導(dǎo)語：如何才能寫好一篇低值易耗品管理規(guī)定，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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[關(guān)鍵詞]社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心；低值易耗品；管理

隨著我國醫(yī)療衛(wèi)生改革的全面深入，為確保居民基本醫(yī)療保障，國家對社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)越來越重視。在充分利用資源的情況下，原來的各基層醫(yī)院都進行了轉(zhuǎn)型，由醫(yī)院改為了社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心，“大病進醫(yī)院，小病進社區(qū)”的醫(yī)療模式已逐步形成。

一、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心的特點

社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心多是由原來的鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院轉(zhuǎn)型而來，但也有的是由二級醫(yī)院轉(zhuǎn)換而成。由于轉(zhuǎn)型前的基礎(chǔ)規(guī)模差異，故現(xiàn)在的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心仍然存在規(guī)模不一、人員不等、資金和設(shè)備參差不齊、醫(yī)療技術(shù)高低不同等現(xiàn)象。社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心的主要職能是提供公共衛(wèi)生服務(wù)和基本醫(yī)療服務(wù)，以社區(qū)、家庭、居民為服務(wù)對象，主要承擔預(yù)防、保健、健康教育、計劃生育、醫(yī)療、康復(fù)等六位一體的服務(wù)項目。由被動服務(wù)轉(zhuǎn)為主動服務(wù)，由坐等病人改為上門指導(dǎo)。社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心的經(jīng)濟屬性，從傳統(tǒng)的公益性、自給性經(jīng)濟實體轉(zhuǎn)變?yōu)楣行院凸嫘?，是承擔著一定的社會福利功能的國有組織。因而社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心是帶有一定政府行為的公眾服務(wù)機構(gòu)，是不以營利為目的公共衛(wèi)生服務(wù)機構(gòu)。

二、低值易耗品特點

社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心的庫存物資分為低值易耗品、衛(wèi)生材料和其他材料。單位價值在500元以下的一般設(shè)備和單位價值在800元以下的專業(yè)設(shè)備，或其單位價值達到了固定資產(chǎn)的價值標準，但使用期限較短或易于損壞需要經(jīng)常補充和更新的物品為低值易耗品?？梢姷椭狄缀钠废鄬τ谛l(wèi)生材料和其他材料而言，其單位價值較高，有的甚至達到或超過固定資產(chǎn)的價值標準。低值易耗品在醫(yī)療服務(wù)過程中可多次使用而不改變其實物形態(tài)。而會計核算采用的是在領(lǐng)用時一坎推銷，此后一般不再對其跟蹤管理。

低值易耗品按部門可分為行政用低值易耗品、醫(yī)用低值易耗品。按種類分可分為醫(yī)療器械、辦公用品、棉織品及其他用品。具體包括聽診器、血壓計、容器器皿、手術(shù)器材、桌椅、櫥柜、被服等?？梢姷椭狄缀钠菲贩N繁多，涉及社區(qū)的醫(yī)療、康復(fù)、預(yù)防、保健、藥品及管理等各個部門，低值易耗品管理工作與社區(qū)的發(fā)展息息相關(guān)，在社區(qū)物資管理中占據(jù)著非常重要的地位。因此做好低值易耗品的管理工作，也是社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心財務(wù)管理工作的重要組成部分，是推動社區(qū)建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。

三、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心低值易耗品管理工作存在的問題

(一)采購制度不健全，審核手續(xù)不嚴密

低值易耗品是社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心物資管理的重要組成部分。社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心藥品和固定資產(chǎn)的采購及管理過程一般比較嚴密，而對低值易耗品的管理工作在大部分單位顯得相對松懈。單位內(nèi)的崗位分工不科學(xué)，責權(quán)劃分不明確，出現(xiàn)了問題無人負責或沒有監(jiān)督，存在一定的隨意性。如采購過程無請購申請、無可行性研究、無招標采購、無購前詢價或哪個部門哪個人都可以購買，物資購進后也沒有嚴格的驗收制度。甚至有時辦理了入庫手續(xù)，但庫房人員都可能沒見過該物資，致使難以避免地采購一些高價物資或購置一些閑置設(shè)備，造成盲目采購、重復(fù)投入，提前更新甚至出現(xiàn)以劣充優(yōu)、假公濟私現(xiàn)象，使得單位財產(chǎn)安全受到嚴重威脅。上級主管部門在財務(wù)管理方面的考核機制主要側(cè)重于對各項經(jīng)濟指標和固定資產(chǎn)的考核，往往不會強調(diào)對各單位庫存物資的管理進行評價，使各社區(qū)在對低值易耗品的管理中造成了一些財務(wù)支出失控、會計信息失真等諸多弊端。

(二)管理制度不健全，制度規(guī)定執(zhí)行不嚴格

低值易耗品的會計核算采用“一次攤銷法”，即在領(lǐng)用時一次記入支出或成本。因低值易耗品可以反復(fù)使用，顯然這種核算方法很簡單。但財務(wù)賬卻不能反映正在使用的低值易耗品，而社區(qū)單位一般也沒有建立相應(yīng)輔助以備查賬。不會再對其進行跟蹤管理，沒有整套的管理制度，或只是流于形式上的制度，沒有得到嚴格的執(zhí)行，不進行定期的盤點，不進行報廢審批，不進行日常維護，使各部門的在用低值易耗品游離于監(jiān)控之外，形成賬、物管理工作脫節(jié)，造成資產(chǎn)流失和浪費。

四、完善社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心低值易耗品管理的措施

(一)健全制度，明確責任

各單位根據(jù)衛(wèi)生部印發(fā)的《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)》的要求，結(jié)合本單位具體情況，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，提高認識。社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心負責人要對本單位的物資管理制度的建立和有效實施負責。財務(wù)部門具體組織本單位物資管理規(guī)定的實施，做好各部門、各環(huán)節(jié)的銜接工作，共同維護國有資產(chǎn)的安全與完整，堵塞管理漏洞，提高社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心財務(wù)管理水平和會計信息質(zhì)量。

(二)加強牽制，強化監(jiān)督

社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心內(nèi)部涉及物資管理的部門、崗位的合理設(shè)置及其職責權(quán)限的規(guī)范劃分，準確分工，明確職責，堅持不相容職務(wù)的相互分離、相互監(jiān)督、相互制衡，監(jiān)督部門定期或不定期的對低值易耗品領(lǐng)用和倉管部門進行檢查，合理定量配置，嚴格領(lǐng)用制度，監(jiān)督使用期限，嚴把報廢手續(xù)，防止物資損失、浪費，以提高低值易耗品的利用率。

(三)加強經(jīng)辦流程和環(huán)節(jié)控制

合理的購置、最大限度發(fā)揮利用率就是低值易耗品管理工作的目標。制定低值易耗品管理業(yè)務(wù)流程，明確取得、驗收、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的控制要求。

采購過程。使用部門根據(jù)需要制定計劃并提出申請，金額較大需進行可行性論證，必要時應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)班子集體審批后方可采購，嚴格執(zhí)行驗收入庫手續(xù)。低值易耗品不便入庫時，則應(yīng)進行現(xiàn)場驗收，避免未見貨物填制入庫單，做到合理配置，不重復(fù)購置，不超量配置。建議衛(wèi)生主管部門采用集中招標采購的方式，對系統(tǒng)內(nèi)大宗的、常用的低值易耗品進行集體采購，以最大可能的降低采購成本。對于臨時性的、數(shù)量較少的采購項目，應(yīng)進行購前詢價，在保證質(zhì)量的情況下，由采購部門與使用部門協(xié)商決定供應(yīng)商，避免采購與使用相分離、“采購員買什么，我們只能用什么”現(xiàn)象的發(fā)生。

保管使用過程。對各部門在用的低值易耗品編賬造冊，層層記錄，進行跟蹤管理，實行全面、直觀、嚴密的數(shù)量管理方法。并且按各使用科室歸類，不僅要讓管理人員、負責人員對在用低值易耗品心中有數(shù)，也讓所有有關(guān)人員心中有數(shù)，養(yǎng)成一種良好的觀念和習慣，形成一種全員共管、人人有責的氛圍。同時各使用部門指定專人負責保管和日常維護，避免出現(xiàn)問題無人問津。對科室間的調(diào)用，應(yīng)及時變更登記，防止相互推卸責任，定期對低值易耗品進行清查盤點。核實低值易耗品的實際庫存量，保證低值易耗品的安全和完整。盤盈、盤虧的低值易耗品，及時查明原因，分清責任，按規(guī)定程序報批后，方可作出相應(yīng)處理。

報廢過程。低值易耗品根據(jù)不同的種類，可設(shè)定不同的使用期限，能夠維修的物品，要盡量修復(fù)，確需報廢的須經(jīng)技術(shù)人員確認。對自然損壞或意外事故報廢應(yīng)區(qū)別對待，人為損壞的應(yīng)由相關(guān)責任人賠償。價值較高的器材實行以舊換新的方法，進行購置領(lǐng)用，對已確認不可使用的低值易耗品集中收繳存放，統(tǒng)一處置，殘料和變價收入及時入賬，使低值易耗品的內(nèi)部控制全面而有序地進行。

(四)將低值易耗品管理工作列入考核范圍

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（1）、電話接待準確率達到95%以上，公司及院里通知通報準確率達到100%。

（2）、對基層單位提出的問題及時反饋到相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

2、文書檔案收集、整理、歸檔和管理工作。

（1）、對公司各種規(guī)章制度進行發(fā)放、整理和歸檔管理，檔案合格準確。

（2）、對負責日常行政、公關(guān)信息的收發(fā)、傳遞和歸檔做到準確無誤，合格率達到100%。

（3）、對公司對口要求的相關(guān)檔案及時整理、歸檔，公司檢查合格率100%。

3、文件收發(fā)、電子公文系統(tǒng)的使用。

（1）、函電、郵件、文件等收發(fā)處理工作準確率達到100%，做到“重大事件當時處理，小事不過天”

（2）、研究院行政及黨委文件、重要會議會議紀要的分發(fā)準確率達到100%。

（3）、上級來文處理后的傳閱、辦理、歸檔工作及時，準確率達到100%。

4、辦公室相關(guān)物資、物品管理工作

（1）、辦公費用控制在（這個得你自己填）萬元之內(nèi)，完成公司下達的計劃。

（2）、辦公附屬設(shè)備、事務(wù)設(shè)備的完好率達到95以上，有問題及時報修。

（3）、低值易耗品發(fā)放有計劃、有監(jiān)督。在保證使用的前提下，盡量節(jié)約開支。

5、辦公室及全院辦公系統(tǒng)的日常管理工作

（1）、合理安排院里值班工作，在重要節(jié)日、重大事件時期按照公司要求強化值班工作。

（2）、對院領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作進行督辦，督辦率達到100%。

（3）、按照公司管理規(guī)定嚴格管理報銷核銷工作，準確率達到100%。

（4）、及時準確的完成公司、院里相關(guān)會議通知工作。

6、保密工作

（1）、對上級保密文件、會議精神，對廠保密委員會的決定及時傳達貫徹。

（2）、定期組織檢查保密手冊、資料件等使用完成情況。

（3）、督促基層領(lǐng)導(dǎo)抓好保密教育，督促機要崗位的保密工作情況。

（4）、管理好保密協(xié)議，涉密人員保密協(xié)議簽署率達到100%。

7、車輛管理工作

（1）、對司機出車、排班、調(diào)配進行認真的考核。做到合理調(diào)配、車輛合理使用，滿足需求。

（2）、對車輛保養(yǎng)、維修、油料進行認真管理，建立臺賬?？刂栖囕v維修費用在（這個你自己填）萬元以內(nèi)，不超過公司制定的指標。

合理化建議：

1、 增設(shè)短信群發(fā)設(shè)備，將重要信息發(fā)到相關(guān)人員。

2、 對司機增設(shè)去向板，便于掌握司機和車輛動態(tài)。

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關(guān)鍵詞：軍隊醫(yī)院；成本核算管理

軍隊醫(yī)院是全軍會計核算單位的重要組成部分，既有軍隊行政機關(guān)會計性質(zhì)，又有地方事業(yè)單位會計性質(zhì)，其經(jīng)費來源既有軍隊撥款，又有對外有償服務(wù)收入。隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善，國家醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的不斷深化，特別是軍隊全部“吃皇糧”以后，軍隊醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展是當前和今后一個時期內(nèi)需要認真研究的課題。而加強軍隊醫(yī)院成本核算管理，對于完善軍隊醫(yī)院財務(wù)管理、提高軍隊醫(yī)院在市場上的競爭力來說又是至關(guān)重要。

一、加強軍隊醫(yī)院成本核算管理的意義

（一）有利于規(guī)范軍隊醫(yī)院經(jīng)濟活動

軍隊醫(yī)院與地方醫(yī)院一樣，處處存在著經(jīng)濟活動和經(jīng)濟關(guān)系，存在著醫(yī)療服務(wù)收入。從后勤管理來看，加強軍隊醫(yī)院成本核算管理能夠規(guī)范各種物資出入庫的登記以及錢變物后的管理；從醫(yī)療角度來看，加強軍隊醫(yī)院成本核算管理能夠有效監(jiān)控在提供醫(yī)療服務(wù)過程中藥品、器材、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的消耗，防止軍隊資產(chǎn)流失；從有償服務(wù)來看，加強軍隊醫(yī)院成本核算管理能夠約束和監(jiān)控收支數(shù)據(jù)，規(guī)范軍隊醫(yī)院有償服務(wù)收入的核算以及各種獎金、福利的發(fā)放等；從會計信息來看，加強軍隊醫(yī)院成本核算管理能夠使會計報告更加全面的反映醫(yī)院經(jīng)濟活動，提高會計信息質(zhì)量，有利于單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟決策。

（二）有利于提高軍隊醫(yī)院在市場中的競爭力

經(jīng)濟資源的有效配置和利用是市場經(jīng)濟正常運行的客觀要求。軍隊醫(yī)院是國家衛(wèi)生資源的重要組成部分，必須遵循市場經(jīng)濟運行的客觀規(guī)律。地方衛(wèi)生法規(guī)、政策、措施的出臺，必將對軍隊衛(wèi)生事業(yè)產(chǎn)生重大的影響。隨著醫(yī)療改革的不斷深化，地方醫(yī)院已經(jīng)實行了新的《醫(yī)院會計制度》。醫(yī)、藥收支兩條線管理辦法的出臺，地方醫(yī)療保障制度的改革，定點醫(yī)療單位的確定，對軍隊醫(yī)院來說既是挑戰(zhàn)、又是機遇。只有加強軍隊醫(yī)院成本核算管理，規(guī)范成本核算的范疇、要素、方法和考核指標等，才能適應(yīng)市場經(jīng)濟條件下醫(yī)院的運作模式、滿足市場經(jīng)濟正常運行的客觀要求，才能區(qū)分核算對象、增強與地方同類醫(yī)院的可比性，才能取悅于被服務(wù)和保障的對象、提高軍隊醫(yī)院在市場中的競爭力，在競爭中求生存、求發(fā)展。

（三）有利于軍隊醫(yī)院國有資產(chǎn)的保值和增值

多年來，國家為軍隊醫(yī)院投入了不少的財力，形成了一定規(guī)模的衛(wèi)生資源。軍隊醫(yī)院在利用這些衛(wèi)生資源為全軍官兵提供醫(yī)療保障的同時，對外實行有償服務(wù)，并適當需要添置了一些醫(yī)療設(shè)施、設(shè)備。然而，這些都無法改變軍隊醫(yī)院永遠屬于國家軍隊的公有形式。軍隊醫(yī)院現(xiàn)有的衛(wèi)生資源是軍隊一代代衛(wèi)生工作者逐年積累起來的，其姓“軍”為“兵”服務(wù)的宗旨就是要為軍人及其家屬提供優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療保健服務(wù)。在為社會提供有償醫(yī)療保健服務(wù)時，就需要明確區(qū)分衛(wèi)生資源對軍、地不同的服務(wù)對象。加強軍隊醫(yī)院成本核算管理能夠滿足各類衛(wèi)生管理信息的需要，明確區(qū)分衛(wèi)生資源對軍、地的服務(wù)對象，從而確保已積累起來的國有資產(chǎn)能夠合理使用和有價運行，使軍隊國有資產(chǎn)在保值的前提下能夠增值、發(fā)揮出最大的能效。

