導(dǎo)語：如何才能寫好一篇協(xié)會(huì)任職履職報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

肥城邊院藝苑商場馬學(xué)蘭

我是馬學(xué)蘭，現(xiàn)任職于肥城市邊院鎮(zhèn)藝苑商場。作為政協(xié)委員，我深感榮譽(yù)背后的那份神圣職責(zé)是多么地莊嚴(yán)和偉大，每次聽到國歌聲總是讓我心情激揚(yáng)。我知道有多少雙帶著希望、充滿信任與支持的眼光在注視著我，我一直告誡自己：一定要努力學(xué)習(xí)、開擴(kuò)視野和思路、豐富自身知識(shí)、提高自身素養(yǎng)、積極參政議政、責(zé)無旁貸為民代言，履行好法律賦予的應(yīng)盡職責(zé)，無愧于政協(xié)委員這一光榮稱號(hào)。下面我就擔(dān)任政協(xié)委員所做的工作和體會(huì)作如下報(bào)告：

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)

自成為政協(xié)委員以來，針對(duì)自己理論水平不夠、業(yè)務(wù)水平需要精益求精的原則，我認(rèn)真學(xué)習(xí)國家及地方制定的各類法律法規(guī)，經(jīng)常拓展閱讀相關(guān)的報(bào)刊雜志，充分理解和解讀有關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，提高明辯思非的能力、駕馭全局的能力和解決敏感問題的能力。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和最新科技的學(xué)習(xí)，不斷完善知識(shí)結(jié)構(gòu)，努力提高自己的業(yè)務(wù)水平。在學(xué)習(xí)方式上，向書本學(xué)，又向?qū)嵺`學(xué)，向?qū)＜覍W(xué)，又向社會(huì)學(xué)。我把每次參加政協(xié)會(huì)議的重大活動(dòng)，當(dāng)作極好的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，從不遲到早退，總是把會(huì)議的內(nèi)容詳細(xì)記錄在代表手冊(cè)上，認(rèn)真思考，積極撰寫提案，獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。無論是出差還是在家，我都能做到隨時(shí)學(xué)習(xí)，豐富提高自己。我知道，沒有過硬的理論知識(shí)和政治素質(zhì)，就不能合法、合情、合理地去分析各類問題，無法認(rèn)識(shí)和明辨是非真假，無法很好的地去履行政協(xié)委員這一職責(zé)。

二、聯(lián)系實(shí)際，廣泛接觸基層各界

在履職過程中，充分利用閉會(huì)期間約見、走訪、持證視察等方式，積極參加各項(xiàng)調(diào)研活動(dòng)，針對(duì)老百姓關(guān)注的民生問題、農(nóng)村城鎮(zhèn)建設(shè)存在的問題以及教育問題作了細(xì)致的調(diào)查和研究，如農(nóng)村小城鎮(zhèn)建設(shè)存在的阻力和初中進(jìn)城工程的利弊等等。致力于調(diào)研企業(yè)經(jīng)營情況并做了比較分析，積極尋求解決經(jīng)濟(jì)滑坡的對(duì)策，多次在企業(yè)舉辦的座談會(huì)上呼吁進(jìn)行技術(shù)改造和新產(chǎn)品研發(fā)，抓住機(jī)遇促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，為有效解決新時(shí)期出現(xiàn)的矛盾獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，履行“人們委員為人民”的宗旨。

三、參政議政，當(dāng)好人民代言人

當(dāng)選為政協(xié)委員以來，積極參加大會(huì)和小組討論會(huì)，結(jié)合自己學(xué)到的理論知識(shí)、調(diào)研結(jié)果和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)踴躍發(fā)言，積極提出建議和議案。

四、立足本職，奉獻(xiàn)社會(huì)，樹立代表好形象

作為一名企業(yè)界代表，我始終把依法辦好企業(yè)、盡力擔(dān)當(dāng)社會(huì)責(zé)任作為第一要?jiǎng)?wù)。特別是近幾年，在企業(yè)快速發(fā)展的同時(shí)，總是把國家利益擺在第一位，遵守國家法律法規(guī)，積極工作，為企業(yè)做出了自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。無論家庭遇到怎樣的困難，不到萬不得已，我都能堅(jiān)持本職工作，做最好的自己。同時(shí)，積極參與各項(xiàng)公益事業(yè)，奉獻(xiàn)社會(huì)。在地震災(zāi)難和各類災(zāi)難面前，只要自己能做到的，就積極去做。商場員工和周圍群眾有什麼困難，自己總是盡最大可能幫助他們，盡綿薄之力。幾年來，情系災(zāi)區(qū)人民，伸出援助之手，捐款捐物、扶貧助殘、養(yǎng)老敬老、捐資助教、救助失學(xué)兒童、修路打井、抗震救災(zāi)捐款捐物達(dá)100余萬元，多次受到鎮(zhèn)黨委的表彰。無論在企業(yè)還是在社會(huì)上，都為政協(xié)委員樹立了良好的群眾形象。

五、履職過程中的主要體會(huì)

通過一年的履職，我深深體會(huì)到：

1、強(qiáng)化委員意識(shí)和履職意識(shí)是當(dāng)好代表的前提條件。只要牢固樹立“人民選我當(dāng)委員，我當(dāng)委員為人民”的觀念，切實(shí)強(qiáng)化委員的政治意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，才能自覺參加各項(xiàng)活動(dòng)，依法履行應(yīng)盡職責(zé)，有效發(fā)揮代表的作用。

篇2

內(nèi)部審計(jì)是一個(gè)系統(tǒng),其生存和發(fā)展必須依賴和適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境的發(fā)展變化,由于銀行經(jīng)營的高風(fēng)險(xiǎn)特性,決定了銀行業(yè)是一個(gè)受到高度監(jiān)管的行業(yè),銀行監(jiān)管政策的任何一點(diǎn)變化都會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營管理行為產(chǎn)生重大影響,從而也深刻地影響著內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展軌跡。銀監(jiān)會(huì)借鑒國際銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國銀行業(yè)公司治理和內(nèi)部審計(jì)實(shí)際,于2006年6月27日頒布了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》(下稱《內(nèi)審指引》),這是指導(dǎo)我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的第一部“根本大法”,對(duì)于提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性、有效性和權(quán)威性具有重要作用。

一、銀行監(jiān)管政策對(duì)內(nèi)部審計(jì)的影響

影響之一:內(nèi)部審計(jì)職能需重新定位

《內(nèi)審指引》第三條和第四條明確指出,內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng),是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法,審查評(píng)價(jià)并改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果,促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是,保證國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行;在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi),促使風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平;改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營,增加價(jià)值。從國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)(IIA)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的定義看,內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證與咨詢活動(dòng),旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營。它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、受過訓(xùn)練的方法,來評(píng)價(jià)和改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理過程的效果,幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。由此可見,《內(nèi)審指引》上述規(guī)定是銀行監(jiān)管部門在借鑒國際內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)理念的基礎(chǔ)上,對(duì)我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的科學(xué)界定,是國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)定義和目標(biāo)在中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的具體化。從中也可以看出,我國銀行監(jiān)管部門對(duì)內(nèi)部審計(jì)的職能定位已經(jīng)與國際標(biāo)準(zhǔn)趨于一致,內(nèi)部審計(jì)工作范圍已經(jīng)從監(jiān)督評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)為監(jiān)督評(píng)價(jià)與咨詢活動(dòng)并重,關(guān)注重點(diǎn)已經(jīng)從查錯(cuò)糾弊轉(zhuǎn)為更加關(guān)注組織的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性,服務(wù)目標(biāo)已經(jīng)從單純?yōu)楣芾韺勇穆毞?wù)轉(zhuǎn)為致力于為組織增加價(jià)值。與國際先進(jìn)銀行的做法和《內(nèi)審指引》要求相比,我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)職能的履行仍有較大的差距,需重新進(jìn)行定位和審視。

影響之二:內(nèi)審組織體制需改革完善

《內(nèi)審指引》從內(nèi)部審計(jì)管理體系、組織架構(gòu)、審計(jì)權(quán)限、報(bào)告路線等方面對(duì)內(nèi)審組織體制建設(shè)作出了一系列的明確規(guī)定。關(guān)于內(nèi)審管理體系,《內(nèi)審指引》第九條指出,“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)管理體系。審計(jì)預(yù)算、人員薪酬、主要負(fù)責(zé)人任免由董事會(huì)或其專門委員會(huì)決定”。《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第二十八條也規(guī)定,商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性,實(shí)行全行系統(tǒng)垂直管理。下級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由上一級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé),總行內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)。關(guān)于內(nèi)審組織架構(gòu),《內(nèi)審指引》規(guī)定“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)負(fù)責(zé)建立和維護(hù)健全有效的內(nèi)部審計(jì)體系。董事會(huì)應(yīng)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)成員不少于3人,多數(shù)成員應(yīng)是非執(zhí)行董事。審計(jì)委員會(huì)主席應(yīng)由獨(dú)立董事?lián)巍?“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立審計(jì)全系統(tǒng)經(jīng)營管理行為的內(nèi)部審計(jì)部門,可設(shè)立一名首席審計(jì)官負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的審計(jì)工作。首席審計(jì)官由董事會(huì)任命并納入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)范圍”。關(guān)于內(nèi)審權(quán)限,《內(nèi)審指引》規(guī)定,內(nèi)部審計(jì)部門“有權(quán)及時(shí)、全面了解經(jīng)營管理信息,并就有關(guān)問題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證,有權(quán)列席或參加與內(nèi)部審計(jì)部門職責(zé)有關(guān)的會(huì)議,有權(quán)向董事會(huì)直接匯報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn),有處理建議權(quán)和必要的處罰權(quán)”。《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第二十七條也規(guī)定,商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營信息和管理信息,并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。關(guān)于內(nèi)審報(bào)告路線,《內(nèi)審指引》明確要求,“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立與垂直管理體系相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告制度和報(bào)告線路”,“首席審計(jì)官和內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)按季向董事會(huì)和高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)人報(bào)告審計(jì)工作情況。每年至少一次向董事會(huì)提交包括履職情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議等內(nèi)容的審計(jì)工作報(bào)告”。

影響之三:內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域需拓展延伸

《內(nèi)審指引》規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)主要包括:經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;內(nèi)部控制的健全性和有效性;風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控程序的適用性和有效性;信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況;會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性;與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況;機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況等。由此可以看出,內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)開始向內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理等新領(lǐng)域拓展和延伸,為內(nèi)部審計(jì)人員創(chuàng)造了“英雄用武之地”。

(一)內(nèi)部控制領(lǐng)域:內(nèi)部審計(jì)是銀行內(nèi)部控制體系中的一支重要監(jiān)督力量,是COSO內(nèi)控框架的組成要素之一?！渡虡I(yè)銀行內(nèi)部控制指引》指出,內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門,并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)制度,對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況定期進(jìn)行回顧和檢討,并根據(jù)國家法律規(guī)定、銀行組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境的變化進(jìn)行修訂和完善。《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》要求商業(yè)銀行建立并保持書面程序,對(duì)內(nèi)部控制體系實(shí)施評(píng)價(jià),確保內(nèi)部控制體系的充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域:商業(yè)銀行的核心活動(dòng)是經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理是管理層的一項(xiàng)主要職責(zé),是公司治理的核心工作,對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行評(píng)估和報(bào)告是內(nèi)部審計(jì)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容?！秲?nèi)審指引》開宗明義就指出,內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向”,這就要求內(nèi)部審計(jì)工作要以風(fēng)險(xiǎn)為中心,關(guān)注、識(shí)別、評(píng)估、衡量和監(jiān)督控制銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn),通過檢查、測試、評(píng)價(jià)等各種方法,提出切實(shí)可行的緩釋風(fēng)險(xiǎn)的控制措施和稽核建議。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行內(nèi)審部門定期檢查評(píng)估本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況,監(jiān)督操 作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況,對(duì)新出臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估,并向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評(píng)估情況。對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門定期(至少每年一次)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)既要對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門,也要對(duì)負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的部門進(jìn)行。

(三)公司治理領(lǐng)域:完善公司治理是國有銀行改革的核心和關(guān)鍵,建立獨(dú)立、有效的內(nèi)部審計(jì)是完善公司治理的重要一環(huán)?！秶猩虡I(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》明確規(guī)定,國有商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)設(shè)立審計(jì)(稽核)委員會(huì),國有商業(yè)銀行應(yīng)建立規(guī)范的內(nèi)部控制監(jiān)督體系,包括獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門和審計(jì)部門等實(shí)施的監(jiān)督。影響之四:內(nèi)部審計(jì)技術(shù)需積極創(chuàng)新根據(jù)《內(nèi)審指引》對(duì)內(nèi)部審計(jì)的定義,內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)已不僅僅局限于傳統(tǒng)的稽核確認(rèn),還包括就公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等有關(guān)問題提供業(yè)務(wù)咨詢、反舞弊調(diào)查、內(nèi)控評(píng)價(jià)等各類增值服務(wù),與此相適應(yīng),內(nèi)部審計(jì)方法、技術(shù)、工具、手段也面臨著升級(jí)換代。從目前我國商業(yè)銀行使用的內(nèi)部審計(jì)方法看,主要側(cè)重于事后的靜態(tài)的合規(guī)性審計(jì)和單個(gè)項(xiàng)目、常規(guī)性片面審計(jì),檢查被稽核單位的若干個(gè)產(chǎn)品線、控制環(huán)節(jié)是否嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,以此來判斷被稽核單位的內(nèi)控管理是否有效,無法真正將稽核關(guān)口前移,在事前、事中揭示被稽核單位經(jīng)營管理中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn),即使開始嘗試運(yùn)用COSO五要素框架對(duì)被稽核單位的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià),但由于測試檢查的重點(diǎn)在具體業(yè)務(wù)產(chǎn)品和控制環(huán)節(jié)上,作出的評(píng)價(jià)難免會(huì)以偏概全,無法全面、系統(tǒng)地反映被稽核單位的整體內(nèi)控管理狀況和水平。從審計(jì)技術(shù)角度看,稽核手段一般都為詢問、復(fù)算、觀察、瀏覽、實(shí)地盤存等等,而很少開展穿行測試、抽樣統(tǒng)計(jì)、函證、業(yè)務(wù)流程圖、內(nèi)控問卷調(diào)查、控制自我評(píng)估(CSA)等檢查技術(shù)和程序,即便在審計(jì)過程中使用調(diào)查問卷和抽樣技術(shù),也缺少一套比較科學(xué)、合理的對(duì)內(nèi)控五要素進(jìn)行評(píng)價(jià)的調(diào)查問卷,抽樣一般也都是人為判斷,隨意性較大,而且雖然也開始借助于電腦技術(shù)開展非現(xiàn)場的輔助審計(jì),但應(yīng)用覆蓋面不足,非現(xiàn)場稽核數(shù)據(jù)分析缺乏深度挖掘和再利用價(jià)值。因此,為適應(yīng)外部監(jiān)管環(huán)境的變化和內(nèi)部業(yè)務(wù)發(fā)展的要求,內(nèi)部審計(jì)技術(shù)需積極進(jìn)行創(chuàng)新。

影響之五:內(nèi)審人員素質(zhì)需著力提升

《內(nèi)審指引》對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的專業(yè)水平、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和道德準(zhǔn)則作了詳細(xì)規(guī)定?！渡虡I(yè)銀行內(nèi)部控制指引》也規(guī)定,“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)配備充足的、具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格的內(nèi)部審計(jì)人員,并建立專業(yè)培訓(xùn)制度,每人每年確保一定的離崗或脫產(chǎn)培訓(xùn)時(shí)間”。隨著內(nèi)部審計(jì)在公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面作用的不斷加強(qiáng),現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)勝任能力提出了更高的要求,更大的挑戰(zhàn)。

二、內(nèi)部審計(jì)應(yīng)采取的對(duì)策

對(duì)策之一:目前,在我國大型銀行中,工行、中行、建行和交行陸續(xù)成功實(shí)現(xiàn)了上市,上市后,隨著信息披露和透明度要求的提高,對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)體系建設(shè)空前重視,管理層也更希望內(nèi)部審計(jì)在提升銀行價(jià)值、實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)方面發(fā)揮獨(dú)特的建設(shè)作用,這為內(nèi)部審計(jì)提供了巨大的發(fā)展空間?？梢哉f,目前內(nèi)控合規(guī)的重要性和對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視程度都是史無前例的,對(duì)此各家商業(yè)銀行要有充分的認(rèn)識(shí),并按照《內(nèi)審指引》的要求對(duì)內(nèi)部審計(jì)的職能重新進(jìn)行定位,對(duì)稽核章程重新進(jìn)行修訂和完善,以樹立新的工作目標(biāo),體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值所在。要組織內(nèi)部審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《內(nèi)審指引》,加大對(duì)審計(jì)職能定位的內(nèi)部宣傳力度,使本機(jī)構(gòu)全體員工人人知曉內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)、作用;要以審計(jì)體制改革為契機(jī),加快構(gòu)建職能管理、合規(guī)控制、內(nèi)部稽核三道防線內(nèi)控體系,將內(nèi)部審計(jì)作為完善公司治理、健全風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要手段和推動(dòng)力,積極轉(zhuǎn)變理念,創(chuàng)新工作方式,不斷提升內(nèi)部審計(jì)的增值服務(wù)水平。

對(duì)策之二:要循序漸進(jìn)地推進(jìn)獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)體制改革,探索出一條適合中國國情、具有中國特色的內(nèi)部審計(jì)之路。為此中行做了許多探索工作,積累了一定經(jīng)驗(yàn),初步形成了總行垂直管理的現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體制。首先是確立了內(nèi)部審計(jì)的重要地位。其次是構(gòu)建了新型的內(nèi)審組織架構(gòu),極大地提高了內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性。最后是確立了全新的報(bào)告路線,稽核部門向董事會(huì)及其稽核委員會(huì)/上級(jí)稽核部門報(bào)告稽核中發(fā)現(xiàn)的重要問題,各級(jí)稽核工作人員還有權(quán)越級(jí)直接向董事會(huì)及其稽核委員會(huì)報(bào)告稽核發(fā)現(xiàn)的重要情況和問題。這一報(bào)告路線的設(shè)計(jì)既保證了內(nèi)部審計(jì)的充分獨(dú)立性,又是解決信息不對(duì)稱,改進(jìn)垂直化審計(jì)管理的有力措施。

篇3

[關(guān)鍵詞]獨(dú)立董事；選聘；辭職

[中圖分類號(hào)]F276．6

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]1003―3890(2007)05-0043-06

在中國，以控股股東股權(quán)比例過高、流通股股東比例低而分散且國有股股權(quán)比例偏高為三大特征的公司股權(quán)結(jié)構(gòu)下，為了保護(hù)中小股東權(quán)益，改變監(jiān)事會(huì)監(jiān)督乏力的狀況，中國于2001年了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》(以下簡稱《指導(dǎo)意見》)。獨(dú)立董事制度的正式建立在確保公司良性運(yùn)作、維護(hù)中小股東權(quán)益方面起到了有效的作用。但是，侵害中小股東權(quán)益的現(xiàn)象還是時(shí)有發(fā)生?！妒追葜袊?dú)立董事生存報(bào)告》的調(diào)查顯示，15％的獨(dú)立董事表示，所在上市公司存在拒絕、阻礙、隱瞞或者干預(yù)自己行權(quán)行為的情況；35％的獨(dú)立董事表示并沒有享有與其他董事同等的知情權(quán)，不能獲取足夠支持自己意見、做出獨(dú)立判斷的信息。這說明獨(dú)立董事在上市公司中發(fā)揮的作用究竟如何是值得商榷的問題，獨(dú)立董事制度在中國還需進(jìn)一步完善。

基于以上原因，筆者對(duì)河北省上市公司獨(dú)立董事制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查。此次調(diào)查于2006年7月15日－9月5日進(jìn)行。根據(jù)各種文獻(xiàn)資料的結(jié)果和實(shí)地調(diào)查與訪談，最終確定問卷調(diào)查內(nèi)容涉及獨(dú)立董事人選的來源、獨(dú)立董事由誰提名任命、獨(dú)立董事辭職的原因、總經(jīng)理與控股股東在獨(dú)立董事選擇和退出過程中的作用等15個(gè)問題。在設(shè)計(jì)調(diào)查問卷后，筆者隨機(jī)抽取了河北省2005年36家上市公司的104名獨(dú)立董事進(jìn)行問卷發(fā)放，共回收78份，其中有效問卷59份。

一、需要對(duì)上市公司獨(dú)立董事關(guān)注的有關(guān)問題

(一)上市公司獨(dú)立董事來源渠道

獨(dú)立董事的來源決定了獨(dú)立董事的獨(dú)立性，要想做到真正的獨(dú)立，首先要使獨(dú)立董事來源獨(dú)立。為此筆者對(duì)獨(dú)立董事的來源渠道進(jìn)行了調(diào)查(見表1)。

從表1可以看出：上市公司獨(dú)立董事的實(shí)際來源與獨(dú)立董事的期望來源有較大差異。在獨(dú)立董事的現(xiàn)實(shí)選聘中，78％的獨(dú)立董事通常是公司股東或者管理者的熟人，與公司的管理者有著一定的聯(lián)系。由熟人推薦的獨(dú)立董事能否保證獨(dú)立性，能否站在客觀公正的立場上并成為中小股東的代言人，是理論研究者們一直關(guān)注的問題。謝朝斌(2006)所作的訪談也表明，部分獨(dú)立董事是經(jīng)別人介紹，與董事長、其他董事之間有著私人交往。就獨(dú)立董事應(yīng)該從哪些渠道產(chǎn)生，被調(diào)查的獨(dú)立董事中31％認(rèn)為應(yīng)該從獨(dú)立董事人才庫中搜索；20％贊成由成立的獨(dú)立董事中介機(jī)構(gòu)推薦；認(rèn)為采用由熟人引薦、向市場公開招聘和由中國證監(jiān)會(huì)委派三種方式產(chǎn)生獨(dú)立董事人選的比例大致接近。這說明獨(dú)立董事普遍認(rèn)為由熟人引薦會(huì)影響其獨(dú)立性，獨(dú)立董事大多是站在提名人的角度作出思考，并代表著推薦人的利益。

以上分析只是公司首次聘用獨(dú)立董事的來源渠道，當(dāng)獨(dú)立董事?lián)Q屆時(shí)，獨(dú)立董事的來源渠道又如何呢?表2結(jié)果顯示，獨(dú)立董事?lián)Q屆時(shí)來源渠道與首次選聘時(shí)有所不同，且獨(dú)立董事?lián)Q屆人選實(shí)際情況與“理想認(rèn)知”有著一定的差距。上市公司獨(dú)立董事?lián)Q屆選舉時(shí)，57％是由原獨(dú)立董事繼任，這符合《指導(dǎo)意見》規(guī)定，即獨(dú)立董事最多在同一公司連任兩屆。獨(dú)立董事通過幾年在上市公司的履職，對(duì)公司有了較清晰認(rèn)識(shí)，基本熟悉了公司所在行業(yè)情況、公司運(yùn)作程序等；14％是不同行業(yè)上市公司互換獨(dú)立董事，可能的緣由是有獨(dú)立董事工作經(jīng)驗(yàn)的人可更快地進(jìn)入角色；18％則由中國證監(jiān)會(huì)委派。中國證監(jiān)會(huì)已建立獨(dú)立董事人才庫，對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行備案，考察獨(dú)立董事資格，由其推薦獨(dú)立董事的換屆人選，在某種程度上利于上市公司以更低的成本、更高的效率找到符合條件的獨(dú)立董事。

獨(dú)立董事的“理想認(rèn)知”與實(shí)際情況不同(見表2)，只有21％認(rèn)為應(yīng)由原獨(dú)立董事繼任，可能是出于獨(dú)立性的考慮。雖然《指導(dǎo)意見》規(guī)定獨(dú)立董事只可連任兩屆，但“日久生情”，獨(dú)立董事可能出于長久生成的人情關(guān)系，喪失應(yīng)有的獨(dú)立性立場；與在不同行業(yè)互換獨(dú)立董事相反的是，21％建議由同行業(yè)上市公司互換獨(dú)立董事，這時(shí)的獨(dú)立董事除了可滿足一般的要求外，由于積累了行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，可更好地在上市公司發(fā)揮作用；18％表示應(yīng)在人才市場公開招聘，這確保了招聘的透明度，在一定程度上可避免上市公司控股股東利用其手中的投票權(quán)選擇符合其利益要求的獨(dú)立董事，也可使獨(dú)立董事在出任前對(duì)上市公司有所了解，作出最佳選擇；16％受訪者表示由成立的獨(dú)立董事中介組織推薦人選，對(duì)此可能是出于獨(dú)立董事中介組織不僅可解決上市公司搜索獨(dú)立董事的成本，也可在某種程度上確保獨(dú)立董事的獨(dú)立性。

