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篇1

關(guān)鍵詞：營財(cái)融合；購售電管理；集成

中圖分類號(hào)：F273.3 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）29-0185-02

一、購售電管理的現(xiàn)狀及存在問題

（一）購售電管理現(xiàn)狀

根據(jù)國家電網(wǎng)公司SG186項(xiàng)目整體進(jìn)度要求，電力公司部署了財(cái)務(wù)系統(tǒng)與營銷系統(tǒng)的集成接口功能，獲取了營銷系統(tǒng)業(yè)務(wù)分類匯總數(shù)據(jù)以及用戶的應(yīng)收電費(fèi)明細(xì)數(shù)據(jù)，根據(jù)集成的數(shù)據(jù)生成了財(cái)務(wù)側(cè)應(yīng)收電費(fèi)、實(shí)收電費(fèi)的記賬憑證，初步滿足了營銷系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交互要求。

（二）購售電管理存在的問題

營銷部門與財(cái)務(wù)部門之間存在著核算規(guī)則不統(tǒng)一、主數(shù)據(jù)無法共享等問題，是推進(jìn)電力公司營財(cái)一體化、電價(jià)集約化管理的阻礙。

首先，核算規(guī)則方面。營銷部門負(fù)責(zé)的電費(fèi)收入、業(yè)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬不符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的核算規(guī)則，因此無法實(shí)現(xiàn)賬簿記錄與總賬和明細(xì)賬之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。其次，憑證對(duì)接方面。營銷與財(cái)務(wù)核算脫節(jié)，營銷賬務(wù)憑證與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證沒有直接對(duì)應(yīng)，無法追溯數(shù)據(jù)差異源。再次，數(shù)據(jù)共享方面。營銷、財(cái)務(wù)系統(tǒng)分別管理各自的主數(shù)據(jù)信息，主數(shù)據(jù)的新增、凍結(jié)、變更等操作沒有建立共享機(jī)制，難以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享與對(duì)應(yīng)效果。最后，報(bào)表編制量大，針對(duì)電費(fèi)電價(jià)報(bào)表，均是由財(cái)務(wù)人員以營銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)表為基礎(chǔ)進(jìn)行線下編制，工作量大，數(shù)據(jù)校驗(yàn)稽核工作煩瑣。

綜合以上問題所述，基于營財(cái)融合視角下的購售電管理將會(huì)解決供電公司在購售電管理方面的諸多問題。

二、營財(cái)融合視角下的購售電管理

（一）營財(cái)融合的購售電管理目標(biāo)

營財(cái)融合下的購售電管理通過構(gòu)建營財(cái)一體化運(yùn)作體系，建立并實(shí)施統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)管理規(guī)則與賬務(wù)核算規(guī)則，對(duì)電力公司的營銷和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行改造并予以固化，破除橫向業(yè)務(wù)協(xié)同障礙，深化業(yè)務(wù)融合。提高購售電管理過程中跨部門、跨專業(yè)、跨層級(jí)業(yè)務(wù)運(yùn)行效率，消除業(yè)務(wù)壁壘與管理壁壘，實(shí)現(xiàn)營銷與財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)融合和流程貫通。切實(shí)做到規(guī)則統(tǒng)一、流程固化、共享主數(shù)據(jù)、長效運(yùn)作的總體目標(biāo)，推動(dòng)業(yè)務(wù)融合與信息共享的發(fā)展。強(qiáng)化電力公司在電價(jià)電費(fèi)的全過程管理，進(jìn)一步提升電力公司管理效率與效益，達(dá)到營財(cái)系統(tǒng)一體化運(yùn)作的預(yù)期效果。

（二）營財(cái)融合下的購售電管理機(jī)制

1.搭建營財(cái)一體化體系，實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)覆蓋

根據(jù)“構(gòu)建企業(yè)級(jí)端到端流程架構(gòu)，進(jìn)一步破除各業(yè)務(wù)協(xié)同障礙，深化業(yè)務(wù)融合，提高跨部門、跨專業(yè)、跨層級(jí)業(yè)務(wù)運(yùn)作效率，消除管理壁壘”的企業(yè)管理要求，電力公司可梳理出營財(cái)一體化規(guī)章制度，搭建電力公司購售電業(yè)務(wù)全覆蓋的營財(cái)一體化體系。基于該體系，可實(shí)現(xiàn)由電費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)用等主營業(yè)務(wù)形成的售電業(yè)務(wù)流，由統(tǒng)調(diào)、非統(tǒng)調(diào)、光伏等主營業(yè)務(wù)形成購電業(yè)務(wù)流，由用戶繳費(fèi)與資金歸集的現(xiàn)金流入和退費(fèi)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流出形成售電資金流，由電廠結(jié)算、網(wǎng)間結(jié)算、支付購電費(fèi)的資金流出形成的購電資金流，以及由營銷系統(tǒng)、交易平臺(tái)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)形成購售電信息流的 “三流合一”。

2.貫穿電價(jià)電費(fèi)全業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)全過程管控

電力公司可通過深化電價(jià)、電費(fèi)全過程管控，實(shí)現(xiàn)從電價(jià)規(guī)劃、購售電預(yù)算、電價(jià)執(zhí)行到電價(jià)分析的全流程閉環(huán)在線管控。主要內(nèi)容如下：一是進(jìn)行電價(jià)規(guī)劃預(yù)測(cè)，通過建立電價(jià)規(guī)劃模型，預(yù)測(cè)未來 5―10 年公司購售電價(jià)格變化趨勢(shì)，分析電價(jià)變化對(duì)公司經(jīng)營指標(biāo)的影響，并根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)反算電價(jià)政策調(diào)整需求，指導(dǎo)開展電價(jià)政策爭(zhēng)取工作。二是優(yōu)化購售電預(yù)算模型，充分利用歷史數(shù)據(jù)，運(yùn)用科學(xué)預(yù)測(cè)模型，提高購售電預(yù)算的準(zhǔn)確性，增強(qiáng)購售電預(yù)算決策支撐能力。三是強(qiáng)化電價(jià)執(zhí)行管控，全面推廣營財(cái)一體化應(yīng)用，貫徹“財(cái)務(wù)總賬、營銷明細(xì)賬”的原則，統(tǒng)一營銷與財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)核算處理規(guī)則，實(shí)現(xiàn)營銷明細(xì)賬與財(cái)務(wù)總賬的同質(zhì)化，力求在最大程度上解決業(yè)務(wù)、財(cái)招畔⒉歡猿頻奈侍狻K氖巧罨電價(jià)分析，提升電價(jià)分析的質(zhì)量和效率，對(duì)公司系統(tǒng)電價(jià)政策集中、標(biāo)準(zhǔn)化管理，實(shí)現(xiàn)電價(jià)政策與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的聯(lián)動(dòng)及決策分析。

3.深化售電協(xié)同機(jī)制，提升實(shí)時(shí)管控水平

堅(jiān)持統(tǒng)一主數(shù)據(jù)、統(tǒng)一流程、統(tǒng)一規(guī)則“三個(gè)統(tǒng)一”的長效運(yùn)作機(jī)制。主要內(nèi)容如下：一是依據(jù)統(tǒng)一的主數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)銀行賬戶、會(huì)計(jì)科目等業(yè)務(wù)主數(shù)據(jù)的共享與交互，提高數(shù)據(jù)傳輸?shù)臏?zhǔn)確性與時(shí)效性。二是建立有效銜接的電費(fèi)收退、目錄電價(jià)的處理流程，制定同步更新機(jī)制，加強(qiáng)業(yè)務(wù)橫向協(xié)同，鞏固營財(cái)協(xié)作基礎(chǔ)。三是根據(jù)財(cái)務(wù)需要從業(yè)務(wù)事項(xiàng)、核算內(nèi)容等維度梳理賬務(wù)核算內(nèi)容，并融入營銷核算業(yè)務(wù)，滿足財(cái)務(wù)核算的合規(guī)性。

4.加強(qiáng)購電營財(cái)集成，實(shí)現(xiàn)信息實(shí)時(shí)反映

加強(qiáng)統(tǒng)調(diào)電廠電費(fèi)結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)上的集成，一是遵從數(shù)據(jù)源唯一原則，交易系統(tǒng)與財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)之間上網(wǎng)電廠、機(jī)組等數(shù)據(jù)信息唯一鍵貫穿到底，達(dá)到系統(tǒng)自動(dòng)傳輸轉(zhuǎn)換，取消財(cái)務(wù)管控前臺(tái)頁面新增導(dǎo)入等功能，減少系統(tǒng)間數(shù)據(jù)重復(fù)錄入量和數(shù)據(jù)核對(duì)難度，提高了數(shù)據(jù)透明度，徹底還原前端業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性。二是遵從數(shù)據(jù)完整性原則，嚴(yán)格按職責(zé)劃分?jǐn)?shù)據(jù)維護(hù)界面，可增加必填數(shù)據(jù)校驗(yàn)和出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)人性化提醒，方便使用人員快速定位糾正問題，將業(yè)務(wù)要求與信息技術(shù)深度融合，大大提升業(yè)務(wù)的規(guī)范性及處理效率。

5.挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，輔助財(cái)務(wù)經(jīng)營決策

基于月度購售電報(bào)表和年度預(yù)算數(shù)據(jù)，可對(duì)各類數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系進(jìn)行分析研究，開展購、輸、配、售全環(huán)節(jié)的量價(jià)費(fèi)分析。通過因素分析、結(jié)構(gòu)分析等分析方法，按單位、類型、電壓等級(jí)等多維度動(dòng)態(tài)反映各項(xiàng)指標(biāo)的變動(dòng)情況、對(duì)收入成本利潤的影響情況以及預(yù)算完成的進(jìn)度，每月將購售電分析工作融合到月度財(cái)務(wù)分析中，實(shí)現(xiàn)電價(jià)指標(biāo)的在線監(jiān)控，達(dá)到電價(jià)分析工作的常態(tài)化，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)營數(shù)據(jù)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)執(zhí)行、分析、反饋及預(yù)測(cè)過程中的“快、穩(wěn)、準(zhǔn)”。

三、營財(cái)融合視角下的購售電管理創(chuàng)新

（一）購售電一體化，保障業(yè)務(wù)全覆蓋

基于營財(cái)一體化視角，電力公司建立購售電業(yè)務(wù)流、資金流、信息流“三流合一”的營財(cái)管理模式。通過將統(tǒng)調(diào)電廠、非統(tǒng)調(diào)電廠在營銷系統(tǒng)與財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的集成，實(shí)現(xiàn)購電信息共享及購電側(cè)營財(cái)業(yè)務(wù)全覆蓋；通過售電的電費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)用營財(cái)系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)售電信息共享及售電側(cè)營財(cái)業(yè)務(wù)全覆蓋；通過搭建購售電一體化管理體系，實(shí)現(xiàn)購售電資金的全程在線管控、信息的實(shí)時(shí)反映與共享，以及購售電業(yè)務(wù)的橫向協(xié)同與縱向貫通。

（二）信息實(shí)時(shí)反映，輔助財(cái)務(wù)決策分析

促進(jìn)信息實(shí)時(shí)性的要求。電力公司穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)務(wù)、營銷業(yè)務(wù)互聯(lián)，縮短應(yīng)收憑證、實(shí)收憑證、銀行流水等數(shù)據(jù)的更新周期，達(dá)到信息實(shí)時(shí)反映效果。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新可有效避免因?yàn)闀r(shí)間流逝帶來的數(shù)據(jù)價(jià)值損失。在財(cái)務(wù)管理決策方面，通過掌握實(shí)時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，更及時(shí)、更合理地開展財(cái)務(wù)分析，為企業(yè)管理決策提供有力支撐；在投融資決策方面，通過掌握實(shí)時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，促進(jìn)對(duì)電費(fèi)資金回收、盈虧平衡點(diǎn)等信息的把握，從而更好把控投融資決策時(shí)機(jī)。

（三）信息自動(dòng)集成，提升業(yè)務(wù)管理效率

通過對(duì)營銷系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的信息集成，建立營銷和財(cái)務(wù)在電價(jià)、賬務(wù)和營業(yè)收費(fèi)等全過程的閉環(huán)管理模式，實(shí)現(xiàn)營銷與財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)融合和流程貫通，有效提高營財(cái)業(yè)務(wù)管理效率。通過業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集成，統(tǒng)一營銷財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)及時(shí)反饋和共享；通過憑證集成，規(guī)范營財(cái)系統(tǒng)核算主體，統(tǒng)一核算規(guī)則，并將憑證信息電子化，實(shí)現(xiàn)在線遠(yuǎn)程憑證稽核；通過表表集成，解決原有線下手工編制報(bào)表面臨的數(shù)據(jù)復(fù)雜、工作量大、稽核耗時(shí)等問題。

（四）強(qiáng)化內(nèi)部控制，保障電費(fèi)資金安全

在營財(cái)一體化系統(tǒng)中，營銷部門負(fù)責(zé)崗位職責(zé)控制，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)營財(cái)協(xié)同監(jiān)督，運(yùn)營監(jiān)控中心負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)全過程監(jiān)控，三方共同筑造形成內(nèi)控的“三道防線”，有效保障電費(fèi)資金安全。通過對(duì)業(yè)務(wù)流程的重新梳理，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，優(yōu)化控制點(diǎn)和制度標(biāo)準(zhǔn)，夯實(shí)營銷部作為第一道內(nèi)控防線的基礎(chǔ)；通過在線遠(yuǎn)程稽核等方式，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的過程性監(jiān)督，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部作為第二道內(nèi)控防線的作用；通過搭建營財(cái)一體化系統(tǒng)，用信息化手段固化管理流程，加強(qiáng)全流程實(shí)時(shí)監(jiān)督和賢ǚ蠢。減少資金出錯(cuò)可能性，鞏固第三道內(nèi)控防線。“三道防線”互為補(bǔ)充、相互強(qiáng)化，形成糾錯(cuò)防弊的機(jī)制性保障，有效控制電費(fèi)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，保障電費(fèi)資金安全。

結(jié)語

在電力公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，購售電管理占據(jù)了重要的地位。在電力公司的改革發(fā)展中，要著重加強(qiáng)營銷、財(cái)務(wù)融合的改革，使得營銷數(shù)據(jù)通過系統(tǒng)直接傳送到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，通過對(duì)購售電賬戶管理、購售電預(yù)算管理、購售電管理制度等方面建設(shè)，逐步提高電力公司購售電業(yè)務(wù)的工作效率，逐步推進(jìn)電力公司購售電管理的營財(cái)融合建設(shè)。

