導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇工程風(fēng)險(xiǎn)管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第二條本指導(dǎo)意見所稱的建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括工程保險(xiǎn)制度和工程風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

工程保險(xiǎn)制度，是指工程參建單位通過與保險(xiǎn)公司訂立建設(shè)工程保險(xiǎn)合同，將建設(shè)工程中由于自然災(zāi)害、意外事故和約定責(zé)任導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，根據(jù)合同約定由保險(xiǎn)公司對(duì)損失進(jìn)行賠償?shù)闹贫取?/p>

工程風(fēng)險(xiǎn)控制制度，是指工程參建單位和保險(xiǎn)公司及其委托的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)為降低和避免因事故造成的經(jīng)濟(jì)損失而對(duì)建設(shè)工程實(shí)施安全質(zhì)量監(jiān)管和對(duì)事故預(yù)防預(yù)控的制度。

第三條按照“共同投保、共同保障、共同控制、相互制衡”的原則實(shí)施建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

共同投保，即參與工程建設(shè)的建設(shè)單位、勘察設(shè)計(jì)單位、施工承包單位共同投保建設(shè)工程保險(xiǎn)，確保工程建設(shè)和竣工后一段時(shí)期內(nèi)的安全質(zhì)量事故和缺陷損失能獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

共同保障，即由保險(xiǎn)公司及其委托的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)共同對(duì)建設(shè)工程進(jìn)行安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理，共同保障工程安全和質(zhì)量，并按保險(xiǎn)合同約定對(duì)出險(xiǎn)給予及時(shí)理賠。

共同控制，即共同投保單位和共同保障單位，共同參與建設(shè)工程現(xiàn)場(chǎng)安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制。

相互制衡，即引入保險(xiǎn)制度，通過經(jīng)濟(jì)手段將部分的建設(shè)工程安全和質(zhì)量監(jiān)督管理責(zé)任轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)建設(shè)、設(shè)計(jì)和施工單位的安全和質(zhì)量控制行為形成第三方制衡機(jī)制，互相制約，共同規(guī)范市場(chǎng)。

第四條選擇本市政府投資的建設(shè)工程或者政府主導(dǎo)的公共建設(shè)工程開展建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理制度試點(diǎn)，通過政府工程的示范效應(yīng)積極引導(dǎo)其他建設(shè)工程參與試點(diǎn)。

第五條**市建設(shè)和交通委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市建設(shè)交通委）、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)**監(jiān)管局負(fù)責(zé)本市建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理制度試點(diǎn)的綜合管理，并成立**市建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)工作推進(jìn)小組，具體負(fù)責(zé)試點(diǎn)的監(jiān)督、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。

區(qū)、縣建設(shè)行政主管部門負(fù)責(zé)所轄行政區(qū)域內(nèi)試點(diǎn)工作的有關(guān)管理工作。

第六條相關(guān)管理部門應(yīng)當(dāng)積極支持工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)工作，減化審批程序，縮短審批時(shí)間。對(duì)試點(diǎn)企業(yè)給與必要的扶持政策。

第二章風(fēng)險(xiǎn)管理參與主體

第七條由建設(shè)單位牽頭，與勘察設(shè)計(jì)單位、施工承包單位組成共同投保體投保建設(shè)工程保險(xiǎn)。

第八條經(jīng)認(rèn)定的保險(xiǎn)公司可以參與建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)。

對(duì)于投資大、風(fēng)險(xiǎn)大、行業(yè)特殊、理賠要求高的工程可由幾家試點(diǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)施共同承保。

第九條風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)受保險(xiǎn)公司委托，對(duì)建設(shè)工程潛在的安全和質(zhì)量事故損失風(fēng)險(xiǎn)因素實(shí)施辨識(shí)、評(píng)估、控制、處理，促進(jìn)工程質(zhì)量的提高，減少和避免安全質(zhì)量事故的發(fā)生。

參與風(fēng)險(xiǎn)管理制度試點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)符合下列基本條件：

（一）具備甲級(jí)監(jiān)理資質(zhì)；

（二）具備施工圖審圖資格；

（三）具備工程檢測(cè)資格。

試點(diǎn)期間，尚不同時(shí)具備上述條件的，可以以監(jiān)理公司為主采取委托形式聯(lián)合具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)審圖機(jī)構(gòu)和檢測(cè)機(jī)構(gòu)，共同參與工程風(fēng)險(xiǎn)管理。

鼓勵(lì)現(xiàn)有的工程監(jiān)理、設(shè)計(jì)審圖、檢測(cè)等機(jī)構(gòu)通過改組、合并等方式發(fā)展成為風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。

經(jīng)認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)可以參與工程風(fēng)險(xiǎn)管理制度試點(diǎn)。

第十條安全質(zhì)量鑒定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)鑒定建設(shè)工程保險(xiǎn)期內(nèi)發(fā)生的安全質(zhì)量事故、質(zhì)量缺陷和保險(xiǎn)責(zé)任事故。

經(jīng)認(rèn)定的安全質(zhì)量鑒定機(jī)構(gòu)，不得與建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理制度試點(diǎn)項(xiàng)目參與各方存在任何隸屬或者關(guān)聯(lián)關(guān)系，單位的員工也不能在安全質(zhì)量鑒定機(jī)構(gòu)中兼職。

第十一條試點(diǎn)企業(yè)在辦理認(rèn)定手續(xù)時(shí)，資料齊全的，予以當(dāng)場(chǎng)辦理。

第三章工程保險(xiǎn)制度

第十二條本指導(dǎo)意見所稱的建設(shè)工程保險(xiǎn)，包括建筑和安裝工程一切險(xiǎn)、人身傷害險(xiǎn)、工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)等三個(gè)險(xiǎn)種。