(二)上市公司獨(dú)立董事提名

《指導(dǎo)意見》中規(guī)定，上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有當(dāng)時(shí)公司已發(fā)行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。由于中國股權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性，獨(dú)立董事的提名權(quán)多數(shù)控制在少數(shù)人手里，這在一定程度上影響了獨(dú)立董事的獨(dú)立性。鑒于此，筆者對(duì)獨(dú)立董事的提名情況進(jìn)行了調(diào)查、分析(調(diào)查結(jié)果見表3)。

從表3可以看出，獨(dú)立董事的提名情況符合《指導(dǎo)意見》的規(guī)定。被調(diào)查上市公司獨(dú)立董事有62％是董事會(huì)提名產(chǎn)生，27％是控股股東提名產(chǎn)生，這一結(jié)果基本符合中國上市公司治理情況，與以往研究結(jié)果基本相符。上海上市公司董事會(huì)秘書協(xié)會(huì)和上海金信證券研究所所作的《現(xiàn)狀調(diào)查：獨(dú)立董事怎么樣了?》中指出，近9成的獨(dú)立董事提名基本由大股東或高層管理人員所包攬，其中55％的獨(dú)立董事是由大股東推薦給股東大會(huì)討論的，另有27％的獨(dú)立董事由高層管理人員推薦，其他股東推薦的獨(dú)立董事很少。上市公司存在明顯的一股獨(dú)大現(xiàn)象，公司董事會(huì)由控股股東控制，上市公司董事會(huì)缺乏規(guī)范的運(yùn)作程序，董事會(huì)成為大股東的“橡皮圖章”，因此。目前獨(dú)立董事的提名基本由控股股東和董事會(huì)包攬。由監(jiān)事會(huì)、其他非控制性大股東及中小股東提名的獨(dú)立董事只占少數(shù)，約為11％。中國的監(jiān)事會(huì)職責(zé)主要是財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督權(quán)、對(duì)董事與經(jīng)理履職的監(jiān)督糾正權(quán)、提議財(cái)務(wù)報(bào)告審查權(quán)和提議召開l臨時(shí)股東大會(huì)的權(quán)利。在“二元制”的公司結(jié)構(gòu)下，存在獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)部分職能重疊的情況，又由于監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)和公司員工組成，監(jiān)事會(huì)幾乎完全受上市公司控制，很難起到監(jiān)督作用，更難具有對(duì)獨(dú)立董事的提名權(quán)了。雖然《指導(dǎo)意見》中規(guī)定，單獨(dú)或者合并持有當(dāng)時(shí)公司已發(fā)行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，在控股股東掌權(quán)的情況下，考慮履職成本，其他非控制性股東和中小股東很難有發(fā)言權(quán)，同時(shí)中小股東一般注重的是短期利益，獲得差價(jià)是其目的，由其提名獨(dú)立董事實(shí)際上難以實(shí)現(xiàn)。

獨(dú)立董事建議的提名方式與上市公司實(shí)際采取的提名方式有所不同。34％的被調(diào)查者建議由董事會(huì)提名，12％建議由大股東特別是控股股東提名，分別占到實(shí)際情況的一半，說明這是獨(dú)立董事提名的兩種方式，但為了確保獨(dú)立董事的獨(dú)立性，其不應(yīng)成為主導(dǎo)方式。提名委員會(huì)成為獨(dú)立董事提名的另一種主要方式，這可能是源于提名委員絕大部分由獨(dú)立董事構(gòu)成，獨(dú)立董事能夠站在客觀、獨(dú)立的立場提名獨(dú)立董事人選，而且符合國際慣例。雖然中小股東在實(shí)際的獨(dú)立董事提名中很少發(fā)揮作用，但仍有16％持此建議。筆者認(rèn)為，隨著中國證券市場的日益完善，中小股東會(huì)越來越關(guān)注自己的長期利益，實(shí)實(shí)在在地參與到上市公司的治理中。被調(diào)查的獨(dú)立董事均不贊成把獨(dú)立董事的提名權(quán)賦予監(jiān)事會(huì)，這與筆者在前邊的分析結(jié)果是一致的。

(三)上市公司獨(dú)立董事選舉任命情況分析

《指導(dǎo)意見》中指出獨(dú)立董事的選舉由股東大會(huì)決定通過。調(diào)查分析的結(jié)果基本與《指導(dǎo)意見》規(guī)定相符(見表4)。在上市公司獨(dú)立董事的實(shí)際任命過程中，73％由股東任命，27％由董事會(huì)任命。這可能是由中國上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)決定的。在中國，股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)集中，一股獨(dú)大，董事會(huì)基本就等于股東的派出機(jī)構(gòu)，即使獨(dú)立董事的任命權(quán)由董事會(huì)行使，代表的也是大股東特別是控股股東的利益。在獨(dú)立董事建議的任命方式中，董事會(huì)的任命降為9％，這可能是由于股東大會(huì)為非控股東和廣大中小股東提供了表達(dá)建議的機(jī)會(huì)，能選擇符合其利益代表的獨(dú)立董事，同時(shí)，股東大會(huì)作為最終法定權(quán)力機(jī)關(guān)，其作出的決定更具有法律約束力。董事會(huì)只是股東大會(huì)決議的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，若由大股東特別是控股股東控制的董事會(huì)直接任命獨(dú)立董事，獨(dú)立董事獨(dú)立性可能受到影響。由提名委員會(huì)和高級(jí)經(jīng)理層任命獨(dú)立董事的建議分別占到5％，為此作出的解釋可能是提名委員會(huì)成員絕大部分由獨(dú)立董事構(gòu)成，提名委員會(huì)選出的任命的獨(dú)立董事則更少地受股東和公司管理層的影響，更獨(dú)立地履行職責(zé)。由高級(jí)管理層任命獨(dú)立董事則可能多出現(xiàn)于高級(jí)管理層控制的上市公司，進(jìn)而影響?yīng)毩⒍碌娜蚊?/p>

(四)上市公司獨(dú)立董事退出機(jī)制分析

退出機(jī)制的安排是獨(dú)立董事制度有效運(yùn)作的必備條件之一。依據(jù)《指導(dǎo)意見》規(guī)定，獨(dú)立董事的退出可以分為三種：任期已滿、主動(dòng)辭職和被動(dòng)離職。所謂任期已滿，指的是《指導(dǎo)意見》中規(guī)定的獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過兩屆。所謂主動(dòng)辭職，是指獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。被動(dòng)離職指的是出于任職資格的限制，不再適應(yīng)擔(dān)任獨(dú)立董事而離職。金信證券研究所所作的《獨(dú)立董事退出現(xiàn)象研究》得出的結(jié)論指出非正常退出的獨(dú)立董事占整個(gè)退出人次的50％左右。我們?cè)诖舜螁柧碇嗅槍?duì)這一問題進(jìn)行了調(diào)查(見圖1)。73％的獨(dú)立董事表示在任期已滿的時(shí)候退出上市公司，這一結(jié)果說明了中國的獨(dú)立董事在公司基本能夠正常履職，與上市公司的股東及管理層能有效溝通，發(fā)揮了制度設(shè)計(jì)的作用。只有20％選擇．主動(dòng)辭職，7％則被動(dòng)離職。就這兩種退出現(xiàn)象，筆者進(jìn)行了深一步的調(diào)查分析。

從圖2可以看出，獨(dú)立董事選擇主動(dòng)辭職的原因可歸為三類：一是基于降低自身風(fēng)險(xiǎn)考慮。獨(dú)立董事對(duì)公司負(fù)有注意義務(wù)、忠實(shí)義務(wù)和披露義務(wù)，但由于獨(dú)立董事為上市公司的非執(zhí)行董事，限于時(shí)間和精力，容易疏忽其職責(zé)。有24％的獨(dú)立董事表示當(dāng)與公司管理層溝通困難或出現(xiàn)嚴(yán)重沖突時(shí)，選擇主動(dòng)辭職；18％的獨(dú)立董事表示當(dāng)意識(shí)到公司出現(xiàn)潛在的高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，選擇主動(dòng)辭職；有l(wèi)l％的獨(dú)立董事表示當(dāng)發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易、訴訟、投資和擔(dān)保等重大事項(xiàng)次數(shù)多、金額大時(shí)，選擇主動(dòng)辭職。二是基于所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)與所得薪酬不對(duì)等的考慮。其從風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)等的角度考慮問題占到被調(diào)查獨(dú)立董事的14％。中國上市公司獨(dú)立董事領(lǐng)取的薪酬通常只有固定津貼和為了履行職責(zé)發(fā)生的相關(guān)差旅費(fèi)，每年1.5萬元－20萬元不等，絕大多數(shù)處于每年37Y元-57Y元的水平。但是，上市公司內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重，董事會(huì)獨(dú)立性很低，相互制衡的機(jī)制難以有效形成和發(fā)揮作用，獨(dú)立董事承擔(dān)的責(zé)任遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其收益。三是基于獨(dú)立董事自身狀況的考慮。很多上市公司聘任的獨(dú)立董事本身是高?；蛘呖蒲袡C(jī)構(gòu)的專家學(xué)者，在擔(dān)任獨(dú)立董事的同時(shí)兼有科研和教學(xué)任務(wù)，會(huì)因?yàn)榫Σ蛔愣o職。

本次調(diào)查顯示，15％的獨(dú)立董事因沒有時(shí)間或建康狀況不佳選擇主動(dòng)辭職。此外，有8％的獨(dú)立董事表示由于公司控股股東的變動(dòng)而辭職，表明中國獨(dú)立董事絕大部分由控股股東推薦或任命，與控股股東有著千絲萬縷的聯(lián)系，當(dāng)上市公司控股股東發(fā)生變更時(shí)，有些獨(dú)立董事就會(huì)選擇辭職。

從調(diào)查看，在退出上市公司獨(dú)立董事中，約有7％是被動(dòng)離職的。獨(dú)立董事被動(dòng)離職通常是由于自身行為不符合法律法規(guī)的規(guī)定，如《指導(dǎo)意見》中規(guī)定獨(dú)立董事連續(xù)3次沒有親自出席董事會(huì)會(huì)議時(shí)，董事會(huì)有權(quán)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤銷，調(diào)查中有23％的獨(dú)立董事因此原因被迫離職?！丢?dú)立董事退出現(xiàn)象研究》細(xì)地列出了以下幾種被動(dòng)離職情況：(1)工作變動(dòng)后依法不再適宜擔(dān)任獨(dú)立董事；(2)新的法律法規(guī)出臺(tái)，原先合格的獨(dú)立董事不再符合要求；(3)擔(dān)任不同上市公司獨(dú)立董事的數(shù)量超過法律規(guī)定；(4)獨(dú)立董事違反誠信義務(wù)而辭職；(5)依照法律進(jìn)行過渡期調(diào)整。在本次調(diào)查中獨(dú)立董事不再具備以上任職條件時(shí)惟有辭職占到被動(dòng)離職的70％(見圖3)。

(五)獨(dú)立董事選擇和退出機(jī)制的其他影響因素分析

除前述進(jìn)行的調(diào)查外，筆者還就公司高級(jí)管理層和大股東特別是控股股東在獨(dú)立董事提名和任命過程中的影響進(jìn)行了調(diào)查，以檢驗(yàn)前述調(diào)查結(jié)果的可信度。

1．高級(jí)管理層在獨(dú)立董事提名過程中的作用分析。中國上市公司普遍存在著“一股獨(dú)大”的情況，而且是國有股一股獨(dú)大。部分上市公司存在所有者缺位的問題，這就造成以總經(jīng)理為代表的高級(jí)管理層控制上市公司的問題，獨(dú)立董事的提名和選拔亦在其中。從圖4可以看出，高級(jí)管理層在獨(dú)立董事的提名過程中發(fā)揮的作用呈正態(tài)分布。說明獨(dú)立董事對(duì)高級(jí)管理層在提名過程中的作用的認(rèn)識(shí)是合理的，既不會(huì)出現(xiàn)高級(jí)管理層完全控制獨(dú)立董事的選擇，使獨(dú)立董事成為其代言人，損害股東和其他利益相關(guān)者利益的問題，也不會(huì)出現(xiàn)高級(jí)管理層對(duì)獨(dú)立董事提名視而不見的情況，畢竟獨(dú)立董事制度是被作為一項(xiàng)改善上市公司不完善的公司治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)督機(jī)制引入，獨(dú)立董事在上市公司重大事項(xiàng)上有發(fā)表獨(dú)立意見的權(quán)利，影響著高級(jí)管理層的選擇和任命。

2．大股東特別是控股股東在提名和任命獨(dú)立董事過程中的作用?！吨笇?dǎo)意見》指出，單獨(dú)或者合并持有當(dāng)時(shí)公司已發(fā)行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，股東大會(huì)選舉決定獨(dú)立董事。依照“經(jīng)濟(jì)人”理論的假設(shè)，股東的最優(yōu)選擇就

是利益相關(guān)者或者自己的熟人，次優(yōu)選擇是不給他們帶來“麻煩”的人。中國上市公司股權(quán)高度集中，在“一股獨(dú)霸”的股東會(huì)上，獨(dú)立董事選舉任命難免被大股東操縱，在一股一權(quán)的表決制度下，符合大股東意愿的將順利當(dāng)選，余者將落選。調(diào)查數(shù)據(jù)證實(shí)了大股東對(duì)獨(dú)立董事提名和任命的操縱，其中41％獨(dú)立董事認(rèn)為大股東在提名和任命過程發(fā)揮了比較大的作用，32％認(rèn)為發(fā)揮了很大作用(見圖5)。

二、總結(jié)

獨(dú)立性是獨(dú)立董事制度的靈魂，上市公司獨(dú)立董事選擇和退出機(jī)制是獨(dú)立性的一個(gè)重要方面，為了確保獨(dú)立董事制度最大限度地發(fā)揮制度設(shè)計(jì)作用，就需要對(duì)現(xiàn)階段獨(dú)立董事選擇和退出機(jī)制保持清醒的認(rèn)識(shí)。通過本次調(diào)查，筆者得出了以下三點(diǎn)啟示。

(一)進(jìn)一步推進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的改善，逐步解決上市公司中“一股獨(dú)大”的問題

中國上市公司普遍存在“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象，大多是控股股東說了算，控制著獨(dú)立董事的提名和任命。要依賴獨(dú)立董事制度來完善上市公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范市場，必須逐步解決上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)中存在的問題，發(fā)揮基金公司等機(jī)構(gòu)投資者的作用，使其成為上市公司的大股東，監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)作，參與公司的結(jié)構(gòu)治理。

(二)逐步擴(kuò)展獨(dú)立董事的來源渠道

目前獨(dú)立董事的來源渠道比較狹窄，主要是通過熟人引薦，這在一定程度上影響了獨(dú)立董事的獨(dú)立性。為從“源頭”上確保獨(dú)立董事的獨(dú)立性，就要擴(kuò)展獨(dú)立董事候選人的來源渠道，渠道越寬廣、越規(guī)范，找到合適人選的可能性就越大。如成立獨(dú)立董事管理組織，負(fù)責(zé)獨(dú)立董事備案錄入、培訓(xùn)等，上市公司在此組織建立的獨(dú)立董事人才庫中進(jìn)行遴選，利用人才市場通行的“雙向選擇”機(jī)制，選拔合適的獨(dú)立董事；亦可在不影響競業(yè)禁止的情況下，從同行業(yè)、其他商業(yè)、公共服務(wù)領(lǐng)域?qū)ふ要?dú)立董事的人選，特別是那些既熟悉行業(yè)發(fā)展又懂管理且有長遠(yuǎn)眼光的專家。

篇4

【關(guān)鍵詞】 財(cái)會(huì)隊(duì)伍； 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)； 降本增效； 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

開灤集團(tuán)始建于1878年，已有130多年的開采歷史，被稱為中國煤炭工業(yè)的源頭和中國北方工業(yè)的搖籃。在改革開放的新形勢下，百年開灤得到了長足發(fā)展。2008年以來，開灤集團(tuán)致力于加快企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、科學(xué)發(fā)展，確定了“開放融入，調(diào)整轉(zhuǎn)型，科學(xué)發(fā)展，做大做強(qiáng)”的戰(zhàn)略方針，積極探索實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)格局多元化、發(fā)展高端化、發(fā)展集約化、資源整合全球化、融資渠道多元化，基本扭轉(zhuǎn)了單一采煤的格局，初步走出了一條資源型企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的新路子。2012年開灤集團(tuán)進(jìn)入美國《財(cái)富》雜志世界500強(qiáng)企業(yè)名單，位列500強(qiáng)第490位。開灤集團(tuán)營業(yè)收入從2005年的108.94億元發(fā)展到2011年的1 455.88億元，實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展。這其中凝聚了集團(tuán)千余名財(cái)會(huì)工作者的聰明才智，飽含著集團(tuán)千余名財(cái)會(huì)工作者的辛勤和汗水。

一、創(chuàng)建學(xué)習(xí)型隊(duì)伍，形成會(huì)計(jì)人才輩出的局面

為培養(yǎng)造就一支業(yè)務(wù)過硬、素質(zhì)優(yōu)良的財(cái)會(huì)隊(duì)伍，不斷提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，開灤集團(tuán)持續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)型隊(duì)伍建設(shè)。

（一）制定建設(shè)規(guī)劃

開灤集團(tuán)創(chuàng)建學(xué)習(xí)型財(cái)會(huì)隊(duì)伍，是從制定規(guī)劃、明確目標(biāo)開始的。一是2005年5月制定下發(fā)了《關(guān)于創(chuàng)建學(xué)習(xí)型財(cái)會(huì)隊(duì)伍的實(shí)施意見》，闡述了重要意義、明確了指導(dǎo)思想、確定了任務(wù)要求、提出了奮斗目標(biāo)、規(guī)定了學(xué)習(xí)內(nèi)容、建立了學(xué)習(xí)制度、制定了激勵(lì)措施，為今后5年學(xué)習(xí)型財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)奠定了基礎(chǔ)；二是2010年制定下發(fā)了《開灤集團(tuán)公司2010―2012年財(cái)會(huì)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃》，明確了指導(dǎo)思想、提出了規(guī)劃目標(biāo)、制定了政策措施、規(guī)定了考核評(píng)價(jià)；三是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部會(huì)同人力資源部按年度制定實(shí)施《關(guān)于“2010―2012年財(cái)會(huì)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃”的年度落實(shí)意見》，保障政策措施的落實(shí)、規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）采取務(wù)實(shí)措施

為落實(shí)《關(guān)于創(chuàng)建學(xué)習(xí)型財(cái)會(huì)隊(duì)伍的實(shí)施意見》及《開灤集團(tuán)公司2010―2012年財(cái)會(huì)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃》，我們持之以恒地采取多種有效措施，提升隊(duì)伍素質(zhì)。一是學(xué)習(xí)培訓(xùn)求效果。每年除參加省財(cái)政廳、省國資委及煤炭工業(yè)協(xié)會(huì)舉辦的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)外，開灤集團(tuán)還結(jié)合工作需要組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，安排自學(xué)、集中培訓(xùn)、全員考試、電視大賽、表彰優(yōu)勝。如2005年舉辦的《開灤集團(tuán)公司會(huì)計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》知識(shí)競賽、2006年舉辦的《開灤集團(tuán)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度》知識(shí)競賽、2008年舉辦的《開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》知識(shí)競賽、2010年舉辦的《開灤集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度》知識(shí)競賽，都使大家受益匪淺。二是學(xué)歷教育結(jié)碩果。集團(tuán)與院校聯(lián)合辦學(xué)，2006年以來，已從在職會(huì)計(jì)人員中培養(yǎng)畢業(yè)研究生38人、本科生202人、專科生86人。三是調(diào)查研究出成果。2005年5月制定下發(fā)了《關(guān)于在財(cái)務(wù)系統(tǒng)開展“搞好調(diào)查研究，推動(dòng)管理升級(jí)”活動(dòng)的通知》，此后每年下達(dá)政策研究課題并組建課題組進(jìn)行研究，已經(jīng)連續(xù)7年編輯出版《開灤集團(tuán)財(cái)會(huì)系統(tǒng)政策研究成果報(bào)告》。四是財(cái)稅信息搭平臺(tái)。2005年6月創(chuàng)辦了《開灤財(cái)稅信息》，給廣大財(cái)會(huì)人員搭建了一個(gè)學(xué)習(xí)財(cái)稅知識(shí)、掌握財(cái)經(jīng)政策、交流思想和工作的平臺(tái)，創(chuàng)辦至今已刊發(fā)了419期。五是崗位輪換提素質(zhì)。2005年5月制定下發(fā)了《開灤集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員崗位輪換辦法》，當(dāng)年集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的輪崗人數(shù)達(dá)33人，占人員總數(shù)的61%。六是職稱考試助提升。制定實(shí)施會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)職稱與工資掛鉤政策；報(bào)銷職稱考試的相關(guān)費(fèi)用；調(diào)整不具備會(huì)計(jì)師任職資格而擔(dān)任財(cái)務(wù)副科級(jí)及以上職務(wù)人員到其他崗位；舉辦會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)任職資格申報(bào)的組卷培訓(xùn)、考前輔導(dǎo)等，組織符合條件的會(huì)計(jì)人員踴躍參加職稱考評(píng)：2011年有2人考試合格并獲評(píng)正高級(jí)會(huì)計(jì)師、41人考試合格并獲評(píng)高級(jí)會(huì)計(jì)師、17人考取會(huì)計(jì)師任職資格，開灤集團(tuán)應(yīng)邀在財(cái)政部會(huì)計(jì)資格評(píng)價(jià)中心會(huì)議上介紹“讓會(huì)計(jì)資格考試培養(yǎng)人才”的經(jīng)驗(yàn)。七是征文比賽促工作。為發(fā)揮廣大財(cái)會(huì)人員的聰明才智、促進(jìn)集團(tuán)閑置資產(chǎn)盤活利用工作，2012年5月制定下發(fā)了《關(guān)于開展“假如我負(fù)責(zé)盤活閑置資產(chǎn)工作”征文比賽的通知》，共收到征文110篇；2012年6月，在財(cái)會(huì)系統(tǒng)組織了“我為會(huì)計(jì)人驕傲”主題征文比賽活動(dòng)，共收到征文148篇，講述了會(huì)計(jì)工作的酸甜苦辣，展現(xiàn)了會(huì)計(jì)人的風(fēng)采。八是廉潔從業(yè)警鐘長鳴。2006年9月制定下發(fā)了《開灤集團(tuán)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)廉潔從業(yè)規(guī)范》，舉辦“開灤集團(tuán)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)廉政教育報(bào)告會(huì)”，組織收看《預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育片》；2011年8月編印《財(cái)會(huì)人員廉政教育警示錄》，組織二三級(jí)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人到唐山監(jiān)獄進(jìn)行警示教育活動(dòng)。

（三）強(qiáng)化工作執(zhí)行

繼承開灤工人階級(jí)“特別能戰(zhàn)斗”的光榮傳統(tǒng)，狠抓責(zé)任落實(shí)，強(qiáng)化工作執(zhí)行力。一是從2005年3月開始，以后是每年1月1日，制定下發(fā)《開灤集團(tuán)公司年度財(cái)會(huì)工作指導(dǎo)意見》：確立指導(dǎo)思想、明確工作任務(wù)、制定工作措施；二是在每年1月中旬，召開“開灤集團(tuán)公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作會(huì)議”：總結(jié)上年工作、部署當(dāng)年任務(wù)、表彰獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)、聽取集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)指示；三是每年1月下旬，根據(jù)《開灤集團(tuán)公司年度財(cái)會(huì)工作指導(dǎo)意見》、“開灤集團(tuán)公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作會(huì)議”精神，制定下發(fā)《〈開灤集團(tuán)公司年度財(cái)會(huì)工作指導(dǎo)意見〉的落實(shí)計(jì)劃》：細(xì)化工作措施、規(guī)定完成時(shí)間、責(zé)任落實(shí)到人；四是2005年5月制定實(shí)施《關(guān)于印發(fā)開灤集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作例會(huì)制度的通知》，每月初召開“月度財(cái)會(huì)工作例會(huì)”，聽取二級(jí)公司總會(huì)計(jì)師工作匯報(bào)：總結(jié)上月工作、解決存在問題、部署當(dāng)月任務(wù)并形成會(huì)議紀(jì)要；五是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)《〈開灤集團(tuán)公司年度財(cái)會(huì)工作指導(dǎo)意見〉的落實(shí)計(jì)劃》，按月編制“月份財(cái)會(huì)工作計(jì)劃調(diào)度表”，確保年度工作計(jì)劃的完成。

