導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞]利率風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；協(xié)議；期權(quán)

[中圖分類(lèi)號(hào)]F832.2[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2014）29-0071-02

1引言

利率風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)商業(yè)銀行在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中也必將面臨日益嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)有效管理將是銀行經(jīng)營(yíng)管理中緊迫、重要的任務(wù)之一。進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的具體方法主要有兩大類(lèi)：一類(lèi)是傳統(tǒng)的表內(nèi)管理方法，通過(guò)增加（或減少）資產(chǎn)或負(fù)債的頭寸，或者改變資產(chǎn)或負(fù)債的內(nèi)部結(jié)構(gòu)（例如構(gòu)造免疫資產(chǎn)組合），達(dá)到控制利率風(fēng)險(xiǎn)的目的；另一類(lèi)則是表外管理方法，主要是為現(xiàn)有資產(chǎn)負(fù)債頭寸的暫時(shí)保值以及針對(duì)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)較大，或難以納入商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)衡量體系的某一項(xiàng)（類(lèi)）資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)，往往是通過(guò)金融衍生工具等表外科目的安排來(lái)對(duì)其進(jìn)行“套期保值”。探索我國(guó)商業(yè)銀行在利率市場(chǎng)化改革中的應(yīng)對(duì)措施和建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效途徑，為構(gòu)筑商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制提供一些借鑒。對(duì)于提高利率風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐效果，具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2表內(nèi)管理方法

2.1投資組合策略

改變利率敏感性缺口最直接的方法就是調(diào)整資產(chǎn)或負(fù)債中某些項(xiàng)目的距利率調(diào)整日的時(shí)間。如果利率敏感性缺口為正，即利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，這時(shí)銀行可將持有的成熟期較短的債券售出，然后購(gòu)入長(zhǎng)期債券，反之，如果缺口為負(fù)，可將長(zhǎng)期債券調(diào)整為短期債券。當(dāng)然，在每一次改變投資的決策時(shí)，決策者必須清楚這一決策將對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的匹配情況產(chǎn)生何種影響以及對(duì)敏感性缺口的變化趨勢(shì)的影響，使用模擬軟件輔助決策是較為可行的辦法。商業(yè)銀行使用投資組合策略經(jīng)常會(huì)面臨收入損失的難題，賣(mài)出債券以后，面臨再投資的風(fēng)險(xiǎn)，比如利率較高的長(zhǎng)期債券賣(mài)出，而這時(shí)市場(chǎng)利率較低，再買(mǎi)入短期債券以后，將對(duì)下年收益產(chǎn)生較大影響，這樣的情況銀行往往會(huì)難以接受，需要尋求其他方法來(lái)解決利率風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

2.2利率制定策略

定價(jià)直接影響資產(chǎn)負(fù)債的規(guī)模、結(jié)構(gòu)以及期限，所以通過(guò)改變一家商業(yè)銀行的定價(jià)水平和方式可以防范利率風(fēng)險(xiǎn)。一方面銀行可以通過(guò)提高或降低某些期限的存、貸款利率來(lái)改變其規(guī)模，如通過(guò)提高3年、5年期的存款利率，吸引儲(chǔ)戶(hù)多存入長(zhǎng)期存款；另一方面通過(guò)改變利率調(diào)整方式直接改變成熟期，如中長(zhǎng)期貸款利率一年一定的方式，使長(zhǎng)期貸款變成利率敏感性資產(chǎn)，事實(shí)上，采用浮動(dòng)利率或固定利率對(duì)利率的敏感性影響很大。

通過(guò)制定新的利率策略來(lái)改變銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)存在一個(gè)主要缺陷，這就是它需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期才能使銀行的總的利率風(fēng)險(xiǎn)頭寸發(fā)生顯著變化。當(dāng)然，為了加速利率政策變動(dòng)效應(yīng)，銀行可以提供高于市場(chǎng)水平的存款利率和低于市場(chǎng)水平的貸款利率。另外，銀行還可以放寬對(duì)新借款者的信貸標(biāo)準(zhǔn)，以利于擴(kuò)大新的貸款活動(dòng)。當(dāng)然，采取上述措施，管理者也必須考慮由此帶來(lái)的利差減少和信貸風(fēng)險(xiǎn)加大的問(wèn)題。

2.3資產(chǎn)證券化策略

美國(guó)證券交易委員會(huì)對(duì)資產(chǎn)證券化的定義是通過(guò)對(duì)“資產(chǎn)證券”這一金融工具的界定得出的，資產(chǎn)證券是這樣一種證券，它主要是由一組特定的應(yīng)收賬款或者其他金融資產(chǎn)來(lái)支持保證償付。這些金融資產(chǎn)的期限可以是固定的，也可以是循環(huán)周轉(zhuǎn)的。根據(jù)資產(chǎn)的條款，在特定的時(shí)期內(nèi)可以產(chǎn)生現(xiàn)金流和其他權(quán)利，或者資產(chǎn)證券也可以由其他資產(chǎn)來(lái)保證服務(wù)或保證按期向證券持有人分配收益。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)以證券化的形式轉(zhuǎn)移至資本市場(chǎng)，進(jìn)行交易，實(shí)際上使利率風(fēng)險(xiǎn)從銀行轉(zhuǎn)移到資本市場(chǎng)的投資者，實(shí)現(xiàn)了利率風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。資產(chǎn)證券化的優(yōu)點(diǎn)是不僅能夠轉(zhuǎn)移利率風(fēng)險(xiǎn)，還能增加資產(chǎn)的流動(dòng)性。

2.4經(jīng)紀(jì)存款策略

正如貸款的證券化使銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)項(xiàng)目能夠在市場(chǎng)上進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)一樣，經(jīng)紀(jì)存款的出現(xiàn)使銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的負(fù)債項(xiàng)目同樣可以在市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)。為了克服提高存款利率所導(dǎo)致的凈利差收入減少和對(duì)原有存款的沖擊，美國(guó)的證券公司開(kāi)發(fā)出一個(gè)專(zhuān)門(mén)從事地區(qū)性銀行定期存單買(mǎi)賣(mài)的全國(guó)性市場(chǎng)。經(jīng)紀(jì)存款市場(chǎng)的出現(xiàn)，使銀行能夠在相當(dāng)短的時(shí)間內(nèi)，在不損及其現(xiàn)有存款的前提下吸收大量定期存款：在銀行為吸引資金而競(jìng)相抬高存款利率的情況下，它為銀行提供了又一可供選擇的資金來(lái)源。過(guò)分依賴(lài)經(jīng)紀(jì)存款市場(chǎng)，商業(yè)銀行將面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和過(guò)高的成本，因此任何一家銀行都應(yīng)該在它的資產(chǎn)負(fù)債管理政策中對(duì)經(jīng)紀(jì)存款的累計(jì)金額規(guī)定一個(gè)限度。在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，經(jīng)紀(jì)存款的作用僅僅在于促進(jìn)銀行存款的效力，作為利率風(fēng)險(xiǎn)管理的工具，它在任何時(shí)候都不應(yīng)成為銀行長(zhǎng)期資金來(lái)源的主要成分。

2.5借入資金策略

銀行借入資金通常是為了防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，但同樣可以通過(guò)借入資金改變資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。比如通過(guò)債券回購(gòu)或發(fā)行長(zhǎng)期債券都可以改變銀行利率敏感性缺口。

3表外管理方法

在我國(guó)，利率市場(chǎng)化為銀行使用利率衍生工具創(chuàng)造了條件，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和套利需要也增加了衍生工具的市場(chǎng)需求。2004年3月1日，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布了《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，它的實(shí)施合法化了銀行利率衍生工具創(chuàng)新，表外衍生工具方法控制利率風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)現(xiàn)將日趨現(xiàn)實(shí)。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)發(fā)展和法律許可的情況，我國(guó)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理中現(xiàn)行的利率衍生工具有：遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率互換、利率期權(quán)。

3.1遠(yuǎn)期利率協(xié)議

遠(yuǎn)期利率協(xié)議是交易雙方或者為規(guī)避未來(lái)利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，或者在未來(lái)利率波動(dòng)上進(jìn)行投機(jī)的目的而約定的協(xié)議，在協(xié)議中，名義答應(yīng)將特定數(shù)額的某一幣種的名義本金借與名義借款人，并固定遠(yuǎn)期利率，該協(xié)議有特定期限，在未來(lái)某個(gè)雙方約定的日期（結(jié)算日）開(kāi)始執(zhí)行。需要強(qiáng)調(diào)的是，遠(yuǎn)期利率協(xié)議本身并不發(fā)生借貸行為。在結(jié)算日，雙方只關(guān)注實(shí)際的利率，按照實(shí)際利率與合約利率之差，損失的一方就會(huì)支付給贏利的一方一筆現(xiàn)金。遠(yuǎn)期利率協(xié)議主要用于遠(yuǎn)期利率頭寸保值，使銀行得以鎖定發(fā)生在未來(lái)某一特定時(shí)點(diǎn)的單一現(xiàn)金流的利率，使得利率風(fēng)險(xiǎn)降低。遠(yuǎn)期利率協(xié)議相當(dāng)于一個(gè)利率的遠(yuǎn)期合約，在定價(jià)部分證明，協(xié)議利率與遠(yuǎn)期利率存在很大程度的相關(guān)性。與利率期貨相比，遠(yuǎn)期利率協(xié)議不在交易所成交，沒(méi)有固定份額標(biāo)準(zhǔn)和交割日期，比標(biāo)準(zhǔn)化的期貨合約更具靈活性；但由于遠(yuǎn)期利率協(xié)議在場(chǎng)外交易，與期貨，期權(quán)相比其信用風(fēng)險(xiǎn)比較大。

3.2利率互換

利率互換是兩個(gè)公司間達(dá)成協(xié)議，約定定期交換兩種名義本金相等的債券或票據(jù)的利率支付。由于交易雙方本金相互抵消，現(xiàn)金流只是息票間差額的交換，因此，可以通過(guò)改變一家商業(yè)銀行利息現(xiàn)金流的方向，對(duì)商業(yè)銀行凈利差的波動(dòng)進(jìn)行一定的保值。利率互換協(xié)議可用來(lái)改變一家銀行對(duì)利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)敞口和取得較低的借款成本。利率互換還能調(diào)整商業(yè)銀行資產(chǎn)或負(fù)債的持續(xù)期，以減少商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)暴露，如可轉(zhuǎn)換某項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債。利率互換可以被視為一個(gè)固定―浮動(dòng)債券組合，或者將它看成一系列的利率遠(yuǎn)期協(xié)議，這為利率互換定價(jià)提供了兩種很好的方式。

3.3利率期權(quán)

利率期權(quán)賦予的是交割或接受交割的權(quán)利，而非義務(wù)，一個(gè)期權(quán)的買(mǎi)方可以決定到期是否按事先約定的執(zhí)行價(jià)格交割一定數(shù)量的利率產(chǎn)品。通過(guò)期權(quán)合約實(shí)施利率風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅可以規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，而且在利率向有利方向的波動(dòng)時(shí)，也可能給期權(quán)買(mǎi)方帶來(lái)收益，當(dāng)然這是以支付一定期權(quán)費(fèi)為前提的。目前在場(chǎng)外交易市場(chǎng)上使用較多的利率期權(quán)包括利率上限、利率下限和利率雙限。

參考文獻(xiàn)：

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[2]甘振森.匯率波動(dòng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其管理[J].經(jīng)濟(jì)論壇，2004（3）：21-23.