二、軍隊醫(yī)院成本核算管理的現(xiàn)狀分析

為了適應(yīng)現(xiàn)階段軍隊醫(yī)院、療養(yǎng)院經(jīng)濟管理的需要，規(guī)范軍隊醫(yī)院、療養(yǎng)院的會計工作，根據(jù)《中國人民會計規(guī)則》及相應(yīng)法規(guī)，總后勤部、財務(wù)部、衛(wèi)生部聯(lián)合頒布了《軍隊醫(yī)院會計核算管理辦法》。管理辦法在遵循軍隊會計規(guī)則的基礎(chǔ)上，對醫(yī)院成本核算辦法進行了細化。在充分考慮軍隊醫(yī)院會計單位性質(zhì)、資金來源雙重性的基礎(chǔ)上，管理方法規(guī)定軍隊醫(yī)院通過設(shè)置專門的科目、賬戶及報表體系，采用債權(quán)發(fā)生制進行成本核算。該辦法的實施在一定程度上解決了重收入、輕支出，重追加、輕效益，重撥付、輕核算等問題，促進了軍隊醫(yī)院單位實行成本核算，提高了財務(wù)管理水平。然而，由于《軍隊醫(yī)院會計核算管理辦法》實施的時間不長以及其辦法本身還存在一些不完善的地方，軍隊醫(yī)院成本核算仍然存在著一些不足。

（一）勤儉節(jié)約思想與成本核算觀念相對淡薄

由于《軍隊醫(yī)院會計核算管理辦法》實施的時間不長，很多醫(yī)院根本就沒有形成成本核算的觀念。各項費用的核算仍然停留在軍隊行政單位會計核算上，成本核算管理的觀念淡薄。管理辦法的各項規(guī)定落實不徹底，醫(yī)療服務(wù)收入以及支出的確認標準混亂。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及廣大職工關(guān)心的是如何提高服務(wù)質(zhì)量來增加有償服務(wù)收入，以取得更好的“經(jīng)濟效益”。相比之下，對于支出增長、節(jié)約的內(nèi)涵卻很少有人問津。許多科室，不問投入多少、只問收入多少。這就不可避免的造成了一些資源浪費。比如，地方病人入院到出院，到底消耗了多少成本費用，在賬上得不到體現(xiàn)。如何降低科室的水電消耗，人員經(jīng)費怎么控制，減員增效是否落實，都直接影響著醫(yī)院成本核算。

（二）隊伍素質(zhì)存在差距導(dǎo)致成本核算規(guī)定落實不力

《軍隊醫(yī)院會計核算管理辦法》的實施對于會計人員的業(yè)務(wù)水平要求更高了，會計人員不僅要熟練掌握軍隊行政單位會計核算業(yè)務(wù)，而且要掌握地方醫(yī)院成本核算的基本業(yè)務(wù)。然而， 目前很多軍隊醫(yī)院的會計人員是從其他崗位上轉(zhuǎn)調(diào)過來的，沒有接受正規(guī)的院校會計專業(yè)教育，“科班”出生的會計人員很少，他們對成本核算業(yè)務(wù)不甚了解，對軍隊行政單位會計核算業(yè)務(wù)也不是很熟悉。會計人員的業(yè)務(wù)水平整體比較低，導(dǎo)致成本核算的各項規(guī)定難以落實。

（三）成本核算責權(quán)不清導(dǎo)致成本核算秩序比較混亂

現(xiàn)階段軍隊醫(yī)院的會計核算工作主要由院務(wù)部下設(shè)的財務(wù)科和醫(yī)務(wù)部下設(shè)的經(jīng)管科負責，各醫(yī)療科室不負責醫(yī)療成本的核算。由于財務(wù)科與經(jīng)管科分屬不同的部門領(lǐng)導(dǎo)，二者在進行會計核算時的業(yè)務(wù)劃分不是很明確。誰都想自己的核算范圍更大，因此出現(xiàn)搶業(yè)務(wù)、重復(fù)核算的現(xiàn)象。同時，由于各醫(yī)療科室沒有成本核算的責任和權(quán)力，醫(yī)療科室醫(yī)療成本大、沒法控制的現(xiàn)象也屢見不鮮。機構(gòu)設(shè)置的不科學(xué)，成本核算的責任、權(quán)力劃分不清，導(dǎo)致各項會計工作運轉(zhuǎn)不暢，核算程序混亂，經(jīng)費浪費嚴重，經(jīng)濟管理效率低下。

（四）軍地醫(yī)療、藥品管理費用分攤不夠科學(xué)合理

軍地醫(yī)療、藥品管理費用主要核算軍隊與地方就醫(yī)人員共同發(fā)生的醫(yī)療、藥品費用。月末結(jié)賬前應(yīng)進行計算分攤，合理分配到“軍隊人員醫(yī)藥”、“地方人員醫(yī)療”、“地方人員藥品”各成本科目中去。目前，管理辦法規(guī)定以軍地人員醫(yī)療、藥品收入為分攤依據(jù)，按各自的比例計算分配。這種分攤方法過于簡單，沒有抓住費用發(fā)生的真正動因，往往與實際情況存在很大的差距。軍地醫(yī)療、藥品管理費用中血費、衛(wèi)生材料費、低值易耗品費等不同明細支出費用發(fā)生的動因是不同的，不應(yīng)該統(tǒng)一按軍地人員醫(yī)療、藥品收入的比例分攤。

三、對加強軍隊醫(yī)院成本核算管理的幾點建議

按照《軍隊醫(yī)院會計核算辦法》的要求，結(jié)合市場經(jīng)濟條件下軍隊醫(yī)院的任務(wù)以及成本核算中存在的問題，借鑒地方醫(yī)院成本核算的經(jīng)驗，加強軍隊成本核算管理，提高軍隊醫(yī)院的市場競爭力，應(yīng)該從以下四個方面著手。

（一）認真學(xué)習貫徹管理辦法，牢固樹立成本核算觀念

市場經(jīng)濟條件下，優(yōu)勝劣汰。軍隊醫(yī)院同樣如此，加強成本核算管理能夠提高醫(yī)院的市場競爭力。全院工作人員必須牢固樹立成本核算的觀念。會計人員不僅自己要認真學(xué)習《軍隊醫(yī)院會計核算管理辦法》，嚴格按管理辦法的規(guī)定確認、計量、記錄發(fā)生的各項醫(yī)療收入和費用，而且還要組織全院其他工作人員學(xué)習管理辦法。由于實施成本核算對各方面的要求較高，因此必須有醫(yī)院各級領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一指揮和協(xié)調(diào)、全體醫(yī)療服務(wù)人員的支持以及全體后勤工作人員的參與。同時，各醫(yī)院還應(yīng)根據(jù)《軍隊醫(yī)院會計核算管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院的醫(yī)療保障任務(wù)實際和對外提供有償服務(wù)的實際，制定適合自己的成本核算管理規(guī)定。

（二）注重會計人員的后續(xù)教育，提高會計人員業(yè)務(wù)水平

針對會計人員業(yè)務(wù)水平低的特點，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)在任命會計人員時，要充分考慮人員的受教育情況和工作經(jīng)歷，盡量任命“科班”出生、有會計工作經(jīng)歷的同志擔任單位會計工作。同時，要注重會計人員后續(xù)教育，組織會計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使會計人員能夠熟練掌握成本核算的相關(guān)知識和技能，不斷提高會計人員的業(yè)務(wù)水平?？梢远ㄆ谄刚堒婈牶偷胤降膶＜医淌诮o單位會計人員講授成本核算的相關(guān)知識；組織會計人員學(xué)習地方醫(yī)院成本核算管理的先進方法；根據(jù)地方和軍隊會計政策變化的實際情況，輸送會計人員到軍內(nèi)外相關(guān)財經(jīng)院校學(xué)習，使會計人員能夠掌握最新的理論，提高會計人員的理論水平和業(yè)務(wù)水平。

（三）實行軍隊醫(yī)院責任會計，建立院科兩極核算制度

實行軍隊醫(yī)院責任會計是完善成本核算，加強內(nèi)部控制的重要手段和實質(zhì)性措施。根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，劃分責任中心，確定各責任中心的“權(quán)、責、利”。通過對醫(yī)院醫(yī)療成本進行細化，按照成本可控原則將成本歸屬于不同的責任中心，誰能控制誰負責、誰易控制誰負責，特定的部門負責特定的成本核算，以達到成本控制的目標。建立院科兩極核算制度，在醫(yī)院各職能部門、醫(yī)技科室和臨床科室指定專人任專職或兼職核算管理員，作為科室核算責任人，負責科室成本核算工作。主要負責本科室的支出等數(shù)據(jù)的收集和匯總工作，為會計核算提供第一手資料，從而形成一個完整的核算網(wǎng)絡(luò)和成本控制網(wǎng)絡(luò)。同時，醫(yī)院財務(wù)門部作為院級核算門部，要制定的成本核算總體目標和各責任中心成本核算分目標，根據(jù)各科室提供的資料和上報的責任報表考核其責任的履行情況，從而對整個醫(yī)院的各項醫(yī)療成本進行核算與控制。

（四）借鑒企業(yè)作業(yè)成本法，合理分攤軍地醫(yī)療、藥品管理費用

軍地醫(yī)療、藥品管理費用類似于制造企業(yè)發(fā)生的制造費用，包括血費、衛(wèi)生材料費、低值易耗品、業(yè)務(wù)管理費等不同的明細費用，并且各項明細費用發(fā)生的動因都不盡相同。有的發(fā)生動因是軍地人員醫(yī)療共同消耗醫(yī)療材料、藥品等，有的發(fā)生動因是軍地醫(yī)療人員共同享受醫(yī)務(wù)人員提供的醫(yī)療服務(wù)，等等。因此，在月末進行費用分攤時可以借鑒企業(yè)作業(yè)成本核算方法。詳細歸集發(fā)生的各項明細費用，找出各項成本費用發(fā)生的真正動因，依據(jù)費用發(fā)生動因?qū)⒏黜椕骷毠芾碣M用在軍地醫(yī)療人員之間合理分攤，使費用的分攤合乎實際情況，達到正確核算各項醫(yī)藥成本的目的。

參考文獻：

[1]方正起 .軍隊會計學(xué)[M] 海潮出版社，2005年8月第二版.

[2]余緒纓管理會計學(xué)[M] 中國人民大學(xué)出版社，1999年8月第一版.

篇4

1、現(xiàn)金管理

1.1、現(xiàn)金科目設(shè)兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。

1.2、出納應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準坐支。

1.3、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元，如有多余費用現(xiàn)金應(yīng)該及時送存銀行，保證現(xiàn)金安全。

1.4、會計應(yīng)定期、不定期對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫存現(xiàn)金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”，對未達事項進行落實。

2、銀行存款管理

2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設(shè)收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務(wù)部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結(jié)算。

2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設(shè)銀行賬戶，若因業(yè)務(wù)需要而必須開設(shè)新的銀行賬戶，需報告股份公司財務(wù)部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務(wù)部備案。

2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。

2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務(wù)部根據(jù)月度預(yù)算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。

2.5、支票管理。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務(wù)，一律應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算。

（1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務(wù)經(jīng)理保管。

（2）空白支票由出納員負責保管，簽發(fā)支票所需的財務(wù)章由財務(wù)經(jīng)理保管，人名章由出納保管。

（3）現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。

（4）各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，由部門經(jīng)理和財務(wù)部門經(jīng)理審核簽字，并報分公司總經(jīng)理批準后，由出納人員簽發(fā)。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知財務(wù)部門并對造成的后果承擔責任。

（5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位。

（6）財務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。

（7）應(yīng)及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

3、銀行承兌匯票的管理規(guī)定

3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經(jīng)股份公司財務(wù)部（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票。

3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅?。壳爸挥修r(nóng)行為鋼印，其他銀行均為紅印）。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預(yù)留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務(wù)專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。

3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

3.4銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月，即其出票日期與到期日不得超過六個月（含六個月，但不能多出一天）。轉(zhuǎn)賬背書回股份公司的銀行承兌匯票，必須取得連續(xù)背書，第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致，一字不漏；第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。

3.5信用社無開具銀行承兌匯票的資格，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當?shù)叵蜷_票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發(fā)貨。

3.6分公司收取的銀行承兌匯票除了通過分公司開戶行向開票銀行查詢外，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據(jù)的專業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務(wù)經(jīng)理親自到出票行落實該票據(jù)的真實性和有效性。

3.7分公司收取的銀行承兌匯票以分公司為收款人（或被背書人），且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內(nèi)將所收取的銀行承兌匯票背書寄回股份公司財務(wù)審計部。在背書欄蓋分公司銀行印鑒章的同時，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內(nèi)蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現(xiàn)。

4、借支制度。公司人員借支應(yīng)該根據(jù)需要核定額度，填寫借支單，由財務(wù)經(jīng)理和銷售分公司經(jīng)理審批。上一筆借支未清賬，不得再次借支。公司員工出差借時需附經(jīng)審批后的《出差申報單》。

5、關(guān)于嚴禁非授權(quán)人員向經(jīng)銷商（客戶）收（借）取“錢、物”的規(guī)定

為防范風險，防止經(jīng)濟糾紛，現(xiàn)就關(guān)于禁止分公司員工到經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨事宜規(guī)定如下：

1、股份公司嚴厲禁止銷售分公司任何人員到公司的任何經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨；禁止業(yè)務(wù)人員為任何經(jīng)銷商（客戶）帶款、帶貨。

2、銷售分公司財務(wù)經(jīng)理要負責給與分公司有往來關(guān)系的每一個經(jīng)銷商法人發(fā)一份書面函件（一式二份并蓋公司財務(wù)章，由分公司總經(jīng)理簽發(fā)，經(jīng)銷商法人簽章確認后，分公司財務(wù)部回收一份存檔備查，經(jīng)銷商自留一份），明確股份公司嚴禁業(yè)務(wù)員到經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經(jīng)手錢、物的事情。

二、往來賬管理制度

1、應(yīng)收賬款的管理

為了進一步規(guī)范銷售，減少經(jīng)營風險，保證公司的財產(chǎn)安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售分公司應(yīng)收賬款的管理作出如下的規(guī)定：

1.1公司的產(chǎn)品銷售規(guī)定是：“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則，所以原則上銷售分公司月末不允許有應(yīng)收貨款余額。

1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應(yīng)先向股份公司財務(wù)部提出書面報告，報告中必須要說明出現(xiàn)應(yīng)收賬款單位的資信狀況（包括其經(jīng)營資格、資信狀況及經(jīng)營能力等）并有分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽署意見，報告經(jīng)股份公司財務(wù)部、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理審批，且該應(yīng)收賬款的期限不能超過一個月。對應(yīng)收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務(wù)部并采取措施，并指定專人負責解決。

1.3有應(yīng)收賬款的分公司財務(wù)經(jīng)理每月應(yīng)編報“應(yīng)收賬款賬齡分析明細表”對分公司的對外應(yīng)收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經(jīng)銷商對賬，并獲得經(jīng)銷假商簽字、蓋章的確認書。

1.4銷售分公司不得以“應(yīng)收賬款”來調(diào)節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應(yīng)收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經(jīng)查出將按違反財經(jīng)紀律從嚴處理分公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理，分公司必須要加強對應(yīng)收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是分公司財務(wù)經(jīng)理，絕不能做假賬，否則，股份公司將追究當事人的經(jīng)濟責任，直至免職。

2、內(nèi)部往來管理

內(nèi)部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來的結(jié)算，各銷售分公司之間不能有任何往來掛賬。

2.1、本科目按單位設(shè)置明細科目:

2.1.1當收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內(nèi)部往來”。當分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內(nèi)部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。

2.1.2股份公司撥付給各銷售分公司費用時，分公司借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。

2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準確，有據(jù)可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯(lián)的《轉(zhuǎn)賬通知單》，《轉(zhuǎn)賬通知單》由經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內(nèi)部往來業(yè)務(wù)必須每月核對，根據(jù)總公司的對賬單編制一式兩份的《內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調(diào)節(jié)項目只允許是時間差的調(diào)節(jié)，并要及時查明原因給予調(diào)整。

三、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度

1、會計政策：固定資產(chǎn)的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分；低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。

2、管理部門：銷售分公司的固定資產(chǎn)由分公司財務(wù)部統(tǒng)一管理。固定資產(chǎn)取得后，即由財務(wù)部門依其類別及會計科目予以分類編號并貼粘標簽；低值易耗品由倉庫保管。