（四）開展創(chuàng)優(yōu)爭先

為激勵(lì)廣大財(cái)會(huì)人員在集團(tuán)公司又好又快發(fā)展中建功立業(yè)，營造“比學(xué)趕幫超”的工作氛圍，創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)在全集團(tuán)廣泛展開。一是2005年5月印發(fā)了《關(guān)于在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)開展創(chuàng)優(yōu)爭先評(píng)比表彰活動(dòng)的通知》、《關(guān)于印發(fā)開灤集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告考核評(píng)比辦法的通知》、《關(guān)于印發(fā)全面預(yù)算管理考核評(píng)比辦法的通知》，明確了創(chuàng)優(yōu)爭先的導(dǎo)向，制定了激勵(lì)先進(jìn)的措施，并年年評(píng)比表彰先進(jìn)；二是制定《開灤集團(tuán)公司財(cái)會(huì)系統(tǒng)創(chuàng)優(yōu)爭先考核辦法》，明確了工作目標(biāo)、確定了評(píng)比原則、規(guī)定了內(nèi)容比例、制定了條件標(biāo)準(zhǔn)、出臺(tái)了評(píng)比程序、提出了表彰獎(jiǎng)勵(lì)，使財(cái)會(huì)系統(tǒng)創(chuàng)優(yōu)爭先更加規(guī)范有序。在2011年集團(tuán)財(cái)會(huì)工作考核評(píng)比中，有4名同志榮獲“優(yōu)秀總會(huì)計(jì)師”、18個(gè)單位榮獲“財(cái)會(huì)工作先進(jìn)集體”、18名同志榮獲“優(yōu)秀財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人”、52名同志榮獲“先進(jìn)財(cái)會(huì)工作者”稱號(hào)；另外，還有1人獲“河北省先進(jìn)財(cái)會(huì)工作者”稱號(hào)、10人獲“省國資委系統(tǒng)先進(jìn)會(huì)計(jì)工作者”稱號(hào)；三是制定實(shí)施《開灤集團(tuán)公司會(huì)計(jì)人員業(yè)績檔案管理辦法》，滾動(dòng)記錄每一名在崗會(huì)計(jì)人員的基本信息、工作經(jīng)歷、工作業(yè)績等，以求培養(yǎng)造就高素質(zhì)的會(huì)計(jì)隊(duì)伍，提高會(huì)計(jì)人員專業(yè)勝任能力。

上述工作的開展，有效地推動(dòng)了學(xué)習(xí)型財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)工作，截至2011年底，集團(tuán)公司在崗財(cái)會(huì)人員中，本科以上學(xué)歷的占在崗會(huì)計(jì)人員總數(shù)的76%，比2004年底的19.98%提高了56.02個(gè)百分點(diǎn)；會(huì)計(jì)師以上職稱人數(shù)占在崗會(huì)計(jì)人員總數(shù)的39%，比2004年底的23.18%提高了15.82個(gè)百分點(diǎn)，其中高級(jí)會(huì)計(jì)師以上職稱179人，比2004年底的31人增加了148人。

二、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化，提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平

開灤集團(tuán)在其漫長的發(fā)展歷程中，雖然財(cái)務(wù)管理模式隨著企業(yè)的發(fā)展而不斷變化與更新，但加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作卻始終如一。

（一）制定會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)

適應(yīng)集團(tuán)公司多元化經(jīng)營、多區(qū)域生產(chǎn)、多股東控制的實(shí)際需要，建立全集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于鞏固提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作整體水平非常必要。一是修訂《會(huì)計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》。為落實(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管控的要求，適應(yīng)財(cái)務(wù)管理體制的調(diào)整、會(huì)計(jì)核算體制的變動(dòng)、資金結(jié)算中心的成立、財(cái)務(wù)集中管控制度的制定、業(yè)務(wù)流程和工作職責(zé)的明晰，2006年6月，修訂完成了包括會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作在內(nèi)、33章、50萬字的《開灤集團(tuán)公司會(huì)計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》，使之成為指導(dǎo)全集團(tuán)會(huì)計(jì)核算工作可遵循的標(biāo)準(zhǔn)。二是制定《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施細(xì)則》。為貫徹執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，2008年6月，完成了包含38章內(nèi)容、58.5萬字的《開灤集團(tuán)公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施細(xì)則》制定工作，并從2009年1月1日起在全集團(tuán)統(tǒng)一實(shí)施，為規(guī)范會(huì)計(jì)核算、提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平提供了制度保證。三是制定《財(cái)會(huì)崗位作業(yè)手冊(cè)》，2008年6月，組織制定了以財(cái)會(huì)科為單位、覆蓋全集團(tuán)所有財(cái)會(huì)人員的《財(cái)會(huì)崗位作業(yè)手冊(cè)》：明確了各崗位的任職條件、工作職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)流程、操作規(guī)范并裝訂成冊(cè)，作為財(cái)會(huì)人員上崗培訓(xùn)、工作考核驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)了所有財(cái)會(huì)崗位工作由經(jīng)驗(yàn)型向制度規(guī)范型的轉(zhuǎn)變。四是制定《防范會(huì)計(jì)信息失真管理辦法》。2010年9月，制定下發(fā)了《開灤集團(tuán)公司防范會(huì)計(jì)信息失真管理辦法》，明確了指導(dǎo)思想、列示了失真情形、提出了防范要求、規(guī)定了監(jiān)督檢查、制定了處罰辦法。

（二）組織專項(xiàng)檢查并整改存在問題

在制定規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)、開展全員化培訓(xùn)、推進(jìn)普遍性實(shí)施的基礎(chǔ)上，通過組織專項(xiàng)檢查并整改存在問題，促進(jìn)了集團(tuán)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化。一是開展年度會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查。集團(tuán)公司每年都組織開展不同形式的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查，不斷強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及會(huì)計(jì)人員的責(zé)任意識(shí)。如2005年9月下發(fā)《關(guān)于開展財(cái)務(wù)工作大檢查的通知》，將獨(dú)立稽核、執(zhí)行《會(huì)計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、信息披露、崗位輪換、內(nèi)控制度落實(shí)等11項(xiàng)列為檢查內(nèi)容；2005年12月下發(fā)《開灤集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作大檢查情況的通報(bào)》：肯定了5方面經(jīng)驗(yàn)、指出了6方面問題、制定了6方面整改意見、下達(dá)了針對(duì)每個(gè)被檢查單位的“整改意見書”；2011年7月制定下發(fā)《關(guān)于開展2011年會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》，撰寫專項(xiàng)檢查報(bào)告，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。二是組織審計(jì)整改月活動(dòng)。2009年7月，針對(duì)2008年度的集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)事會(huì)專項(xiàng)檢查、會(huì)計(jì)師事務(wù)所年報(bào)審計(jì)提交的“管理建議書”等所發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化方面的問題進(jìn)行集中整改。三是開展會(huì)計(jì)信息真實(shí)性檢查整頓。2010年10月，為推動(dòng)《開灤集團(tuán)公司防范會(huì)計(jì)信息失真管理辦法》的貫徹實(shí)施，集團(tuán)財(cái)務(wù)部組織開展了財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果真實(shí)性檢查工作。

（三）加強(qiáng)薄弱環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

開灤集團(tuán)為適應(yīng)跨越式發(fā)展的新要求，面對(duì)外埠單位日益增多、新興產(chǎn)業(yè)陸續(xù)進(jìn)入等新形勢，切實(shí)加強(qiáng)了薄弱環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。一是切實(shí)加強(qiáng)外埠公司的會(huì)計(jì)工作。截至2010年4月，開灤集團(tuán)總部區(qū)域外的所屬外埠公司達(dá)到40個(gè)。為切實(shí)強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，2010年5月制定了《關(guān)于加強(qiáng)外埠公司財(cái)務(wù)管理工作的指導(dǎo)意見》，召開了“開灤集團(tuán)加強(qiáng)外埠公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作會(huì)議”，印發(fā)了《關(guān)于開展外埠公司財(cái)務(wù)大檢查工作的通知》，下發(fā)了《開灤集團(tuán)外埠公司財(cái)務(wù)大檢查情況通報(bào)》。二是開展新建單位、小單位、各級(jí)公司本部的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查。從2011年4月開始，針對(duì)新建單位有可能會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱、小單位有可能會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作被忽視、各級(jí)公司本部有可能會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作“燈下黑”的問題，組織開展新建單位、小單位、各級(jí)公司本部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查，使加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的觸角延伸到集團(tuán)所屬的各個(gè)角落。三是2011年在多種經(jīng)營系統(tǒng)組織開展了“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范提高年活動(dòng)”，專項(xiàng)部署、開展培訓(xùn)、建立模板、自查聯(lián)查、整改提高、逐戶驗(yàn)收、健全制度、強(qiáng)化執(zhí)行，提升了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平。

三、構(gòu)建內(nèi)控制度，保障集團(tuán)又好又快發(fā)展

立足于促進(jìn)集團(tuán)跨越式發(fā)展、適應(yīng)多元化經(jīng)營需要、應(yīng)對(duì)激烈的市場競爭、提升內(nèi)部會(huì)計(jì)控制效果，開灤集團(tuán)從2008年3月至2011年12月開展了內(nèi)部控制體制建設(shè)的實(shí)踐。

（一）搭建內(nèi)控體制基本框架

開灤集團(tuán)內(nèi)部控制體制的基本框架包括組織體系、制度體系和責(zé)任體系。一是建立內(nèi)控體制的組織體系。在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)，具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施；在審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)下設(shè)內(nèi)控管理辦公室和內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督辦公室負(fù)責(zé)內(nèi)控制度的執(zhí)行及監(jiān)督。二是建立內(nèi)控體制的制度體系。堅(jiān)持遵循法規(guī)、融入流程、突出重點(diǎn)、全面覆蓋的原則，制定完成了包括《開灤集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理體制》、《開灤集團(tuán)公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《開灤集團(tuán)公司內(nèi)部控制具體規(guī)范》、《開灤集團(tuán)公司內(nèi)部控制手冊(cè)》四部分內(nèi)容，共計(jì)37.5萬字的《開灤集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度》。三是建立內(nèi)控體制的責(zé)任體系。包括董事會(huì)的主導(dǎo)責(zé)任、經(jīng)理層的實(shí)施責(zé)任、內(nèi)控管理辦公室和內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督辦公室的執(zhí)行與監(jiān)督檢查責(zé)任、審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)的執(zhí)行評(píng)價(jià)責(zé)任。

（二）確保內(nèi)控體制實(shí)施到位

《開灤集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度》從2010年1月起在全集團(tuán)全面實(shí)施。一是制定實(shí)施方案。對(duì)內(nèi)部控制制度的實(shí)施主體、部門責(zé)任分工、實(shí)施步驟及要求等作出了規(guī)劃安排。二是開展宣傳培訓(xùn)。編發(fā)“內(nèi)控制度學(xué)習(xí)輔導(dǎo)”、舉辦“集團(tuán)高管內(nèi)控制度講座”；組織全體財(cái)會(huì)人員及集團(tuán)總部相關(guān)部門人員參加“內(nèi)部控制制度培訓(xùn)班”；進(jìn)行了全體在崗財(cái)會(huì)人員參加內(nèi)控制度全員考試并在此基礎(chǔ)上舉辦了知識(shí)大賽。三是落實(shí)實(shí)施分工。制定印發(fā)了《關(guān)于〈內(nèi)部控制具體規(guī)范〉及〈內(nèi)部控制手冊(cè)〉實(shí)施責(zé)任分工的通知》，將18項(xiàng)具體規(guī)范及內(nèi)控手冊(cè)的實(shí)施責(zé)任落實(shí)到10個(gè)牽頭部門、21個(gè)配合部門，并要求各部門進(jìn)一步分解落實(shí)到科室及崗位。四是按月調(diào)度督導(dǎo)。針對(duì)內(nèi)控制度實(shí)施情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、解決問題、推動(dòng)工作，并及時(shí)印發(fā)會(huì)議紀(jì)要，推動(dòng)所屬二三級(jí)單位的內(nèi)控實(shí)施工作。五是組織專項(xiàng)檢查。集團(tuán)組成兩個(gè)檢查組，開展內(nèi)控制度實(shí)施情況專項(xiàng)檢查，并針對(duì)存在的問題專門組織整改工作。六是開展實(shí)施評(píng)價(jià)。制定下發(fā)了《關(guān)于開展2010年度內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的通知》，94個(gè)會(huì)計(jì)單位開展自我評(píng)價(jià)并提交自評(píng)報(bào)告、北京利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所提交了《關(guān)于開灤集團(tuán)2010年度內(nèi)部控制執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)報(bào)告》，認(rèn)為：“被評(píng)價(jià)單位具備比較合理和有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，對(duì)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部控制目標(biāo)提供了合理的保障，滿足和適應(yīng)了企業(yè)發(fā)展的需要”。七是進(jìn)行問題整改。2011年7月，審計(jì)監(jiān)督辦公室下達(dá)“關(guān)于《開灤集團(tuán)2010年度內(nèi)部控制執(zhí)行情況評(píng)價(jià)報(bào)告》的整改意見”；集團(tuán)內(nèi)控管理辦公室組織開展了內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告揭示問題的整改，并于8月底向?qū)徲?jì)監(jiān)督辦公室提交了整改報(bào)告。八是報(bào)告整改結(jié)果。2011年12月，集團(tuán)內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督辦公室組成審計(jì)組，對(duì)整改落實(shí)結(jié)果進(jìn)行核查，認(rèn)為：“內(nèi)控管理辦公室及各單位對(duì)審計(jì)意見及建議比較重視，整改工作及時(shí)，整改效果較好”，并向集團(tuán)公司董事會(huì)提交了《關(guān)于對(duì)開灤集團(tuán)公司2010年度內(nèi)控評(píng)價(jià)揭示問題整改落實(shí)情況的核查報(bào)告》。

開灤集團(tuán)內(nèi)部控制體制建設(shè)收到了預(yù)期效果：一是領(lǐng)導(dǎo)安心。通過內(nèi)部控制制度的制定實(shí)施，內(nèi)部控制重要性和必要性的認(rèn)識(shí)空前提高，全集團(tuán)內(nèi)控環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化；針對(duì)外埠公司大量增加并遠(yuǎn)離集團(tuán)總部的情況，召開“加強(qiáng)外埠公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作會(huì)議”，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是企業(yè)安定。內(nèi)部控制制度的實(shí)施，進(jìn)一步提高了全集團(tuán)科學(xué)管理、規(guī)范運(yùn)營水平；針對(duì)《開灤集團(tuán)公司2010年四季度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，集團(tuán)公司審計(jì)部組織開展了防范化解情況的審計(jì)調(diào)查并出具了專題報(bào)告。三是資產(chǎn)安全。如隨著《對(duì)外投資》具體規(guī)范的實(shí)施，集團(tuán)成立了技術(shù)論證組、經(jīng)濟(jì)論證組和法律論證組，對(duì)新上投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析論證并出具報(bào)告，作為董事會(huì)決策的必要依據(jù)。

開灤集團(tuán)內(nèi)部控制體制建設(shè)，榮獲“2011年度集團(tuán)公司管理創(chuàng)新一等獎(jiǎng)”；榮獲財(cái)政部“2011年中國企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)有獎(jiǎng)?wù)魑娜泉?jiǎng)”。

四、降本增效，發(fā)揮會(huì)計(jì)人員的積極作用

百年開采導(dǎo)致開灤礦區(qū)井深巷遠(yuǎn)，社會(huì)責(zé)任致使開灤集團(tuán)負(fù)擔(dān)沉重，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、促進(jìn)又好又快發(fā)展，必須做好降本增效工作。

（一）構(gòu)建全面成本管理模式

2008年四季度以來，深入開展了全面成本管理工作，構(gòu)建了具有開灤特色的全面成本管理工作模式：一是理念深入人心。組織開展了兩次“全面成本管理宣傳月”活動(dòng)、《開灤日?qǐng)?bào)》開辟全面成本管理專欄、集團(tuán)局域網(wǎng)突出成本管理報(bào)道、召開“開灤集團(tuán)全面成本管理工作會(huì)議”，使全面成本管理理念深入人心。二是健全管理制度。集團(tuán)公司圍繞開展全面成本管理工作先后制定下發(fā)了5個(gè)制度性文件、集團(tuán)總部有關(guān)部門制定下發(fā)了10個(gè)本系統(tǒng)的落實(shí)方案，各二級(jí)公司及三級(jí)單位制定了實(shí)施辦法，形成了相對(duì)完善、縱橫交錯(cuò)的成本管理制度體系。三是條塊合力推動(dòng)。建立了集團(tuán)公司、二級(jí)公司、三級(jí)單位的“塊塊負(fù)責(zé)”與集團(tuán)公司總部各部門本系統(tǒng)的“條條齊抓”相結(jié)合的全面成本管理工作機(jī)制，一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)。四是對(duì)標(biāo)整改差距。建立“全面成本管理對(duì)標(biāo)指標(biāo)體系”，通過對(duì)標(biāo)找差距，分析原因謀改進(jìn)，借鑒“標(biāo)桿”好經(jīng)驗(yàn)，提高成本管理水平。五是聯(lián)責(zé)考核計(jì)酬。制定實(shí)施《開灤集團(tuán)公司全面成本管理專項(xiàng)考核辦法》，建立全面成本管理考核體系，加大成本指標(biāo)的績效考核權(quán)重，直接掛鉤員工收入。六是總結(jié)推廣經(jīng)驗(yàn)。層層選樹典型，逐級(jí)表彰推廣，集團(tuán)每年評(píng)比，通過典型引路來推進(jìn)全面成本管理工作深入開展。

得益于全面成本管理工作的深入開展，開灤集團(tuán)2009年原煤制造成本同比降低11.16元/噸，節(jié)支35 913萬元；坑木單耗同比下降8.94立方米/萬噸，鋼材單耗同比下降0.79噸/萬噸，電力單耗同比下降1.34度/噸；2010年原煤制造成本比預(yù)算降低7.05元/噸；坑木單耗比預(yù)算降低3.59立方米/萬噸，鋼材單耗比預(yù)算降低0.39噸/萬噸，電力單耗比預(yù)算下降1.44度/噸。

開灤集團(tuán)全面成本管理模式的構(gòu)建，榮獲“開灤2010年度十大管理創(chuàng)新獎(jiǎng)”、“河北省煤炭行業(yè)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新應(yīng)用成果一等獎(jiǎng)”、2011年度“煤炭工業(yè)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果（行業(yè)級(jí)）二等獎(jiǎng)”。

（二）深入開展扭虧增盈工作

為進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量和效益、解決生產(chǎn)經(jīng)營中的突出問題、全面開創(chuàng)成本管理工作新局面，開灤集團(tuán)從2010年下半年開始，深入開展了扭虧增盈工作。一是全面安排部署。2010年7月，制定下發(fā)《關(guān)于開展扭虧增盈活動(dòng)的意見》，決定“在2010―2011年利用兩年時(shí)間，在全集團(tuán)公司范圍內(nèi)，深入開展扭虧增盈活動(dòng)”；組織各二級(jí)公司和三級(jí)單位全部制定了“扭虧增盈工作方案”：明確了奮斗目標(biāo)、建立了工作體系、細(xì)化了工作措施、落實(shí)了工作責(zé)任、規(guī)定了工作考核；2012年4月，又制定了《關(guān)于下發(fā)2012年至2015年扭虧增盈工作的指導(dǎo)意見》，召開“開灤集團(tuán)扭虧增盈工作會(huì)議”。二是開展調(diào)度督導(dǎo)。集團(tuán)公司董事長親自帶隊(duì)，深入基層先后召開九場重點(diǎn)扭虧增盈單位現(xiàn)場辦公會(huì)；集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)工作組對(duì)重點(diǎn)虧損單位逐個(gè)進(jìn)行調(diào)度督導(dǎo)；集團(tuán)公司按季度調(diào)度扭虧增盈任務(wù)完成情況，督導(dǎo)二級(jí)公司對(duì)下屬虧損單位扭虧工作的調(diào)度督導(dǎo)。三是推廣工作經(jīng)驗(yàn)。集團(tuán)公司和各二級(jí)公司及部分三級(jí)單位先后召開了扭虧增盈工作經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，進(jìn)一步營造扭虧增盈工作的良好氛圍。四是編輯推廣《降本增效金點(diǎn)子》。截止到2012年8月底，全集團(tuán)《降本增效金點(diǎn)子》推廣實(shí)施已累計(jì)創(chuàng)效益1.74億元。五是開展成本對(duì)標(biāo)。按季通報(bào)原煤制造成本完成情況，提交“季度成本專項(xiàng)分析報(bào)告”，積極開展內(nèi)外部對(duì)標(biāo)。六是嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲。制定《關(guān)于下發(fā)開灤集團(tuán)公司扭虧增盈工作專項(xiàng)考核辦法的通知》并進(jìn)行扭虧增盈工作專項(xiàng)考核、下發(fā)《關(guān)于2011年扭虧增盈工作考核結(jié)果的通報(bào)》；2012年5月，制定《關(guān)于下發(fā)開灤集團(tuán)公司2012年扭虧增盈工作專項(xiàng)考核辦法的通知》，明確了考核范圍、確定了考核目標(biāo)、規(guī)定了獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)、細(xì)化了考核程序，為扭虧增盈工作考核奠定了基礎(chǔ)。七是工作效果顯著。2011年，集團(tuán)所屬二級(jí)公司全部完成了扭虧增盈任務(wù)，全集團(tuán)減虧增盈額實(shí)際完成59 402萬元，比扭虧增盈奮斗目標(biāo)增盈38 946萬元。八是盤活閑置資產(chǎn)。作為應(yīng)對(duì)煤炭價(jià)格持續(xù)下降的措施之一，開灤集團(tuán)從2012年4月開始組織開展了閑置資產(chǎn)盤活利用工作。通過下發(fā)工作通知、專題會(huì)議部署、舉辦征文比賽、全面清查上報(bào)、制定利用方案五個(gè)階段性工作，現(xiàn)已對(duì)總額29 743萬元的閑置設(shè)備、土地房屋、材料物資、礦井水的4個(gè)“閑置資產(chǎn)盤活利用方案”，以集團(tuán)公司正式文件批復(fù)下達(dá)到各二級(jí)公司及集團(tuán)總部相關(guān)部門，預(yù)期年底前的全面實(shí)施將會(huì)取得應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益。

五、實(shí)行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理，提升財(cái)務(wù)工作水平

為貫徹落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于促進(jìn)煤炭工業(yè)健康發(fā)展的若干意見》，支撐和保障《開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司發(fā)展戰(zhàn)略》的實(shí)施，從戰(zhàn)略角度審視和謀劃財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，提升財(cái)務(wù)管理工作水平，2006年11月，開灤集團(tuán)啟動(dòng)了財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的研究制定工作，至2007年12月正式完成并經(jīng)董事會(huì)審核批準(zhǔn)緝印成書。

《開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》確定了一個(gè)總體目標(biāo)即“健全體系、積極轉(zhuǎn)型、提升價(jià)值、支撐戰(zhàn)略”；四大總體思路即“搭建開放融資平臺(tái)、積極獲取和管理現(xiàn)金資源，探索多元管控模式、加強(qiáng)集團(tuán)對(duì)子分公司的財(cái)務(wù)治理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)控制力度、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理功能，構(gòu)建戰(zhàn)略保障體系、支撐財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略實(shí)施”；十二大具體戰(zhàn)略即“融資戰(zhàn)略、投資管理戰(zhàn)略、收益分配戰(zhàn)略、稅收籌劃戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)治理戰(zhàn)略、預(yù)算管理戰(zhàn)略、成本管理戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、會(huì)計(jì)組織戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)人才戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)信息化戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)文化戰(zhàn)略”。

《開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》從2008年1月開始全面貫徹實(shí)施。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視。集團(tuán)公司董事長親自對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)施進(jìn)行專題部署，總經(jīng)理親自做動(dòng)員報(bào)告，成立由總經(jīng)理任組長的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組并下設(shè)辦公室具體組織全面實(shí)施工作。二是開展宣傳培訓(xùn)。集團(tuán)公司黨委理論中心組進(jìn)行專題學(xué)習(xí)、舉辦領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)班、邀請(qǐng)專家進(jìn)行專題培訓(xùn)；全體財(cái)會(huì)人員集中培訓(xùn)、全員考試并舉辦電視大賽；充分利用報(bào)刊、電視、簡報(bào)、會(huì)議、網(wǎng)絡(luò)等多種形式廣泛宣傳財(cái)務(wù)戰(zhàn)略知識(shí)。三是搞好規(guī)劃分解。每年制定實(shí)施規(guī)劃、確定實(shí)施重點(diǎn)、逐級(jí)制定落實(shí)方案，保證戰(zhàn)略實(shí)施工作的有序開展。四是實(shí)現(xiàn)部門聯(lián)動(dòng)。謀實(shí)施集思廣益、抓重點(diǎn)密切配合、促落實(shí)融入工作。五是定期督導(dǎo)落實(shí)。實(shí)施辦公室按月調(diào)度、領(lǐng)導(dǎo)小組半年督導(dǎo)、重點(diǎn)實(shí)施措施納入總經(jīng)理辦公會(huì)調(diào)度日程、及時(shí)編發(fā)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施簡報(bào)。