篇2

關(guān)鍵詞；礦建工程；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理；問(wèn)題；方法

隨著近幾年我國(guó)社會(huì)化經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，其對(duì)煤礦資源的需求也越來(lái)越大。但是由于清潔資源以及其他國(guó)家在價(jià)格上更具有優(yōu)勢(shì)的煤炭資源進(jìn)入中國(guó)，使得我國(guó)在煤炭行業(yè)上的發(fā)展開(kāi)始呈減速的形勢(shì)。針對(duì)這種情況，相關(guān)煤炭企業(yè)需要通過(guò)科學(xué)合理的礦建工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)解決。

一、礦建工程風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)分析

在當(dāng)前，在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的驅(qū)動(dòng)下，煤炭企業(yè)在科技水平上也隨之得到一定的進(jìn)步，而在現(xiàn)階段的礦建工程項(xiàng)目中，其所包含各種因素越來(lái)越多，因而該項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)也越來(lái)越大。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理效益分析

作為礦建企業(yè)，其在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與降低風(fēng)險(xiǎn)損失是作為該企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的效益，而對(duì)于在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，其需要重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理中的投入。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)力因素進(jìn)行分析：關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)力因素，其主要有兩方面；一是，外部動(dòng)力因素。在這種因素上，政府出臺(tái)的正常具有一定的約束力。在當(dāng)前，由于礦建工程項(xiàng)目不確定因素、危險(xiǎn)因素以及風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)企業(yè)的發(fā)展有一定的負(fù)面影響，對(duì)于這種情況，作為政府就需要對(duì)相關(guān)的部分進(jìn)行監(jiān)督，如施工單位、設(shè)計(jì)院、業(yè)主以及監(jiān)理公司等。通過(guò)對(duì)其進(jìn)行審核能夠在一定程度上降低該工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。二是內(nèi)部動(dòng)力因素，對(duì)于這種因素，主要是參與礦建工程項(xiàng)目的各個(gè)主體對(duì)利益的維護(hù)。這些主體為了能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的最大化，其一定會(huì)加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的力度。

二、礦建工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理特征

根據(jù)相關(guān)實(shí)踐調(diào)查能夠得知，我國(guó)當(dāng)前礦建工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在特征上主要有四個(gè)方面，具體如下；一是，相關(guān)工作人員在項(xiàng)目開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作過(guò)程中，主要利用最小的成本代價(jià)來(lái)達(dá)到實(shí)現(xiàn)礦建工程項(xiàng)目的目標(biāo)。要想能夠?qū)⑵鋵?shí)現(xiàn)，首先，相關(guān)企業(yè)就需要在相關(guān)管理決策上重視經(jīng)濟(jì)效益和成本這兩個(gè)方面；二是，所謂的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就是屬于一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，因而相關(guān)人員在對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案進(jìn)行調(diào)整時(shí)，必須要能夠根據(jù)情況以及相關(guān)的要求和標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行；三是，相關(guān)工作人員在礦建工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，要注意各個(gè)環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，比如，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估以及相應(yīng)的監(jiān)控等相關(guān)的環(huán)節(jié)。

三、當(dāng)前礦建工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

對(duì)于當(dāng)前礦建工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，主要有以下幾個(gè)方面:

（一）嚴(yán)重缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和了解

在現(xiàn)階段中的煤礦企業(yè)，大多數(shù)管理人員在礦建工程項(xiàng)目建設(shè)上都存在相同的問(wèn)題，就是缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和重視程度。具體來(lái)說(shuō)，就是指該專(zhuān)業(yè)崗位的人員都是由其他工作的人員所兼職的，并沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的工作人員來(lái)對(duì)其進(jìn)行管理。在當(dāng)前的礦建工程管理上，由于大多數(shù)工作人員在實(shí)際工作上指注重于礦建工程項(xiàng)目的成本、質(zhì)量和工期的管理等方面，而忽略相關(guān)的技術(shù)。因而其在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理上的方法和技術(shù)上就存在一定的缺陷。對(duì)于這種分工模式，長(zhǎng)期下去會(huì)嚴(yán)重影響礦建工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的順利開(kāi)展和進(jìn)行。

（二）相關(guān)的歷史資料較少，進(jìn)而使得工作人員缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)

之所以相關(guān)人員缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)以及可供參考的相關(guān)歷史資料，主要還是因?yàn)閱挝辉诮M織開(kāi)展礦建工程項(xiàng)目管理的時(shí)間較少而導(dǎo)致的。關(guān)于歷史參考資料，其在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中占有重要的地位和作用，因而其對(duì)該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量和效果都有一定的影響。比如，相關(guān)工作人員在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中參考相關(guān)的歷史資料能夠在更好的幫助其對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率以及風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的后果進(jìn)行判斷和分析。因而，如果相關(guān)工作人員沒(méi)有足夠的經(jīng)驗(yàn)或者缺乏一定的歷史參考資料，不僅會(huì)在一定程度上造成實(shí)際結(jié)果與分析結(jié)果出現(xiàn)較大的差異，還會(huì)嚴(yán)重影響其在風(fēng)險(xiǎn)管理工作上的開(kāi)展和進(jìn)行。

（三）缺乏對(duì)礦建工程風(fēng)險(xiǎn)管理的正確認(rèn)識(shí)

礦建工程與普通工程的風(fēng)險(xiǎn)管理是不一樣的。但是，大多數(shù)工作人員在對(duì)礦建工程項(xiàng)目管理的過(guò)程中還在按照傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法來(lái)進(jìn)行；另外，大部分的礦建工程風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴(lài)于某個(gè)項(xiàng)目管理者的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)來(lái)開(kāi)展相關(guān)工作。這種情況久而久之必然會(huì)使得礦建風(fēng)險(xiǎn)管理工作受到不同程度的影響和限制。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有得到相應(yīng)的普及和應(yīng)用

在現(xiàn)階段中，風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)際應(yīng)用上，主要存在于保險(xiǎn)業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)這兩者中，而在其他行業(yè)中的應(yīng)用很少。對(duì)于煤礦行業(yè)，其在建設(shè)過(guò)程中的生產(chǎn)活動(dòng)都會(huì)很容易受到多個(gè)因素的影響而具有一定程度的不確定性。對(duì)于這種情況，相關(guān)單位就需要重視風(fēng)險(xiǎn)管理在礦建工程中的應(yīng)用，

四、關(guān)于礦建工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論和方法

（一）關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

相關(guān)工作人員在礦建風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，最主要的工作之一就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，是因?yàn)槠湓诘V建工程化風(fēng)險(xiǎn)管理中能夠幫助相關(guān)工作人員通過(guò)采用科學(xué)合理的方式來(lái)探究和分析礦建工程項(xiàng)目目標(biāo)中潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。在當(dāng)前，相關(guān)工作人員在工作中最常使用的有兩大類(lèi)方法:一是專(zhuān)家調(diào)查法，對(duì)于專(zhuān)家調(diào)查法，也就是德?tīng)柗品?、頭腦風(fēng)暴法、檢查表法以及情境分析法等都屬于專(zhuān)家調(diào)查法；二是分析法，關(guān)于這種方法，其在實(shí)際中的應(yīng)用主要是根據(jù)相關(guān)管理人員在這方面的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以及礦建工程項(xiàng)目所具有的特點(diǎn)來(lái)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分解。通過(guò)這種分解的方式來(lái)將礦建工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)形成具有層次性結(jié)構(gòu)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，其作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)決策的重要環(huán)節(jié)。它的主要作用就是能夠?qū)Ω鞣N風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)相關(guān)的項(xiàng)目影響程度進(jìn)行量化的描述，進(jìn)而能夠更好的使得相關(guān)工作人員能夠在科學(xué)管理的基礎(chǔ)上全面了解和掌控相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)這種方式能夠?yàn)榈V建工程項(xiàng)目中面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)提供重要的依據(jù)，以便采取有效的解決方案。在當(dāng)前，我國(guó)礦建工程項(xiàng)目在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估上使用的方法也就是定量方法和定性方法。這兩類(lèi)中包含大約百種的具體方法。而在這些方法中最為常用的有以下四種：灰色系統(tǒng)理論評(píng)價(jià)方法、層次分析評(píng)價(jià)方法、概率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)模糊綜合評(píng)估法等。

（三）風(fēng)險(xiǎn)分析

相關(guān)工作人員之所以要在風(fēng)險(xiǎn)分析的過(guò)程中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，主要是為了能夠評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的影響因素。關(guān)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的具體內(nèi)容，其主要包括兩個(gè)方面，即風(fēng)險(xiǎn)定量分析和風(fēng)險(xiǎn)定性分析這兩點(diǎn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)定量風(fēng)險(xiǎn)分析，其主要是對(duì)相關(guān)量化風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)概率和影響來(lái)進(jìn)行分析的，而風(fēng)險(xiǎn)定性分析，主要就是來(lái)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)以及相應(yīng)的處理費(fèi)用和取得的效益進(jìn)行分析。

（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，其在風(fēng)險(xiǎn)管理中占有重要的作用。在實(shí)際應(yīng)用中，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控還是按照相關(guān)的規(guī)定和要求以控制技術(shù)和方法為主，具體如下：1、關(guān)于項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)，對(duì)于這種監(jiān)控技術(shù)，其主要包括兩種，也就是費(fèi)用橫道圖法和偏差分析這兩種。2、關(guān)于項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，這種技術(shù)主要包括多個(gè)方面，如控制制圖法、因果圖法以及直方圖法等。

五、結(jié)語(yǔ)

綜合上述，根據(jù)我國(guó)當(dāng)前煤炭市場(chǎng)的情況能夠看出，煤礦企業(yè)發(fā)展的態(tài)勢(shì)不容樂(lè)觀。為了能夠解決這種情況，作為煤礦企業(yè)，其在礦建工程項(xiàng)目中，一定要重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作。對(duì)于當(dāng)前礦建工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題，相關(guān)人員一定要采取針對(duì)性的對(duì)策來(lái)解決，只有這樣才能夠進(jìn)一步的推動(dòng)煤礦行業(yè)的科學(xué)發(fā)展。

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篇3

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；思考

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，這主要是與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如貸款等為主有關(guān)。20世紀(jì)60年代以后，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理方面，強(qiáng)調(diào)通過(guò)使用借入資金來(lái)保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性。20世紀(jì)70年代末，國(guó)際市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過(guò)償還期對(duì)稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。80年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加深入。特別是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場(chǎng)環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的范圍，在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上更多地應(yīng)用數(shù)學(xué)、信息學(xué)、工程學(xué)等方法，深化了風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門(mén)管理科學(xué)的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺(tái)并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時(shí)期，回顧20多年來(lái)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國(guó)際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會(huì)先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面的共同約束。

可以說(shuō)，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，如果說(shuō)在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競(jìng)爭(zhēng)還屬于無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的話(huà)，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競(jìng)爭(zhēng)將是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、評(píng)價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競(jìng)爭(zhēng)。這對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的指導(dǎo)意義，是我國(guó)商業(yè)銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)。

二、目前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足

與國(guó)外銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：從外部來(lái)看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)能充分發(fā)揮，在我國(guó)，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管措施還相對(duì)簡(jiǎn)單，市場(chǎng)對(duì)銀行的外部約束作用還有待加強(qiáng)。

從銀行內(nèi)部來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在觀念、技術(shù)、方法等方面也與國(guó)外先進(jìn)銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：第一，在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上存在差距。在國(guó)外銀行，十分重視風(fēng)險(xiǎn)——收益匹配的原則，把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看做同等重要的事情。但在我國(guó)商業(yè)銀行中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識(shí)還有差距。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理理念上的差距。具體體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠。二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理方法上的差距。與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理體系上的差距。體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。但在我國(guó)，一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。第五，信息技術(shù)上的差距。目前，我國(guó)商業(yè)銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理方法最大的障礙是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，無(wú)法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口，直接影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)及要求

現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過(guò)建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價(jià)值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)就是通過(guò)加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)，盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須滿(mǎn)足三個(gè)方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價(jià)值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒(méi)有發(fā)展本身就是風(fēng)險(xiǎn)。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)”都是不對(duì)的，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。

轉(zhuǎn)貼于

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的外在力量，也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競(jìng)爭(zhēng)中的“游戲規(guī)則”，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理只有與外部監(jiān)管相適應(yīng)，才有機(jī)會(huì)在平等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝。

第三，要適應(yīng)國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。隨著國(guó)際銀行業(yè)的不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生時(shí)間還很短，與國(guó)際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須緊跟國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，及時(shí)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)需要。

四、深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力

按照國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，筆者認(rèn)為，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向應(yīng)努力做好五個(gè)方面的轉(zhuǎn)變，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)由原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)共同作用。與此同時(shí)，國(guó)際銀行業(yè)對(duì)各種類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場(chǎng)、操作性、法律等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡(jiǎn)單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國(guó)公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營(yíng)模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場(chǎng)的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過(guò)渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。

篇4

投資風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),采用多種管理方法、技術(shù)和工具,對(duì)投資活動(dòng)所涉及的各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制和管理,采取主動(dòng)行動(dòng),盡量使風(fēng)險(xiǎn)事件的有利后果最大,而使風(fēng)險(xiǎn)事件所帶來(lái)的不利后果降到最低,以最少的成本保證投資安全、可靠的實(shí)施,從而實(shí)現(xiàn)投資的總體目標(biāo)。

投資風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是控制和處理投資風(fēng)險(xiǎn),防止和減少損失,減輕或消除風(fēng)險(xiǎn)的不利影響,以最低成本取得對(duì)投資安全的滿(mǎn)意結(jié)果,保障投資的順利進(jìn)行。投資風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)通常分為損失發(fā)生前的目標(biāo)和損失發(fā)生后的目標(biāo),兩者構(gòu)成了投資風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)目標(biāo)。

(二)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

投資風(fēng)險(xiǎn)管理的首要目標(biāo)是避免或減少投資損失的發(fā)生,為了達(dá)到這一目標(biāo),投資風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下幾項(xiàng)原則:

1.經(jīng)濟(jì)性原則。投資風(fēng)險(xiǎn)管理人員在制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃時(shí)應(yīng)以總成本最低為總目標(biāo),即投資風(fēng)險(xiǎn)管理也要考慮成本,以最合理、最經(jīng)濟(jì)的方式處置安全保障目標(biāo)。這就要求投資風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)各種效益和費(fèi)用進(jìn)行科學(xué)分析和嚴(yán)格核算。

2.整體性原則。整體性原則要求投資決策者要從投資整體上來(lái)考慮各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素。投資者在進(jìn)行投資決策時(shí),要對(duì)投資所涉及的全部?jī)?nèi)容有充分的了解和把握,深入分析影響整體投資的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素及各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的互相關(guān)系,特別要對(duì)其所選擇的特定投資品種風(fēng)險(xiǎn)的特殊性有全面的理解,全面預(yù)測(cè)投資期間這些風(fēng)險(xiǎn)因素變化可能造成的損失,充分考慮自己的最高風(fēng)險(xiǎn)承受能力,選擇合適的投資對(duì)象,并采取合適的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。同時(shí),整體性原則要求投資風(fēng)險(xiǎn)管理不能局限于一時(shí)一事的風(fēng)險(xiǎn),而應(yīng)從投資的內(nèi)容和時(shí)間的整體性上來(lái)把握風(fēng)險(xiǎn)因素及其變化。