3、移交：對于固定資產(chǎn)應(yīng)按所列使用部門詳細列清冊辦理移交。低值易耗品的領(lǐng)用按照庫存商品出庫程序?qū)徟箢I(lǐng)用。

5、盤點：銷售分公司固定資產(chǎn)應(yīng)由財務(wù)部門會同使用部門每年盤點一次。另外應(yīng)該于每季度就固定資產(chǎn)的項目中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應(yīng)填造“盤點表“一式三份注明盈虧原因，一份自存，一份報分公司總經(jīng)理，一份送股份公司總部財務(wù)部門。財務(wù)部門對于盤盈或盤虧除應(yīng)專門說明原因報股份公司總部財務(wù)部，根據(jù)盤盈盤虧原因做出相應(yīng)處理。

6、購置審批程序及相關(guān)手續(xù)：銷售分公司無權(quán)購置任何固定資產(chǎn)，若需購置，必須向股份公司財務(wù)部在月度預(yù)算中列出預(yù)算，并專項報告，經(jīng)股份公司總經(jīng)理和相關(guān)權(quán)力部門批準后購置。低值易耗品在月度預(yù)算中申請，在物料消耗中列支。

7、保險：根據(jù)固定資產(chǎn)的使用要求辦理財產(chǎn)保險。

8、費用承擔：固定資產(chǎn)折舊及其他使用費由分公司承擔。

四、發(fā)票管理制度

為加強各銷售公司購、銷貨發(fā)票的管理，制訂本制度。

1、對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定

1.1、各銷售分公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財務(wù)經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。

1.2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。

1.3、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，經(jīng)辦人是客戶的，還需注明客戶的身份證號碼，然后由業(yè)務(wù)員簽字確認，或附該客戶的單位介紹信，隨同發(fā)票記賬聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。

1.4、發(fā)票由業(yè)務(wù)員親自送達的，須向?qū)Ψ剿魅『炇兆C明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務(wù)部門，附發(fā)票記賬聯(lián)后入賬。

1.5、所有對外出具的發(fā)票，均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。

1.6、凡是已實現(xiàn)銷售，客戶未索取發(fā)票的，必須開具普通發(fā)票附于記賬憑證后，并計提銷項稅，客戶聯(lián)單獨由會計保管，并在發(fā)票登記簿登記。

1.7、對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。

2、對外開具增值稅發(fā)票的規(guī)定

對外開具增值稅發(fā)票除嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行外，還要遵守以下規(guī)定：

2.1、增值稅專用發(fā)票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發(fā)票。

2.2、需要開具增值稅專用發(fā)票的單位，須提供該單位的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件，并在復(fù)印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務(wù)機關(guān)備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。

2.3、公司具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)員依據(jù)財務(wù)開具的收款收據(jù)，或?qū)Ψ降氖肇泦螕?jù)，或收回的普通發(fā)票等，按稅務(wù)登記證上的單位名稱，編制開票申請單（開票申請單附后），要做到字跡清楚，項目齊全，計算準確；由對方的具體經(jīng)辦人員來辦的，應(yīng)由來人簽字并填寫其身份證號碼，公司業(yè)務(wù)人員簽字確認后，送公司經(jīng)理審批，然后由財務(wù)經(jīng)理審批，審核無誤后的開票申請單才能開票，開票申請單和發(fā)票記賬聯(lián)一同作為記賬憑證附件。

2.4、開出的增值稅專用發(fā)票一定要具體經(jīng)辦人員全部聯(lián)次一次性簽字，不得遺漏。

2.5、開票申請單要附增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)入賬。

2.6、對于增值稅發(fā)票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業(yè)務(wù)結(jié)算；變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。

2.7、退貨發(fā)票的處理：對于批準的退貨，將已開具給客戶的蘭字銷售發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)（購貨方未作賬務(wù)處理或原未交給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)）或購貨方主管稅務(wù)機關(guān)出具的《銷售退回及折讓證明單》（購貨方已作賬務(wù)處理），粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，并按照退回單據(jù)開具相應(yīng)的紅字發(fā)票（附紅字記賬聯(lián)外，其他聯(lián)次均不得撕下），編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點。

3、接受發(fā)票的管理規(guī)定

3.1、接受發(fā)票要嚴格按照國家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進行審核。

3.2、接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。

3.3、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關(guān)于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發(fā)票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項發(fā)生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。

3.4、對于接受的增值稅專用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外，應(yīng)先到稅務(wù)機關(guān)及時辦理認證手續(xù)，然后再辦理業(yè)務(wù)結(jié)算手續(xù)；

3.5、接受發(fā)票要根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和實際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票，以降低成本、費用；對無法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無資格提供該類發(fā)票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發(fā)票，但要以扣除稅額后的金額結(jié)算。

3.6、業(yè)務(wù)人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后，應(yīng)及時辦理實物入庫、票據(jù)入賬手續(xù)，不得拖延，暫時無法完成貨物品質(zhì)鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續(xù)，但須通知財務(wù)部門暫不作為付款依據(jù)。

3.7、運輸行業(yè)專用發(fā)票。列支裝卸運輸費必須取得“運輸行業(yè)專用發(fā)票”，“運輸行業(yè)專用發(fā)票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票，以及從事貨物運輸?shù)母黝愡\輸單位開具的套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的貨票。貨物業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。合規(guī)的運輸發(fā)票，按照結(jié)算金額的7%的抵扣率計算進項稅額（或根據(jù)稅務(wù)局要求進行調(diào)整），隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。

3.8、無法按規(guī)定取得合法發(fā)票的，應(yīng)向當?shù)囟悇?wù)局要求代開發(fā)票，并征詢當?shù)囟惥值挚蹜?yīng)當具備的條件，全項詳細填寫。

4、違反公司發(fā)票管理規(guī)定的處罰

對于已開具的發(fā)票未按規(guī)定程序操作的，將對經(jīng)銷公司有關(guān)直接責任人處以100-200元的罰款；違反規(guī)定觸犯刑法的，后果自負；違反規(guī)定接受或開具發(fā)票造成公司少抵或多繳稅款的，或者因接受或開具發(fā)票造成往來結(jié)算損失的，直接責任人要負賠償責任。五、存貨管理制度

1、分公司要貨申請

1.1分公司的庫存管理應(yīng)堅持“庫存合理、加快周轉(zhuǎn)”的原則，盡可能降低庫存風險。

1.2分公司在要貨時須根據(jù)銷售計劃，結(jié)合實際需求，合理安排訂貨次數(shù)及數(shù)量，在合理庫存內(nèi)保證銷售的需要。

1.3根據(jù)上述要求，分公司計劃員要填好《要貨申請表》，《要貨申請表》經(jīng)分公司財務(wù)經(jīng)理審核、分公司總經(jīng)理審批，并通過傳真給大連分公司銷售部，經(jīng)銷售部和財務(wù)部審核無誤后，辦理發(fā)貨程序。

2、存貨入庫流程。首先由申請人填寫入庫申請單，入庫單至少有下列內(nèi)容：

產(chǎn)品品種貨位號數(shù)量（）單價金額（元）備注

申請人持填寫好的入庫單，填寫好由檢驗員（或庫管員）檢驗后簽字，并由庫管員核實入庫數(shù)量登記。入庫單至少一式四份，第一聯(lián)、存根，第二聯(lián)、庫房留存，第三聯(lián)、財務(wù)核算，第四聯(lián)、申請人留存。入庫時要求嚴把質(zhì)量關(guān)，做好各項記錄，以備查用。財務(wù)部門根據(jù)入庫單財務(wù)核算聯(lián)和其他相關(guān)單據(jù)入賬。

3、存貨出庫流程。存貨出庫的方式主要有3種：客戶自提、委托發(fā)貨和公司送貨。第一種：客戶自提。是客戶自己派人或派車來公司的庫房來提貨；第二種：委托發(fā)貨；第三種：公司派自己的貨車，給客戶送貨。無論采用哪種出貨的方式，都要填寫出庫單。出庫單（或銷售單）至少有下列內(nèi)容：發(fā)貨單位、發(fā)貨時間、出庫品種、出庫數(shù)量、金額、出庫方式選擇、結(jié)算方式、提貨人簽字、成品庫主管簽字。如下表：

發(fā)貨單位：出庫日期

產(chǎn)品品種產(chǎn)品數(shù)量金額備注

出庫方式選擇1、客戶自提2、委托發(fā)貨3、公司送貨

運費結(jié)算方式1、公司代墊運費2、貨到付款

出庫單（或銷售單）也是一式四份：第一聯(lián)，存根；第二聯(lián)，成品庫留存；第三聯(lián)，財務(wù)核算；第四聯(lián)，提單，提貨人留存。提貨的車到達倉庫后，出示出庫單據(jù)在庫房人員協(xié)調(diào)下，按指定的貨位、品種、數(shù)量搬運貨物裝到車上。保管人員做好出庫質(zhì)量管理，嚴防破損，做好數(shù)量記錄，核實品種、數(shù)量和提單。

4、存貨盤點。分公司財務(wù)部每月底要協(xié)同庫管員對庫存商品進行一次盤點，對于盤盈、盤虧、毀損等要查明原因，上報股份公司財務(wù)部進行相應(yīng)處理。

六、銷售分公司財務(wù)人員管理制度

1、下屬各銷售分公司的財務(wù)人員在人事關(guān)系上屬于股份公司總部，任何部門無權(quán)聘用和解聘財務(wù)人員。下屬各銷售分公司財務(wù)負責人由股份公司總部財務(wù)審計部經(jīng)理提名，報股份公司總經(jīng)理批準后聘任或解聘。

2、下屬各銷售分公司核定財務(wù)人員的工資福利等相關(guān)待遇由股份公司總部財務(wù)審計部統(tǒng)一管理和發(fā)放；財務(wù)人員為銷售分公司辦公或出差等而發(fā)生的費用由各銷售分公司承擔；財務(wù)人員的培訓(xùn)及其他相關(guān)費用由股份公司總部承擔。

3、下屬各銷售分公司的財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行股份公司的各項財務(wù)管理制度，在業(yè)務(wù)上接受股份公司總部財務(wù)審計部的指導(dǎo)；總部財務(wù)審計部對其財務(wù)活動進行定期審計和不定期專項核查，對于違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的，公司總部將對其作出相應(yīng)處理，對于違返國家法律的，將移送司法機關(guān)處理。

4、下屬各銷售分公司的財務(wù)人員必須協(xié)助所在公司領(lǐng)導(dǎo)搞好經(jīng)營管理，及時提供真實、有效的財務(wù)信息，積極為分公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營決策出謀劃策。

5、下屬各銷售分公司財務(wù)負責人定期向總部財務(wù)審計部述職，在日常財務(wù)管理工作中要不斷創(chuàng)新，提高公司財務(wù)管理水平，鼓勵多提合理化建議。

6、股份公司總部將定期對財務(wù)人員進行考核，以此作為年終獎金和工資標準的考評依據(jù)。

七、崗位職責

分公司財務(wù)崗位責任制是一種管理制度，現(xiàn)關(guān)于分公司每個財務(wù)工作人員的職責、任務(wù)、權(quán)限、完成任務(wù)的標準作出明確的規(guī)定，根據(jù)分公司財務(wù)人員履行崗位職責的優(yōu)劣作為對財務(wù)人員的晉升、獎懲依據(jù)。

1、分公司財務(wù)經(jīng)理的崗位職責

1.1在股份公司財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴格遵守財經(jīng)紀律與股份公司的各項規(guī)章制度,要隨時檢查各項制度在分公司的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀律的行為給予制止,并及時書面報告股份公司財務(wù)部.

1.2審核分公司的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求,是否符合國家的稅務(wù)、會計法規(guī)及股份公司的有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人，堅持“收支兩條線”的原則。

1.3審核上報股份公司的財務(wù)資料,確保上報資料的真實性、規(guī)范性和準確性。編制分公司經(jīng)營費用的預(yù)算，并就經(jīng)營費用預(yù)算的執(zhí)行差異進行分析，然后報分公司總經(jīng)理及股份公司財務(wù)部。

1.4復(fù)核記賬憑證、登記總賬、核對明細賬、編制會計報表、編寫財務(wù)分析報告，按股份公司的要求審核分公司的會計報表，并在限期內(nèi)寄回股份公司財務(wù)部。

1.5嚴格審核分公司物料收發(fā)憑證，堅持“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則，對分公司的實物（包括庫存商品、物料、固定資產(chǎn)等）與貨幣資金進行定期或不定期的盤點，并核對賬實是否相符。

1.6在堅持股份公司的各項規(guī)章制度的前提下，積極地配合銷售分公司總理推動分公司銷售業(yè)務(wù)的提升，做好分公司總經(jīng)理的參謀。

1.7做好分公司的物流、資金流的安全保障措施，確保分布在分公司內(nèi)、外的財產(chǎn)安全與完整。

1.8妥善保管、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，協(xié)調(diào)好與當?shù)囟悇?wù)部門的關(guān)系。

1.9按股份公司的規(guī)定管好、用好分公司的印章，并做好分公司簽訂的所有合同的審核、備案工作。

1.10協(xié)調(diào)好分公司的財務(wù)崗位工作，并組織好分公司財務(wù)每月的工作小結(jié)會,總結(jié)分公司財務(wù)工作中存在的問題和不足，并書面上報股份公司財務(wù)部。根據(jù)財務(wù)內(nèi)控制度，安排好分公司節(jié)假、雙休日財務(wù)人員的值班，堅持服務(wù)與監(jiān)督并重的原則。

1.11按時完成股份公司財務(wù)部交付的其他臨時性工作，同時以身作則組織與帶好分公司財務(wù)隊伍，將分公司財務(wù)工作做好。

2、分公司會計的崗位職責

2.1按照國家會計法規(guī)制度和股份公司的有關(guān)規(guī)章制度，編制記賬憑證、登記會計明細賬（不包括現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬）和結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚，對不合法的原始憑證應(yīng)拒絕編制記賬憑證并及時報告分公司財務(wù)經(jīng)理。

2.2登記好有關(guān)備查賬簿；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實相符。

2.3與庫管員共同驗收分公司物料入庫，并填制入庫憑證。

2.4根據(jù)有關(guān)資料編制會計報表的附表。

2.5月初裝訂分公司上月的記賬憑證、物料收發(fā)憑證并歸檔（財務(wù)資料歸檔管理）。

2.6負責稅務(wù)申報及稅控系統(tǒng)的維護。

2.7按時完成分公司財務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時性工作。

3、分公司出納的崗位職責

3.1嚴格、認真執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度。

3.2嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金的限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支貨款，不能白條抵押現(xiàn)金，堅持貨款現(xiàn)金與費用現(xiàn)金分管的原則。必須是堅持“收支兩條線”的原則。

3.3嚴格執(zhí)行支票管理制度，使用支票必須經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)的依據(jù)，必須根據(jù)會計（財務(wù)經(jīng)理）編制的，并經(jīng)審核無誤的憑證。

3.4建立、建全現(xiàn)金、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須堅持復(fù)核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟內(nèi)容和金額，對不完整、不合法的憑證應(yīng)拒絕付款，并及時向分公司財務(wù)經(jīng)理或股份公司財務(wù)審計部反映。

3.5月末分公司銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達賬款要及時查詢，并督促有關(guān)人員及時處理。

3.6為了確保安全，分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)由分公司財務(wù)經(jīng)理配備人員同行，采取相應(yīng)的安全措施，同時保險柜密碼嚴格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。

3.7不得將出納工作隨意交代他人代管，如確有原因離崗時，必須由分公司財務(wù)經(jīng)理指派他人代管，而且交接手續(xù)雙方必須清楚。

3.8出納員使用的各種印章，如支票印鑒、“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等都要妥善保管。為了分清責任，支票印鑒必須堅持分管的原則。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒。

3.9加強有價證券的管理，有價證券必須存放在保險柜中并設(shè)立備查賬，保護有價證券安全、完整不受損（要轉(zhuǎn)回股份公司的必須及時辦理手續(xù)轉(zhuǎn)回）。

3.10出納人員不能兼任會計稽核、會計檔案保管、收入費用、債權(quán)債務(wù)的賬簿登記工作。

3.11按時完成分公司財務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時性工作。

注：銷售分公司未設(shè)會計崗位的，由財務(wù)經(jīng)理兼任會計工作崗位。

八、會計檔案管理制度

1、為加強會計檔案管理，特制定本管理辦法。

2、本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、稅務(wù)申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。

3、會計檔案的保存。

財務(wù)部應(yīng)有專人負責保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。

會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條。

會計檔案應(yīng)當在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。

會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，股份公司財務(wù)部批準，并報上級有關(guān)部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由股份公司財務(wù)審計部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。

4、會計檔案的借用。

財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。

公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。

會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準，并限期歸還。

5、由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

6、本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。

7、會計檔案保管期限

會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

(一)會計憑證類:

(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證15年

(2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單5年

(二)會計帳簿類：

(1)、日記帳15年

其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年

(2)、明細帳、總帳、輔助帳15年

(3)、固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年

(三)會計報表類：

(1)、主要財務(wù)指標報表（包括文字分析）3年

(2)、月、季度會計報表（包括文字分析）5年

(3)、年度會計報表（包括文字分析）永久

(四)其他類：

(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久

(2)、財務(wù)成本計劃3年

(3)、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久

九、附則

篇5

一、基本情況

（一）貸款情況

截至今年九月末，我行各項貸款余額為55,369萬元，比年初增加36,129萬元，增加187.78%。其中：農(nóng)戶貸款30,572萬元,占55.22%。農(nóng)村工商業(yè)短期保證貸款14,689萬元，占26.53%。農(nóng)村工商業(yè)短期抵押質(zhì)押貸款8,058萬元，占14.55%。農(nóng)村中長期保證貸款500萬元，占0.90%。農(nóng)村中長期抵押貸款1,550萬元，占2.80%。

1至9月累計發(fā)放貸款63,573萬元，累收回貸款27,444萬元。到期貸款回收率100%。收回貸款利息收入2,887萬元，貸款收息率100%。

（二）存款情況

九月末，各項存款余額50,923萬元，比年初增加24,604萬元,增加93.48%。其中,儲蓄存款余額23,476萬元，比年初增加11,098萬元,增加47.27%。對公存款余額為26,130萬元，比年初增加12,189萬元,增加87.43%。通知存款1,317萬元，比年初增加100%。

（三）財務(wù)情況

九月末,我行實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)收入為2,981萬元，其中：貸款利息收入2,887萬元，金融機構(gòu)往來利息收入94萬元。各項業(yè)務(wù)支出2,169萬元，稅前利潤總額1,083萬元，稅后凈利潤812萬元。

（四）監(jiān)管指標情況

第一、資產(chǎn)負債狀況。一是資產(chǎn)總額為69,974萬元，其中：流動資產(chǎn)62,342萬元（現(xiàn)金及銀行存款554萬元，存放中央銀行款項6,735萬元、存放同業(yè)款項2,340萬元、短期貸款52,703萬元、其他應(yīng)收款12萬元）；長期資產(chǎn) 7,508萬元（其中：中長期貸款2,663萬元、長期投資3,000萬元、在建工程2,217萬元、固定資產(chǎn)凈值179萬元、貸款呆賬準備554萬元〈減項〉）；遞延資產(chǎn)124萬元。二是負債及所有者權(quán)益總額為69,974萬元，其中：流動負債57,778萬元（短期對公存款26,131萬元，短期儲蓄存款24,557萬元，同業(yè)存放款項6,000萬元、應(yīng)解匯款2萬元、應(yīng)付賬款165萬元、其他應(yīng)付款754萬元、應(yīng)繳稅金170萬元）；長期負債236萬元（主要是定期三年以上的儲蓄存款236萬元）。三是所有者權(quán)益總額為11,961萬元，其中:股本金11,000萬元；盈余公積82萬元、一般準備60萬元、未分配利潤819萬元；本年稅前利潤1,083萬元。

第二、資本構(gòu)成情況。一是所有者權(quán)益為11,961萬元。其中：實收資本11,000萬元，盈余公積82萬元，一般準備60萬元，未分配利潤819萬元。二是表內(nèi)加權(quán)風險資產(chǎn)57,814萬元。三是資本充足率為21.64≥8%行業(yè)監(jiān)管標準。四是核心資本充足率為20.69% ≥4%行業(yè)監(jiān)管標準。

第三、信用風險情況一是不良貸款率、不良資產(chǎn)比率均為零。二是9月末貸款呆賬準備554萬元。貸款損失準備充足率、資產(chǎn)損失準備充足率、撥備覆蓋率均≥100%，控制在行業(yè)監(jiān)管規(guī)定的標準范圍之內(nèi)。

第四、流動性風險情況。一是流動性比率107.90% （流動資產(chǎn)/流動負債）。二是存放中央銀行款項6,735萬元,其中:存款準備金 (執(zhí)行11.5%的存款準備金率)5,856萬元，存款備付金879萬元，存款撥備率13.23%。三是貸存款比率（不含資本金）108.73%，含資本金貸存比率為89.42%。

第五、盈利性情況。一是資產(chǎn)利潤率 1.54% ≥0.6%行業(yè)監(jiān)管標準。二是資本利潤率 9.85%，行業(yè)標準不低于11% ，由于我行成立時間短，貸款規(guī)模小，貸款利息收入少，所以資本利潤率低于同行業(yè)水平。三是利潤成本率49.93%≥45%行業(yè)監(jiān)管標準

二、主要工作措施

(一）積極發(fā)放貸款，全力支持“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展。

我行堅持以服務(wù)“三農(nóng)”為己任，堅持服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)百姓創(chuàng)業(yè)的經(jīng)營方向，以高效、快捷、便利的服務(wù)方式，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟組織的發(fā)展注入了5個多億的信貸資金，為促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展做出了積極的貢獻。

第一、堅持以效益為中心，以服務(wù)三農(nóng)為導(dǎo)向，全力做好貸款發(fā)放工作。年初以來，我行在確立經(jīng)營目標和經(jīng)營方針的基礎(chǔ)上，組織信貸部門認真做好貸款的營銷工作，確保信貸經(jīng)營指標的完成。主要做法：一是充分發(fā)揮我行貸款審批時間短、貸款方式靈活、辦事便捷的辦事方式，不斷擴大我行在社會上的影響力，營造良好的環(huán)境。二是在業(yè)務(wù)發(fā)展上注重自身的優(yōu)勢，以重點盈利業(yè)務(wù)為中心，重點發(fā)放企業(yè)貸款和個體經(jīng)營貸款；以安全、穩(wěn)定業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款；以服務(wù)三農(nóng)為方向，積極探索農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目的貸款；開辟信貸業(yè)務(wù)新領(lǐng)域，發(fā)放汽車消費貸款。三是加強同擔保公司積極合作，擴大業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域。我行成立時間短，缺乏客戶的積累和客戶對我行的認知度，通過擔保公司的媒介作用，促進了我行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。1至9月累計發(fā)放貸款63,573萬元，累收回貸款27,444萬元。到期貸款回收率100%。收回貸款利息收入2,887萬元，貸款收息率100%,超額完成計劃指標。

第二、努力防范和化解信貸風險，確保信貸資產(chǎn)安全?？焖偻苿有刨J業(yè)務(wù)的發(fā)展是我們的重要工作，確保信貸資產(chǎn)安全運行是前提，是我行賴以生存的基石。為此，我們從貸款受理開始到貸款發(fā)放，嚴格按照信貸管理規(guī)定執(zhí)行，按信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程發(fā)放貸款。對信貸業(yè)務(wù)進行實地調(diào)查，堅持雙人調(diào)查，超百萬的貸款項目，行主要領(lǐng)導(dǎo)親臨一線，搞好貸款選項，搞好資產(chǎn)評估。對擔保公司提供擔保的貸款，如果在生產(chǎn)經(jīng)營上存在不安全因素，我行也不予受理，有效地保證了信貸資產(chǎn)質(zhì)量，實現(xiàn)了到期貸款回收率和收息率均達到100%。 共4頁,當前第1頁1

第三、堅持我行市場定位和經(jīng)營方向，積極支持三農(nóng)經(jīng)濟的發(fā)展。我行1至9月共發(fā)放貸款63,573萬元，全部用于支持地方經(jīng)濟發(fā)展的需要，為企業(yè)經(jīng)營和農(nóng)民融資起到了較好的作用。涉農(nóng)貸款快速向農(nóng)村各鄉(xiāng)鎮(zhèn)推進，在機構(gòu)網(wǎng)點少，信貸人員不足的情況下，克服各種困難，業(yè)務(wù)發(fā)展到我市20多個鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，覆蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)面達77%。業(yè)務(wù)范圍涉及農(nóng)業(yè)種養(yǎng)業(yè)、林業(yè)、設(shè)施農(nóng)業(yè)、旅游觀光農(nóng)業(yè)、水產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、商業(yè)服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域。不斷創(chuàng)新服務(wù)方式，不斷完善抵押擔保方式，采取最高額抵押循環(huán)貸款、擔保公司擔保、企業(yè)聯(lián)保、機械設(shè)備抵押、權(quán)利抵押等方式，使不同產(chǎn)業(yè)都能得到信貸支持。以靈活、便捷的小額貸款扶持農(nóng)戶發(fā)展，積極扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)做強做大，實現(xiàn)銀企雙贏。

（二）調(diào)動一切因素，大力組織存款。

為更好支持地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，不斷壯大我行經(jīng)營勢力，全面實現(xiàn)三年經(jīng)營目標，我們始終堅持“存款立行、貸款興行”的經(jīng)營理念，使存款業(yè)務(wù)不斷增加。

開展存款競賽活動。新年伊始，我行制定了《莊河匯通村鎮(zhèn)銀行2010年度存款考核辦法》和儲蓄存款小段競二?一?年七月九日賽活動。通過競賽活動掀起組織存款工作的新，形成千斤重擔人人挑，人人肩上有指標的新局面，并取得了顯著的效果。六月末，各項存款余額為50,923萬元，比年初增加24,604萬元，比年初增加62.18%。

2、提高優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平，加大攻關(guān)力度。一是通過各種方式教育職工通過專業(yè)服務(wù)質(zhì)量去吸引客戶。二是主要領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)部門率先垂范，走出莊河引進外地低成本資金累計金額近1億多元。公存款的增加，不僅降低營業(yè)資金成本，而且壯大了我行的信貸資金力量。

3、開辦通知存款業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)實現(xiàn)零的突破。

一是在存款工作中，我行在搞好傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時，以市場需求為導(dǎo)向，以開拓資源為目標，認真研究并制定了《莊河匯通村鎮(zhèn)銀行人民幣通知存款管理辦法》，并于5月20日，開辦了七天通知存款業(yè)務(wù)，到9月30日，通知存款余額已達1,317萬元。二是我們積極推進以代收代付為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)，與莊河自來水公司建立了良好的合作關(guān)系，并于4月份開始辦理了代收水費業(yè)務(wù)。

通過增加業(yè)務(wù)品種，創(chuàng)新服務(wù)功能，不僅有效地拓展了我行業(yè)務(wù)的輻射觸角，開掘了新的存款資源，帶來了新的效益增長點，而且產(chǎn)生了良好的社會效應(yīng)，深受社會各界的好評。

（三）加強會計基礎(chǔ)工作，提高會計核算質(zhì)量

一是認真測算財務(wù)收支狀況，編制2010年財務(wù)收支等方面的財務(wù)計劃。二是加強會計輔導(dǎo)工作，提高會計核算水平。在會計輔導(dǎo)工作上，根據(jù)輔導(dǎo)人員不足的實際，采取集中輔導(dǎo)、現(xiàn)場輔導(dǎo)、個別溝通的方式進行輔導(dǎo)。通過會計輔導(dǎo)工作，督促并規(guī)范了會計財務(wù)結(jié)算操作規(guī)程，防范了操作風險，對保障會計核算的正常運行起到了積極的作用。三是對全行固定資產(chǎn)和低值易耗品進行了核查登記，健全了固定資產(chǎn)和低值易耗品臺賬。四是改進核心系統(tǒng)的操作，使之適合我行業(yè)務(wù)特點。為了使現(xiàn)在應(yīng)用的核心系統(tǒng)逐步適應(yīng)我行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，1至9月我行多次與大連銀行科技部溝通，提出了10余項特殊業(yè)務(wù)改進意見，得到了大連銀行科技部的大力支持，已經(jīng)逐項得到落實。五是開通大小額支付系統(tǒng)，解決結(jié)算不暢通的問題。從2010年6月份起，我行為了解決結(jié)算不暢通的問題，把大小額支付系統(tǒng)上線做為一項重要工作去抓。經(jīng)過艱苦的努力，人民銀行總行批準我行以間接方式加入支付系統(tǒng)。今年5月26日與興業(yè)銀行的專線連通。經(jīng)我行與興業(yè)銀行大連分行進行系統(tǒng)技術(shù)測試，于6月10日正式開通大小額支付系統(tǒng)。大小額支付系統(tǒng)的順利開通，不僅解決了我行建行以來全國聯(lián)行結(jié)算不暢的問題，而且提升了我行在金融系統(tǒng)和社會各界的知名度，同時對于加速資金周轉(zhuǎn)起到十分重要的作用。

（四）抓好規(guī)章制度的貫徹落實，促進各項工作走上規(guī)范化

在繼續(xù)不斷完善規(guī)章制度的同時，我行注重狠抓規(guī)章制度的落實，抓好規(guī)范化管理，使各項工作都有規(guī)可循，有章可依，逐步實現(xiàn)規(guī)范化。在原有的84條規(guī)章制度的基礎(chǔ)之上，我行根據(jù)上級部門要求和本行的實際情況增加了相關(guān)規(guī)章制度，主要有：一是按照銀監(jiān)局的要求,根據(jù)貸款新規(guī)的規(guī)定全面修改了貸款管理辦法。8月13日出臺了《莊河匯通村鎮(zhèn)銀行個人信貸業(yè)務(wù)操作基本流程（試行）》、《莊河匯通村鎮(zhèn)銀行法人客戶信貸業(yè)務(wù)操作基本流程（試行）》、《莊河匯通村鎮(zhèn)銀行固定資產(chǎn)貸款管理實施細則（試行）》、《莊河匯通村鎮(zhèn)銀行項目融資業(yè)務(wù)管理實施細則（試行）》、《莊河匯通村鎮(zhèn)銀行個人貸款管理實施細則（試行）》5個信貸管理辦法。二是為規(guī)范我行從業(yè)人員職業(yè)操守，提高從業(yè)人員職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，維護銀行業(yè)信譽，我們制定了《莊河匯通村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員職業(yè)操守規(guī)范》，具體規(guī)定了一般從業(yè)人員應(yīng)當遵守的職業(yè)操守9條和董（理）事、監(jiān)事和高級管理人員還應(yīng)當遵守的職業(yè)操守5條。三是是為進一步提高我行內(nèi)控和案防制度執(zhí)行力，扎實推進案防工作有效開展，促進各項業(yè)務(wù)活動安全穩(wěn)健運行，制定了《莊河匯通村鎮(zhèn)銀行開展內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年活動實施方案》。

（五）抓好職工培訓(xùn)工作，迅速提高職工素質(zhì)。 共4頁,當前第2頁2

為適應(yīng)我行業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的需要，迅速提高員工的綜合素質(zhì)，更好應(yīng)對市場經(jīng)濟的挑戰(zhàn)，打造一支高素質(zhì)、專業(yè)化的員工隊伍,先后舉辦了3期新職工強化培訓(xùn)班。通過強化培訓(xùn)，使新職工基本上了解和掌握涉及金融法律法規(guī)知識、業(yè)務(wù)知識、業(yè)務(wù)技能等方面的知識。使培訓(xùn)真正收到實效，達到預(yù)期目的，收到了預(yù)期效果。

（六）做好案件防控工作，防范和化解金融風險。

1、開展案件風險排查，使業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)合法。根據(jù)大連銀監(jiān)局的要求，6月末我行組織有關(guān)人員認真開展了案件風險排查工作。在排查中，對4至6月的會計財務(wù)業(yè)務(wù)進行了檢查。共檢查業(yè)務(wù)總筆數(shù)14,356筆，金額40,025萬元。其中：檢查票據(jù)11,254筆，金額9,037萬元；大額存款2,145筆，金額18,462萬元；銀企對賬312筆，金額18,197萬元。

從排查的結(jié)果看，未發(fā)現(xiàn)違章、違規(guī)、違紀、違法現(xiàn)象。通過排查案件風險工作,進一步提高了廣大員工的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素養(yǎng)和遵紀守法、防范案件發(fā)生的自覺性。

2、進一步完善案件防控實施方案。根據(jù)大連銀監(jiān)局的要求，結(jié)合本行的實際，制定了《莊河匯通村鎮(zhèn)銀行開展內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年活動實施方案》，明確開展活動的目的與意義、指導(dǎo)思想、工作目標、基本原則、時間安排及推動方式。通過開展活動，切實解決一些在案防工作中存在的政策傳導(dǎo)不及時、理解不深不透、貫徹措施不具體、執(zhí)行力逐級衰減、被動或應(yīng)付式執(zhí)行以及有章不循、違規(guī)操作、情面大于制度等突出問題，進一步提高內(nèi)控和案防制度執(zhí)行力，扎實推進銀行業(yè)案防工作有效開展，促進銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行。

