的，由中國證監(jiān)會、中國人民銀行、國家外匯局按照各自的職權(quán)予以警告、罰款；但是，對同一違法行為，不得給予兩次以上的行政處罰。

第七章附則

篇6

對此，業(yè)內(nèi)人士表示，市民在銀行購買理財產(chǎn)品時，首先要了解理財產(chǎn)品的重要信息，尤其是風(fēng)險評級、投資標(biāo)的、收益來源及給付方式和周期、風(fēng)險提示等方面。最重要的是，要看合同上是否有銀行公章，購買產(chǎn)品的資金是否進(jìn)入銀行賬戶。

要按照正常流程購買理財產(chǎn)品

想避免購買到“假理財”產(chǎn)品，首先在購買理財產(chǎn)品前就得做好防范措施?！百徺I理財產(chǎn)品時，須完成以下步驟：首先，在銀行購買理財產(chǎn)品（含代銷產(chǎn)品），全程必須在監(jiān)控錄像下進(jìn)行，錄音錄像資料要求保存至少兩年以上；其次，投資者購買理財產(chǎn)品前，必須先填寫《風(fēng)險承受能力評估調(diào)查問卷》，接受風(fēng)險承受能力測評，購買與自己風(fēng)險承受能力匹配的產(chǎn)品；最后，簽署產(chǎn)品合同，并通過銀行柜臺或自助渠道等正規(guī)渠道完成購買操作?！便y行業(yè)內(nèi)人士提醒說。

對于已經(jīng)購買了銀行理財產(chǎn)品的市民而言，最快速地辨別理財產(chǎn)品真?zhèn)蔚霓k法，就是登錄權(quán)威網(wǎng)站進(jìn)行查詢。按照監(jiān)管要求，每款銀行自有理財產(chǎn)品，均會標(biāo)注產(chǎn)品登記編碼。市民可依據(jù)該登記編碼，在銀監(jiān)會承認(rèn)的專門披露銀行理財信息門戶網(wǎng)站輸入產(chǎn)品登記編碼，查詢和驗證產(chǎn)品。

對于代銷產(chǎn)品，則可在銀行系統(tǒng)和官網(wǎng)等官方正式渠道查詢相關(guān)信息。所以在購買前建議市民有必要先了解購買的理財產(chǎn)品是銀行自有產(chǎn)品還是代銷產(chǎn)品，且具體是哪家機(jī)構(gòu)產(chǎn)品。

風(fēng)險承受能力不匹配產(chǎn)品勿買

某股份制銀行零售業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人表示，客戶應(yīng)該認(rèn)真閱讀“產(chǎn)品說明書”和“風(fēng)險揭示書”，充分了解理財產(chǎn)品的重要信息，尤其是風(fēng)險評級、投資標(biāo)的、收益來源及給付方式和周期、風(fēng)險提示、有無特別購買費用、定期信息披露等。

同時，投資者一定要關(guān)注自己的風(fēng)險測評結(jié)果，對于與自己風(fēng)險承受能力不匹配的產(chǎn)品，應(yīng)拒絕購買。有些銀行是通過系統(tǒng)對投資者風(fēng)險承受能力與產(chǎn)品風(fēng)險等級進(jìn)行監(jiān)控的，如果客戶被忽悠，購買了高于自己風(fēng)險承受能力的理財產(chǎn)品，系統(tǒng)會自動攔截銷售申請。

業(yè)內(nèi)人士強(qiáng)調(diào)，不要輕易相信一些銷售人員所作出的“保本保息”的承諾，應(yīng)以產(chǎn)品說明書上的描述為準(zhǔn)。為避免被誤導(dǎo)，市民在簽署產(chǎn)品合同時，必須重點關(guān)注兩點：一是產(chǎn)品類型。產(chǎn)品合同中是否注明保本，如合同中無相關(guān)條款，客戶經(jīng)理的承諾就沒有法律效用。二是產(chǎn)品風(fēng)險評級。對于不太熟悉y行產(chǎn)品的投資者，應(yīng)選擇購買風(fēng)險評級較低的產(chǎn)品。

根據(jù)資金流向判斷是否被“飛單”

“有什么辦法能判斷自己被‘飛單’了呢？”對此，業(yè)內(nèi)人士表示，投資者在購買相關(guān)理財產(chǎn)品時，可以關(guān)注資金是否匯入銀行賬戶或銀行代銷產(chǎn)品的機(jī)構(gòu)賬戶，來鑒別真假理財。

“投資者在銀行購買理財產(chǎn)品均須通過柜臺或自助渠道進(jìn)行認(rèn)購操作，凡是被要求向個人或第三方公司賬戶轉(zhuǎn)賬或匯款的，就要提高警惕，并注意查看業(yè)務(wù)辦理回執(zhí)中的收款賬戶和自身的賬戶明細(xì)。”業(yè)內(nèi)人士表示，在一些銀行披露的案件中，錢款由受讓人賬戶直接劃到轉(zhuǎn)讓人賬戶，而未通過銀行賬戶。

篇7

一、票據(jù)詐騙犯罪的概念

1.犯罪的概念及其在新刑法體系中的地位。金融犯罪是指以偽造、詐騙及其他侵犯銀行管理、貨幣管理、票據(jù)管理、信貸管理、證券管理、外匯管理、保險管理及其他金融管理，破壞金融秩序，情節(jié)嚴(yán)重，依法應(yīng)受刑法處罰的行為。

1997年新刑法頒布之前，金融犯罪是一個模糊的概念。新刑法頒布，“金融犯罪”也有了明確的涵義和界定。在新刑法中，金融犯罪以2節(jié)32個罪名規(guī)定在第三章“破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪”中，包括“破壞金融管理秩序罪”和“金融詐騙罪”，是新刑法分則中占條文數(shù)最多的一類犯罪。為了維護(hù)金融秩序，新刑法將金融詐騙罪列入第三章“破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪”中，這不僅說明打擊金融犯罪對維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的重要性和迫切性，也體現(xiàn)了金融犯罪在新刑法體系中的重要地位。