建筑和安裝工程一切險(xiǎn)，是指共同投保體單位將工程建設(shè)過程中因自然災(zāi)害、意外事故導(dǎo)致的工程本體的物質(zhì)損失和約定責(zé)任范圍內(nèi)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠償責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)行為。

人身傷害保險(xiǎn)，是指共同投保體單位將項(xiàng)目從業(yè)人員在直接從事工程建設(shè)項(xiàng)目過程中因意外事故導(dǎo)致人身傷亡引起的醫(yī)療救治和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，以及將與承保工程直接相關(guān)的外來從業(yè)人員因住院獲得醫(yī)療救治和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)行為。凡已參加外來人員綜合保險(xiǎn)的，人身傷害險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率按比例降低。

建設(shè)工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)，是指共同投保體單位將工程建設(shè)過程中存在或產(chǎn)生的質(zhì)量隱患在工程竣工滿一年后引發(fā)的質(zhì)量缺陷損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)行為。工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)不設(shè)置免賠額。保險(xiǎn)期從竣工滿一年后開始起算，最低保險(xiǎn)期限為：

（一）基礎(chǔ)設(shè)施工程、房屋建筑的地基基礎(chǔ)工程和主體結(jié)構(gòu)工程，為10年；

（二）屋面防水工程、有防水要求的衛(wèi)生間、房間和外墻面的防滲漏，為5年；

（三）供熱與供冷系統(tǒng)，為2個(gè)采暖期、供冷期；

（四）電氣管線、給排水管道、設(shè)備安裝和裝修工程，為2年。

其他項(xiàng)目的保險(xiǎn)期限由雙方約定。

第十三條建設(shè)工程方案設(shè)計(jì)評(píng)審后，建設(shè)單位根據(jù)保險(xiǎn)公司的管理水平、償付能力、信譽(yù)水平、類似工程保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)水平、基本費(fèi)率，通過比選等方式自主選擇試點(diǎn)保險(xiǎn)公司，并簽訂保險(xiǎn)意向書。

第十四條建設(shè)單位確定勘察、設(shè)計(jì)、施工承包單位后，保險(xiǎn)公司委托保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)等具有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)能力的單位實(shí)施工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)包括共同投保體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)所確定的共同投保體風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和工程風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)作為確定工程建設(shè)保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)依據(jù)。

第十五條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)完成后，由共同投保體與保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同。

保險(xiǎn)合同應(yīng)包括保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任、保險(xiǎn)費(fèi)及費(fèi)率、保險(xiǎn)期限、被保險(xiǎn)人義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制、保險(xiǎn)理賠等主要內(nèi)容。

第十六條建設(shè)工程保險(xiǎn)采取浮動(dòng)費(fèi)率機(jī)制，在基本費(fèi)率的基礎(chǔ)上根據(jù)共同投保體風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和工程風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)實(shí)行相應(yīng)浮動(dòng)。

第十七條工程建設(shè)保險(xiǎn)費(fèi)＝建設(shè)工程合同價(jià)×[建筑與安裝工程一切險(xiǎn)基本費(fèi)率＋人身傷害險(xiǎn)基本費(fèi)率＋質(zhì)量保修保險(xiǎn)基本費(fèi)率]×(共投體風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×65%＋工程風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×35%)+附加風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)

第十八條建設(shè)單位不再預(yù)留建設(shè)工程質(zhì)量保證金（保修金）。

已投保設(shè)計(jì)職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)的設(shè)計(jì)單位，在實(shí)行工程建設(shè)保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)按具體工程情況適當(dāng)減少保費(fèi)。

第十九條建設(shè)工程保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)根據(jù)共同投保體成員的責(zé)任實(shí)行分擔(dān)制，其中建筑和安裝工程一切險(xiǎn)，建設(shè)單位一般分擔(dān)80%左右，設(shè)計(jì)單位一般分擔(dān)20%左右。人身傷害險(xiǎn)，建設(shè)單位一般分擔(dān)30%左右，施工承包單位一般分擔(dān)70%左右。建設(shè)工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)，建設(shè)單位一般分擔(dān)20%左右，施工承包單位一般分擔(dān)80%左右。附加風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)全部由建設(shè)單位承擔(dān)。

第二十條建設(shè)單位在領(lǐng)取施工許可證的同時(shí)，應(yīng)提供保單、保費(fèi)付款憑證和保險(xiǎn)公司的償付能力證明等資料。

第二十一條保險(xiǎn)公司應(yīng)按照保險(xiǎn)合同約定，以統(tǒng)一理賠標(biāo)準(zhǔn)、縮短理賠周期的原則進(jìn)行建設(shè)工程保險(xiǎn)理賠。

第四章工程風(fēng)險(xiǎn)控制制度

第二十二條共同投保體成員應(yīng)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)合同的要求，對(duì)工程安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自控和預(yù)防，并積極配合風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制工作。

第二十三條保險(xiǎn)公司應(yīng)委托風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

保險(xiǎn)公司可以通過比選等方式選定風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)簽訂風(fēng)險(xiǎn)管理委托合同。

第二十四條風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)從項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)起貫穿到竣工后滿一年止的工程建設(shè)全過程。

風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)根據(jù)工程具體特點(diǎn)，以建設(shè)工程保險(xiǎn)合同和風(fēng)險(xiǎn)管理委托合同為依據(jù)，編制風(fēng)險(xiǎn)管理大綱、各階段風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案和程序、事故應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)控和預(yù)警工作。

風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)初步設(shè)計(jì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)指導(dǎo)和質(zhì)量預(yù)控，對(duì)施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)行審查，并出具施工圖審查報(bào)告。

