導語：如何才能寫好一篇保險公司規(guī)章管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

以改革為動力，推進保險公司內(nèi)部各項管理制度的創(chuàng)新

越來越多的人已經(jīng)認識到保險公司的競爭優(yōu)勢主要取決于公司的人才技術(shù)優(yōu)勢和組織管理優(yōu)勢，而不只是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢和資金優(yōu)勢。保險資源配置和經(jīng)營管理能力的差異性以及保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了公司各自的競爭優(yōu)勢和比較優(yōu)勢。建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險公司的自我約束意識，防范和及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風險，建立公司內(nèi)部相互制衡機制，確保正確反映公司的經(jīng)營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補公司管理中可能存在的缺陷，使公司在市場環(huán)境變化和人員素質(zhì)參差不齊的情況下，實現(xiàn)公司的市場經(jīng)營目標。

保險公司的內(nèi)控管理制度建設(shè)應(yīng)注重體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新，可以參照國際先進的管理模式進行公司內(nèi)部管理體制的改革創(chuàng)新，比如公司價值鏈管理、組織結(jié)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)績效管理、客戶關(guān)系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務(wù)質(zhì)量管理、公司品質(zhì)管理、人力資源管理、激勵約束機制管理等。

2003年車險管理制度改革是保險業(yè)的一次理論創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和實踐創(chuàng)新，對國內(nèi)保險業(yè)改革的深化、保險公司經(jīng)營增長方式的轉(zhuǎn)變、保險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及促進保險業(yè)快速健康穩(wěn)定發(fā)展將產(chǎn)生重大影響。保險公司應(yīng)及時研究車險管理制度改革對公司的經(jīng)營管理體制所帶來的影響，最大限度地引入市場競爭機制，通過改革創(chuàng)新推動公司按照市場經(jīng)濟規(guī)則提高自身的核心競爭力。

按照公司內(nèi)控管理制度的要求，保險公司總分支公司之間應(yīng)該建立嚴格的管控機制和費率反饋機制，總公司對分支公司的經(jīng)營活動必須做到心中有數(shù)，及時指導，監(jiān)控到位；應(yīng)建立嚴格的核保和核賠分離制度，必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權(quán)和違法違規(guī)行為以及違反公司內(nèi)控管理制度的行為，必須認真進行監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，還應(yīng)及時修改和完善內(nèi)控管理制度。

以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導公司內(nèi)控管理制度建設(shè)

加強保險公司內(nèi)控管理制度建設(shè)的目的是在新的市場和法律環(huán)境下，將以往保險監(jiān)管部門的部分監(jiān)管責任轉(zhuǎn)變?yōu)楸ｋU公司的管理責任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責任是保護被保險人的利益，保證投資人的正當投資回報權(quán)益不受侵害，監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經(jīng)營并具備足夠的償付能力。以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的例行檢查來實現(xiàn)的，但由于保險公司管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營復雜程度的提高，保險監(jiān)管部門例行檢查和抽查的真實性、準確性、即時性和有效性遇到了嚴峻的挑戰(zhàn)，增大了保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭日益激烈的大背景下，保險監(jiān)管部門必須認真研究如何充分發(fā)揮保險公司的內(nèi)控管理制度的積極作用，將保險公司的內(nèi)控管理制度建設(shè)作為強化監(jiān)管的重要內(nèi)容，加強事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管。保險公司則應(yīng)該認真檢討和審視公司內(nèi)控管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強對公司內(nèi)部機構(gòu)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、投資等方面的風險管理，完善和彌補內(nèi)控管理制度方面的缺陷和不足。

國際上一般將內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部會計控制和內(nèi)部管理控制兩類。前者包括涉及直接與財產(chǎn)保護和財務(wù)記錄可靠性有關(guān)的所有方法和程序，包括分支機構(gòu)授權(quán)和批準制度、責任分離制度以及對財產(chǎn)的實物控制和內(nèi)部審計等。后者包括與管理層業(yè)務(wù)授權(quán)相關(guān)的組織機構(gòu)的計劃、決策程序、控制環(huán)境、風險評估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況等。

保險公司總公司必須全面掌握分支公司的有關(guān)情況，如分支公司經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模是否相適應(yīng)，內(nèi)控管理制度建設(shè)是否完備和完善，權(quán)利與責任的平衡是否對稱，重要職能和關(guān)鍵崗位的設(shè)立是否相互制約，獨立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計是否健全等。所有這些內(nèi)容要求保險公司必須建立科學完善的內(nèi)控管理體系，提高操作效率，確保現(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時，保險監(jiān)管部門必須對保險公司內(nèi)部控制管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況進行認真檢查和監(jiān)督指導。

以競爭為手段，建立內(nèi)外資保險公司競爭合作機制

保險公司應(yīng)該具備全球化的戰(zhàn)略眼光和合作意識，提高公司的經(jīng)營管理水平和質(zhì)量，積極主動地參與業(yè)內(nèi)的競爭與合作。如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最高利潤，是內(nèi)外資保險公司共同追求的目標。保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保險科技、保險信息，以及保險公司在經(jīng)營過程中加強合作，是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。從管理的層面上看，外資保險公司在內(nèi)控管理制度建設(shè)方面的先進經(jīng)驗值得國內(nèi)保險公司學習和借鑒。首先，內(nèi)外資保險公司應(yīng)該加強對國際通行的內(nèi)控管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內(nèi)控管理的意識；其次，應(yīng)注重公司內(nèi)控管理水平和質(zhì)量的提高，以適應(yīng)競爭與合作的要求；第三，應(yīng)加強對業(yè)務(wù)無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、機制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；最后，共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的協(xié)作精神和協(xié)作方式。

以管理為目標，提高公司經(jīng)營管理的整體水平

保險公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門和總分支公司各司其職、有序結(jié)合、分工明確和有效運作的組織保障。合理的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的力量聚集成為強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu)中以一定形式固定下來，保證保險公司經(jīng)營活動的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營者的責任和權(quán)利，避免相互推諉，克服，提高工作效率；可以確保公司領(lǐng)導制度的實現(xiàn)。

圍繞風險控制和增進效益兩個目標，保險公司應(yīng)該加強內(nèi)控管理水平，增強競爭能力，在日益開放的經(jīng)營環(huán)境中立于不敗之地。一是應(yīng)建立高效的風險管理機制，并以此為核心，嚴格控制經(jīng)營風險，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術(shù)手段和先進方法對風險變動趨勢進行科學的預測，有效進行公司經(jīng)營風險的控制和管理；三是完善保險風險內(nèi)部控制機制，對經(jīng)營風險實行嚴格的監(jiān)控，建立科學的風險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營效益；四是完善公司內(nèi)控管理制度，用制度管人、管機構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營，并接受保險監(jiān)管部門的指導和檢查。

以服務(wù)為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的科技含量

產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映了公司管理和競爭水平。保險產(chǎn)品的系列結(jié)構(gòu)、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，與保險公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的關(guān)系，因此，根據(jù)競爭的客觀需要，保險公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面。但同時我們必須看到，國內(nèi)保險市場中仍然不同程度地存在著保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、業(yè)務(wù)單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營等問題。

隨著新《保險法》的實施，保險監(jiān)管部門放松了對保險條款費率的管制，保險公司有了更大的條款費率制定權(quán)。因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應(yīng)該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)框架，認真分析市場需求，建立推進產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開發(fā)公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場空間。培養(yǎng)適應(yīng)產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊伍，造就一支掌握現(xiàn)代產(chǎn)品風險管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊伍，這是完善保險公司管理水平和內(nèi)控機制的前提。

科技創(chuàng)新引導保險公司的服務(wù)創(chuàng)新。保險公司應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，加快電子化和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的步伐，促進辦公自動化，豐富和拓展電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)保險以及由此延伸的服務(wù)手段和領(lǐng)域，提高保險公司的業(yè)務(wù)處理能力和運作效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，積極參與保險業(yè)的國際和國內(nèi)競爭。

加強人管理制度可以促進服務(wù)質(zhì)量提升。新《保險法》修改的一個重要內(nèi)容是，加重了保險公司對保險中介入和中介業(yè)務(wù)管理的法律責任和管理責任。保險公司應(yīng)根據(jù)中介業(yè)務(wù)發(fā)展的實際，制定相應(yīng)的保險中介業(yè)務(wù)管理辦法，加強和完善對保險中介業(yè)務(wù)的管理。

目前，保險公司間競爭的重點不再是產(chǎn)品的價格競爭，而是服務(wù)質(zhì)量和方式的競爭。只有通過高質(zhì)、高效、高附加值的服務(wù)競爭，才能將各種保險產(chǎn)品更快更好地送達顧客，才有利于擴大和穩(wěn)定客戶關(guān)系，占有更高的市場份額。

提高保險服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵是靠保險公司服務(wù)意識的增強，靠保險公司服務(wù)的創(chuàng)新。我國加入世界貿(mào)易組織后，保險業(yè)的體制、機構(gòu)、業(yè)務(wù)、管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結(jié)底都將落在服務(wù)的創(chuàng)新上，因此，提高保險服務(wù)與促進保險發(fā)展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司要高度重視售前服務(wù)、售中服務(wù)、售后服務(wù)的各個環(huán)節(jié)，遵循公司的工作流程和管理制度，不能因人而異，降低服務(wù)水平和質(zhì)量。以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有經(jīng)營行為