2.票據(jù)犯罪的概念及罪名。票據(jù)犯罪是指以偽造、變造、詐騙及其他方法侵犯票據(jù)管理，破壞金融秩序，情節(jié)嚴(yán)重，依法應(yīng)受刑法處罰的行為。

新刑法中涉及票據(jù)的金融犯罪即票據(jù)犯罪有四個罪名，分別是：第177 條“偽造、變造金融票證罪”、第188條“非法出具金融票證罪”、第189條“票據(jù)業(yè)務(wù)瀆職罪”、第194條“金融票證詐騙罪”。

票據(jù)犯罪在金融犯罪中的比重呈上升趨勢；票據(jù)犯罪中又以票據(jù)詐騙犯罪發(fā)案率最高。

3.票據(jù)詐騙犯罪的概念。票據(jù)詐騙犯罪是指在票據(jù)流通過程中以欺詐的方式侵犯票據(jù)管理，破壞金融秩序，非法占有他人財產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重，依法應(yīng)受刑法處罰的行為。

根據(jù)新刑法第194條第二款規(guī)定，使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單及其他銀行結(jié)算憑證的，依照票據(jù)詐騙罪處罰。

二、票據(jù)詐騙犯罪的特點

票據(jù)詐騙犯罪具有以下特點和趨勢：

1.發(fā)案率高并呈逐年遞增趨勢。自1998年至2001年8月間，全國銀行系統(tǒng)發(fā)生的票據(jù)詐騙案件占同期詐騙案件的98%.僅2000年公安機(jī)關(guān)立案偵查的各類票據(jù)犯罪案件就達(dá)7419起，涉案金額52億元，其中票據(jù)詐騙案件占總數(shù)的95%以上。票據(jù)詐騙犯罪日趨猖獗，并呈逐年遞增趨勢，且遞增幅度以成倍勢頭上升。

2.金額巨大，銀行、客戶損失嚴(yán)重。票據(jù)詐騙犯罪的金額無論單筆還是合計數(shù)，均呈大幅上升趨勢，且金額巨大。票據(jù)詐騙犯罪給銀行、客戶造成了巨大損失，嚴(yán)重威脅了銀行和客戶的資金安全，使銀行票據(jù)結(jié)算工作面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

3.活動職業(yè)化和團(tuán)伙化。許多票據(jù)詐騙犯罪活動都有比較嚴(yán)密的組織和周密的策劃，犯罪分子內(nèi)部分工明確，相互掩護(hù)，精心設(shè)計，設(shè)置圈套，騙取銀行、客戶資金，呈現(xiàn)出職業(yè)化和團(tuán)伙化特點，形成票據(jù)印制、實施詐騙和洗錢等犯罪活動的一條龍“作業(yè)”。

4.手段多樣化和智能化。詐騙手段多樣化，如使用“克隆”票據(jù)、偽造投遞假匯款電報、買通郵局工作人員拍發(fā)假查復(fù)電報等；詐騙手段已從傳統(tǒng)的辦法向借助高手段轉(zhuǎn)化，如采用機(jī)高清晰度掃描技術(shù)偽造他人簽章；部分犯罪分子具有較高的文化程度，較熟悉銀行業(yè)務(wù)。

5.以匯票為主，且有向其他銀行結(jié)算憑證蔓延的趨勢。票據(jù)詐騙犯罪以匯票為主，其中銀行承兌匯票又是重點目標(biāo)，近年有向其他銀行結(jié)算憑證蔓延的趨勢。使用偽造、變造的進(jìn)賬單回單、收款通知、匯兌憑證等銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙的案件時有發(fā)生。

6.內(nèi)外勾結(jié)案件較多。由于少數(shù)銀行內(nèi)部管理混亂、內(nèi)控機(jī)制不健全，有章不循以及忽視對員工的思想和監(jiān)督，有的銀行工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)，為犯罪分子提供客戶預(yù)留簽章、提供虛假證明等。

三、票據(jù)詐騙犯罪的手段

票據(jù)詐騙犯罪的手段主要有使用變造票據(jù)、偽造票據(jù)、仿制票據(jù)、簽發(fā)違法票據(jù)、使用作廢票據(jù)和冒用他人票據(jù)六種。

1.使用變造票據(jù)。變造是指沒有改變票據(jù)權(quán)限的人非法改變除簽章以外的記載事項的行為。包括絕對記載事項、任意記載事項；除簽章之外，凡是增加或減少記載事項的行為，都是變造。

變造是對真實、有效的票據(jù)的改變。具體說變造就是變更票據(jù)上他人記載的票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款地點和付款日期等記載內(nèi)容。

實踐中，變更票據(jù)金額的方式最為常見，多發(fā)生于支票和銀行匯票，一般是將票據(jù)金額由小變大，變造的具體方法有加零法和改寫法。如先以小額現(xiàn)金向銷貨單位購貨，然后以退貨為由要求銷貨單位簽發(fā)支票，騙取支票后變造支票金額，將票據(jù)金額由小變大。

2.使用偽造票據(jù)。偽造是指非票據(jù)上記載的當(dāng)事人假冒他人名義簽章的行為。偽造可能發(fā)生在票據(jù)行為的各個環(huán)節(jié)，包括出票、背書、承兌、保證諸環(huán)節(jié)。所謂他人可以是人，也可以是單位?？梢允腔钪娜?，也可以是死亡的人，還可以是不存在的虛擬人。印章的來源，有私刻的假印章，也有偷盜的真印章。

偽造有兩種情況：一是在真實的票據(jù)用紙上偽造出票人簽章并偽為出票行為；二是在真實、有效的票據(jù)上偽造背書人、承兌人、保證人簽章并偽為背書、承兌、保證等行為。實踐中，第一種情況較多。