（七）加強文秘管理，提高文秘管理水平。

根據(jù)《莊河匯通村鎮(zhèn)銀行公文處理辦法》、《莊河匯通村鎮(zhèn)銀行文書檔案整理暫行辦法》等6個涉及文秘工作的制度，加強規(guī)范文秘工作。據(jù)統(tǒng)計，1至9月共收文270件，都按規(guī)定程序進行簽收、登記、催辦。1至9月共發(fā)文103件，嚴格按照規(guī)定程序進行辦理。在公文處理過程中，堅持實事求是、精簡、高效的原則，做到及時、準確、規(guī)范、安全。

（八）加大宣傳力度，樹立社會新形象。

針對我行成立晚、規(guī)模小、輻射半徑窄、社會知名度低的自身實際，從年初以來，我行持續(xù)以懸掛橫幅、張貼標語、電視拜年、電臺廣告、出動宣傳車等多種宣傳形式，大力開展 “莊河匯通村鎮(zhèn)銀行是城鄉(xiāng)百姓的銀行、是中小企業(yè)的銀行”的主題宣傳，全面地宣傳了我行的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，使我行的知名度有了進一步的提高，得到了有關(guān)部門和社會各界的高度關(guān)注。

（九）抓好后勤服務(wù)工作，保障全行工作順利進行。

一是強化對固定資產(chǎn)、低值易耗品管理。及時對固定資產(chǎn)的進行維護和保管，時刻保持正常運行狀態(tài)。二是規(guī)范辦公用品購買、保管和領(lǐng)用手續(xù)，保證業(yè)務(wù)經(jīng)營正常運行。三是抓好職工文化業(yè)余生活。1至9月多次組織員工開展業(yè)余活動：參加莊河市總工會組織的徒步大會；舉行《紀念五四青年節(jié)我愛匯通村鎮(zhèn)銀行演講會》，到步云山進行篝火晚會，到天門山秋游等活動。通過這些活動，進一步增強了員工凝聚力，陶冶了職工的情操，使員工的業(yè)余生活豐富多彩。

存在的不足：

（一）存款總量平穩(wěn)增長，個人增減不平衡。一是員工完成存款計劃差別較大，增減不平衡。二是業(yè)務(wù)品種單一，缺乏綜合性的理財產(chǎn)品。

（二）信貸管理不夠嚴格,信貸結(jié)構(gòu)不盡合理。一是對信貸政策的學(xué)習和掌握的不夠。個別貸款突破銀監(jiān)局的監(jiān)管要求，關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款超過上限,超比例發(fā)放抵押貸款等。二是審貸分離崗位制約機制不健全。三是貸款的“三查”制度落實不到位，存在重貸輕放現(xiàn)象。四是征信系統(tǒng)未開通，個人和企業(yè)信用調(diào)查有難度。

（三）會計財務(wù)管理不夠規(guī)范，內(nèi)控制度貫徹不夠到位。一是由于制度制定滯后，人員不足，崗位職責劃分不明確等原因，造成會計財務(wù)工作職責不夠清、操作不夠規(guī)范、相互制約不力，存在一定的操作風險。二是會計人員業(yè)務(wù)知識水平不高，差錯事故時有發(fā)生。

（四）職工隊伍的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高，與其他商業(yè)銀行的員工相比存在很大的差距。無論是思想覺悟、職業(yè)道德、愛崗敬業(yè)，還是文明服務(wù)、辦事效率等方面都有不盡人意的表現(xiàn)，必須引起我們的高度重視。

三、第四季度工作意見

1、加大存款工作力度。一是為更好支持地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，不斷壯大我行經(jīng)營勢力，為全面實現(xiàn)三年經(jīng)營目標，我們要繼續(xù)加大組織存款工作的力度，確保全年存款指標的完成。二是積極爭取市場準入，增加市場占有份額。要通過工作爭取銀監(jiān)局的支持，力爭在10月末再成立1個營業(yè)網(wǎng)點，擴大業(yè)務(wù)覆蓋面。三是提高優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平，加大攻關(guān)力度。通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)和加大攻關(guān)力度來不斷拓展我們的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。主要領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)部門要率先垂范，大力吸收低成本資金，逐步提高公存款的比重，降低營業(yè)資金成本，不斷壯大信貸資金力量。

2、加強信貸管理，防范信貸風險。一是在貸款條件上，對個體工商戶和中小企業(yè)發(fā)放的貸款，原則上實行擔保抵押，確保信貸資金的安全性。對已經(jīng)超出擔保能力的擔保企業(yè)停止與其辦理擔保業(yè)務(wù)。二是在貸款發(fā)放的時間上，堅持簡便、快捷的原則，對受理每一筆貸款必須在規(guī)定的時間內(nèi)做出貸和不貸答復(fù)。三是在貸款監(jiān)督上，堅持貸后檢查制度，對可能出現(xiàn)的資金風險在第一時間采取補救措施，客戶經(jīng)理要按時寫出貸后檢查報告。四是探索和建立貸款第一責任人制度?？蛻艚?jīng)理、貸審委的責任要嚴格劃清，出現(xiàn)貸款損失要追究第一責任人的責任。 共4頁,當前第3頁3

3、提高會計核算水平，構(gòu)建會計監(jiān)督機制。嚴格執(zhí)行會計、出納、財務(wù)管理基本制度，確保會計核算工作合規(guī)合法。一是要堅持會計出納核算手續(xù)，加強內(nèi)控管理，嚴防結(jié)算風險。一切賬務(wù)堅持換人復(fù)核制度，做好內(nèi)、外賬務(wù)的核對工作，按日核對存放中央銀行款項、同業(yè)存放款項往來賬務(wù)，逐筆核對發(fā)生額，及時解決未達賬項，做到內(nèi)外賬相符。二是建立和完善會計監(jiān)督體系。要建立層次分明監(jiān)督防線，真正將事前、事中、事后監(jiān)督落實到位，層層嚴格落實監(jiān)督責任，實行連環(huán)責任追究制度。要切實提高會計人員的綜合素質(zhì)。建立會計人員的考核選拔機制，嚴把選人、用人關(guān)。

4、開展增收節(jié)支，壓縮費用開支，提高盈利水平。開展增收節(jié)支活動是進一步加強內(nèi)部管理，確保今年各項經(jīng)營指標實現(xiàn)的重大舉措。從我行9月財務(wù)收支的結(jié)果看，資金成本費用率、存款費用率等與同行業(yè)相比都處于較高的水平。因此，一要樹立勤儉建行的思想，講究成本核算，力求精打細算。二要擴大信貸規(guī)模，培植收息來源，增加業(yè)務(wù)收入，提高利潤水平。三要開展增收節(jié)支活動。壓縮公用費用，壓縮電話費用。費用支出要保工資保開門，禁止鋪張浪費。四是實行按月收息制度，做到貸款利息應(yīng)收盡收，絕不允許出現(xiàn)欠息的現(xiàn)象發(fā)生。

5、加強安全保衛(wèi)工作，杜絕各種案件發(fā)生。今年我行安全保衛(wèi)工作總體要求：堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，為我行穩(wěn)步發(fā)展提供有力保證。一是要開展案件風險排查工作。做好案件風險排查工作,避免各類安全生產(chǎn)事故發(fā)生。開展對員工不良行為的排查。摸清員工的思想狀況，對苗頭性、傾向性的問題,及時發(fā)現(xiàn)，及時糾正，及時處理。二是要切實做好安全保衛(wèi)工作。要落實安全保衛(wèi)責任制。要把安全保衛(wèi)工作落實到部門、崗位和個人，形成全員參與、各負其責、風險共擔的局面，確保我行各項工作在健康的軌道上運行。

篇6

高職院校資金內(nèi)部控制存在的問題及原因

1．控制環(huán)境不健全。例如學(xué)校的領(lǐng)導(dǎo)者對內(nèi)部控制重視不夠，教職工對內(nèi)部控制缺乏了解，甚至組織結(jié)構(gòu)沒有理順，缺乏制衡機制，僅有的一些內(nèi)部控制的條文規(guī)章形同虛設(shè)，隱形的給某些和濫用公款的行為創(chuàng)造了條件，造成難以挽回的經(jīng)濟損失，起不到規(guī)章制度應(yīng)有的作用。

2．風險意識不強。近幾年，各類高職學(xué)校獲得了難得的發(fā)展機遇。在難得的發(fā)展機遇面前，市場危險也隨之而來?？墒怯捎诟咝９芾韺映醮蚊鎸κ袌鼋?jīng)濟環(huán)境，基本沒有經(jīng)歷過市場經(jīng)濟的洗禮，風險意識較為淡漠，在決策上甚至缺少科學(xué)的風險評估機制，忽略了相應(yīng)的市場風險評估。高標準、高規(guī)格的項目往往在建設(shè)過程中的遇到資金瓶頸的難題，為此，許多院校只好以學(xué)校的某項收費權(quán)作為抵押，通過向銀行借貸融資的方式籌集資金。這種融資方式雖然解決了一時的資金瓶頸問題，但卻從此背負上了沉重的利息包袱。

3．決策機構(gòu)的權(quán)責分配不明確。學(xué)校內(nèi)部都設(shè)有許多的部門進行相互監(jiān)督、管理，并實行集體決策制的形式。但目前的這種集體決策制往往流于形式，得不到真正有效的實施。如很多院校為了建設(shè)新校區(qū)而成立“新校區(qū)建設(shè)指揮部”等機構(gòu)，而與此同時還有指揮部與?；ㄎ瘑T會、校務(wù)會議、財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組、招投標領(lǐng)導(dǎo)小組、基建處等機構(gòu)共同管理。在沒有明確的責任分工下，內(nèi)部審計部門很難對其進行有效監(jiān)督，這樣就容易造成在工程預(yù)算、招投標、工程決算等控制環(huán)節(jié)上出現(xiàn)腐敗問題。

4．監(jiān)督措施及組織保障不力。雖然一些高職院校都建立了一系列的內(nèi)控制度，例如：財務(wù)管理制度、固定資產(chǎn)管理規(guī)定、采購管理制度、基建工程管理規(guī)定、大宗儀器與設(shè)備管理辦法、材料與低值易耗品管理制度、校園文化建設(shè)管理辦法、臨時工管理辦法等。但在實際操作執(zhí)行中，只有對貨幣資金的管理比較規(guī)范，且在大額支取的情況下更為謹慎；實務(wù)資產(chǎn)、工程項目管理、采購與付款等雖然有相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，但均不完善；對外投資、籌資等方面尚且沒有建立起相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，不能有效地進行控制和監(jiān)督。由此可見，相關(guān)制度沒有一個統(tǒng)一的標準，且在實際執(zhí)行過程中有章不依，再加上缺乏相應(yīng)的考核力度，造成了相關(guān)人員屢屢違規(guī)行為的發(fā)生，又沒有相應(yīng)的組織進行追究，使得內(nèi)控制度更難以操作。

學(xué)術(shù)權(quán)力和行政權(quán)力是高職院校管理中的兩個重要管理權(quán)力，一個負責學(xué)術(shù)科研等活動管理，一個負責學(xué)校日常行政管理活動，這兩方面的權(quán)力本應(yīng)相輔相成，相互制約，相互促進，共同服務(wù)于學(xué)校。但在我國“官本位”傳統(tǒng)思想的作用下，對行政權(quán)力的過分追求必然會影響真正科研學(xué)者的積極性和創(chuàng)造性。在行政權(quán)力錯位的情況下，學(xué)術(shù)權(quán)力往往會受到濫用，這有悖于高校高等教育的目標，有損于高校整體形象和辦學(xué)效率。大學(xué)只有發(fā)揮行政管理和學(xué)術(shù)管理的共同作用，才能使大學(xué)正常地不斷發(fā)展與提高得到保證。我國高職院校目前存在嚴重的學(xué)術(shù)管理行政化傾向，學(xué)校內(nèi)部學(xué)術(shù)權(quán)力與行政權(quán)力界限不清，極易導(dǎo)致權(quán)力的濫用與錯位。一旦出現(xiàn)問題，就會造成分工不明，責任不清。另外，高職院校管理層缺乏高校經(jīng)營管理知識，管理層中很多干部是從教師直接提拔上來的。他們是某個專業(yè)學(xué)科方面的研究專家，是相應(yīng)研究領(lǐng)域的權(quán)威人士，但是在院校經(jīng)營管理、教育管理知識和經(jīng)驗方面卻相對比較缺乏，再加上學(xué)校在這些方面對他們的培訓(xùn)較少，使得他們在處理問題的時候基本都是參照以前的慣例。在市場經(jīng)濟環(huán)境下高校管理干部缺乏相應(yīng)的管理知識，風險意識較差。

高職院校內(nèi)部控制的對策與建議

1．優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境。建立與完善高職院校組織機構(gòu)存在行政管理機構(gòu)繁雜，人員繁冗，職責不清，缺乏定量的考核體系，部門之間溝通協(xié)調(diào)較差等問題，運行結(jié)果不盡如人意。因此依據(jù)自身特點，完善組織機構(gòu)，形成高效率的職責分工和制衡機制，提高執(zhí)行效率，滿足學(xué)校內(nèi)部管理需要勢在必行。例如：高職院校應(yīng)明確崗位職責，尤其加強不相容崗位分離控制。總體來講，單位的經(jīng)濟活動一般劃分為：授權(quán)、審批、標準、執(zhí)行和記錄五個步驟，而這五個步驟需有不同的個人單獨實行。高職院校管理者應(yīng)全方位的監(jiān)督業(yè)務(wù)流程中的不相容職務(wù)，以確保不相容職務(wù)的分離控制。明確崗位職責，形成各司其職、各負其責、相互監(jiān)督、相互約束、運行有序的良性管理機制。提高全校對內(nèi)部控制重要性的認識。優(yōu)化高校的內(nèi)部控制環(huán)境，首先應(yīng)從加強高校管理者的責任意識入手。高職院校的管理者是高校的第一責任主體，因此其特有的經(jīng)營理念以及良好的職業(yè)道德是一個學(xué)校完善內(nèi)部控制建設(shè)的關(guān)鍵。提高管理層對內(nèi)部控制重要性的認識，加強培訓(xùn)其業(yè)務(wù)水平，使管理層積極主動地參與學(xué)校內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行，有效的保證了內(nèi)部控制制度的實行效果。

2．加強內(nèi)部審計控制。內(nèi)部監(jiān)督審計是高職院校對內(nèi)部控制的建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，對于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時加以改正，以保證內(nèi)部控制的有效性。加強內(nèi)部審計控制，主要從以下幾個方面著手：首先應(yīng)加強內(nèi)部審計制度的建設(shè)，以保證高職院校內(nèi)部控制制度的有效運行。在機構(gòu)設(shè)置方面，應(yīng)強調(diào)設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，提高審計的獨立性。其次，加強培訓(xùn)，提高內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審人員應(yīng)該具備良好的職業(yè)道德，并且通曉財務(wù)會計、稅法、經(jīng)濟法、計算機、概率論、統(tǒng)計等相關(guān)知識，對于學(xué)校的方針政策及整體情況比較熟悉。另外，必須加強對內(nèi)部審計人員的后續(xù)教育學(xué)習，提高業(yè)務(wù)能力。在提高內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的基礎(chǔ)上，還需調(diào)動內(nèi)審人員的工作積極性，發(fā)揮其主觀能動性，提高工作創(chuàng)新意識等。最后，在高職院校中普遍推行風險導(dǎo)向?qū)徲嫛?/p>

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［關(guān)鍵詞］ 鐵路施工；內(nèi)部控制；制度

1 綜 述

財務(wù)內(nèi)部控制，是指企業(yè)為了確保會計信息質(zhì)量的真實可靠，保護資產(chǎn)的安全、完整，提高企業(yè)經(jīng)營效益及效率，對有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。

財務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當遵循如下幾點基本原則：

（1）財務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當符合國家有關(guān)法律法規(guī)、本公司制度，以及本公司的實際情況。

（2）財務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當約束單位內(nèi)部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越財務(wù)內(nèi)部控制的權(quán)力。

（3）財務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當涵蓋單位內(nèi)部涉及會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并應(yīng)針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。

（4）財務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當保證單位內(nèi)部涉及會計工作的機構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責權(quán)限的合理劃分，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。

（5）財務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

（6）財務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)隨著外部經(jīng)濟環(huán)境的變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

財務(wù)內(nèi)部控制的目的是為了保證信息質(zhì)量真實可靠、保護資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營管理效率，最終使凈利潤率最大化。