保險公司的經(jīng)營目標是實現(xiàn)股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標履行職責，有序、有效地開展業(yè)務(wù)，確保公司的經(jīng)營目標得以實現(xiàn)。以實現(xiàn)股東價值的最大化為基礎(chǔ)的管理是一個綜合的管理工具，它可以推動創(chuàng)造價值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點，通過內(nèi)控管理制度和經(jīng)營目標的實施，監(jiān)督和控制公司管理層的經(jīng)營行為。內(nèi)控管理制度是保險公司經(jīng)營效益實現(xiàn)的保證，而分支公司的管理層既是相關(guān)制度的制定者，又是執(zhí)行者，他們的經(jīng)營行為直接影響內(nèi)控管理制度的執(zhí)行績效。

篇2

一、當前基層保險公司財務(wù)管理方面主要存在的幾個問題

（一）基層保險公司對財務(wù)管理意識不到位。由于我國保險企業(yè)成立時間較晚，財務(wù)管理模式比較落后，很多企業(yè)的財務(wù)管理僅僅停留在會計管理方面，只是針對傳統(tǒng)的會計報賬、出納核對、憑證保存等方面開展工作。企業(yè)領(lǐng)導及其他部門僅關(guān)心會計部門是否虧損或盈利，尚未考慮財務(wù)技能的提高或是財務(wù)資本運作，影響了企業(yè)財務(wù)管理水平的真正提高，無法實現(xiàn)企業(yè)的整體經(jīng)營活動的長遠發(fā)展。

（二）基層保險公司?部財務(wù)管理尚待改善。盡管目前保險企業(yè)數(shù)量每年都在以一個比較大的幅度增加，但是多為中小型規(guī)模。較大型企業(yè)相比，其管理人員無論是知識結(jié)構(gòu)、管理視野，還是經(jīng)驗閱歷都存在一定差距，管理制度不完善，管理結(jié)構(gòu)簡單，尤其是財務(wù)管理頻現(xiàn)錯漏。另外有部分基層企業(yè)管理人員直接插手公司的財務(wù)工作，財務(wù)管理工作不獨立。財務(wù)管理和會計核算業(yè)務(wù)脫節(jié)。甚至流動資金不足，無法保證企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。

（三）基層保險公司財務(wù)人員隊伍水平不一，缺乏精干的領(lǐng)軍人物。各基層保險分支機構(gòu)財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不一，業(yè)務(wù)能力素質(zhì)良莠不齊，尤其是在中層機構(gòu)中尚缺乏能力突出、技能熟練的業(yè)務(wù)骨干，使得各公司即使制定了可行的財務(wù)制度，也難以推行。

（四）公司財務(wù)政策執(zhí)行力度不強，監(jiān)管不力。保險公司分支機構(gòu)多，地域分布廣，各地監(jiān)管環(huán)境也不盡相同，會讓財務(wù)人員鉆政策的空子，使規(guī)章制度得不到有效的執(zhí)行。

二、完善基層保險公司會計財務(wù)管理的措施

近幾年，隨著經(jīng)濟社會的高速發(fā)展，我國保險企業(yè)的發(fā)展水平幾乎可以和國際先進企業(yè)相媲美，風險控制能力得到了提高，建立了一系列可操作性強、實用性強的財務(wù)管理措施，使得保險企業(yè)尤其是基層保險企業(yè)財務(wù)管理的標準化、規(guī)范化得到的極大的提高。

（一）培養(yǎng)高素質(zhì)、能力強的精干隊伍，嚴格要求財務(wù)管理人員。保險企業(yè)需要正確處理企業(yè)管理與財務(wù)管理之間的關(guān)系，這除了需要建立企業(yè)良好的管理制度之外，更為重要的是建立保險企業(yè)標準化、規(guī)范化的財務(wù)管理制度，培養(yǎng)一支高素質(zhì)、高水平，業(yè)務(wù)能力過硬的財會人員隊伍，特別是中層機構(gòu)中獨擋一面的會計業(yè)務(wù)骨干。財務(wù)人員的素質(zhì)水平是衡量企業(yè)財務(wù)管理水平高低的重要因素之一。保險企業(yè)的財會人員都必須有明確的法律意識、良好的業(yè)務(wù)能力水平和較強的自我約束能力，有效保證自己能夠抵御金錢誘惑等不良行為的影響和侵蝕。同時保險企業(yè)還應(yīng)當最大限度地保證財會人員工作的穩(wěn)定性，不要隨便更換財會人員。

（二）明確財務(wù)管理的本質(zhì)目標，重視財務(wù)管理。從保險企業(yè)的本質(zhì)上來說，企業(yè)的目標最終是為了盈利。無可厚非，財務(wù)管理的核心目的是努力提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，使得企業(yè)的利潤率達到最大化。同時還要讓企業(yè)正確處理近期效益和企業(yè)長期發(fā)展的關(guān)系，既兼顧企業(yè)短期效益目標，建立低成本、高質(zhì)量的經(jīng)營模式，發(fā)揮財務(wù)管理部門調(diào)節(jié)和規(guī)范各部門間的輔助和協(xié)調(diào)作用，又可以使企業(yè)建立長遠的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，為公司未來的發(fā)展提供和創(chuàng)造機遇。

（三）強化財務(wù)崗位的不相容職務(wù)分離原則，建立全面財務(wù)預算管理，加強預算控制?；鶎颖ｋU企業(yè)內(nèi)部不同的職位負責不同的工作，各職能部門之間應(yīng)明確工作職責，并互相協(xié)調(diào)，實現(xiàn)崗位之間的獨立與控制。合理設(shè)置會計及相關(guān)工作崗位，明確職務(wù)職責，使其相互制衡。必須做到授權(quán)批準職務(wù)與執(zhí)行職務(wù)之間相互分離，執(zhí)行業(yè)務(wù)與監(jiān)督審核業(yè)務(wù)相互分離。

企業(yè)會計預算工作是確保會計工作順利執(zhí)行的保障，可從根本上控制企業(yè)的經(jīng)濟活動開展，實現(xiàn)財務(wù)工作的有效運行。經(jīng)過批準的預算項目和金額就是硬性指標，企業(yè)內(nèi)部的各個職能部門都必須遵行。

（四）逐步建立和完善保險企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管力度。保險財務(wù)監(jiān)管是一項長期的復雜的系統(tǒng)工程。首要是要建立保險監(jiān)管會計制度。即與一般會計制度相比較，主要服務(wù)于保險監(jiān)管當局，為保證保單持有人利益而監(jiān)控保險公司償付能力的需要，對保險資本金及其運用、償付能力和財務(wù)核算的監(jiān)管。

（五）加強對財務(wù)制度及操作流程執(zhí)行的監(jiān)督檢查力度，以確保財務(wù)資源的有效利用和財務(wù)風險的可控制范圍?？刹捎枚ㄆ诨蚴遣欢ㄆ趯鶎颖ｋU企業(yè)的工作進行抽查，相互學習，取長補短，使公司制度規(guī)范化的制度得以有效執(zhí)行。從中選取執(zhí)行好的公司經(jīng)驗作為宣傳典型，指導和帶動其他基層公司學習和借鑒，達到經(jīng)驗共享、優(yōu)勢互補、共同提高和進步的目的。

（六）推行電子匯兌業(yè)務(wù)。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的快速發(fā)展，電子信息技術(shù)、電商業(yè)務(wù)成為企業(yè)管理的重要手段和生存技能。順應(yīng)市場發(fā)展，大力推行電子匯兌業(yè)務(wù)、網(wǎng)銀支付等電商業(yè)務(wù)，可以提高企業(yè)工作效率，提升內(nèi)部管理水平，減少和消除人為操作失誤，加強會計信息的真實性。并可在技術(shù)和條件允許的情況下，利用E―pay、淘寶網(wǎng)等電商平臺開設(shè)網(wǎng)上保險公司，開展和實體保險公司同樣的經(jīng)營業(yè)務(wù)。

篇3

近年來，隨著銀行個人消費信貸業(yè)務(wù)的興起，消費信貸保證保險在我國獲得快速發(fā)展。各保險公司紛紛開辦住房和汽車消費信貸保證保險業(yè)務(wù)，一時間消費信貸保證保險市場熱鬧紛繁。但是，從2002年下半年開始形勢急轉(zhuǎn)直下。消費信貸保證保險業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中存在的問題開始暴露，保險公司面臨的業(yè)務(wù)風險開始顯現(xiàn)。如某財產(chǎn)保險公司從2001年開始經(jīng)營汽車消費信貸保證保險業(yè)務(wù)，截止2003年5月底，累計保費收入1872萬元，累計賠款459萬元，賠付率24.5％。逾期貸款3296萬元，占保費收入的176.1％，其中逾期3個月以上的貸款達2515萬元。消費信貸保證保險市場存在的問題嚴重影響到保險公司的持續(xù)經(jīng)營和健康發(fā)展，一些公司被迫全面收縮相關(guān)業(yè)務(wù)。人保、天安公司從2002年下半年開始清理整頓消費信貸保證保險業(yè)務(wù)。平安產(chǎn)險公司也在近日對部分地區(qū)的消費信貸保證保險業(yè)務(wù)亮起黃牌。

一、消費信貸保證保險業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的障礙

幾年前還是人人爭搶的“香餑餑”怎么忽然就變成了“雞肋”呢？問題是多方面的：社會信用基礎(chǔ)薄弱，企業(yè)和個人信用體系不健全；銀行盲目競爭，違規(guī)發(fā)放個人消費貸款，放松對房地產(chǎn)公司和車行的資信調(diào)查；產(chǎn)品設(shè)計存在缺陷，風險責任不對稱等。但筆者認為，真正的問題卻是來自保險公司自身，就是對消費信貸保證保險的風險認識不足，業(yè)務(wù)管理不嚴格，市場運作不規(guī)范，依法合規(guī)經(jīng)營意識淡薄。由于管理缺失產(chǎn)生的風險才是消費信貸保證保險業(yè)務(wù)面臨的最主要的風險。