偽造出票人簽章，以支票為多，原因有：一是容易得到真實的支票用紙。只要在銀行開戶就可購買到，或者通過偷盜、撿拾所得；二是容易得到被假冒出票人的簽章印模。只要出票人簽發(fā)支票，其簽章就必然會泄露。甚至有的銀行工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)，為犯罪分子提供客戶的預(yù)留銀行簽章。

偽造背書人簽章，以匯票為多。如行為人撿到收款人為某單位的銀行匯票后，偽造收款人簽章，背書后轉(zhuǎn)讓給他人，騙取他人財物。又如銀行工作人員利用工作之便盜竊已辦理再貼現(xiàn)但未進(jìn)行轉(zhuǎn)讓背書的銀行承兌匯票，偽造貼現(xiàn)銀行的匯票專用章后進(jìn)行質(zhì)押背書，再次進(jìn)行流通使用。

偽造票據(jù)多伴有變造行為，如對支票號碼的變造。特別需要注意，以上偽造、變造的用以進(jìn)行詐騙的票據(jù)，不僅包括票據(jù)法上所指的匯票、本票、支票，也包括匯兌憑證、委托收款憑證、托收承付憑證以及銀行匯票申請書、銀行進(jìn)賬單回單和各種收款通知、付款通知。如偽造銀行匯票申請書和銀行進(jìn)賬單回單、變造收款通知金額、虛構(gòu)收款人辦理虛假特約委托收款等騙取他人財物。

3.使用仿制票據(jù)。仿制是指對真實、有效的票據(jù)或票據(jù)用紙的外觀形式進(jìn)行非法模仿制作的行為。仿制票據(jù)行為有兩個特點：一是行為人沒有票據(jù)的印制權(quán)；二是行為人以真實的票據(jù)用紙或有效票據(jù)為藍(lán)本實施仿制行為。

使用仿制票據(jù)進(jìn)行詐騙通常必須首先偽造出票人簽章、偽為出票行為，故使用仿制票據(jù)必然是使用偽造票據(jù)。

實踐中使用仿制票據(jù)進(jìn)行詐騙以匯票為主，其中銀行承兌匯票又是重點。“克隆票據(jù)”就是一種典型的仿制票據(jù)，它不僅是對真實、有效票據(jù)的外觀形式的模仿，而且是對其內(nèi)容，包括絕對記載事項、相對記載事項及其他所有記載事項的模仿。

識別“克隆票據(jù)”，須加強(qiáng)對票據(jù)本身包括票據(jù)版別、票據(jù)防偽暗記以及票據(jù)填寫的筆跡、銀行匯票專 用章等的審核。

4.簽發(fā)違法票據(jù)。所謂簽發(fā)違法票據(jù)是指票據(jù)法規(guī)所禁止的出票行為，主要有簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票、簽發(fā)填寫有錯誤的支付密碼的支票、簽發(fā)無資金保證的商業(yè)承兌匯票、簽發(fā)無資金保證的銀行匯票和銀行本票、出票時在票據(jù)上作虛假記載等。簽發(fā)違法票據(jù)只限于出票環(huán)節(jié)，不涉及背書、保證、承兌等其他環(huán)節(jié)。

判斷是否是空頭支票，需要注意兩點：一不應(yīng)以出票人出票時間，而應(yīng)以銀行付款時間為時間標(biāo)準(zhǔn)；二不應(yīng)以出票人賬戶是否有足額的存款，而應(yīng)以存款人是否實際支付票款為標(biāo)準(zhǔn)。簽發(fā)無資金保證的銀行匯票和銀行本票指出票銀行未按規(guī)定借記申請人賬戶，收妥款項而出票。

票據(jù)的虛假記載僅限于匯票、本票，不涉及支票。簽發(fā)遠(yuǎn)期支票不屬于票據(jù)的虛假記載，因為一，遠(yuǎn)期支票并不必然是空頭支票，危害性不大；二，遠(yuǎn)期支票的存在有其合理性和客觀性；三，票據(jù)法未明確禁止。

需要注意，如果簽發(fā)違法票據(jù)不是主觀故意、以騙取他人財物為目的，不屬于票據(jù)詐騙，而是出票人的背信行為。

5.使用作廢票據(jù)。所謂作廢票據(jù)是指按照票據(jù)法律法規(guī)規(guī)定而不能使用的票據(jù)，包括已經(jīng)實現(xiàn)付款請求權(quán)的票據(jù)、票據(jù)法規(guī)定的無效票據(jù)、超過票據(jù)權(quán)利時效的過期票據(jù)以及銀行宣布停止使用的票據(jù)等。

使用作廢票據(jù)的人主要是非票據(jù)當(dāng)事人，也有票據(jù)當(dāng)事人。非票據(jù)當(dāng)事人獲得作廢票據(jù)的途徑有三種：一是通過盜竊或侵占等非法手段獲得；二是直接購買或索要；三是因撿拾或誤得而獲得。

使用作廢票據(jù)進(jìn)行詐騙一般都伴有變造行為，如對超過票據(jù)權(quán)利時效的過期票據(jù)出票日期的變造、對大小寫金額不符的無效票據(jù)的金額大小寫的變造；少數(shù)伴有偽造行為，如銀行內(nèi)部工作人員將持票人未在“持票人提示付款簽章”處簽章，但已辦理提示付款并獲得付款的銀行匯票，偽造持票人背書后再次進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

6.冒用他人票據(jù)。冒用他人票據(jù)是指非票據(jù)權(quán)利人假冒票據(jù)權(quán)利人行使票據(jù)權(quán)利騙取其票據(jù)財產(chǎn)的行為。該票據(jù)權(quán)利既包括付款請求權(quán)，也包括追索權(quán)。

冒用他人票據(jù)行為所使用的票據(jù)必須是真實、有效的票據(jù)，且必須是以票據(jù)權(quán)利人名義包括收款人或持票人、背書人、保證人、付款人、出票人等行使票據(jù)權(quán)利。