風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防清單，確定風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策，及時(shí)建立視像監(jiān)控平臺(tái)和信息處理平臺(tái)等技術(shù)監(jiān)控手段，通過現(xiàn)場(chǎng)跟蹤管理，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理和節(jié)點(diǎn)控制。

風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為施工不符合工程設(shè)計(jì)要求、施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和合同約定的，或者可能產(chǎn)生工程安全和質(zhì)量隱患的，有權(quán)要求建筑施工企業(yè)改正。對(duì)影響工程主體結(jié)構(gòu)安全和質(zhì)量的建筑材料、構(gòu)配件和設(shè)備，未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)簽字認(rèn)可，不得在工程上使用。

風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)出具的工程評(píng)估報(bào)告，應(yīng)當(dāng)作為工程竣工驗(yàn)收備案的必備資料。建設(shè)單位申請(qǐng)辦理工程竣工驗(yàn)收備案時(shí)未提交工程評(píng)估報(bào)告的，建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)不予受理。

第二十五條風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)按下列公式計(jì)算：

風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)=設(shè)計(jì)階段質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)＋施工階段和竣工后一年的安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)

設(shè)計(jì)階段質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)，施工階段和竣工后一年的安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)，試點(diǎn)階段參照滬建監(jiān)協(xié)字（2001）第20號(hào)《關(guān)于工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)**市行業(yè)指導(dǎo)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的通知》中設(shè)計(jì)、施工、保修三個(gè)階段的監(jiān)理取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)再增加10%安全管理費(fèi)。

第五章各方義務(wù)和責(zé)任

第二十六條共同投保體成員應(yīng)依法承擔(dān)建設(shè)工程安全和質(zhì)量管理責(zé)任。試點(diǎn)工程中，建設(shè)單位可以不再委托監(jiān)理機(jī)構(gòu)實(shí)施工程監(jiān)理。

共同投保體應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定支付建設(shè)工程保險(xiǎn)費(fèi)。

在發(fā)生建設(shè)工程安全和質(zhì)量事故時(shí)，共同投保體應(yīng)及時(shí)采取一切必要措施防止損失擴(kuò)大并將損失減少到最低程度。

建設(shè)工程在竣工后一年內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷的，由施工承包單位負(fù)責(zé)維修，維修費(fèi)用由施工承包單位承擔(dān)。

第二十七條保險(xiǎn)公司對(duì)合同約定的建設(shè)工程保險(xiǎn)責(zé)任負(fù)有經(jīng)濟(jì)賠償義務(wù)。

保險(xiǎn)公司收到共同投保體賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出核定；對(duì)屬于保險(xiǎn)責(zé)任的，應(yīng)及時(shí)賠償或者給付保險(xiǎn)金。對(duì)應(yīng)理賠的金額超過500萬元的重大賠案，在賠償限額內(nèi)應(yīng)及時(shí)預(yù)付賠款。

保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理委托合同向風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)支付風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)。

保險(xiǎn)公司應(yīng)制定工程防災(zāi)防損制度、事故應(yīng)急預(yù)案、重大損失報(bào)告制度、預(yù)付賠款制度和保險(xiǎn)理賠綠色通道制度。

保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)建設(shè)工程保險(xiǎn)單獨(dú)核算，對(duì)出險(xiǎn)和賠付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，定期向**市建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)工作推進(jìn)小組上報(bào)當(dāng)年的賠付情況。

第二十八條風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)工程安全質(zhì)量承擔(dān)監(jiān)督和控制責(zé)任。

在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)采取措施防止損失擴(kuò)大，對(duì)已發(fā)生和還可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制。

風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)不按照委托合同約定履行風(fēng)險(xiǎn)控制義務(wù)，給保險(xiǎn)公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

第二十九條檢測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)對(duì)象負(fù)責(zé)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)材料和重要試塊、試件的現(xiàn)場(chǎng)取樣，對(duì)樣本的生產(chǎn)廠家和代表性進(jìn)行確認(rèn)。

篇2

【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險(xiǎn)管理； 上市公司； 公司價(jià)值

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-5937（2016）08-0072-02

一、引言

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)近年來較為熱門的話題，尤其在現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、外部環(huán)境存在較大不確定性等諸多困難下，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作顯得尤為迫切。研究成果表明，風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過降低盈利和股價(jià)的波動(dòng)性、減少額外的資本支出、增加資本效率和發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理策略的協(xié)同效應(yīng)等方式來增加公司價(jià)值[1]。作為中國(guó)企業(yè)的佼佼者，上市公司集中了我國(guó)的優(yōu)勢(shì)企業(yè)和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主力軍，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著中流砥柱的作用。風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的全過程之中，如果上市公司風(fēng)險(xiǎn)大量積聚、顯化及蔓延，不但會(huì)導(dǎo)致公司價(jià)值毀損，影響資本市場(chǎng)的健康發(fā)展，甚至還會(huì)危害到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。盡管目前不少上市公司已經(jīng)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，然而，現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理多是基于內(nèi)控規(guī)范基礎(chǔ)上的合規(guī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理，還沒有達(dá)到以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管控。由此，本文針對(duì)2007―2013年上市公司披露的《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》中存在的不足進(jìn)行分析，探討如何完善上市公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