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篇2

關(guān)鍵詞：經(jīng)營目標(biāo)業(yè)財(cái)融合實(shí)現(xiàn)途徑

一、企業(yè)目標(biāo)與業(yè)財(cái)融合的聯(lián)系

現(xiàn)代企業(yè)最終經(jīng)營目標(biāo)有兩個(gè)，第一個(gè)是使企業(yè)價(jià)值最大化，第二個(gè)是滿足客戶的價(jià)值需求。從企業(yè)角度出發(fā)出發(fā)，這兩個(gè)目標(biāo)實(shí)際上是互為一體，相互統(tǒng)一的，只有同時(shí)滿足兩個(gè)目標(biāo)要求，才可以讓企業(yè)保持穩(wěn)定高速良好發(fā)展[1]。想要實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，必須有一個(gè)有序但復(fù)雜的經(jīng)營管理系統(tǒng)給予支持。業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門作為企業(yè)經(jīng)營管理系統(tǒng)中的重要組成部分，對(duì)企業(yè)的作用不言而喻。于外部，以市場(chǎng)為中心，圍繞客戶開展業(yè)務(wù)，提升價(jià)值；在內(nèi)部，以財(cái)務(wù)為中心，各項(xiàng)工作的_展目的是提升企業(yè)的價(jià)值。內(nèi)外配合相互支持，重點(diǎn)就是以經(jīng)營目標(biāo)為核心，兩大部門深度整合、協(xié)調(diào)運(yùn)營，使得融合后的企業(yè)各領(lǐng)域業(yè)務(wù)開展和財(cái)務(wù)工作的進(jìn)行更加符合發(fā)展需要。

二、當(dāng)前企業(yè)業(yè)財(cái)融合的現(xiàn)狀

經(jīng)過調(diào)研，可以發(fā)現(xiàn)目前企業(yè)經(jīng)營過程中，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)工作脫節(jié)或融合不夠的現(xiàn)象普遍存在，導(dǎo)致業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)管理無法同向，不利于企業(yè)發(fā)揮財(cái)務(wù)職能作用，也不利于業(yè)務(wù)開展和提高管理水平。

（一）業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不契合

信息化時(shí)代，一切以數(shù)據(jù)說話。信息的準(zhǔn)確性、精確性是企業(yè)正確決策的基礎(chǔ)。然而因?yàn)闃I(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)對(duì)于數(shù)據(jù)分析角度的不同，對(duì)數(shù)據(jù)的要求和處理不同，使得最終得出的數(shù)據(jù)在形式上和種類上不能統(tǒng)一，從而導(dǎo)致兩者很難互為利用，達(dá)到連續(xù)的共享和傳遞目的。當(dāng)前企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)工作是相互分割離的，要想選取指標(biāo)對(duì)某項(xiàng)目進(jìn)行分析，需要通過各部門自有系統(tǒng)進(jìn)行處理，包括各自數(shù)據(jù)的導(dǎo)出，運(yùn)用各自工作思維分析計(jì)算，再得到有關(guān)的指標(biāo)數(shù)據(jù)。

（二）由于財(cái)務(wù)核算事后性導(dǎo)致的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)決策延遲

傳統(tǒng)財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)主要放在對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，一項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生之后，相關(guān)的數(shù)據(jù)才會(huì)形成，更多在于事后評(píng)價(jià)。然而開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，戰(zhàn)略決策要隨市場(chǎng)，客戶，產(chǎn)品等因素的改變而及時(shí)調(diào)整，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的滯后性延誤了企業(yè)業(yè)務(wù)最佳決策時(shí)間。

（三）部門業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度弱，無法為決策提供有效支持

業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)工作相互獨(dú)立，關(guān)聯(lián)性較低，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員撰寫的財(cái)務(wù)報(bào)告，總是干澀地研究數(shù)據(jù)，分析財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)分析的結(jié)果難以為經(jīng)營決策服務(wù)，因?yàn)榇蠖嚯y以運(yùn)用到實(shí)際而不被接受。剖析深層次原因就是財(cái)務(wù)分析脫離了產(chǎn)生數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)。而業(yè)務(wù)部門也是如此。數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)度低弱導(dǎo)致無法提供有效的決策支持，不能滿足經(jīng)營發(fā)展的需要。

三、對(duì)業(yè)財(cái)融合的理解及必要性

業(yè)財(cái)融合是指把握經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的同時(shí)了解業(yè)務(wù)的開展?fàn)顩r，二者結(jié)合互相支持，可以幫助企業(yè)合理地、有效地配置資源。財(cái)務(wù)部門在對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算監(jiān)督的同時(shí)，也要參與業(yè)務(wù)部門的工作。財(cái)務(wù)部門的工作不僅是業(yè)務(wù)的事后核算和監(jiān)督，已經(jīng)從可行性、成本效益、對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)測(cè)、決策。

（一）業(yè)財(cái)融合是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的需要

企業(yè)經(jīng)營目的之一是實(shí)現(xiàn)利潤的最大化，其中重要環(huán)節(jié)是通過財(cái)務(wù)管理對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的控制管理與效益分析。如果業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)工作不能密切聯(lián)系，動(dòng)態(tài)融合，那么財(cái)務(wù)部門就不能及時(shí)準(zhǔn)確地掌握發(fā)展過程中各流程的成本收益信息，評(píng)估監(jiān)控經(jīng)營、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等信息，財(cái)務(wù)的監(jiān)控與分析決策作用不能充分發(fā)揮，導(dǎo)致管理者無法科學(xué)高效地配置和使用企業(yè)的資源。此時(shí)，是很難實(shí)現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)的。

（二）業(yè)財(cái)融合是提升財(cái)務(wù)管理水平的基礎(chǔ)

更多時(shí)候，財(cái)務(wù)工作的性質(zhì)被認(rèn)為是事后核算、反映，并未發(fā)揮預(yù)測(cè)、決策等功能。實(shí)際情況是業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門往往各自戰(zhàn)斗，財(cái)務(wù)不能深入業(yè)務(wù)，無法了解業(yè)務(wù)性質(zhì)和流程以及資本運(yùn)作情況，這樣的結(jié)果造成財(cái)務(wù)工作無法發(fā)揮管理作用。以項(xiàng)目投資的可行性判斷為例，這要求財(cái)務(wù)取得精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)分析處理，給出結(jié)論以供判斷。這就要求部門協(xié)調(diào)，參與到項(xiàng)目規(guī)劃中，這樣才能清楚地獲取相關(guān)數(shù)據(jù)。只有財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的融合，財(cái)務(wù)人員才能對(duì)業(yè)務(wù)的具體性質(zhì)有更深的了解，這樣，財(cái)務(wù)工作才能有把握和針對(duì)性，否則，財(cái)務(wù)核算、預(yù)測(cè)無法做到精準(zhǔn)，分析工作對(duì)項(xiàng)目決策的支持作用顯得無力。財(cái)務(wù)工作要想從幕后被動(dòng)的核算監(jiān)督轉(zhuǎn)移到幕前主動(dòng)的參與決策，必須要做到財(cái)務(wù)工作方式轉(zhuǎn)變，通過改變以往財(cái)務(wù)工作與業(yè)務(wù)相分離的狀態(tài)，以實(shí)現(xiàn)兩者的融合[2]。

（三）業(yè)財(cái)融合是加強(qiáng)控制監(jiān)督與防范風(fēng)險(xiǎn)的需要

企業(yè)在不斷發(fā)展壯大，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與防范是財(cái)務(wù)工作的重要職能。財(cái)務(wù)要對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營主要環(huán)節(jié)實(shí)施控制監(jiān)督，找出內(nèi)控存在缺陷，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，就應(yīng)該深入到業(yè)務(wù)活動(dòng)的整個(gè)流程。業(yè)財(cái)?shù)娜诤戏奖阍趯?shí)際運(yùn)作中發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和監(jiān)控更加及時(shí)有效。

四、業(yè)財(cái)融合的實(shí)現(xiàn)途徑

（一）業(yè)財(cái)融合團(tuán)隊(duì)建設(shè)

實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合的重要內(nèi)容是擁有良好的團(tuán)隊(duì)和合作機(jī)制。團(tuán)隊(duì)成員需要有戰(zhàn)略思維能力、良好的溝通和業(yè)務(wù)理解能力、信息技術(shù)和扎實(shí)的會(huì)計(jì)技能。在制定業(yè)務(wù)工作評(píng)價(jià)指標(biāo)和目標(biāo)時(shí)，同時(shí)從專業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面和項(xiàng)目業(yè)務(wù)專業(yè)方面考慮，互為補(bǔ)充優(yōu)化，為項(xiàng)目提供最專業(yè)且科學(xué)合理的決策依據(jù)，為項(xiàng)目的開展做最好配合，助力企業(yè)前進(jìn)。

（二）財(cái)務(wù)參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目全過程管理

財(cái)務(wù)深入業(yè)務(wù)流程中，可加強(qiáng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的全過程管理，提高業(yè)務(wù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的科學(xué)性，合理配置營銷資源，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，要從業(yè)務(wù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、可行性分析、具體預(yù)算、實(shí)際運(yùn)作、最終效益分析等環(huán)節(jié)的全方面動(dòng)態(tài)跟蹤，使項(xiàng)目資源得到高效利用，業(yè)務(wù)項(xiàng)目各流程都應(yīng)有對(duì)用的監(jiān)控辦法，規(guī)范管理，業(yè)財(cái)融合要求從事前、事中、事后不同階段全程參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理[3]。

業(yè)務(wù)項(xiàng)目推出前，業(yè)財(cái)融合團(tuán)隊(duì)從業(yè)務(wù)規(guī)范、成本效益、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面對(duì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目可行性進(jìn)行判斷。項(xiàng)目開展后，需對(duì)活動(dòng)開展進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)把握業(yè)務(wù)程度及資本投入情況；及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)稽核，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目結(jié)束后，團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的實(shí)施效果，分析業(yè)務(wù)項(xiàng)目的效益和成本，并控制對(duì)業(yè)務(wù)的事后評(píng)價(jià)結(jié)果質(zhì)量[4]。

（三）動(dòng)態(tài)預(yù)算助力信息化戰(zhàn)略決策

財(cái)務(wù)預(yù)算是對(duì)下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制，其中重點(diǎn)是戰(zhàn)略分析。實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)的連接共享，形成綜合的信息化財(cái)務(wù)條件，這將成為企業(yè)戰(zhàn)略決策的重要的有利依據(jù)。區(qū)別與以往的單一預(yù)算模式，轉(zhuǎn)型的預(yù)算管理是將業(yè)務(wù)作為指引，動(dòng)態(tài)跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展，通過對(duì)目標(biāo)的分析，關(guān)注重點(diǎn)指標(biāo)的分析，來發(fā)現(xiàn)和探索戰(zhàn)略決策的數(shù)據(jù)，從而實(shí)現(xiàn)科學(xué)戰(zhàn)略決策。實(shí)時(shí)控制預(yù)算可以進(jìn)一步促進(jìn)業(yè)財(cái)融合，業(yè)財(cái)融合團(tuán)隊(duì)檢驗(yàn)設(shè)定目標(biāo)的執(zhí)行實(shí)際，之后財(cái)務(wù)人員分析判斷運(yùn)營的的偏差，合理有根據(jù)地評(píng)估調(diào)整下一個(gè)時(shí)期的指標(biāo)預(yù)期。

四、結(jié)語

面對(duì)多元化的激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，業(yè)財(cái)融合是企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。業(yè)財(cái)融合模式是業(yè)務(wù)發(fā)展優(yōu)化和財(cái)務(wù)運(yùn)作轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵，能夠提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)防范，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的科學(xué)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 劉剛.企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的業(yè)財(cái)融合問題芻議[J].《會(huì)計(jì)師》，2014，（11）：30-25

篇3

關(guān)鍵詞：“雙高”；高職院校；業(yè)財(cái)融合

0引言

2019年教育部公布“雙高計(jì)劃”學(xué)校名單，197所高職院校入選，建設(shè)周期每五年一個(gè)周期，隨后各地均出臺(tái)省級(jí)“雙高”建設(shè)計(jì)劃。“雙高”計(jì)劃的落地展現(xiàn)出國家對(duì)職業(yè)教育的高度重視，相關(guān)高職院校努力進(jìn)行轉(zhuǎn)型，逐步向著高質(zhì)量和內(nèi)涵發(fā)展，但同時(shí)也面臨激烈的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和考核壓力。財(cái)務(wù)管理方面業(yè)務(wù)數(shù)量和資金投入成倍增加，再加上面對(duì)著各種復(fù)雜環(huán)境的考驗(yàn)，對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求也更加趨于精細(xì)化。在這種背景下，如何有效發(fā)揮資金效益、提高管理效率，將“業(yè)財(cái)融合”理念引入到“雙高”的建設(shè)中，是當(dāng)下“雙高”院校發(fā)展需要思考的一個(gè)重要問題。

1相關(guān)理論

1．1“雙高”院校

“雙高”院校是指納入中國特色高水平高職學(xué)校和專業(yè)建設(shè)計(jì)劃及各省評(píng)審納入本省的“雙高”計(jì)劃院校?！半p高”建設(shè)計(jì)劃的意見規(guī)定了對(duì)于“雙高”院校的要求，總體而言就是各地要積極提供政策和經(jīng)費(fèi)支持，充分發(fā)揮各方資金力量投入“雙高”建設(shè)項(xiàng)目中，合理制定績效考核辦法進(jìn)行年度績效評(píng)價(jià)。同時(shí)，各個(gè)項(xiàng)目院校必須努力籌措社會(huì)力量和資源，加強(qiáng)自身造血功能，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量建設(shè)和發(fā)展。

1．2業(yè)財(cái)融合

2016年財(cái)政部出臺(tái)的《管理會(huì)計(jì)基本指引》（財(cái)會(huì)［2016］10號(hào)）規(guī)定“管理會(huì)計(jì)應(yīng)嵌入單位相關(guān)領(lǐng)域、層次、環(huán)節(jié)，以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)，利用管理會(huì)計(jì)工具方法，將財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)等有機(jī)融合”。對(duì)于高校而言，業(yè)財(cái)融合是指將業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)有效融合，從而實(shí)現(xiàn)高校有限資源的有效配置。分析國內(nèi)外學(xué)者對(duì)業(yè)財(cái)融合與財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制等之間的研究成果及國外業(yè)財(cái)融合應(yīng)用案例可知，業(yè)財(cái)融合是管理會(huì)計(jì)的重要組成部分，而且已經(jīng)在多個(gè)行業(yè)內(nèi)發(fā)揮了較好的作用。因此高職管理中需要深化業(yè)財(cái)融合，使得財(cái)務(wù)管理成為“雙高”全面發(fā)展的新動(dòng)力。