3.全程管理原則。由于投資的不同階段,具體的風(fēng)險(xiǎn)因素是不同的。因此,投資風(fēng)險(xiǎn)管理的另一個(gè)原則就是要求管理者必須時(shí)刻關(guān)注風(fēng)險(xiǎn),針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素采用不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。一般來(lái)說(shuō),投資風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為三個(gè)階段:第一階段確定初始投資目標(biāo),目標(biāo)確定,風(fēng)險(xiǎn)管理范圍也隨之確定;第二階段確定相應(yīng)投資策略,投資策略的每一步都與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān);第三階段是操作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理。

(三)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的程序

投資風(fēng)險(xiǎn)管理的程序主要包括投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、投資風(fēng)險(xiǎn)的衡量、投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)、投資風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和投資風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。

1.投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是投資風(fēng)險(xiǎn)管理的第一個(gè)環(huán)節(jié),是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的感知和發(fā)現(xiàn)。投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要管理人員在進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究之后,運(yùn)用各種方法對(duì)潛在的及存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)歸類(lèi),并總結(jié)出企業(yè)投資項(xiàng)目面臨的所有風(fēng)險(xiǎn),它是投資風(fēng)險(xiǎn)衡量的前提與基礎(chǔ)。

2.投資風(fēng)險(xiǎn)的衡量。投資風(fēng)險(xiǎn)的衡量是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上,通過(guò)對(duì)大量的、過(guò)去損失資料的定量分析,估測(cè)出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和造成損失的幅度。投資風(fēng)險(xiǎn)的衡量以損失頻率和損失程度為主要預(yù)測(cè)指標(biāo),并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的高低或者可能造成損失程度的大小。

3.投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)。投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)是在風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)上,對(duì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),以此為根據(jù)確定合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的是為選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處理方法提供依據(jù),風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)也是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)綜合考察的結(jié)果。

篇5

「關(guān)鍵詞　企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)　風(fēng)險(xiǎn)管理　風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

由于各種不確定性因素，企業(yè)面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，能否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和控制，是企業(yè)能否生存發(fā)展、實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期目標(biāo)的關(guān)鍵。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性在一定程度上取決于企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。因此，無(wú)論是國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的定義，還是我國(guó)的內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則都強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性。我國(guó)從2005年5月1日起施行的內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第16號(hào)———《風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)》中更是強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)的職責(zé)。

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，必須明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。否則，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)便無(wú)從談起。

1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)

首先，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于不確定性因素的存在，如果企業(yè)運(yùn)行的內(nèi)外環(huán)境是確定的，則不存在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。其次，企業(yè)運(yùn)行環(huán)境的不確定性帶來(lái)了企業(yè)運(yùn)行結(jié)果的不確定性。一般來(lái)說(shuō)，我們更注重企業(yè)的運(yùn)行結(jié)果，對(duì)預(yù)期結(jié)果的實(shí)現(xiàn)與否及可實(shí)現(xiàn)程度的大小成為了衡量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大小的現(xiàn)實(shí)標(biāo)準(zhǔn)。因此，可以認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則是企業(yè)運(yùn)行結(jié)果偏離期望結(jié)果的可能性。筆者認(rèn)為，企業(yè)目標(biāo)是企業(yè)期望達(dá)到的一種結(jié)果狀態(tài)，但由于相關(guān)因素的持續(xù)不斷的變化，企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)存在不確定性。因此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可以描述為企業(yè)目標(biāo)不能得以實(shí)現(xiàn)的可能性。

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的劃分

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可以按多種標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)。筆者認(rèn)為，既然將風(fēng)險(xiǎn)定義為企業(yè)目標(biāo)不能得以實(shí)現(xiàn)的可能性，那么，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可以按照企業(yè)目標(biāo)的不同層次來(lái)理解和劃分，并可將其相應(yīng)劃分為：

（1）企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性，主要包括：由于對(duì)有關(guān)影響因素的分析不夠充分或?qū)ξ磥?lái)的變化沒(méi)能合理預(yù)計(jì)而帶來(lái)的企業(yè)在總體戰(zhàn)略選擇環(huán)節(jié)的失誤風(fēng)險(xiǎn)；由于企業(yè)的具體戰(zhàn)略選擇失誤而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的選擇風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等。

（2）企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性，又可以劃分為企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的作業(yè)鏈風(fēng)險(xiǎn)，如企業(yè)供、產(chǎn)、銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)的人事風(fēng)險(xiǎn)，如由于人員任用、授權(quán)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等方面的缺陷帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)的信息風(fēng)險(xiǎn)，如企業(yè)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等。

（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。狹義一般是指由于企業(yè)籌措資金而形成的風(fēng)險(xiǎn)，并主要是指企業(yè)由于舉債而形成的風(fēng)險(xiǎn)，也可稱(chēng)之為籌資風(fēng)險(xiǎn)。按照本文對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義，即企業(yè)目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性，則企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)不能得以實(shí)現(xiàn)的可能性，包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、資金投放的風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)其他財(cái)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，我們可以稱(chēng)之為廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

COSO于2004年頒布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》中指出“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員執(zhí)行，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證?！?/p>

我國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2005年的內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則16號(hào)—《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)》中指出“風(fēng)險(xiǎn)管理，是對(duì)影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，并采取應(yīng)對(duì)措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理旨在為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證?！?/p>

從上述對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的解釋可以看出，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)是為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的目標(biāo)

對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)是現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的結(jié)果，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的目標(biāo)取決于對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的功能定位。

從西方企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的產(chǎn)生和發(fā)展過(guò)程來(lái)看，內(nèi)部審計(jì)是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部管理層次的增多和控制范圍的擴(kuò)大，基于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理與監(jiān)督的需要而產(chǎn)生的，并隨著管理的需要而不斷發(fā)展。隨著內(nèi)部審計(jì)的不斷發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)也在不斷地變化，其中以國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）對(duì)內(nèi)部審計(jì)所下定義的變化最具有代表性。國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）理事會(huì)指出內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢(xún)活動(dòng)，其目的是增加組織的價(jià)值和改善組織的經(jīng)營(yíng)。

我國(guó)的內(nèi)部審計(jì)不是在企業(yè)內(nèi)部管理需要的動(dòng)因下發(fā)展起來(lái)的，而是在政府的要求下，在國(guó)家審計(jì)部門(mén)的推動(dòng)下建立起來(lái)的。1993年國(guó)家審計(jì)署成立，為了盡快建立和完善審計(jì)體系，補(bǔ)充剛剛復(fù)興的國(guó)家審計(jì)力量的不足，政府和政府審計(jì)機(jī)構(gòu)都極力敦促內(nèi)部審計(jì)的組建。但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)越來(lái)越受到各方面的重視，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的理解也發(fā)生了較大的變化。我國(guó)的內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則指出：內(nèi)部審計(jì)是組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來(lái)促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

從內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展過(guò)程可以看出，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)在于幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)決定了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的目的在于：通過(guò)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的了解，審查并評(píng)價(jià)其適當(dāng)性和有效性，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)管理包括組織整體及職能部門(mén)兩個(gè)層面。內(nèi)部審計(jì)人員既可對(duì)組織整體的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)，也可對(duì)職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)。因此，筆者認(rèn)為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)當(dāng)包括以下方面的內(nèi)容：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的審查與評(píng)價(jià)

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效的前提。因此，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或人員需要審查以下方面，以確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全性及有效性。包括：

1 審查風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的健全性。企業(yè)必須根據(jù)規(guī)模大小、管理水平、風(fēng)險(xiǎn)程度以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)等方面的特點(diǎn)，在全體員工參與合作和專(zhuān)業(yè)管理相結(jié)合的基礎(chǔ)上，建立一個(gè)包括風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人、一般專(zhuān)業(yè)管理人、非專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人和外部的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)等規(guī)范化風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系。該體系應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和階段不斷地進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，并通過(guò)健全的制度來(lái)明確相互之間的責(zé)、權(quán)、利，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系成為一個(gè)有機(jī)整體。

2 審查風(fēng)險(xiǎn)管理程序的合理性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

3 審查風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的存在及有效性。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是避免風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理的首要工作是建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，即通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)分析，預(yù)計(jì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，并提醒有關(guān)部門(mén)采取有力的措施。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)密切注意與本企業(yè)相關(guān)的各種內(nèi)外因素的變化發(fā)展趨勢(shì)，從對(duì)因素變化的動(dòng)態(tài)中分析預(yù)測(cè)企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的適當(dāng)性及有效性審查

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)企業(yè)面臨的，以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類(lèi)和鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的過(guò)程。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)施必要的審計(jì)程序，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注組織面臨的內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)是否已得到充分、適當(dāng)?shù)拇_認(rèn)。筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1 審查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別原則的合理性。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估乃至風(fēng)險(xiǎn)控制的前提是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是關(guān)鍵性的第一步。

2 審查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的適當(dāng)性。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)在進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查研究之后，運(yùn)用各種方法對(duì)尚未發(fā)生的、潛在的、及存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的歸類(lèi)，并總結(jié)出企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法所要解決的主要問(wèn)題是：采取一定的方法分析風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)以及潛在后果。

需要注意是，風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和實(shí)務(wù)證明沒(méi)有任何一種方法的功能是萬(wàn)能的，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的適當(dāng)性審查和評(píng)價(jià)時(shí)，必須注重分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是否將各種方法相互融通、相互結(jié)合地運(yùn)用。

（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的適當(dāng)性及有效性審查

內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)施必要的審計(jì)程序，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)，并重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的嚴(yán)重程度兩個(gè)要素。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)充分了解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法，并對(duì)管理層所采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的適當(dāng)性和有效性進(jìn)行審查。

內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)管理層所采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法進(jìn)行審查，并重點(diǎn)考慮以下因素：

（1）已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)的特征；

（2）相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的充分性與可靠性；

（3）管理層進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)能力；

（4）成本效益的考核與衡量等。

3 審查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法應(yīng)當(dāng)遵循的原則

內(nèi)部審計(jì)人員在評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的適當(dāng)性和有效性時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（1）定性方法的采用需要充分考慮相關(guān)部門(mén)或人員的意見(jiàn)，以提高評(píng)估結(jié)果的客觀性；

（2）在風(fēng)險(xiǎn)難以量化、定量評(píng)價(jià)所需數(shù)據(jù)難以獲取時(shí)，一般應(yīng)采用定性方法；

（3）定量方法一般情況下會(huì)比定性方法提供更為客觀的評(píng)估結(jié)果。

（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施適當(dāng)性和有效性審查

篇6

關(guān)鍵詞：建筑工程；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：TU198文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

引言

風(fēng)險(xiǎn)決策主要有兩個(gè)主要內(nèi)容，即控制法和財(cái)務(wù)法，前者的目的主要是為了能夠使得損失得到最大程度地降低，減少損失發(fā)生的概率，關(guān)鍵是在于對(duì)引起風(fēng)險(xiǎn)的各類(lèi)條件因素進(jìn)行改變；后者的目的則是為了安排好財(cái)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)成本。運(yùn)用動(dòng)態(tài)的、系統(tǒng)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，以此降低建筑方案實(shí)行過(guò)程中的不確定性，這就是所說(shuō)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。它不僅能夠使各層次的專(zhuān)案管理者建立起風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的重視度，從根本上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而且在工程的每一個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制，有利于最終建立起一個(gè)前后連貫的管理模式。

1、建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

建筑工程項(xiàng)目在實(shí)施工程中耗資大、花費(fèi)的時(shí)間長(zhǎng)、需要的工人眾多，不僅所觸及的范圍廣，還對(duì)社會(huì)的影響比較大，建筑成果使用的周期也比較長(zhǎng)，所以它是一種綜合性比較強(qiáng)的社會(huì)活動(dòng)。但是在工程的建設(shè)過(guò)程中存在著大量的、不斷變化的因素，因此在建筑工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中就存在著一些高風(fēng)險(xiǎn)的隱患。

1.1、概念

在建筑工程項(xiàng)目的前期設(shè)計(jì)階段、具體工程的實(shí)施階段和工程完工后的驗(yàn)收階段等，都會(huì)因?yàn)橐恍┮蛩赜龅礁鞣N風(fēng)險(xiǎn)，這就是建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。總的來(lái)說(shuō)可把建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定義為:在明確規(guī)定了建筑工程項(xiàng)目的目標(biāo)的情況下，一切所有能影響實(shí)現(xiàn)建筑工程項(xiàng)目的目標(biāo)的各種因素的集合。

1.2、特點(diǎn)

建筑工程項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中存在著不斷變化的隨機(jī)因素、不確定因素等，對(duì)建筑工程項(xiàng)目造成的風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重影響了工程的順利進(jìn)行。建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn):自然界中人為所控制不了的地震、水災(zāi)、火災(zāi)、風(fēng)暴，以及社會(huì)中人類(lèi)憑意志所控制不了的戰(zhàn)爭(zhēng)、沖突矛盾等，這些因素都是客觀存在的；在建筑工程項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)是處處時(shí)時(shí)存在的，我們無(wú)法徹底的消除或避免它，因此我們只能盡最大努力把它的概率和損失降到最低。

1.3、分類(lèi)