（一）保險公司對消費信貸保證保險業(yè)務(wù)的風險認識不足，風險管理缺乏長期觀念。消費信貸保證保險屬于高風險業(yè)務(wù)，而且業(yè)務(wù)周期長，短則2、3年，最長可達30年，期間的不確定性因素較多，風險具有巨大性和滯后性特征。消費信貸保證保險業(yè)務(wù)風險的特殊性，要求保險公司對業(yè)務(wù)管理和風險安排要有長期思想，業(yè)務(wù)經(jīng)營要立足長遠，要正確把握經(jīng)濟發(fā)展的基本趨勢和周期性特點，要妥善處理短期利益和長期目標之間的關(guān)系。

目前，保險公司在經(jīng)營消費信貸保證保險業(yè)務(wù)過程中，普遍存在重短期利益（即保費收入）、重市場拓展，輕業(yè)務(wù)管理、輕市場研究的現(xiàn)象，缺乏嚴謹、科學的經(jīng)營理念，不能全面地認識和分析消費信貸保證保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營環(huán)境，為公司的穩(wěn)健經(jīng)營和長遠發(fā)展帶來潛在隱患。如一些基層公司只看到目前房地產(chǎn)業(yè)形勢一片大好，居民購房踴躍，房價節(jié)節(jié)攀升的表面現(xiàn)象，而沒有把房地產(chǎn)業(yè)納入到整個經(jīng)濟發(fā)展的全局中來分析，也沒有和當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展形勢結(jié)合起來分析，更沒有意識到房地產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)的投資增幅過高、商品房空置面積增加、房價上漲過快以及低價位住房供不應(yīng)求和高檔住宅空置較多等結(jié)構(gòu)性問題，對房地產(chǎn)項目不做分析、不加區(qū)分，眉毛胡子一把抓，盲目擴大住房消費信貸保證保險業(yè)務(wù)。最近，人民銀行發(fā)出通知，要求加強房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理，國務(wù)院也于近日提出要加強對房地產(chǎn)市場的宏觀調(diào)控，就是對房地產(chǎn)業(yè)投資過熱、出現(xiàn)泡沫現(xiàn)象的一種警示，應(yīng)當引起保險公司的高度重視。

（二）保險公司依法合規(guī)經(jīng)營意識淡薄，不正當競爭現(xiàn)象嚴重，市場秩序混亂。消費信貸保證保險業(yè)務(wù)主要依靠銀行開展，業(yè)務(wù)一般占業(yè)務(wù)總量的90％以上。因此，與銀行的合作就成為消費信貸保證保險業(yè)務(wù)拓展的主要環(huán)節(jié)。目前，各保險公司與銀行的合作基本上都是采取“協(xié)議+條款”的方式進行。

由于保險公司依法合規(guī)經(jīng)營意識不強以及對渠道的過度依賴，在消費信貸保證保險業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中違規(guī)現(xiàn)象嚴重。保險公司普遍存在不嚴格執(zhí)行標準條款費率的情況，違規(guī)與銀行簽定“不平等”協(xié)議，將本應(yīng)由銀行承擔的責任和義務(wù)部分或全部轉(zhuǎn)移給保險公司自己承擔，由此產(chǎn)生了巨大的風險。主要有以下幾種表現(xiàn)：

1.擴大保險責任范圍，將意外傷害和疾病責任擴展為履約責任。如某保險公司條款本來只將投保人因意外事故或因疾病死亡或永久喪失勞動能力，無法繼續(xù)履行還款義務(wù)作為保險責任，擴展后變?yōu)橹灰侗Ｈ诉B續(xù)三個月末履行或未完全履行還款義務(wù)即為保險責任。

2.縮減責任免除，取消免賠額。在消費信貸保證保險條款中，責任免除條款是保護保險人利益、防止投保人和被保險人道德風險的重要內(nèi)容?？s減責任免除就是變相擴大保險人的保險責任，減輕或降低投保人和被保險人的道德約束，增加了保險人面臨的道德風險。同時，取消免賠額弱化了被保險人的風險責任意識，造成被保險人的風險責任缺位。

3.降低費率，一般在標準費率基礎(chǔ)上下浮30％左右。

4.降低首付款比例甚至零首付。設(shè)定一定比例的首付款是消費信貸保證保險業(yè)務(wù)風險管理的一項重要內(nèi)容，也是風險控制的一種有效手段。對不同信用度的人群和不同風險度的業(yè)務(wù)，保險公司通過提高或降低首付款比例進行調(diào)節(jié)，可以有效地控制風險。降低首付款比例甚至取消首付款要求，直接增加了保險公司的業(yè)務(wù)風險、加大了風險管理難度。

5.高額手續(xù)費，以及由此產(chǎn)生的退保風險。保險公司在辦理住房和汽車消費信貸保證保險業(yè)務(wù)時，一般一并承保房屋保險和機動車輛保險且一次性收取保費，按協(xié)議支付商手續(xù)費。據(jù)了解，消費信貸保證保險業(yè)務(wù)手續(xù)費為10％—15％左右，房屋保險和機動車輛保險業(yè)務(wù)手續(xù)費為20％～30％，一般以現(xiàn)金形式坐扣。如果投保人提前償還銀行貸款后提前辦理相關(guān)保證保險的退保，或者投保人在獲得銀行貸款后提前辦理房屋保險或機動車輛保險的退保，保險公司將面臨直接的經(jīng)濟損失。如果這種情況集中發(fā)生，保險公司該業(yè)務(wù)項下當期的保費收入甚至不足以支付退保費，出現(xiàn)“紅字”保費。巨大的支付壓力將給公司的正常經(jīng)營帶來困難，并可能由此造成巨額虧損。

（三）保險公司對消費信貸保證保險業(yè)務(wù)管理不嚴格、控制能力不強、措施落實不到位。消費信貸保證保險業(yè)務(wù)風險的產(chǎn)生是多方面的，要求保險公司必須具備較強的風險管理能力。目前，各公司對消費信貸保證保險業(yè)務(wù)均建立了相應(yīng)的管理制度，規(guī)范了業(yè)務(wù)操作流程，加大了業(yè)務(wù)培訓力度，采取授權(quán)經(jīng)營、集中管理等措施，取得了一定的效果。但從掌握的情況看，一些基層公司風險意識不強、管理粗放，沒有把風險管理容人業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，有關(guān)規(guī)章制度不健全且不能得到很好的落實。

如對商的管理，遷就的多、制約的少，沒有建立起相應(yīng)的管理制度。不僅沒有很好地研究環(huán)節(jié)的風險控制，反而通過協(xié)議將銀行應(yīng)承擔的責任和義務(wù)轉(zhuǎn)移給保險公司自己承擔，造成在消費信貸保證保險業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中銀行的風險責任缺位，從而進一步弱化了銀行的責任意識。對投保人的資信調(diào)查是消費信貸保證保險業(yè)務(wù)風險控制的重要環(huán)節(jié)。一方面，目前我國社會信用的基礎(chǔ)十分薄弱，經(jīng)濟活動中信用缺失現(xiàn)象嚴重，企業(yè)和個人的信用體系尚未建立，為保險公司開展信用資信調(diào)查工作帶來很多困難；另一方面，一些公司有制度不執(zhí)行或執(zhí)行不堅決，工作不夠扎實、細致，相關(guān)制度不能得到很好地落實，調(diào)查程序流于形式。如一些房地產(chǎn)開發(fā)公司通過員工、親屬以個人購房名義或通過虛增樓房面積、虛增樓層騙取銀行個人住房消費貸款用于房地產(chǎn)項目開發(fā)。一些犯罪分子勾結(jié)不法車行，利用假身份證騙取銀行個人汽車消費貸款等。這些情況時有發(fā)生，說明保險公司在資信調(diào)查環(huán)節(jié)仍然存在較大漏洞。

二、加強管理，促進消費信貸保證保險業(yè)務(wù)發(fā)展

（一）要提高對消費信貸保證保險重要性的認識。消費信貸保證保險業(yè)務(wù)在我國還處于起步階段，在業(yè)務(wù)總量中占的比例較低，未引起有關(guān)方面足夠的關(guān)注；消費信貸保證保險業(yè)務(wù)所具有的促進消費、拉動經(jīng)濟增長的作用未得到充分的發(fā)揮；消費信貸保證保險風險的巨大性和滯后性也未得到應(yīng)有的重視。保險界應(yīng)加強對消費信貸保證保險業(yè)務(wù)的研究和分析，要站在經(jīng)濟全局的高度，認識消費信貸保證保險業(yè)務(wù)在促進經(jīng)濟增長、提高人民生活水平、防范和化解金融風險等方面發(fā)揮的作用；要站在保險業(yè)發(fā)展的高度，分析消費信貸保證保險業(yè)務(wù)自身的發(fā)展前景以及對保險業(yè)發(fā)展的帶動作用；要站在防范保險業(yè)風險、促進保險業(yè)健康發(fā)展的高度，提高依法合規(guī)經(jīng)營意識，加強和改善業(yè)務(wù)管理，規(guī)范市場經(jīng)營行為，增強做好消費信貸保證保險業(yè)務(wù)的責任感。

（二）要強化保險公司的內(nèi)部管理。目前，消費信貸保證保險業(yè)務(wù)存在的主要問題是在管理環(huán)節(jié)產(chǎn)生的，消費信貸保證保險業(yè)務(wù)的主要風險是管理風險。因此，加強消費信貸保證保險業(yè)務(wù)的管理，是防范和化解風險的重要環(huán)節(jié)和有效手段。