2“雙高”院校財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型特點(diǎn)

2．1提供數(shù)據(jù)共享，輔助戰(zhàn)略決策

“雙高”建設(shè)考核周期為5年，因此高校更希望在短期內(nèi)能夠取得建設(shè)成效。財(cái)務(wù)信息中可以體現(xiàn)“雙高”建設(shè)中各個(gè)項(xiàng)目的收支信息，從而可以為科研、教學(xué)方面投入資源的利用提供充足的數(shù)據(jù)信息，幫助學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門、教學(xué)科研團(tuán)隊(duì)等做出符合“雙高”水平導(dǎo)向、滿足“雙高”建設(shè)成效、平衡長遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃等方面的決策需求。

2．2落實(shí)精準(zhǔn)核算，資源有效分配

“雙高”建設(shè)資金投入大、來源渠道較廣，包括國家財(cái)政、地方財(cái)政、行業(yè)企業(yè)投入、學(xué)校自籌配套資金等多個(gè)方面，財(cái)務(wù)部門需要盡責(zé)做好各項(xiàng)資金的管理責(zé)任，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)化、高效化核算。同時(shí)需要結(jié)合信息技術(shù)手段，靈活調(diào)動(dòng)、配置各項(xiàng)資源，實(shí)現(xiàn)資源的有效分配具有與“雙高”建設(shè)相適應(yīng)的同等高水平。

2．3融通業(yè)務(wù)流程，改善服務(wù)功能

財(cái)務(wù)部門涉及高校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，服務(wù)于全體師生和各學(xué)科專業(yè)建設(shè)，旨在為高校的長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。因此，“雙高”建設(shè)中財(cái)務(wù)人員應(yīng)深化“以師生為本”的服務(wù)理念，讓師生報(bào)銷少走彎路，節(jié)約報(bào)賬時(shí)間成本。同時(shí)，財(cái)務(wù)人員須換位思考、融通業(yè)務(wù)流程，從而更高效全面的提升服務(wù)師生的效率和質(zhì)量。

2．4落實(shí)績效評(píng)價(jià)，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

“雙高”建設(shè)將會(huì)實(shí)行嚴(yán)格的績效評(píng)價(jià)機(jī)制，優(yōu)勝劣汰。這就要求建設(shè)過程中不能只單純地關(guān)注產(chǎn)出成果和產(chǎn)出率，還必須考慮成果的轉(zhuǎn)化率以及人才的培養(yǎng)率。而且“雙高”建設(shè)激發(fā)了各方的熱情，政府、社會(huì)力量的投入日益增多，無論是何種資金來源，學(xué)校都必須承擔(dān)受托責(zé)任，財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)守底線、嚴(yán)肅紀(jì)律，堅(jiān)決避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證各項(xiàng)資金和資源投入的合規(guī)、高效使用。

3“雙高”院校業(yè)財(cái)融合痛點(diǎn)

（1）業(yè)財(cái)融合理念弱。由于財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門之間關(guān)注問題的角度不同，使得雙方之間互不理解。業(yè)務(wù)部門看重業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)展的便利性，希望為學(xué)校和自身帶來巨大的效益。財(cái)務(wù)部門則是更為關(guān)注資金及業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性，在服務(wù)于學(xué)校各項(xiàng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，更加需要防范各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。出發(fā)點(diǎn)不同使得業(yè)務(wù)部門意識(shí)不到財(cái)務(wù)對(duì)于業(yè)務(wù)的協(xié)助作用，甚至產(chǎn)生抵觸財(cái)務(wù)的情緒。再加上財(cái)務(wù)人員忙于日常核算，主動(dòng)了解業(yè)務(wù)活動(dòng)的意識(shí)欠缺，給業(yè)財(cái)融合造成了一定阻礙。（2）經(jīng)費(fèi)預(yù)算不準(zhǔn)確?！半p高”院校經(jīng)費(fèi)持續(xù)增長，再加上預(yù)算編制時(shí)間緊張等客觀因素，部分項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、高校事先未做好充足的謀劃，導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算編制不夠科學(xué)、不夠精細(xì)。一是項(xiàng)目預(yù)算不準(zhǔn)確，使得在政府采購過程中存在項(xiàng)目多次流標(biāo)、資金大量節(jié)約等現(xiàn)象的發(fā)生，嚴(yán)重地影響了項(xiàng)目進(jìn)度和資金使用效益。二是科目屬性、經(jīng)濟(jì)分類等不明確，在實(shí)際執(zhí)行過程中與預(yù)算脫節(jié)，導(dǎo)致“想花的錢沒預(yù)算、有預(yù)算的錢花不了”，甚至面臨預(yù)算資金因未及時(shí)支出而被財(cái)政收回的風(fēng)險(xiǎn)。（3）管理會(huì)計(jì)推行慢。日常記賬、基礎(chǔ)核算、各項(xiàng)報(bào)表、預(yù)決算編報(bào)等重復(fù)工作占用了財(cái)務(wù)人員大量的精力和時(shí)間，“雙高”院校資金投入量的增大、項(xiàng)目的增加、核算精準(zhǔn)化、政府會(huì)計(jì)制度雙分錄及政府采購流程日益精細(xì)化的要求，財(cái)務(wù)人員的工作量成倍增長。以至于很少有精力再去深入了解業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，再加上財(cái)務(wù)部門年齡結(jié)構(gòu)不合理，年齡大的學(xué)習(xí)接受新事物能力降低，新進(jìn)職工工作能力還需要進(jìn)一步提升，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員向復(fù)合管理型人才轉(zhuǎn)變效果不顯著。（4）信息共享不暢通。財(cái)務(wù)部門匯集了大量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，各個(gè)“雙高”院校均在積極推進(jìn)學(xué)院信息化建設(shè)、建設(shè)智慧校園，但是建設(shè)水平參差不齊。一是推進(jìn)信息化需要大量的資金支持，受資金預(yù)算和規(guī)劃建設(shè)限制，信息化多分期建設(shè)，大多還未能完全實(shí)現(xiàn)信息化。二是各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求自行開展，沒有形成一個(gè)統(tǒng)一的規(guī)劃建設(shè)方案，系統(tǒng)之間不兼容、沒有對(duì)接接口，導(dǎo)致其他部門不能及時(shí)有效的共享本部門的信息，加大了業(yè)財(cái)融合的難度。（5）績效評(píng)價(jià)難進(jìn)行。當(dāng)前“雙高”建設(shè)績效評(píng)價(jià)還是以自評(píng)為主，一是“雙高”院校的績效考評(píng)體系不健全。現(xiàn)階段雖然制定了較為全面的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)，但是對(duì)于各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重未進(jìn)行明確規(guī)定，也未明確具體評(píng)價(jià)辦法，從而使得部分“雙高”院校績效評(píng)價(jià)流于形式。二是未對(duì)績效評(píng)價(jià)引起足夠重視。主要體現(xiàn)在評(píng)價(jià)績效目標(biāo)不明確，各個(gè)分項(xiàng)指標(biāo)設(shè)置不合理，學(xué)院、部門、項(xiàng)目之間的協(xié)調(diào)性較差，沒有專注于考評(píng)的具體效果，也未建立考評(píng)后的總結(jié)、改進(jìn)體系。

4推進(jìn)“雙高”院校深度業(yè)財(cái)融合的思路及應(yīng)用領(lǐng)域

4．1業(yè)財(cái)融合思路

以SY學(xué)院為例，該學(xué)校具有學(xué)歷教育和在職培訓(xùn)兩大業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)相對(duì)復(fù)雜，除學(xué)生管理、教學(xué)科研管理、資產(chǎn)管理外，還包括在職培訓(xùn)、人才測(cè)評(píng)、網(wǎng)院技術(shù)開發(fā)等，計(jì)財(cái)處作為學(xué)院財(cái)務(wù)管理部門，如何深化業(yè)財(cái)融合是落實(shí)“雙高”建設(shè)的重要舉措。文章借鑒PDCA理論，從動(dòng)態(tài)管理思想角度出發(fā)，將信息融合共享、內(nèi)部控制貫穿于業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過程，探索業(yè)財(cái)融合管理轉(zhuǎn)型的思路。（1）業(yè)務(wù)規(guī)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算融合。考慮“雙高”建設(shè)下業(yè)務(wù)規(guī)劃的目標(biāo)較大、經(jīng)費(fèi)較多，而且在實(shí)際執(zhí)行過程中難免會(huì)出現(xiàn)未按照規(guī)劃開展的情況。因此，在編制項(xiàng)目規(guī)劃時(shí)，需要做好具體的實(shí)施計(jì)劃，同時(shí)在集體論證決策的基礎(chǔ)上做好經(jīng)費(fèi)需求和支出進(jìn)度計(jì)劃，然后計(jì)財(cái)處據(jù)此做好學(xué)校整體的財(cái)務(wù)規(guī)劃。得不到經(jīng)費(fèi)支持的業(yè)務(wù)規(guī)劃就好比是“空中樓閣”，即使開展也會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。（2）業(yè)務(wù)實(shí)施與財(cái)務(wù)保障融合。業(yè)務(wù)實(shí)施過程中會(huì)伴隨著各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出，如辦公場(chǎng)所改善、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)、教學(xué)科研設(shè)備購置、資源庫建設(shè)等，最大的保障就是財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)的及時(shí)到位。SY學(xué)院“雙高”建設(shè)以教學(xué)業(yè)務(wù)、基礎(chǔ)環(huán)境建設(shè)、科研項(xiàng)目為主，同時(shí)其他業(yè)務(wù)的經(jīng)費(fèi)支出也在逐年遞增。因此，計(jì)財(cái)處必須做到經(jīng)費(fèi)保障與業(yè)務(wù)需求相匹配，否則業(yè)務(wù)實(shí)施時(shí)經(jīng)費(fèi)不到位，則會(huì)面臨合同違約等風(fēng)險(xiǎn)。并且計(jì)財(cái)處在報(bào)銷合規(guī)性、是否超預(yù)算等方面也要切實(shí)履行好監(jiān)督作用。（3）業(yè)務(wù)檢查與績效評(píng)價(jià)融合。業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后應(yīng)從多個(gè)方面和角度開展考評(píng)，業(yè)務(wù)部門檢查的最終落腳點(diǎn)在于項(xiàng)目的開展是否達(dá)到了預(yù)期的成果，是否在資源及規(guī)范的約束下實(shí)現(xiàn)了效益的最大化，這也是展開績效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。績效評(píng)價(jià)作為量化的評(píng)價(jià)方法，重點(diǎn)分析投入與產(chǎn)出之間的匹配程度，對(duì)于業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展和檢查具有一定的促進(jìn)和指導(dǎo)作用。（4）業(yè)務(wù)改進(jìn)與財(cái)務(wù)支持融合。已經(jīng)實(shí)施的項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)束后，需要針對(duì)其中存在的問題進(jìn)行及時(shí)的總結(jié)，從而為后續(xù)業(yè)務(wù)的開展提供參考。同時(shí)，計(jì)財(cái)處應(yīng)積極配合，及時(shí)提供相應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，以預(yù)算為抓手，積極籌措資金，切實(shí)支持業(yè)務(wù)活動(dòng)的后續(xù)開展和進(jìn)行。

4．2業(yè)財(cái)融合應(yīng)用領(lǐng)域

（1）資產(chǎn)實(shí)物領(lǐng)域?！半p高”建設(shè)院校必須在資金使用效益上樹立良好典范，資產(chǎn)實(shí)物管理必須實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合。第一，盤活存量是有效提升資源使用效益的重要途徑，因此計(jì)財(cái)處和資產(chǎn)科必須摸清“家底”，在明確存量的基礎(chǔ)上編制預(yù)算。第二，計(jì)財(cái)處配合資產(chǎn)科完成資產(chǎn)實(shí)物全壽命周期管理，做好采購方案決策、招標(biāo)采購、合同簽訂、驗(yàn)收、資產(chǎn)入賬、計(jì)提折舊、資產(chǎn)報(bào)廢環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)管理工作。第三，打破資產(chǎn)科和計(jì)財(cái)處之間的平臺(tái)壁壘，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)和資產(chǎn)系統(tǒng)的對(duì)接，定期進(jìn)行資產(chǎn)專項(xiàng)清查和績效評(píng)價(jià)。第四。通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，采取措施及時(shí)盤活閑置或者使用率不高的固定資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。（2）學(xué)生獎(jiǎng)助領(lǐng)域。SY學(xué)院2020年在校生約為8000人，全年發(fā)放各種形式經(jīng)濟(jì)資助約6800人次，受獎(jiǎng)助資金達(dá)到1300余萬元。有效發(fā)揮學(xué)生獎(jiǎng)助資金效用，是業(yè)財(cái)融合一個(gè)重要領(lǐng)域。第一，對(duì)“獎(jiǎng)、助、勤、貸、補(bǔ)、減”的項(xiàng)目預(yù)算編制有文件規(guī)定的計(jì)財(cái)處需按文件規(guī)定足額及時(shí)提取，未有文件明確規(guī)定的配合學(xué)生資助管理中心科學(xué)編制，要強(qiáng)化預(yù)算編制的科學(xué)合理性。第二，建立貫通學(xué)工系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息溝通機(jī)制，通過網(wǎng)院大數(shù)據(jù)平臺(tái)及時(shí)掌握學(xué)生家庭信息的認(rèn)定、資助經(jīng)費(fèi)的發(fā)放等信息，營造良好的獎(jiǎng)助資金監(jiān)管氛圍，也可避免數(shù)據(jù)重復(fù)導(dǎo)入導(dǎo)出的不必要錯(cuò)誤。第三，合理制定年度學(xué)生獎(jiǎng)助資金績效目標(biāo)，及時(shí)配合相關(guān)部門進(jìn)行數(shù)據(jù)糾偏，實(shí)行全過程的績效管理，真正做到教育公平。（3）教學(xué)科研領(lǐng)域。教學(xué)與科研是高校的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)，業(yè)務(wù)部門與計(jì)財(cái)處應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系。第一，立項(xiàng)階段計(jì)財(cái)處輔助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編報(bào)預(yù)算，尤其在會(huì)議費(fèi)、差旅等經(jīng)濟(jì)分類科目容易混淆方面給予指導(dǎo)，避免后期報(bào)賬難的問題出現(xiàn)。第二，以合同管理作為紐帶，構(gòu)建通暢的信息化共享傳輸機(jī)制，保證科研項(xiàng)目業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間的同步、統(tǒng)一，優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷流程，切實(shí)做到收支全過程管理，為教學(xué)科研做好保障。（4）在職培訓(xùn)領(lǐng)域。在職培訓(xùn)是SY學(xué)院的特色業(yè)務(wù)，培訓(xùn)需要聘請(qǐng)師資、場(chǎng)地車輛租用、食宿提供等一系列業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展。第一，計(jì)財(cái)處配合培訓(xùn)業(yè)務(wù)部門科學(xué)測(cè)定培訓(xùn)成本、確定培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)培訓(xùn)年度計(jì)劃制定學(xué)院年度收支計(jì)劃預(yù)算。第二，以合同、票據(jù)作為橋梁，做好收支管理，收入及時(shí)回款、入賬。培訓(xùn)過程中“突發(fā)”事項(xiàng)較多，建立良好信息溝通機(jī)制，涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的緊急事件應(yīng)及時(shí)同計(jì)財(cái)處人員溝通，避免內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。