冒用票據(jù)僅指持票使用，而不包括在他人票據(jù)上所進(jìn)行的任何記載行為。如果在他人票據(jù)上進(jìn)行非法記載，則可能同時構(gòu)成偽造、變造票據(jù)行為。冒用他人票據(jù)多伴有偽造、變造票據(jù)行為。

非票據(jù)權(quán)利人獲得他人票據(jù)的途徑有兩種：一是通過盜竊或侵占等非法手段獲得；二是因撿拾或錯付等意外獲得。

實踐中，冒用他人票據(jù)以假冒收款人或持票人行使付款請求權(quán)為多。為應(yīng)付銀行付款時的審查，行為人往往需要事先偽造或者盜竊被冒用人的身份證件、印章及其他證明資料。如行為人盜竊到一張收款人為某個人的銀行匯票，偽造收款人身份證件后到銀行提示付款。

票據(jù)詐騙犯罪的手段多種多樣，每一個具體的詐騙行為常常同時伴有數(shù)種詐騙手段，某一種詐騙手段常常包含著另一種詐騙手段。票據(jù)詐騙犯罪的手段主要有以上六種，其中使用偽造、變造、仿制票據(jù)進(jìn)行詐騙犯罪最為多見、常用，性質(zhì)最為惡劣。

四、票據(jù)詐騙犯罪的防范

票據(jù)詐騙犯罪性質(zhì)惡劣，危害極大。中央銀行、商業(yè)銀行、單位、個人及司法部門必須相互配合，積極采取多種措施共同防范和打擊票據(jù)詐騙犯罪。

1.廣泛宣傳票據(jù)知識，動員全力量防范和打擊票據(jù)詐騙犯罪。要與重視人民幣反假工作一樣重視防范、打擊票據(jù)詐騙犯罪活動；要利用報紙、電視等媒體廣泛宣傳票據(jù)、結(jié)算知識，報道、剖析典型案例，也可以走上街頭，采用接受咨詢、散發(fā)資料的形式，直接向廣大公眾宣傳票據(jù)知識，提高全社會防范票據(jù)詐騙犯罪的意識和水平；銀行要經(jīng)常對客戶宣傳票據(jù)、結(jié)算知識，定期或不定期地舉辦多種形式的通報會、培訓(xùn)班，向客戶通報典型票據(jù)詐騙案件、介紹風(fēng)險易發(fā)環(huán)節(jié)、傳授如何鑒別真假票據(jù)的技巧等。

2.完善內(nèi)部控制機(jī)制，建立票據(jù)審核責(zé)任制。銀行要強(qiáng)化內(nèi)部控制，嚴(yán)密支付結(jié)算操作程序和手續(xù)，將空白匯兌憑證、匯票申請書等納入重要空白憑證管理；加強(qiáng)對柜面人員的風(fēng)險防范和票據(jù)防偽工藝、防偽知識的培訓(xùn)；建立銀企聯(lián)防制度，對大額款項的支付，要主動與客戶溝通、確認(rèn)；建立票據(jù)審核責(zé)任制，固定專人審核票據(jù)，實行票據(jù)防偽暗記審核程序化；建立票據(jù)防偽、防詐騙的激勵機(jī)制，設(shè)立專項獎勵基金；票據(jù)詐騙犯罪的易發(fā)環(huán)節(jié)；、掌握票據(jù)詐騙犯罪的特點、手段和趨勢。

3.采用高新技術(shù)手段，提高含量，加強(qiáng)技術(shù)防范。要進(jìn)一步加強(qiáng)票據(jù)防偽技術(shù)的研究，增強(qiáng)票據(jù)防偽性能，加大票據(jù)偽造、變造的難度，提高票據(jù)使用的安全系數(shù)；開發(fā)、研制、配備先進(jìn)的防假識假技術(shù)和專用設(shè)備；積極推廣支付密碼，和客戶約定在支票、匯兌憑證、匯票申請書上加填支付密碼，做為支付款項的條件；采用二維碼技術(shù)，將票據(jù)上記載的有關(guān)信息進(jìn)行專門處理；利用各商業(yè)銀行的匯兌系統(tǒng)，辦理查詢查復(fù)；開發(fā)、建立全國統(tǒng)一、聯(lián)網(wǎng)的銀行賬戶管理系統(tǒng)；與公安部門的個人身份證管理系統(tǒng)、工商管理部門的登記注冊系統(tǒng)等聯(lián)網(wǎng)。

4.完善票據(jù)、結(jié)算法律、法規(guī)、制度，加強(qiáng)制度防范。要完善票據(jù)法、支付結(jié)算辦法等有關(guān)法律法規(guī)，完善支付結(jié)算業(yè)務(wù)處理手續(xù)；修訂賬戶管理辦法，明確銀行在開立賬戶時對客戶身份真實性的審查責(zé)任；規(guī)定存款人辦理款項支付必須憑預(yù)留照片或密碼辦理；兼顧效率與安全，適當(dāng)限制銀行匯票的流通，規(guī)定銀行匯票必須填寫付款行，只能在同城范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓；規(guī)定商業(yè)匯票的貼現(xiàn)行辦理貼現(xiàn)后必須告知承兌人；規(guī)定銀行間的跨行相互查詢、查復(fù)義務(wù)；規(guī)定支票的注銷與贖回制度；允許支票賬戶存款人與銀行簽訂透支協(xié)議；建立“黑名單”制度。

篇8

一、立足本職工作,處理好每向任務(wù)