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)施取得了顯著效果：一是財(cái)務(wù)戰(zhàn)略必要性的認(rèn)識(shí)空前提高，實(shí)施財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的主動(dòng)性進(jìn)一步增強(qiáng)；二是財(cái)務(wù)管理的中心地位進(jìn)一步強(qiáng)化，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的內(nèi)部環(huán)境得到進(jìn)一步優(yōu)化；三是重點(diǎn)問題解決取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。通過集團(tuán)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施規(guī)劃確定的37項(xiàng)戰(zhàn)略舉措、2008年重點(diǎn)實(shí)施措施28項(xiàng)和2009年重點(diǎn)實(shí)施措施19項(xiàng)的積極推動(dòng)落實(shí)，使集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營中重點(diǎn)問題的解決取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展：籌融資方式獲得突破，短期融資券20億元和企業(yè)債券20億元以及14億元中期票據(jù)均成功發(fā)行；稅收籌劃效果顯著，政策性破產(chǎn)壞賬獲批稅前抵扣，利用技術(shù)改造項(xiàng)目國產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅獲得批準(zhǔn)；確立了現(xiàn)金預(yù)算在全面預(yù)算體系中的核心地位，有力地推動(dòng)了集團(tuán)公司有關(guān)部門的管理創(chuàng)新。

《開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》的制定實(shí)施，榮獲“開灤2008年十大創(chuàng)新獎(jiǎng)”、中國國際財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理研究會(huì)頒發(fā)的“2007年度財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理成果”、“省級(jí)一等企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果”、2009年度“煤炭工業(yè)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果（行業(yè)級(jí)）二等獎(jiǎng)”。

六、積極進(jìn)行總會(huì)計(jì)師隊(duì)伍建設(shè)，落實(shí)財(cái)務(wù)集中管控

為滿足集團(tuán)規(guī)模不斷擴(kuò)大的需要，應(yīng)對(duì)日益激烈的市場競爭，構(gòu)筑防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的體制基礎(chǔ)，汲取因財(cái)務(wù)管控失敗而毀于一旦的反面典型的教訓(xùn)，推動(dòng)開灤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新，2005年3月28日，集團(tuán)公司黨政會(huì)議決定：“用二到三年時(shí)間，建成以管資金為核心、管人與管事相結(jié)合、程序合理、運(yùn)轉(zhuǎn)科學(xué)的集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控模式”。到2007年底，包括八個(gè)有機(jī)組成部分的集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管控體系構(gòu)建完成：資金集中是核心、人員統(tǒng)管是手段、全面預(yù)算是平臺(tái)、防范風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)鍵、政策統(tǒng)一是根本、財(cái)務(wù)監(jiān)督是保障、會(huì)計(jì)信息是基礎(chǔ)、考核評(píng)價(jià)是支撐。

開灤集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管控得以成功實(shí)施，關(guān)鍵是把總會(huì)計(jì)師隊(duì)伍建成了財(cái)務(wù)集中管控的抓手，只有有效行使對(duì)總會(huì)計(jì)師隊(duì)伍的管理，才能保障其強(qiáng)化控制和監(jiān)督職能、落實(shí)反饋報(bào)告責(zé)任、維護(hù)獨(dú)立性和專業(yè)性，進(jìn)而將財(cái)務(wù)集中管控落實(shí)到位。

（一）人員集中統(tǒng)管

2005年5月制定下發(fā)了《關(guān)于開灤集團(tuán)公司治理與管控模式財(cái)務(wù)集中管控模式的落實(shí)意見》，2005年7月制定下發(fā)了《開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理暫行辦法》，2008年1月制定下發(fā)了《開灤集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理實(shí)施細(xì)則》，確立了總會(huì)計(jì)師及財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的集中統(tǒng)一管理體制；規(guī)定了集團(tuán)公司和各二級(jí)公司配備符合任職資格的總會(huì)計(jì)師，相對(duì)控股以上的多元投資企業(yè)由集團(tuán)公司派出財(cái)務(wù)總監(jiān)，三級(jí)公司中資產(chǎn)規(guī)模較大的控股及全資子公司配備總會(huì)計(jì)師；完成了二三級(jí)單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)單設(shè)工作，形成了集團(tuán)公司及所屬二三級(jí)單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的完整體系；對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人實(shí)行下管一級(jí)辦法。

2011年5月，制定下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)總會(huì)計(jì)師工作的決定》，要求“集團(tuán)公司投資的第二大股東企業(yè)，一般應(yīng)由集團(tuán)公司推薦并配備總會(huì)計(jì)師”。截至目前，開灤集團(tuán)專職總會(huì)計(jì)師已達(dá)41人，其中12個(gè)二級(jí)公司中已經(jīng)配備11名專職總會(huì)計(jì)師。

（二）確保權(quán)責(zé)到位

總會(huì)計(jì)師發(fā)揮職能作用的前提和基礎(chǔ)是明確職責(zé)、落實(shí)權(quán)力。一是《開灤集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理實(shí)施細(xì)則》，明確了集團(tuán)公司及各二三級(jí)單位總會(huì)計(jì)師的工作職責(zé)、工作權(quán)限；規(guī)定了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人以及各二三級(jí)單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的職責(zé)權(quán)限。二是2007年6月制定下發(fā)了《開灤集團(tuán)公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度》：規(guī)定了總會(huì)計(jì)師是重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告的責(zé)任人，明確了10項(xiàng)事前報(bào)告（審批）的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、5項(xiàng)事后報(bào)告的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、5項(xiàng)事后備案的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，并提出了報(bào)告要求。三是開展總會(huì)計(jì)師權(quán)責(zé)落實(shí)情況專項(xiàng)檢查：宣傳集團(tuán)規(guī)定、促進(jìn)權(quán)責(zé)落實(shí)、解決存在問題、支持總會(huì)工作。四是《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)總會(huì)計(jì)師工作的決定》明確了總會(huì)計(jì)師的七項(xiàng)履職重點(diǎn)：確保全面預(yù)算實(shí)施、確保資金鏈安全、強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范、抓好全面成本管理、確保內(nèi)控科學(xué)有效、為領(lǐng)導(dǎo)決策提供支撐、切實(shí)抓好隊(duì)伍建設(shè)。五是進(jìn)行年度總會(huì)計(jì)師履職評(píng)估。下發(fā)《開灤集團(tuán)總會(huì)計(jì)師履職評(píng)估暫行辦法》、制定履職評(píng)估方案、組建集團(tuán)評(píng)估小組、定性與定量相結(jié)合、確定履職評(píng)估結(jié)果、組織評(píng)估問題整改。

（三）實(shí)行考核評(píng)價(jià)

對(duì)總會(huì)計(jì)師工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，有利于促進(jìn)其職能作用的充分發(fā)揮。一是2005年8月制定下發(fā)的《開灤集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核辦法（試行）》，初步建立了業(yè)績考核評(píng)價(jià)制度。二是2007年4月制定下發(fā)了《關(guān)于開展二級(jí)子分公司總會(huì)計(jì)師述職工作的通知》，開始實(shí)施半年一次的二級(jí)子分公司總會(huì)計(jì)師述職工作。三是2008年1月制定下發(fā)的《開灤集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理實(shí)施細(xì)則》，細(xì)化了總會(huì)計(jì)師工作的考核評(píng)價(jià)制度：確定了總會(huì)計(jì)師年度業(yè)績考核辦法及百分制分值，明確了五項(xiàng)“一票否決”事項(xiàng)，規(guī)定了各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核評(píng)價(jià)辦法。四是《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)總會(huì)計(jì)師工作的決定》進(jìn)一步完善了總會(huì)計(jì)師工作的考核評(píng)價(jià)制度：實(shí)行定期述職制度、實(shí)施年度考核機(jī)制、開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)、規(guī)定一票否決事項(xiàng)、考核評(píng)價(jià)結(jié)果與獎(jiǎng)懲及使用緊密掛鉤。

篇5

一、完善多元化的社會(huì)協(xié)調(diào)機(jī)制，健全具有特色的創(chuàng)穩(wěn)維穩(wěn)體系

1.積極轉(zhuǎn)變穩(wěn)定觀念。實(shí)施“百家陽光屋”計(jì)劃，依托村（社區(qū)）人民調(diào)解室，統(tǒng)籌資源，打造100個(gè)集矛盾化解、法律咨詢、法制宣傳、特殊人群管理、法律服務(wù)和法律援助等服務(wù)百姓民生為主要內(nèi)容的基層民主法治“陽光屋”。圍繞矛盾糾紛發(fā)生發(fā)展的軌跡，強(qiáng)化信息獲取能力，適時(shí)調(diào)整工作的重點(diǎn)內(nèi)容、重點(diǎn)方向和服務(wù)形式，增強(qiáng)工作的前瞻性和主動(dòng)性。完善三調(diào)聯(lián)動(dòng)工作體系，全面推進(jìn)網(wǎng)格化排查，進(jìn)一步健全矛盾糾紛分級(jí)預(yù)警報(bào)告、分級(jí)處置制度和重大矛盾糾紛快報(bào)、直報(bào)、零報(bào)告制度。

2.發(fā)揮人民調(diào)解基礎(chǔ)作用。積極推動(dòng)基層司法行政管理體制改革，強(qiáng)化司法專項(xiàng)編制實(shí)名制管理，解決好基層司法行政管理體制不順、人員老化、隊(duì)伍不穩(wěn)的問題。向司法所派出基層人民調(diào)解協(xié)調(diào)員，進(jìn)一步加強(qiáng)組織建設(shè)、業(yè)務(wù)建設(shè)。深化省級(jí)優(yōu)秀司法所創(chuàng)建活動(dòng)，創(chuàng)建1家省級(jí)優(yōu)秀司法所。推行基層司法所公共服務(wù)規(guī)范，健全基層司法所長效管理機(jī)制，明確服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)質(zhì)量和監(jiān)督評(píng)估的具體標(biāo)準(zhǔn)。拓展調(diào)解組織覆蓋面，制定調(diào)解組織進(jìn)“兩新組織”實(shí)施意見。開展調(diào)解業(yè)務(wù)菜單式培訓(xùn)，放大“婁城老娘舅”、“閔阿姨”調(diào)解品牌。探索建立疑難案件流動(dòng)調(diào)委會(huì)和巡回調(diào)解室，完善第三方介入化解社會(huì)矛盾機(jī)制，提升調(diào)解結(jié)果的公平性和認(rèn)可度。

3.推進(jìn)矯正社會(huì)化。開展社區(qū)矯正“規(guī)范化建設(shè)鞏固年”活動(dòng)。建立健全融社區(qū)矯正、心理矯治、陽光就業(yè)、公共法律服務(wù)于一體的特殊人群服務(wù)平臺(tái)。加強(qiáng)對(duì)矯正社團(tuán)與社會(huì)幫教的指導(dǎo)扶持力度，提升司法行政開發(fā)利用社會(huì)資源的能力。完善社區(qū)服刑人員集中教育和社區(qū)服務(wù)制度，定向定量定時(shí)定期開展集中教育和社區(qū)服務(wù)。全面落實(shí)《關(guān)于對(duì)就業(yè)困難刑釋解教人員實(shí)行積極就業(yè)政策的實(shí)施意見》等安置政策，健全完善配套制度，提升社會(huì)安置積極性。

二、樹立享受法律新理念，培育全民普惠的公共法律服務(wù)均等化體系

4.培育法律消費(fèi)理念。激活“法律消費(fèi)”意識(shí)，培養(yǎng)正確的憲法和法律觀，變公民被動(dòng)消極的守法意識(shí)為主動(dòng)積極的用法意識(shí)，使全體公民習(xí)慣于法律生活方式，滿足人民群眾對(duì)美好生活的向往。開放法律服務(wù)市場，年內(nèi)引進(jìn)優(yōu)秀律師事務(wù)所2-3家，成長型優(yōu)秀律師8-10人。實(shí)施“強(qiáng)所”戰(zhàn)略，做大法律服務(wù)總量、做優(yōu)法律服務(wù)質(zhì)量，為提高全社會(huì)法律消費(fèi)水平提供基礎(chǔ)保障。推動(dòng)優(yōu)質(zhì)法律資源下沉，著力加強(qiáng)弱勢群體法律服務(wù)工作，開展農(nóng)民工特色化法律援助，堅(jiān)持平等的法律消費(fèi)觀，有效維護(hù)社會(huì)公平正義。

5.助推依法行政。努力發(fā)揮市政府法律事務(wù)專家咨詢委員會(huì)、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展法律服務(wù)團(tuán)、服務(wù)社會(huì)管理創(chuàng)新優(yōu)秀青年律師團(tuán)三支隊(duì)伍的作用，充實(shí)名律師庫，著力推進(jìn)政府及其部門的法律顧問工作，充分發(fā)揮法律咨詢、決策建議和論證等作用，協(xié)助政府運(yùn)用法律手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)關(guān)系、管理經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事務(wù)。

6.實(shí)現(xiàn)“法律體檢”常態(tài)化。積極應(yīng)對(duì)當(dāng)前國內(nèi)外復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢,突出企業(yè)法律服務(wù)工作，合理調(diào)整法律服務(wù)資源在規(guī)模企業(yè)和小微企業(yè)間的分配，幫助企業(yè)規(guī)避生產(chǎn)經(jīng)營中的法律風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)揮“六五”普法講師團(tuán)作用，開展企業(yè)高管法律風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，增強(qiáng)事先防范、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力。創(chuàng)新“法律體檢”形式，組織全市法律服務(wù)人員采取電話問診、現(xiàn)場把脈等多種形式，筑牢企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”。

7.增加公共法律服務(wù)產(chǎn)品供給。強(qiáng)化法律消費(fèi)指引，以法律消費(fèi)手冊(cè)、法律生活手冊(cè)等引導(dǎo)群眾。加大政府購買扶持力度，大膽實(shí)踐公共法律服務(wù)產(chǎn)品市場化運(yùn)作，將《太陽》雜志、公益律師服務(wù)崗位、法治文藝團(tuán)隊(duì)公開推向市場。建立“光明萬家”法律服務(wù)聯(lián)系卡制度，根據(jù)不同地區(qū)、不同行業(yè)和不同人群的實(shí)際，了解法律服務(wù)需求，開展菜單式服務(wù)，建立評(píng)價(jià)體系。完善“一村一顧問”和城市社區(qū)“律師工作站（室）”建設(shè)。

三、滿足人民群眾需要，形成富有特色的婁東法治文化體系

8.創(chuàng)新考核評(píng)價(jià)機(jī)制。爭創(chuàng)“六五”普法中期全國先進(jìn)。大力實(shí)施“法治文化建設(shè)提升年”活動(dòng)。爭創(chuàng)全省第二批法治文化示范點(diǎn)。力爭年內(nèi)省級(jí)民主法治示范村（社區(qū)）達(dá)標(biāo)率達(dá)到25％以上，爭創(chuàng)省級(jí)1個(gè)、市級(jí)2個(gè)以上誠信守法企業(yè)。組織開展中期考核，切實(shí)將考評(píng)轉(zhuǎn)化為推動(dòng)法制宣傳教育的有力杠桿，全面推動(dòng)“六五”普法規(guī)劃的落實(shí)。重點(diǎn)考核各鎮(zhèn)區(qū)、各部門圍繞人民群眾的新期待開展“法律六進(jìn)”活動(dòng)所取得的成效。重點(diǎn)建設(shè)瀏河梅花草堂、城廂偉陽社區(qū)和雙鳳三個(gè)法治文化公園，沙溪法治文化廣場和璜涇法治文化廣場二期工程，實(shí)現(xiàn)法治文化陣地全覆蓋。

9.創(chuàng)新領(lǐng)導(dǎo)干部及公務(wù)員學(xué)法用法述法評(píng)價(jià)體系。全面實(shí)施人大、非人大任命領(lǐng)導(dǎo)干部任職前法律知識(shí)考試制度。積極開展服務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、生態(tài)文明建設(shè)等專項(xiàng)法律宣傳和服務(wù)活動(dòng)，切實(shí)發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部、公務(wù)員在推動(dòng)依法治國方略中的龍頭帶動(dòng)作用，不斷提升運(yùn)用法治思維和法治方式管理事務(wù)、推動(dòng)發(fā)展、化解矛盾、維護(hù)穩(wěn)定的能力和水平。

10.創(chuàng)新青少年法制宣傳教育方式方法和內(nèi)容體系。切實(shí)抓好中小學(xué)生及大學(xué)生的法制宣傳教育，開展優(yōu)秀法治教案評(píng)比，在學(xué)校廣泛普及法律知識(shí)，培養(yǎng)法治思維，樹立法治信仰，推動(dòng)青少年自覺學(xué)法守法尊法。組織“太陽寶貝”系列活動(dòng)，推出法治文化套餐，努力促進(jìn)青少年早期規(guī)則意識(shí)的養(yǎng)成。

11.創(chuàng)新法治文化建設(shè)推進(jìn)機(jī)制。培育和扶持專業(yè)法治文藝團(tuán)隊(duì)，提升市場化運(yùn)作機(jī)制。強(qiáng)化“六五”普法宣傳資料的數(shù)字化包裝，提升“太陽”品牌，形成包括法治動(dòng)漫DVD、法治游戲、法治微電影在內(nèi)的數(shù)字產(chǎn)品庫。

12.創(chuàng)新協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制。提高法治文化活動(dòng)社會(huì)參與度，完善普法社會(huì)協(xié)同機(jī)制。融合各鎮(zhèn)區(qū)豐富多彩的文化藝術(shù)活動(dòng)和各部門的普法宣傳日，豐富“政社互動(dòng)”內(nèi)涵，協(xié)調(diào)開展“與太陽同行”千人法治征文、誠信守法百佳企業(yè)創(chuàng)建和農(nóng)民工萬人學(xué)法比賽等活動(dòng)，舉辦第二屆市法治文化藝術(shù)節(jié)。

四、強(qiáng)化發(fā)展軟實(shí)力，打造底蘊(yùn)豐厚的文化司法體系

13.重點(diǎn)打造法律服務(wù)行業(yè)誠信文化。推動(dòng)公證律師文化建設(shè)，推廣《金太律師》做法，引導(dǎo)律師事務(wù)所和基層法律服務(wù)所做大做強(qiáng)；高度重視質(zhì)量管理，改革誠信質(zhì)量制度，建立成熟的質(zhì)量管理體系，形成精干高效的專業(yè)化隊(duì)伍；拓展法律服務(wù)渠道，建設(shè)市公共法律服務(wù)網(wǎng)，以優(yōu)秀的法律服務(wù)行業(yè)文化促進(jìn)法律服務(wù)市場繁榮發(fā)展。

14.強(qiáng)化公益文化建設(shè)。繼續(xù)倡導(dǎo)“法為上、和為貴、調(diào)為先、讓為賢”為主要內(nèi)涵的調(diào)解文化，堅(jiān)持以溫馨和諧氛圍感染群眾、樸實(shí)無華的方式貼近群眾、典型調(diào)解案例引導(dǎo)群眾，有效提升調(diào)解質(zhì)效。探索公益服務(wù)崗位建設(shè)，公開招募全社會(huì)具有法律專業(yè)知識(shí)人士，組建法律志愿者隊(duì)伍，積極引導(dǎo)社會(huì)資源參與公益性法律服務(wù)活動(dòng)。加強(qiáng)社區(qū)矯正和安置幫教文化建設(shè)，打響“光彩人生”品牌，驅(qū)動(dòng)蒙塵的人生重新煥發(fā)光彩。

15.積極培育窗口文化。推廣璜涇鎮(zhèn)、瀏河鎮(zhèn)經(jīng)驗(yàn)，建設(shè)市鎮(zhèn)兩級(jí)公共法律服務(wù)中心。圍繞基礎(chǔ)建設(shè)出精品、文化活動(dòng)出成果、制度建設(shè)有特色的目標(biāo)，創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)服務(wù)窗口。開展“崗位形象設(shè)計(jì)”活動(dòng)，個(gè)性打造《服務(wù)崗位形象標(biāo)準(zhǔn)》，強(qiáng)化監(jiān)督考核，將形象設(shè)計(jì)執(zhí)行情況與績效考核相結(jié)合,規(guī)范服務(wù)行為，展示窗口靚麗風(fēng)采。開通司法行政服務(wù)熱線，打造集法律咨詢、法律援助、人民調(diào)解、律師、公證、普法、社區(qū)矯正、安置幫教等于一體的服務(wù)百姓“一線通”。

16.建設(shè)“智慧司法”。整合司法行政內(nèi)部資源和五大平臺(tái)，探索法律服務(wù)咨詢平臺(tái)與城鄉(xiāng)社區(qū)綜合服務(wù)平臺(tái)的主動(dòng)接駁，按照管理高效、服務(wù)便捷的要求建設(shè)“智慧司法”信息指揮系統(tǒng)；積極開展網(wǎng)絡(luò)視頻調(diào)解、專家遠(yuǎn)程會(huì)診等服務(wù)，全面提高數(shù)字化背景下的司法行政履職盡責(zé)能力。設(shè)計(jì)制作“光輝”品牌視覺識(shí)別系統(tǒng)，提升影響力。強(qiáng)化文化建設(shè)智力支持，聘請(qǐng)文化司法顧問，利用社會(huì)文化設(shè)施、文化資源，提升司法行政綜合實(shí)力。

五、維護(hù)和促進(jìn)社會(huì)公平，構(gòu)建多主體多層次的法律保障體系

17.堅(jiān)持司法行政工作的人民性。實(shí)現(xiàn)司法行政工作的“五大延伸”，即：向服務(wù)“三農(nóng)”工作延伸、向服務(wù)城市低收入人群延伸、向服務(wù)社會(huì)弱勢群體延伸、向服務(wù)關(guān)系群眾利益的重點(diǎn)領(lǐng)域延伸、向服務(wù)維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定工作延伸。突出做好與群眾生產(chǎn)生活密切相關(guān)的法律法規(guī)宣傳，突出對(duì)特定群體和社會(huì)弱勢群體權(quán)益保護(hù)，光輝、情滿婁江。擴(kuò)大法律援助惠及面，常住人口法律援助案件和辯護(hù)率達(dá)到萬分之八以上。積極研究落實(shí)修訂后的《關(guān)于刑事訴訟法律援助工作的規(guī)定》，全面規(guī)范履行法律援助職責(zé)。開展省級(jí)法律援助示范窗口建設(shè)，創(chuàng)建基層示范法律援助工作站。建立健全法律援助、司法救助、執(zhí)行救助與社會(huì)救助相銜接的制度。建立法律援助辦案質(zhì)量監(jiān)督評(píng)估體系。

18.持續(xù)推進(jìn)惠民實(shí)事工程建設(shè)。重點(diǎn)建設(shè)“光輝工程”品牌鍛造、法制宣傳教育中心、青少年幫教愛心基地、服務(wù)現(xiàn)代化“光輝”行動(dòng)、法律服務(wù)志愿者隊(duì)伍、專業(yè)調(diào)解服務(wù)隊(duì)等市級(jí)實(shí)事項(xiàng)目和城廂鎮(zhèn)社區(qū)矯正心理咨詢中心、瀏河鎮(zhèn)閔阿姨調(diào)解沙龍、浮橋鎮(zhèn)小微企業(yè)聯(lián)合調(diào)委會(huì)、雙鳳鎮(zhèn)陽光幫教幫扶工作站、新區(qū)新人法治俱樂部二期、沙溪鎮(zhèn)法治文化廣場、璜涇鎮(zhèn)法治文化廣場二期等鎮(zhèn)級(jí)實(shí)事項(xiàng)目。確定每月10日為司法“光輝日”，組織全市司法行政人員、法律工作者和法律志愿者、婁城老娘舅、人民調(diào)解員深入村（社區(qū)）開展惠民服務(wù)，替民代言、為民維權(quán)。

19.進(jìn)一步加大資金和服務(wù)投入。統(tǒng)籌社會(huì)多方力量,形成以司法行政為主導(dǎo)、專業(yè)法律服務(wù)機(jī)構(gòu)為支撐、全社會(huì)具備法律專業(yè)知識(shí)志愿者為補(bǔ)充的多主體聯(lián)動(dòng)的法律保障網(wǎng)絡(luò)，建立覆蓋就業(yè)、教育、社會(huì)保障等領(lǐng)域的多層次法律保障體系,確保人民群眾合法權(quán)益得到有效保障。

六、拓展服務(wù)功能，完善內(nèi)容豐富的社會(huì)協(xié)同體系

20.加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)能力建設(shè)。將2013年確定為行業(yè)協(xié)會(huì)管理能力提升年，支持律師協(xié)會(huì)、法律工作者協(xié)會(huì)和婁城老娘舅聯(lián)合會(huì)等組織履行自律職能，支持律師協(xié)會(huì)開展換屆選舉工作。深化法律服務(wù)管理體制改革，進(jìn)一步提升行業(yè)自律能力。強(qiáng)化法律服務(wù)行業(yè)黨建工作，創(chuàng)建2家“五好黨支部”，1家“標(biāo)兵黨支部”。積極創(chuàng)建省級(jí)規(guī)范化法律服務(wù)所。建立法律服務(wù)機(jī)構(gòu)政治指導(dǎo)員制度，提高律師事務(wù)所管理委員會(huì)中黨員比例，支持各黨支部在局黨總支領(lǐng)導(dǎo)下參與律師事務(wù)所日常管理，發(fā)揮黨員律師在律師事務(wù)所管理中的作用。