建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)一般分為外風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)。在建筑工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中由各種不確定的因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，即是建筑工程項(xiàng)目外風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括:自然風(fēng)險(xiǎn)，如惡劣的天氣、惡劣的工作環(huán)境、地震、海嘯等；政治風(fēng)險(xiǎn)，如上級(jí)對(duì)建筑工程項(xiàng)目的過(guò)多干涉和指揮不當(dāng)、在建設(shè)過(guò)程中所設(shè)置的體制法規(guī)的變化或不合理性、在國(guó)際性的建設(shè)項(xiàng)目中國(guó)家之間發(fā)生了分歧等；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，如國(guó)家的經(jīng)濟(jì)下跌、工程項(xiàng)目投資到了一個(gè)環(huán)境較差的地方、工程建設(shè)過(guò)程中施工材料的價(jià)格突然持續(xù)上漲、國(guó)家的稅收過(guò)高等。

2、建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理方法

因?yàn)榻ㄖこ逃兄^長(zhǎng)的施工時(shí)間、較大的施工規(guī)模，由此就存在著較多的風(fēng)險(xiǎn)因素，而且它們存在著較為復(fù)雜的關(guān)系，所以防范和管理建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)需要各個(gè)參與方的共同合作。同時(shí)，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的一些手段，如保險(xiǎn)等，在應(yīng)用到這些大型工程項(xiàng)目時(shí)是有一定的限制的，所以這些情況都要求者建筑工程項(xiàng)目需要進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。所以可以采取全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，它對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理是采用的動(dòng)態(tài)的、系統(tǒng)的方法，使得工程施工過(guò)程中的不確定因素得到減少。它不僅使各層次的項(xiàng)目管理者建立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，及時(shí)采取防范措施，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理在各個(gè)環(huán)節(jié)的有效實(shí)行，進(jìn)而貫穿整個(gè)建筑項(xiàng)目工程。

3、建筑工程項(xiàng)目管理存在的風(fēng)險(xiǎn)分析

當(dāng)前，建筑工程項(xiàng)目管理現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，還存在著諸多亟待解決的問(wèn)題，這些問(wèn)題主要表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全、建筑合同管理的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)不完善四個(gè)方面，其具體內(nèi)容如下：

3.1、風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)薄弱

風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)薄弱是建筑工程項(xiàng)目管理存在的風(fēng)險(xiǎn)之一。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)建筑工程項(xiàng)目管理受傳統(tǒng)管理模式的束縛，在進(jìn)行建筑工程項(xiàng)目管理的過(guò)程中忽視了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重要性，風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)薄弱，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)管理納入項(xiàng)目管理的內(nèi)容中。有些建筑企業(yè)在對(duì)建筑工程項(xiàng)目管理的時(shí)候，雖然采取了一些風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施，但沒(méi)有全面考慮風(fēng)險(xiǎn)管理在建筑工程項(xiàng)目管理中的作用，僅對(duì)局限于施工進(jìn)度和質(zhì)量的控制，缺乏明確的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，以及正式的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案，使得建筑工程項(xiàng)目管理舉步維艱。

3.2、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全也在一定程度上制約著建筑工程項(xiàng)目管理。在建筑工程項(xiàng)目管理中，很多建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有建立起制度化、系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，致使體系不健全。具體說(shuō)來(lái)，建筑企業(yè)缺乏管理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性措施，一旦面臨工程項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)將處于被動(dòng)地位，而在企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)中也沒(méi)有設(shè)置專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)來(lái)履行風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。在決策過(guò)程中主要依靠個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)來(lái)判斷，有些決策缺乏相關(guān)數(shù)據(jù)的支持，帶有盲目性，使得企業(yè)化解和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力大大降低，增加了企業(yè)組織機(jī)構(gòu)運(yùn)行的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

3.3、建筑合同管理的漏洞

建筑合同管理的漏洞是建筑工程項(xiàng)目管理的瓶頸。在建筑工程項(xiàng)目管理中，由于建筑合同管理的漏洞引起的糾紛比比皆是。對(duì)于建筑合同的管理，一直是建筑工程項(xiàng)目管理的薄弱環(huán)節(jié)，建筑企業(yè)沒(méi)有予以合同管理足夠的重視，后期建筑工程出現(xiàn)變更索賠等情形，將不利于建筑工程相關(guān)工作的順利開(kāi)展。另外，對(duì)建筑工程項(xiàng)目管理而言，由于受傳統(tǒng)習(xí)慣的影響，國(guó)內(nèi)外承包商對(duì)合同的管理普遍認(rèn)識(shí)不足，缺乏索賠意識(shí)，客觀上增加了建筑企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有發(fā)揮合同在轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和再分配風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

3.4、風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)不完善

風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)不完善也使得建筑工程項(xiàng)目管理陷入困境。當(dāng)前，建筑工程項(xiàng)目管理中，由于建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善，使得建筑工程項(xiàng)目管理的數(shù)據(jù)可靠性較差。風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)不完善主要是由兩個(gè)方面的原因造成的，一方面是建筑工程項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立滯后，缺乏對(duì)數(shù)據(jù)的積累和分析，沒(méi)有對(duì)擬投標(biāo)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行透徹的分析；另一方面，建筑企業(yè)還沒(méi)有建立業(yè)主、供應(yīng)商、分包商等的信用檔案，不能對(duì)業(yè)主、供應(yīng)商和分包商的信用進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，無(wú)法為投標(biāo)決策、選擇供應(yīng)商和分包商提供有效的數(shù)據(jù)支持。因此，防范建筑工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)在必行。

4、論述全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式

建筑工程項(xiàng)目管理的核心就是風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)對(duì)國(guó)外發(fā)達(dá)的國(guó)家的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行借鑒，結(jié)合我國(guó)建筑業(yè)的實(shí)際情況，形成了一定的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理模式。然而這種模式還處于發(fā)展階段，需要經(jīng)過(guò)不斷地實(shí)踐和發(fā)展才能夠進(jìn)行完善。目前我國(guó)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理模式的過(guò)程主要有以下幾點(diǎn)內(nèi)容:

4.1、確定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

確定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)主要從兩個(gè)角度出發(fā)，即項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前和發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是為了能夠?qū)㈦[藏在項(xiàng)目過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行消除，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率。而項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是為了能夠最大程度的降低風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，確保工程順利完成。

4.2、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)需要按照微觀與宏觀的相互轉(zhuǎn)換，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的界定需要嚴(yán)格進(jìn)行，對(duì)于一些可能造成風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行懷疑，然后逐一排除，排出風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程需要做到理論與實(shí)踐的相結(jié)合。

4.3、對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分解

為了能夠使得識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程更具系統(tǒng)性、完整性和準(zhǔn)確性，需要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的相互關(guān)系，分解風(fēng)險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行具體分析。

4.4、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

通過(guò)一定的方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)量，衡量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

4.5、風(fēng)險(xiǎn)決策

風(fēng)險(xiǎn)決策主要有兩個(gè)主要內(nèi)容，即控制法和財(cái)務(wù)法，前者的目的主要是為了能夠使得損失得到最大程度地降低，減少損失發(fā)生的概率，關(guān)鍵是在于對(duì)引起風(fēng)險(xiǎn)的各類(lèi)的條件因素進(jìn)行改變；后者的目的則是為了安排好財(cái)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)成本。

結(jié)束語(yǔ)

現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展速度極快，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和態(tài)度也發(fā)生著潛移默化的轉(zhuǎn)變，更多的新方法、新措施都將被社會(huì)公眾所接受。本文對(duì)建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理以及解決措施進(jìn)行深入探討，希望能對(duì)日后工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方面提供一些建議，提高社會(huì)對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注度。通過(guò)分析控制和管理建筑項(xiàng)目過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，不僅能夠保證工程的進(jìn)度，提高工程的質(zhì)量，并且在一定程度上還能夠保證工程決策的正確性與科學(xué)性，從而使得工程的成本得到降低，促進(jìn)效益的提高。

參考文獻(xiàn)

[1]余漢平.建筑工程項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策[J].中華建設(shè),2014,02:120-121.

篇7

1.1 持續(xù)改進(jìn)思想的發(fā)展

風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目管理的主要部分，其目的是追求積極活動(dòng)的最大化和不利活動(dòng)的最小化。自上個(gè)世紀(jì) 90 年代中期以來(lái)，持續(xù)改進(jìn)思想被引入到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，這離不開(kāi)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織的 ISO9000 標(biāo)準(zhǔn)和美國(guó) Carnegie Mellon 大學(xué)軟件工程研究所（SEI）的能力成熟度模型（CMM）的貢獻(xiàn)。這二者對(duì)于項(xiàng)目管理不僅體現(xiàn)在標(biāo)準(zhǔn)方面，更體現(xiàn)管理思想和原則方面的意義，比如 ISO9000 提出管理的八項(xiàng)原則，CMM 提出 5 個(gè)層次的持續(xù)改進(jìn)。它們都著眼于質(zhì)量和過(guò)程管理。但是它們的基礎(chǔ)各不相同，前者是確定一個(gè)質(zhì)量體系的最低要求，而 CMM 強(qiáng)調(diào)持續(xù)的過(guò)程改進(jìn)。盡管 ISO/DIS9000：2000 版也增加了持續(xù)改進(jìn)原則，但仍屬于單一層次的標(biāo)準(zhǔn)，而 CMM 模型分成 5 個(gè)等級(jí)，適用范圍也更加廣泛。CMM把管理內(nèi)容定義為若干關(guān)鍵過(guò)程任務(wù)，并設(shè)立了初始化、可重復(fù)性管理工作、識(shí)別組織基本能力的管理工作、確立企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力管理工作、通過(guò)持續(xù)改進(jìn)方法提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和管理能力。目前來(lái)看，引入持續(xù)改進(jìn)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則，在 ISO/DIS9000：2000 的基礎(chǔ)上，充分利用 CMM 持續(xù)改進(jìn)方面的優(yōu)勢(shì)，建立起一套規(guī)范化并且能夠持續(xù)改進(jìn)的過(guò)程和質(zhì)量管理循環(huán)，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量和效率。

1.2 面向持續(xù)改進(jìn)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)點(diǎn)

持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要是來(lái)源于卡耐基梅隆大學(xué)軟件工程研究所的“持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理指南”（CRM），在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域被稱(chēng)為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)能力成熟度模型（RMMM），這個(gè)框架基于成熟程度、文化和組織的其他相關(guān)屬性，由一系列與項(xiàng)目有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的流程、方法和工具組成，并為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一個(gè)主動(dòng)管理的合理環(huán)境。它主要針對(duì)：一是對(duì)可能會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤（風(fēng)險(xiǎn)）的部分持續(xù)評(píng)估。二是決定哪類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)最主要，并且進(jìn)行重要程度描述。三是實(shí)施處理風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略。

這種基于過(guò)程的方法與傳統(tǒng)的基于事件風(fēng)險(xiǎn)管理方法顯著不同。后者所要實(shí)施的策略要等到風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，然后再有所反應(yīng)，接下來(lái)再采取措施來(lái)阻止它再次發(fā)生。相反，持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理具有以下優(yōu)點(diǎn)：一是能夠在問(wèn)題發(fā)生前預(yù)防。二是改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量。三是使得資源更好地被利用。四是增進(jìn)團(tuán)隊(duì)合作。五是為投資決策設(shè)立預(yù)期目標(biāo)，并且提供解決方案。

2、基于持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力成熟度模型

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理能力成熟度模型

與項(xiàng)目管理的其他知識(shí)域不同，風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于項(xiàng)目管理的始終，風(fēng)險(xiǎn)管理程序?qū)儆谂c項(xiàng)目管理程序相互交叉的雙維度結(jié)構(gòu)。同時(shí)，項(xiàng)目生命周期階段形成了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第 3 個(gè)維度，這 3 個(gè)維度構(gòu)成了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度模型（RMMM）。RMMM 是項(xiàng)目管理成熟度模型（PMMM）的子集， RMMM 在 SEI 中也被稱(chēng)作 CRM.盡管 PMMM 的研究起源于歐洲，但是其核心仍然是 CMM.CMM 模型主要通過(guò)項(xiàng)目生命周期，設(shè)置可以持續(xù)改進(jìn)的關(guān)鍵管理流程域（KPA）來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目管理。CMM 目前已應(yīng)用到多個(gè)研究和實(shí)踐領(lǐng)域，比如面向系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的 SD—CMM，面向系統(tǒng)工程的 SE—CMM，面向項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的 P—CMM 等等。但是不可否認(rèn)，國(guó)際項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)（IPMA）和 PMI 對(duì) PMMM 開(kāi)發(fā)作了很多研究工作并取得了很大成果，并且已經(jīng)得到了產(chǎn)業(yè)界的認(rèn)可。

2.2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度模型的層次

PMMM 的主要優(yōu)點(diǎn)在于可以為不同的項(xiàng)目或者公司定制用以測(cè)評(píng)成熟度各層次的方法。同樣，RMMM（CRM）也為項(xiàng)目定義測(cè)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度提供了高效的方法，其特征是可定制的，其核心是圍繞項(xiàng)目生命周期階段所進(jìn)行的持續(xù)改進(jìn)，即風(fēng)險(xiǎn)流程改進(jìn)（RPI）。應(yīng)該注意到，流程改進(jìn)是過(guò)程，而不是目標(biāo)。RMMM（CRM），采用 CMM 的1至5級(jí)來(lái)描述項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)流程，因?yàn)镃MM 是一切成熟度模型的基礎(chǔ)和根本，可以說(shuō)是元模型。RMMM（CRM）包括5個(gè)層次：