二、已披露上市公司《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》概況

國(guó)務(wù)院國(guó)資委2006年開始在央企試點(diǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，2010年全面推行。自2007年以來，上市公司也開始關(guān)注和重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定了諸如《全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度（辦法）》《內(nèi)部控制及全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度（方法）》等規(guī)章制度（以下統(tǒng)一簡(jiǎn)稱“風(fēng)險(xiǎn)管理制度”）。截至2013底，有74家上市公司自發(fā)對(duì)外披露了《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》，其中有19家上市公司披露了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，年份分布情況見表1。鑒于現(xiàn)階段上市公司公布風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息仍屬于企業(yè)自發(fā)行為，目前披露風(fēng)險(xiǎn)管理制度的上市公司數(shù)量很少，但可喜的是呈逐年遞增趨勢(shì)，說明上市公司已從制度層面入手提高企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平和效率。但從近四年披露的總家數(shù)占總樣本的比例（87.8%），可以看出，我國(guó)當(dāng)前上市公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立時(shí)間比較短，加上建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的企業(yè)只約占樣本的25.6%，說明我國(guó)上市公司整體上處于風(fēng)險(xiǎn)管理的初級(jí)階段。

在風(fēng)險(xiǎn)管理制度制定權(quán)上，為體現(xiàn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略性、整合性和全局性，一般是由董事會(huì)來制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度并向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。從樣本可以發(fā)現(xiàn)，在披露了風(fēng)險(xiǎn)管理制度的74家上市公司中，有48家公司（占65%）是由董事會(huì)制定的，有15家公司（占20%）注明是由董事會(huì)下屬的審計(jì)委員會(huì)制定的，說明董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要地位，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理管理的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。

鑒于金融行業(yè)的特殊性，樣本中的6家金融企業(yè)將予以剔除。

三、已披露上市公司《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》重點(diǎn)內(nèi)容解析

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系

有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是擁有一個(gè)職責(zé)清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系[2]。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，需由主體內(nèi)的一個(gè)有機(jī)的組織來實(shí)施并執(zhí)行各自的職責(zé)，才能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系主要是明確風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門、崗位及其相應(yīng)的職責(zé)。從68家樣本公司中，發(fā)現(xiàn)有33家上市公司采用的“三層級(jí)”的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)：各職能部門和業(yè)務(wù)為單位風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線；內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線；董事會(huì)及股東大會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線。只有云煤能源一家公司設(shè)立“五層級(jí)”的風(fēng)險(xiǎn)管理體系：董事會(huì)為第一層級(jí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為第二層級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門為第三層級(jí)，各職能部門為第四層級(jí)，各子、分公司為第五層級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)置的層級(jí)越多，職責(zé)劃分越明確，越有利于風(fēng)險(xiǎn)管理工作的細(xì)化，但也可能會(huì)使得風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞及風(fēng)險(xiǎn)處理的效率降低等等。

進(jìn)一步分析發(fā)現(xiàn)，樣本公司中有24家只說明公司各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)和核心管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)，7家公司沒有涉及風(fēng)險(xiǎn)管理各層級(jí)的職責(zé)，這顯然不利于企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理流程

風(fēng)險(xiǎn)管理流程是確保風(fēng)險(xiǎn)管理制度行之有效的重要基礎(chǔ)。從風(fēng)險(xiǎn)管理流程與方式來看，68家樣本公司存在一定的差異。其中，大多數(shù)公司借鑒了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）中風(fēng)險(xiǎn)管理流程的五個(gè)環(huán)節(jié)：收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。有的公司設(shè)置了四個(gè)流程環(huán)節(jié)，是將風(fēng)險(xiǎn)管理策略納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，如德賽電池、江南高纖、久立特材等；長(zhǎng)春一東只設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)兩個(gè)流程。而出版?zhèn)髅皆谄滹L(fēng)險(xiǎn)管理制度中介紹了籌資、采購(gòu)等六項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，沒有從整體上設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理流程。整體來看，風(fēng)險(xiǎn)管理流程在形式上已初具雛形，但仔細(xì)研讀每份風(fēng)險(xiǎn)制度后發(fā)現(xiàn)，很多公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的內(nèi)容是直接引用《指引》中相關(guān)指導(dǎo)，并沒有根據(jù)公司自身特征對(duì)流程進(jìn)一步強(qiáng)化和細(xì)化，在風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施方面缺乏針對(duì)性，往往達(dá)不到事前控制的目標(biāo)。

（三）危機(jī)與重大風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)

近年來，上市公司雖然整體實(shí)力明顯增強(qiáng)，但重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)有發(fā)生，如投融資風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)等，給企業(yè)和股東帶來巨大損失。重大風(fēng)險(xiǎn)的信息反饋、溝通機(jī)制有利于董事會(huì)有效及時(shí)地獲取風(fēng)險(xiǎn)管理信息，從而提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。然而，在68家樣本公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，單獨(dú)制定危機(jī)及重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)處理程序的公司只有7家，通常由公司審計(jì)（法務(wù)或監(jiān)察）部在接到公司其他部門或分、子公司的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，組織評(píng)價(jià)突發(fā)事件的影響，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施都是常規(guī)性的管理改善，并沒有很好地針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，制定相應(yīng)解決方案。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理輔助系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)管理制度的順利實(shí)施需要相關(guān)輔助系統(tǒng)的配備與支持，如風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成、考核制度明確獎(jiǎng)懲措施。很多公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有形成，大部分人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅是形象工程，并沒有將風(fēng)險(xiǎn)管理理念完全領(lǐng)會(huì)，最終導(dǎo)致諸多“低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)”。沒有考慮風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)施過程中需要其他相關(guān)輔助系統(tǒng)的支持，這將不利于風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的發(fā)揮。

四、完善上市公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的對(duì)策建議

（一）戰(zhàn)略層面構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，厘清風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)定位