鐵路施工項目部具體范圍無外乎新建線路、既有線改造，具體施工項目包括橋梁涵洞、隧道、線路鋪設(shè)、改移道岔、電氣化改造等。無論是何種工程、何種項目，都與財務(wù)息息相關(guān)。財務(wù)部門除了對具體項目進行真實、實時地記錄經(jīng)濟活動外，主要應(yīng)發(fā)揮的職能是對項目具體經(jīng)營活動進行監(jiān)控、監(jiān)督，對所有的經(jīng)濟活動進行分析、總結(jié)，最終提出合理化建議和意見或?qū)`規(guī)經(jīng)濟活動進行糾正和監(jiān)察，而財務(wù)活動的實質(zhì)性意義也正在于財務(wù)分析和管理。財務(wù)人員不但要介入經(jīng)濟活動的整個過程，更重要的是充分發(fā)揮財務(wù)部門的監(jiān)管作用，對項目部的所有業(yè)務(wù)進行內(nèi)部控制和管理。

項目部施工單位是最底層的經(jīng)濟管理單位。目前體制下，一般項目部都設(shè)如下科室：綜合辦、技術(shù)科、物資設(shè)備科、財務(wù)（勞財）科、安檢科及經(jīng)營核算部門，項目部的領(lǐng)導(dǎo)班子成員包括：項目部經(jīng)理、書記、總工程師（總經(jīng)濟師）和項目副經(jīng)理。無論是項目部的領(lǐng)導(dǎo)班子成員抑或項目部的各科室，財務(wù)部門無疑是交通路口的“紅綠燈”，所有科室、人員的業(yè)務(wù)活動都要經(jīng)由財務(wù)部門進行開展并最終反映成原始的會計資料。

2 現(xiàn) 狀

本人從事鐵路施工項目部的財務(wù)主管已逾4年，所涉及的項目有“短平快”的地方鐵路工程，既有線路改造工程，也有國家大型重點工程。經(jīng)歷過公司內(nèi)部審計、國家鐵路局“三標一體”檢查及審計，也歷經(jīng)國家審計署的相關(guān)檢查和審計，日常工作中與其他工總或建總下屬工程局的施工項目部財務(wù)主管也有過學(xué)習與交流。

（1）普遍的觀點認為項目部的財務(wù)主管只是履行了財務(wù)核算的基本職能：即對經(jīng)濟活動的記錄；而對項目的整體管理、內(nèi)部控制未予實行或?qū)嵤┎坏轿?。形成了項目部的財?wù)主管是“大出納”，而財務(wù)科的出納是“小出納”的特殊現(xiàn)象。財務(wù)部門的真正職能未予充分發(fā)揮，項目部整體生產(chǎn)經(jīng)營過程中亦未重視財務(wù)工作，不少既成的觀念仍舊認為財務(wù)工作只是簡單的“一收一付”，不需要也沒必要介入到項目的經(jīng)營管理中。一些項目部的領(lǐng)導(dǎo)或其他人員對財務(wù)工作的重要性未予充分認識，另外一些公司對財務(wù)人員在參與整體經(jīng)營管理中的作用也未提高認識，故有時自上而下形成對財務(wù)工作的定性偏差。雖目前有了一定的認識和理解，也制定了許多內(nèi)部控制的規(guī)章制度，但因財務(wù)人員的權(quán)、責、利沒有比較完善的認可理念及支持，實際工作中財務(wù)部門很難全面有效地介入項目部的經(jīng)營管理。

目前大部分項目部在資金審批模式上都是“項目經(jīng)理一支筆”審批制，在對外撥付款項（工程款、材料款等）時，難免受到項目經(jīng)理的個人情感、親疏遠近等影響，有時會出現(xiàn)項目經(jīng)理未顧及財務(wù)部門提出的資金計劃，而隨意決定付多付少、付與不付的情況。

（2）公司的財務(wù)主管在項目部任職實施的是“財務(wù)派遣制”，其意義是讓財務(wù)人員獨立于項目部的人員管理、薪酬發(fā)放之外，其目的是讓財務(wù)人員秉公執(zhí)法，嚴格按財務(wù)制度進行日常工作，避免項目部有關(guān)人員的干涉和影響?！柏攧?wù)派遣制”的本意是對的，但卻在很大程度忽略了人的社會性，尤其是在一些項目部的組成人員基本是跟隨項目經(jīng)理多年或是其組成人員是多年合作關(guān)系的情況下，財務(wù)人員若真正按照財務(wù)制度開展工作，那將面臨兩種可能：一是人際關(guān)系僵化，項目部的其他人員有可能消極應(yīng)對財務(wù)部門所提出的管理規(guī)定，也可能會在人際交往中將財務(wù)人員孤立化，從而導(dǎo)致財務(wù)人員在項目部的工作無法開展；二是現(xiàn)場施工無法進行，比如財務(wù)人員若嚴格堅持無外協(xié)作業(yè)隊準入證、無履約保證金、無合同、無結(jié)算、無合法發(fā)票不予付款的原則，若按此原則實施，項目部的前期現(xiàn)場工作將無法開展，幾乎所有的項目部都面臨此種問題，許多手續(xù)基本是后補才得以完善。

（3）項目部的外協(xié)作業(yè)隊進場前的從業(yè)資格、施工組織能力、墊資水平、信譽度等許多涉及項目施工的資料財務(wù)人員無從得知，只有在日常的業(yè)務(wù)往來后才有所了解。許多外協(xié)作業(yè)隊造成的驗工計價不予蓋章、現(xiàn)場完成量與驗工計價不符、拖欠財務(wù)部門手續(xù)等財務(wù)人員無從監(jiān)控。外協(xié)作業(yè)隊的準入未經(jīng)過招投標等手續(xù)即入場施工，許多安全隱患、違約隱患都未曾稽考更無從監(jiān)管。另外一些項目部的材料采購的招投標工作及供貨方考察等工作財務(wù)部門幾乎從未參與。由此造成了一些不該出現(xiàn)的或是無法清理的預(yù)付賬款，因?qū)ξ镔Y部門造成預(yù)付賬款清理應(yīng)承擔責任的相關(guān)文件未予完善，故而實際清理預(yù)付賬款的事項基本由財務(wù)部門進行催繳，這在內(nèi)部控制規(guī)范上不大合理，也不符合績效制度及獎罰規(guī)則。

（4）項目部的財務(wù)人員在崗位上與其他科室是同級，許多內(nèi)部控制的實施主要由財務(wù)人員良好的人際關(guān)系進行，其工作方法不是“要求”而是“央求”其他科室或項目領(lǐng)導(dǎo)進行配合。若財務(wù)人員一味嚴加管控，那么許多對財務(wù)工作存有偏見的人員將不再進行配合，情況惡化的還將對財務(wù)人員進行人格侮辱乃至人身攻擊。要實現(xiàn)財務(wù)人員不再苦口婆心地“求”于人而是真正將制度落實到人，保證在實際上落實財務(wù)管理的規(guī)定和進行財務(wù)內(nèi)部控制，這不但需要全體人員更新觀念，更需要制度的健全和完善。

從國有企業(yè)的計劃經(jīng)濟真正融入到現(xiàn)代市場經(jīng)濟，從國有企業(yè)“人治”理念到現(xiàn)代企業(yè)的“法治”思維，這不光是制度、體制的改變，最重要的是經(jīng)營管理者理念的改變。國外或國內(nèi)許多優(yōu)秀企業(yè)的CEO（Chief Executive Officer首席執(zhí)行官）多是經(jīng)由CFO（Chief Financial Officer 首席財務(wù)總監(jiān)）而來，類似企業(yè)其財務(wù)總監(jiān)的地位亦是首當其沖的。一些大型股份制企業(yè)其財務(wù)總監(jiān)或總會計師的首席制表明，其財務(wù)崗位的行業(yè)化、職能的專業(yè)化、地位的首要化是許多從國有企業(yè)改制到股份制企業(yè)所無可比擬的。脫體于國有制的企業(yè)在相當長時間內(nèi)要徹底擺脫“人治”的管理理念和“家長作風”的管理模式，如何真正讓財務(wù)人員充當“管家婆”的職位，我們還有相當長的一段路要走。

3 進一步完善財務(wù)內(nèi)部控制的措施

（1）項目部組建伊始，根據(jù)實際情況由項目部各部門規(guī)范如下資料：

勞資部門：項目部組成人員信息表、項目部從事崗位人員情況表、外協(xié)作業(yè)隊信息臺賬（包括：外協(xié)作業(yè)隊“五證”檢查表、外協(xié)作業(yè)隊人員信息表、外協(xié)作業(yè)隊準入信息表）、外協(xié)作業(yè)隊及項目部崗前培訓(xùn)計劃及特殊工種統(tǒng)計表等。

財務(wù)部門：公示制定項目部財務(wù)管理辦法、備用金管理辦法、低值易耗品管理辦法、差價制度、電話費標準、應(yīng)收賬款及應(yīng)付賬款清理辦法等。

物資部門：細化并落實材料供貨方調(diào)研情況表及招投標計劃、材料采購計劃等。

安檢部門：防護員培訓(xùn)日程表及上崗證的辦理、項目安檢管理辦法等。

（2）在外協(xié)作業(yè)隊管理中，尤其在項目部成立之初，要細化并落實如下信息：外協(xié)作業(yè)隊的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)、組織代碼證、稅務(wù)許可證、外協(xié)作業(yè)隊準入證（即“五證” ）等正常合法的資料，調(diào)查其資產(chǎn)情況和資金情況，考察其在我單位或其他單位從事施工生產(chǎn)的組織能力、施工能力和墊資能力，有無重大事故、是否違約等，綜合以上實際調(diào)查資料再行進行勞務(wù)承包洽談。在獲取上述信息中，財務(wù)人員應(yīng)進行參與并提出決策建議，即便財務(wù)人員因客觀原因未能參與，亦須將以上資料提供給財務(wù)人員，作為對其今后監(jiān)控的依據(jù)。

在外協(xié)作業(yè)隊日常管理中，財務(wù)人員實際的監(jiān)控權(quán)利要落實到位。在日常的工作中，財務(wù)人員可能會遇到類似的問題：外協(xié)作業(yè)隊缺失某些資料，財務(wù)人員欲不付款以約束其及時補充資料，而項目經(jīng)理會以不付款將影響施工進度進行干預(yù)，形成缺失資料一補再補的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致財務(wù)人員對對外協(xié)作業(yè)隊監(jiān)管流于口頭形式而形不成實際約束。這種情況導(dǎo)致的結(jié)果是若雙方發(fā)生法律糾紛，則我方在很大程度上將陷于被動局面。

外協(xié)作業(yè)隊的驗工計價管理公司一般都有明確的文件，但在實際操作中，財務(wù)人員會經(jīng)常面臨相關(guān)資料缺失的問題，若能實現(xiàn)大部分管理人員對財務(wù)工作重要性的認同，相信不會出現(xiàn)財務(wù)人員央求有關(guān)人員完善對外協(xié)作業(yè)隊計價的情況，也不會出現(xiàn)動輒就以財務(wù)人員不付款而承擔施工進度責任的無奈局面。

（3）在項目部的物資管理上，目前都有詳細的管理規(guī)定，但在實際情況中，應(yīng)對如下問題予以高度重視：物資部門應(yīng)及時結(jié)算、索取發(fā)票，因工作不到位而形成的預(yù)付賬款物資部門應(yīng)簽訂清理責任書；對供貨方先付款后發(fā)貨的必須要簽訂預(yù)付賬款合同；超標采購的材料必須有公司物資部出具的許可文書，物資部門應(yīng)對材料價格上漲做詳細分析。

（4）技術(shù)部門錯誤的技術(shù)交底造成的材料損失、現(xiàn)場二次組織施工、及其他事故，財務(wù)部門應(yīng)進行監(jiān)督、通報或上報。

（5）堅持進行項目部的月度經(jīng)營分析：匯總通報上月經(jīng)營情況，重點應(yīng)對成本進行詳細分析，對存在的經(jīng)營風險進行商榷處理，對不符合或違反財務(wù)規(guī)定的現(xiàn)象進行通報、上報。

4 實施內(nèi)部控制的關(guān)鍵問題

財務(wù)部門作為項目部的“心臟”，其地位應(yīng)該是舉足輕重的。實施內(nèi)部控制的目的是控制成本、開源節(jié)流。而財務(wù)人員作為具體實施的組織者與參與者，其工作態(tài)度、工作方式既要考慮到人際關(guān)系、照顧到現(xiàn)場實際情況，又不能違反財務(wù)管理規(guī)定；在具體實施的工程中既要考慮到領(lǐng)導(dǎo)、其他部門的認可，又需向其明確實施內(nèi)部控制的意義和效果。實際工作中難免遇到綜合性的困難，這就涉及到財務(wù)人員的工作地位問題。

無論是實行財務(wù)派遣制或是其他方式，目前財務(wù)人員的地位仍是不容樂觀。結(jié)合一些公司目前的管理模式和經(jīng)營理念，本人認為，一方面要以漸進的方式讓公司其他人員明確財務(wù)人員工作的范圍、性質(zhì)和意義，另一方面也要形成對其他科室有效的約束機制。單一地以財務(wù)文件約束、規(guī)范財務(wù)人員無疑是觸一發(fā)而未及全身。

現(xiàn)在一些項目部已試行在項目部將財務(wù)主管納入項目部領(lǐng)導(dǎo)班子成員的舉措，本人認為這是個很好的試點，如此一來，既認可了財務(wù)人員的地位問題，又在實際內(nèi)部控制中賦予財務(wù)人員更實際的權(quán)利，既解決了財務(wù)人員 “求”于人的問題，又實現(xiàn)的內(nèi)部控制的順利開展，可謂一舉兩得。

5 總 結(jié)

以上是本人結(jié)合實際工作與踐行公司財務(wù)規(guī)定中發(fā)現(xiàn)的一些問題，并對實際存在的問題提出一些合理化的建議和意見。真正實現(xiàn)財務(wù)的內(nèi)部控制是一項復(fù)雜而又長期的工作，既需要獲得上級有關(guān)部門和公司的支持，又需要項目部有關(guān)人員的配合。要想真正融入市場經(jīng)濟的激烈競爭中，實現(xiàn)榮譽與效益并舉，內(nèi)部控制是必不可少的又是舉足輕重的。相信不久的將來財務(wù)工作將會以更好的姿態(tài)出現(xiàn)在施工項目經(jīng)營管理的每個環(huán)節(jié)。

主要參考文獻

［1］ 林瑞鋒．工程項目“兩級”管理與成本控制［J］．石家莊鐵道學(xué)院學(xué)報，2004（B5）.

［2］魏秀萍．企業(yè)內(nèi)部會計控制的建立和完善［J］.現(xiàn)代審計與經(jīng)濟，2006（5）.