1.健全管理制度，規(guī)范操作流程。消費信貸保證保險業(yè)務(wù)的風險點多，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多，操作程序復雜。完善的管理制度和規(guī)范的操作流程是業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)和保證。保險公司要充分認識消費信貸保證保險業(yè)務(wù)風險的多樣性，在商的選擇、投保人的資信調(diào)查、逾期貸款的跟蹤管理和追償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)都要健全管理制度，加強業(yè)務(wù)人員的培訓，落實責任制，徹底改變制度不健全、管理粗放、責任不到位的狀況。

2.授權(quán)經(jīng)營、集中管理。消費信貸保證保險屬于高風險業(yè)務(wù)，要求具備較高的風險管理能力。授權(quán)經(jīng)營、集中管理是一種有效控制風險的經(jīng)營模式選擇。分級授權(quán)經(jīng)營，由上級公司按照統(tǒng)一標準對下級公司經(jīng)營該業(yè)務(wù)的資質(zhì)情況進行考核驗收，允許具備條件的公司開辦此業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)管理則集中到省級分公司，應(yīng)開發(fā)專門的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、設(shè)立專門的業(yè)務(wù)部門負責核保、核賠、債權(quán)追償?shù)染唧w管理工作。

3.加強對商和銷售商的管理，認真做好資信調(diào)查工作。要加強對商和銷售商的業(yè)務(wù)宣導，提高其對消費信貸保證保險作用的認識，端正經(jīng)營思想和行為。消費信貸保證保險是商、銷售商擴大經(jīng)營規(guī)模，增加銷售收入的重要手段，也是商、銷售商防范經(jīng)營風險的重要措施。保險公司和商、銷售商之間是平等互利的合作伙伴關(guān)系，應(yīng)相互尊重共同發(fā)展。資信調(diào)查工作是消費信貸保證保險業(yè)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，也是風險控制的重要節(jié)點。要充分利用社會上公開的企業(yè)和個人信用資信平臺開展資信調(diào)查，盡可能地擴大對投保人信息的采集范圍，確保信用評級的科學性、客觀性。同時，應(yīng)加強各保險公司之間的信息交流與合作，實現(xiàn)信息資源共享。

4.加強市場研究，及時總結(jié)經(jīng)驗，調(diào)整經(jīng)營策略。消費信貸保證保險屬于新興業(yè)務(wù)，保險公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)積累不夠充分、管理經(jīng)驗不足。加強對銀行消費信貸業(yè)務(wù)和消費信貸保證保險市場的研究，及時發(fā)現(xiàn)和總結(jié)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題，調(diào)整公司經(jīng)營理念和經(jīng)營行為，可以有效地防止風險的擴大。例如通過對發(fā)生賠案的業(yè)務(wù)進行分析發(fā)現(xiàn)，法人類、營運類、工程機械類業(yè)務(wù)的出險率高，保險公司可以采取細分客戶群、提高首付款比例和擔保條件、限制抵押物用途等方式來預防和降低可能由此產(chǎn)生的風險。

篇4

眾所周知，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理模式是將信息技術(shù)與先進的管理思想、管理方法有機融合，提高公司財務(wù)和業(yè)務(wù)的綜合管理水平，對公司資源實行有效配置、管理、控制和優(yōu)化，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的一種財務(wù)管理新模式。那么利用信息技術(shù)優(yōu)勢，構(gòu)建信息技術(shù)下保險公司的集中式網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理模式，實施動態(tài)預算控制和資金管理，實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化，強化高層對公司的財務(wù)控制，有助于高層及時做出科學準確的管理決策，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理模式也為保險公司邁向電子商務(wù)階段打下良好基礎(chǔ)。

筆者認為，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理具有重大的意義：

第

一、傳統(tǒng)財務(wù)管理往往是事后的、靜態(tài)的，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理突破了傳統(tǒng)財務(wù)管理的速度和動態(tài)核算問題，使財務(wù)管理變得即時和迅速，消除了財務(wù)、業(yè)務(wù)活動運作上的時間差，實現(xiàn)了財務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同化，使得財務(wù)資源和業(yè)務(wù)直接掛鉤，能最大程度的節(jié)約資源，提高資源利用效率，有利于實現(xiàn)資源配置最優(yōu)化。

第

二、實行網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理使管理者能基于動態(tài)會計信息對經(jīng)營活動進行方便、快捷、準確的在線管理和遠程管理，強化主管單位對下屬單位的財務(wù)監(jiān)控。

第

三、實行網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理使會計信息的利用從核算型向管理型轉(zhuǎn)變，保證財務(wù)信息的及時性、準確性，實現(xiàn)信息共享，為高層決策、中層控制、基層運作提供全面、及時、完整、個性化的財務(wù)信息。

第

四、全面促進電子商務(wù)進程，豐富和發(fā)展了數(shù)字化管理思想，為進一步實現(xiàn)數(shù)字化管理奠定基礎(chǔ)。

橫觀國內(nèi)保險公司組織機構(gòu)形式和職能，多數(shù)是實行總、分、支公司管理模式。保險公司分支機構(gòu)作為最基層經(jīng)營單位，其主要職能是銷售保險產(chǎn)品、提供保險服務(wù)，保險公司分支機構(gòu)是保險公司運營系統(tǒng)的終端和服務(wù)窗口。是保險公司微觀經(jīng)營基礎(chǔ)的重要組成部分，是保險公司業(yè)務(wù)收入和利潤的直接來源，其經(jīng)營管理水平的高低在一定程度上決定保險公司的整體經(jīng)營狀況，直接反映保險公司的社會形象和發(fā)展水平。然而，當今保險業(yè)在管理制度和模式上，有很多不盡人意的地方。

首先，基層公司內(nèi)控制度不健全，統(tǒng)一法人制度執(zhí)行不力，貫徹落實上級公司要求不到位；

其次，部分基層公司對管理工作重視不夠，沒有根據(jù)形勢的變化健全和完善內(nèi)控管理制度，部分制度缺乏現(xiàn)實操作性，形同虛設(shè)，使管理工作無章可循而出現(xiàn)混亂的局面；

再者，部分基層公司統(tǒng)一法人意識不強，對上級公司制定的承保理賠、規(guī)范經(jīng)營、財務(wù)管理等方面的制度和要求，越權(quán)行為和違規(guī)行為時有發(fā)生；這些不合理的因素，會導致管理技術(shù)落后，部分基層公司電子化水平較低，運用電子化管理的認識和措施也有差距，給管理工作的精細化造成障礙。

綜上所述，在新的形勢下，加強保險業(yè)的層層管理，特別是財務(wù)管理，提高基層公司業(yè)務(wù)能力，顯得尤為重要。同時，根據(jù)保險行業(yè)特殊性，也要求對保險公司的管理實現(xiàn)精細化，加強內(nèi)部控制，實行網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理

實施網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理后，會計核算工作從效率到質(zhì)量會有本質(zhì)提升。會計核算的時間將大大縮短，會計核算的差錯率明顯降低。會計核算的及時性、準確性、真實性會大幅提高，有助于保險公司及時做出相應(yīng)的管理決策。由于會計核算效率和效果的提高和改善，會計信息系統(tǒng)提供的管理決策信息范圍也大大擴展。

使用網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理后，保險公司執(zhí)行的各項財務(wù)法律、法規(guī)、規(guī)章制度得到固化，有效地規(guī)范了保險公司分支機構(gòu)的組織行為和管理者的操作準則，使科學管理落到實處，大大提高整個保險公司的理財水平和控制財務(wù)風險能力。

同時，財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)出自同一個數(shù)據(jù)庫，按照保險統(tǒng)計標準提取數(shù)據(jù)，進行保險統(tǒng)計研究和上報。這確保了保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)口徑的一致性，保證了數(shù)據(jù)的真實性，提高了數(shù)據(jù)上報的及時性，增強了數(shù)據(jù)的可比性，為保險公司發(fā)展、行業(yè)規(guī)劃和政府部門監(jiān)管提供更為科學可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

篇5

（1）美國醫(yī)療保險制度的分析。第一，美國醫(yī)療保險商保與社保的結(jié)合。美國的醫(yī)療保險制度異于多數(shù)發(fā)達國家。它實行的是以商業(yè)保險為主，社會保險為輔的體制。在這種體制下，醫(yī)療保險分為由企業(yè)資助和政府資助。前者多是企業(yè)為雇員及其家屬購買醫(yī)療保險，為鼓勵這一行為，政府對為雇員購買保險的企業(yè)實行部分稅收減免。第二，國外醫(yī)療保險制度對我國的啟示。以我國現(xiàn)有的經(jīng)濟發(fā)展水平，大規(guī)模增加政府在醫(yī)療保險方面的財政預算是不現(xiàn)實的，為擴大醫(yī)療保險受益面應(yīng)該重視商業(yè)保險的作用，將商業(yè)保險作為社會保險的補充。商業(yè)保險利潤最大化的原則使其將保險對象局限于健康人，把真正需要保險的體弱多病者據(jù)之門外，因此政府就應(yīng)該通過立法規(guī)范其行為。同時鼓勵企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上，為職工購買商業(yè)醫(yī)療保險，鼓勵有條件的農(nóng)村集體參加商業(yè)醫(yī)療保險，加快建立覆蓋全體城鄉(xiāng)居民的醫(yī)療保險制度。

（2）我國商業(yè)保險與社會保險的結(jié)合。新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度是由政府組織引導、農(nóng)民自愿參加、政府和個人多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)村醫(yī)療互助共濟制度。商業(yè)保險公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療，既有利于解決廣大群眾看病難看病貴的問題，又有利于將商業(yè)保險的風險管控技術(shù)運用到新型農(nóng)村合作醫(yī)療中。商業(yè)保險公司通過向農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)可以擴大在農(nóng)村的知名度，還可通過新型農(nóng)村合作醫(yī)療積累豐富的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，為該項業(yè)務(wù)的長期穩(wěn)定發(fā)展提供數(shù)據(jù)支持。