風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要組成部分，需要企業(yè)決策層給予充分的重視，應(yīng)當(dāng)由最高層自上而下從戰(zhàn)略上把控，從全局觀看待和處理企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題。為避免風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式，有條件的企業(yè)可以考慮設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理專職機(jī)構(gòu)，作為傳遞、溝通風(fēng)險(xiǎn)信息和及時(shí)指令的平臺(tái)和窗口，實(shí)現(xiàn)公司層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的常規(guī)化和實(shí)時(shí)性。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，需由主體內(nèi)的一個(gè)有機(jī)的組織來實(shí)施并執(zhí)行各自的職責(zé)，才能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。但是，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)成層級(jí)及范圍沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，各個(gè)企業(yè)大小不等、規(guī)模不一，風(fēng)險(xiǎn)管理組織也會(huì)有較大的區(qū)別，但明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)定位和工作要求是成功實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。為保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行順暢，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的定位應(yīng)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程相融合。

（二）建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，動(dòng)態(tài)監(jiān)控重大風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理流程的制定尤其是應(yīng)對(duì)措施需要結(jié)合公司自身情況，加強(qiáng)針對(duì)性，達(dá)到事前控制的目標(biāo)。在根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果確定重大風(fēng)險(xiǎn)后，沒有規(guī)定如何對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、監(jiān)控及動(dòng)態(tài)管理。由此，企業(yè)要進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，董事會(huì)負(fù)責(zé)督導(dǎo)企業(yè)進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常態(tài)化機(jī)制，企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及重大海外投資并購(gòu)等重要事項(xiàng)應(yīng)建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，在提交決策機(jī)構(gòu)審議的重要事項(xiàng)議案中必須附有充分揭示風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門要堅(jiān)持對(duì)上述重要事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行程序性、合規(guī)性審核。另外，要逐步建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保重大風(fēng)險(xiǎn)可控。

（三）實(shí)施年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，加強(qiáng)價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)信息披露

雖然上市公司沒有強(qiáng)制性實(shí)施《指引》，很大程度上只是“參照?qǐng)?zhí)行”，但要想進(jìn)一步深入推動(dòng)，可以鼓勵(lì)開展風(fēng)險(xiǎn)管理的年度報(bào)告制度，將《指引》的相關(guān)要求細(xì)化到報(bào)告要求中去，推動(dòng)和引導(dǎo)企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理。另外，推動(dòng)建立上市公司價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露制度，將價(jià)值管理和風(fēng)險(xiǎn)管理情況及時(shí)向社會(huì)公眾披露，接受股東的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

（四）注重風(fēng)險(xiǎn)管理輔助系統(tǒng)支持，培養(yǎng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

上市公司應(yīng)當(dāng)把風(fēng)險(xiǎn)管理工作建成一項(xiàng)長(zhǎng)效機(jī)制，做到主動(dòng)防范和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。這就需要不斷加強(qiáng)相關(guān)制度建設(shè)，如風(fēng)險(xiǎn)信息化管理，重大風(fēng)險(xiǎn)公開、風(fēng)險(xiǎn)管理考核、風(fēng)險(xiǎn)管理獎(jiǎng)懲制度，真正落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。由于風(fēng)險(xiǎn)管理涉及各個(gè)部門、各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)模塊、各個(gè)管理流程，屬于全員管理，需要全體員工都參與進(jìn)來，如此，就需要公司具備風(fēng)險(xiǎn)管理的文化，這是一個(gè)長(zhǎng)期而持續(xù)的建設(shè)過程。

【參考文獻(xiàn)】

篇3

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)分析；橋梁工程；橋梁管理

1引言

目前，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)廣泛應(yīng)用于各個(gè)領(lǐng)域，并取得了良好的發(fā)展。作為一種新興起的技術(shù)手段，其在保險(xiǎn)、工業(yè)系統(tǒng)、工程項(xiàng)目等方面取得了前所未有的成功，標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)應(yīng)用的崛起。在現(xiàn)展進(jìn)程中，各類工程項(xiàng)目常常面臨工期延誤、費(fèi)用超出預(yù)算等問題。產(chǎn)生這種問題的主要原因是施工環(huán)境復(fù)雜、項(xiàng)目技術(shù)越來越難以操作，尤其是大型工程項(xiàng)目，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)顯著提升，嚴(yán)重危害了民眾的生命財(cái)產(chǎn)安全。

2技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)綜述

2.1技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的定義和分類

特大型橋梁工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)定義：大型橋梁工程中因技術(shù)原因?yàn)楣こ探ㄔO(shè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)質(zhì)內(nèi)容是指在實(shí)際的工程建設(shè)中由于現(xiàn)代工程技術(shù)無法與傳統(tǒng)工藝相結(jié)合，使現(xiàn)代工程技術(shù)在應(yīng)用的過程中產(chǎn)生差異性，從而導(dǎo)致工程風(fēng)險(xiǎn)性提升，為工程質(zhì)量和實(shí)施進(jìn)程增加難度。依據(jù)對(duì)工程整體質(zhì)量影響情況，將技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)劃分為3類：（1）在大型橋梁建設(shè)的過程中無法避免的風(fēng)險(xiǎn)稱之為關(guān)鍵技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，作為影響大型橋梁建設(shè)的主要因素，其對(duì)工程能否順利實(shí)施關(guān)系重大；（2）重大技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指可以提供經(jīng)驗(yàn)借鑒的風(fēng)險(xiǎn)，若未能及時(shí)采取有效措施處理，會(huì)直接降低工程的成功率；（3）一般技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程的結(jié)果影響較小，在特大型橋梁工程建設(shè)中通過嚴(yán)格把控能夠有效避免其對(duì)于建設(shè)結(jié)果產(chǎn)生的影響，也是在實(shí)際過程中遇到的最多的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.2技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析指對(duì)技術(shù)應(yīng)用中的不確定因素進(jìn)行有效認(rèn)識(shí)，對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的工程項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，并且通過事故發(fā)生的可能性制定出應(yīng)對(duì)方法，其主要內(nèi)容分為以下4點(diǎn)。