第1層次為通用術(shù)語(yǔ)。組織第一次認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并且學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、語(yǔ)言和術(shù)語(yǔ)。第2層次為通用過(guò)程。組織運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)發(fā)相應(yīng)的可重復(fù)利用的通用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和方法。第3層次為方法集成。把所有風(fēng)險(xiǎn)管理方法集成為單一方法，可以最好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)同效應(yīng)和過(guò)程控制。第4層次為基準(zhǔn)比較。確定風(fēng)險(xiǎn)管理基準(zhǔn)點(diǎn)與比較的指標(biāo)和內(nèi)容，基準(zhǔn)比較必須連續(xù)進(jìn)行，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成及執(zhí)行方法，并增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。第5層次為持續(xù)改進(jìn)。組織評(píng)估通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理基準(zhǔn)比較獲得的信息，然后決定是否能改進(jìn)單一方法。

2.3 持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)通用風(fēng)險(xiǎn)域

RMMM（CRM）根據(jù)項(xiàng)目生命周期，利用工作分解結(jié)構(gòu)圖（WBS）設(shè)立不同的可用于持續(xù)改進(jìn)的通用風(fēng)險(xiǎn)域。比如考慮到建設(shè)項(xiàng)目為系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)就緒的基礎(chǔ)設(shè)施、硬件和軟件、建造、進(jìn)度和成本、每個(gè)項(xiàng)目的合同樣本等等。一般說(shuō)來(lái)，大型工程項(xiàng)目可用一個(gè)3層的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程描述出來(lái)：

（1）全局風(fēng)險(xiǎn)域（這些潛在風(fēng)險(xiǎn)影響項(xiàng)目整體并且會(huì)導(dǎo)致全程項(xiàng)目成本/進(jìn)度全部策略的改變或者再評(píng)估）。

（2）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)域（這些潛在風(fēng)險(xiǎn)影響每一個(gè)基本項(xiàng)目并且對(duì)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)有潛在影響或者要求項(xiàng)目范圍或者個(gè)別合同水平上變化以及它與其他項(xiàng)目界面關(guān)系上）。

（3）個(gè)別合同風(fēng)險(xiǎn)域（這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)個(gè)別合同中的域有潛在影響，而且具體到特別合同上，直接影響成本、進(jìn)度和具體合同的效率）。

3、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)的功能與步驟

3.1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)的功能

盡管RMMM（CRM）有5個(gè)層次，但是所有工作不是必須被依次魚(yú)貫地完成，而是可以重疊進(jìn)行的，這主要取決于項(xiàng)目組愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大小。從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，RMMM 是柔性的，適應(yīng)性很強(qiáng)，能夠與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理程序、風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)域緊密結(jié)合。在實(shí)施中風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該用重要程度來(lái)計(jì)劃，這依賴(lài)于項(xiàng)目、管理者和個(gè)體的目標(biāo)和限制條件。這意味著，雖然一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理模型不能適用于所有情況，但是可以通過(guò) RMMM 的持續(xù)改進(jìn)與風(fēng)險(xiǎn)管理程序、風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)域的適應(yīng)性組合、動(dòng)態(tài)調(diào)整，就能夠適應(yīng)各種復(fù)雜情況，并提供合理的風(fēng)險(xiǎn)管理程序與功能。通常，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)的功能主要有：

（1）識(shí)別。在風(fēng)險(xiǎn)成為問(wèn)題前，搜尋并定位風(fēng)險(xiǎn)。

（2）分析。通過(guò)系統(tǒng)化分類(lèi)、估計(jì)和理解以降低不確定性并提供計(jì)劃和行動(dòng)框架的流程，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成決策信息。

（3）計(jì)劃。把風(fēng)險(xiǎn)信息轉(zhuǎn)化為決策和適當(dāng)?shù)南麥p行動(dòng)（現(xiàn)在與未來(lái)）以及實(shí)施。

（4）跟蹤。通過(guò)項(xiàng)目生命周期來(lái)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)消減計(jì)劃。

（5）控制。糾正與計(jì)劃執(zhí)行的偏差。

（6）溝通。貫穿所有以上提供信息和反饋的功能給所有項(xiàng)目相關(guān)利益人。

關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)以及當(dāng)前和新產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)在這些功能實(shí)現(xiàn)的過(guò)程中，要考慮到不同的相關(guān)利益人和管理層次的差異，特別是相關(guān)利益人應(yīng)該理解風(fēng)險(xiǎn)管理是如何適應(yīng)整體項(xiàng)目管理流程的。這些流程之間以及與其他項(xiàng)目管理知識(shí)域之間交互作用，并要求不同階段不同項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員參與到持續(xù)改進(jìn)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中來(lái)。所以說(shuō)，面向持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理必須因項(xiàng)目管理階段不同、主體間差異而有所不同，貫穿于項(xiàng)目管理始終。持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)該通過(guò)相關(guān)利益人和項(xiàng)目組在不同層次上的不同的職責(zé)、指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)的分配來(lái)實(shí)施，具體如下：一是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。檢查、批準(zhǔn)和提供與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃和行動(dòng)有關(guān)的資金。二是用戶(hù)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。三是項(xiàng)目經(jīng)理。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理和行動(dòng)計(jì)劃，跟蹤、溝通與風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目績(jī)效。四是項(xiàng)目經(jīng)理。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并且設(shè)計(jì)消減風(fēng)險(xiǎn)選擇方法。五是項(xiàng)目組成員識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟

持續(xù)改進(jìn)過(guò)程的步驟是一種基于 PDCA 循環(huán)的系統(tǒng)化問(wèn)題解決方法，改進(jìn)通常是階段性的，要觀察每個(gè)階段各個(gè)過(guò)程的整體效果，而不是分散進(jìn)行。不然的話(huà)，分散優(yōu)化會(huì)降低整個(gè)項(xiàng)目的效率。具體的步驟如下：

（1）識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)流程改進(jìn)機(jī)會(huì)。這一階段的目標(biāo)是選擇適當(dāng)?shù)捻?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)流程用于改進(jìn)。例如，工程實(shí)施中土地使用權(quán)獲取、建筑設(shè)計(jì)、融資分析的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和過(guò)程，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目前期工作的效果和目標(biāo)影響重大，因此作為關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)流程用于改進(jìn)。

（2）評(píng)價(jià)需改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)流程。這一階段目標(biāo)是選擇有挑戰(zhàn)性的問(wèn)題及確定改進(jìn)的指標(biāo)。重點(diǎn)就是把需改進(jìn)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)流程的具體指標(biāo)細(xì)化，并確定改進(jìn)的具體目標(biāo)。

（3）分析項(xiàng)目實(shí)施中存在的問(wèn)題。這一階段目標(biāo)是識(shí)別目前風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的原因，充分利用有關(guān)工具和方法找出原因。

（4）采取措施。計(jì)劃并采取適當(dāng)措施改正不規(guī)范的做法，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程進(jìn)行改正，以達(dá)到目的，消除存在的問(wèn)題。

（5）確認(rèn)改進(jìn)的結(jié)果。評(píng)價(jià)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否達(dá)到了目標(biāo)。

（6）改進(jìn)方法標(biāo)準(zhǔn)化。這一階段主要目標(biāo)就是確保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的水平得到維持，要確保已經(jīng)改進(jìn)的工作效果通過(guò)制定的管理流程圖、程序、制度、標(biāo)準(zhǔn)等已成為日常工作的一部分，并可以把這一階段的規(guī)范化管理成果推廣到其他過(guò)程或部門(mén)。

（7）為下一階段或未來(lái)項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)劃。主要針對(duì)遺留問(wèn)題制定計(jì)劃并評(píng)價(jià)其效果，通過(guò)學(xué)習(xí)其他部門(mén)的經(jīng)驗(yàn)為下階段工作和未來(lái)項(xiàng)目提供規(guī)范化管理的知識(shí)。

4、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程改進(jìn)的價(jià)值

4.1 風(fēng)險(xiǎn)管理流程改進(jìn)的目標(biāo)

持續(xù)改進(jìn)是 RMMM（CRM）的核心，因此，風(fēng)險(xiǎn)流程改進(jìn)業(yè)務(wù)（RPI）是降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和成本的基礎(chǔ)。一般的項(xiàng)目經(jīng)理只是相信看得見(jiàn)的投資收益，而不是采納 RPI 及所能帶來(lái)的非顯而易見(jiàn)的收益。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)流程改進(jìn)計(jì)劃目標(biāo)是通過(guò)很高的風(fēng)險(xiǎn)管理成本，從而取得項(xiàng)目高績(jī)效和高可靠性。現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)資源型管理方法，是把風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作獲取收益的資源，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算的低成本，取得項(xiàng)目的中等績(jī)效和中等可靠性。但是利用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算，來(lái)彌補(bǔ)流程環(huán)境的不足是不能獲得期望收益的。相反，雖然 RPI沒(méi)有較明顯的滿(mǎn)意投資收益，但是用定量方法仍然是能夠度量成本和收益。這是由于 RPI 能夠形成良好的風(fēng)險(xiǎn)流程，可以降低與不良流程相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。RPI 是可以用 CMM 第2層次的工作來(lái)實(shí)施，并且最終能夠?qū)崿F(xiàn)低成本、高績(jī)效、高可靠性的目標(biāo)。

4.2風(fēng)險(xiǎn)管理流程改進(jìn)的成本

RPI 的成本是決定項(xiàng)目成本和收益的重要方面。RPI 成本模型主要包括：風(fēng)險(xiǎn)流程基礎(chǔ)設(shè)施成本，風(fēng)險(xiǎn)流程改進(jìn)實(shí)施成本，風(fēng)險(xiǎn)流程改進(jìn)技術(shù)路線(xiàn)成本和風(fēng)險(xiǎn)流程評(píng)估成本。

這些直接和間接的成本和收益均包括定性和定量?jī)蓚€(gè)方面。定性成本被歸因于與生產(chǎn)低劣產(chǎn)品相關(guān)的現(xiàn)存不合理流程的成本。這可能導(dǎo)致客戶(hù)不滿(mǎn)意或者喪失未來(lái)商機(jī)，這些成本如客戶(hù)滿(mǎn)意度下降、瑕疵糾正成本、返工成本，以及由于違約而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)損失成本等。利用有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法能夠把定性因素轉(zhuǎn)換為定量成本，這可以通過(guò)評(píng)估不同因素相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，然后為每一項(xiàng)分配風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算來(lái)實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的成本乘以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。要建立 RPI 投資的成本收益模型的一種方法是，定義關(guān)鍵指標(biāo)以期能夠跟蹤和度量項(xiàng)目。這些關(guān)鍵指標(biāo)以關(guān)鍵質(zhì)量指標(biāo)（KQI）形式出現(xiàn)，與 TQM 項(xiàng)目所定義的部分指標(biāo)相一致。還可以體現(xiàn)為關(guān)鍵性能指標(biāo)（KPI），與項(xiàng)目經(jīng)理和職員的設(shè)想一致。其他指標(biāo)能夠體現(xiàn)為項(xiàng)目健康指標(biāo)（PHI），與項(xiàng)目規(guī)劃階段的相一致，而且易于在項(xiàng)目跟蹤活動(dòng)中被定期檢查。

4.3項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程改進(jìn)的價(jià)值

風(fēng)險(xiǎn)流程改進(jìn)價(jià)值包括建立合理風(fēng)險(xiǎn)流程的直接結(jié)果以及改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量和客戶(hù)滿(mǎn)意度的結(jié)果。有關(guān)可定量化價(jià)值包括：增加生產(chǎn)力、降低產(chǎn)品周期、降低開(kāi)發(fā)與維護(hù)成本等。不可定量化價(jià)值包括：改進(jìn)客戶(hù)服務(wù)水平、適應(yīng)需求，以及降低維護(hù)的努力。這些定性化價(jià)值可以通過(guò)特定方法來(lái)轉(zhuǎn)換成定量?jī)r(jià)值。在實(shí)施 RPI 過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的成本價(jià)值模型。利用可以為不同組織所使用的統(tǒng)一模型，可以很方便用于結(jié)果和價(jià)值比較，也可以為企業(yè)建立一個(gè)可能的標(biāo)桿或基準(zhǔn)（Benchmark）。這個(gè)模型的另外一個(gè)價(jià)值是提供一個(gè)度量 RPI 努力的基準(zhǔn)。通常，流程改進(jìn)要至少經(jīng)歷一個(gè)完整的 RPI 周期，平均需要18~36個(gè)月。但是目前沒(méi)有通用或標(biāo)準(zhǔn)模型來(lái)進(jìn)行 RPI 的收益成本驗(yàn)證，因?yàn)樘幚矶炕牟糠州^容易，但處理RPI定性化成本和收益方面很難。為了證明RPI的成本收益，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)域改進(jìn)的潛在收益需要利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法定性并定量化，如利用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析管理模（PRAM）。

PRAM 現(xiàn)在已經(jīng)被很多歐洲公司用于識(shí)別、分析和減低與系統(tǒng)集成項(xiàng)目有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。PRAM 風(fēng)險(xiǎn)管理模型可以應(yīng)用于對(duì)關(guān)鍵流程持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和疊代工作，該方法核心概念是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算，它通過(guò)把預(yù)算價(jià)值加在潛在的 RPI 收益上，來(lái)度量 RMMM（CRM）的風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值和效果。

總之，隨ISO9000：2000 和CMM 的大規(guī)模應(yīng)用，以及工程項(xiàng)目復(fù)雜性的增加，對(duì) RMMM 或者 CRM的需求也將逐漸增加。因此，要想提高項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)效率和可靠性，有效地降低風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)通過(guò)持續(xù)改進(jìn)的方法對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