5深化“雙高”院校業(yè)財(cái)融合的路徑

篇4

關(guān)鍵詞：大智移云；業(yè)財(cái)融合；農(nóng)業(yè)企業(yè)；管理會(huì)計(jì)

一、我國農(nóng)業(yè)企業(yè)管理會(huì)計(jì)未來發(fā)展趨勢(shì)

隨著全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)將面臨著外部壓力和內(nèi)部壓力的雙重挑戰(zhàn)。農(nóng)業(yè)經(jīng)營面臨市場(chǎng)化、信息化以及國際化，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾頃?huì)計(jì)體系協(xié)助企業(yè)經(jīng)營迫在眉睫。因?yàn)椋獠凯h(huán)境的高速發(fā)展，迫使農(nóng)業(yè)企業(yè)的管理會(huì)計(jì)能夠順應(yīng)這種趨勢(shì)，以便于在千變?nèi)f化的市場(chǎng)中獲得更好的發(fā)展。可是，管理會(huì)計(jì)體系由于發(fā)展時(shí)間較短，故而仍存在許多需要改進(jìn)的地方，但總體上，管理會(huì)計(jì)體系在未來的應(yīng)用，將由此前以單一方式的應(yīng)用為主，轉(zhuǎn)變?yōu)樯娅C一系列方法和工具的綜合協(xié)作型管理會(huì)計(jì)體系。具體如下：

（一）作業(yè)鏈分析與價(jià)值鏈分析相結(jié)合

作業(yè)成本管理在歐美等發(fā)達(dá)國家運(yùn)用廣泛且實(shí)踐時(shí)間較長，隨著越來越多的企業(yè)的成功運(yùn)用，我們發(fā)現(xiàn)，通過對(duì)農(nóng)業(yè)的作業(yè)鏈和價(jià)值鏈的分析，可以有效了解其成本狀況，把握動(dòng)態(tài)的農(nóng)業(yè)企業(yè)市場(chǎng)需求，從而幫助其規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。從某種意義上說，企業(yè)若想通過作業(yè)為消費(fèi)者預(yù)期提供價(jià)值，或者從為消費(fèi)者提供的價(jià)值來源中獲取更多利潤，就必須通過作業(yè)鏈分析，來確定農(nóng)業(yè)的增值和非增值部分。企業(yè)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售、發(fā)運(yùn)和輔助其他的產(chǎn)品銷售過程中所要進(jìn)行的各種作業(yè)活動(dòng)都可以用一個(gè)價(jià)值鏈來表示。作業(yè)完成的過程也是價(jià)值創(chuàng)造的過程，通過工作的轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)價(jià)值的創(chuàng)造，最后以產(chǎn)品的形式移交消費(fèi)者，因此，作業(yè)鏈又可以表現(xiàn)為價(jià)值鏈，價(jià)值鏈?zhǔn)菑呢泿藕蛢r(jià)值的角度反映的作業(yè)鏈。我國農(nóng)業(yè)企業(yè)可以通過價(jià)值鏈分析，從中發(fā)現(xiàn)并減少那些不增加價(jià)值的作業(yè)，提高企業(yè)運(yùn)作效率、降低生產(chǎn)成本以及提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)融合

由于互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)分離的管理模式將不再適用于當(dāng)前的信息時(shí)代，企業(yè)要想謀求更好地發(fā)展，就要突破以往傳統(tǒng)的思維模式，緊跟時(shí)代的發(fā)展潮流，做出相應(yīng)的戰(zhàn)略決策，借助移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的強(qiáng)大推動(dòng)力實(shí)現(xiàn)行業(yè)轉(zhuǎn)型，提高現(xiàn)代精細(xì)化農(nóng)業(yè)管理水平。而業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的融合，不僅能夠有效消除信息孤島現(xiàn)象，而且還能有效加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)高效的分析決策?；诨ヂ?lián)網(wǎng)的發(fā)展，農(nóng)業(yè)的資源計(jì)劃系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用連接了整個(gè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)和公司財(cái)務(wù)。它通過一個(gè)單一的軟件數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)來實(shí)時(shí)收集各種相關(guān)數(shù)據(jù)并及時(shí)傳送到各個(gè)軟件業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，使得整個(gè)軟件業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息的相互共享成為了一種可能。借助于農(nóng)業(yè)價(jià)值鏈，生產(chǎn)和市場(chǎng)分銷兩個(gè)職能部門已經(jīng)能夠快速準(zhǔn)確地響應(yīng)市場(chǎng)供需的變化，這很大程度上為我國農(nóng)業(yè)企業(yè)提供了市場(chǎng)信息，從而實(shí)現(xiàn)供需平衡，達(dá)到其價(jià)值最大化的目標(biāo)，也能減少因消費(fèi)需求減少，農(nóng)產(chǎn)品大量堆積導(dǎo)致的損失。

二、業(yè)財(cái)融合視角下我國農(nóng)業(yè)企業(yè)管理會(huì)計(jì)應(yīng)用

（一）在財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作中的應(yīng)用

財(cái)務(wù)預(yù)算管理是預(yù)算管理的核心部分，是農(nóng)業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中的重點(diǎn)項(xiàng)目，預(yù)算管理的質(zhì)量與農(nóng)業(yè)的整體發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益密切相關(guān)。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)管理的迫切需要和時(shí)代選擇，高質(zhì)量預(yù)算管理可以降低運(yùn)營成本。業(yè)財(cái)融合運(yùn)用在財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作中，可以有效解決企業(yè)成本控制問題。業(yè)財(cái)融合的運(yùn)用實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)管理會(huì)計(jì)的動(dòng)態(tài)管理和運(yùn)營成本的精準(zhǔn)控制，有利于企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益。

（二）在企業(yè)財(cái)務(wù)績效管理工作中的應(yīng)用

績效管理是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)完成績效評(píng)價(jià)的重要手段?，F(xiàn)代農(nóng)業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，必須依靠財(cái)務(wù)人員高績效的工作，使得會(huì)計(jì)人員達(dá)到工作績效最優(yōu)。在業(yè)財(cái)融合背景下，農(nóng)業(yè)管理會(huì)計(jì)可以完成農(nóng)業(yè)與其他部門之間的績效評(píng)價(jià)、優(yōu)化農(nóng)業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略以及提高企業(yè)的綜合實(shí)力。

（三）在農(nóng)業(yè)發(fā)展決策中的應(yīng)用

農(nóng)業(yè)的發(fā)展離不開投融資活動(dòng)，而管理會(huì)計(jì)能夠?qū)r(nóng)業(yè)的投融資行為起到重要作用。農(nóng)業(yè)的投資行為經(jīng)常面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，一旦風(fēng)險(xiǎn)過大，超出了企業(yè)的預(yù)計(jì)承受范圍，就會(huì)使得其面臨巨大的財(cái)務(wù)危機(jī)，甚至導(dǎo)致其破產(chǎn)。在業(yè)財(cái)融合背景下，管理會(huì)計(jì)能夠根據(jù)企業(yè)的投資情況進(jìn)行全面分析，降低其投資風(fēng)險(xiǎn)，減少其損失，為企業(yè)的發(fā)展提供建設(shè)性意見。

三、“大智移云”背景下數(shù)據(jù)共享的特征及對(duì)農(nóng)業(yè)企業(yè)的影響

隨著經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，出現(xiàn)了大智移云技術(shù)，從而改變了人們的生活方式。所謂“大智移云”，是指將大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)結(jié)合在一起，是產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)重要技術(shù)的載體和推動(dòng)力。而數(shù)據(jù)共享是互聯(lián)網(wǎng)時(shí)展的重要特征之一，企業(yè)通過數(shù)據(jù)共享，將各部門聯(lián)系起來進(jìn)行信息運(yùn)輸，從而減少資料收集、數(shù)據(jù)采集等重復(fù)勞動(dòng)產(chǎn)生的費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效率。數(shù)據(jù)共享的特征主要包括：（1）信息傳遞便捷性；（2）信息反饋及時(shí)性；（3）財(cái)務(wù)核算集中化；（4）業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化；（5）成本控制有效化等。另外，“大智移云”意味著信息不斷更迭，技術(shù)不斷進(jìn)步，龐大的數(shù)據(jù)流能夠給農(nóng)業(yè)帶來潛在的商機(jī)。業(yè)財(cái)融合與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合，農(nóng)業(yè)企業(yè)從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)向管理會(huì)計(jì)是近幾年農(nóng)業(yè)不斷發(fā)展的結(jié)果。通過數(shù)據(jù)共享，可以減少資源浪費(fèi)，避免部門效率低下等問題。而我國農(nóng)業(yè)企業(yè)通過數(shù)據(jù)共享，可以及時(shí)獲取市場(chǎng)信息，根據(jù)顧客需求來調(diào)整產(chǎn)量供給，實(shí)現(xiàn)由以前的先種后買轉(zhuǎn)變成先買后種的經(jīng)營模式，從而減少其成本以及避免農(nóng)產(chǎn)品堆積滯銷的問題。此外，信息時(shí)代下，機(jī)器逐漸代替人工，未來我國管理會(huì)計(jì)將更多地依賴于數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)將業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)兩個(gè)部門連接起來，“大智移云”為業(yè)財(cái)融合提供了新思路。將數(shù)據(jù)共享的理念運(yùn)用到農(nóng)業(yè)企業(yè)上，有助于其在解決相關(guān)問題上采用新思維，推動(dòng)我國農(nóng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展。加之?dāng)?shù)據(jù)共享傳遞信息及時(shí)性這一特點(diǎn)，使得其在數(shù)據(jù)處理上更加高效，增加了其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，也節(jié)省了人工計(jì)算的大量時(shí)間。大數(shù)據(jù)的廣泛運(yùn)用，讓其更加注重培養(yǎng)管理類人才，并鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員提高運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的能力，這不僅改變了會(huì)計(jì)人員傳統(tǒng)的思維觀念，提高了自身的技術(shù)能力與社會(huì)價(jià)值，也為農(nóng)業(yè)企業(yè)培養(yǎng)了新人才。

四、業(yè)財(cái)融合視角下我國農(nóng)業(yè)企業(yè)管理會(huì)計(jì)應(yīng)用與創(chuàng)新

（一）構(gòu)建一個(gè)符合現(xiàn)代農(nóng)業(yè)管理會(huì)計(jì)體系

目前，我國農(nóng)業(yè)發(fā)展仍存在許多問題，如成本和效益問題、供需結(jié)構(gòu)問題等，這些問題在某種程度上限制了我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展。而通過實(shí)施管理會(huì)計(jì)，利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來進(jìn)行預(yù)測(cè)、決策、預(yù)算、控制、評(píng)價(jià)等，不僅能有效加強(qiáng)農(nóng)業(yè)的管理和控制，而且能準(zhǔn)確把握市場(chǎng)價(jià)格，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品在市場(chǎng)中的順利流通。

（二）提高農(nóng)業(yè)企業(yè)人員的綜合素質(zhì)，重視對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)

基于業(yè)財(cái)融合的管理會(huì)計(jì)體系不斷深入，企業(yè)應(yīng)鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)業(yè)財(cái)融合的相關(guān)理念，培養(yǎng)業(yè)財(cái)融合的高素質(zhì)管理類人才。

（三）提高農(nóng)業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制管理和健全信息化建設(shè)

我國信息化發(fā)展迅速，網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)發(fā)展將成為未來的一大主流，但由于大多小農(nóng)業(yè)企業(yè)資金有限，要想實(shí)現(xiàn)信息共享，推動(dòng)農(nóng)業(yè)企業(yè)信息化發(fā)展，則需采用內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)和會(huì)計(jì)信息化建設(shè)同步兼容的方法，以推動(dòng)其持續(xù)發(fā)展，提高其管理水平。通過大量的信息流與大數(shù)據(jù)獲取顧客需求以及價(jià)格走向，從而迅速做出相應(yīng)的決策。總之，業(yè)財(cái)融合與互聯(lián)網(wǎng)相結(jié)合實(shí)施管理會(huì)計(jì)是我國農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展的一大創(chuàng)新，也是時(shí)展的必然結(jié)果。

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篇5

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；研究方法；發(fā)展方向

引言

電子科技的強(qiáng)勁發(fā)展，帶來了各個(gè)行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的融合，催生出了一大批新生行業(yè)，互聯(lián)網(wǎng)金融由此應(yīng)運(yùn)而生?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的加速發(fā)展趨勢(shì)，引起了各界人士對(duì)此的關(guān)注，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的研究領(lǐng)域空前繁華，學(xué)者、行業(yè)人士、社會(huì)公眾發(fā)表了各種研究報(bào)告。高中學(xué)習(xí)中初步接觸了這些內(nèi)容，本文結(jié)合所學(xué)知識(shí)與文獻(xiàn)資料總結(jié)國內(nèi)對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融研究的現(xiàn)狀，研究方向探尋盡綿薄之力。

一、國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展現(xiàn)狀

我國在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域成果突出，與其緊密聯(lián)系的大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、移動(dòng)支付手段等相關(guān)技術(shù)的成熟，構(gòu)建了信息對(duì)等，資本融洽交流的模式。其中，我國的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展主要集中在下述方面:

(一)移動(dòng)支付手段

移動(dòng)支付是我們高中生在日常生活中最常接觸到的，僅就我們自身而言移動(dòng)支付極大地便利了我們的生活，不用帶大額的現(xiàn)金，購物時(shí)只需指尖輕點(diǎn)，就可以瞬間完成交易。移動(dòng)支付技術(shù)客戶體驗(yàn)良好，尤其是它可以向上下端不斷延伸，增加附加價(jià)值，使企業(yè)利益實(shí)現(xiàn)最大化。

(二)互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)領(lǐng)域

近兩年，互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)平臺(tái)呈現(xiàn)出爆炸式增長勢(shì)頭，互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)平臺(tái)利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算技術(shù)手段，形成特殊的征信監(jiān)管方式，催生金融新模式。不僅能為偏好高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的投資者提供更好選擇，更是解決了中小企業(yè)融資困難的社會(huì)問題，繞開銀行中介直接實(shí)現(xiàn)資本對(duì)接，極大地降低了成本提高了資本利用效率，也帶來了不容小覷的社會(huì)效益。

(三)互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺(tái)

互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺(tái)主要以阿里巴巴旗下的螞蟻花唄、京東旗下的京東白條等為典型代表。而這類借貸平臺(tái)在生活中的普遍應(yīng)用，更是對(duì)銀行傳統(tǒng)信用卡業(yè)務(wù)的極大沖擊。但我國現(xiàn)今階段對(duì)于新興的互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺(tái)的監(jiān)管力度不夠，市場(chǎng)上借貸平臺(tái)魚龍混雜，一定程度上阻礙了我國互聯(lián)網(wǎng)借貸領(lǐng)域的不斷發(fā)展。

二、國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融內(nèi)涵探尋研究

互聯(lián)網(wǎng)金融依托于互聯(lián)網(wǎng)代表的電子信息技術(shù)，本質(zhì)是進(jìn)行金融活動(dòng)。關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融的各種研究報(bào)告、文獻(xiàn)資料中三個(gè)關(guān)鍵詞頻繁出現(xiàn)“通信技術(shù)”、“通信網(wǎng)絡(luò)”“新興運(yùn)作模式”。這點(diǎn)明了其依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、通信技術(shù)的直接融資模式。其他關(guān)鍵詞大多是對(duì)其作用進(jìn)行說明。互聯(lián)網(wǎng)的介入使金融行業(yè)的融資活動(dòng)等處于相對(duì)透明的環(huán)境中，為行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)提供公平平臺(tái)，降低了信息的不對(duì)等，讓資本能夠在最需要的地方發(fā)揮最大的作用，使資源配置效率顯著提高，推動(dòng)產(chǎn)生巨大的社會(huì)效益。

（一）國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融的特征探索

互聯(lián)網(wǎng)金融不同于傳統(tǒng)的金融服務(wù)業(yè)，呈現(xiàn)出“發(fā)展快、高風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管不力”的特點(diǎn)，關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融的特征研究中“風(fēng)險(xiǎn)高”“監(jiān)管薄弱”“創(chuàng)新性”關(guān)鍵詞出現(xiàn)頻率最高，說明了我國目前互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)進(jìn)入門檻低，相關(guān)監(jiān)管措施缺失。“便捷”“普惠”“效率高”出現(xiàn)頻率相對(duì)較低，主要體現(xiàn)了信息處理方式的創(chuàng)新帶來的影響。

（二）我國互聯(lián)網(wǎng)金融研究方向選擇

中國在互聯(lián)網(wǎng)金融方面進(jìn)展迅速，但國內(nèi)關(guān)于相關(guān)領(lǐng)域的文獻(xiàn)研究較少，且大多集中于定向、理論、淺層的研究，所以國內(nèi)對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的研究仍有很大的前進(jìn)空間。1.定向向定量過渡。目前國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域發(fā)展成果顯著，但定量性研究報(bào)告較少，2007-2017十年間互聯(lián)網(wǎng)金融研究領(lǐng)域發(fā)展空前繁榮，但是選取的217篇文獻(xiàn)中只有12篇進(jìn)行定量研究，但真正的實(shí)踐要求了研究領(lǐng)域需要涵括更加深厚的實(shí)踐作為基礎(chǔ)，才能使研究結(jié)果更具說服、指導(dǎo)作用，更具備普適性。2.注重與實(shí)踐的緊密結(jié)合。理論的研究最終目的是為了更好的實(shí)踐，研究方向應(yīng)該更具實(shí)際性，研究結(jié)果、方案要考慮能否真正落地。只重視理論只會(huì)使研究結(jié)果與實(shí)踐亟待解決的問題相悖，理論知識(shí)服務(wù)于社會(huì)實(shí)踐，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)更是偏重于實(shí)際，遇到的實(shí)際問題需要研究提出的方案來合理解決。3.內(nèi)容的深入探求?；ヂ?lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域出現(xiàn)的問題不僅僅是其表面浮現(xiàn)的問題，如:監(jiān)管不力等問題，并不能簡(jiǎn)單的歸結(jié)于行業(yè)中的自我約束不夠，更能表現(xiàn)出社會(huì)對(duì)于這一領(lǐng)域的法律條例等的缺失，所以不能只注重表面浮現(xiàn)的問題，更要抓住解決深層次的問題。只有真正解決深層問題，才能保證行業(yè)發(fā)展欣欣向榮。綜上，現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展前景廣闊，所帶來的社會(huì)效益不可估量，值得對(duì)此作出深入研究，為這一行業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。

三、結(jié)束語

本文從高中的知識(shí)結(jié)構(gòu)出發(fā)，結(jié)合相關(guān)文獻(xiàn)資料總結(jié)了國內(nèi)關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融及其研究的現(xiàn)狀，期望促進(jìn)這一領(lǐng)域的發(fā)展前進(jìn)。本文依據(jù)自身實(shí)際僅就高中生角度研究中國互聯(lián)網(wǎng)金融研究的方向探尋，研究尚處于高中教材中涉及的基礎(chǔ)范圍，精細(xì)研究待日后探求。

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篇6

>> 回顧與展望：農(nóng)民工體育消費(fèi)問題研究 湖南省長株潭農(nóng)民工體育消費(fèi)現(xiàn)狀分析與對(duì)策 廣東城市農(nóng)民工體育發(fā)展現(xiàn)狀與對(duì)策研究 農(nóng)民工體育活動(dòng)參與現(xiàn)狀調(diào)查與研究分析 回顧與展望:我國新生代農(nóng)民工培訓(xùn)研究 農(nóng)民工體育發(fā)展現(xiàn)狀及展望 組織公正研究:回顧與展望 服務(wù)價(jià)值研究回顧與展望 高層管理團(tuán)隊(duì)研究回顧與展望 內(nèi)部控制效率研究:回顧與展望 ERP實(shí)施績效研究：回顧與展望 學(xué)生投入研究的回顧與展望 馬兜鈴腎病研究回顧與展望 武術(shù)美學(xué)研究的回顧與展望 審計(jì)文化研究回顧與展望 中國生態(tài)文明研究：回顧與展望 企業(yè)董事網(wǎng)絡(luò)研究回顧與展望 標(biāo)點(diǎn)修辭研究回顧與展望 網(wǎng)絡(luò)反腐研究的回顧與展望 交際意愿研究回顧與展望 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：，2016-04-28.

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篇7

（湘潭大學(xué)商學(xué)院，湖南湘潭411105）

摘　要：為了解互聯(lián)網(wǎng)金融背景下大學(xué)生理財(cái)行為的特點(diǎn)以及影響其投資傾向的主要因素，本文采用調(diào)查問卷與實(shí)地走訪相結(jié)合的方式，對(duì)全國6所重點(diǎn)大學(xué)的大學(xué)生進(jìn)行了隨機(jī)抽樣調(diào)查，統(tǒng)計(jì)整理了998份有效問卷，并建立Logit多項(xiàng)模型以解讀當(dāng)前大學(xué)生的理財(cái)行為的特點(diǎn)以及影響其投資傾向的主要因素，為互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)選擇合適的投資者提供切實(shí)可行的建議。

關(guān)鍵詞 ：大學(xué)生；互聯(lián)網(wǎng)；理財(cái)行為

中圖分類號(hào)：F830.59文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2015）19-0231-02

收稿日期：2015-06-18

基金項(xiàng)目：本文系2014年湖南省大學(xué)生研究性學(xué)習(xí)和創(chuàng)新性實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目“互聯(lián)網(wǎng)金融背景下大學(xué)生理財(cái)行為變化及對(duì)未來金融結(jié)構(gòu)的影響”的階段性研究成果

作者簡(jiǎn)介：劉瀾（1994－），女，北京人，本科，湘潭大學(xué)商學(xué)院，研究方向：金融學(xué)。

大學(xué)生是對(duì)未來金融行業(yè)產(chǎn)生重要影響的群體，也是未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量。因此，研究大學(xué)生理財(cái)行為與互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展之間的關(guān)系十分必要。

為迎合時(shí)展的熱潮，站在促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展和創(chuàng)新的角度審視問題，筆者從互聯(lián)網(wǎng)金融的消費(fèi)者角度出發(fā)，采取大量實(shí)地調(diào)研的方式在全國6所重點(diǎn)大學(xué)隨機(jī)選取樣本，共發(fā)放問卷1000份，得出大量真實(shí)、可靠的一手?jǐn)?shù)據(jù)。

一、研究設(shè)計(jì)與研究過程

（一）問卷設(shè)計(jì)

設(shè)計(jì)的基本原則：采用簡(jiǎn)單性問題和規(guī)范性語言表述，避免出現(xiàn)提示性和誘導(dǎo)性表述；同時(shí)參考了經(jīng)典的投資心理實(shí)驗(yàn)成果，也融合了我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的時(shí)間特點(diǎn)和在校大學(xué)生的特點(diǎn)。

問卷內(nèi)容：采用單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題和補(bǔ)充說明三種形式相結(jié)合的架構(gòu)，涉及學(xué)生的客觀背景，如年級(jí)、性別、生源地、生活費(fèi)金額和專業(yè)等；投資特點(diǎn)，如交易方式及對(duì)金融市場(chǎng)的了解程度；投資者的心理行為特征，如風(fēng)險(xiǎn)偏好和期望收益。

（二）樣本選擇

此次調(diào)查對(duì)象為北京大學(xué)、北京師范大學(xué)、天津大學(xué)、湖南大學(xué)、湘潭大學(xué)及重慶大學(xué)6所全國重點(diǎn)高校的在校大學(xué)生，涉及1000名在校學(xué)生，大多集中于本科三年級(jí)。其中，男生506位（占總數(shù)的50.69%），女生492位（49.31%），男女比例接近1：1；從專業(yè)背景來看，經(jīng)濟(jì)類專業(yè)622人（占62.33%）、文史類專業(yè)264人（26.45%），管工類專業(yè)112人（11.22%）。

本研究共收回調(diào)查問卷1000份，其中有效問卷998份，有效回收率為99.8%。被調(diào)查對(duì)象整體受教育水平高，都具有一定投資理財(cái)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國宏觀經(jīng)濟(jì)具有一定的了解。因此，樣本具有較強(qiáng)的代表性。

二、調(diào)查結(jié)果分析

1、大學(xué)生投資理財(cái)?shù)默F(xiàn)狀分析

1．大學(xué)生收入情況

調(diào)查發(fā)現(xiàn)：62.83%的大學(xué)生主要收入是由家庭供給，而獎(jiǎng)助學(xué)金成為主要收入的大學(xué)生占21.04%，勤工儉學(xué)、兼職收入占13.83%，而其他途徑只占2.30%。從月收入金額的角度來分析，當(dāng)前大學(xué)生普遍收入增加，但同時(shí)其收入差距增大。51.60%的大學(xué)生月生活費(fèi)在1000元—2000元之間，24.85%的在1000元以下，3000元以上的占12.42%，11.12%在2000元至3000元之間。

2.理財(cái)產(chǎn)品的選擇

大學(xué)生普遍具有一定的投資理財(cái)意愿，有652位調(diào)查對(duì)象表示會(huì)使用互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品進(jìn)行理財(cái)，占總樣本的65.33%。受訪大學(xué)生持有理財(cái)產(chǎn)品情況的統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果顯示，34.67%的大學(xué)生選擇銀行儲(chǔ)蓄，40.98%選基金類理財(cái)產(chǎn)品，12.63%選保險(xiǎn)，7.41%選債券股票，4.31%選其他產(chǎn)品。

大學(xué)生在投資理財(cái)產(chǎn)品的選擇上表現(xiàn)出較強(qiáng)的單一性：652位大學(xué)生中表示會(huì)使用互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行投資的占62.42%，利用互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行借貸的占9.20%，剩余28.37%的大學(xué)生表示其兩種方式都會(huì)參與。而在購買過哪些互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品的問題中，支付寶余額寶的購買比例高達(dá)91.68%，微信理財(cái)通的購買比例為32.16%、投資于人人貸的比例為26.65%，剩余12.42%選擇購買其他互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品，如百度百賺、小金庫京東、陸金所等。

3.投資理財(cái)?shù)奶匦?/p>

從投資理財(cái)意愿的角度來看，大學(xué)生表現(xiàn)出了追求較高收益的同時(shí)要求將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低水平的意愿。調(diào)查結(jié)果顯示，51.60%的大學(xué)生表示在追求更高利益的同時(shí)愿意承擔(dān)少量損失的風(fēng)險(xiǎn)，希望得到穩(wěn)定收益同時(shí)厭惡風(fēng)險(xiǎn)的占28.56%，而偏好于“高風(fēng)險(xiǎn)高收益”的只占19.84%。由此可見，目前大學(xué)生對(duì)穩(wěn)健性投資理財(cái)產(chǎn)品的投資意向，更注重于投資的安全性，傾向于無風(fēng)險(xiǎn)或小風(fēng)險(xiǎn)的投資。他們投資的目的主要是為了獲取更多的利益來支持其在校的生活費(fèi)用，鍛煉自己在投資理財(cái)方面的能力，而并不是為了分散資金風(fēng)險(xiǎn)或博取超高的投資收益。

（二）大學(xué)生互聯(lián)網(wǎng)金融投資分析logit模型

1.投資傾向的影響因素

在調(diào)查的998名在校大學(xué)生中，“拒絕投資傾向”（120人）和“無投資傾向”（212人）共有332人，占33.27%；“有投資傾向”（445人）和“完全投資傾向”（221人）總計(jì)666人，占66.73%，表明重點(diǎn)高校大學(xué)生的金融投資傾向較強(qiáng)。