21.加大協(xié)同力量扶持力度。建立派遣律師制度，為政府重大決策、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和新引進(jìn)投資企業(yè)推薦優(yōu)秀律師，拓展律師執(zhí)業(yè)的領(lǐng)域和平臺(tái)；實(shí)行人民調(diào)解個(gè)案補(bǔ)貼制度，提高人民調(diào)解員參與矛盾糾紛化解的積極性和主動(dòng)性；出臺(tái)青年律師培養(yǎng)扶助計(jì)劃，將扶持重點(diǎn)向從業(yè)2年以下，年收入在5萬元以下收入低、案源少的青年律師傾斜，加大培育力度，加快優(yōu)秀青年律師成長步伐。

22.努力提升社會(huì)協(xié)同水平。繼續(xù)積極培育新型社會(huì)組織，匯聚“陽光生活使者”群體，拓展一切社會(huì)資源，共同做好司法行政工作。完善律師參與領(lǐng)導(dǎo)接訪、值班制度，加強(qiáng)與義工聯(lián)等知名社會(huì)組織的合作，以“光輝崗”建設(shè)為切入點(diǎn)，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面。

七、形成融合發(fā)展機(jī)制，造就一支具有豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的司法行政干警隊(duì)伍

23.講大局，在主動(dòng)融入經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中不斷轉(zhuǎn)變作風(fēng)。深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十精神，重點(diǎn)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，教育引導(dǎo)廣大黨員干警全面準(zhǔn)確領(lǐng)會(huì)和貫徹黨的十精神。深入推進(jìn)“黨建創(chuàng)新工程”，全面加強(qiáng)司法行政系統(tǒng)黨的建設(shè)。認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，爭創(chuàng)勤廉示范單位，健全完善具有系統(tǒng)特點(diǎn)的反腐倡廉制度體系。打造“清廉從警、和諧興業(yè)”的廉政文化品牌，健全權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督機(jī)制，進(jìn)一步深化政務(wù)公開工作，確保權(quán)力在陽光下運(yùn)行。確定并組織實(shí)施法律服務(wù)“繁榮港實(shí)事項(xiàng)目”。突出為重要地區(qū)、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)企業(yè)開展法律服務(wù)，主動(dòng)為構(gòu)建城鄉(xiāng)一體新格局、建設(shè)美麗宜居新家園、增進(jìn)社會(huì)建設(shè)和諧度提供法律支持。

24.重誠信，在加快發(fā)展中不斷提升服務(wù)質(zhì)量。開展三星級(jí)法律服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員的評(píng)選活動(dòng)，大力推動(dòng)律師依靠個(gè)人資源接案，向律所形成品牌、專業(yè)優(yōu)勢接案轉(zhuǎn)變；大力推動(dòng)律師事務(wù)所個(gè)體運(yùn)行向團(tuán)隊(duì)運(yùn)行轉(zhuǎn)變。加強(qiáng)監(jiān)管，堅(jiān)決打擊擾亂市場秩序的法律職業(yè)掮客和“司法黃?！?。強(qiáng)化公證隊(duì)伍建設(shè)和案件質(zhì)量監(jiān)管，力爭每件公證都辦成“鐵證”。建立法律服務(wù)行業(yè)紀(jì)律檢查監(jiān)督體系，打造“陽光法務(wù)”。加強(qiáng)公證處建設(shè)，解決公證員結(jié)構(gòu)性缺員問題和辦公條件等影響公證處的現(xiàn)象。深入推進(jìn)公證法制化、規(guī)范化、信息化建設(shè)，加大人員培訓(xùn)和培養(yǎng)力度。

篇6

“中國CFO年度人物評(píng)選”活動(dòng)的創(chuàng)設(shè)，其主旨是追尋我國CFO發(fā)展的軌跡，引導(dǎo)CFO職能轉(zhuǎn)變，傳播先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理和公司理財(cái)理念。第一屆評(píng)選開始時(shí)，正是國內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)造假案頻出，財(cái)會(huì)人員誠信飽受質(zhì)疑之時(shí)。我們適時(shí)將那一年評(píng)選主題定為“在誠信中走向職業(yè)化”，力圖倡導(dǎo)誠信理念，樹立良好風(fēng)氣。

第二屆評(píng)選活動(dòng)恰逢國家提倡“走出去”戰(zhàn)略，一批大中企業(yè)率先走出國門，在世界范圍內(nèi)開始自己的擴(kuò)張之路。這就給財(cái)務(wù)工作提出了新的挑戰(zhàn)――怎樣去應(yīng)對(duì)全新的管理環(huán)境？財(cái)務(wù)工作如何適應(yīng)企業(yè)國際化發(fā)展的需要？于是那一年的主題我們定為“迎接國際化的挑戰(zhàn)”。

在第三屆評(píng)選活動(dòng)中，我們考慮到經(jīng)濟(jì)的發(fā)展促使財(cái)務(wù)工作職能的轉(zhuǎn)變，單純地管好錢、理好賬已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展需要。企業(yè)需要從戰(zhàn)略高度來審視財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)應(yīng)該以提升公司價(jià)值作為其立足點(diǎn)。于是，“財(cái)務(wù)提升公司價(jià)值”應(yīng)運(yùn)而生！

在過去的兩年里，中國的資本市場發(fā)生了翻天覆地的變化。各種新型金融工具不斷出現(xiàn)，資本對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響愈加重要。鑒于此，“資本”作為今年的評(píng)選主題也就順理成章！

就在四五年前，問起總會(huì)計(jì)師或者財(cái)務(wù)老總在企業(yè)中的地位，大多苦笑搖頭。而如今，總會(huì)計(jì)師變成了CFO，會(huì)計(jì)核算不過是工作的一小部分。CFO成為企業(yè)真正的“財(cái)神”，成為企業(yè)名副其實(shí)的“二把手”，甚至很多企業(yè)的CFO成為了CEO。為何？CEO需要，董事長需要，企業(yè)需要，需要駕馭資本之舟的CFO！

正是看到了這種變化，看到了CFO的新使命，所以我們需要尋找，尋找具備資本之眼的CFO，尋找具有金手指的CFO，尋找駕馭資本之舟的CFO！

女CFO厲害起來不得了

綜合點(diǎn)評(píng)：

有一位資本界的男性精英曾感慨，女人一旦和資本打交道，她的厲害讓所有成功的男人汗顏。王莉即是。

2007年是東軟戰(zhàn)略整合成功年。東軟股份與東軟集團(tuán)成功實(shí)現(xiàn)整體合并運(yùn)作，以上市公司反向收購母公司的東軟模式成為國內(nèi)首創(chuàng)。業(yè)界好評(píng)如潮。而王莉是直接設(shè)計(jì)者。

在早年引入寶鋼集團(tuán)作為東軟集團(tuán)戰(zhàn)略投資者的基礎(chǔ)上，2003年通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓，將阿爾派電子（中國）有限公司及阿爾派株式會(huì)社對(duì)東軟股份的股權(quán)上移至東軟集團(tuán)，外資股份上移到東軟集團(tuán)，使東軟集團(tuán)實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略融資的第一步。

2004年東軟完成與飛利浦的關(guān)于數(shù)字醫(yī)療業(yè)務(wù)近6億元的重組方案，成為當(dāng)年國內(nèi)IT重組的重大事項(xiàng)。該項(xiàng)重組完成后同時(shí)引入了飛利浦電子中國有限公司作為東軟集團(tuán)的戰(zhàn)略投資者，獲得投資額1.2億元。2005、2006年公司先后引入了東芝、SAP和INTEL作為集團(tuán)戰(zhàn)略投資者。

于是，2007年，東軟模式瓜熟蒂落。

王莉開創(chuàng)了財(cái)務(wù)介入經(jīng)營、參與戰(zhàn)略決策、籌劃資本重組和以價(jià)值為導(dǎo)向的新型財(cái)務(wù)管理模式。

誰說CFO只會(huì)管錢

綜合點(diǎn)評(píng)：

安寧是一個(gè)從CFO轉(zhuǎn)型為企業(yè)全面管理者的樣本。

安寧最初被相中到麗珠集團(tuán)子公司太太藥業(yè)擔(dān)任CFO，是期望他能解決太太藥業(yè)財(cái)務(wù)問題，但他并沒有受束縛于財(cái)務(wù)思維。單純的財(cái)務(wù)問題解決起來并不困難。當(dāng)時(shí)太太藥業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱的主要原因在于整個(gè)公司業(yè)務(wù)流程不清晰。安寧由此把信息化當(dāng)作太太藥業(yè)業(yè)務(wù)流程再造的契機(jī)，“當(dāng)時(shí)很多業(yè)務(wù)部門也是很難推動(dòng)的，我的主要精力都是用來和各業(yè)務(wù)部門的人溝通，讓大家明白業(yè)務(wù)流程重整對(duì)業(yè)務(wù)部門自身的好處在哪里?！?/p>

一年左右的“快刀斬亂麻”，太太藥業(yè)從財(cái)務(wù)上實(shí)現(xiàn)了再造。隨后，安寧被提升為麗珠集團(tuán)CFO。

安寧依然沒有“安寧”于財(cái)務(wù)領(lǐng)域，“業(yè)務(wù)運(yùn)營的主框架不清晰是麗珠利潤率偏低的主要原因”，安寧給麗珠開出了第二劑藥方，且功效顯著，僅每年節(jié)約貸款利息支出就多達(dá)數(shù)千萬元。

于是，他成為了常務(wù)副總裁?！皩?duì)同一件事情，財(cái)務(wù)看到的往往多是風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)看到的更多是機(jī)會(huì)。我理想的境界是重構(gòu)一個(gè)結(jié)合多角度思考的管理方式?！?/p>

麗珠集團(tuán)2007年取得了有史以來的巨大成就，利潤增長200%以上,其中凝結(jié)著安寧的心血和智慧，反應(yīng)了他駕馭企業(yè)綜合管理的能力。

任職公司：麗珠集團(tuán)

擔(dān)任職務(wù)：常務(wù)副總裁、首席財(cái)務(wù)官

07代表作：麗珠集團(tuán)利潤實(shí)現(xiàn)有史以來200%的最快增長

化腐朽為神奇

綜合點(diǎn)評(píng)：

郝玉江是一個(gè)化腐朽為神奇的高手。

2007年資金的壓力所有CFO都體會(huì)到了。在人民銀行5次上調(diào)存貸款利率和承兌貼現(xiàn)利率大幅提高的情況下，企業(yè)怎么辦？郝玉江給出的答案是，山東?；煞萦邢薰救昀塾?jì)辦理貸款5.6億元，辦理承兌匯票11.7億元，生產(chǎn)經(jīng)營和項(xiàng)目建設(shè)資金照樣運(yùn)轉(zhuǎn)正常。

更難能可貴的是，郝玉江通過積極協(xié)調(diào)和努力，一年降低融資費(fèi)用1000萬元左右?；酁樯衿娴奈宀棵钇辶钊送嫖叮阂皇强刂瀑J款利率；二是因承兌融資成本較低，積極做工作讓授信額度改為貸款承兌調(diào)劑使用；三是除支付稅金、工資等外，其他采購非緊缺物資一律付承兌，而且用當(dāng)期承兌支付；四是督促子公司合理確定貨幣資金持有量和貸款額度，降低資金持有成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用；五是嚴(yán)格按計(jì)劃兌付資金，最大限度地控制了財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出。

2007年，山東?；€有一整盤化腐朽為神奇的資產(chǎn)重組大棋：關(guān)閉一直無經(jīng)濟(jì)效益的氫氧化鎂廠，收購了效益良好的海成化工股權(quán)。根據(jù)濰坊市政府有關(guān)城市治理方案關(guān)停金星化工公司，以公司持有的近年來虧損嚴(yán)重的魁星公司股權(quán)與本公司母公司所屬羊口鹽場股權(quán)進(jìn)行置換。而我們?cè)谄渲腥匀豢吹搅撕掠窠纳碛啊?/p>

任職公司：山東?；煞萦邢薰?/p>

擔(dān)任職務(wù)：副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)

07代表作：一年節(jié)省融資費(fèi)用1000萬元

50億輕松“拿”來

綜合點(diǎn)評(píng)：

黃培坤是一個(gè)財(cái)神，資本運(yùn)作是他的拿手好戲。

他為公司籌劃發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券事宜，負(fù)責(zé)發(fā)債工作并獲得成功。招商地產(chǎn)公司于2006年8月發(fā)行總額為15.10億元的可轉(zhuǎn)換債券。截至2007年3月，成功轉(zhuǎn)換為公司1.15億A股。

他為公司籌劃定向增發(fā)股票事宜，負(fù)責(zé)增發(fā)工作同樣獲得成功。2007年9月，招商地產(chǎn)向大股東蛇口工業(yè)區(qū)非公開發(fā)行了A股股票1.1億股，發(fā)行價(jià)格為20.77元/股， 募集資金23億元人民幣。

黃培坤并沒有就此止步，繼續(xù)創(chuàng)新理財(cái)理念，未雨綢繆，在經(jīng)濟(jì)不同周期采取不同融資策略。

招商地產(chǎn)租賃物業(yè)資產(chǎn)支持信托理財(cái)計(jì)劃于2007年4月中下旬啟動(dòng)，到2008年1月18日，融得兩年期信托資金6.5億元人民幣，這是招商地產(chǎn)繼股權(quán)融資、可轉(zhuǎn)債融資、銀行信用貸款融資等方式外全新的一種融資模式。甚至有的金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為此次通過資產(chǎn)支持信托融資很可能再次拉開繼定向增發(fā)、公開增發(fā)和公司債之后的“第四種融資”競賽。

還有更大的錢等他拿來，他正為公司策劃并負(fù)責(zé)2008年公開發(fā)行股票在資本市場上籌資80億元人民幣事宜。

對(duì)當(dāng)前錢緊的地產(chǎn)公司而言，黃培坤這樣的財(cái)神不可或缺。

任職公司：招商局地產(chǎn)控股股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)

07代表作：2007年9月，招商地產(chǎn)公司定向增發(fā)募資23億元人民幣

“CFO先生”

綜合點(diǎn)評(píng)：

匯源集團(tuán)總裁朱新禮在資本市場是個(gè)不顯山露水的人物，外界可能對(duì)其不太熟悉，但圈內(nèi)都佩服這位曾是沂蒙山區(qū)普通公務(wù)員的企業(yè)家。他能和德隆系唐氏兄弟玩資本合作，對(duì)方早已經(jīng)被大浪淘盡，而朱新禮只是經(jīng)歷了一次新的洗禮而已。

能被朱新禮相中的財(cái)神，肯定不一般。

吳育強(qiáng)自2006年9月份加盟匯源果汁上市工作團(tuán)隊(duì)，主要負(fù)責(zé)集團(tuán)上市板塊業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)審計(jì)及相關(guān)協(xié)調(diào)工作，主導(dǎo)回復(fù)香港聯(lián)交所及證監(jiān)會(huì)多輪問題。在整體推進(jìn)公司上市的進(jìn)程中，領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)成員充分發(fā)揮每個(gè)成員的專業(yè)優(yōu)勢，各有重點(diǎn)，逐個(gè)攻破，使匯源果汁于2007年2月23日在香港聯(lián)交所主板上市，是2007年新股上市第一家，上市募集資金27.6億港元，上市首日公司股價(jià)升幅達(dá)66.3%。

匯源集團(tuán)還特意用一個(gè)事例來這樣推介吳育強(qiáng)：“2007年1月，在與荷蘭銀行交涉7000萬美元無抵押貸款項(xiàng)目中，僅用一個(gè)月時(shí)間，便達(dá)成一個(gè)不論從條款內(nèi)容及貸款利率方面均有利于公司改善資金結(jié)構(gòu)的貸款方案，大大改善了公司當(dāng)時(shí)的資金結(jié)構(gòu)狀況?！?/p>

朱新禮顯然對(duì)吳育強(qiáng)非常滿意，在匯源集團(tuán)向評(píng)選委員會(huì)提交的文本材料中，一律稱吳育強(qiáng)為“先生”，且簽名是三個(gè)醒目的漢字――“朱新禮”。

任職公司：匯源集團(tuán)

擔(dān)任職務(wù)：副總裁、首席財(cái)務(wù)官

07代表作：匯源果汁于2007年2月23日在香港聯(lián)交所主板上市

助力中國特色的“黑石集團(tuán)”

綜合點(diǎn)評(píng)：

2007年7月16日，中國最大的綜合類民營企業(yè)集團(tuán)――復(fù)星集團(tuán)借其“母公司”復(fù)星國際在香港實(shí)現(xiàn)整體上市，募集資金132.7億港元，其中國際發(fā)售部分獲得超過172倍超額認(rèn)購，公開發(fā)售獲得超過233倍超額認(rèn)購，成為中國最大的民營企業(yè)海外融資案，在香港資本市場刮起“復(fù)星”旋風(fēng)。

作為該項(xiàng)目的第一負(fù)責(zé)人，丁國其以其雷厲風(fēng)行的辦事風(fēng)格給了外界一個(gè)又一個(gè)“不可能”：帶領(lǐng)復(fù)星國際紅籌項(xiàng)目工作小組在短短30天內(nèi)上報(bào)A1文件，隨后僅用短短45天，完成香港聯(lián)交所提出的近10輪問題，就連摩根、瑞銀、中金等機(jī)構(gòu)也贊嘆不已。

多年來，丁國其在融資渠道拓展和融資方式創(chuàng)新上頻頻出手：復(fù)星醫(yī)藥1998年在上海證交所成功掛牌，復(fù)地集團(tuán)2004年在香港聯(lián)交所成功上市，2006年復(fù)星醫(yī)藥獲得IFC3.2億元貸款，復(fù)地與東亞銀行合作獲得項(xiàng)目開發(fā)貸款7.4億并牽手SEB基金等。

希望成為“中國塔米爾”的復(fù)星國際，甫一上市，便打出一記重拳：2007年8月，成功與海南鋼鐵“聯(lián)姻”。不僅如此，自1996年以來，在丁國其的主持和參與下，已有南京鋼鐵等數(shù)十家國有企業(yè)在改制重組中與復(fù)星集團(tuán)成功“聯(lián)姻”。

為順應(yīng)全球化趨勢，丁國其也一直在探索國際化合作之路。復(fù)星集團(tuán)在醫(yī)藥制造、鋼鐵制造、房地產(chǎn)開發(fā)等領(lǐng)域已與多家國際知名企業(yè)“攜手”。

任職公司：上海復(fù)星高科技（集團(tuán)）有限公司

擔(dān)任職務(wù)：董事、財(cái)務(wù)總經(jīng)理

07代表作：復(fù)星國際香港掛牌，集團(tuán)成功重組海鋼

追趕市場競爭力的CFO

綜合點(diǎn)評(píng)：

作為在深圳和香港兩地上市高科技企業(yè)的杰出代表，中興通訊也是迄今為止為數(shù)不多的真正“走出去”、實(shí)現(xiàn)國際化運(yùn)營的中國企業(yè)。2007年3月，在韋在勝的運(yùn)作下，中興通訊第一期股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃順利實(shí)施。該項(xiàng)目是目前中國A股市場人數(shù)最多的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。此舉進(jìn)一步完善了公司的長期激勵(lì)機(jī)制，提高了公司的凝聚力。

中興通訊之所以能在海外市場爭得一席之地，與公司的成本領(lǐng)先戰(zhàn)略不無關(guān)系。韋在勝就是中興通訊成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的“規(guī)劃設(shè)計(jì)師”。在他的努力下，如今，成本文化已深入人心。成本領(lǐng)先戰(zhàn)略大大增強(qiáng)了中興通訊的核心競爭力。

韋在勝認(rèn)為；“傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)理念要升級(jí)，要把傳統(tǒng)的控制變成一種市場競爭力，從為公司打理價(jià)值延伸到幫用戶增加價(jià)值，這樣，就能為公司爭取更多的市場，而市場是公司價(jià)值的最根本所在?！被谶@樣的理念，韋在勝平時(shí)會(huì)花很多時(shí)間跑產(chǎn)品市場、資本市場和貨幣市場，從中尋找為公司增加價(jià)值的途徑。

在與西方巨頭有力的角逐中，許多人認(rèn)為中興采取的是追隨戰(zhàn)略，但韋在勝更喜歡用的是“追趕”。

任職公司：中興通訊股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：高級(jí)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)

07代表作：A股市場人數(shù)最多的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的策劃者

公司擴(kuò)張的“護(hù)航人”

綜合點(diǎn)評(píng)：

晉西集團(tuán)風(fēng)雨兼程，已走過近60年的發(fā)展歷程。公司是多元投資主體的現(xiàn)代企業(yè)公司，其控股子公司晉西車軸于2004年A股上市。公司的戰(zhàn)略目標(biāo)是：建設(shè)發(fā)展成為行業(yè)領(lǐng)先、國內(nèi)一流、具有較強(qiáng)國際競爭力的企業(yè)集團(tuán)。

作為集團(tuán)總會(huì)計(jì)師，郭新寧組織并參與了公司對(duì)包頭二機(jī)廠的收購和重組工作，幫助公司實(shí)現(xiàn)了低成本擴(kuò)張，積極與有關(guān)部門溝通和協(xié)調(diào)，順利完成了公司第二次債轉(zhuǎn)股工作，為公司的持續(xù)經(jīng)營甩掉了沉重的債務(wù)包袱，優(yōu)化了公司的資本結(jié)構(gòu)。為解決公司發(fā)展及擴(kuò)張對(duì)于資金的需求，郭新寧利用公司的資信優(yōu)勢辦理銀行承兌和短期借款業(yè)務(wù)。同時(shí)，在公司推行全面的資金預(yù)算管理以管控現(xiàn)金流，建立并完善資金管理制度，確保公司資金管理的有序進(jìn)行。

為規(guī)避公司經(jīng)營中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，郭新寧認(rèn)為應(yīng)著重從市場、盈利、流動(dòng)資金三個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和防范，并親自組織構(gòu)建了公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)和存貨建立了月度分析模板，專門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

郭新寧積極籌劃了公司流程再造，進(jìn)一步優(yōu)化資源配置，將物資配送中心與各分、子公司進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)鏈接，統(tǒng)一調(diào)度公司物資，初步在公司建立了“大物流、大庫房”模式。

任職公司：晉西機(jī)器工業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司

擔(dān)任職務(wù)：總會(huì)計(jì)師

07代表作：重組包頭二機(jī)廠；順利實(shí)施第二次債轉(zhuǎn)股；構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型；流程再造

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化推動(dòng)者

綜合點(diǎn)評(píng)：

在2005年底成立之初，南方汽車就面臨如何將長安汽車、長安福特、長安鈴木、江鈴控股等5家整車企業(yè)和20多家零部件企業(yè)整合的難題。

作為公司分管財(cái)務(wù)工作的高管，王曉翔針對(duì)實(shí)際情況提出“財(cái)務(wù)大集中管理”理念和“財(cái)務(wù)工作要與業(yè)務(wù)結(jié)合”的目標(biāo)，并親自設(shè)計(jì)出集團(tuán)財(cái)務(wù)管控架構(gòu)，公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化工作也已全面展開。王嘵翔在南方汽車內(nèi)部大力推行“一套賬”管理模式。該模式成為南方汽車財(cái)務(wù)集中核算的一大特點(diǎn)，輔以財(cái)務(wù)信息化實(shí)施，南方汽車真正實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)、信息、核算和管控集中，為公司做大做強(qiáng)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

由于推行資金集中管理，南方汽車2007年已集中資金超過2億元，存量集中度接近80%，降低企業(yè)融資成本500萬元，使集團(tuán)貸款總量減少10億元，通過合理調(diào)配資金為集團(tuán)創(chuàng)效益達(dá)2000余萬元，資金運(yùn)作成果明顯，引導(dǎo)資金投向高收益、高成長企業(yè)及項(xiàng)目的觀念深入人心。2007年，共獲得銀行52億元綜合授信額度，與光大銀行和民生銀行分別簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議。

2007年，在王曉翔的積極參與下，南方汽車成功重組山西重汽，填補(bǔ)了公司在重型卡車市場的空白，為公司增加了重要的贏利點(diǎn)。

任職公司：中國南方工業(yè)汽車股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：執(zhí)董、副總裁、董秘

07代表作：重組山西重汽；財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化取得突破進(jìn)展

公司利益的堅(jiān)強(qiáng)“衛(wèi)士”

綜合點(diǎn)評(píng)：

2007年，中國汽車市場競爭尤為激烈，北京現(xiàn)代主要轎車產(chǎn)品的銷量出現(xiàn)下滑，售價(jià)也出現(xiàn)較大下降，在這種局面下，公司2007年盈利同比反而有所增長。這與該公司中方CFO蕭梟的一系列舉措是分不開的。