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篇8

1.當(dāng)前壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問(wèn)題

一是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)。目前風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)尚未在壽險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)真正形成，在業(yè)務(wù)發(fā)展上，注重規(guī)模速度，強(qiáng)調(diào)數(shù)量增長(zhǎng)，忽視質(zhì)量改善。在發(fā)展戰(zhàn)略上，為達(dá)到暫時(shí)優(yōu)勢(shì)，注重短期行為，忽視長(zhǎng)期隱患。在執(zhí)行制度上，不能很好地履行崗位職責(zé)，對(duì)易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)部門(mén)，“以習(xí)慣代替制度，以信任代替原則”現(xiàn)象仍然存在。在企業(yè)文化建設(shè)上，堅(jiān)持唯業(yè)績(jī)唯保費(fèi)論英雄等等，這些現(xiàn)象反映出部分壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念淡漠，如不加以改進(jìn)，將貽害無(wú)窮。

二是風(fēng)險(xiǎn)管理制度落后、管理手段單一。風(fēng)險(xiǎn)控制制度尚不健全，對(duì)業(yè)務(wù)操作人員的責(zé)任和權(quán)限缺乏有效控制，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)缺乏具體的防范措施，重要部門(mén)和要害崗位人員定期輪崗換崗制度難以落實(shí)到位，個(gè)別部門(mén)、崗位之間缺乏有效制衡的約束力，容易造成風(fēng)險(xiǎn)隱患甚至誘發(fā)腐敗。內(nèi)審、事后監(jiān)督等部門(mén)對(duì)決策管理層和同級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)人的權(quán)力缺乏有效制約，導(dǎo)致“控下不控上”的現(xiàn)象普遍存在。同時(shí)，普遍缺乏科學(xué)先進(jìn)的技術(shù)管理手段，尚未建立起完善的管理信息系統(tǒng)，沒(méi)有形成數(shù)據(jù)集成，不能對(duì)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)資源進(jìn)行整合、分析、開(kāi)發(fā)和利用，導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)缺乏數(shù)理基礎(chǔ)和有效依據(jù)，加劇了未來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三是風(fēng)險(xiǎn)管理人才不足。壽險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理既包括核心業(yè)務(wù)管理、投資管理，也包括人力資源、公共關(guān)系、法律事務(wù)的管理，還包括保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，而在我國(guó)，能夠領(lǐng)會(huì)、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的人才在數(shù)量和質(zhì)量都顯不足，培養(yǎng)和引進(jìn)工作亟須加強(qiáng)?，F(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)自己行業(yè)、公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理還做不到全面了解，對(duì)國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)業(yè)通用的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念、方法和技術(shù)也比較陌生。

2.完善壽險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施

我國(guó)壽險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體內(nèi)容是，深刻把握壽險(xiǎn)行業(yè)的運(yùn)營(yíng)規(guī)律，依據(jù)公司科學(xué)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，構(gòu)建包括信息系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)、評(píng)價(jià)系統(tǒng)和控制系統(tǒng)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，科學(xué)合理地確定公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，追求風(fēng)險(xiǎn)和收益的動(dòng)態(tài)平衡。使公司在可接受的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，始終運(yùn)行在持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和良性、有效發(fā)展的軌道上。

一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)。 董事會(huì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的最高機(jī)構(gòu)，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)最終承擔(dān)責(zé)任。管理風(fēng)險(xiǎn)是董事會(huì)的第一要?jiǎng)?wù)，要在董事會(huì)授權(quán)下建立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)或獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，整合各類(lèi)業(yè)務(wù)檢查以及內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察、事后監(jiān)督等再監(jiān)督形式，構(gòu)建“大監(jiān)督”格局，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一整合各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理資源技術(shù)，發(fā)揮監(jiān)督的整體效能，同時(shí)明確內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)控制涉及到所有管理行為、服務(wù)行為和業(yè)務(wù)行為，涵蓋了所有業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節(jié)，覆蓋了所有部門(mén)和崗位。同樣很重要的是，必須配置相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)人才。如首席風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官的設(shè)立就是全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下公司治理結(jié)構(gòu)中最大的變革。首席風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官（CRO）與首席執(zhí)行官（CEO）、財(cái)務(wù)總監(jiān)（CFO）同為公司的高管，并專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)。CRO作為最高層的戰(zhàn)略規(guī)劃團(tuán)隊(duì)中的一員，他經(jīng)常向CEO匯報(bào)。更重要的是，他可以獨(dú)立地、直接地向非執(zhí)行董事或董事會(huì)匯報(bào)。CRO不僅肩負(fù)著企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總職責(zé)，還負(fù)責(zé)與監(jiān)管當(dāng)局保持聯(lián)絡(luò)。他可以協(xié)調(diào)各運(yùn)營(yíng)部門(mén)，確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理的措施落實(shí)到位。

二是全面規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理制度流程。全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程要從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別入手，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面普查，并進(jìn)一步進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量和有效的控制管理，不斷檢查調(diào)整管理的戰(zhàn)略和執(zhí)行。包括風(fēng)險(xiǎn)定位、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制和動(dòng)態(tài)監(jiān)察五步流程。風(fēng)險(xiǎn)定位是確定經(jīng)營(yíng)方向的指南，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)定位應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好共同決定。企業(yè)可以根據(jù)自己的目標(biāo)和價(jià)值觀找出適合自己的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別強(qiáng)調(diào)全面，是從公司全面、系統(tǒng)的整體角度認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的全面普查和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素間關(guān)系的分析；是對(duì)整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)環(huán)境、金融保險(xiǎn)行業(yè)改革發(fā)展方向進(jìn)行的分析；是對(duì)資本市場(chǎng)波動(dòng)、貨幣市場(chǎng)走勢(shì)進(jìn)行的研究。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量需要一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)尺度，可以利用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VAR）、經(jīng)濟(jì)價(jià)值等風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法，對(duì)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和資本配置。風(fēng)險(xiǎn)控制是站在企業(yè)全局角度，充分利用風(fēng)險(xiǎn)因素的相關(guān)性，盡量從產(chǎn)品設(shè)計(jì)、投資選擇等著手，使風(fēng)險(xiǎn)相互減輕或抵消，使管理措施的成本與風(fēng)險(xiǎn)程度達(dá)到“可接受平衡點(diǎn)”，通過(guò)選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理策略組合，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。動(dòng)態(tài)監(jiān)督。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是動(dòng)態(tài)過(guò)程，需要隨時(shí)檢查管理的執(zhí)行力度和效果并及時(shí)反饋，根據(jù)修正后的資源配置計(jì)劃，重復(fù)上一個(gè)流程進(jìn)入下一個(gè)管理周期。

篇9

關(guān)鍵詞：機(jī)場(chǎng)安全管理；風(fēng)險(xiǎn)管理措施

中圖分類(lèi)號(hào)：V328 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2014）23-0152-02

國(guó)際民航組織（ICAO）提出建設(shè)安全管理體系（SMS），加強(qiáng)機(jī)場(chǎng)安全管理，以提高航空安全運(yùn)營(yíng)的水平。安全管理體系（SMS）的“四大支柱”包括安全政策、風(fēng)險(xiǎn)管理、安全保證和安全促進(jìn)等四部分。其中，風(fēng)險(xiǎn)管理是安全管理體系的核心功能之一。

機(jī)場(chǎng)作為客貨集散中心，是民航業(yè)最重要的重要載體，是民航安全的重要節(jié)點(diǎn)。據(jù)業(yè)內(nèi)統(tǒng)計(jì)，有70%～80%的事故發(fā)生在機(jī)場(chǎng)或機(jī)場(chǎng)附近區(qū)域，說(shuō)明機(jī)場(chǎng)對(duì)航空業(yè)安全健康地發(fā)展十分重要。隨著中國(guó)民航業(yè)的蓬勃發(fā)展，如何進(jìn)一步提高機(jī)場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是一個(gè)重要而且須要認(rèn)真研究的課題。

1 機(jī)場(chǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1.1 機(jī)場(chǎng)SMS風(fēng)險(xiǎn)管理體系

①基本概念。機(jī)場(chǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)所有影響機(jī)場(chǎng)安全運(yùn)行的各種影響因素進(jìn)行系統(tǒng)化管理，通過(guò)制定一系列相互配套的安全政策、管理制度、崗位職責(zé)和操作流程，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)和控制，將風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的安全水平，從而提高機(jī)場(chǎng)的安全管理水平。②體系組成。一般而言，機(jī)場(chǎng)SMS中風(fēng)險(xiǎn)管理體系由系統(tǒng)和工作分析、危險(xiǎn)源識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制等環(huán)節(jié)組成。③基本流程。機(jī)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程是通過(guò)全面、詳細(xì)的系統(tǒng)和工作分析，識(shí)別出機(jī)場(chǎng)運(yùn)作系統(tǒng)或操作流程中各環(huán)節(jié)危險(xiǎn)源，適用一定的標(biāo)準(zhǔn)，采用一定的方法對(duì)各種存在的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，由此針對(duì)性地制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。進(jìn)而通過(guò)判斷風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的閉環(huán)管理。其流程如圖1所示。

1.2 機(jī)場(chǎng)SMS風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施現(xiàn)狀評(píng)價(jià)

目前國(guó)內(nèi)各大小機(jī)場(chǎng)均推行SMS的的總體情況來(lái)看，通過(guò)建立健全完善SMS，進(jìn)行了大量有益的探索和嘗試，成績(jī)較明顯，主要體現(xiàn)在：建立健全各級(jí)安全監(jiān)管體制和制度，建立安了一整套安全審計(jì)、安全評(píng)估、運(yùn)行監(jiān)察流程以及安全信息管理系統(tǒng)，確立了“系統(tǒng)安全管理”的科學(xué)管理思路，營(yíng)造出良好的安全文化氛圍等等。但總體上來(lái)說(shuō)，全國(guó)在探索實(shí)行SMS管理中仍處于初步階段。

在風(fēng)險(xiǎn)管理上，目前尚未形成一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管控的方法，收效不是很明顯。主要是：①對(duì)危險(xiǎn)源識(shí)別多為靜態(tài)管理，沒(méi)有實(shí)時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新，建立新的危險(xiǎn)源信息庫(kù)，將SMS風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用于日常的安全管理工作當(dāng)中成為“守株待兔”。②對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)沒(méi)有相對(duì)科學(xué)合理的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，人為主觀因素影響較大。③風(fēng)險(xiǎn)控制手段不是很成熟全面，相對(duì)落后。④中國(guó)民航管理當(dāng)局也沒(méi)有制定出一套可以讓各機(jī)場(chǎng)運(yùn)行管理中能夠普遍借鑒或參照的風(fēng)險(xiǎn)管控模式，沒(méi)有總結(jié)歸納出成熟可靠的風(fēng)險(xiǎn)管控辦法。目前機(jī)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理整體上尚處于探索階段。所以說(shuō)，針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)源，如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析和評(píng)價(jià)，如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控，是各機(jī)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理者需要解決和研究的重大難題。

1.3 實(shí)施SMS風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

作為機(jī)場(chǎng)安全管理體系的核心要素，風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性不言而喻。但就目前的機(jī)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平而言，尚處于初級(jí)發(fā)展階段，主要是在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管控等方面存在一些不足，主要是：①風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方面的問(wèn)題主要體現(xiàn)在：機(jī)場(chǎng)全體管理和運(yùn)作人員全體廣泛參與度不夠，僅僅是操作性崗位特別強(qiáng)調(diào)和重視，領(lǐng)導(dǎo)層和輔助管理崗位對(duì)此重視和參與程序不高；風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)缺乏動(dòng)態(tài)識(shí)別和更新機(jī)制，危險(xiǎn)源信息庫(kù)更新不及時(shí)；安全風(fēng)險(xiǎn)管理中的全員培訓(xùn)力度和深度不夠，涉及層面少。②風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)方面的問(wèn)題主要體現(xiàn)在：缺少風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的量化和分析機(jī)制，如果某些方面的風(fēng)險(xiǎn)突然增加時(shí)，往往由于缺乏量化分析，沒(méi)辦法從根本上管控。③風(fēng)險(xiǎn)管控方面的問(wèn)題主要體現(xiàn)在：風(fēng)險(xiǎn)管控的閉環(huán)管理機(jī)制沒(méi)有形成，很多風(fēng)險(xiǎn)能夠識(shí)別和評(píng)價(jià)，但在整改措施和力度上往往跟不上，導(dǎo)致“虎頭蛇尾”。

2 機(jī)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施要求

為確保機(jī)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠有序地開(kāi)展，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，筆者經(jīng)過(guò)研究，在具體操作流程上提出如下要求。

2.1 系統(tǒng)與工作分析

系統(tǒng)和工作分析是風(fēng)險(xiǎn)管理的起始階段和重要基礎(chǔ)，其工作質(zhì)量決定著后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性。所謂的系統(tǒng)，是指保障飛機(jī)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中涉及到相對(duì)獨(dú)立的部分，如飛行運(yùn)行、運(yùn)行控制、機(jī)務(wù)維修、客艙服務(wù)、地面保障、貨物運(yùn)輸?shù)认到y(tǒng)。所謂的工作，是指為實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)功能所設(shè)定的一系列流程。在系統(tǒng)和工作分析時(shí)必須應(yīng)用“SHEL模型”，涉及到軟件（Software）、硬件（Hardware）、環(huán)境（Environment）和人員（Lifeware）等各種因素，評(píng)估上述要素的影響程度和相互影響。其結(jié)果體現(xiàn)為《運(yùn)行流程分解表》及《系統(tǒng)和工作分析表》。