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述職報告是群眾評議組織、人事部門考核述職干部的重要文字依據(jù)，不僅有利于述職者進一步明確職責，總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓(xùn)、提高素質(zhì)、改進工作，還有利于增強民主監(jiān)督的良好風氣。下面就讓小編帶你去看看工廠班長個人工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

工廠班長述職報告1各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：

今天，我很高興站在這里向大家述職，以接受大家對我的監(jiān)督和幫助，促進我在今后的工作中更嚴格的要求自己，能與____廠全體人員共同進步。我作為生產(chǎn)車間__班班長，在過去的一年里，認真履行工作職責，積極工作，在__班全體成員的共同努力下，保質(zhì)保量地完成了車間下達的各項生產(chǎn)目標任務(wù)。

20____年是__股份有限公司成立的三周年，我們班在努力適應(yīng)我廠的快速變革與發(fā)展，以我廠年度生產(chǎn)計劃為工作主線，在車間領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和指引下，全班員工緊密團結(jié)、努力奮斗，以“規(guī)范化、標準化、精細化”為工作追求目標，以人員素質(zhì)管理為突破口，切實轉(zhuǎn)變思想觀念，牢固樹立發(fā)展意識、競爭意識和創(chuàng)新意識，大力推動班組基礎(chǔ)管理更上一個新的臺階。較為圓滿地完成了本年度廠、車間下達的各項生產(chǎn)任務(wù)。能積極有序地開展各項工作，班組建設(shè)也得到提高?，F(xiàn)將一年來我班及我所開展的主要工作述職如下：

1、原材料制備

____是生產(chǎn)的源頭，合格的____是保證生產(chǎn)乃至成品生產(chǎn)的關(guān)鍵之一。__班__制備小組組長為本班員工______，我在管理__班各項工作的同時，協(xié)助他們進行生產(chǎn)用____。在成員僅有兩人的情況下__制備小組20____年1-11月份共制備生產(chǎn)____52批次，共計____。在生產(chǎn)中，我們嚴格執(zhí)行《____管理制度》對____管理實行雙人雙鎖，建立建全____管理記錄和領(lǐng)用記錄。對____的制備與領(lǐng)用實行嚴格控制管理。

2、半成品生產(chǎn)

____生產(chǎn)是整個生產(chǎn)工序的中間環(huán)節(jié)，其品質(zhì)對后續(xù)生產(chǎn)工藝質(zhì)量起著決定性的作用。____班各個原輔小組在貫徹執(zhí)行____規(guī)范和____標準操作的原則下，根據(jù)車間下達的半成品生產(chǎn)工序指令單生產(chǎn)各型____。其中____型____萬毫升，____型____萬毫升。充分保證了成品生產(chǎn)的需求，對整個生產(chǎn)工序起到了鋪磚墊瓦的作用。

3、人員、物料管理

科學(xué)化管理是企業(yè)發(fā)展的核心，小至一個集體乃至一個小組都離不開規(guī)范化的管理。__班在積極推行“三化”管理活動中，對人員的配置、器材、物料的合理調(diào)配作了一定的改革和嘗試，力求規(guī)范化、標準化、精細化。在人員的管理上，__班每個工作小組的組成都是擇人而定、優(yōu)化組合，各個工作小組雖然分工職責不同，但在工作中卻是相互協(xié)作，靈活互動的一個整體。要求每一個操作工序嚴格按照__規(guī)范和__標準執(zhí)行。這充分提高了全班員工的整體操作技能和效率，達到了來之能戰(zhàn)的效果;在器材、物料方面，要求做到生產(chǎn)前對原輔材料和物料名稱、批號、數(shù)量的核對，器材、設(shè)備的狀態(tài)檢查。

在長期的工作實踐中，我們切實地感到：只有實行標準化、規(guī)范化、精細化的管理，才能化地減少失誤和紕漏，細微之處見功夫，標準化、規(guī)范化、精細化是一種意識，一種態(tài)度，并將逐步地成為一種理念和文化。

4、培訓(xùn)與學(xué)習

__班因其特殊的工作性質(zhì)，對員工的各項素質(zhì)要求尤為嚴格。為確保和提高全班員工的工作素養(yǎng)和從思想上加強員工規(guī)范操作意識和安全生產(chǎn)知識，我們定期認真組織學(xué)習，從提高員工業(yè)務(wù)技能和生產(chǎn)安全入手，利用工作之余，在班內(nèi)積極開展了法律法規(guī)、知識技能、安全生產(chǎn)，特別是____安全等方面的培訓(xùn)。20____年進行生產(chǎn)、安全培訓(xùn)活動21次，培訓(xùn)399人次，召開班組安全生產(chǎn)例會21次，參加會議399人次。內(nèi)容涵蓋各型__標準操作程序及質(zhì)量控制要點、____管理、人員進出____標準程序、____管理制度及安全生產(chǎn)法、____五項事故應(yīng)急預(yù)案等。

通過培訓(xùn)和學(xué)習，__班員工的整體無菌操作意識和生產(chǎn)知識、安全知識水平得到了極大的提高，在思想上和行動上，充分認識和體現(xiàn)出規(guī)范生產(chǎn)和生產(chǎn)安全、特別是____安全的重要性。

5、存在問題

__班在全年的生產(chǎn)工作中，認真履行崗位工作職責，對遇到的實際問題和隱患能解決的積極進行解決、整改，不能解決的立即上報，確保按質(zhì)按量完成年度生產(chǎn)工作任務(wù)。但在工作過程中也發(fā)現(xiàn)存在著不可避免的一些問題。

如，隨著生產(chǎn)任務(wù)的增加，硬件設(shè)施產(chǎn)能不足等問題的突出，這對__班人員和各項生產(chǎn)工作等“軟件”方面的要求更加嚴格。有的員工對“三化”管理要求認識不足，工作缺乏細致深入，有的工作看似做了，實際沒做，有的做了，但細處沒做。

為保證今后生產(chǎn)任務(wù)的順利完成和生產(chǎn)工藝紀律的嚴格執(zhí)行，對存在的問題及隱患，我們會在今后的工作中逐步改善和調(diào)整，并將努力加強協(xié)調(diào)__班各生產(chǎn)小組的整體運作，從培養(yǎng)員工全面素質(zhì)和提高工作效率兩方面著手開展各項工作，充分運用本班人力資源進行合理安排，認真組織生產(chǎn)。積極與其他班組間進行合作和協(xié)調(diào)，保證工藝質(zhì)量的穩(wěn)定和____安全、生產(chǎn)安全。同時，請領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實際工作情況對____班工作及班組建設(shè)繼續(xù)實行支持和幫助。

總之，這一年通過全班員工的共同努力，在廠和車間領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，____班能夠完成各項工作指標來之不易，但我們也清醒認識到我們所做的工作離廠和車間的要求還很遠。未來，我們一定與時俱進、奮勇拼搏、團結(jié)一心，扎扎實實干好每一項工作，為明年的工作打好堅實基礎(chǔ)，相信在我們大家的共同努力下，____廠的明天會更加美好。

工廠班長述職報告2尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

大家好!我叫____，現(xiàn)任____一班班長，一年的工作即將接近尾聲，我就今年主要工作及下一步工作思路和目標，作如下報告。

在20____回忘這一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的正確指引及全體員工的支持幫助下，我立足本職工作，認真學(xué)習，團結(jié)進取，求真務(wù)實，較好的完成了各項工作任務(wù)。但是也存在很多不足之處。下面主要分五個部分來分析總結(jié)，不當之處，敬請各位領(lǐng)導(dǎo)批評指正：

一.安全生產(chǎn)及任務(wù)完成情況：

作為班長負責本班日常生產(chǎn)、安全工作，隨時掌握生產(chǎn)、安全動態(tài);對主要設(shè)備、系統(tǒng)的運行情況進行重點了解，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時并如實上報，在平時工作中，能夠?qū)嵤虑笫?，一切從實際出發(fā)，以身作則，做到工作講原則、講制度、講大局，踏踏實實，盡心盡力干好本職工作。

二.班組安全管理方面

1.作為班長，首先要有自律性。

正確對待自己的錯誤和職工的批評。要求職工做到的自己必須認真做到，杜絕“三違”現(xiàn)象發(fā)生。

2.班前會強調(diào)的生產(chǎn)情況必須詳細，清楚，并根據(jù)上一班的生產(chǎn)情況對本班的生產(chǎn)任務(wù)做出一定的暫行指標及注意事項!班后對本班的安全生產(chǎn)情況做一總結(jié)!

三.員工培訓(xùn)情況

崗位描述是幫助員工快速了解崗位設(shè)置的窗口，因此我們必須熟記、熟知并掌握崗位操作技能。

四.學(xué)習情況

常聽到這樣一句話，叫“學(xué)到老，活到老?！辈徽撌菍W(xué)生時代還是參加工作!學(xué)習是伴隨一個人終身的事情。在個人技能方面，我深知個人技能的好壞直接影響到整個班組的技術(shù)實力。為此，我以認真負責的態(tài)度不斷學(xué)習不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平。今年以來車間領(lǐng)導(dǎo)針對各崗位的特性給我們定制了嚴格的學(xué)習計劃，一步一步扎扎實實，通過考試，并在工作中實施。強化了我們對工藝方面的認識和理解!

五.不足之處及工作打算

雖然這一年來，我在工作上取得了不錯進步，但是反思一下自己，還是有好多工作沒有做到位。20____年即將成為歷史!為了更好的完善自己做一名合格的班長，我要做的還很多，以下是我今后工作努力的方向!

1.改變精神面貌，遵守勞動紀律，積極的去執(zhí)行每一項工作。

2.敢于管理，加強自身管理能力，做到科學(xué)化、人性化。

3.能承受工作壓力，遇到問題不回避，不怕批評，從批評中吸取教訓(xùn)，轉(zhuǎn)化成一種動力。

4.努力提高自己的業(yè)務(wù)水平，在生產(chǎn)指揮中做到游刃有余!

5.每處理一個問題都要落到實處，真正做到“事事有著落，條條有回音，項項有記錄”在以后的工作中我一定加倍努力，工作，只有起點，沒有終點，我相信今天的艱辛，一定會迎來明天的成功!

工廠班長述職報告3在這繁忙的中不知不覺又迎來了新的一年，____年是有意義、有價值、有收獲的一年。在這不平凡的一年中，我們____電氣猶如一顆冉冉升起的明珠，在不斷創(chuàng)新、極力改革產(chǎn)業(yè)效益再創(chuàng)新高。在這令人欣慰的季節(jié)，辭舊迎新的里我也盤點一下過去一年的收成，在和同仁的下，兢兢業(yè)業(yè)，克盡職守，圓滿地完成了領(lǐng)導(dǎo)布置的各項任務(wù)?，F(xiàn)將自己的工作如下，敬請領(lǐng)導(dǎo)及同事提供寶貴意見：

一、一年來的工作(一)強化形象，提高自身素質(zhì)。為做好本職工作，我嚴格要求，注重以身作則，以誠待人，一是崗敬業(yè)講奉獻。班長的工作大多是協(xié)調(diào)搞好保障，因此，我正確自身的工作和價值，正確處理苦與樂，得與失、利益和集體利益的關(guān)系，堅持甘于奉獻、敬業(yè)，二是錘煉自身努力提高本務(wù)平。經(jīng)過的和，我在工作上取得一定的進步，利用積極工作汲取的同時，細心學(xué)習他人長處，改掉自己不足，并虛心向領(lǐng)導(dǎo)、同事請教，在不斷學(xué)習和探索中使自身在班組長水平上有所提高。(二)嚴于律已，不斷加強。一年來我對自身嚴格要求，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則，始終把作風建設(shè)的重點放在嚴謹、細致、扎實、求實腳踏實地埋頭苦干上。在工作中，以制度、規(guī)范自己的一切言行，嚴格遵守公司各項規(guī)章制度，尊重領(lǐng)導(dǎo)，同志，謙虛謹慎，主動接受來自各方面的意見，不斷改進工作方式。(三)強化職能，做好服務(wù)工作。工作中，我注重把握根本，努力提高服務(wù)水平。組里人員多，工作量大，這就需要我們團結(jié)協(xié)作。在這一年里，不管遇到上的困難，我都積極配合做好工作，同事們的心都能往一處想，勁都往一處使，不計得失，只希望把工作圓滿完成。

二、工作中的不足(一)情感觀念過重。在工作過程中，有好多操作沒有嚴格按照操作規(guī)程操作，但是當時并未造成直接損失也沒有發(fā)生事故，以至礙于情面大多只是口頭，而沒有采取嚴肅認真的態(tài)度?，F(xiàn)在想來，安全隱患和違規(guī)操作是重中之重;如前段發(fā)生的人員受傷、機臺故障、模具受損皆是因違章操作引起。因此在今后的工作中，凡是出現(xiàn)的任何違章操作的，定要嚴肅處理。(二)立足現(xiàn)有條件創(chuàng)新觀念有待提高。以往工作中一旦遇到困難總是先想著要上級幫助解決，未能意識到去體諒公司和領(lǐng)導(dǎo)的難處?，F(xiàn)如今工作的和條件已相當優(yōu)越，公司也是在逐步的壯大完善過程中，今后定要立足現(xiàn)有優(yōu)勢，發(fā)揮集體智慧力量，協(xié)助做好工作。(三)傳達和落實公司任務(wù)，態(tài)度不夠堅決?？偸强紤]到個人利益和自己的小算盤，對公司和上級賦予的任務(wù)未能貫徹到底。在以后的工作中堅決提高力，提升觀念認識水平。

三、今后的努力方向(一)深入精細化。從小事著手，引導(dǎo)班組人員嚴格執(zhí)行、堅決落實，以點帶面帶動班組全面工作;當好車間主任助手，配合搞好生產(chǎn)一部工作。(二)以“5s”標準為建設(shè)基礎(chǔ)。車間主任曾多次在中提倡并強調(diào)的“5s”標準，是一項長期而艱巨的任務(wù)，也是公司建立健全的基礎(chǔ)文化，我們將力爭以此導(dǎo)向狠抓落實，逐條，循序完善。(三)以人為本理性管理。班組成員多，年齡距離大，性格差異尤為明顯;以后定要結(jié)合班前、后會議，引導(dǎo)班組成員思維認識，提高思想覺悟;以端正的工作態(tài)度為中心線，以多元化性格特點為創(chuàng)新思，達到共同努力、共同提高，攜手建立的家園。(四)以六西格瑪量化工具為參照。將現(xiàn)行工作法案，參照量化工具擬定出可行性管理制度和，形成強有力、標準化的章程;做到軟性管理有據(jù)可查、有條可依。(五)以節(jié)流為導(dǎo)向。作為____人，有必要竭力為公司的成長發(fā)展做出貢獻，樹立“以公司為家”的思想觀念，竭盡所能為大家庭成本，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)努力提高產(chǎn)能效益。在以后的工作中我還需再接再厲發(fā)揚了諾盡職守，不怕苦累，不計得失，緊密配合，積極進取，為我們一部的建設(shè)貢獻自己微薄的力量。

工廠班長述職報告420____年，我作為______車間的班長，在過去的一年里，認真履責，積極工作;帶領(lǐng)班組全體成員保質(zhì)保量地完成了車間下達的各項目標任務(wù)：

1、按生產(chǎn)計畫和工藝技術(shù)檔，科學(xué)、合理地組織生產(chǎn)，及時解決生產(chǎn)中突出問題;

2.配合職能部門開展好過程式控制制和其他有關(guān)品質(zhì)活動;

3.加強班組管理，以班組標準化建設(shè)內(nèi)容為重點，建立、健全班組各項管理制度，不斷提高班組管理水準;

4.組織員工按照車間的統(tǒng)一部署積極開展各種節(jié)能降耗，人人做品管的品質(zhì)觀念：

5.搞好安全教育，精心維護保養(yǎng)設(shè)備，認真招待勞動保護法規(guī)和操作規(guī)程，堅持做到安全文明生產(chǎn);

6.做好思想政治工作，教育職工堅持四項基本原則，遵守社會公德和職業(yè)道德等;

20____年是____公司成立的第一年，我們努力適應(yīng)環(huán)境和參與車間的規(guī)劃，以“力制精品鋁型材，打造百年______”為工作主線，在車間領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和指引下，在全班員工緊密團結(jié)和奮斗下，以“發(fā)展依靠大家，發(fā)展為了大家，發(fā)展的成果與大家共用”為追求目標，以人本管理為突破口，切實轉(zhuǎn)變思想觀念，牢固樹立發(fā)展意識、競爭意識和創(chuàng)新意識，大力推動班組基礎(chǔ)管理更上一個新的臺階。較為圓滿地完成了廠、車間下達的各項生產(chǎn)任務(wù);并能積極有序地開展各項工作，班組建設(shè)也得到提高?，F(xiàn)將一年來主要工作述職：

有許許多多需要我們思考的問題，如何有效歸范生產(chǎn)中各種細小環(huán)節(jié)是我們當前的基本任務(wù)，需要我們首先將所預(yù)料的各種環(huán)節(jié)進行規(guī)范和部署，以便員工們有章可循，大家做到心中有數(shù);使員工們的危機感進一步增強，進一步提高各方面知識已成為車間員工的當務(wù)之急。我班在當前的形式和任務(wù)面前，必須選擇一套較為符合新線的運行模式，來適應(yīng)我班的經(jīng)營活動，以便提高班組的各項工作。我們幾個班長經(jīng)過幾個月的不斷探索和實踐，總結(jié)出一套較為適合我班的運行模式。

首先要讓員工有一個“省”的觀念.建議推行浪費1.不良、修理的浪費2.加工的浪費，3.動作的浪費，4.搬運的浪費，5.庫存的浪費6.制造過多.過早的浪費，7.等待的浪費，8.管理的浪費

其次“產(chǎn)品品質(zhì)的體現(xiàn)在現(xiàn)場”，我們車間一向注重車間形象，現(xiàn)在我們車間設(shè)備在明年又有增加，搞好現(xiàn)場管理和設(shè)備保養(yǎng)是新線管理工作的重要組成部分，也是產(chǎn)品品質(zhì)得以保證的前提和基礎(chǔ)。所以如何搞好設(shè)備維修和保養(yǎng)是新的一年工作的重點。班組根據(jù)實際情況制定了一套維護現(xiàn)場管理和設(shè)備保養(yǎng)的規(guī)章制度來規(guī)范現(xiàn)場管理，設(shè)備的保養(yǎng)細化到個人。