**年我來到招商鳳起支行直到現(xiàn)在,我主要負(fù)責(zé)支行營業(yè)大廳和自助銀行值班及日常清機(jī),押運的保衛(wèi)任務(wù).記得剛到招行時,為了能快速進(jìn)入角色,熟悉工作.我利用一切可能的時間學(xué)習(xí)招行保安工作的各項規(guī)章制度,遇到不明白的地方就立即向班長及老同志請教.在支行大廳值班時見到有客戶向大堂經(jīng)理咨詢時我就在一邊仔細(xì)的聽著,然后默默的記下來,遇到不明白的地方及時主動地向大堂經(jīng)理請教,為提高自己的工作能力和服務(wù)水平，在平時工作中,我學(xué)會了塌實,勤奮,務(wù)實,兢兢業(yè)業(yè)地干好每一項工作,所以我很快就熟悉了工作技巧。贏得了許多客戶的好評.我記得第一次被客戶表揚(yáng)時是一次我在支行大廳值班,當(dāng)時客戶很多,我見到一位年紀(jì)30歲左右的客戶東張西望,我就主動上前問到:“您好，先生，請問您需要辦什么業(yè)務(wù)?”客戶回答說：“我有一筆錢要匯到深圳的一個朋友那里，要填什么單子嗎?”我說：“要填的，請問你要匯的金額大嗎?”客戶說：“三十多萬吧，”我說：“那手續(xù)費可能高一點。大概需要1000多元的手續(xù)費”客戶吃驚的說，“以前不是50元就夠了嗎?”于是我耐心的向客戶解釋說：“不好意思，我們這里系統(tǒng)剛升級過，匯款方式有所變動，以前通過轉(zhuǎn)賬的方法匯出去的，要第二天才能到賬，系統(tǒng)升級后該業(yè)務(wù)已經(jīng)取消了。接著我就向該客戶介紹了網(wǎng)上銀行專業(yè)版，然后告訴他如果通過網(wǎng)上匯的話手續(xù)費只有0.2%而且是50元封頂?shù)?該客戶得知一卡通在網(wǎng)上轉(zhuǎn)帳時，他立刻就填寫了開護(hù)申請書和網(wǎng)上專業(yè)版申請書，使該客戶減少了等待時間，在我的幫助下很快辦理了業(yè)務(wù)。臨走時，該客戶來到大堂經(jīng)理面前微笑著說：“你們保安服務(wù)態(tài)度很好，沒想到你們保安也這么懂業(yè)務(wù)，我很滿意。”然后走到客戶意見簿上寫道：“保安服務(wù)態(tài)度非常好，服務(wù)也比較專業(yè)，請領(lǐng)導(dǎo)給予表揚(yáng)。”雖然是短短的兩行字，但但確是對我工作的最大肯定!

二、勤學(xué)苦練、強(qiáng)化自身素質(zhì)

無論做任何事，務(wù)心竭盡全力，因為它能決定一個人事業(yè)的成賬。我深知，作為銀行的警員，平時接觸現(xiàn)金的機(jī)會多，所以必須具備較高的個人綜合素質(zhì)，否則就容易出問題，而只有不斷強(qiáng)化自身的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，才能提高自己的整體工作水平與戰(zhàn)斗力。

俗話說的好：“打鐵還得自身硬”，如果自己都一知半解又怎么能令客戶滿意呢?所以我?guī)状螀⒓颖０补?、金融系統(tǒng)及招商銀行組織的各種政治理論、專業(yè)技能和法律法規(guī)方面的培訓(xùn)，并在小隊組織學(xué)習(xí)時參加了“三個代表”重要思想、《公民道德規(guī)范》、《治安管理處罰條例》、《消防法》等活動，平時小隊長還要求我們互相幫助溝通交流的學(xué)習(xí)心得、不定期摘選優(yōu)秀文章在班上宣讀并結(jié)合實際交換看法等，形成了一個“比、學(xué)、趕、幫、超”的良好氛圍，不但提高了我的思想道德素質(zhì)和政治理論修養(yǎng)，在潛移默化中改變了大家處理問題時的思維方式，還促進(jìn)了彼此間的友誼，可謂一舉多得。

在參加思想道德教育的同時，也積極參加體能訓(xùn)練，內(nèi)容包括：隊列訓(xùn)練、擒拿格斗、三十分鐘的俯臥撐、啞鈴等體能練習(xí)，休息時還參加爬山等運動。堅持完成預(yù)期目標(biāo)，保質(zhì)保量地完成訓(xùn)練計劃。我剛開始時出現(xiàn)了叫苦叫累的現(xiàn)象。但我明白作為銀行的經(jīng)警，只有練就了過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)和有強(qiáng)壯的體能素質(zhì)，才能更好地發(fā)揮其輔警作用，“養(yǎng)兵千日、用兵一時”，沒有日?？炭嗟挠?xùn)練，關(guān)鍵時刻怎么能發(fā)揮出我們的作用呢?所以，我不怕苦，不怕累一直堅持。

三、自動自發(fā)

自己的事自己辦。想，想別人之前;做，做別人沒有做的。

篇9

乙方：_________銀行

根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》、《支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦法》及中國建設(shè)銀行有關(guān)制度規(guī)定，為明確甲乙雙方的權(quán)利和責(zé)任，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商，本著安全高效、互惠互利、長期合作、共同發(fā)展的原則，就甲方乙方辦理全國銀行匯票業(yè)務(wù)，簽訂協(xié)議如下：

第一條　自_________年_________月_________日起，甲方乙方辦理全國銀行匯票業(yè)務(wù)。乙方簽發(fā)的甲方匯票，一律由甲方銀行全國匯票機(jī)構(gòu)付款。

第二條　乙方應(yīng)將申請簽發(fā)全國銀行匯票的轄屬_________個營業(yè)機(jī)構(gòu)向甲方提出書面報告，甲方報經(jīng)甲方銀行總行批準(zhǔn)。

甲乙雙方應(yīng)各自制定相應(yīng)的管理辦法、操作規(guī)程、崗位職責(zé)等，并落實專人負(fù)責(zé)。

第三條　甲方應(yīng)為乙方配備匯票專用章、電子密押器（含ic卡，下同）、壓數(shù)機(jī)，并提供空白銀行匯票憑證（含匯票申請書，下同）。

匯票專用章、壓數(shù)機(jī)只適用于其他商業(yè)銀行銀行匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)（以下簡稱匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)）在簽發(fā)甲方銀行銀行匯票時的簽章和壓印出票金額。