2.2 危險(xiǎn)源識(shí)別

危險(xiǎn)源“識(shí)別”是指在系統(tǒng)和工作分析的基礎(chǔ)上，使用一系列流程與SHEL要素編制的“網(wǎng)”，來(lái)查找機(jī)場(chǎng)運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的各種危險(xiǎn)源，找出其特征及其相互聯(lián)系。除了關(guān)注所識(shí)別出危險(xiǎn)源的數(shù)量和質(zhì)量外，深層次、根源性的危險(xiǎn)源要特別關(guān)注，還要注重研究危險(xiǎn)源之間的關(guān)聯(lián)性。同時(shí)建立機(jī)場(chǎng)的危險(xiǎn)源信息庫(kù)，并實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)更新和維護(hù)。在危險(xiǎn)源識(shí)別方法上，總體上可以采用“目標(biāo)推導(dǎo)法”、“要素分析法”和“事件推導(dǎo)法”等，具體操作中要根據(jù)實(shí)際情況選用合適的方法。為應(yīng)對(duì)不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)因素，提高保障水平和危險(xiǎn)源識(shí)別的準(zhǔn)確性和有效性，急需開(kāi)發(fā)和應(yīng)用更多新的危險(xiǎn)源識(shí)別方法。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)分析

根據(jù)機(jī)場(chǎng)事先所確定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)已識(shí)別出的有效危險(xiǎn)源實(shí)施全面、系統(tǒng)的分析，確定有效危險(xiǎn)源的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。目前，大多數(shù)機(jī)場(chǎng)采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、作業(yè)條件風(fēng)險(xiǎn)分析法（LEC法）等兩種方法分析危險(xiǎn)源的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分析涉及到危險(xiǎn)源的可能性、嚴(yán)重性、危險(xiǎn)源在環(huán)境中的暴露程度等要素。風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，并為風(fēng)險(xiǎn)控制措施的制定提供參考依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)分析方法可以采用定性、定量的或半定量的。具體應(yīng)用需依據(jù)實(shí)際應(yīng)用情況、歷史數(shù)據(jù)及相關(guān)信息的可獲得性、工作經(jīng)驗(yàn)以及領(lǐng)導(dǎo)的價(jià)值取向來(lái)選定。為滿(mǎn)足不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，需要進(jìn)一步完善現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，開(kāi)發(fā)出更多新的風(fēng)險(xiǎn)分析方法。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)就是應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣明確的危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)分布狀況，確定風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先等級(jí)，為進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)，其內(nèi)容可概述為以下幾點(diǎn)：①明確機(jī)場(chǎng)各運(yùn)行安全管理層級(jí)中風(fēng)險(xiǎn)的可接受標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)限、責(zé)任和程序。②明確機(jī)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分布狀況、責(zé)任分配狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制的優(yōu)先等級(jí)。③評(píng)價(jià)已實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性。

2.5 風(fēng)險(xiǎn)控制

各機(jī)場(chǎng)一般會(huì)事先制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略，如風(fēng)險(xiǎn)消除、風(fēng)險(xiǎn)減少、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)隔離等。在風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，針對(duì)識(shí)別出的有效危險(xiǎn)源所可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，采用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施來(lái)控制和減少風(fēng)險(xiǎn)，盡可能地將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低可接受范圍內(nèi)。開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制工作時(shí)，要綜合考慮時(shí)間、成本、效果和采取措施的難度等因素，以及有效性和可行性，確保在有限的資源條件下實(shí)現(xiàn)最大的風(fēng)險(xiǎn)控制效果。

3 提升機(jī)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的思路

針對(duì)目前機(jī)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，為了提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，要建立以周期性風(fēng)險(xiǎn)管理、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理、專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理為主要內(nèi)容的長(zhǎng)效動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，提升機(jī)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

3.1 周期性動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理

一般而言，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理周期為6個(gè)月。每一周期結(jié)束，要分析危險(xiǎn)源產(chǎn)生或消除的情況，及時(shí)更新機(jī)場(chǎng)危險(xiǎn)源信息庫(kù)，分析機(jī)場(chǎng)危險(xiǎn)源分布狀態(tài)、變化規(guī)律，明確各系統(tǒng)下一周期危險(xiǎn)源的重點(diǎn)和關(guān)鍵點(diǎn)，并調(diào)整相關(guān)危險(xiǎn)源的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

3.2 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)評(píng)價(jià)功能能夠反饋出機(jī)場(chǎng)運(yùn)行過(guò)程中所存在的新的危險(xiǎn)源以及無(wú)效的控制措施，通過(guò)開(kāi)展相應(yīng)的分析、識(shí)別和評(píng)價(jià)，確認(rèn)新危險(xiǎn)源的有效性，修改無(wú)效的控制措施，及時(shí)地開(kāi)展后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

3.3 專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)運(yùn)行需求、運(yùn)行技術(shù)、與運(yùn)行相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)或關(guān)鍵人員發(fā)生變化，與運(yùn)行相關(guān)的系統(tǒng)硬件、軟件發(fā)生變化，及運(yùn)行政策發(fā)生變化等等情況下，從而有可能產(chǎn)生新的危險(xiǎn)源，或使得現(xiàn)有危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)發(fā)生變化，此時(shí)需要啟動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

當(dāng)出現(xiàn)專(zhuān)題風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目時(shí)，首先應(yīng)判斷是否需要啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，以及實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的具體負(fù)責(zé)單位。將專(zhuān)題項(xiàng)目中的因素與相關(guān)系統(tǒng)和工作流程相結(jié)合開(kāi)展系統(tǒng)和工作分析，開(kāi)展危險(xiǎn)源識(shí)別工作，在此基礎(chǔ)上開(kāi)展后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

4 提升機(jī)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的配套措施

4.1 加強(qiáng)安全管理隊(duì)伍建設(shè)

機(jī)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低與員工隊(duì)伍素質(zhì)密切相關(guān)，這些素質(zhì)體現(xiàn)在：豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)、過(guò)硬的管理技能、強(qiáng)烈的責(zé)任心和良好的溝通協(xié)調(diào)能力等方面。加快建設(shè)技術(shù)過(guò)硬、結(jié)構(gòu)合理的空管安全管理專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍是當(dāng)務(wù)之急，其主要出路在于：①完善科學(xué)的選人、用人機(jī)制，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，建設(shè)結(jié)構(gòu)合理、人員比例適宜的人才隊(duì)伍。②注重空管人員的培訓(xùn)。特別是對(duì)關(guān)鍵崗位、特殊工種人員，更要進(jìn)行強(qiáng)制性的安全意識(shí)教育和安全技術(shù)培訓(xùn)。③提升各層級(jí)的執(zhí)行力，增強(qiáng)隊(duì)伍的凝聚力和戰(zhàn)斗力。

4.2 建立并完善以風(fēng)險(xiǎn)管理為主線(xiàn)的管理體系

用高度流程化和系統(tǒng)化的方法規(guī)范機(jī)場(chǎng)機(jī)場(chǎng)安全運(yùn)行，必須借助完善的管理文件體系。這個(gè)體系涉及到本機(jī)場(chǎng)的安全政策和方針、安全目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)以及相關(guān)的運(yùn)行層面的一系列高效、易于操作的風(fēng)險(xiǎn)管理程序文件和操作規(guī)程，從而使機(jī)場(chǎng)員工能夠以文件為依據(jù)，指導(dǎo)實(shí)際作業(yè)。

4.3 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理效果監(jiān)控

機(jī)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果必須定期評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。采用的風(fēng)險(xiǎn)管理程序貫穿系統(tǒng)、任務(wù)和活動(dòng)的全部過(guò)程，通過(guò)持續(xù)監(jiān)控和個(gè)別評(píng)估等方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)控，用來(lái)保證機(jī)場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理在機(jī)場(chǎng)管理層和各部門(mén)得到持續(xù)有效運(yùn)行的執(zhí)行，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 賈索.中小型機(jī)場(chǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].昆明：云南大學(xué)，2011.

篇10

論文摘要：營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，貫徹經(jīng)營(yíng)過(guò)程的始終，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高度集中的部分。文章在已有營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)理論應(yīng)用研究成果的基礎(chǔ)上，借鑒企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的核心思想，構(gòu)建包括戰(zhàn)略目標(biāo)、技術(shù)流程、基礎(chǔ)設(shè)施和內(nèi)部環(huán)境四個(gè)維度的營(yíng)銷(xiāo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并以VaR和Es方法為分析框架，全面度量營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)提供及時(shí)準(zhǔn)確的預(yù)警以及相應(yīng)的防范措施，使企業(yè)能全面系統(tǒng)地管理營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)，提高管理水平。

一、引言

2006年6月6日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，標(biāo)志著中央企業(yè)開(kāi)始實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的發(fā)展。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。企業(yè)為了能在變化頻繁、具有高風(fēng)險(xiǎn)性的市場(chǎng)上生存發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是必要的途徑之一。企業(yè)的效益要在滿(mǎn)足消費(fèi)者的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)，即要在銷(xiāo)售中得到體現(xiàn)。從這個(gè)意義上說(shuō)：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)是企業(yè)的主體活動(dòng)，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)則是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高度集中的部分。營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范是管理的重點(diǎn)，本文借鑒企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心思想，構(gòu)建包括營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)、技術(shù)流程、基礎(chǔ)設(shè)施和內(nèi)部環(huán)境四個(gè)維度的企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并建立VaR和ES方法的營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度量分析框架，在實(shí)現(xiàn)對(duì)各類(lèi)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)量化分析的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)進(jìn)行基于風(fēng)險(xiǎn)的績(jī)效考核和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，全面系統(tǒng)地管理企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中，由于企業(yè)環(huán)境(包括宏觀環(huán)境和企業(yè)微觀環(huán)境)復(fù)雜性、多變性和不確定性以及企業(yè)對(duì)環(huán)境認(rèn)知能力的有限性使企業(yè)制定的營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略和策略與市場(chǎng)發(fā)展變化的不協(xié)調(diào)，從而可能導(dǎo)致?tīng)I(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)受阻、失敗或達(dá)不到預(yù)期營(yíng)銷(xiāo)的目標(biāo)等企業(yè)承受的各種風(fēng)險(xiǎn)。已有的文獻(xiàn)從不同的視角對(duì)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分，不同的劃分適宜于解決不同的問(wèn)題。對(duì)于企業(yè)而言，營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)在本質(zhì)上是一種損失的可能性，表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生與否、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生原因、潛在損失多大等的不確定性。產(chǎn)生營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)和影響其風(fēng)險(xiǎn)大小的因素主要包括環(huán)境因素、信息因素、商業(yè)因素、管理因素等諸多方面。其中，環(huán)境因素、信息因素、商業(yè)因素是產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的外因，企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)組織管理因素是內(nèi)因。

營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理的出發(fā)點(diǎn)不同，其重點(diǎn)是控制和減少損失。進(jìn)而增加獲利機(jī)會(huì)。借鑒威廉和漢斯在《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義，可將營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理定義為：通過(guò)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制，以最低的成本使?fàn)I銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種損失降低到最低程度的管理方法。目前對(duì)企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主要集中在營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理上，一般通過(guò)對(duì)構(gòu)建的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和預(yù)警指標(biāo)體系進(jìn)行各種定性和定量的處理，得到相應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并結(jié)合企業(yè)承受營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)的能力及風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提出應(yīng)采取的相應(yīng)預(yù)警控制措施。但目前研究的量化程度和系統(tǒng)性尚有不足，本文在已有研究基礎(chǔ)上，借鑒ERM的核心理念，嘗試建立一個(gè)企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤(pán)管理，以期為企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)決策提供科學(xué)量化的依據(jù)。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式

自1955年沃頓商學(xué)院的施耐德教授提出“風(fēng)險(xiǎn)管理”的概念以來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷經(jīng)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理、現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)階段。隨著全球一體化的發(fā)展，企業(yè)外部環(huán)境變化的不確定性日益增加。企業(yè)越來(lái)越重視風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理。尤其是2004年美國(guó)著名的職業(yè)機(jī)構(gòu)COSO出臺(tái)的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》中提出的風(fēng)險(xiǎn)管理概念、內(nèi)容、框架構(gòu)成了全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的核心，全面風(fēng)險(xiǎn)管理等新理論被越來(lái)越多地納入到企業(yè)實(shí)踐中。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理(Enterprise-wide Risk Management.ER-M)是從戰(zhàn)略目標(biāo)制定到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理，是一個(gè)復(fù)雜體系和動(dòng)態(tài)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程由全體員工實(shí)施，包括建立并維護(hù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在企業(yè)層面和企業(yè)各個(gè)流程的層面，執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序，管理企業(yè)的所有重大風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。其核心理念是用系統(tǒng)的、動(dòng)態(tài)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。以減少過(guò)程中的不確定性。它不僅使各層級(jí)的管理者建立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，防患于未然，而且在各階段、各方面實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，形成一個(gè)前后連貫的管理過(guò)程，以保證企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其未來(lái)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，將市場(chǎng)不確定性和變化所產(chǎn)生的影響控制在可接受范圍內(nèi)。