針對(duì)嚴(yán)峻的市場環(huán)境，蕭梟率先提出壓縮邊際貢獻(xiàn)率低的產(chǎn)品的產(chǎn)量，停止邊際貢獻(xiàn)為負(fù)的產(chǎn)品生產(chǎn)以及嚴(yán)控公司各項(xiàng)成本費(fèi)用的方案。為規(guī)避汽車銷售環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，蕭梟結(jié)合資本市場的衍生金融工具主動(dòng)開展汽車金融服務(wù)業(yè)務(wù)，與公司銷售部門一起增強(qiáng)經(jīng)銷商的融資能力和業(yè)務(wù)拓展能力，直接作用于一、二級(jí)市場銷售，確保了公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和經(jīng)營績效的提升。蕭梟主張并成功引入了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)紀(jì)體制，在使公司財(cái)產(chǎn)得到更優(yōu)質(zhì)保障的前提下，為公司節(jié)約了大量保費(fèi)支出，2006和2007年共節(jié)省保費(fèi)金額達(dá)450萬元。

在北京現(xiàn)代，蕭梟是公司利益的堅(jiān)強(qiáng)“衛(wèi)士”，在合作雙方部分重大商務(wù)談判及合約簽訂中，能夠?yàn)榫S護(hù)公司利益據(jù)理力爭。蕭梟密切關(guān)注公司的關(guān)聯(lián)交易情況，多次拒付合作單位的不合理收費(fèi)，協(xié)助公司節(jié)減支出3000余萬元。在此基礎(chǔ)上，蕭梟適時(shí)制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，提出關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)回避制度，為確保公司各類交易的合理性奠定了基礎(chǔ)。

任職公司：北京現(xiàn)代汽車有限公司

擔(dān)任職務(wù)：財(cái)務(wù)主管（中方CFO）

07代表作：銷量、售價(jià)下降形勢下，力助公司盈利能力不降反升

行業(yè)全面預(yù)算管理的實(shí)踐“尖兵”

綜合點(diǎn)評(píng)：

兗礦集團(tuán)近幾年建設(shè)項(xiàng)目多、投資規(guī)模大。2007年，在不斷緊縮的金融環(huán)境下，陳長春未雨綢繆，切實(shí)加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)之間的合作，充分利用信用額度，拓展融資空間，進(jìn)行資本運(yùn)作，優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)。

2007年集團(tuán)增加授信額度達(dá)300多億元，至2007年末，共獲19家銀行綜合授信額度約1600億元，滿足了集團(tuán)快速發(fā)展的資金需求。陳長春還充分利用金融衍生工具，成功發(fā)行企業(yè)短期融資券，籌集資金約20億元，節(jié)約資金成本1.3億元。同時(shí)，為加強(qiáng)資金的集中統(tǒng)一管理，靈活調(diào)度資金，陳長春還組織實(shí)施了電子結(jié)算系統(tǒng)。

陳長春組織集團(tuán)所屬A股上市公司――兗州煤業(yè)按照美國薩班斯法案的要求進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)，構(gòu)建了制度制定、執(zhí)行、監(jiān)督三位一體的內(nèi)部控制管理框架，實(shí)現(xiàn)了運(yùn)營、控制、信息系統(tǒng)的有機(jī)統(tǒng)一，形成了完善的內(nèi)部控制體系，有效防范和控制了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

圍繞行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，陳長春構(gòu)建了以利潤效益為目標(biāo)，以資金流量為紐帶、以成本費(fèi)用控制為重點(diǎn)、以責(zé)任報(bào)告信息為基礎(chǔ)的全面預(yù)算管理體系。陳長春主持編寫的《全面預(yù)算管理策劃與實(shí)踐》一書，為行業(yè)推行全面預(yù)算管理提供了標(biāo)準(zhǔn)，為行業(yè)發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

任職公司：兗礦集團(tuán)有限公司

擔(dān)任職務(wù)：總會(huì)計(jì)師

07代表作：發(fā)行短期融資券，籌資20億；銀行授信額度增加300億，銀行授信總額度高達(dá)1600億；組織兗州煤業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)

理論與實(shí)踐的完美結(jié)合

綜合點(diǎn)評(píng)：

2007年，對(duì)于呂飛，是忙碌的一年，也是收獲的一年。這一年，他除了仍然擔(dān)任集團(tuán)的副總會(huì)計(jì)師外，還出任集團(tuán)國有資產(chǎn)監(jiān)管部部長。在新的崗位上，他積極探索集團(tuán)公司在新形式下國有資產(chǎn)監(jiān)管的新方法，并在規(guī)范國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理等方面做了大量工作，采取了經(jīng)濟(jì)指標(biāo)核定，深入企業(yè)調(diào)研，加強(qiáng)董事、監(jiān)事派出培訓(xùn)機(jī)制，撰寫虧損企業(yè)專項(xiàng)報(bào)告和成本管理專題研究，進(jìn)行系列報(bào)道等多種方法，逐步建立了國資監(jiān)管渠道，強(qiáng)化了派出董事的履職意識(shí)，強(qiáng)化了國有資產(chǎn)保值增值意識(shí)，在國資監(jiān)管工作方面做出了開創(chuàng)性的工作，給集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)單位提出了建設(shè)性的建議和意見。呂飛參與了集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的啟動(dòng)工作，發(fā)起了全面風(fēng)險(xiǎn)管理系列報(bào)道，并到央企學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，深入二級(jí)企業(yè)座談集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵問題。

毫無疑問，呂飛是實(shí)干家。但同時(shí)，呂飛不斷總結(jié)實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，并將其上升到理論的高度，再用理論更好地指導(dǎo)實(shí)踐。因此，稱其為財(cái)務(wù)理論家，也毫不夸張。2007年5月，他的論文《論國有建筑施工企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)監(jiān)管模式》由世界華人教育家協(xié)會(huì)、中國管理科學(xué)研究院學(xué)術(shù)委員會(huì)專家評(píng)審，獲優(yōu)秀學(xué)術(shù)成果一等獎(jiǎng)。

任職公司：北京建工集團(tuán)有限責(zé)任公司

擔(dān)任職務(wù)：副總會(huì)計(jì)師、國有資產(chǎn)監(jiān)管部部長

07代表作：在國資監(jiān)管工作方面做出了開創(chuàng)性的工作；參與集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的啟動(dòng)工作

IPO幕后推手

綜合點(diǎn)評(píng)：

浙江正泰電器股份有限公司預(yù)計(jì)將于2008年登陸A股市場。作為公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)，王永才欣慰地表示：目前上市準(zhǔn)備工作接近尾聲，可隨時(shí)進(jìn)行IPO工作。

正泰集團(tuán)是全國著名的民營企業(yè)。創(chuàng)業(yè)20多年來，法人實(shí)體多，股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜。就是在這樣復(fù)雜的條件下，王永才帶領(lǐng)他的團(tuán)隊(duì)，經(jīng)過精心準(zhǔn)備和艱苦工作，順利完成了重組與整合工作。重組與整合解決了同業(yè)競爭，減少了關(guān)聯(lián)交易，發(fā)揮了協(xié)同效用，大大提升了公司的效益，為公司進(jìn)一步發(fā)展壯大打下了扎實(shí)的架構(gòu)基礎(chǔ)。

規(guī)范運(yùn)作是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的前提。幾年來，王永才按照上市財(cái)務(wù)規(guī)范要求，順利完成各項(xiàng)規(guī)范工作。為正泰走上資本市場和戰(zhàn)略大整合打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

為加強(qiáng)公司信息化建設(shè)，在王永才的積極主張和參與下，公司投資5000多萬元攜手SAP，并由畢博公司作為上線顧問，使公司業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)集成為一體，大大加強(qiáng)了公司的內(nèi)控，優(yōu)化了工作流程，鞏固了規(guī)范運(yùn)作，對(duì)公司管理提升和企業(yè)發(fā)展提供了有力的武器。

王永才和大多數(shù)民營企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)一樣低調(diào)。在有關(guān)正泰的新聞中，我們幾乎找不到他的身影。但是，在公司為IPO積極準(zhǔn)備的過程中，王永才卻是不可或缺的主角。

任職公司：浙江正泰電器股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：財(cái)務(wù)總監(jiān)

07代表作：主導(dǎo)并參與正泰集團(tuán)的重組與整合工作，積極推動(dòng)公司的IPO工作

開拓精神和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并重的CFO

綜合點(diǎn)評(píng)：

“牛市”是券商的天堂。抓住市場給予的機(jī)會(huì)，不斷讓企業(yè)的財(cái)富增長，是證券公司CFO必備的職業(yè)素質(zhì)。作為公司資金決策委員會(huì)成員之一，許建平參與了公司資金決策的全過程，使公司證券投資回報(bào)率在120%以上，達(dá)到行業(yè)領(lǐng)先水平。許建平充分利用同業(yè)拆借市場，籌集資金的同時(shí)更努力降低融資成本，所拆借資金均用于收益率高、風(fēng)險(xiǎn)較低的新股申購業(yè)務(wù)。截至2007年底，拆借資金實(shí)現(xiàn)新股收益約為7580萬元。另外，為加強(qiáng)公司自有資金的調(diào)度管理，進(jìn)一步提高內(nèi)部資金使用效率，許建平建立了公司自有資金的“五統(tǒng)一”：統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一籌措、統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)一考核的管理體制。許建平以高效的資金調(diào)度和財(cái)務(wù)劃款手段，使公司完成了多次創(chuàng)設(shè)權(quán)證業(yè)務(wù)，為公司抓住新的業(yè)務(wù)利潤增長點(diǎn)提供了保障。

市場不可能永遠(yuǎn)是“牛市”。對(duì)于這點(diǎn)，作為CFO，許建平先生有著清醒的認(rèn)識(shí)。即使在2007年大牛市背景下，他仍然保持著一貫的“嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，確保安全”的管理原則。公司2007年的證券投資金額有人提議增加到20個(gè)億，但考慮到危機(jī)四伏的市場風(fēng)險(xiǎn)，許建平力爭將金額降到了8個(gè)億。而自2007年第四個(gè)季度開始一直持續(xù)到現(xiàn)在的市場疲弱，有力地證明了許建平先生的先見之明。

“膽小是我對(duì)公司的忠誠！”許建平先生詼諧地說。對(duì)于掌握著公司經(jīng)濟(jì)大權(quán)的CFO，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和開拓精神一樣，都是其必備的素質(zhì)。

任職公司：宏源證券股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)

07代表作：公司證券投資回報(bào)120%以上；建立了公司自有資金“五統(tǒng)一”的管理體制

資本運(yùn)營的常勝將軍

綜合點(diǎn)評(píng)：

自1999年擔(dān)任安泰科技股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)以來，李連清在公司組建、上市、規(guī)范運(yùn)作和長遠(yuǎn)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。他主持建立了規(guī)范、健全的財(cái)務(wù)管理體系，開拓了穩(wěn)定的融資渠道，為公司實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、高速成長提供了有力保障。2007年，與國家開發(fā)銀行成功合作，申請(qǐng)各項(xiàng)政策性金融支持25億元，取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，為公司的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的資金保障。

在項(xiàng)目投資方面，他堅(jiān)持“謹(jǐn)慎決策，快速實(shí)施”的原則，仔細(xì)論證，科學(xué)決策，快速實(shí)施。公司收購的所有企業(yè)均健康、快速地發(fā)展，大多已成為安泰科技的重要力量。在融資方面，根據(jù)“規(guī)模合理、籌措及時(shí)、來源適當(dāng)、節(jié)約成本”的原則，注意直接融資和間接融資、長期資金和短期資金、融資方式和投資方式的匹配，既要為公司快速發(fā)展提供強(qiáng)有力的資金保證，又要注意控制融資風(fēng)險(xiǎn)，避免“短貸長用”。

“公司成立以來，沒有發(fā)生一筆對(duì)外擔(dān)保，沒有出現(xiàn)一個(gè)大的投資失誤。”李連清說。能夠做到如此，不僅僅需要良好的職業(yè)素質(zhì)，更需要一種CFO所特有的踏實(shí)穩(wěn)健的個(gè)性。

任職公司：安泰科技股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：財(cái)務(wù)總監(jiān)

07代表作：與國開行成功合作；編制三年滾動(dòng)戰(zhàn)略預(yù)算；實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)財(cái)務(wù)信息的集中統(tǒng)一

銀行卡隱形女舵手

綜合點(diǎn)評(píng)：

在萬事達(dá)卡、VISA紛紛選擇公開上市后，中國銀聯(lián)依舊蓄勢，依舊默默為大家提供優(yōu)質(zhì)、安全、高效的銀行卡服務(wù)，維護(hù)著國家金融信息安全，以其自身的獨(dú)特方式參與并促進(jìn)著中國資本市場的發(fā)展。

盤點(diǎn)過去一年，陳顯明與她的團(tuán)隊(duì)碩果累累：

推進(jìn)首次定向增資擴(kuò)股計(jì)劃實(shí)施；

根據(jù)銀行卡轉(zhuǎn)接行業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，推進(jìn)建立內(nèi)部控制體系，開展內(nèi)部控制能力自我評(píng)價(jià)，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金機(jī)制；

構(gòu)筑符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系，且適應(yīng)中國銀聯(lián)行業(yè)和公司自身特點(diǎn)的會(huì)計(jì)制度體系，并于2008年起正式執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系；

適時(shí)調(diào)整公司財(cái)務(wù)部門體制，在總部建立會(huì)計(jì)共享服務(wù)中心，利用信息化管理平臺(tái)制度，實(shí)現(xiàn)了新設(shè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)集中核算，大大降低分支機(jī)構(gòu)的管理成本和會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；

適應(yīng)公司機(jī)制擴(kuò)張和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，致力于財(cái)務(wù)部門流程再造，提高財(cái)務(wù)管理信息化水平，實(shí)施ERP計(jì)劃，統(tǒng)籌資金管理；

通過動(dòng)態(tài)預(yù)算管理、建立KPI指標(biāo)體系等方法，加強(qiáng)成本控制，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營管理水平和獲利能力，使得公司2007年度收益率增長近3倍。

任職公司：中國銀聯(lián)股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：財(cái)務(wù)總監(jiān)

07代表作：建立會(huì)計(jì)共享服務(wù)中心，構(gòu)筑公司新會(huì)計(jì)制度體系，推進(jìn)實(shí)施定向增資擴(kuò)股

精細(xì)決定成敗

綜合點(diǎn)評(píng)：

比之于細(xì)節(jié)，精細(xì)管理更上一個(gè)層次。而這，正是杭州解百CFO謝雅芳過去一年工作的著力點(diǎn)。謝雅芳的精細(xì)體現(xiàn)三個(gè)方面：

一是財(cái)務(wù)管理制度精細(xì)化，如組織公司上下提煉、建設(shè)有“解百”特色的企業(yè)文化，進(jìn)而對(duì)原有規(guī)章制度進(jìn)行修訂，出臺(tái)涵蓋集團(tuán)公司各管理領(lǐng)域的《管理制度匯編》，并于財(cái)務(wù)管理上專門制定《財(cái)務(wù)管理制度》、《銀行借款擔(dān)保管理辦法》、《集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理辦法》、《集團(tuán)公司費(fèi)用管理辦法》等；

二是財(cái)務(wù)管理體系精細(xì)化，如健全預(yù)算管理體系，強(qiáng)化全員預(yù)算管理意識(shí)，又如實(shí)行經(jīng)營責(zé)任制，建立內(nèi)部經(jīng)營考核體系；

三是財(cái)務(wù)管理流程精細(xì)化，如主持公司ISO9001質(zhì)量管理體系和ISO14001環(huán)境管理體系的認(rèn)證工作，使公司在較短時(shí)間內(nèi)通過權(quán)威機(jī)構(gòu)的認(rèn)證，成為杭州市首家獲得“雙認(rèn)證”的商業(yè)企業(yè)。

在制定《新股認(rèn)購資金管理辦法》的基礎(chǔ)上，利用自有資金參與新股申購和投資管理，為公司增加盈利近1300萬元；運(yùn)用自己的職業(yè)判斷，協(xié)調(diào)與銀行的關(guān)系，取得銀行1.6億元的無抵押信用額度，從而創(chuàng)建了新的融資模式......

凡此種種，更顯謝雅芳駕馭資本之舟的嫻熟。

任職公司：杭州解百集團(tuán)股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：董事、副總、總會(huì)計(jì)師

07代表作：現(xiàn)金管理創(chuàng)造價(jià)值，建立財(cái)務(wù)精細(xì)化管理體系

助推機(jī)電大鱷破繭

綜合點(diǎn)評(píng)：

不論是成功收購世界重型機(jī)床老大德國科堡機(jī)床廠，還是計(jì)劃中的整體上市，都離不開京城控股總會(huì)計(jì)師白凡的有力助推。

過去一年中，隨著“數(shù)字化管理工程”的有序推進(jìn)，京城控股建立了統(tǒng)一的全面預(yù)算管理平臺(tái)，制定了京城控股全面預(yù)算管理方案及預(yù)算管理制度，建立了控股公司和下屬企業(yè)統(tǒng)一的預(yù)算體系；

在繼2006年3月成功發(fā)行第一期短期融資券10億元后，2007年發(fā)行短期融資券7億元，拓寬了融資渠道，為公司補(bǔ)充流動(dòng)資金、改善資本結(jié)構(gòu)、降低融資成本、增強(qiáng)企業(yè)競爭力提供了重要保證；

順利完成畢捷電機(jī)、巴威公司股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作，完成京城重工項(xiàng)目的重組工作；

加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，制定內(nèi)部審計(jì)制度和內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則，進(jìn)行各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，如離任審計(jì)、搬遷資金的收支專項(xiàng)審計(jì)、工程審計(jì)等，從而加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)的監(jiān)督。

在中國資本市場中，北人股份為人熟知。然而，其金字塔頂?shù)木┏强毓桑?guī)模更為巨大，正欲一飛沖天。

總會(huì)計(jì)師白凡，既是見證人，又是實(shí)踐者。

任職公司：北京京城機(jī)電控股有限責(zé)任公司

擔(dān)任職務(wù)：總會(huì)計(jì)師

07代表作：推進(jìn)“數(shù)字化管理工程”，成功運(yùn)作發(fā)行短期融資券

蓄力資本市場一線

綜合點(diǎn)評(píng)：

在2007年中國股市牛氣沖天及投資者財(cái)富增長的喜悅中，齊魯證券同樣獲得業(yè)績豐收。然而，這并沒有阻滯副總裁畢玉國財(cái)務(wù)管理工作的沉靜作為。

在創(chuàng)新性地提出“三集中，一前移”財(cái)務(wù)管理模式之后，畢玉國已開始積極實(shí)踐，通過區(qū)域核算中心實(shí)施會(huì)計(jì)人員集中垂直管理、通過升級(jí)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)實(shí)行集中核算、通過資金收支兩條線及控制客戶資金上劃比例實(shí)施資金集中管理，并通過前臺(tái)出納關(guān)口前移，由前臺(tái)出納對(duì)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中的大額存取款實(shí)時(shí)監(jiān)控，有效降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

同樣在2007年，畢玉國組織公司開展合規(guī)體系建設(shè)工作，制定合規(guī)體系建設(shè)方案，設(shè)立合規(guī)體系組織架構(gòu)，配備合規(guī)管理人員，齊魯證券被證監(jiān)會(huì)列為首批6家設(shè)立合規(guī)總監(jiān)建立合規(guī)管理制度試點(diǎn)單位之一。

在強(qiáng)化“清收即創(chuàng)利”理念的基礎(chǔ)上，齊魯證券債權(quán)清收工作取得突破，三年累計(jì)清收不良債權(quán)近2500萬元，在所有規(guī)范類證券公司中第一個(gè)完成全部自查整改工作。

任職公司：齊魯證券有限公司

擔(dān)任職務(wù)：副總裁

07代表作：創(chuàng)建“三集中，一前移”財(cái)務(wù)管理模式，實(shí)踐“清收即創(chuàng)利”

擅長“小事”的CFO

綜合點(diǎn)評(píng)：

表面看，深圳機(jī)場財(cái)務(wù)總監(jiān)秦長生似乎需要修煉“抓大放小”的功夫。比如，是否需要細(xì)摳轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告的日期與估價(jià)方法問題。

2007年11月下旬，秦長生發(fā)現(xiàn)擬掛牌轉(zhuǎn)讓的某宗商住地，估價(jià)報(bào)告的出具的時(shí)間為5月份，且具體估價(jià)明顯低于同地段當(dāng)時(shí)的市場價(jià)值。于是，在要求相關(guān)人員與評(píng)估事務(wù)所溝通，并重新進(jìn)行估價(jià)后，估價(jià)增值6913萬元，防止了可能造成的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失，保護(hù)了企業(yè)利益。

又如，是否需要在進(jìn)行“零收購”時(shí)看到資金等問題的未來。

2007年9月，深圳機(jī)場簽訂以承接債權(quán)債務(wù)方式收購（即零收購）荔波機(jī)場100%股權(quán)的協(xié)議。秦長生建議對(duì)該機(jī)場進(jìn)行收購前的盡職調(diào)查，并在意見得到采納后牽頭組織相關(guān)工作，最終將諸如“貴州省基本建設(shè)投資公司6000萬元項(xiàng)目資金，黔南州政府能否決定其零轉(zhuǎn)讓”等問題明確融入正式協(xié)議中，從而有效防范了并購風(fēng)險(xiǎn)。

還如，是否需要深入合同條款去考量工程付款進(jìn)度。

在審核某筆工程進(jìn)度付款時(shí)，秦長生發(fā)現(xiàn)全額付款理由不充分，最終同意按申請(qǐng)額的75%支付即1165萬元（合同進(jìn)度），扣付388萬元。

然而，正是通過這一樁樁的“小事”，深圳機(jī)場的公司價(jià)值得以極大提升，風(fēng)險(xiǎn)被充分掌控。

任職公司：深圳市機(jī)場（集團(tuán)）有限公司

篇7

述職報(bào)告對(duì)自身所負(fù)責(zé)組織或者部門在某一階段工作進(jìn)行全面回顧，按照法規(guī)在一定時(shí)間(立法會(huì)議或者上級(jí)開會(huì)期間和工作任期之后)進(jìn)行，應(yīng)從工作實(shí)踐中去總結(jié)成績和經(jīng)驗(yàn)，找出不足與教訓(xùn)，從而對(duì)過去工作做出正確結(jié)論。下面就讓小編帶你去看看會(huì)計(jì)專業(yè)個(gè)人年度述職報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

會(huì)計(jì)個(gè)人述職報(bào)告1各位領(lǐng)導(dǎo)、同仁：

20____年已經(jīng)過去，回顧近一年來的工作，感觸良多，收獲不小。近一年來，在財(cái)務(wù)部和公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各部門的全力支持下，財(cái)務(wù)全體成員的鼎力相助下，嚴(yán)格自律，規(guī)范管理，踏實(shí)工作，熱情服務(wù)，履職盡責(zé)，任勞任怨，較為圓滿完成各項(xiàng)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)了既定目標(biāo)，達(dá)到了預(yù)期效果，鍛煉了自己，提高了財(cái)務(wù)管理水平。當(dāng)然，在取得一定成績的同時(shí)也存在些許不足，在此，對(duì)大家給予我的關(guān)愛和幫助表示衷心的感謝!下面就我近一年的工作情況向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁作簡要匯報(bào)：

一、主要工作

由于工作需要，我于20____年4月份被財(cái)務(wù)部委派到公司，在此期間，本人將工作重點(diǎn)放在財(cái)務(wù)服務(wù)、規(guī)范上，我感到只有搞好服務(wù)才能做好工作，只有堅(jiān)持規(guī)范才能減少風(fēng)險(xiǎn)與差錯(cuò)。此后，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為先導(dǎo)，以規(guī)范制度為理念，立足做好常規(guī)工作，著眼推進(jìn)重點(diǎn)工作。取得了一定進(jìn)展，收到了一定成效，做了大量事務(wù)性的工作。

工作方面：踏實(shí)工作，履行職責(zé)，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等。按規(guī)定時(shí)間編制公司需要的各種類型的財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。在各類年中審計(jì)、年終預(yù)審及財(cái)政稅務(wù)檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。按公司要求對(duì)公司收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核，提出相應(yīng)的對(duì)策等。

學(xué)習(xí)方面：虛心請(qǐng)教，不斷提高，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平，提升思想境界，剖析自我，查找不足，擺正自身位置，尋求良好的工作方式，提高工作效率，探尋人性化管理，振作精神，嚴(yán)格要求，勝任本職工作。在工作中學(xué)習(xí)，在總結(jié)中提高，在培養(yǎng)全面素質(zhì)上下功夫，注重細(xì)節(jié)，養(yǎng)成良好習(xí)慣，做好工作。

思想方面：積極上進(jìn)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性和工作積極性，不斷提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)，營造和諧氛圍，樹立開拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的形象。不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員之間的相互學(xué)習(xí)、相互交流、互幫互助、互相補(bǔ)臺(tái)，打造和諧高效工作團(tuán)隊(duì)，達(dá)到在工作中相互認(rèn)同、相互理解、相互支持、共同提高。

二、存在不足

1、自身學(xué)習(xí)抓的不緊，組織理論學(xué)習(xí)不經(jīng)常，學(xué)得不深不透，忙于事務(wù)，創(chuàng)新不足;

2、疲于應(yīng)付日常事務(wù)，前瞻性、系統(tǒng)性研究較為欠缺;

3、財(cái)務(wù)分析、預(yù)測水平有待提高，財(cái)務(wù)信息的決策能力有待增強(qiáng);

4、工作中有時(shí)缺乏耐心有點(diǎn)急躁的現(xiàn)象，以后有待加以克服。

三、下步工作思路

20____年我國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢將發(fā)生更加深刻的變化，將蘊(yùn)藏著巨大的機(jī)遇，也包含著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。新年意味著新起點(diǎn)、新氣象，隨之要有新的精神面貌和新的干勁，我決心再接再勵(lì)，與時(shí)俱進(jìn)，繼續(xù)搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)，努力堅(jiān)持規(guī)范，著力推進(jìn)創(chuàng)新，積極探索解決新形勢下財(cái)務(wù)工作面臨的新情況新問題，理好財(cái)、服好務(wù)、辦好事。積極主動(dòng)出謀劃策，精打細(xì)算，確保營運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢、確保投資效益、確保財(cái)務(wù)優(yōu)化管理。把公司財(cái)務(wù)做精做細(xì)，搞好成本歸集。拓展財(cái)務(wù)管理與服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理“零”死角，挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值，充分發(fā)揮支撐服務(wù)職能，合理有效配置有限資源，切實(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最大限度降低成本，促進(jìn)公司全面健康發(fā)展。在提高企業(yè)競爭力方面盡更大的義務(wù)與責(zé)任，不斷鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代與企業(yè)的發(fā)展，和大家共同進(jìn)步，與公司共同成長。

此致

敬禮!