（1）性別

參與調(diào)查的998名大學(xué)生中，男生“有投資傾向”和“完全投資傾向”比例合計(jì)為75.49%，女生為57.93%，男生明顯高于女生。由此可見，男生進(jìn)行投資的興趣大于女生，并且男生更傾向于互聯(lián)網(wǎng)金融投資。

（2）月可支配資金數(shù)額

由于有無投資傾向是定性自變量，因此為了將其引入回歸模型，定義為每個(gè)月的可支配資金數(shù)額，為1000元以下，為1000—2000元，為2000—3000元，為3000元以上，故回歸模型如下：其中y為是否有投資傾向，1=有投資傾向，2=無投資傾向?；貧w方程y=a+bx，原假設(shè)：b=0，即每個(gè)月的生活費(fèi)與有無投資傾向無關(guān)。如果原假設(shè)不成立，即b≠0 ，則說明x與y之間存在線性關(guān)系。

通過spss Statistics 19軟件進(jìn)行線性回歸，可得方程如下：

y=12.32+0.0329x，用t檢驗(yàn)對(duì)回歸方程進(jìn)行顯著性檢驗(yàn)，結(jié)果顯示位于拒絕域，因此拒絕原假設(shè)H0，即b顯著不為0；大學(xué)生每個(gè)月可支配資金的金額與是否具有投資傾向之間有線性關(guān)系，即，隨著月可支配金額的增加而增加，分別為58.87%、65.77%、70.87%、74.19%，逐級(jí)遞增。通常來講生活費(fèi)越多的大學(xué)生，往往有較多的閑置資金和更大的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，從而更加樂于投資理財(cái)，因此有較高的投資傾向。

（3）生源地

從生源地結(jié)構(gòu)來看，城市戶口的調(diào)查對(duì)象所占比為71.44%，農(nóng)村戶口占28.56%。由于被調(diào)查對(duì)象為在校大學(xué)生，都接受過高等教育且互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)不受實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)限制。故雖然農(nóng)村生源的互聯(lián)網(wǎng)金融投資傾向與城市生源相比有小幅度下降，但從總體來看，兩者并無顯著差異。

（4）專業(yè)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)及風(fēng)險(xiǎn)的了解程度

調(diào)查結(jié)果顯示：經(jīng)濟(jì)、管工、文史三類專業(yè)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融及風(fēng)險(xiǎn)的了解程度分別為68.33%、52.68%、41.66%，其中經(jīng)濟(jì)類專業(yè)較其他專業(yè)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的相對(duì)了解程度高，這主要是由于此類專業(yè)的學(xué)生更關(guān)注財(cái)經(jīng)動(dòng)態(tài)，也與課程設(shè)置關(guān)聯(lián)。

2.建立Logit模型

根據(jù)上述影響因素，可以將被調(diào)查的998名大學(xué)生分為4個(gè)層次：拒絕投資傾向、無投資傾向、有投資傾向、完全投資傾向，四者的占比分別為11.98%、21.2%、44.7%、22.12%。根據(jù)調(diào)查的結(jié)果建立Logit模型（概率非線性回歸），設(shè)Y為因變量，Y的取值為1、2、3、4，分別代表“拒絕投資傾向”、“無投資傾向”、“有投資傾向”和“完全投資傾向”，Xi（i=1，2，3，4，5）為一組可以反應(yīng)Y發(fā)生概率的變量值。假設(shè)在自變量X1、X2、X3、X4的作用下，某社會(huì)現(xiàn)象發(fā)生的概率為P，發(fā)生概率與不發(fā)生的概率之比為，則Logit回歸模型為：

用SPSS Statistics 19對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行多項(xiàng)Logit回歸分析。從t檢驗(yàn)的結(jié)果來看，除生源地和專業(yè)這兩個(gè)變量在5%的顯著性水平下沒有通過檢驗(yàn)外，其余變量均具有顯著性，即P，說明互聯(lián)網(wǎng)金融投資在大學(xué)生群體中受生源地和專業(yè)的影響不是很明顯，而性別、月可支配資金數(shù)額、對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)了解程度的回歸系數(shù)在5%的顯著性水平下都顯著，這表明上述三個(gè)變量對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融投資傾向有著重要影響。回歸結(jié)果如下：

各回歸系數(shù)正負(fù)號(hào)均符合實(shí)際，且Logit模型通過F檢驗(yàn)與t檢驗(yàn)，擬合優(yōu)度為0.7824，不存在明顯異方差現(xiàn)象。

三、大學(xué)生理財(cái)行為轉(zhuǎn)變的背景及原因分析

究其大學(xué)生理財(cái)行為的轉(zhuǎn)變，互聯(lián)網(wǎng)金融在中國的高速發(fā)展功不可沒。在全民理財(cái)觀念發(fā)生巨大變化時(shí)，樂于踏足新興領(lǐng)域的大學(xué)生自然成為了最先了解和涉足互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)?shù)闹匾后w。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，近七成大學(xué)生已經(jīng)開始著手于互聯(lián)網(wǎng)金融投資理財(cái)，更有10.4%的大學(xué)生表示正在考慮股票等高風(fēng)險(xiǎn)高收益的理財(cái)方式。

在對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融投資理財(cái)?shù)钠谕找娣矫妫?1.66%的大學(xué)生表示和儲(chǔ)蓄差不多就好，要能抵抗通脹和略好于通脹的比例分別占到了總樣本的17.05%和34.1%，而15.21%的大學(xué)生理財(cái)投資者表示希望其收益能和股票市場(chǎng)平均收益率持平，更有11.98%的大學(xué)生表示希望通過互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)能夠獲得好于股票市場(chǎng)平均收益率的期望收益。由此可見，大學(xué)生進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)投資理財(cái)?shù)闹饕康氖窃谟诒３肿陨碡泿艃r(jià)值的同時(shí)盡可能地獲得更高的收益。

四、結(jié)語

調(diào)查分析結(jié)果表明：互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)對(duì)大學(xué)生理財(cái)觀念和行為產(chǎn)生了巨大的影響；大學(xué)生的可支配收入主要來自家庭供給，收入來源渠道狹窄，普遍收入增加但兩極分化明顯；有限的投資知識(shí)和對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的了解，使其在投資理財(cái)產(chǎn)品選擇上表現(xiàn)出較強(qiáng)的單一性，更加注重于投資的安全性，傾向于無風(fēng)險(xiǎn)或小風(fēng)險(xiǎn)的投資。

此外，為進(jìn)一步解釋大學(xué)生的互聯(lián)網(wǎng)金融投資傾向而建立的Logit多項(xiàng)模型，也可用于金融機(jī)構(gòu)在銷售金融產(chǎn)品時(shí)選擇合適的投資者。若大學(xué)生的投資傾向?yàn)椤巴耆顿Y傾向”，則是金融機(jī)構(gòu)最易爭(zhēng)取的顧客；“有投資傾向”的大學(xué)生，是金融機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)顧客；“沒有投資傾向”的大學(xué)生，應(yīng)是金融機(jī)構(gòu)努力爭(zhēng)取的顧客；而投資傾向?yàn)椤熬芙^投資”的大學(xué)生，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)理性放棄。

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篇8

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 個(gè)人理財(cái) 問題困境 對(duì)策突破

一、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)基本發(fā)展情況

商業(yè)銀行當(dāng)中個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)起步比較晚，在銀行的主要業(yè)務(wù)當(dāng)中占比比較小，和西方發(fā)達(dá)國家存在很大的差距，在這樣激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)需要找準(zhǔn)自身的定位。下面，本文分兩個(gè)方面1.商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的必要性；2.商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展歷程和現(xiàn)狀來闡述商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)基本發(fā)展情況。

（一）商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的必要性

改革開放以來我國宏觀經(jīng)濟(jì)取得了長足的發(fā)展，近些年來隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程不斷加快，作為國民經(jīng)濟(jì)重要環(huán)節(jié)的商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模取得了迅猛的發(fā)展，但是商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)不僅僅是行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)，還會(huì)面臨來自其他證券、保險(xiǎn)、基金各個(gè)金融機(jī)構(gòu)的沖擊。我國商業(yè)銀行主要的業(yè)務(wù)是存款業(yè)務(wù)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)起步比較晚，在銀行中間業(yè)務(wù)當(dāng)中占比比較低，但是隨著城鄉(xiāng)居民收入的不斷提升，個(gè)人資產(chǎn)保值增值的意愿非常強(qiáng)烈，所以迫切的需要商業(yè)銀行利用充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)專業(yè)化個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有助于形成商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)，擴(kuò)寬盈利渠道。隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的變化，我國銀行業(yè)已經(jīng)發(fā)展到關(guān)鍵轉(zhuǎn)型時(shí)期，整體利潤率會(huì)在未來面臨比較大的壓力，所以銀行需要關(guān)注內(nèi)生資源利用，走集約化規(guī)模的發(fā)展，通過個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)掘客戶更多需求，提高客戶對(duì)銀行利潤綜合貢獻(xiàn)度。

（二）商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展歷程和現(xiàn)狀

整體來看，我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)主要分為起步階段、規(guī)范階段以及創(chuàng)新發(fā)展階段。1997年是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)起步階段的初始年份，很多商業(yè)銀行開始理財(cái)業(yè)務(wù)的探索，這時(shí)期居民對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品認(rèn)知和需求還沒有成型，金融機(jī)構(gòu)對(duì)于產(chǎn)品創(chuàng)新和開發(fā)缺乏動(dòng)力，這個(gè)時(shí)期的理財(cái)產(chǎn)品主要還是保險(xiǎn)公司和基金公司推出的證券投資基金等居多，銀行理財(cái)業(yè)務(wù)處于試水時(shí)期，只是簡(jiǎn)單給客戶做一些財(cái)務(wù)咨詢等活動(dòng)。到2001年中國加入世貿(mào)組織之后，我國金融制度以及市場(chǎng)供求發(fā)生了一些化，理財(cái)業(yè)務(wù)迎來規(guī)范發(fā)展階段，隨著金融創(chuàng)新管制慢慢放松，很多金融機(jī)構(gòu)開始嘗試開發(fā)創(chuàng)新的理財(cái)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，比如招商銀行的“金葵花”、中國銀行的“富系列”等理財(cái)產(chǎn)品，此時(shí)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)入全面拓展和規(guī)范發(fā)展時(shí)期。在2007年出臺(tái)各項(xiàng)規(guī)范政策和管理辦法之后，理財(cái)業(yè)務(wù)迎來創(chuàng)新發(fā)展階段，中國銀行在2007年成立私人銀行部，針對(duì)綜合資產(chǎn)較多的高端客戶提供綜合金融服務(wù)，境內(nèi)很多商業(yè)銀行也開始建立類似的金融服務(wù)部門，促進(jìn)國內(nèi)商業(yè)銀行服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變。

二、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的問題

本文認(rèn)為，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的問題主要有：1.缺乏準(zhǔn)確市場(chǎng)定位；2.法律法規(guī)及管理體系不健全；3.缺少高素質(zhì)專業(yè)理財(cái)人員；4.客戶群體不成熟。

（一）缺乏準(zhǔn)確市場(chǎng)定位

商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)容易受到業(yè)績以及利潤的影響，如果商業(yè)銀行不建立以客戶利益最大化的考核制度，那么銀行職員就會(huì)將更多的精力投入到利潤更高的存貸業(yè)務(wù)當(dāng)中，這樣理財(cái)業(yè)務(wù)就容易受到影響。此外，大部分商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門都是隸屬于業(yè)務(wù)部門而存在，承擔(dān)著很多業(yè)績考核的壓力，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)業(yè)和其他業(yè)務(wù)一樣有著非常具體的業(yè)績考核指標(biāo)，這些考核指標(biāo)都和個(gè)人績效掛鉤，而銀行從業(yè)人員工資當(dāng)中很大一部分來自于績效工資，所以這在一定程度上就會(huì)影響理財(cái)工作人員向客戶推薦的投資規(guī)劃和理財(cái)建議以及具體的金融產(chǎn)品。很多理財(cái)人員迫于自身的績效考核的壓力，會(huì)傾向于向客戶推薦銀行收益更高的產(chǎn)品或者一些客戶不需要的產(chǎn)品，這就很難充分體現(xiàn)客戶為中心，差異化針對(duì)性的業(yè)務(wù)服務(wù)特點(diǎn)。

（二）法律法規(guī)及管理體系不健全

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的新利潤增長點(diǎn)，但是很容易受到金融風(fēng)險(xiǎn)的干擾，目前大多數(shù)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)產(chǎn)品都以中低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品為主要代表，從而有效降低銀行客戶們需要承擔(dān)的金融風(fēng)險(xiǎn)。但是現(xiàn)在金融法律法規(guī)以及相關(guān)市場(chǎng)管理體系不完善，中低風(fēng)險(xiǎn)的投資比較有限，所以各個(gè)商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)比較嚴(yán)重，這就導(dǎo)致目前的理財(cái)產(chǎn)品很難達(dá)到客戶期待的高收益。盡管從2012年開始中央開始稍微放開存款利率浮動(dòng)，讓各家銀行自行決定上浮比例的政策對(duì)于客戶形成了一定的沖擊，但是我國利率市場(chǎng)化進(jìn)程還存在很漫長的路要走，商業(yè)銀行對(duì)于個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品沒有完全自主的定價(jià)權(quán)就會(huì)制約理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新。另外我們國家還沒有比較規(guī)范科學(xué)的個(gè)人信用制度體系，商業(yè)銀行對(duì)于客戶的個(gè)人收入以及消費(fèi)情況缺少全面系統(tǒng)的了解，這就缺少對(duì)于客戶信用的了解，限制我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展，尤其是對(duì)于商業(yè)銀行發(fā)展高端客戶的戰(zhàn)略規(guī)劃落實(shí)也存在很大的制約。