第四條　乙方應(yīng)根據(jù)甲方銀行有關(guān)制度規(guī)定，按重要物品領(lǐng)用手續(xù)向甲方領(lǐng)用匯票專用章、電子密押器、壓數(shù)機(jī)；按重要空白憑證領(lǐng)用手續(xù)定期向甲方領(lǐng)用空白銀行匯票憑證。乙方對領(lǐng)用的空白銀行匯票憑證必須按照重要空白憑證管理，納入其表外科目核算，確保賬實相符。

第五條　甲方負(fù)責(zé)對乙方簽發(fā)全國銀行匯票的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。

第六條　乙方匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)對甲方提供的匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器或壓數(shù)機(jī)，應(yīng)實行嚴(yán)格的安全管理，做到三分管，營業(yè)日中午及終了，必須入保險箱（庫）保管。電子密押器和ic卡應(yīng)分別存放保管。

第七條　乙方應(yīng)在甲方所屬甲方銀行_________分行_________機(jī)構(gòu)（以下簡稱_________機(jī)構(gòu)）開立“同業(yè)存放款項”賬戶，存入足額資金，以保證及時移存其簽發(fā)的銀行匯票資金。該賬戶不足移存簽發(fā)銀行匯票資金的，乙方應(yīng)在當(dāng)日補(bǔ)足。

甲乙雙方應(yīng)按旬核對賬務(wù)。

第八條　乙方應(yīng)保證其所屬匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》和中國建設(shè)銀行有關(guān)制度規(guī)定簽發(fā)銀行匯票。

第九條　乙方應(yīng)按簽發(fā)的銀行匯票上所記載的內(nèi)容承擔(dān)與甲方票據(jù)責(zé)任相對應(yīng)的責(zé)任。

第十條　乙方簽發(fā)的銀行匯票，應(yīng)在當(dāng)日至遲下一個營業(yè)日（時間）前將匯票申請書第三聯(lián)、銀行匯票第一聯(lián)、第四聯(lián)以及全額移存銀行匯票資金的轉(zhuǎn)賬支票送甲方所屬_________機(jī)構(gòu)，并辦理交接手續(xù)。甲方所屬_________機(jī)構(gòu)據(jù)此將銀行匯票資金從乙方“同業(yè)存放款項”賬戶轉(zhuǎn)入“匯出匯款”賬戶。

乙方匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)當(dāng)天作廢的銀行匯票憑證，也應(yīng)一并送甲方所屬_________機(jī)構(gòu)。

第十一條　甲方保證中國建設(shè)銀行全國匯票機(jī)構(gòu)對乙方簽發(fā)的銀行匯票按照支付結(jié)算制度有關(guān)規(guī)定審核兌付。

第十二條　乙方同意對其出票金額為_________元以上（含_________元）的銀行匯票，經(jīng)甲方銀行各付款行查詢確認(rèn)后兌付。

第十三條　甲方所屬_________機(jī)構(gòu)、乙方匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)接到對乙方簽發(fā)的銀行匯票查詢時，應(yīng)及時查復(fù)。需甲乙雙方協(xié)查的，甲乙雙方間應(yīng)在_________小時內(nèi)給予回復(fù)，甲方或乙方接到回復(fù)后應(yīng)及時查復(fù)。

第十四條　甲方應(yīng)及時通知乙方其所簽銀行匯票在辦理交接手續(xù)及移存銀行匯票資金前兌付的情況，乙方應(yīng)立即將該匯票申請書第三聯(lián)、銀行匯票第一聯(lián)、第四聯(lián)及移存銀行匯票資金的轉(zhuǎn)賬支票送甲方所屬_________機(jī)構(gòu)，并辦理交接手續(xù)。

第十五條　甲方應(yīng)將銀行匯票多余款及經(jīng)確認(rèn)未解付的未用退回款項，于當(dāng)日至遲下一營業(yè)日上午劃給乙方銀行匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)。

第十六條　乙方營業(yè)機(jī)構(gòu)不得自行審核兌付中國建設(shè)銀行銀行匯票，一律采用收妥抵用辦法予以受理。

第十七條　乙方應(yīng)按月對其匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)的匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)的保管使用情況進(jìn)行自查。

甲方應(yīng)按季派員持單位介紹信、工作證會同乙方對其匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)的匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)的保管使用等情況進(jìn)行檢查，對不符合規(guī)定的，乙方必須及時糾正。

第十八條　乙方匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)需要變更行名、營業(yè)地址、郵政編碼、電報掛號等事項時，應(yīng)及時書面報告甲方，甲方應(yīng)報經(jīng)中國建設(shè)銀行總行批準(zhǔn)。

第十九條　乙方對擬撤銷的銀行匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)，應(yīng)及時書面報告甲方，并在撤銷日前一個營業(yè)日終了，收繳匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)。甲乙雙方應(yīng)在兩日內(nèi)辦理交接手續(xù)。

第二十條　乙方發(fā)生匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)丟失、被盜的，須按中國建設(shè)銀行有關(guān)制度規(guī)定，在12小時之內(nèi)向甲方書面報告，并應(yīng)及時查明原因，通報甲方。

第二十一條　乙方應(yīng)按照《支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦法》的規(guī)定向甲方支付下列費用：

一、匯票專用章、電子密押器、壓數(shù)機(jī)的成本費。

二、空白銀行匯票憑證工本費。

三、手續(xù)費及其他相關(guān)費用。

第二十二條　對甲乙雙方的違約行為按以下約定承擔(dān)違約責(zé)任：

一、甲方未按本協(xié)議第十五條規(guī)定將銀行匯票多余款、未用退回款項劃轉(zhuǎn)給乙方匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)的，除負(fù)責(zé)糾正外，對未劃轉(zhuǎn)款項按每日萬分之七向乙方支付違約金。