述職人：______

20____年__月__日

會(huì)計(jì)個(gè)人述職報(bào)告2各位領(lǐng)導(dǎo)、同仁：

感謝領(lǐng)導(dǎo)為我提供這次提高素質(zhì)、鍛煉自我的機(jī)會(huì)，同時(shí)，也要感謝這一年來在工作上關(guān)心、支持和幫助過我的各位領(lǐng)導(dǎo)、同事們。回顧過去的一年，我在領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和同事們通力合作及大力支持下，我圓滿完成了自己的本職工作，履行了財(cái)務(wù)的工作職責(zé)，配合了局里的中心工作，做好了資金的調(diào)度，保證了工程款的核算和支付，及時(shí)準(zhǔn)確地做好工程支出及結(jié)余的相關(guān)報(bào)表，并依法向有關(guān)部門進(jìn)行每月每年的納稅申報(bào)工作。當(dāng)然，在取得成績的同時(shí)也還存在一些不足，現(xiàn)就我一年多來履行工作職責(zé)的情況作如下述職，請(qǐng)大家予以評(píng)議：

回顧一年多來這緊張卻又充實(shí)的日子，感覺到這是我在個(gè)人工作、學(xué)習(xí)和生活上收獲較大的時(shí)期。財(cái)務(wù)工作是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的工作，作為財(cái)務(wù)人員，則必須掌握一定的專業(yè)知識(shí)，借助先進(jìn)的信息處理技術(shù)，才能搞好財(cái)務(wù)核算工作。同時(shí)，這也是一名財(cái)務(wù)人員必須具備的基本素質(zhì)和基礎(chǔ)能力。所以，在思想上，我嚴(yán)格要求自己，堅(jiān)決地遵守和執(zhí)行局里的規(guī)章制度;任勞任怨，盡心盡力盡意地做好領(lǐng)導(dǎo)和同事分配的工作;忠于職守，盡職盡責(zé)，愛崗敬業(yè)，始終保持著謙虛謹(jǐn)慎的學(xué)習(xí)態(tài)度;在學(xué)習(xí)上，我遵照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》加強(qiáng)了自身的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)能力、經(jīng)濟(jì)法財(cái)務(wù)知識(shí)和相關(guān)管理制度，業(yè)余時(shí)間還參加了財(cái)務(wù)培訓(xùn)，提高了自身素質(zhì)，為使工作的順利開展奠定了基礎(chǔ)。

在工程核算、車間的報(bào)銷支出和工程財(cái)務(wù)分析方面，努力做到細(xì)致準(zhǔn)確，有條不紊，保證了財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。月度年度的納稅申報(bào)工作都做到及時(shí)按時(shí)申報(bào)，確保局里的依法納稅工作的正常開展。當(dāng)工作中遇到困難時(shí)，我能虛心地向領(lǐng)導(dǎo)和身邊的同事請(qǐng)教，取別人的長處、彌補(bǔ)自己的短處。我也深刻地認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)工作的重要性，從工程的預(yù)算到工程的支出及結(jié)余情況，及車間的報(bào)銷到月度年度的稅務(wù)申報(bào)工作，為使局里的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門了解局里的財(cái)務(wù)狀況和資金流向，并以此做出經(jīng)濟(jì)決策，進(jìn)行宏觀的規(guī)劃和指導(dǎo)。因此我堅(jiān)持實(shí)事求是的工作原則，每個(gè)月都及時(shí)統(tǒng)計(jì)核算收取各項(xiàng)目部工程報(bào)表，做好財(cái)務(wù)檔案資料的管理工作，盡職盡責(zé)，認(rèn)真完成自己份內(nèi)的事情，此外還協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)和同事，盡我所能去做工作，不僅鍛煉了我的責(zé)任心，也鍛煉了我的耐性，使我更好地實(shí)踐，以發(fā)揮自己的價(jià)值。

在近一年多來的工作中，我檢查了自身存在的問題和不足。我認(rèn)為在工作中我出現(xiàn)過疏忽的毛病，我決心在今后的工作中徹底改掉這個(gè)毛病，并在工作中不斷努力學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)、提高工作能力，加強(qiáng)工作作風(fēng)的嚴(yán)謹(jǐn)度，努力做好本職工作和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作，同時(shí)積極配合好其他同事的工作。對(duì)于即將進(jìn)入的____部門，作為一名新近的管理人員，我不斷地告誡自己，要向在這個(gè)工作崗位上的領(lǐng)導(dǎo)和同事們學(xué)習(xí)。希望領(lǐng)導(dǎo)和同事多多提點(diǎn)和幫助，指出我工作中不足的地方，我會(huì)虛心接受，及時(shí)改正，以較大的努力配合領(lǐng)導(dǎo)和同事的工作。

此致

敬禮!

述職人：______

20____年__月__日

會(huì)計(jì)個(gè)人述職報(bào)告3進(jìn)入公司財(cái)務(wù)部，迄今為止任職一年時(shí)間，主要負(fù)責(zé)出納工作?，F(xiàn)就任職以來的具體情況述職如下：

在公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事的正確帶領(lǐng)下，本人深入到出納工作的重要性。

一、必須具有高度的責(zé)任心。出納工作繁雜、瑣碎，整天與數(shù)字打交道，容不得半點(diǎn)馬虎，細(xì)心是最基本的要求，高度的責(zé)任感和事業(yè)心，一絲不茍的作風(fēng)是做好這項(xiàng)工作的前提。只有認(rèn)真履行職責(zé)，才能在工作中發(fā)現(xiàn)問題。

二、出納工作職責(zé)是負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、貨幣資金的核算和現(xiàn)金及各種有價(jià)證券的保管等重要任務(wù)。出納工作責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問和政策技術(shù)問題，需要好好學(xué)習(xí)才能掌握。因此，工作的效率很一般，對(duì)工作形成了難度，如何辦理貨幣資金和各種票據(jù)的收入，保證自己經(jīng)手的貨幣資金和票據(jù)的安全與完整，如何填制和審核許多原始憑證，以及如何進(jìn)行帳務(wù)處理等問題，通過實(shí)踐，業(yè)務(wù)技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。

經(jīng)過這幾個(gè)月緊張的工作實(shí)踐和總結(jié)，出納工作是會(huì)計(jì)工作不可缺少的一個(gè)部分，它是經(jīng)濟(jì)工作的第一線，因此，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，作為一個(gè)合格的出納，必須具備以下的基本要求：

1、學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的政策水平。

2、出納工作需要很強(qiáng)的操作技巧。

打算盤、用電腦、填支票、點(diǎn)鈔票等都需要深厚的基本功。作為專職的出納員，不但要具備處理一般會(huì)計(jì)事物的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)基本知識(shí)，還要具備較高的處理出納事務(wù)的出納專業(yè)知識(shí)水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力。

3、做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)道德。

4、出納人員要有較強(qiáng)的安全意識(shí)，現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制;

也要有對(duì)外的保安措施，維護(hù)個(gè)人安全和公司的利益不受到損失。

5、出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要熱愛本職工作，精業(yè)、敬業(yè)，要竭力為本單位中心工作，為單位的總體利益、為全體職工服務(wù)，牢固的樹立為人民服務(wù)的思想。

以上是我7個(gè)月工作以來的一些體會(huì)和認(rèn)識(shí)，也是我不斷在工作中將理論轉(zhuǎn)化為實(shí)踐的一個(gè)過程。在工作中學(xué)習(xí)和努力提高業(yè)務(wù)技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，做好自己的本職工作。

我任職一年來的述職報(bào)告，不妥之處，敬請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)和同志們批評(píng)指正。

述職人：______

20____年____月____日

會(huì)計(jì)個(gè)人述職報(bào)告4本人______，男，生于19____年__月，大學(xué)文化，現(xiàn)任____________有限公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。20____年11月通過全國經(jīng)濟(jì)專業(yè)工商管理子專業(yè)中級(jí)資格證書考試，獲得經(jīng)濟(jì)師(工商管理)資格。20____年5月通過全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)資格證書考試，獲得會(huì)計(jì)師資格。20____年9月通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試的全部科目，20____年加入中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，為非執(zhí)業(yè)會(huì)員。20____年3月加入中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)。20____年9月參加全國高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試成績達(dá)到______合格標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)根據(jù)人事部、財(cái)政部“國人廳發(fā)[2004]14號(hào)”文件和《____省高級(jí)會(huì)計(jì)師資格評(píng)價(jià)試行辦法》的精神，申報(bào)評(píng)審高級(jí)會(huì)計(jì)師。

一、本人概況

19____年9月畢業(yè)于________學(xué)院會(huì)計(jì)系________專業(yè)，學(xué)制__年，并于同年____月參加工作。20____年1月開始參加全國高等教育自學(xué)考試會(huì)計(jì)專業(yè)本科段考試，于20____年12月取得由____省高等教育自學(xué)考試委員會(huì)和________學(xué)院聯(lián)合頒發(fā)的自學(xué)考試會(huì)計(jì)專業(yè)本科畢業(yè)證書。20____年4月考入________大學(xué)MPAcc(會(huì)計(jì)碩士)專業(yè)進(jìn)行在職碩士學(xué)位學(xué)習(xí)。

19____年12月至19____年9月，在____________公司負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。19____年9月至20____年2月，分別在________有限公司(____合資企業(yè))、______________(中方投資者)、____________有限公司(由__________重組更名)先后擔(dān)任主管會(huì)計(jì)、主任、財(cái)務(wù)副經(jīng)理等職位，開始主要負(fù)責(zé)賬務(wù)處理、報(bào)表編制、報(bào)表分析、稅務(wù)核算等工作，擔(dān)任財(cái)務(wù)副經(jīng)理后主要負(fù)責(zé)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析、融資管理、內(nèi)部審計(jì)、會(huì)計(jì)稽核等財(cái)務(wù)管理工作，協(xié)助部門經(jīng)理對(duì)公司財(cái)務(wù)工作的管理。

20____年3月至20____年9月，在________________有限公司擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方面工作，協(xié)調(diào)外部與稅務(wù)、銀行、外匯等相關(guān)管理部門的各類事項(xiàng)，規(guī)避公司潛在的風(fēng)險(xiǎn)，為公司健康快速地發(fā)展提供有力保障。20____年10月至今，在____________有限公司擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。

從事財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作以來，始終堅(jiān)持黨的四項(xiàng)基本原則，遵守《中華人民共和國憲法》和各項(xiàng)法律，認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則，以及有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。

二、學(xué)識(shí)水平

1、學(xué)習(xí)情況

財(cái)務(wù)工作需要邊工作邊學(xué)習(xí)，我一直也是這樣做的。19____年9月至19____年9月，在____________學(xué)院會(huì)計(jì)系________專業(yè)學(xué)習(xí)年，系統(tǒng)學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理等基礎(chǔ)理論知識(shí)，為畢業(yè)參加工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。20____年參加并通過了全國經(jīng)濟(jì)專業(yè)工商管理中級(jí)資格證書考試，取得經(jīng)濟(jì)師資格。20____至20____年參加了全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)資格證書考試，并以《經(jīng)濟(jì)法》81分、《財(cái)務(wù)管理》78分、《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)一》80分和《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)二》88分，平均成績81.75分的高分通過考試取得會(huì)計(jì)師資格。

20____年9月通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試的全部5門科目，獲得全科合格證書。從20____年1月至20____年10月，利用業(yè)余時(shí)間參加全國高等教育自學(xué)考試會(huì)計(jì)專業(yè)本科段考試，以全部專業(yè)課一次性通過、平均72分、論文優(yōu)秀的成績?cè)?0____年12月獲得本科畢業(yè)證書。20____年10月參加在職碩士學(xué)位全國統(tǒng)一聯(lián)考，被________大學(xué)錄取為MPAcc(會(huì)計(jì)碩士)，經(jīng)過系統(tǒng)的理論學(xué)習(xí)后，目前正在撰寫畢業(yè)論文。20____年9月參加全國高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試成績達(dá)到______合格標(biāo)準(zhǔn)。

在工作過程中，我不斷進(jìn)行具有針對(duì)性的學(xué)習(xí)并參加各類資格考試，學(xué)習(xí)與工作的相互促進(jìn)，使我不斷提升自己的專業(yè)能力?？傊瑥膶W(xué)習(xí)情況看，已經(jīng)較系統(tǒng)地掌握了財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和理論，具備了應(yīng)有的職業(yè)判斷能力，具有了履行高級(jí)會(huì)計(jì)師職務(wù)的學(xué)識(shí)水平。

2、對(duì)會(huì)計(jì)理論、專業(yè)知識(shí)的運(yùn)用情況

擔(dān)任會(huì)計(jì)師以來，結(jié)合工作實(shí)際撰寫了理論文章6篇、重要調(diào)查報(bào)告3篇、業(yè)務(wù)工作總結(jié)8篇，規(guī)章制度和辦法等若干。以理論文章為例，20____年在____________有限公司工作期間，與______、______二人就高科技企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、產(chǎn)品特點(diǎn)等使其內(nèi)部控制區(qū)別于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，探討高科技企業(yè)內(nèi)部控制模式對(duì)完善其管理的重要意義，撰寫的文章《__________________》發(fā)表在《__________》20____年____期。20____年在____________有限公司工作期間，通過案例進(jìn)行具體分析，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)涉及的稅收問題進(jìn)行分析探討，提出完善我國房地產(chǎn)稅制的建議，撰寫了《____________》、《__________________》兩篇文章，分別刊載于《________》20____年____期和____期上。

20____年新的營業(yè)稅暫行條例及其實(shí)施細(xì)則頒發(fā)后，針對(duì)營業(yè)稅新老辦法在政策銜接上存在的一些問題，撰寫了《______________________》，文章發(fā)表在《________》20____年____期上。此外，還有《________________________》、《______________________》兩篇文章分別對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后對(duì)土地使用權(quán)的核算及稅務(wù)影響，購進(jìn)走私進(jìn)口貨物涉及的稅務(wù)問題進(jìn)行探討，文章成稿投出尚未發(fā)表。從上不難看出本人了解國內(nèi)外財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)方面的發(fā)展趨勢;了解宏觀經(jīng)濟(jì)政策，能夠熟練掌握并運(yùn)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則以及與財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作相關(guān)的法律、法規(guī)、制度，具備了運(yùn)用會(huì)計(jì)理論和專業(yè)知識(shí)解決實(shí)際工作中的問題，并將之總結(jié)形成文章的能力。

三、工作能力和工作成就

工作____年多來，從事過會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析、內(nèi)部審計(jì)、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等工作，工作崗位也從開始的一般財(cái)務(wù)人員逐漸提升到現(xiàn)在的財(cái)務(wù)經(jīng)理，供職的單位主要是外商合資、獨(dú)資大中型企業(yè)。具有了較豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，包括____年以上的企業(yè)中層領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)歷。具備較為全面綜合的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，尤其在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面專業(yè)能力突出。本人具有較高的政策水平和豐富的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，能擔(dān)負(fù)起一個(gè)地區(qū)，一個(gè)部門或一個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，能夠草擬和解釋一個(gè)地區(qū)、一個(gè)部門、一個(gè)系統(tǒng)或在全國施行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)、制度、辦法，組織和指導(dǎo)一個(gè)地區(qū)或一個(gè)部門、一個(gè)系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，培養(yǎng)中級(jí)以上人才，具有全面履行高級(jí)會(huì)計(jì)師崗位職責(zé)的能力和水平。

為人誠懇、謙虛、勤奮，性格開朗，富有責(zé)任感和事業(yè)心，勇于面對(duì)困難和壓力，擅于創(chuàng)造性地解決問題，有艱苦創(chuàng)業(yè)、開拓進(jìn)取和團(tuán)隊(duì)合作精神。熟悉企業(yè)的財(cái)務(wù)工作流程，能夠勝任企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)工作，有較為豐富的團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)和管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)和社會(huì)活動(dòng)能力。下面就本人符合高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱條件的能力和工作成就作一介紹。

20____年，在省內(nèi)上市公司________介入__________________有限公司公司的收購重組運(yùn)作中做了大量實(shí)際的工作，提出了多項(xiàng)決策性建議。隨后在20____年再次全程參與了深市上市公司____________受讓________，并部分收購________投資者股權(quán)后，對(duì)______________有限公司的股權(quán)重組工作，克服困難解決了上市公司收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)的法律法規(guī)尚不健全，同時(shí)限制繁多的各類問題，平衡各方利益最終達(dá)成收購，使____________在專用車領(lǐng)域擴(kuò)張的目的得以順利實(shí)現(xiàn)，而且為__________有限公司(收購后更名為“______________有限公司”)進(jìn)一步的發(fā)展減輕了包袱、擴(kuò)大了融資渠道，取得雙贏效果。

20____年，為了____________有限公司加快發(fā)展，抓住國內(nèi)道路運(yùn)輸車輛需求快速增長的有利時(shí)機(jī)，參與起草了________________建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，利用所掌握的財(cái)務(wù)管理等專業(yè)知識(shí)，論證了投資可行性，推進(jìn)了____________在________________開發(fā)區(qū)基地的建設(shè)投產(chǎn)。

20____年，擔(dān)任________________有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人期間，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營需要，組織制定了《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)核算制度》及《日常費(fèi)用管理辦法》等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，完善了財(cái)務(wù)制度建設(shè)，強(qiáng)化了內(nèi)部控制，對(duì)規(guī)范、保障公司經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性起到重要作用。

20____年進(jìn)入現(xiàn)在的________公司后，參與到投資總額________美元、自有資金________美元的____________建設(shè)，全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理，這對(duì)從原來熟悉制造業(yè)財(cái)務(wù)的我而言也是一種挑戰(zhàn)。進(jìn)入公司____年來，我?guī)ьI(lǐng)部門財(cái)務(wù)人員先后完成了建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制，以及在國家發(fā)改委的立項(xiàng)批復(fù);兩次增加投資在商務(wù)部門的層層審核，最終由商務(wù)部批復(fù);克服國家對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目的外匯政策變化，解決項(xiàng)目的境內(nèi)融資;及時(shí)跟進(jìn)稅務(wù)政策的完善，協(xié)調(diào)解決境外設(shè)計(jì)單位作為非居民企業(yè)在境內(nèi)的營業(yè)稅、所得稅完稅等問題，確保項(xiàng)目發(fā)展建設(shè)和公司財(cái)務(wù)管理工作順利進(jìn)行。

綜上所述，本人掌握了系統(tǒng)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)理論和專業(yè)知識(shí);能夠?qū)⒆约旱呢?cái)務(wù)、會(huì)計(jì)理論知識(shí)進(jìn)行運(yùn)用，熟練草擬有關(guān)文件、規(guī)章制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)告;組織和指導(dǎo)部門的經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作;主持開展科學(xué)研究，培訓(xùn)中級(jí)會(huì)計(jì)人才?？傊?，具有了全面履行高級(jí)會(huì)計(jì)師崗位職責(zé)的能力和水平。

述職人：______

20____年____月____日

會(huì)計(jì)個(gè)人述職報(bào)告5本人自參加工作以來，在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心支持下，能夠自覺遵守國家的各項(xiàng)金融政策法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，努力完成本職工作，信用社會(huì)計(jì)個(gè)人述職報(bào)告?，F(xiàn)將一年來的工作情況匯報(bào)如下。

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)。

一年來，本人加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，提高職業(yè)修養(yǎng)，樹立正確的人生觀和價(jià)值觀;二是加強(qiáng)愛崗敬業(yè)意識(shí)的培養(yǎng)，進(jìn)一步增強(qiáng)工作的責(zé)任心、事業(yè)心，以主人翁的精神熱愛本職工作，做到“干一行、愛一行、專一行”，牢固樹立“社興我興、社衰我衰”的工作意識(shí)，全身心地投入工作;三是牢固樹立“客戶至上”的服務(wù)理念，時(shí)刻把文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)作為衡量各項(xiàng)工作的標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己，自覺接受廣大客戶監(jiān)督，定期開展批評(píng)與自我批評(píng)，力求做一名合格的信合人。

二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責(zé)。

一年來，本人能夠嚴(yán)格恪守各項(xiàng)金融政策法規(guī)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。擔(dān)任石礱分社記帳員期間，能夠堅(jiān)持“雙人臨柜、錢帳分管、印證分管、證押分管”的會(huì)計(jì)出納制度。辦理會(huì)計(jì)事務(wù)能夠嚴(yán)格按資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、經(jīng)營管理和核算要求準(zhǔn)確地使用會(huì)計(jì)憑證、科目和帳戶;堅(jiān)持當(dāng)時(shí)記帳、當(dāng)日核對(duì)，做到要素齊全、內(nèi)容真實(shí)完整、數(shù)字字跡清楚，確保帳務(wù)處理“五無”、帳戶核算“六相符”等;辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)能夠認(rèn)真落實(shí)“實(shí)名制”規(guī)定，登記好相關(guān)證件手續(xù)等等。每日營業(yè)終了，逐筆勾對(duì)電腦打印流水帳和現(xiàn)金收付登記簿，堅(jiān)持碰庫制度。填送會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)做到內(nèi)容清楚、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、字跡清晰、簽章齊全、按時(shí)報(bào)送，各種報(bào)表、各項(xiàng)目之間相關(guān)數(shù)字銜接一致。

三、增強(qiáng)防范意識(shí)，落實(shí)“三防一?！薄?/p>

篇8

長沙市物業(yè)管理辦法完整版第一章 總則

第一條 為了規(guī)范物業(yè)管理活動(dòng)，維護(hù)業(yè)主、物業(yè)服務(wù)企業(yè)和其他物業(yè)相關(guān)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。

第二條 物業(yè)管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以人為本，實(shí)行業(yè)主自治、專業(yè)服務(wù)與社區(qū)管理相結(jié)合的原則。

第三條 省人民政府住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門負(fù)責(zé)全省物業(yè)管理活動(dòng)的監(jiān)督管理工作。市州、縣市區(qū)人民政府房地產(chǎn)行政主管部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)物業(yè)管理活動(dòng)的監(jiān)督管理工作。

縣級(jí)以上人民政府公安、民政、財(cái)政、環(huán)境保護(hù)、城鄉(xiāng)規(guī)劃、工商行政管理、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、物價(jià)等有關(guān)部門按照各自職責(zé)，依法做好與物業(yè)管理相關(guān)的工作。

街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和社區(qū)居民委員會(huì)，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督物業(yè)管理工作。

第四條 縣級(jí)以上人民政府應(yīng)當(dāng)采取措施，推動(dòng)物業(yè)服務(wù)的社會(huì)化、專業(yè)化、市場化，促進(jìn)物業(yè)服務(wù)行業(yè)發(fā)展。

物業(yè)服務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)行業(yè)自律，接受行業(yè)主管部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，制定行業(yè)行為規(guī)范，督促物業(yè)服務(wù)企業(yè)和從業(yè)人員依法經(jīng)營、誠信服務(wù)。

第二章　前期物業(yè)管理

第五條 物業(yè)管理區(qū)域的劃分，應(yīng)當(dāng)以建設(shè)用地規(guī)劃許可證確定的紅線圖范圍為基礎(chǔ)，并考慮建筑物規(guī)模、共用設(shè)施設(shè)備、社區(qū)建設(shè)和管理等因素。