2.2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別作為特大型橋梁技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)，工程項(xiàng)目實(shí)施的過程中能夠?yàn)楣こ處砦：偷募夹g(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要內(nèi)容。作為首要步驟，雖然在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析中較為簡(jiǎn)單，但其重要性卻不容忽視。

2.2.2技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析需要由多個(gè)環(huán)節(jié)協(xié)同合作、相互配合才能完成，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為實(shí)施過程中最主要的部分，其重要性不言而喻。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由3部分組成，其內(nèi)容為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量以及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)損失估計(jì)、概率估計(jì)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)損失估計(jì)分為直接與間接兩種，通過對(duì)工程建設(shè)中由于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)造成的嚴(yán)重后果和損失進(jìn)行評(píng)估，而技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)概率指的是采用科學(xué)有效的數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)原理對(duì)技術(shù)發(fā)生可能性作出合理預(yù)測(cè)。

2.2.3人為因素分析

人在生產(chǎn)活動(dòng)中有著重要的作用，作為特大型橋梁工程的實(shí)施者，人為因素常常會(huì)造成技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，在整個(gè)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析的過程中，其位置至關(guān)重要。人為因素的產(chǎn)生多數(shù)由于實(shí)施者對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，監(jiān)管不力，通過采取相關(guān)措施能夠達(dá)到有效控制技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2.2.4技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的決策和管控

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制能夠有效預(yù)防技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制的管理和控制有重要的作用。其主要分為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的決策和管控是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理的生命和血脈，對(duì)實(shí)現(xiàn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析有著實(shí)質(zhì)性意義。項(xiàng)目工程的決策者通過對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，可以整體把握工程情況，提前采取相應(yīng)措施，對(duì)大型橋梁工程的發(fā)展意義重大。

3技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題

3.1.1技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

目前，施工單位和施工人員對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)比較模糊，管理者未形成一定的概念。因此，在施工過程中經(jīng)常出現(xiàn)工程項(xiàng)目的管理者為了追求工程速度和質(zhì)量忽視技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。由于缺乏技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)，導(dǎo)致許多潛在的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)沒有得到解決，從而提升了風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生率。

3.1.2缺乏科學(xué)管理方法

科技迅速發(fā)展的時(shí)代背景下，現(xiàn)代橋梁工程卻未能及時(shí)作出改變，一直沿用傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)方法，無法實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)技術(shù)到現(xiàn)代技術(shù)的轉(zhuǎn)變，與世界發(fā)展進(jìn)程接軌更是無從談起。目前，外國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段在我國(guó)并未得到廣泛應(yīng)用，現(xiàn)階段主流的技術(shù)為量化技術(shù)，而我國(guó)在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理采用的定性管理已經(jīng)嚴(yán)重落后。

3.1.3缺乏專業(yè)技術(shù)人才

現(xiàn)代工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)管理者有著嚴(yán)格的要求。專業(yè)技能強(qiáng)、知識(shí)儲(chǔ)備量豐富以及良好的素質(zhì)內(nèi)涵是現(xiàn)代工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理挑選人才的重要標(biāo)準(zhǔn)。但是，從當(dāng)前的發(fā)展情況來看，現(xiàn)存的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理者多缺乏專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)未能進(jìn)行有效的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致管理者在實(shí)際工作過程中，無法采取有效措施解決風(fēng)險(xiǎn)管理問題。

3.1.4缺乏技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

對(duì)于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的確立，國(guó)家尚未建立明確的標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)制度不完善，直接導(dǎo)致管理者在實(shí)際工作中無技可依，更無法實(shí)現(xiàn)管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。

3.1.5缺乏完善的管理組織機(jī)構(gòu)

近年來，雖然我國(guó)大型橋梁工程項(xiàng)目的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)越來越多，但是完善的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)卻一直未能建立，相應(yīng)的管理部門更是無從談起。同時(shí)，缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)，嚴(yán)重滯后了我國(guó)橋梁工程的發(fā)展進(jìn)程。

3.2技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

3.2.1提高工作人員技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

可以通過以下3方面提高工作人員的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)：（1）應(yīng)在大型橋梁工程建設(shè)施工前對(duì)所有施工人員進(jìn)行全面培訓(xùn)，以提高施工人員的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；（2）在實(shí)際工作中，應(yīng)注意加強(qiáng)對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的宣傳，時(shí)刻保持施工人員對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的警惕性；（3）工程結(jié)束后，對(duì)建設(shè)中遇到的問題及時(shí)做出總結(jié)歸納，為以后工程項(xiàng)目的順利開展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

3.2.2加強(qiáng)借鑒和學(xué)習(xí)

由于我國(guó)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析和管理起步較晚，與西方國(guó)家的先進(jìn)技術(shù)水平存在一定差距。因此，我國(guó)應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)西方發(fā)達(dá)國(guó)家的思想技術(shù)，快速有效地提升我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)分析和管理的水平。

3.2.3培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)管理人才

專業(yè)技術(shù)人才的培養(yǎng)并非一蹴而就，這是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程。（1）讓其了解工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性；（2）專業(yè)人才的培養(yǎng)需要定期進(jìn)行學(xué)習(xí)，聘請(qǐng)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)專家授課，與相關(guān)院校進(jìn)行合作，開設(shè)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理課程，為工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供有效保障；（3）應(yīng)結(jié)合實(shí)際，在橋梁建設(shè)工程項(xiàng)目中吸收經(jīng)驗(yàn)，從而達(dá)到提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的。