如何促進我國商業(yè)保險與社會保險的結(jié)合

（1）我國商業(yè)保險與社會保險發(fā)展中存在的問題。第一，保險覆蓋范圍較小。社會保險以保障城鎮(zhèn)居民的基本生活水平為主要目標，對農(nóng)民的保障問題重視不夠。第二，社保基金運營不規(guī)范，監(jiān)督管理制度不健全，保險支付能力較弱。2006年上半年案件，2007年廣州社保案件足以說明我國的社保監(jiān)管制度存在較大漏洞。第三，相關(guān)法律制度不完善。相關(guān)法律規(guī)章制度的缺失導致商業(yè)保險公司、參保居民、政府之間的法律關(guān)系不明確，不利于相互間關(guān)系的合理確定。

篇6

 

關(guān)鍵詞：保險　誠信　成因 

 

眾所周知，負債經(jīng)營是保險業(yè)的基本特征，如果沒有誠信，公眾就會喪失對保險業(yè)的信心，切斷涌向保險業(yè)的資金鏈條，動搖保險業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。因此，良好的信用是保險業(yè)的生命線。但目前誠信問題卻成為我國保險業(yè)發(fā)展的桎梏。 

 

一、 我國保險業(yè)誠信建設(shè)的現(xiàn)狀 

 

目前我國保險業(yè)在快速發(fā)展的同時，市場出現(xiàn)了一些違背誠信原則的現(xiàn)象。一些保險公司利用信息優(yōu)勢和保險業(yè)務(wù)專業(yè)性強的特點，在個別案件中拒賠不合理；違規(guī)經(jīng)營，支付過高的手續(xù)費、采用過低費率等惡性競爭行為，損害了保險公司的社會聲譽。而不少保險人在利益驅(qū)動下，許諾虛假的高回報率，回避說明保險合同中的免責條款，一味向客戶推銷保費高卻不一定適用的險種；還會出現(xiàn)撕單、埋單、私吞或挪用保費、制造假賠案、誤導甚至欺騙投保人等行為。而一些投保人在投保時不履行如實告知義務(wù)，或在不滿足投保條件下為獲取保險保障而提供虛假信息；更有甚者，騙保騙賠花樣翻新等等。這些違背誠信道德和法律的行為對保險業(yè)的發(fā)展已造成了嚴重的損害。 

 

二、我國保險業(yè)誠信現(xiàn)狀的成因 

 

1.制度缺陷 

制度缺陷主要表現(xiàn)在以下幾個方面。 

（1）社會信用體系不完善 

從誠信的保障機制來看，社會信用管理體系健全的國家，會從制度上保證誠實守信的合法權(quán)益，誠信的人會獲得更多的交易和贏利機會；而在一個不守信用的社會中，守信用者卻將付出代價。在目前我國的保險市場上，由于社會信用基礎(chǔ)薄弱，信用的保證主要是基于人的倫理道德要求，在追求自身利益最大化的利益驅(qū)動下，出現(xiàn)了利己主義動機，產(chǎn)生違反誠信原則的道德風險。 

（2）保險信用法規(guī)建設(shè)滯后 

盡管我國保險信用法制建設(shè)有所進展，但與高速發(fā)展的保險經(jīng)營活動相比仍顯滯后。目前，我國對違背誠信的行為懲罰機制不健全，法律上的懲罰規(guī)定尚不完善，經(jīng)濟上的懲罰力度不大，約束機制軟化，主要依靠社會輿論從人格、倫理上進行譴責，這就難以抑制失信行為的出現(xiàn)，比如“回傭”。一方不“回傭”，而另一方“回傭”，客戶就會被奪走，從而造成遵紀守法卻遭受損失，違規(guī)失信卻增加收益的局面。這些問題如果得不到及時有效的解決，勢必助長失信毀約的歪風蔓延。 

（3）保險誠信管理制度缺失 

目前，保險供給者及保險中介者的管理制度不健全，使保險公司員工及保險人的誠信行為具有不完全控制性。當員工及人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度，就會弱化保險公司的誠信能力。而我國現(xiàn)行的保險人制度是一種松散的經(jīng)濟利益關(guān)系，委托人無法實現(xiàn)對人合理有效的激勵和約束，進而導致人偏離委托人的目標，為追求自身利益而產(chǎn)生各種有損委托人和投保人利益的行為。如營銷員挪用保費問題，如果沒有制度能保證營銷員不接觸現(xiàn)金，那么這個問題將永遠存在。 

2.信息不對稱 

信息不對稱則客觀上為失信行為提供了條件。 

（1）對于保險人而言 

潛在的投保人總是比保險人更了解保險標的風險狀態(tài)，保險雙方存在信息差別。尤其是在保險定價中，保險人通常使用簡便的分類計算法厘定保單價格，但卻不能區(qū)別不同風險程度的保險標的，從而也就不能確定適合于投保人的保費水平，其最終結(jié)果是高風險類型消費者把低風險類型消費者“驅(qū)逐”出保險市場，即所謂的逆選擇問題。另外，我國《保險法》采取的是詢問告知形式，投保人的每次投保資料都是新的，保險人對其真實準確與否無從評估，致使保險人難以根據(jù)投保標的的真實風險狀況確定是否承?；驊?yīng)以什么樣的條件承保。廣州保監(jiān)辦在一份調(diào)研報告中指出，“車貸險”騙保之所以能得逞，其中一項重要原因是“各保險公司尚未共享有關(guān)汽車消費貸款保證保險的投保人及汽車經(jīng)銷商的信息，保險公司各自為政，給投保人騙貸或一車多貸以可乘之機”。

（2）對于投保人而言 

由于保險商品復雜多變，保險服務(wù)參差不齊，而人們的保險知識和法律知識又比較欠缺，因此，在保險過程中，投保人（被保險人）方面的信息不對稱表現(xiàn)得尤為突出。在信息披露不充分的情況下，投保人事實上在投保前甚至投保后都難以了解保險公司的真實經(jīng)營狀況，以致很難對保險公司作出正確的評價。同時，保險合同是要式合同，是保險公司事先擬訂的，投保人只能被動地接受或拒絕，存在著嚴重的信息不對稱。再加之絕大多數(shù)保單條款在表述上所含專業(yè)詞匯過多，致使投保人看不懂合同，無法比較選擇適合自己的保險產(chǎn)品，而且賠付時，一般由保險公司解釋賠付的條件和拒賠的理由，投保人由于缺乏專業(yè)知識，抗辯的余地很小。所以，在保險合同的制定、履行、賠付等一系列過程中，都存在保險人利用其掌握的優(yōu)勢信息損害投保人利益的可能。 

（3）對于保險人而言 

目前，對營銷員的考核以業(yè)績?yōu)橹?、傭金實行首期業(yè)務(wù)傭金和續(xù)期業(yè)務(wù)傭金相結(jié)合（首期業(yè)務(wù)傭金較高，續(xù)期傭金則逐年遞減）、人的違規(guī)成本太低、缺乏長效激勵機制等，這極大地誘發(fā)了人的道德風險。在獲得更多手續(xù)費的利益驅(qū)使下，保險人在其業(yè)務(wù)中欺騙保險人、投保人；隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況；阻礙或誘導投保人不履行如實告知義務(wù)；片面夸大保險產(chǎn)品的增值功能，甚至誤導投保人等等。這些問題的產(chǎn)生都是基于保險人、保險人以及投保人之間的信息不對稱。 

 

三、對策建議 

篇7

我們怎樣對待投保人，投保人就會怎樣對待我們

客戶是保險公司的衣食父母。保險公司要生存發(fā)展，就離不開客戶的支持。正如中國保監(jiān)會吳定富主席所指出的“我們怎樣對待投保人，投保人就會怎樣對待我們。投保人在我們心中的分量有多重，我們在投保人心中的分量就有多重”。保險公司只有把取信客戶當成銷售誠信建設(shè)的核心，切實維護廣大客戶的切身利益，才能實現(xiàn)自身的發(fā)展。因此我們要堅決摒棄急功近利的思想，通過開展銷售誠信建設(shè)，有效遏制誤導甚至欺詐客戶行為的發(fā)生，堅持做到“誠信展業(yè)，規(guī)范服務(wù)”，實現(xiàn)對客戶的責任和承諾。

誠實守信、規(guī)范經(jīng)營是市場經(jīng)濟的基本準則。壽險業(yè)的金融特性、產(chǎn)品特征和職能特點，決定了誠信建設(shè)在壽險業(yè)發(fā)展中具有特殊重要的意義。脫離了誠信，壽險業(yè)就失去了生存發(fā)展的基礎(chǔ)。誠信是保險合同的基礎(chǔ)、是保險服務(wù)的準則、是公司行為規(guī)范的體現(xiàn)，也是公司生存和發(fā)展的生命線。銷售是連接公司和市場的橋梁，通過開展銷售誠信建設(shè)，實行“誠信展業(yè)、規(guī)范服務(wù)”，可以極大地提升保險公司的形象，改善展業(yè)環(huán)境，促進保險公司業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。否則，保險公司將陷于失信的糾紛之中，公司的管理將會紊亂，客戶也將背離我們而去，持續(xù)健康發(fā)展只會淪為一句空談。