（三）缺少高素質(zhì)專業(yè)理財(cái)人員

從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，我國金融市場(chǎng)一直處于不斷的發(fā)展當(dāng)中，但是商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)間不長，缺少足夠的高水平專業(yè)化的理財(cái)從業(yè)人員，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，職業(yè)道德規(guī)范性有待進(jìn)一步提升。目前我國理財(cái)從業(yè)人員職業(yè)道德存在較為嚴(yán)重的缺失情況，很多時(shí)候不愿意給客戶清楚的解釋所買理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)所在，而理財(cái)產(chǎn)品的說明書比較專業(yè)，篇幅也比較長，大部分客戶還是通過理財(cái)人員介紹來決定是不是進(jìn)行購買，很多客戶在虧損的時(shí)候甚至都不知道自己購買的理財(cái)產(chǎn)品有這么大的風(fēng)險(xiǎn)存在。很多理財(cái)產(chǎn)品銷售人員一味追求金錢利益和個(gè)人績效，向客戶推銷不適合的產(chǎn)品，這一切的根源就是職業(yè)道德素質(zhì)不高，需要進(jìn)一步提高。第二，專業(yè)素養(yǎng)不夠。目前我國理財(cái)從業(yè)人員大多數(shù)都是30歲以下，理財(cái)人員自身經(jīng)驗(yàn)比較缺乏，很難滿足中高端客戶的理財(cái)投資需求。而發(fā)達(dá)國家的理財(cái)業(yè)務(wù)從業(yè)人員一般都有很好的法律、經(jīng)濟(jì)、金融專業(yè)背景，而且自身也有很強(qiáng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，與此同時(shí)還擁有高尚的職業(yè)道德以及客戶服務(wù)意識(shí)，專業(yè)化的理財(cái)團(tuán)隊(duì)一般都是在金融行業(yè)從業(yè)十年以上的金融專業(yè)人士，這樣的職業(yè)身份才有機(jī)會(huì)從事理財(cái)投資業(yè)務(wù)的服務(wù)工作。

（四）客戶群體不成熟

前文已經(jīng)介紹我國宏觀經(jīng)濟(jì)取得了長足發(fā)展，國民收入水平不斷上升，這也推動(dòng)了我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，但是現(xiàn)實(shí)情境下，受到各種因素的制約，我國理財(cái)市場(chǎng)的整個(gè)客戶群體還沒有形成體系，而且很多的理財(cái)投資客戶不了解自己實(shí)際的理財(cái)投資需求，也不清楚自己投資和理財(cái)?shù)漠a(chǎn)品潛藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，這就使得在很多時(shí)候容易受到理財(cái)人員的推銷進(jìn)行盲目購買，導(dǎo)致自身的資產(chǎn)發(fā)生損失。

三、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的創(chuàng)新對(duì)策

從前文對(duì)于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和問題的梳理分析來看，我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)要想健康發(fā)展需要做好轉(zhuǎn)型發(fā)展的準(zhǔn)備，首先是要明確市場(chǎng)定位，加強(qiáng)對(duì)于客戶群體的針對(duì)性分析；其次是要進(jìn)一步加快促進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新，完善個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的制度約束環(huán)節(jié)；最后是需要培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)化的理財(cái)人員來保障商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

（一）加強(qiáng)客戶群分析，明確市場(chǎng)定位

發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有助于形成商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)，擴(kuò)寬盈利渠道。隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的變化，我國銀行業(yè)已經(jīng)發(fā)展到關(guān)鍵轉(zhuǎn)型時(shí)期，整體利潤率會(huì)在未來面臨比較大的壓力，所以銀行需要關(guān)注內(nèi)生資源利用，走集約化規(guī)模的發(fā)展，通過個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)掘客戶更多需求，提高客戶對(duì)銀行利潤綜合貢獻(xiàn)度。從發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展具體脈絡(luò)來看，在具體業(yè)務(wù)拓展當(dāng)中需要充分分析銀行自身的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，明確未來的發(fā)展目標(biāo)以及自身所處地區(qū)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，結(jié)合這些基本情況運(yùn)用市場(chǎng)細(xì)分的相關(guān)理論對(duì)于潛在客戶群體進(jìn)行精細(xì)的劃分。在細(xì)分客戶群體的基礎(chǔ)上，最為重要的一點(diǎn)就是商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)一定要做出自己的品牌和特色，通過對(duì)于客戶群體的細(xì)致劃分和精準(zhǔn)營銷，培養(yǎng)一批跟自身特點(diǎn)相似的理財(cái)客戶群體。具體可以從幾個(gè)方面切入：第一，需要確立自身的品牌定位，構(gòu)建有效的理財(cái)產(chǎn)品品牌宣傳方式；第二，需要明確自身所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際水平，明確潛在客戶群體的基本資產(chǎn)水平以及消費(fèi)偏好；第三，人力、財(cái)力以及物力的投入需要更加聚焦于核心競(jìng)爭(zhēng)力比較強(qiáng)的業(yè)務(wù)當(dāng)中，通過重點(diǎn)項(xiàng)目的投入和建設(shè)能夠有效的促進(jìn)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。第四，就是需要充分明確以顧客為中心對(duì)于潛在客戶群體進(jìn)行市齙南阜鄭針對(duì)不同類型需求的群體推出不同層次和不同特點(diǎn)的理財(cái)產(chǎn)品，從而使得不同風(fēng)險(xiǎn)收益的理財(cái)產(chǎn)品可以滿足不同層次不同水平客戶的基本需求。

（二）完善制度約束，促進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新

第一，強(qiáng)化客戶關(guān)系管理機(jī)制。發(fā)展新客戶的成本是留住老客戶的3-10倍，而且通過建立健全的客戶關(guān)系管理機(jī)制可以有效地提升客戶的忠誠度，增強(qiáng)用戶的滿意度。商業(yè)銀行一般都具有非常龐大的理財(cái)客戶群體，所以為了加強(qiáng)客戶關(guān)系的管理，可以根據(jù)一定的劃分標(biāo)準(zhǔn)將客戶分成不同的層級(jí)，從各個(gè)層級(jí)當(dāng)中挑選有價(jià)值的客戶進(jìn)入到核心群體當(dāng)中，打造優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)體系，建立密切的關(guān)系，培養(yǎng)穩(wěn)定的客戶群體，并且由此可以通過口碑效應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大客戶群。

第二，構(gòu)建內(nèi)部信息系統(tǒng)平臺(tái)。在我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)當(dāng)中個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)屬于新興的業(yè)務(wù)之一，銀行可以通過構(gòu)建內(nèi)部信息系統(tǒng)平臺(tái)，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)辦理效率，增強(qiáng)理財(cái)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力，構(gòu)建一個(gè)融合理財(cái)產(chǎn)品、客戶服務(wù)、技術(shù)支持多位一體的體系，依托此平臺(tái)根據(jù)不同客戶的需求進(jìn)行組合選擇，打造一個(gè)客戶滿意的高水平服務(wù)信息平臺(tái)。

第三，加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度。商業(yè)銀行一方面可以通過和其他金融機(jī)構(gòu)的深入合作來擴(kuò)展理財(cái)產(chǎn)品的種類，另一方面也可以通過加快金融創(chuàng)新，不斷推出符合投資者需求的理財(cái)產(chǎn)品。各個(gè)商業(yè)銀行需要圍繞自身的特色優(yōu)勢(shì)以及未來的業(yè)務(wù)發(fā)展定位，結(jié)合客戶具體的需求進(jìn)行有計(jì)劃的理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新，與此同時(shí)，需要不斷優(yōu)化銀行內(nèi)部產(chǎn)品研發(fā)機(jī)構(gòu)，根據(jù)各個(gè)地區(qū)不同客戶的需求、不同的發(fā)展環(huán)境制定相應(yīng)的針對(duì)性的創(chuàng)新產(chǎn)品，從而不斷豐富理財(cái)產(chǎn)品的內(nèi)容。

（三）培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)化理財(cái)人員

理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開高素質(zhì)專業(yè)化的理財(cái)團(tuán)隊(duì)，可以從以下兩方面來提升理財(cái)團(tuán)隊(duì)的綜合水平：第一，提高從業(yè)人員的準(zhǔn)入門檻和標(biāo)準(zhǔn)。西方發(fā)達(dá)國家的理財(cái)業(yè)務(wù)一般都需要金融行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的人員才可以從事，所以可以給中高端客戶制定針對(duì)性的投資理財(cái)方案，所以我們國家商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)未來的發(fā)展也需要沿著這樣的路徑，提高業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)，從而能夠吸引更多復(fù)合型、高素質(zhì)的人才進(jìn)入到這個(gè)行業(yè)當(dāng)中，提高整個(gè)行業(yè)的業(yè)務(wù)水平。第二，加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)方面的培訓(xùn)。對(duì)于已經(jīng)在商業(yè)銀行從事個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)這方面工作的員工，需要在現(xiàn)有條件下進(jìn)一步強(qiáng)化理財(cái)方面專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，構(gòu)建一個(gè)厚基礎(chǔ)、綜合性的培訓(xùn)體系，與此同時(shí)大力抓好職業(yè)道德素質(zhì)的培訓(xùn)和考核工作，引領(lǐng)他們樹立正確的職業(yè)道德觀和從業(yè)思想觀，使得理財(cái)業(yè)務(wù)走上健康可持續(xù)發(fā)展道路。

【參考文獻(xiàn)】

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篇9

（一）微博的價(jià)值

微博聚集大量用戶，通過后臺(tái)數(shù)據(jù)可以準(zhǔn)確掌握社會(huì)主流人群最關(guān)注的事物、態(tài)度及網(wǎng)絡(luò)輿論的走勢(shì)。微博的價(jià)值可以從技術(shù)角度和信息傳播角度來看待。

從技術(shù)角度看，微博被認(rèn)為是技術(shù)門檻低的互聯(lián)網(wǎng)組件，容易被復(fù)雜的平臺(tái)吸收，這也是微博興起的原因。微博降低了用戶內(nèi)容的門檻，提高了用戶的活躍度，因此微博非常有利于即時(shí)溝通。微博以“短”效應(yīng)彌補(bǔ)了空間博客的“長”效應(yīng)缺陷，將二者有效補(bǔ)充，形成了更符合“即時(shí)、互聯(lián)、互通”的網(wǎng)絡(luò)發(fā)展理念。

從信息傳播的角度看，微博成為媒體從業(yè)者獲取動(dòng)態(tài)信息的渠道，即通過微博獲得新聞線索。隨著網(wǎng)民規(guī)模的越來越大和微博用戶群的形成，利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行新聞走勢(shì)分析，實(shí)現(xiàn)特色服務(wù)，給微博平臺(tái)帶來新的市場(chǎng)潛力與活力。

從微博傳播的名人效應(yīng)看，作為大眾即時(shí)信息工具，微博受到名人、明星和商業(yè)機(jī)構(gòu)青睞，他們通過微博維護(hù)個(gè)人社會(huì)聲譽(yù)，在微博上經(jīng)營粉絲，尋找新的商機(jī)，既迎合時(shí)尚又有利可圖。微博網(wǎng)站通過為明星和商業(yè)機(jī)構(gòu)提供認(rèn)證服務(wù)，一方面為名人避免受到虛假信息干擾提供渠道，另一方面借助名人效應(yīng)，提升“人氣”，爭(zhēng)取更多名人和商業(yè)機(jī)構(gòu)成為VIP會(huì)員，以此盈利。

（二）微博的現(xiàn)狀

從兩個(gè)微博案例來看國內(nèi)微博平臺(tái)發(fā)展的現(xiàn)狀。去年11月4日，網(wǎng)易微博整體遷移到LOFTER（樂乎）輕博客，原微博全部人員整體轉(zhuǎn)而負(fù)責(zé)LOFTER業(yè)務(wù)；較早前騰訊微博事業(yè)部被撤銷，轉(zhuǎn)而加強(qiáng)微信團(tuán)隊(duì)的研發(fā)。在原有的四大微博門戶中，只有新浪微博成功上市，實(shí)現(xiàn)了盈利。

新浪微博聚集的是人氣，與Twitter相似，通過聚集大量的人和企業(yè)到微博平臺(tái)，以粉絲經(jīng)濟(jì)帶動(dòng)和后臺(tái)大數(shù)據(jù)分析服務(wù)獲得市場(chǎng)，Twitter無疑是新浪微博可供借鑒的典型模式。從現(xiàn)有狀況看，新浪手機(jī)客戶端的消息推送與微信沒什么差異，區(qū)別主要在于用戶偏好和朋友圈功能，可以說新浪微博與微信各有特色，新浪微博的信息功能顯然比支付功能略勝一籌；而微信推出微信支付、微信理財(cái)?shù)裙δ埽瑢⑴笥讶εc電子商務(wù)緊密結(jié)合，理財(cái)功能更勝于消息。

網(wǎng)易的LOFTER，是以視覺開發(fā)和照片為主打的輕博客，與國外發(fā)展較成功的Facebook有接近之處，LOFTER輕博客上提供了Instagram賬號(hào)授權(quán)服務(wù)，顯見LOFTER有意追隨Facebook的腳步。

新浪微博和網(wǎng)易LOFTER輕博客，都需要適時(shí)改變，以最大限度贏取智能手機(jī)用戶群體中潛在的市場(chǎng)。IOFTER的手機(jī)應(yīng)用設(shè)計(jì)感很清新，但圖片和視覺資源調(diào)用需占據(jù)大量內(nèi)存，因此改善手機(jī)APP響應(yīng)慢和容易關(guān)閉的問題很重要，這直接關(guān)系到手機(jī)用戶的安裝使用。在專業(yè)偏好明顯的情況下，LOFTER正在嘗試和努力建立可信的應(yīng)用關(guān)聯(lián)，比如與Instagram、新浪、百度、QQ空間、剛易博客等網(wǎng)頁平臺(tái)的線上導(dǎo)人合作，還有對(duì)線上圖片資源的市場(chǎng)開發(fā)等等，這是與新浪微博不同的發(fā)展取向。

智能手機(jī)時(shí)代的新機(jī)遇

微博、微信、易信等根植于智能手機(jī)的新媒體應(yīng)用逐漸興起，移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)開啟了新的消費(fèi)時(shí)代，智能手機(jī)成為引導(dǎo)人們生活方式的主流。依托于移動(dòng)用戶規(guī)模的電子商務(wù)企業(yè)，也體現(xiàn)出從注意力經(jīng)濟(jì)向粉絲經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的明顯特征。