3.2.4優(yōu)化技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

我國(guó)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度中存在諸多不足，因此，橋梁工程項(xiàng)目建設(shè)過程中技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)問題頻繁出現(xiàn)。完善的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度是實(shí)現(xiàn)橋梁工程項(xiàng)目良好發(fā)展的前提，因此，應(yīng)規(guī)范技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)管理制度標(biāo)準(zhǔn)。

3.2.5完善組織結(jié)構(gòu)并加強(qiáng)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理

特大橋梁施工過程中可以通過設(shè)立技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門有效加強(qiáng)管理體系，成熟的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門能有效提升橋梁技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效率。降低因技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)濟(jì)損失[1]。

4結(jié)語(yǔ)

綜上所述，我國(guó)特大型橋梁工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和管理還有許多問題亟待解決，本文通過對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理兩方面作出分析并提出有效解決措施，為相關(guān)工程提供指導(dǎo)性意見。

作者:趙靜 單位:邯鄲市高速公路管理局

篇4

關(guān)鍵詞：電力工程；風(fēng)險(xiǎn)管理；電力企業(yè)

電力企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步、地區(qū)繁榮做出了巨大貢獻(xiàn)。隨著科學(xué)技水平提高，電力企業(yè)在管理上也采用了現(xiàn)代化、科學(xué)化的管理，使電力工程的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成為電力工程項(xiàng)目管理的重要組成部分。其管理水平的高低不僅直接影響到電力工程項(xiàng)目的效益，也影響到電力工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量，影響到電網(wǎng)安全運(yùn)行。因此，探討在電力工程建設(shè)過程中如何提高風(fēng)險(xiǎn)管理問題，對(duì)提高電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要意義。

1.電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵與特點(diǎn)

電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)電力工程建設(shè)項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。也就是說，電力工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)可能導(dǎo)致?lián)p失的項(xiàng)目不確定性進(jìn)行識(shí)別、預(yù)測(cè)、分析、評(píng)估和有效地處置，以最低的成本為項(xiàng)目的順利完成提供最大安全保障的科學(xué)管理方法。電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一種有明確目標(biāo)的管理活動(dòng)，電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)從屬于電力工程建設(shè)項(xiàng)目的總目標(biāo)，通過對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與預(yù)測(cè)，并定量化，進(jìn)行分析與評(píng)估，采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

電力工程項(xiàng)目的建設(shè)活動(dòng)是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目建設(shè)這一特定環(huán)境下發(fā)生的，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)及內(nèi)容緊密聯(lián)系。電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特點(diǎn)如下：風(fēng)險(xiǎn)的多樣性；電力工程項(xiàng)目整個(gè)生命周期均存在風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)在電力工程項(xiàng)目生命周期中均存在，而不僅僅發(fā)生在實(shí)施階段；風(fēng)險(xiǎn)將影響電力工程項(xiàng)目全局風(fēng)險(xiǎn)的影響常常不是局部的，某一段時(shí)間或某一個(gè)方面，而是全局性的；風(fēng)險(xiǎn)有一定的規(guī)律性；風(fēng)險(xiǎn)管理的目的性。

2.電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

2.1影響企業(yè)發(fā)展

電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展而言是事關(guān)重大，涉及本企業(yè)存亡或發(fā)展的大事。有些投資商因忽視風(fēng)險(xiǎn)管理或因?qū)λ烙?jì)不足或判斷錯(cuò)誤，而使投資遭受巨額虧損，甚至企業(yè)破產(chǎn)倒閉。如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理正確處理，則促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

2.2影響企業(yè)效益和決策的質(zhì)量

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理可減少損失，增加企業(yè)利潤(rùn)和獲取意外利益。在總風(fēng)險(xiǎn)度較高且存在極不確定性的環(huán)境中，風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性尤為突出，不確定因素可能成為利潤(rùn)增長(zhǎng)的源泉，正如美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家、芝加哥學(xué)派創(chuàng)始人奈特所說：“只有不確定性才是利潤(rùn)的源泉”，可以利用工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)、方法和工具，充分利用這些不確定因素，使其成為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

做好風(fēng)險(xiǎn)管理，這樣既考慮確定性因素，進(jìn)行正常的規(guī)范化管理，又考慮不確定因素，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，可提高重大決策的質(zhì)量。

2.3影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展

工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究與應(yīng)用，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要意義。我國(guó)的工程建設(shè)項(xiàng)目的投資速度和幅度迅速增長(zhǎng)，迅猛發(fā)展的工程建設(shè)產(chǎn)業(yè)，需要有與之相適應(yīng)的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平。到目前為止，我國(guó)很多項(xiàng)目處于技術(shù)低、風(fēng)險(xiǎn)投資控制不利、信息溝通不暢等種種不重視工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的行為而導(dǎo)致效率低、效益差的不良局面，有些項(xiàng)目甚至遭受巨額損失。

3.電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的問題

3.1風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄

在我國(guó)的電力領(lǐng)域，電力行業(yè)可以說是一個(gè)壟斷性質(zhì)極強(qiáng)的行業(yè)，它不像其他行業(yè)那樣競(jìng)爭(zhēng)性非常強(qiáng)，電力行業(yè)在建設(shè)大型項(xiàng)目工程的時(shí)候，其規(guī)模龐大，建設(shè)周期非常長(zhǎng)，一般都是按年計(jì)算的，技術(shù)也非常復(fù)雜，所涉及的單位部門還非常多，相對(duì)于其他建設(shè)項(xiàng)目來說，電力工程項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)也是最大的，在實(shí)際的電力工程項(xiàng)目建設(shè)中，只是將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)停留在偶然性和不確定性上，管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)也是比較欠缺的，這樣的一種風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)并不能真正地控制好周期如此長(zhǎng)、管理如此復(fù)雜的電力工程項(xiàng)目。