由于全社會、全行業(yè)總體環(huán)境的影響，目前壽險業(yè)銷售誤導問題沒有得到有效解決，甚至愈演愈烈。作為壽險業(yè)的一員，保險公司不能坐等全社會、全行業(yè)信用體系的建立和信用秩序的改善，更不能盲目跟風，從中起損害和破壞作用，而是從我做起，從現(xiàn)在做起，切實加強銷售誠信建設(shè)，用真誠的態(tài)度和務(wù)實的行動，為壽險業(yè)的健康發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻。在今年北京市壽險監(jiān)管工作會議上，治理銷售誤導被作為今年北京保監(jiān)局重點監(jiān)管的一項工作內(nèi)容。中國人壽保險股份有限公司北京市分公司作為北京壽險市場的一家重要公司，應(yīng)當模范貫徹執(zhí)行北京保監(jiān)局的要求。4月28日，中國人壽北京分公司召開了銷售誠信建設(shè)動員大會，下發(fā)了《銷售誠信建設(shè)實施方案》，在全公司范圍內(nèi)啟動銷售誠信建設(shè)。

這些年壽險公司都深刻認識到誠信建設(shè)對公司發(fā)展的重要性，在誠信建設(shè)方面做了一些工作，取得了一定成效。但是，與監(jiān)管機構(gòu)的要求相比，與廣大人民群眾的期望相比，還有很大差距，“不誠信”現(xiàn)象還廣泛存在壽險公司管理、銷售、服務(wù)的各個層面、各個環(huán)節(jié)，在銷售層面更加集中更加突出。誠信建設(shè)要向深入推進，必須抓住關(guān)鍵部分和薄弱環(huán)節(jié)。銷售誠信作為壽險公司誠信建設(shè)的重要組成部分之一，處于核心和基礎(chǔ)的位置。加強銷售誠信建設(shè)等于抓住了公司誠信建設(shè)的關(guān)鍵，等于找到了深化誠信建設(shè)的突破口，抓住了深化誠信建設(shè)的切入點。

不誠信之源

當前，壽險行業(yè)銷售“不誠信”現(xiàn)象在售前、售中、售后均有不同程度地存在。具體說來，主要存在三個方面的問題：一是誤導客戶。誤導的主要問題表現(xiàn)為虛假承諾，夸大保單收益，混淆保險與儲蓄的概念，模糊躉交與期交的區(qū)別，隱瞞退保損失、費用扣除等與保險合同有關(guān)的重要事項等。二是違規(guī)操作。其主要表現(xiàn)形式有返傭，搞“人情單、自買單”，違規(guī)提高手續(xù)費、提高返還比例、降低費率，引導客戶不如實告知，代簽名，挪用保費，同一銷售人員多家公司產(chǎn)品等。三是服務(wù)不周。主要包括銷售人員沒能在壽險公司規(guī)定的時限內(nèi)將保單送達客戶，銷售人員不能及時幫助客戶辦理相關(guān)的保險業(yè)務(wù)，個別情況影響到客戶的附加險不能及時生效甚至得不到壽險公司的理賠等等。

分析這些問題產(chǎn)生的原因，我們認為主要是“四個不到位”造成的。一是領(lǐng)導認識不到位。俗話說“問題出在下面，根子往往在上面”。同樣，問題出在員工身上，“根子”往往在領(lǐng)導身上。目前在銷售環(huán)節(jié)出現(xiàn)種種不誠信問題，很大程度上與壽險公司一些領(lǐng)導認識不到位有關(guān)。他們沒有充分認識到誠信對壽險公司發(fā)展的重要意義，對誠信建設(shè)抓得不緊、不實。二是宣傳教育不到位。目前很多壽險公司對誠信建設(shè)僅僅滿足于“會議開了、文件發(fā)了、通知下了”，對具體的制度、規(guī)定、措施宣傳不到位，貫徹不落實，致使很多銷售人員不了解、不清楚，把積弊當慣例，把“不誠信”當自然。更有甚者，由于法紀宣傳教育不到位，極少數(shù)銷售人員法紀意識淡漠，為了上業(yè)務(wù)、掙傭金不惜以身試法。三是制度建設(shè)不到位。由于諸多原因，目前壽險公司還沒有在銷售的各個環(huán)節(jié)建立起完備的制度體系，在一些環(huán)節(jié)和流程上還存在管理的空白點，客觀上為造假和失信行為提供了可乘之機。四是懲處力度不到位。違規(guī)失信行為之所以能夠長期存在、屢禁不止，其根本原因就是監(jiān)督不力、查處不嚴。要加強銷售誠信建設(shè)，壽險公司必須強化失信懲戒機制，加大失信行為處罰力度，有效發(fā)揮法律和制度對失信行為的雙重懲戒機制，從根本上扭轉(zhuǎn)這種局面。

突圍路徑

誠信建設(shè)，制度是保證，教育是根本，素質(zhì)是基礎(chǔ)，落實是關(guān)鍵。在銷售誠信建設(shè)推進過程中，中國人壽保險股份有限公司北京市分公司本著“系統(tǒng)設(shè)計、突出重點”的指導思想，緊緊抓住“完善制度、強化教育、提升素質(zhì)、注重落實”四個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌推進。

第一，建立健全制度制約體系。按照“售前預防、售中規(guī)范、售后監(jiān)控”的原則，找出銷售各環(huán)節(jié)存在的風險點，建立健全相關(guān)制度。今年以來，中國人壽保險股份有限公司北京市分公司先后對《客戶投保提示制度》、《資料逐級審核制度》、《客戶回訪制度》、《單證管理制度》、《營銷員“十六條禁令”》等制度進行了修改完善。對《說明會規(guī)范管理制度》、《宣傳資料使用管理制度》、《銷售人員信用品質(zhì)管理辦法》、《營銷員風險預警管理辦法》等制度進行了建立健全，使銷售每個環(huán)節(jié)都能做到“有章可循、有制可依”。

第二，加大教育宣導力度。在銷售誠信教育方面，中國人壽保險股份有限公司北京市分公司策劃了“十個一”誠信教育活動項目，即：每一次晨會結(jié)束時誦讀兩遍誠信誓詞，每周開展一次誠信專題培訓，每月舉辦一次誠信宣傳講座，每季召開一次誠信建設(shè)視頻大會，每年組織一次誠信專題論壇、一次誠信演講比賽和一次誠信征文活動。每位新入司銷售人員不少于四個學時的專題誠信教育，現(xiàn)有銷售人員每月不少于兩個課時的專題誠信教育。在誠信教育中，重點加強國家法律法規(guī)、保險監(jiān)管規(guī)定、公司規(guī)章制度等方面的學習。另外，在教育宣導中要積極探索行之有效、喜聞樂見的方式。中國人壽保險股份有限公司北京市分公司前期開展的征集誠信誓詞活動，由于采取了自下而上、全面發(fā)動的形式，就在營銷伙伴中產(chǎn)生了強烈反響，有500多名營銷伙伴踴躍參與積極撰寫誠信誓詞。目前，公司每次召開大型會議都一道背誦司歌、司訓和誠信誓詞，使誠信理念真正入腦入心。

第三，提升銷售隊伍素質(zhì)。各項誠信責任，歸根到底是要由每一位員工來履行的。造就一支遵紀守法、誠實守信的銷售人員隊伍，是銷售誠信建設(shè)取得實效的關(guān)鍵。因此，壽險企業(yè)要加強新人甄選，嚴把員工入口關(guān)。目前我公司在招募新人時，統(tǒng)一組織新入司銷售人員參加公司的崗前培訓和從業(yè)資格考試培訓，加強誠信教育。通過這些措施，切實增強銷售人員遵紀守法、誠信經(jīng)營的意識，提升銷售隊伍素質(zhì)，為銷售誠信建設(shè)夯實基礎(chǔ)。

篇8

一、后勤保障部門約束機制是有必要的

后勤保障部門工作人員本身就有著對公司的各個環(huán)節(jié)順利運行的職責，保險公司是實現(xiàn)“一人為眾，眾人為一”的機構(gòu)，這個機構(gòu)的功能運作需要各位后勤人員來實現(xiàn)。保險公司是為人民服務(wù)的機構(gòu)，各位是利用這個平臺具體為人民辦事的人員。不要僅認為是為保險公司做貢獻，是為人民的生活保障做貢獻。因此后勤保障部門是公司的正常運行的保證。其次保險企業(yè)要完善員工的職業(yè)規(guī)范和行為準則，推行反商業(yè)賄賂的承諾。后勤保障部門在員工個人自學的基礎(chǔ)上，對《保險從業(yè)人員行為準則》進行了討論交流。以下是后勤保障部門體會：

首先合法合規(guī)、愛崗敬業(yè)、誠實守信以及提高專業(yè)勝任能力，這是保監(jiān)會對保險從業(yè)人員的基本要求，也是我們后勤保障部門的基本職業(yè)道德要求。俗話說，沒有規(guī)矩，就不成方圓。商業(yè)保險作為一項重要的社會風險化解機制，對確保勞動人民的基本生活，維護社會穩(wěn)定，促進社會的健康發(fā)展均具有重要的意義。因此我們作為保險從業(yè)人員，必須深入學習保險法，確保我們的行為合法合規(guī)，為保險事業(yè)的健康發(fā)展貢獻一份力量。誠實守信、愛崗敬業(yè)和保守秘密，是做人的基本要求，也是我們基本的職業(yè)道德。作為保險從業(yè)者，在保守客戶個人信息的基礎(chǔ)上，我們必須認真工作，為客戶提供高質(zhì)量的服務(wù)。因此，我們要增強提升專業(yè)勝任能力的緊迫感，加強對業(yè)務(wù)、制度、法律法規(guī)的理論學習，并將其運用于我們的工作實踐中。

其次，結(jié)合人事崗位、計財崗位設(shè)置情況，有以下幾點體會：

1、加強對保險方面的法律法規(guī)的學習，尤其是新保險法的學習。新修訂的保險法是保險市場發(fā)展變化的產(chǎn)物，對保險從業(yè)人員具有重要的指導意義。因此，我們一定要學習，并執(zhí)行保監(jiān)的規(guī)定，確保我們對業(yè)務(wù)、費用的處理等，合法合規(guī)。