嚴格執(zhí)行生產(chǎn)調(diào)度指令，認真組織生產(chǎn)，一個企業(yè)的生產(chǎn)是否能夠正常進行，取決於生產(chǎn)調(diào)度的合理調(diào)度，我們生產(chǎn)班堅決服從生產(chǎn)調(diào)度指令，為全面完成全年的生產(chǎn)任務(wù)打下基礎(chǔ)。首先，在實際生產(chǎn)過程中班組能夠很好的協(xié)調(diào)各方面的工作，能從培養(yǎng)員工素質(zhì)和提高工作效率兩方面著手開展各項工作，并且能有效運用人力資源進行合理安排，認真組織生產(chǎn);其次，班組為提高班組員工的綜合素質(zhì)，逐步將員工崗位進行輪換，讓他們有機會接觸和掌握各崗位的操作技能，班組為他們提供崗位輪換機會，使員工們的綜合素質(zhì)得到進一步提高。

強化班組管理，搞好班組和諧建設(shè)，提升班組凝聚力。今年因為各項還需努力規(guī)范，加上“訂單和人員”因素的影響，沒有過多的時間來搞班組的凝聚力活動，但我們知道班組凝聚力是一個團體能否發(fā)揮好整體作戰(zhàn)能力的關(guān)鍵，同時作為班長也會主動去問員工擠壓的相關(guān)知識瞭解了多少，這樣是使大家感覺到一種自重感，和成就感，對以后的工作有很大幫助。其次，班組從以前的管理方式逐步向人性化進行過渡，班組將很多工作讓班員來完成，讓班員們既感到壓力又感到他們對於班組的重要性，使他們主動為班組出謀劃策。通過這一年的磨合，班組已經(jīng)成為一個完整的整體，大家處於這個整體之中，相互配合、相互理解，為將來的工作打下了基礎(chǔ)。

總之，這一年通過全班員工的共同努力，在車間領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，能夠完成各項工作指標來之不易，但我們也清醒認識到我們所做的工作離廠和車間的要求還很遠，我們一定與時俱進、奮勇拼搏、團結(jié)一心，扎扎實實干好每一項工作，為明年的工作打好堅實基礎(chǔ)，我們相信在我們大家的共同努力下，銀奕達的明天會更加美好。

工廠班長述職報告520____年，在領(lǐng)導(dǎo)正確帶領(lǐng)下，無論從班組的績效還是班組建設(shè)方面都取得了豐厚的成果。以下，在此向大家回報一下今年的工作內(nèi)容以及日后的發(fā)展方向：

一、工作內(nèi)容

1、加強班組建設(shè)和管理

(1)塑造班組文化建設(shè)，提升班組成員的凝聚力。充分利用例會和車間班前班后會，傳達公司的第二次創(chuàng)業(yè)發(fā)展方向，使班組成員真正領(lǐng)會到公司的發(fā)展要求、前景和目標，努力向新的方向邁進。

(2)不斷參加班組長培訓(xùn)。車間班組長的責任直接影響車間的工作績效，因此，在____年的班組建設(shè)中我首先強化自身的帶頭作用。加強班組長的培訓(xùn)與學(xué)習，同時為班組成員團隊學(xué)習的機會，使他們真正發(fā)揮技術(shù)骨干和模范帶頭作用。

2、狠抓安全管理

(1)充分利用周二安全例會時間，認真分析一周來的安全生產(chǎn)情況，將車間發(fā)生的安全事故認真分析總結(jié)，吸取經(jīng)驗，杜絕類似事故的再次發(fā)生。

(2)加強了對班組安全檢查力度，完善了崗位責任制，發(fā)現(xiàn)問題及時通報并限期整改，使安全隱患大大降低，確保了____年的安全生產(chǎn)。

3、生產(chǎn)、技術(shù)管理得到加強。

積極配合質(zhì)量管理部門對車間質(zhì)量的檢查力度，并強化生產(chǎn)技術(shù)的管理力度，使產(chǎn)品質(zhì)量一次抽檢合格率大大提高，水分超標現(xiàn)象減少，產(chǎn)品板結(jié)現(xiàn)象得到較好控制。

4、現(xiàn)場管理得到改善。

(1)制定了現(xiàn)場管理制度，并在生產(chǎn)過程中認真執(zhí)行，宣傳貫徹“5s”活動，并認真組織實施，使現(xiàn)場管理得到大的改善。

(2)將東廠所有積壓余料進行消化，避免了原材物料的浪費，節(jié)約了生產(chǎn)成本，改善了現(xiàn)場。

5、對設(shè)備進行技術(shù)改造。

(1)分別對一、二、三、六車間的部分設(shè)備根據(jù)實際情況進行了改造，降低了工人勞動強度，提高了產(chǎn)品質(zhì)量，節(jié)約了生產(chǎn)成本。

(2)通過公司組織處出學(xué)習，對生產(chǎn)工藝進行改進，將新的生產(chǎn)工藝配方成功應(yīng)用于生產(chǎn)，降低了生產(chǎn)成本。

二、存在著很多問題和不足

1、安全方面：安全管理有好多沒有到位，這主要表現(xiàn)在以下幾點

(1)安全管理力度不夠。安全操作制度不健全，安全培訓(xùn)不到位，檢查不到位，有好多時候，由于我們的工作當中勞動量比較大，工人的體力消耗比較大，為此在生產(chǎn)安全檢查過程中，發(fā)現(xiàn)的安全隱患沒有嚴肅的指出或者沒有按照安全管理制度進行處罰，現(xiàn)在想來是完全不對的，在安全事故沒有發(fā)生以前，就應(yīng)該不講情面，只有這樣，才能徹底消滅安全隱患。為此，我想在今后的工作中，對存在人情面子的安全隱患沒有指出或處理的，我們將嚴肅處罰當班安全責任人。

(2)安全隱患整改及時不徹底。由于存在僥幸心理，有些安全隱患的整改工作存在應(yīng)付現(xiàn)象，并且還認為這樣會降低一些生產(chǎn)成本，這樣在有些安全隱患的整改中沒有徹底整改，我想在今后的工作中，不論要付出多少，只要是安全隱患，只要是不符合安全管理規(guī)定的，就要堅決不折不扣的進行整改，并安排整改責任人限期整改。對整改不徹底的，嚴肅處理整改責任人。

(3)違章操作的幾乎沒有處理過。在工作過程中，有好多操作沒有嚴格按照操作規(guī)程操作，但是當時又沒有發(fā)生安全事故，所以大多只是口頭批評，而沒有嚴肅處理?，F(xiàn)在想來，這是安全隱患的重中之重。象前段時間一名操作工違章操作，作業(yè)完成后，直接從2米高的地方跳下，造成足跟撕裂。因此在今后的工作中，凡是出現(xiàn)的任何違章操作的，一律停工休息。4、安全標志仍不夠健全。到目前為止，東西兩個廠子，我自己簡單的找了找，發(fā)現(xiàn)像高空作業(yè)、高溫作業(yè)、高壓作業(yè)安全標志沒有設(shè)立，準備限期解決。

2、生產(chǎn)、成本方面：因簡單追求產(chǎn)量，使有時個別班組為了當班的自身的利益，出現(xiàn)了

(1)交接班不協(xié)調(diào)。比如個別班組以清理現(xiàn)場、準備交接為由，采取應(yīng)付投料的方法，造成下個班次的產(chǎn)量降低。這一點對我作為管理者來說確實是個頭痛的事，目前解決的辦法就是首先盡可能的提高班組長的思想素質(zhì)，并要求他們要考慮整體利益，其次就是硬性規(guī)定處理現(xiàn)場的時間，以保證交班工作的正常進行。對于發(fā)現(xiàn)有明顯故意應(yīng)付投料的班組，嚴厲處罰班組長，或者扣減當班的產(chǎn)量。

(2)設(shè)備帶病工作。個別班組在生產(chǎn)過程中，為了盡可能的提高產(chǎn)量，在設(shè)備出現(xiàn)故障隱患時，沒有及時進行修理，結(jié)果既縮短了設(shè)備使用壽命，又加大了設(shè)備維修資金的投入，把設(shè)備的維修時間轉(zhuǎn)移到了下一個班次，并延長了維修時間。凡是已經(jīng)發(fā)現(xiàn)設(shè)備有簡單的小故障應(yīng)該停車檢修而沒有停車的，加大處罰班組長和維修工的力度，同時我們在今后的工作中要進一步建立完善的管理制度，我在想能不能把技術(shù)工(維修工)分出幾個檔次，這可以通過考核或者評審的辦法進行分檔，這樣如果發(fā)現(xiàn)維修工人不處理當班設(shè)備故障的，進行降低技術(shù)工檔次的處罰。另處還有

(3)技術(shù)崗位的培訓(xùn)欠缺?，F(xiàn)在看來技術(shù)崗位的培訓(xùn)確實太少了，如果能經(jīng)常進行技術(shù)崗位的培訓(xùn)，使同一工種的技術(shù)人員的技術(shù)水平都在不斷的提高，那么我們的產(chǎn)量一定會提高，產(chǎn)品的生產(chǎn)成本就一定會下降。我們已經(jīng)采取了一項措施就是定期召開技術(shù)研討會，要求大家在會上暢所欲言，把自己在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題和方法都說出來，是問題的，大家討論解決，是經(jīng)驗的，大家共同吸取。我想還要讓他們這些技術(shù)人員從文化方面、技術(shù)方面從外面吸取更新的知識，來進一步提高技術(shù)人員的思想素質(zhì)和技術(shù)水平。

(4)管理不到位，有跑冒漏現(xiàn)象，成本考核制度不健全，落實責任不到位。加大管理力度，建立成本考核制度，量化考核。

3、現(xiàn)場管理方面：定置管理仍沒有完全到位。

到目前為止，我們還沒有真正的對所有的物品進行定置管理，只是臨時決定一些物品的擺放，同時由于工人的懶散性和素質(zhì)的高低不等，有時在作業(yè)場地完成作業(yè)后，不能做到人走場地清，亂放的現(xiàn)象仍然存在。這一點我們準備建立定置管理圖，以便在今后的工作中能夠依圖加強巡查，對未按照標準進行擺放的，進行嚴格處罰，使“5s”管理初見成效。

4、設(shè)備現(xiàn)場管理沒有完全到位。

由于人人都有惰性，操作人員總是能省事就省事。這樣運行設(shè)備上面的浮塵等經(jīng)常不能及時清理。為此，我們準備加強設(shè)備浮塵清掃的檢查，對能夠及時清理并及時檢查出設(shè)備隱患的，給予一定的獎勵，對沒有及時清掃的班組，則給予適當?shù)奶幜P。

三、個人存在問題

1、平常的工作沒有計劃性。

由于工作的繁雜，在每天的工作中，都是以自己的想法，隨意的進行安排工作，計劃性太差。這一點我準備這樣來解決。首先在每天下班后，要對各項工作進行調(diào)度，需要調(diào)整工作目標和方向的，提前計劃好，并落實將新的工作目標落實到人。其次是及時與相關(guān)部門進行溝通，以便調(diào)整工作計劃。三是對已經(jīng)安排的工作在沒有非常特殊的情況下，在沒有完成以前盡可能的不再改變工作方案。

2、在平常仍有時出現(xiàn)布置工作后，沒有檢查、落實，甚至沒有進行考核，打擊了職工的工作積極性。

比如原來要求員工從廢舊內(nèi)膜中撿出可以重復(fù)利用的內(nèi)膜，并有考核標準，這樣企業(yè)生產(chǎn)降低了生產(chǎn)成本，職工還可以多得到一點收入。但是最后卻沒有考核與兌現(xiàn)，影響了工作的積極性。因此，在今后的工作中，對已經(jīng)安排的工作，要善始善終，自己不能解決的問題，要上報領(lǐng)導(dǎo)來解決。3、雖然已經(jīng)在管理層工作了多年，但感覺仍沒有學(xué)會充分利用下屬。這一點可能與本人多年的工作習慣和工作作風有關(guān)。我應(yīng)該把一些工作讓下屬去處理，應(yīng)該多給下屬一些鍛煉的機會，應(yīng)該多支持下屬的工作，提高下屬工作的積極性和主動性，讓他們把自己應(yīng)該做的事情做好。

4、缺乏有效的溝通，一是部門之間的溝通，二是內(nèi)部溝通，下一步加強溝通。

四、為切實抓好____年生產(chǎn)部的工作，我將按以下幾個方面進行開展工作

1、繼續(xù)堅持“安全第一，預(yù)防為主”的方針，嚴格按照安全操文秘家園作規(guī)程進行管理。

(1)重點抓好三級安全管理網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，充分發(fā)揮他們的職能作用。

(2)全面落實安全生產(chǎn)責任制，重點抓好班組管理。

(3)繼續(xù)堅持每周一次的安全大檢查，對各車間存在的設(shè)備隱患違章行業(yè)仔細排查，發(fā)現(xiàn)問題立即處理(限期整改，嚴重的給予處罰)，并責令責任當事人制定出改進措施。

(4)對查出的安全隱患，當作事故對待，按照事故三不放過的原則進行處理。小事當作大事抓，把事故消滅在萌芽之中。

2、做好節(jié)能降耗，降低生產(chǎn)成本。

(1)認真計量好車間附助材料使用，做好班組交接班記錄，每月對車間班組附材進行清理考核，并將各班附材消耗每月進行對比，作為年終考核的依據(jù)。

(2)會同車間制定班組交接班制度，加大檢查力度，提高產(chǎn)量，確保產(chǎn)品質(zhì)量。

(3)加大低值易耗、輔材的考核，低值易耗品、防板結(jié)劑、機械油進行計量，降低產(chǎn)品消耗。

3、強化質(zhì)量管理

(1)進一步完善生產(chǎn)工藝，對影響產(chǎn)品質(zhì)量，如色澤、顆粒因素加大管理力度，著色劑、板結(jié)劑設(shè)專人計量，確保色澤一致，顆粒均勻，同時防止產(chǎn)品板結(jié)。

(2)加大生產(chǎn)工藝的檢查力度，對不認真執(zhí)行工藝的車間、班組進行通報批評，并上報處理。

(3)積極與物資部、質(zhì)檢部溝通，特別是對自備袋包裝的原料，落實好具體含量再使用，確保產(chǎn)品養(yǎng)分穩(wěn)定。

4、認真落實公司下達的生產(chǎn)任務(wù)。

(1)根據(jù)各車間用工人員情況，制定最佳用工人員方案，由生產(chǎn)部和車間共同配合積極招收新工人，確保正常生產(chǎn)人員的配備。

(2)合理調(diào)度、均衡生產(chǎn)，根據(jù)各車間生產(chǎn)能力的大小，合理下達生產(chǎn)計劃，確保滿足銷售需要。

(3)認真做好與供應(yīng)、物資部門的溝通交流，使原材料的物流更加趨于合理，減少轉(zhuǎn)貨費用，降低生產(chǎn)成本。

5、積極做好現(xiàn)場管理

(1)對成品或半成品進行定量存放，加強巡查，對未按要求進行處罰

(2)強化設(shè)備管理，責任到人，每月由車間主任對設(shè)備管理、使用進行總結(jié)。加強產(chǎn)成品的防護措施，將所有產(chǎn)成品全部蓋好，做到防雨防塵

(3)強化“5s”管理，將“5s”管理制度化，規(guī)范化，每星期對車間不低于二次的檢查，將檢查結(jié)果車間內(nèi)通報。

6、繼續(xù)提倡和激勵技術(shù)革新。

積極為技術(shù)人員提供技術(shù)革新和對設(shè)備進行小改小革的環(huán)境和條件，及時將新產(chǎn)品的標準交到技術(shù)人員手中，使他們及時配合公司有關(guān)部門學(xué)習和掌握新的產(chǎn)品工藝，帶動和激勵全員積極學(xué)習技術(shù)，提高自身技能。對于在技術(shù)革新和對設(shè)備小改小革上確有提高生產(chǎn)產(chǎn)量、質(zhì)量和改善工作環(huán)境、保護設(shè)備等特殊貢獻，并在生產(chǎn)中得到證實的，報請公司給予表彰獎勵。同時繼續(xù)搞好設(shè)備的檢查、維護、保養(yǎng)與維修，使生產(chǎn)設(shè)備始終處于良好的運行狀態(tài)。對設(shè)備的維護維修費用列入生產(chǎn)成本，并量化到每個班次，超支自負，節(jié)約按公司規(guī)定獎勵。

7、加強自身學(xué)習，并認真注重崗位培訓(xùn)

8、做好環(huán)境保護工作。