二、乙方未按本協(xié)議第三條第二款規(guī)定，超范圍簽章和壓印，造成經(jīng)濟(jì)損失的，乙方應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任。

三、乙方未按本協(xié)議第七條、第十條及第十四條規(guī)定移存銀行匯票資金的，除負(fù)責(zé)糾正外，對未移存金額或移存資金不足的金額按每日萬分之七向甲方支付違約金。

四、乙方違反本協(xié)議第八條規(guī)定簽發(fā)銀行匯票，造成甲方經(jīng)濟(jì)損失的，乙方應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任。

五、乙方發(fā)生匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)丟失、被盜的，乙方應(yīng)承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。

六、甲乙雙方未按本協(xié)議第十三條規(guī)定及時查詢查復(fù)，造成客戶投訴或資金損失的，由責(zé)任方承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。甲乙雙方違反操作規(guī)程，給對方造成損失的，由責(zé)任方承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

七、擅自毀約，拒絕履行義務(wù)，給對方造成損失的，應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第二十三條　乙方所屬匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)有下列情況之一的，應(yīng)停止簽發(fā)銀行匯票，乙方應(yīng)在停止日前一個營業(yè)日終了收繳該匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)的匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)，并于兩個工作日內(nèi)與甲方辦理交接手續(xù)：

一、違反銀行匯票章、證、押（壓）管理規(guī)定，在甲方要求的整改期內(nèi)未予整改的；

二、發(fā)生匯票專用章、空白銀行匯票憑證、密押器、壓數(shù)機(jī)丟失或被盜等重大結(jié)算事故的；

三、造成風(fēng)險隱患的其他違規(guī)行為。

第二十四條　乙方有下列情況之一的，甲方可解除與其所簽訂的協(xié)議：

一、一年內(nèi)發(fā)生三次以上未按規(guī)定及時全額移存銀行匯票資金，致使不能及時清算匯票資金的；

二、簽發(fā)空頭銀行匯票，套取資金，以及進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪活動的；

三、因經(jīng)營狀況變化，不再符合規(guī)定條件的。

第二十五條　若經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，乙方能自行簽發(fā)本行銀行匯票，乙方應(yīng)在自行簽發(fā)日前一個營業(yè)日終了，將匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)交給甲方，并辦理有關(guān)交接手續(xù)。

乙方自行簽發(fā)日前簽發(fā)的甲方銀行銀行匯票，甲方銀行在乙方自行簽發(fā)本行銀行匯票日后仍按本協(xié)議規(guī)定繼續(xù)付款，直至乙方簽發(fā)的所有甲方銀行銀行匯票付款清算完畢后，本協(xié)議自行終止。

第二十六條　本協(xié)議在履行過程中發(fā)生爭議，甲乙雙方應(yīng)通過協(xié)商解決。協(xié)商不成，可以提請中國人民銀行_________分（支）行調(diào)解。在調(diào)解期間，本協(xié)議不涉及爭議部分的條款，甲乙雙方仍須履行。

第二十七條　本協(xié)議自甲方有權(quán)簽字人（或授權(quán)人）及乙方法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋公章之日起生效。

第二十八條　對本協(xié)議內(nèi)容的變更，應(yīng)經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

第二十九條　本協(xié)議一式五份，甲乙雙方各執(zhí)二份，報中國人民銀行_________分（支）行一份。

甲方（公章）：_________乙方（公章）：_________

篇10

原審法院一審查明：1995年1月9日至1996年6月24日，河南省濮陽市銀鷹貿(mào)易公司（以下簡稱銀鷹公司）與鄭州亨通期貨有限公司（以下簡稱亨通期貨公司）及其所屬第二營業(yè)部簽訂借款合同11份，約定，因經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)，銀鷹公司借款兩筆總計1000萬元給亨通期貨公司；借款9筆共計980萬元給亨通期貨公司第二營業(yè)部。期限最長不超過3個月，利率為23‰，銀鷹公司不承擔(dān)風(fēng)險。合同簽訂后，銀鷹公司按約付給亨通期貨公司及其第二營業(yè)部人民幣1980萬元。亨通期貨公司及其第二營業(yè)部未按約償付借款本金及利息，雙方形成訴訟。

原審還查明，亨通期貨公司于1993年4月經(jīng)滎陽市工商行政管理局登記開業(yè)，1995年6月16日由國家工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。河南省信義審計師事務(wù)所（93）信義內(nèi)驗審字第024號企業(yè)注冊資金審驗證明書顯示：亨通期貨公司注冊資金1001萬元，由鄭州市文化旅游實業(yè)有限公司（以下簡稱文旅公司）投入，其中700萬元流動資金由鄭州市五里堡城市信用社、鄭州市鯤鵬城市信用社出具的資金信用證明、鄭州商品交易所收款證明所證實，301萬元固定資產(chǎn)經(jīng)查驗屬實。1994年下旬，河南省豫興審計師事務(wù)所依據(jù)河南省信義審計師事務(wù)所出具的資金審驗證明又出具一份企業(yè)注冊資金審驗證明書，亨通期貨公司依此證明書報國家工商行政管理局申請開業(yè)登記。1997年3月12日，河南省豫興審計師事務(wù)所對亨通期貨公司進(jìn)行了審計，同時，該公司出具了1997年工商年檢報告。文旅公司1995年至1997年未進(jìn)行工商年檢，河南省工商行政管理局、滎陽市工商行政管理局對文旅公司營業(yè)執(zhí)照認(rèn)定：屬周華孚（原中保河南分公司資金運用部總經(jīng)理，現(xiàn)已判刑）偽造有關(guān)證件騙取的營業(yè)執(zhí)照，其集體性質(zhì)的企業(yè)不能成立，應(yīng)予吊銷，該公司的一切經(jīng)營活動屬周華孚的個人行為。鄭州市中級人民法院（1993）鄭刑初字第216號刑事判決書認(rèn)定：文旅公司屬周華孚利用職務(wù)之便，挪用公款開辦的個人公司。