2、人事管理、行政管理都必須按公司各部門的定崗定員，組織結(jié)構(gòu)、崗位職責情況及標準確定，人員的招聘、配備，人員的升遷、異動，定薪、調(diào)薪手續(xù)的辦理；人員入廠手續(xù)的辦理；人員離職手續(xù)的辦理；培訓計劃及培訓組織；績效考評方案及落實等必須按照公司規(guī)定辦理，落實行為準則。

3、出納人員、會計人員，都必須做到誠實守信，保守秘密。每天，出納、會計都能接觸到客戶的第一手信息，也掌握公司的收入、退保、理賠等財務(wù)信息，這都是公司的重要商業(yè)機密。因此，我們一定要遵守職業(yè)道德，恪守信用，實時求是，不泄露公司的商業(yè)秘密。

4、認真學習公司的內(nèi)部管理制度、人事管理制度、行政管理制度、財務(wù)核算制度和流程等，加強對人事的管理，確保公司人員到位到崗；加強對行政的管理，確保公司日常工作順利進行；加強對收付費的管控，確保收付費的及時性、準確性和完整性。同時要增強風險意識，在實際工作中，遇到新問題、新業(yè)務(wù)，要多加思考，提前做好風險的管控措施，降低收付費方面的風險。

以上是后勤保障部門學習《保險從業(yè)人員行為準則》的幾點體會。后勤保障部門將在日后的工作中，牢記以下幾條基本準則，并以此作為實踐的指導。

二、運營一線部門約束機制是有必要的

我公司運營一線部門是指運營管理部、個險行銷部、團體中介部、銀行保險部。各部門認真學習行為準則，各部門應(yīng)從保險銷售、理賠和客戶服務(wù)人員行為準則著手深入學習，具體體會如下：

按照準則要求,運營一線部門人員須依法、科學、有效監(jiān)管,在保護投保人、被保險人和受益人權(quán)益的同時,維護市場秩序、防范風險,從而促進保險業(yè)又好又快發(fā)展。此外,運營一線部門人員不得違反監(jiān)管工作紀律,不得利用職務(wù)便利及影響為本人和他人謀取不正當利益。保險從業(yè)人員則應(yīng)誠實守信,不隱瞞、不說謊、不作假,不損害投保人、被保險人和受益人權(quán)益,同時應(yīng)公平競爭,自覺抵制不正當競爭。

準則重點規(guī)范了消費者投訴較多的“銷售誤導”和“理賠難”問題。保險銷售、理賠和客戶服務(wù)人員則須根據(jù)客戶需求、經(jīng)濟承受能力推薦適合的保險產(chǎn)品,并以客戶易懂的方式提供保險產(chǎn)品的信息,不得進行任何形式的誤導。此外,保險銷售、理賠和客戶服務(wù)人員應(yīng)主動提示保險產(chǎn)品可能涉及的風險,不得有意規(guī)避,應(yīng)確保所有文件的有效性和準確性,不得代簽名、代體檢、偽造客戶回訪記錄。理賠方面,上述人員應(yīng)客觀、公正、及時理賠,不得拖賠、惜賠,對于客戶咨詢應(yīng)迅速回應(yīng)并及時提供服務(wù),不得推諉懈怠。

首先要做到自覺遵守各項法律法規(guī)、規(guī)章制度，把法律合規(guī)放在首位。今年十月一日，新《保險法》即將實行，對保險人的要求更加嚴格。我們要深刻學習新《保險法》和國家頒布的各項法律法規(guī)，嚴格要求自己的各項行為。

作為保險人，面對被保險人、投保人和受益人來說，我們處在強勢的位置，更要設(shè)身處地的為客戶著想，以被保險人、投保人和受益人的利益為出發(fā)點，正確的行使自己的權(quán)利。

作為理賠崗，要考慮到客戶并不是專業(yè)的保險人士，要對客戶做好條款的解釋工作。尤其是保險責任內(nèi)和責任免除的各種情況，客戶出險后應(yīng)如何處理，理賠申請所需要的各種資料等等，要事先對客戶和各渠道做好宣講。

其次要做到愛崗敬業(yè)，盡職盡責，努力為客戶做好服務(wù)工作。運營部作為客戶服務(wù)中心，是公司對內(nèi)交流的橋梁，也是對外連接客戶的紐帶。開業(yè)后，隨業(yè)務(wù)量的逐漸加大，很多客戶通過電話或者直接到公司進行咨詢和要求解決問題，這對我們的專業(yè)要求和服務(wù)意識要求更高。我們要更加地熟悉產(chǎn)品條款、保障利益、理賠申請的內(nèi)容，不僅要做到在自己的崗位上做到專業(yè)，還要了解其他崗位的工作職責，全面地解決客戶的各種問題。

第三要有風險防范的意識。理賠崗作為保險服務(wù)的最后一個環(huán)節(jié)，一定要謹慎的處理客戶的各種申請，按照公司的理賠制度，對合理的理賠申請及時進行賠付，對不合理的理賠申請做出拒賠通知。不管是哪一種情況，都要和客戶、和人做出關(guān)于總公司理賠決定的合理解釋。同時，將理賠的數(shù)據(jù)進行分析，反饋到核保部門和業(yè)務(wù)部門，對完善公司產(chǎn)品和完善公司服務(wù)做出貢獻。

第四，遵循保密原則，保守公司秘密，保守客戶隱私。作為公司的內(nèi)勤員工，要嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度，保守商業(yè)秘密。同時在和客戶溝通時，如處理賠案、進行生存調(diào)查或理賠調(diào)查、陪同客戶體檢的過程中，接觸到客戶的財務(wù)、健康、家庭等信息，要注意保守客戶的隱私，不向外宣揚。這不僅是個人道德的要求，也是保險行業(yè)協(xié)會的自律規(guī)則要求。

通過這次學習后，對照崗位職責，發(fā)現(xiàn)還需要再進一步熟悉各產(chǎn)品的保險條款和公司的規(guī)章制度，進一步學習新《保險法》，做好風險防范，遵循保密原則，更好地為客戶提供服務(wù)。

三、管理人員約束機制是有必要的

管理人員是公司的龍頭，管理人員加強從業(yè)人員的行為準則約束機制是公司各項工作順利進行的保障。我公司管理人員應(yīng)恪盡職守，勤勉高效，嚴格自律，發(fā)揮表率作用。認真學習兩個行為準則，深刻體會如下：

首先，是應(yīng)統(tǒng)籌兼顧協(xié)調(diào)發(fā)展，妥善處理企業(yè)與客戶、企業(yè)與員工、企業(yè)與股東、個人與企業(yè)之間的利益關(guān)系。協(xié)調(diào)發(fā)展有效地保護客戶的根本利益。保險公司作為一個以為客戶提供的風險保障的行行業(yè)，只有奉行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，安全運營，廣大客戶的利益才有保障，也只有安全運營的前提下，才能夠為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的保險服務(wù)，進而實現(xiàn)客戶利益的最大化。協(xié)調(diào)發(fā)展有利于企業(yè)與客戶、企業(yè)與員工、企業(yè)與股東、個人與企業(yè)之間的利益最大化的實現(xiàn)。對股東來說，為了自身最大化利益的實現(xiàn)，要求保險公司的經(jīng)營者既要保持良好的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平，又不能過快地擴張規(guī)模是股本攤薄、股權(quán)稀釋，這就必須做到協(xié)調(diào)發(fā)展。協(xié)調(diào)發(fā)展有效地保護了廣大員工的長遠利益。只有做到了協(xié)調(diào)發(fā)展，穩(wěn)健經(jīng)營，保險行業(yè)才能夠成為百年老店，實現(xiàn)基業(yè)長青，從而為員工提供長期穩(wěn)定收入。協(xié)調(diào)發(fā)展有效地支撐了社會公眾的社會經(jīng)濟活動?？蛻粼诤艽蟪潭壬象w現(xiàn)為自身對未來養(yǎng)老、醫(yī)療、住房和子女教育的預先儲備，一旦出現(xiàn)擠兌將意味著全局性危機和對公眾利益的極大的損害。因此，只有做到了協(xié)調(diào)發(fā)展，客戶、股東、員工和全體社會公眾的根本利益才有保障，也才談的上讓保險公司發(fā)展的成果惠及全體利益相關(guān)者。

其次，是應(yīng)樹立科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀，創(chuàng)新進取，努力提高所在機構(gòu)的發(fā)展質(zhì)量、競爭能力和服務(wù)水平。

管理人員要全面落實科學發(fā)展觀，堅持改革創(chuàng)新，努力建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)，切實增強市場競爭力和適應(yīng)形勢變化的能力。建立和完善現(xiàn)代保險企業(yè)制度，是保險業(yè)貫徹落實科學發(fā)展觀和提高競爭能力的必然要求，是深化保險公司改革的方向，也是當前應(yīng)對國際金融危機影響的有效途徑。面對國際金融危機和宏觀經(jīng)濟形勢變化對保險業(yè)的影響，保險公司關(guān)鍵是提高管理人員自身素質(zhì)，努力變被動應(yīng)對為主動適應(yīng)。要堅持建立現(xiàn)代保險企業(yè)制度的方向不動搖，不斷增強保險企業(yè)的綜合實力、國際競爭力和抗風險能力。