第六條 新建物業(yè)出售前，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)將劃定的物業(yè)管理區(qū)域向物業(yè)所在地的縣市區(qū)人民政府房地產(chǎn)行政主管部門備案，并在商品房買賣合同中明示。

已經(jīng)實(shí)施物業(yè)管理的區(qū)域，由物業(yè)服務(wù)企業(yè)向物業(yè)所在地的縣市區(qū)人民政府房地產(chǎn)行政主管部門備案。

街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府確定的物業(yè)管理區(qū)域，由街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府向物業(yè)所在地的縣市區(qū)人民政府房地產(chǎn)行政主管部門備案。

第七條 原物業(yè)管理區(qū)域分立或者合并的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)相關(guān)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)已入住面積和已入住戶數(shù)比例均達(dá)到50%以上的業(yè)主同意，由物業(yè)所在地的縣市區(qū)人民政府房地產(chǎn)行政主管部門重新劃分登記，并予以公告。

第八條 城鄉(xiāng)規(guī)劃、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門審查住宅建設(shè)工程項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)，應(yīng)當(dāng)征求相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)配套建筑物、共用設(shè)施設(shè)備配置及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的意見。

第九條 住宅建設(shè)工程項(xiàng)目交付使用前，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目合同的約定，配置物業(yè)管理用房和供水、供電、供氣、供熱、通信、網(wǎng)絡(luò)、有線電視、郵政、消防，以及道路、園林綠化、垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)、安全監(jiān)控等共用設(shè)施設(shè)備及獨(dú)立的計(jì)量器具，并在物業(yè)承接查驗(yàn)后，將前期物業(yè)服務(wù)合同、臨時(shí)管理規(guī)約及物業(yè)查驗(yàn)情況報(bào)物業(yè)所在地的縣市區(qū)人民政府房地產(chǎn)行政主管部門備案。

在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)，共用設(shè)施設(shè)備的專業(yè)經(jīng)管單位應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相關(guān)管線、設(shè)施設(shè)備的維修、養(yǎng)護(hù)責(zé)任，服務(wù)到最終用戶，履行與業(yè)主簽訂的服務(wù)合同，保證服務(wù)質(zhì)量。

第十條 新建物業(yè)的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)配置物業(yè)管理用房，用于客服接待、項(xiàng)目資料保存、工具物料存放、值班備勤、業(yè)主委員會(huì)辦公等事項(xiàng)。物業(yè)管理用房應(yīng)當(dāng)在房屋買賣合同中明示。

物業(yè)管理用房的所有權(quán)依法屬于全體業(yè)主，未經(jīng)業(yè)主大會(huì)同意，不得改變物業(yè)管理用房的用途。

第十一條 物業(yè)管理用房應(yīng)當(dāng)按照下列標(biāo)準(zhǔn)配置：

(一)建筑面積按照不少于建設(shè)工程項(xiàng)目總建筑面積2的比例配置，最少不低于50平方米;

(二)地面以上具備水、電、采光、通風(fēng)等正常使用功能的獨(dú)立成套裝修房屋;沒有配置電梯的物業(yè)管理用房，其所在樓層不得高于4層、低于1層。

市州人民政府房地產(chǎn)行政主管部門可以根據(jù)前款規(guī)定的物業(yè)管理用房標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定具體標(biāo)準(zhǔn)。

第十二條 物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)規(guī)劃建設(shè)的車位、車庫，建設(shè)單位可以附贈(zèng)給業(yè)主;出售或者出租車位、車庫的，業(yè)主享有優(yōu)先權(quán)。利用業(yè)主共有的道路或者其他場地建設(shè)的車位，屬于全體業(yè)主共有，建設(shè)單位不得附贈(zèng)、出售或者出租。

車位、車庫出售或者出租的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)與業(yè)主簽訂買賣合同或者租賃合同。

車位、車庫滿足業(yè)主需求后剩余出租的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)向全體業(yè)主公示，租賃合同期限最長不得超過6個(gè)月。車位、車庫租賃合同復(fù)印件應(yīng)當(dāng)送交物業(yè)服務(wù)企業(yè)存檔，業(yè)主、業(yè)主委員會(huì)及物業(yè)使用人有權(quán)查詢。

第十三條 建設(shè)單位在與物業(yè)買受人簽訂物業(yè)買賣合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)明示物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)規(guī)劃建設(shè)的配套建筑物、共用部位、共用設(shè)施設(shè)備、物業(yè)管理用房、車位和車庫的所有權(quán)或者使用權(quán)。

第十四條 住宅物業(yè)的建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)房屋預(yù)售許可證前，通過招標(biāo)投標(biāo)方式選聘具有相應(yīng)資質(zhì)的前期物業(yè)服務(wù)企業(yè)。分期開發(fā)項(xiàng)目的前期物業(yè)服務(wù)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有承接項(xiàng)目開發(fā)總建筑面積的相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)。

有下列情形之一的，經(jīng)物業(yè)所在地的縣市區(qū)人民政府房地產(chǎn)行政主管部門批準(zhǔn)，可以采取協(xié)議方式選聘前期物業(yè)服務(wù)企業(yè)：

(一)投標(biāo)人少于3人;

(二)多層物業(yè)總建筑面積少于3萬平方米，或者單棟高層物業(yè)總建筑面積少于1萬平方米，或者多層、高層混合物業(yè)總建筑面積少于2萬平方米。

第十五條 鼓勵(lì)物業(yè)服務(wù)企業(yè)提前介入項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)。建設(shè)單位組織工程竣工驗(yàn)收和分戶驗(yàn)收時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知前期物業(yè)服務(wù)企業(yè)參與。

鼓勵(lì)建設(shè)單位為前期物業(yè)管理提供經(jīng)營用房或者資金支持。

第十六條 分期開發(fā)的物業(yè)，前期物業(yè)服務(wù)企業(yè)可以根據(jù)開發(fā)進(jìn)度和交付使用條件，分期承接查驗(yàn)。建設(shè)單位與前期物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在承接最后一期物業(yè)時(shí)，辦理物業(yè)整體項(xiàng)目交接手續(xù)。

物業(yè)承接查驗(yàn)費(fèi)用由建設(shè)單位和前期物業(yè)服務(wù)企業(yè)在前期物業(yè)服務(wù)合同中約定。沒有約定或者約定不明確的，由建設(shè)單位承擔(dān)。

物業(yè)承接查驗(yàn)的具體辦法，由省人民政府住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門按照國家有關(guān)規(guī)定另行制定。

第三章　業(yè)主及業(yè)主大會(huì)

第十七條 房屋的所有權(quán)人為業(yè)主。

業(yè)主在物業(yè)管理活動(dòng)中，享有法定權(quán)利，履行法定義務(wù)。

在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)，有關(guān)共有和共同管理權(quán)利的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由業(yè)主共同決定。

第十八條 同一個(gè)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的業(yè)主共同成立一個(gè)業(yè)主大會(huì)。

符合下列條件之一的，應(yīng)當(dāng)成立業(yè)主大會(huì)：

(一)交付使用的物業(yè)專有部分建筑面積達(dá)到建筑物總面積50%以上;

(二)首次交付使用的物業(yè)專有部分面積已滿2年且交付使用的物業(yè)專有部分建筑面積達(dá)到建筑物總面積30%以上。

業(yè)主總?cè)藬?shù)不足20人的，經(jīng)全體業(yè)主一致同意，決定不成立業(yè)主大會(huì)的，由全體業(yè)主共同履行業(yè)主大會(huì)、業(yè)主委員會(huì)的職責(zé)。

第十九條 物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)，符合成立業(yè)主大會(huì)條件的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)書面報(bào)告物業(yè)所在地的縣市區(qū)人民政府房地產(chǎn)行政主管部門和街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府。

占業(yè)主總?cè)藬?shù)10%以上的業(yè)主可以聯(lián)名向物業(yè)所在地的街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府提出成立業(yè)主大會(huì)的書面申請(qǐng)。

街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)在收到成立業(yè)主大會(huì)的書面請(qǐng)求之日起60日內(nèi)，組織、指導(dǎo)成立業(yè)主大會(huì)籌備組。

第二十條 業(yè)主大會(huì)籌備組由街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府召集業(yè)主、建設(shè)單位、社區(qū)居民委員會(huì)的代表協(xié)商組建。

業(yè)主大會(huì)籌備組應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定組織召開首次業(yè)主大會(huì)會(huì)議。

建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自業(yè)主大會(huì)籌備組成立之日起7日內(nèi)向業(yè)主大會(huì)籌備組提供業(yè)主名冊(cè)、物業(yè)專有部分面積、建筑物總面積等資料。

第二十一條 業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)代表和維護(hù)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)全體業(yè)主在物業(yè)管理活動(dòng)中的合法權(quán)益。

首次業(yè)主大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)自業(yè)主大會(huì)籌備組成立之日起6個(gè)月內(nèi)召開。

首次業(yè)主大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)對(duì)管理規(guī)約和業(yè)主大會(huì)議事規(guī)則草案進(jìn)行表決。

第二十二條 業(yè)主委員會(huì)由業(yè)主大會(huì)選舉產(chǎn)生。

業(yè)主委員會(huì)應(yīng)當(dāng)自選舉產(chǎn)生之日起30日內(nèi)，將下列選舉資料報(bào)物業(yè)所在地的縣市區(qū)人民政府房地產(chǎn)行政主管部門和街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府備案：

(一)業(yè)主大會(huì)籌備組出具的業(yè)主大會(huì)成立和業(yè)主委員會(huì)選舉情況的報(bào)告;

(二)業(yè)主大會(huì)決議;

(三)管理規(guī)約和業(yè)主大會(huì)議事規(guī)則;

(四)業(yè)主委員會(huì)委員名單。

業(yè)主委員會(huì)選舉情況備案后7日內(nèi)，由街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府書面通報(bào)物業(yè)所在地的社區(qū)居民委員會(huì)。

前款第(二)、(三)、(四)項(xiàng)之一內(nèi)容發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)自變更之日起30日內(nèi)另行備案。

第二十三條 業(yè)主委員會(huì)向業(yè)主大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，受業(yè)主、業(yè)主大會(huì)監(jiān)督。

業(yè)主委員會(huì)應(yīng)當(dāng)依據(jù)業(yè)主委員會(huì)章程代表業(yè)主、業(yè)主大會(huì)依法履行職責(zé)，按照業(yè)主大會(huì)議事規(guī)則的規(guī)定組織召開業(yè)主大會(huì)會(huì)議。

第二十四條 業(yè)主委員會(huì)委員從全體業(yè)主中選舉產(chǎn)生，但是不執(zhí)行業(yè)主大會(huì)決議、違反管理規(guī)約的業(yè)主，不能作為業(yè)主委員會(huì)委員侯選人。

業(yè)主委員會(huì)委員的選舉、人數(shù)、構(gòu)成、任職條件、任期等事項(xiàng)由業(yè)主大會(huì)議事規(guī)則規(guī)定。

有下列情形之一的，業(yè)主委員會(huì)委員資格終止：

(一)任職期限屆滿或者以書面方式提出辭職的;

(二)因房屋權(quán)屬變更，不再是業(yè)主的;

(三)喪失民事行為能力或者依法被限制人身自由的;

(四)業(yè)主大會(huì)議事規(guī)則規(guī)定的其他情形。

業(yè)主委員會(huì)委員資格終止的，應(yīng)當(dāng)自終止之日起3日內(nèi)將所保管的檔案資料、印章及其他財(cái)物，移交給業(yè)主委員會(huì);拒不移交的，街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)責(zé)令其移交，物業(yè)所在地公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)協(xié)助做好移交工作。

第二十五條 業(yè)主大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)按照業(yè)主大會(huì)議事規(guī)則的規(guī)定定期召開。

有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)召開業(yè)主大會(huì)臨時(shí)會(huì)議：

(一)經(jīng)業(yè)主委員會(huì)決定或者20%以上的業(yè)主提議;

(二)發(fā)生重大事故或者緊急事件需要及時(shí)處理的;

(三)業(yè)主大會(huì)議事規(guī)則或者管理規(guī)約規(guī)定召開業(yè)主大會(huì)臨時(shí)會(huì)議的其他情形。

業(yè)主委員會(huì)不履行組織召開業(yè)主大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，縣市區(qū)人民政府房地產(chǎn)行政主管部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令其在30日內(nèi)召開;逾期不組織召開的，由物業(yè)所在地的社區(qū)居民委員會(huì)在街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府的指導(dǎo)和監(jiān)督下，在30日內(nèi)組織召開。

第二十六條 召開業(yè)主大會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15日以前，將會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、議題和議程等事項(xiàng)書面通知全體業(yè)主，并在物業(yè)管理區(qū)域的公示欄和其他顯著位置公告。

業(yè)主大會(huì)會(huì)議可以采用集體討論的形式，也可以采用書面征求意見形式。

業(yè)主大會(huì)會(huì)議書面征求意見的，反饋意見的結(jié)果應(yīng)當(dāng)在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)公示30日以上，并告知業(yè)主有權(quán)查閱相關(guān)資料。

第二十七條 業(yè)主大會(huì)對(duì)業(yè)主投票權(quán)的計(jì)算方式有約定的，從其約定。未作約定的，按照業(yè)主戶數(shù)計(jì)算，一戶計(jì)算為1票;建設(shè)單位未售出的物業(yè)專有部分，計(jì)算為1票。

第二十八條 業(yè)主可以委托人參加業(yè)主大會(huì)會(huì)議。業(yè)主委托人參加業(yè)主大會(huì)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出具書面委托書，明確委托權(quán)限、期限和內(nèi)容。

業(yè)主可以以幢、單元或者樓層為單位，推選業(yè)主代表參加業(yè)主大會(huì)會(huì)議。

業(yè)主代表應(yīng)當(dāng)于業(yè)主大會(huì)會(huì)議召開15日以前，對(duì)業(yè)主大會(huì)會(huì)議擬討論的事項(xiàng)書面征求其所代表業(yè)主的意見;需要投票表決的，表決票應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主本人簽字后，委托業(yè)主代表在業(yè)主大會(huì)投票。

第四章 物業(yè)管理服務(wù)

第二十九條 物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定的資質(zhì)等級(jí)承接物業(yè)管理服務(wù)業(yè)務(wù)。

第三十條 物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)向物業(yè)所在地的縣市區(qū)或者市州人民政府房地產(chǎn)行政主管部門定期報(bào)送信用、統(tǒng)計(jì)等相關(guān)資料。

縣級(jí)以上人民政府房地產(chǎn)行政主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)物業(yè)服務(wù)企業(yè)服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)督管理，建立物業(yè)服務(wù)企業(yè)、注冊(cè)物業(yè)管理師和項(xiàng)目經(jīng)理人的信用檔案，推動(dòng)物業(yè)管理行業(yè)提高服務(wù)水平。

第三十一條 業(yè)主大會(huì)選聘的物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有法人資格和相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)，并按照物業(yè)服務(wù)合同的規(guī)定提供服務(wù)。

第三十二條 物業(yè)管理服務(wù)實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理人制度。物業(yè)管理服務(wù)項(xiàng)目的主要負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目經(jīng)理人。

物業(yè)管理服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)理人制度的具體辦法，由省人民政府住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門按照國家有關(guān)規(guī)定另行制定。

第三十三條 從事物業(yè)管理服務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定取得職業(yè)資格證書。

物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定選聘物業(yè)管理服務(wù)人員，加強(qiáng)對(duì)物業(yè)管理服務(wù)人員的培訓(xùn)和履職監(jiān)管。

第三十四條 業(yè)主大會(huì)決定聘用物業(yè)服務(wù)企業(yè)的，由業(yè)主委員會(huì)與選聘的物業(yè)服務(wù)企業(yè)簽訂物業(yè)服務(wù)合同。

物業(yè)服務(wù)合同規(guī)定的下列內(nèi)容應(yīng)當(dāng)提交業(yè)主大會(huì)會(huì)議表決通過，但是業(yè)主大會(huì)授權(quán)業(yè)主委員會(huì)決定的除外：

(一)物業(yè)服務(wù)事項(xiàng);

(二)物業(yè)服務(wù)質(zhì)量及服務(wù)費(fèi)用;

(三)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)秩序維護(hù);

(四)合同期限;

(五)違約責(zé)任。

第三十五條 物業(yè)服務(wù)主要包括下列事項(xiàng)：

(一)物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的使用、管理和維護(hù);

(二)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)公共綠化、環(huán)境衛(wèi)生的管理和維護(hù);

(三)車輛停放管理;

(四)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)消防、安全防范、應(yīng)急救助的協(xié)助和維護(hù);

(五)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)對(duì)禁止行為的告知、勸阻、報(bào)告等義務(wù);

(六)物業(yè)維修、更新、改造和養(yǎng)護(hù)方案的制定及費(fèi)用的賬務(wù)管理;

(七)物業(yè)服務(wù)檔案和物業(yè)檔案資料保管;

(八)業(yè)主大會(huì)及業(yè)主委員會(huì)委托的其他物業(yè)服務(wù)事項(xiàng)。

第三十六條 物業(yè)服務(wù)收費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院、省和市州人民政府價(jià)格主管部門會(huì)同房地產(chǎn)行政主管部門制定的收費(fèi)辦法，在物業(yè)服務(wù)合同中約定。

制定和修改物業(yè)服務(wù)收費(fèi)辦法，應(yīng)當(dāng)廣泛聽取社會(huì)公眾的意見。

業(yè)主應(yīng)當(dāng)按照物業(yè)服務(wù)合同的規(guī)定交納物業(yè)服務(wù)費(fèi)。

第三十七條 物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)自物業(yè)服務(wù)合同簽訂之日起15日內(nèi)將物業(yè)服務(wù)合同報(bào)送物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目所在地的縣市區(qū)或者市州人民政府房地產(chǎn)行政主管部門備案。

第三十八條 物業(yè)服務(wù)合同期限屆滿3個(gè)月前，業(yè)主委員會(huì)應(yīng)當(dāng)組織召開業(yè)主大會(huì)，決定續(xù)聘或者選聘新的物業(yè)服務(wù)企業(yè)。業(yè)主委員會(huì)應(yīng)當(dāng)將業(yè)主大會(huì)的決定書面告知物業(yè)服務(wù)企業(yè)。

業(yè)主大會(huì)決定續(xù)聘的，業(yè)主委員會(huì)應(yīng)當(dāng)在物業(yè)服務(wù)合同期限屆滿30日前與物業(yè)服務(wù)企業(yè)續(xù)簽物業(yè)服務(wù)合同。業(yè)主大會(huì)決定選聘新的物業(yè)服務(wù)企業(yè)的，原物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在物業(yè)服務(wù)合同終止之日起15日內(nèi)撤出物業(yè)管理區(qū)域，并配合新選聘的物業(yè)服務(wù)企業(yè)辦理交接手續(xù)。

物業(yè)服務(wù)企業(yè)決定不再續(xù)簽物業(yè)服務(wù)合同的，應(yīng)當(dāng)在物業(yè)服務(wù)合同期限屆滿3個(gè)月前書面告知業(yè)主委員會(huì);沒有業(yè)主委員會(huì)的，應(yīng)當(dāng)在合同期限屆滿3個(gè)月前在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)公示，并書面告知物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目所在地街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府。

第三十九條 物業(yè)服務(wù)合同期限屆滿，業(yè)主大會(huì)沒有作出選聘或者續(xù)聘決定，物業(yè)服務(wù)企業(yè)按照原合同繼續(xù)提供服務(wù)的，原合同權(quán)利義務(wù)延續(xù)。在合同權(quán)利義務(wù)延續(xù)期間，合同當(dāng)事人一方提出終止合同的，應(yīng)當(dāng)提前3個(gè)月告知對(duì)方當(dāng)事人。

第四十條 物業(yè)服務(wù)合同期限屆滿或者依法終止的，原物業(yè)服務(wù)企業(yè)撤出物業(yè)管理區(qū)域，應(yīng)當(dāng)向業(yè)主委員會(huì)交接下列事項(xiàng)：

(一)移交物業(yè)承接驗(yàn)收和運(yùn)行管理、養(yǎng)護(hù)、維修資料;

(二)移交物業(yè)共用部位;

(三)結(jié)清相關(guān)費(fèi)用;

(四)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他事項(xiàng)。

原物業(yè)服務(wù)企業(yè)不得以業(yè)主欠交物業(yè)服務(wù)費(fèi)用、對(duì)業(yè)主共同決定有異議等為由拒絕辦理交接。

第四十一條 建立健全物業(yè)管理聯(lián)席會(huì)議制度。有下列事項(xiàng)之一的，可以由街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府召集物業(yè)管理聯(lián)席會(huì)議，物業(yè)所在地的縣市區(qū)人民政府房地產(chǎn)行政主管部門和有關(guān)部門、社區(qū)居民委員會(huì)、業(yè)主委員會(huì)、物業(yè)服務(wù)企業(yè)的代表共同協(xié)商解決：

(一)業(yè)主委員會(huì)不依法履行職責(zé);

(二)業(yè)主委員會(huì)換屆;

(三)履行物業(yè)服務(wù)合同的重大爭議;

(四)物業(yè)服務(wù)企業(yè)變更交接;

(五)其他需要協(xié)調(diào)解決的物業(yè)管理事項(xiàng)。

縣級(jí)以上人民政府房地產(chǎn)行政主管部門應(yīng)當(dāng)建立物業(yè)管理投訴受理制度，及時(shí)處理業(yè)主、業(yè)主委員會(huì)、物業(yè)使用人和物業(yè)服務(wù)企業(yè)在物業(yè)管理活動(dòng)中的投訴。

業(yè)主大會(huì)、業(yè)主委員會(huì)應(yīng)當(dāng)接受物業(yè)管理主管部門和社區(qū)居民委員會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行自治管理職責(zé)，配合、協(xié)助有關(guān)部門、社區(qū)居民委員會(huì)共同做好維護(hù)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的社會(huì)治安等相關(guān)工作。

第五章 物業(yè)的使用和維護(hù)

第四十二條 在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)，按照規(guī)劃建設(shè)的房屋、共用部位、共用設(shè)施設(shè)備及配套建筑物，不得改變使用用途。因特殊情況確需改變使用用途的，應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)、規(guī)章以及管理規(guī)約的規(guī)定，經(jīng)業(yè)主大會(huì)及有利害關(guān)系的業(yè)主同意，并依法辦理相關(guān)手續(xù)。

第四十三條 業(yè)主轉(zhuǎn)讓或者出租房屋、車庫、車位等物業(yè)的，應(yīng)當(dāng)將管理規(guī)約、物業(yè)服務(wù)合同、有關(guān)費(fèi)用交納情況等事項(xiàng)告知受讓人或者承租人，并自買賣合同或者租賃合同簽訂之日起15日內(nèi)，將轉(zhuǎn)讓或者出租相關(guān)事項(xiàng)告知物業(yè)服務(wù)企業(yè)。

業(yè)主轉(zhuǎn)讓房屋、車庫、車位等物業(yè)前，應(yīng)當(dāng)與物業(yè)服務(wù)企業(yè)、專業(yè)單位結(jié)清相關(guān)費(fèi)用。

第四十四條 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照國家和省規(guī)定的保修期和保修范圍，承擔(dān)物業(yè)的保修責(zé)任。

建設(shè)單位可以與物業(yè)服務(wù)企業(yè)簽訂委托合同，委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)承擔(dān)物業(yè)保修有關(guān)事項(xiàng)，并向物業(yè)服務(wù)企業(yè)支付相應(yīng)的報(bào)酬。

第四十五條 建立健全物業(yè)專項(xiàng)維修資金制度，實(shí)施物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修和更新、改造。

物業(yè)專項(xiàng)維修資金的交存、使用，應(yīng)當(dāng)專戶存儲(chǔ)、專款專用，具體辦法由市州人民政府按照國家有關(guān)規(guī)定制定。

第四十六條 業(yè)主、物業(yè)使用人、物業(yè)服務(wù)企業(yè)以及其他單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)愛護(hù)物業(yè)共用部位和共用設(shè)施設(shè)備。物業(yè)共用部位和共用設(shè)施設(shè)備損壞的，物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知專業(yè)經(jīng)營單位進(jìn)行維護(hù)、更新。

對(duì)物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)行維修作業(yè)，物業(yè)服務(wù)企業(yè)、相關(guān)業(yè)主和物業(yè)使用人應(yīng)當(dāng)予以配合。

第六章 附則

第四十七條 業(yè)主自行管理物業(yè)的，參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十八條 本辦法自20xx年1月1日起施行。

物業(yè)管理的公共服務(wù)是指物業(yè)管理中公共性的管理和服務(wù)工作，是物業(yè)管理企業(yè)面向所有住用人提供的最基本的管理和服務(wù)。主要有以下8項(xiàng)：

(1)房屋建筑主體的管理及住宅裝修的日常監(jiān)督;

(2)房屋設(shè)備、設(shè)施的管理;

(3)環(huán)境衛(wèi)生的管理;

(4)綠化管理;

(5)配合公安和消防部門做好住宅區(qū)內(nèi)公共秩序維護(hù)工作;

(6)車輛秩序管理;