四、構(gòu)建企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制應(yīng)從獨(dú)立型向綜合型轉(zhuǎn)變，需要各個(gè)部門(mén)或各職務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)。建立一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)作為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的一部分，其構(gòu)建過(guò)程與企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)一樣也是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，須有一個(gè)系統(tǒng)的框架將管理范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)形成一個(gè)有機(jī)的整體。企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的框架包括四個(gè)維度：戰(zhàn)略目標(biāo)、技術(shù)流程、基礎(chǔ)設(shè)施和內(nèi)部環(huán)境，其中戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是系統(tǒng)的核心，技術(shù)流程、基礎(chǔ)設(shè)施和內(nèi)部環(huán)境為支持要素。從系統(tǒng)決策的角度出發(fā)，綜合考慮影響風(fēng)險(xiǎn)決策的因素，即價(jià)格(Price)、偏好(Preference)和概率(Probability)三個(gè)基本要素，將整個(gè)企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)以及承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，通過(guò)資源的有效整合，達(dá)到上述三個(gè)要素(3P’s)的最優(yōu)均衡，實(shí)現(xiàn)企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)價(jià)值創(chuàng)造的最優(yōu)化。

1　營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)戰(zhàn)略目標(biāo)。營(yíng)銷(xiāo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)主要是結(jié)合企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的組織、人員和系統(tǒng)可承受風(fēng)險(xiǎn)的水平和狀態(tài)以及企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化經(jīng)驗(yàn)。對(duì)企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)明確定位。營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)目標(biāo)有兩個(gè)：一是安全性目標(biāo)，是指在經(jīng)營(yíng)實(shí)力范圍內(nèi)，設(shè)定營(yíng)銷(xiāo)安全指標(biāo)，并進(jìn)行與之相適應(yīng)的資本分配、風(fēng)險(xiǎn)配置，從而實(shí)現(xiàn)將超過(guò)整體經(jīng)營(yíng)實(shí)力的損失發(fā)生概率控制在一定水平之下。達(dá)到確保企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的目標(biāo)。這是首要的也是初級(jí)的目標(biāo)：二是盈利性目標(biāo)，是指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益指標(biāo)，重新分配經(jīng)營(yíng)資源(人、物、資金)，以實(shí)現(xiàn)向收益性高的領(lǐng)域投入更多資源，達(dá)到提高收益和效率的目標(biāo)。這是風(fēng)險(xiǎn)管理的第二階段目標(biāo)，也是營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)目標(biāo)。安全目標(biāo)是盈利目標(biāo)的前提和基礎(chǔ)，而盈利能力的提高與利潤(rùn)的積累又能進(jìn)一步提高企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)安全系數(shù)。

2　營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)技術(shù)流程。風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的內(nèi)部審核和控制，是一個(gè)系統(tǒng)化的技術(shù)過(guò)程。營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的技術(shù)流程可概括為以下5步：

(1)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)定位。營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)定位應(yīng)根據(jù)企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)決定。體現(xiàn)為構(gòu)建營(yíng)銷(xiāo)評(píng)價(jià)體系所選擇的一系列營(yíng)銷(xiāo)安全性和盈利性指標(biāo)上。并具體細(xì)化到風(fēng)險(xiǎn)閾值和經(jīng)濟(jì)資本的持有水平上。

(2)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。按照給企業(yè)帶來(lái)潛在損失的不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別對(duì)企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)識(shí)別，并分析風(fēng)險(xiǎn)因素間的相互關(guān)系。本文將營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)分為營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)銷(xiāo)信用風(fēng)險(xiǎn)和營(yíng)銷(xiāo)操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)類(lèi)別。

其中，營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指與市場(chǎng)相關(guān)的因子不利波動(dòng)而導(dǎo)致?lián)p失的可能性，其主要來(lái)源包括消費(fèi)者需求的變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手間力量對(duì)比的變化以及政策、法律、政治、軍事、宗教等其它方面的變化等。導(dǎo)致的損失諸如：營(yíng)銷(xiāo)策略難以順利實(shí)施、目標(biāo)市場(chǎng)縮小或消失、產(chǎn)品難以順利售出、盈利目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)、企業(yè)聲譽(yù)下降等；營(yíng)銷(xiāo)信用風(fēng)險(xiǎn)是由于企業(yè)采取的“先提貨。后付款”的信用銷(xiāo)售形式引起的，指信用交易的受信方不能正常履約，因而給信用交易的授信方帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)，多表現(xiàn)為債務(wù)人未能如期償還其債務(wù)造成信用銷(xiāo)售合同違約，給賒銷(xiāo)企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；營(yíng)銷(xiāo)操作風(fēng)險(xiǎn)是與企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)過(guò)程相關(guān)的不確定性，是企業(yè)圍繞產(chǎn)品銷(xiāo)售、勞務(wù)提供及市場(chǎng)份額的爭(zhēng)奪，制定信用銷(xiāo)售政策等過(guò)程中發(fā)生的各種由非市場(chǎng)和信用因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括由于企業(yè)的交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致的潛在損失。主要包括流程風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、事件風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

(3)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度量。本文構(gòu)建以VaR和ES方法為分析框架的營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度量模型，對(duì)上述三類(lèi)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量。

目前VaR方法已成為金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量的主流方法，受險(xiǎn)價(jià)值(Value at Risk，VaR)表示在一定置信水平下，某已知頭寸或組合在未來(lái)特定的一段時(shí)間內(nèi)的最大可能損失。對(duì)于企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度量而言，VaR實(shí)際上是要回答在概率給定的情況下，企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)在未來(lái)一定時(shí)間內(nèi)由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的最多可能損失是多，少。期望短缺(Expeeted Shortfall，ES)，直觀上的解釋是損失超過(guò)VaR的條件期望值，可作為VaR缺陷的補(bǔ)充，進(jìn)一步加深對(duì)尾部風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，更好地處理小概率事件和控制失控所引起的極端超額損失。

對(duì)于各類(lèi)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)采取不同的度量方法：對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可采用Risk Metrics方法。計(jì)算商品價(jià)格的VaR值，可以得到商品價(jià)格的變動(dòng)率和變動(dòng)方向：對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)信用風(fēng)險(xiǎn)可采用Credit Metrics方法。計(jì)算商品賒銷(xiāo)的VaR值，建立信用狀況和到期付款情況之間的數(shù)量關(guān)系，計(jì)算受信客戶(hù)信用變化帶來(lái)的企業(yè)賒銷(xiāo)產(chǎn)品價(jià)值的變化：對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)操作風(fēng)險(xiǎn)可采用Delta、EVT等方法。計(jì)算出企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)操作VaR值和超額損失ES值，并以概率分布表示未來(lái)一定時(shí)間內(nèi)營(yíng)銷(xiāo)操作風(fēng)險(xiǎn)損失值。在此基礎(chǔ)上，綜合各類(lèi)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)，得到一定置信水平下的總體營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)VaR值和ES值?？勺鳛闋I(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值，為企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)決策提供依據(jù)。

(4)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)控制。常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略包括：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)整體出發(fā)，充分考慮各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的相關(guān)性，選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理策略組合，有效地利用企業(yè)有限的資源。

對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，集中在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和需求風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生、分析和控制策略，正是由于環(huán)境因素的變化，競(jìng)爭(zhēng)者和消費(fèi)者行為的改變，導(dǎo)致產(chǎn)品供需變化，使得價(jià)格產(chǎn)生波動(dòng)，為企業(yè)帶來(lái)潛在的損失。商品價(jià)格的變動(dòng)率越大，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)越大，企業(yè)須適時(shí)地調(diào)整營(yíng)銷(xiāo)策略或策略組合以控制風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。著重于企業(yè)信用管理制度的建立、客戶(hù)信用評(píng)價(jià)技術(shù)和應(yīng)收賬款管理等方面。采用“全程信用管理模式”，以企業(yè)信用銷(xiāo)售之初的新客戶(hù)接觸到貨款收回(或變成壞賬)的操作過(guò)程為主鏈，按照信用交易發(fā)展的時(shí)間順序，將信用管理技術(shù)的內(nèi)涵和外延分解成四個(gè)層面：交易過(guò)程、管理環(huán)節(jié)、技術(shù)支持和控制環(huán)節(jié)。在時(shí)間順序上，將整個(gè)過(guò)程分為三個(gè)階段：事前控制、事中控制和事后控制；對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，企業(yè)主要是通過(guò)操作手冊(cè)或風(fēng)險(xiǎn)清單等進(jìn)行定性化管理。通過(guò)度量由于營(yíng)銷(xiāo)流程中的誤差和疏忽所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)損失，計(jì)提相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本，為業(yè)務(wù)活動(dòng)分配資金，更科學(xué)合理地指導(dǎo)費(fèi)用的分配，確保不管公司層面還是業(yè)務(wù)單元層面都有足夠的資本來(lái)抵御風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健、安全的經(jīng)營(yíng)，同時(shí)通過(guò)分析損失來(lái)源和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因子的不確定性，使管理可集中在降低日常損失和提高效率上，并且改進(jìn)運(yùn)作過(guò)程的質(zhì)量。

(5)動(dòng)態(tài)監(jiān)查調(diào)整。營(yíng)銷(xiāo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)需要隨時(shí)檢查管理的執(zhí)行力度和效果并及時(shí)反饋，加以調(diào)整，根據(jù)修正后的資源配置計(jì)劃，重復(fù)上述流程進(jìn)入下一個(gè)管理周期，以保持風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)整個(gè)流程的科學(xué)性和適宜性。

3　營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施。營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)施包括兩部分：組織架構(gòu)和信息技術(shù)平臺(tái)，它們?yōu)橛行?zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程提供了組織保障和系統(tǒng)支持。

營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的一部分，從整個(gè)企業(yè)角度出發(fā)，以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，建立覆蓋整個(gè)企業(yè)的、容納各種風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)明確、分工協(xié)作的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。其組織架構(gòu)由三個(gè)層級(jí)構(gòu)成，每個(gè)層級(jí)都建立并完善授權(quán)制度，確定從企業(yè)董事會(huì)到具體業(yè)務(wù)部分的明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的責(zé)任制度。第一層級(jí)——企業(yè)董事會(huì)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、目標(biāo)規(guī)劃和基本方針，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面統(tǒng)一的管理，為公司制定發(fā)展戰(zhàn)略和日常經(jīng)營(yíng)提供重要決策支持與依據(jù)，并對(duì)企業(yè)中的各種風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)最終責(zé)任：第二層級(jí)——公司風(fēng)險(xiǎn)管理部，風(fēng)險(xiǎn)管理部獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)管理官(CRO)作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高執(zhí)行官，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略要求，傳導(dǎo)、落實(shí)和執(zhí)行各項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，行使風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等職能；第三層級(jí)——相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。主要涉及營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對(duì)本部門(mén)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理部雙重負(fù)責(zé)，由風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理具有自主的對(duì)各部門(mén)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的權(quán)力，負(fù)責(zé)制定本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則、辦法，組織實(shí)施本系統(tǒng)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。該組織架構(gòu)中的所有層級(jí)部門(mén)在日常風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中又通過(guò)自上而下決策與自下而上的信息反饋線(xiàn)路貫穿為一個(gè)整體，并且在風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)支持下形成風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)循環(huán)。

營(yíng)銷(xiāo)信息技術(shù)平臺(tái)的構(gòu)建為全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供系統(tǒng)支持，包括：營(yíng)銷(xiāo)信息收集系統(tǒng)、營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)和營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告生成系統(tǒng)。其中，營(yíng)銷(xiāo)信息收集系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)集成來(lái)自公司外部環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)信息、來(lái)自競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)信息、來(lái)自客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)信息以及企業(yè)內(nèi)部的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)信息；營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)主要是通過(guò)計(jì)量模型算法實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)度量，分析的內(nèi)容主要有價(jià)格波動(dòng)率、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的VAR，值和ES值、風(fēng)險(xiǎn)資本CaR、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益、情景測(cè)試、模擬測(cè)試等；營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告生成系統(tǒng)主要是根據(jù)不同層級(jí)管理者的需求，將風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果按照規(guī)定生成不同級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，為公司各層級(jí)管理者的決策提供相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)分析支持。

4　營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)部環(huán)境。企業(yè)內(nèi)部環(huán)境因素對(duì)營(yíng)銷(xiāo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)能否成功實(shí)施起到很大的制約作用，企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境包括文化、價(jià)值取向、管理風(fēng)格、溝通等，而其中文化因素尤為突出。可以說(shuō)。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化決定了風(fēng)險(xiǎn)管理模式和管理效果。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅需要從組織、流程、技術(shù)等方面去改進(jìn)和完善，更需要從文化等內(nèi)部環(huán)境因素方面去培育和經(jīng)營(yíng)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化，將全員風(fēng)險(xiǎn)管理融于企業(yè)文化之中，在內(nèi)部管理各個(gè)層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培訓(xùn)和傳播。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)與薪酬制度和人事制度掛鉤。目前，國(guó)際上流行使用一種叫做風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率方法(Risk Adiusted Return on Capi-tal，RAROC)來(lái)進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估。該方法使管理者能夠根據(jù)交易所冒的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)調(diào)整相應(yīng)的獲利狀況，還可為在追逐利益的過(guò)程中不可避免地帶來(lái)“道德風(fēng)險(xiǎn)”的問(wèn)題提供了一個(gè)解決辦法，被銀行、企業(yè)廣泛采用，使風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)融入企業(yè)的戰(zhàn)略決策及各項(xiàng)活動(dòng)之中，為企業(yè)有效實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供適宜的內(nèi)部環(huán)境。