再次，管理人員應(yīng)堅持科學決策、民主決策，正確行使權(quán)力，遵守決策程序，尊重員工民主管理權(quán)利。深化改革，使公司的勞動關(guān)系發(fā)生了深刻的變化，如何協(xié)調(diào)企業(yè)的勞動關(guān)系，使之和諧穩(wěn)定，這就需要繼續(xù)發(fā)揮管理人員民主管理的作用，建立一整套行之有效的協(xié)調(diào)勞動關(guān)系的機制。要辦好企業(yè)，必須依靠廣大員工的積極性、主動性和創(chuàng)造力。這就需要關(guān)心員工、愛護員工，真心實意為員工辦好事、實事，讓員工把心留住，把根留住。當前員工的素質(zhì)在提高，他們的民主要求也在提高，只有采用民主的方式，經(jīng)常聽取員工的意見，尊重員工的民力，才能調(diào)動員工的積極性，增強企業(yè)的凝聚力。因此，管理人員參與公司民主管理是公司應(yīng)堅持科學決策、民主決策，正確行使權(quán)力，遵守決策程序，尊重員工民主管理權(quán)利的體現(xiàn)

篇9

當務(wù)之急是按照科學化、制度化、規(guī)范化的要求，夯實風降管理與控制的基礎(chǔ)，充分發(fā)揮產(chǎn)險公司在人員、技術(shù)上的管理優(yōu)勢。為此，必須選準控制點，采取經(jīng)常性的防范措施，堅持有約束力的規(guī)章制度，加強風險的防范與控制，并著重抓好以下幾方面的實質(zhì)性工作：

1.增強全員風險管理意識。由于我國保險業(yè)恢復時間較短，隊伍素質(zhì)參差不齊，對財產(chǎn)保險業(yè)經(jīng)營的風險與管理認識也不盡一致。有些干部員工認為：保險公司就是經(jīng)營風險的，還講什么風險控制與防范，確實多此一舉。也有的認為：風險防范是政府及有關(guān)部門的事，保險財產(chǎn)遭到損失，保險公司賠款，理所當然。這些不正確的認識反映了保險干部和員工在風險意識上的差異。因此，加強對干部員工的風險意識、防范手段的培養(yǎng)，求得認識上的統(tǒng)一，達到主動控制、共同防范、共同治理災害的目的，對促進產(chǎn)險公司的更快發(fā)展，顯得尤為重要。

2.全面提高承保、理賠質(zhì)量。繼續(xù)強化理賠等各環(huán)節(jié)的責任控制和管理監(jiān)督，是風險防范的重要環(huán)節(jié)。必須嚴格執(zhí)行關(guān)于承保、理賠權(quán)限的規(guī)定，認真履行財產(chǎn)保險的實務(wù)手續(xù)，析杜絕不顧及風險程度，不驗標的的盲目承保，要堅持風險評估，特別是要搞好高風險的評估，切實做到承保想防范。在理賠環(huán)節(jié)上要按規(guī)定嚴格把好理賠關(guān)，該賠的不能惜賠，不該賠的不能濫賠，真正做到合理賠付。對上級規(guī)定的核保核賠制度，要采取實際措施，加以落實，不能搞形式主義，必須搞好各環(huán)節(jié)的配合與協(xié)調(diào)，為風險控制與管理奠定堅實的基礎(chǔ)。

3.加強對財務(wù)、資金、非保險實體的管理在財務(wù)管理方面，要繼續(xù)改革和完善各項財務(wù)管理辦法，切實發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督和管理的作用。嚴格財務(wù)管理制度和辦事程序，以防大案要案的發(fā)生。在資金管理方面，要堅決貫徹執(zhí)行資金運用和資金管理的規(guī)定，及時保證上劃資金到位，不得變相搞投資貸款，不得以任何借口搞各種形式的擔保。在非保險經(jīng)濟實體的管理方面，要繼續(xù)進行清理整頓，不許以任何理由向非保險經(jīng)濟實體投入保險資金，對長期虧損的經(jīng)濟實體要堅決撤銷?？刂苾?nèi)部的自身風險，免除經(jīng)營管理中的后患將是一項長期而復雜的任務(wù)。

篇10

新時期，小康社會的對我國保險業(yè)的發(fā)展提出了新的、更高的要求。在這種新局面下，完善保險公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代保險企業(yè)，提高內(nèi)部管理水平，健全內(nèi)部控制系統(tǒng)，對于進一步促進保險業(yè)改革發(fā)展，具有至關(guān)重要的意義。

20世紀90年代美國COSO委員會提出的內(nèi)部控制框架報告思想，代表著當時內(nèi)部控制研究的最高成就。90年代末美國各大保險公司逐步相應(yīng)實行了嚴格的內(nèi)部控制制度，COSO委員會的框架已成為美國保險業(yè)進行內(nèi)部控制實踐的理論基準（楊運超，2008）。李若山、徐明磊（2003）等專家學者就以中航油為案例，運用內(nèi)部控制理論對企業(yè)風險管理進行了系統(tǒng)分析，闡述了企業(yè)風險管理理論的最新發(fā)展，由內(nèi)控五要素擴展為八要素，以及對我國企業(yè)管理的借鑒作用等；閻達五、楊有紅（2001）等專家學者對公司治理結(jié)構(gòu)與企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)系等作了相關(guān)研究，提出了兩者之間的區(qū)別和聯(lián)系等眾多有見地的觀點。近年來，隨著國內(nèi)金融保險行業(yè)內(nèi)部控制意識的提高，針對保險行業(yè)的內(nèi)部控制研究也在興起，但在這方面的理論和實務(wù)上的探討皆處于探索階段。

2、內(nèi)部控制理論概述

內(nèi)部控制是指一個單位為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標，保護資產(chǎn)的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、手續(xù)與措施的總稱。內(nèi)部控制的要素有控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。

內(nèi)部控制的目的是合理地保證組織實現(xiàn)以下目標：一是遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和組織內(nèi)部規(guī)章制度；二是信息的真實、可靠；三是資產(chǎn)的安全、完整；四是經(jīng)濟有效地使用資源，提高經(jīng)營效率和效果。

要想建立、健全嚴密、有效的內(nèi)部控制，必須遵循內(nèi)部控制的基本原則，其主要原則有：合法性原則、全面性原則、重要性原則、有效性控制、制衡性原則、適應(yīng)性原則、成本效益原則。

3、新華人壽情況案例介紹

3.1基本情況

新華人壽于1996年成立，當年實現(xiàn)保費收入2.8億元，經(jīng)過14年的快速發(fā)展，2007年實現(xiàn)保費收入326億元，資產(chǎn)規(guī)模突破1500億元，步入我國大中型保險公司的行列。收入年均復合增長率54%，資產(chǎn)年均復合增長率62%。

伴隨著新華人壽業(yè)務(wù)規(guī)模的飛速發(fā)展和機構(gòu)在全國的急劇擴張，一方面帶來了管理層級的不斷衍生，溝通成本的不斷上升，使得有效的信息得不到反饋，另一方面，由于優(yōu)秀的管理人才、專業(yè)人才儲備的不足，各個分支機構(gòu)在制度的執(zhí)行上出現(xiàn)一定的偏離。面對外部激烈的同業(yè)競爭，內(nèi)部巨大的考核壓力，分支機構(gòu)負責人普遍存在著“以保費論英雄”、“以規(guī)模定效益”的思想，只注重短期業(yè)績，而忽視長期發(fā)展的基礎(chǔ)建設(shè)，使得公司后臺管理基本上是跟著業(yè)務(wù)在跑，管理較為簡單粗放，各種風險在各個分支機構(gòu)逐步積累。

3.2公司內(nèi)部控制缺陷

由于公司管理層對內(nèi)部監(jiān)督缺乏足夠重視，內(nèi)部監(jiān)督部門設(shè)置缺位，監(jiān)督人力不足，監(jiān)督力量與業(yè)務(wù)發(fā)展水平不匹配，監(jiān)督力度、頻率及質(zhì)量無法滿足風險控制的需要，導致內(nèi)部監(jiān)督環(huán)節(jié)薄弱問題較為突出。主要表現(xiàn)在：1．雙重領(lǐng)導的審計管理模式妨礙了內(nèi)部審計的獨立性；2．內(nèi)部監(jiān)督職能未得到有效發(fā)揮；3．內(nèi)審合規(guī)考核機制不健全。

4、新華人壽內(nèi)部控制體系的完善

4.1完善內(nèi)部控制環(huán)境的法人治理結(jié)構(gòu)

完善新華人壽內(nèi)部控制環(huán)境，重點在加強內(nèi)部控制體系中的法人治理結(jié)構(gòu)。因此，新華人壽應(yīng)不斷優(yōu)化保險公司股權(quán)結(jié)構(gòu)；強化董事會的職能；建立完善的內(nèi)部制衡與監(jiān)督機制，強化激勵約束機制；加強對公司法人治理結(jié)構(gòu)的政府監(jiān)管。

4.2完善內(nèi)部控制活動

新華人壽在制定內(nèi)部控制活動時，關(guān)鍵就是要尋找關(guān)鍵控制點。從總體上來透視新華人壽經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，根據(jù)其經(jīng)營活動的關(guān)鍵領(lǐng)域，確定其關(guān)鍵控制點。因此，新華人壽應(yīng)強化監(jiān)管，完善人力資源管理制度，建立有效的績效考核機制，建立合理的獎懲制度。

4.3提高公司內(nèi)部信息流動和溝通的效率

信息溝通是管理的紐帶。企業(yè)應(yīng)按控制系統(tǒng)的需要識別使用者的信息需要，在此基礎(chǔ)上收集、加工和處理信息，并將這些信息及時、準確地傳遞。再次，有效的內(nèi)控系統(tǒng)需要有效的溝通渠道，確保所有員工充分理解和堅持現(xiàn)行的政策和程序，以此來指導他們的行動，并確保其他的信息傳達到相關(guān)的人員。

參考文獻：

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[4]馬杰，王棟.我國保險公司治理存在的問題及對策研究[J].金融與經(jīng)濟，2005(5).