微信的興起，在于及時(shí)爭(zhēng)取移動(dòng)用戶，微信APP以動(dòng)態(tài)通訊錄為路由結(jié)構(gòu)進(jìn)行自組織的應(yīng)用，是國內(nèi)第一個(gè)以自組織為核心特征的平臺(tái)。在智能手機(jī)普及的基礎(chǔ)上，微信利用手機(jī)的隨手拍和簡(jiǎn)單文字記錄功能，讓使用者簡(jiǎn)單記錄展現(xiàn)生活的多個(gè)方面，門檻低且入門簡(jiǎn)單，所以利用率高，受眾普及快；另外，微信在免費(fèi)應(yīng)用基礎(chǔ)上推出微信支付、微信理財(cái)，形成特色服務(wù)，使得微信使用群體不易流失。從簡(jiǎn)單記錄生活開始，到被各大傳統(tǒng)媒體用作信息的新媒體平臺(tái)，微信迎合了智能手機(jī)發(fā)展的需要。有專家指出，新一代互聯(lián)應(yīng)用的本質(zhì)就是自組織特性，帶動(dòng)粉絲經(jīng)濟(jì)。微信因此被認(rèn)為是移動(dòng)互聯(lián)背景下新媒體轉(zhuǎn)型成功的代表。

當(dāng)然，微信還存在信息來源缺乏求證，信息搜索功能受限制，利用網(wǎng)頁無法查看朋友圈等問題。

篇10

“中國資產(chǎn)管理行業(yè)的第三次浪潮萌芽于突破技術(shù)假設(shè)的金融功能疊加。這一時(shí)期，大數(shù)據(jù)處理、云計(jì)算機(jī)等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對(duì)金融業(yè)帶來深層次影響，使傳統(tǒng)金融功能模塊兒之間的界限逐漸模糊，跨類別金融功能之間的融合成為可能，例如以余額寶為代表的互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品融合支付結(jié)算功能和資源配置功能，網(wǎng)絡(luò)貸款、小貸產(chǎn)品融合基于大數(shù)據(jù)處理的風(fēng)險(xiǎn)管理功能和大范圍融資機(jī)制功能。總的來看，未來資產(chǎn)管理行業(yè)創(chuàng)新將更加體現(xiàn)不同金融功能相互組合疊加所釋放的巨大規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)。”

――摘自《2014資產(chǎn)管理行業(yè)發(fā)展報(bào)告》（巴曙松等著）

二、資產(chǎn)管理行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模

據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2015年上半年，銀行業(yè)類金融機(jī)構(gòu)資管規(guī)模接近33萬億元，國內(nèi)銀行理財(cái)規(guī)模已突破18.4萬億元，信托資產(chǎn)管理規(guī)模為14.4萬億元；證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)資管規(guī)模已突破30萬億元。資產(chǎn)管理行業(yè)細(xì)分市場(chǎng)容量如下：

1.公募基金公司

自1998年第一只封閉式證券投資基金發(fā)行以來，我國基金業(yè)得到快速發(fā)展?；鹦袠I(yè)的發(fā)展不僅改變了社會(huì)傳統(tǒng)的理財(cái)觀念和理財(cái)方式，成為投資人參與社會(huì)投資的重要方式；同時(shí)，也有力推動(dòng)了資本市場(chǎng)的制度改革，促進(jìn)了金融體系的改革和社會(huì)保障體系的改革。十多年的發(fā)展歷程，基金行業(yè)不斷創(chuàng)新，產(chǎn)品類型不斷豐富，從封閉式基金到開放式基金，從股票型基金、債券型基金、平衡型基金、貨幣市場(chǎng)基金、保本基金、LOF 基金、ETF基金，再到QDII基金?；鸸镜臉I(yè)務(wù)領(lǐng)域也從公募基金，發(fā)展到社保基金、企業(yè)年金、專戶理財(cái)產(chǎn)品等。

據(jù)東方財(cái)富Choice數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，截至2015年6月30日，00家基金公司，共發(fā)行了3013只基金，總規(guī)模達(dá)71360.83億元，較之一季度末增長18792.80億元，增幅為35.75%。天弘基金雖然規(guī)模有所縮減，但仍以6686.30億元的規(guī)模蟬聯(lián)公募基金規(guī)模首位。股票型基金861支，基金規(guī)模18085.85億元，規(guī)模凈增2944.14億元，增幅16.28%?；旌闲突鸸?83只，基金規(guī)模23746.28億元，規(guī)模凈增13151.25億元，增幅124.13%。債券型基金共486只，基金規(guī)模3951.82億元。貨幣型基金190只，基金規(guī)模24120.49億元。

DII型基金共93只，基金規(guī)模761.47億元。短期理財(cái)債券型基金共52只，基金規(guī)模694.59億元。

另外，近年來，基金專戶子公司業(yè)務(wù)作為頂層設(shè)計(jì)的重要?jiǎng)?chuàng)新，業(yè)務(wù)發(fā)展非常迅猛，為加強(qiáng)基金管理公司資管業(yè)務(wù)信息披露，基金業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)了2015年9月底基金管理公司資管業(yè)務(wù)總規(guī)模排名、基金管理機(jī)構(gòu)公募基金規(guī)模排名、基金管理公司專戶業(yè)務(wù)規(guī)模排名、基金子公司專戶業(yè)務(wù)規(guī)模排名，第一名民生加銀資產(chǎn)管理有限公司7049億元，前十名均超過2000億元。

2.證券公司資管業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

1987 年第一家專業(yè)證券公司成立，到現(xiàn)在我國證券行業(yè)已經(jīng)走過了 20 多年的發(fā)展歷程。伴隨著經(jīng)濟(jì)體制改革和資本市場(chǎng)的孕育與發(fā)展，證券行業(yè)從無到有，不斷發(fā)展壯大，已經(jīng)成為金融體系的重要組成部分，為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系建設(shè)和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。期間也經(jīng)歷過一些波折，進(jìn)行過綜合治理，處置過一些高風(fēng)險(xiǎn)的證券公司，但總體來說，證券公司目前已進(jìn)入了良性發(fā)展軌道，經(jīng)營理念、內(nèi)部治理、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制發(fā)生了深刻顯著的可喜變化，基礎(chǔ)制度全面改革完善，風(fēng)險(xiǎn)防控能力和經(jīng)營管理水平明顯提高。

3.信托公司發(fā)展現(xiàn)狀

1979年，我國成立了第一家信托投資公司，至今已有30余年的發(fā)展歷程。信托行業(yè)經(jīng)過第六次整頓（2007年《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范）之后，信托公司的性質(zhì)和發(fā)展方向逐漸明朗。兩規(guī)”為信托業(yè)在資產(chǎn)管理以及結(jié)構(gòu)化金融產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)揮更重要的作用奠定了基礎(chǔ)。

2015年1季度末，信托全行業(yè)管理的信托資產(chǎn)規(guī)模為14.41萬億元（平均每家信托公司管理資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到2119.10億元）；信托公司可以投資的資產(chǎn)類型包括：貨幣市場(chǎng)工具、貸款、證券市場(chǎng)、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、買入返售資產(chǎn)、融資租賃、無形資產(chǎn)、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、實(shí)業(yè)等。

4.私募集金發(fā)展現(xiàn)狀

據(jù)基金協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)，截至2015年6月末，已完成登記的私募基金管理機(jī)構(gòu)13918家，管理私募基金15612只，管理規(guī)模3.78萬億元，私募基金行業(yè)從業(yè)人員221092人。

已備案私募基金中，私募證券投資基金8970只，規(guī)模13078億元；股權(quán)投資基金5018只，規(guī)模21120億元；創(chuàng)業(yè)投資基金1059只，規(guī)模2296億元；其他類型基金565只，規(guī)模1347億元。

已登記私募基金管理機(jī)構(gòu)中，按管理資產(chǎn)規(guī)模劃分，管理資產(chǎn)規(guī)模100億元以上的62家，50億元―100億元的78家，20億元―50億元的221家，20億元以下的13557家。

三、資產(chǎn)管理行業(yè)軟件與服務(wù)發(fā)展前景

金融改革與創(chuàng)新需更多的信息化支撐。隨著中國經(jīng)濟(jì)溫和回升，2015年中國金融行業(yè)將繼續(xù)保持穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢(shì)，金融改革的力度將不斷加大，行業(yè)轉(zhuǎn)型步伐加快。計(jì)世資訊（CCW Research）認(rèn)為，當(dāng)前中國金融行業(yè)仍處于較好的發(fā)展時(shí)期，中國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展基本面長期趨好，國內(nèi)市場(chǎng)潛力巨大，這為金融行業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了難得的機(jī)遇。與此同時(shí)，中國金融行業(yè)也正面臨發(fā)展方式的轉(zhuǎn)型，風(fēng)險(xiǎn)和困難逐漸增多，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的要求日益提高，對(duì)金融創(chuàng)新的需求日益迫切。在這個(gè)過程中，IT在金融服務(wù)與創(chuàng)新方面將承擔(dān)著越來越重要的角色。

1.2014年中國金融行業(yè)信息化投資規(guī)模為530億元

計(jì)世資訊（CCW Research）《2015年中國金融行業(yè)信息化建設(shè)與IT應(yīng)用趨勢(shì)研究報(bào)告》顯示，2014年中國金融行業(yè)信息化投入為530.0億元，比2013年增長3.6%。隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的回升，中國金融行業(yè)信息化投入穩(wěn)步增長。計(jì)世資訊（CCW Research）預(yù)測(cè)，015年中國金融業(yè)IT投資規(guī)模較2014年增長3.9%，達(dá)到550.7億元人民幣。

2.資產(chǎn)管理行業(yè)的信息化建設(shè)如火如荼

隨著基金公司、保險(xiǎn)公司、信托公司、證券公司、私募基金公司、產(chǎn)業(yè)基金公司、商業(yè)銀行資金運(yùn)營部、財(cái)務(wù)公司等機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的開展，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展呈現(xiàn)出良好局面，各細(xì)分市場(chǎng)都處于高速發(fā)展的階段中。2007年至 2010 年，我國資產(chǎn)管理整體解決方案及軟件產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)規(guī)模分別為14.10億元、16.66億元、19.49億元和22.95億元。

隨著國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大和投資品種的創(chuàng)新對(duì)資產(chǎn)管理人的管理水平提出了更高的要求，這為資產(chǎn)管理整體解決方案及軟件產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)容量增長提供了保障。預(yù)計(jì)到2016年資產(chǎn)管理整體解決方案及軟件產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)規(guī)模將達(dá)到50億元。

四、資產(chǎn)管理行業(yè)軟件與服務(wù)行業(yè)壁壘

1.行業(yè)經(jīng)驗(yàn)壁壘

資產(chǎn)管理行業(yè)應(yīng)用軟件產(chǎn)品專業(yè)性很強(qiáng)，涉及信息技術(shù)和金融行業(yè)領(lǐng)域。對(duì)于行業(yè)應(yīng)用軟件及服務(wù)綜合方案提供商而言，需要對(duì)金融行業(yè)和整個(gè)應(yīng)用環(huán)境有較深入的了解，并且能為客戶在信息系統(tǒng)建設(shè)中提出指導(dǎo)性建議。同時(shí)，客戶對(duì)系統(tǒng)自身的可靠性、穩(wěn)定性、安全性等方面要求很高，企業(yè)以往的項(xiàng)目業(yè)績、行業(yè)口碑、系統(tǒng)穩(wěn)定性等諸多因素直接影響客戶的選擇。因此，行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的積累已成為本行業(yè)實(shí)質(zhì)性進(jìn)入壁壘之一。

2.客戶資源壁壘

隨著金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展，資產(chǎn)管理行業(yè)對(duì)信息系統(tǒng)的依賴性日益加深。為了保證信息系統(tǒng)在運(yùn)行和維護(hù)上的可持續(xù)性和穩(wěn)定性，客戶與企業(yè)的實(shí)質(zhì)合作關(guān)系建立起來以后，原則上都傾向于長期合作?？蛻魧?duì)同一類型的產(chǎn)品不會(huì)輕易更換，客戶粘度大，客戶資源的積累已經(jīng)成為新進(jìn)入者難以替代的歷史積累。

3.人才壁壘

金融應(yīng)用軟件產(chǎn)品專業(yè)性很強(qiáng)，這就對(duì)金融應(yīng)用軟件開發(fā)企業(yè)的研發(fā)隊(duì)伍提出了很高的要求，軟件開發(fā)人員不僅要精通軟件開發(fā)技術(shù)，還要對(duì)金融行業(yè)的政府政策、業(yè)務(wù)特征、核算規(guī)則等業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)有深刻理解。因此，本行業(yè)需要信息技術(shù)和金融知識(shí)相互融合，對(duì)人才的素質(zhì)要求較高，這些人才需要有業(yè)內(nèi)長期的實(shí)踐才能積累相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)和能力。人才是進(jìn)入本行業(yè)的重要壁壘之一。

4.業(yè)務(wù)與技術(shù)壁壘

金融應(yīng)用軟件行業(yè)不僅具有一般軟件行業(yè)的特點(diǎn)，如高科技、知識(shí)密集、技術(shù)先導(dǎo)，還具有與下游應(yīng)用環(huán)境緊密相關(guān)的特征。產(chǎn)品的開發(fā)涉及到金融工程、軟件工程等多個(gè)學(xué)科和技術(shù)，需要長期持續(xù)的攻關(guān)研究，具有較高的業(yè)務(wù)與技術(shù)壁壘。

5.質(zhì)量和品牌壁壘

本行業(yè)是一個(gè)市場(chǎng)化程度較高、充分競(jìng)爭(zhēng)的行業(yè)。產(chǎn)品的品質(zhì)和品牌是企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力、產(chǎn)品創(chuàng)新能力、后續(xù)服務(wù)能力等綜合實(shí)力的體現(xiàn)。先進(jìn)入者經(jīng)過長期、良好的應(yīng)用和服務(wù)，能夠積累起豐富的成功案例，從而樹立起良好的市場(chǎng)品牌形象。要獲得市場(chǎng)的認(rèn)可需要企業(yè)長期建設(shè)、經(jīng)營和積累，新進(jìn)入者難以在短期內(nèi)培養(yǎng)出品牌知名度。

6.技術(shù)服務(wù)壁壘

優(yōu)質(zhì)的技術(shù)服務(wù)是進(jìn)入本行業(yè)的重要壁壘之一?？蛻羰褂密浖a(chǎn)品是一個(gè)長期的過程，如不能及時(shí)為客戶提供有效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，將會(huì)大大降低客戶的滿意度。因此，這就要求企業(yè)不僅銷售軟件產(chǎn)品，更需要提供完善、及時(shí)、有效、優(yōu)質(zhì)的后續(xù)技術(shù)支持和服務(wù)。

五、資產(chǎn)管理行業(yè)軟件與服務(wù)發(fā)展趨勢(shì)