河南省高級人民法院判決：一、亨通期貨公司于判決生效后十日內(nèi)返還銀鷹公司借款本金1980萬元，逾期加倍支付延遲履行期間的債務(wù)利息。二、駁回銀鷹公司的其他訴訟請求。

銀鷹公司不服判決，向最高人民法院提起上訴。

最高人民法院二審查明：1995年1月9日至1996年6月24日，銀鷹公司與亨通期貨公司及其所屬的第二營業(yè)部簽訂11份借款合同，約定，銀鷹公司借款兩筆共計1000萬元給亨通期貨公司，借款9筆共計980萬元給亨通期貨公司第二營業(yè)部。借款期限最長不超過三個月，月利率為23‰。亨通期貨公司用該款項經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)，銀鷹公司不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。合同簽訂后，銀鷹公司按約付給亨通期貨公司及其第二營業(yè)部人民幣1980萬元。因亨通期貨公司及其第二營業(yè)部到期未償還借款本息，1997年12月15日，銀鷹公司向河南省高級人民法院提起訴訟，請求判令亨通期貨公司、河南財保公司、河南人保公司償還借款本息。

另查明，亨通期貨公司由文旅公司申辦，1993年4月10日在河南省滎陽市工商行政管理局注冊登記，注冊資金為人民幣1000萬元。1994年11月11日，中國證券監(jiān)督管理委員會批復(fù)同意其到國家工商行政管理局注冊登記。1995年6月16日，經(jīng)國家工商行政管理局注冊登記，頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。交通銀行鄭州分行桐柏路分理處的進(jìn)賬單、轉(zhuǎn)賬支票載明，1994年7月30日，文旅公司向亨通期貨公司匯款人民幣1萬元。（93）信義內(nèi)驗審字第024號企業(yè)注冊資金審驗證明書中所稱的亨通期貨公司注冊資金1000萬元，其依據(jù)的是經(jīng)在上述1994年7月30日桐柏路分理處的進(jìn)賬單上添加“千”字變造而成的進(jìn)賬單復(fù)印件。

1992年5月2日，原中國人民保險公司河南省分公司（以下簡稱河南省保險公司）總經(jīng)理周華孚向河南省滎陽市工商行政管理局出具一份由其簽字并加蓋保險公司公章的企業(yè)法人開業(yè)登記申請書，申請開辦文旅公司。1993年4月1日，滎陽市工商行政管理局為其頒發(fā)了營業(yè)執(zhí)照。注冊資金為人民幣3000萬元，但注冊資金未到位。

又查明，河南省保險公司豫保字（1992）第101號文下，有兩份文件，一份內(nèi)容為“關(guān)于召開市地公司辦公室主任座談會通知”，另一份為“關(guān)于成立鄭州文化旅游實業(yè)有限公司的通知”。河南財保公司、河南人保公司主張，“關(guān)于成立鄭州文化旅游實業(yè)有限公司的通知”系周華孚偽造的。

又查明，周華孚因犯有貪污罪、受賄罪、挪用公款罪被判處無期徒刑。亨通期貨公司法定代表人盧雪平下落不明，亨通期貨公司已歇業(yè)。

另外，河南省保險公司已分立為河南財保公司和河南人保公司。

判決結(jié)果

最高人民法院判決：一、維持河南省高級人民法院（1998）豫經(jīng)初字第13號經(jīng)濟(jì)判決書主文第一項。二、撤銷上述經(jīng)濟(jì)判決第二項。三、亨通期貨公司于本判決送達(dá)之次日起十日內(nèi)返還銀鷹公司借款本金1980萬元及利息（利息按中國人民銀行同期流動資金貸款利率計付）。四、河南財保公司、河南人保公司對亨通期貨公司的上述債務(wù)共同承擔(dān)連帶責(zé)任。一審案件受理費109010元，由銀鷹公司承擔(dān)19010元，由亨通期貨公司承擔(dān)90000元。二審案件受理費109010元，由河南財保公司、河南人保公司共同承擔(dān)。

評析

周華孚系原保險公司總經(jīng)理、法定代表人，其職務(wù)和權(quán)限足以代表保險公司對外實施法律行為。其于1992年5月2日向河南省滎陽市工商行政管理局出具申請書，申請開辦文旅公司。申請書、企業(yè)法定代表人身份證明、資金信用證明以及企業(yè)法人申請開業(yè)登記注冊書上，周華孚均在上述文件的負(fù)責(zé)人欄內(nèi)簽署了姓名，并加蓋了保險公司的公章，該行為是以保險公司的名義實施的。由于設(shè)立文旅公司的行為是以保險公司的名義進(jìn)行的，該行為應(yīng)認(rèn)定為法人的行為。周華孚受到刑事制裁，但不能免除法人應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。保險公司應(yīng)對開辦文旅公司依法承擔(dān)民事責(zé)任。

周華孚雖為自然人，但同為保險公司總經(jīng)理、法定代表人。對其行為如何界定，是決定行為后果應(yīng)由個人承擔(dān)還是由法人承擔(dān)的分界線。當(dāng)自然人的行為與職務(wù)無關(guān)時，法人通常不承擔(dān)責(zé)任；如果其行為與職務(wù)相關(guān)聯(lián)時，法人則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

本案中，周華孚在滎陽市工商局申請注冊文旅公司時，企業(yè)法人注冊申請書、企業(yè)法人登記注冊表上，周華孚都是以保險公司負(fù)責(zé)人的名義、身份實施的，都加蓋了保險公司公章；滎陽市工商局為其注冊登記公司，也是基于對周華孚所任職務(wù)的信賴及對保險公司的信賴。因此，周華孚的行為，不能認(rèn)定為純粹的個人行為。