3.2風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善

我國(guó)的電力工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理剛剛處于起步階段，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度不高，險(xiǎn)管理制度還不完善。科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制嚴(yán)重缺乏，在電力工程項(xiàng)目在建設(shè)過程中一些風(fēng)險(xiǎn)事故不斷出現(xiàn)，給國(guó)家?guī)砹司薮蟮慕?jīng)濟(jì)損失。因此，必須從外部制度環(huán)境上進(jìn)行約束，在工程項(xiàng)目全周期都有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度來保障風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)的管理過程，用強(qiáng)制性的制度規(guī)定喚醒工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的發(fā)展。

3.3風(fēng)險(xiǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)缺乏

建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)可以對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行信息化管理，從而實(shí)現(xiàn)分析管理體系的動(dòng)態(tài)化和集成化，加上管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不足，使得我國(guó)的電力公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)非常緩慢，數(shù)據(jù)信息庫(kù)如果建不好的話，很難對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)。

4.解決電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理問題的建議

4.1增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

在電力工程項(xiàng)目建設(shè)中，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)電力項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、了解和宣傳，對(duì)電力項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)本身尤其是風(fēng)險(xiǎn)特征要認(rèn)真研究和正確對(duì)待，電力企業(yè)的決策者與管理者必須消除僥幸心理，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)要有高度的危機(jī)感和責(zé)任感，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，不斷灌輸風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控機(jī)制和內(nèi)容，把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)應(yīng)融入電力企業(yè)文化建設(shè)的全過程。

4.2創(chuàng)新管理模式

政府和相關(guān)部門要從管理體制下手，借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建電力工程項(xiàng)目自身特點(diǎn)的管理模式，明確管控目標(biāo)，規(guī)范國(guó)家及電力行業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)。

4.3建立有效風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系

通過對(duì)于電力工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、招投標(biāo)以及施工都的資格準(zhǔn)入制度來規(guī)范電力建筑市場(chǎng)，利用建立與風(fēng)險(xiǎn)管理相配套的責(zé)任追究、績(jī)效考核、財(cái)務(wù)成本控制等制度降低工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)較大的或投資金額較大的工程項(xiàng)目，以法律、法規(guī)形式實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

篇5

1.1財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是建筑管理風(fēng)險(xiǎn)中尤為重要的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)它的管理是確保建筑工程順利施工建設(shè)的重要資金保障。它往往是由以下幾種原因造成的，即：1）工程造價(jià)方面。有些建設(shè)單位在進(jìn)行成本預(yù)算時(shí)，其參考數(shù)據(jù)、資料不準(zhǔn)確，或費(fèi)用計(jì)算錯(cuò)誤等，導(dǎo)致預(yù)算結(jié)果嚴(yán)重低于實(shí)際造價(jià)，從而造成經(jīng)濟(jì)上的損傷。2）設(shè)計(jì)變更方面。有些施工單位在工程建設(shè)過程中隨意對(duì)施工圖紙進(jìn)行設(shè)計(jì)變更，導(dǎo)致工程量的增加，從而造成成本費(fèi)用的上升。

1.2施工安全風(fēng)險(xiǎn)建筑工程在建設(shè)施工過程中，由于操作不規(guī)范、技術(shù)不成熟、施工不到位等原因，導(dǎo)致出現(xiàn)危及人員生命或建筑工程質(zhì)量的安全風(fēng)險(xiǎn)。例如，在進(jìn)行樁基施工時(shí)，技術(shù)方法的不規(guī)范會(huì)造成施工材料的擠壓，進(jìn)而導(dǎo)致相關(guān)管線的斷裂；在進(jìn)行基坑開挖時(shí)，施工方案的錯(cuò)誤會(huì)導(dǎo)致塌方問題，造成建筑物的損壞；在進(jìn)行高空作業(yè)時(shí)，防護(hù)措施的不到位容易出現(xiàn)高空墜物問題，造成人員的傷亡；在進(jìn)行裝修作業(yè)時(shí)，管理工作不嚴(yán)格容易出現(xiàn)材料質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、偷工減料、施工質(zhì)量不合格等問題，為后期的建筑物使用埋下安全隱患。

1.3管理風(fēng)險(xiǎn)在建筑工程施工建設(shè)過程中，管理風(fēng)險(xiǎn)始終貫穿于整個(gè)的工程建設(shè)中，稍有不慎就容易導(dǎo)致管理風(fēng)險(xiǎn)事故。而引起管理風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包括幾個(gè)方面，即：規(guī)章制度是否健全、機(jī)構(gòu)機(jī)制是否完善、合同內(nèi)容是否全面、上下級(jí)配合是否協(xié)調(diào)、監(jiān)管執(zhí)行是否到位等等。

2加強(qiáng)建筑管理中風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

針對(duì)當(dāng)前建筑工程管理中可能遇到的諸多風(fēng)險(xiǎn)問題，在今后的管理工作中，建筑單位可以通過采取以下幾個(gè)方面的措施來加強(qiáng)對(duì)建筑工程的風(fēng)險(xiǎn)管理，從而更好的確保工程項(xiàng)目的順利完工。具體措施包括：

2.1加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移管理建筑單位要積極做好施工建設(shè)過程中的保險(xiǎn)管理，通過合同簽訂、第三方保險(xiǎn)賠付等方法降低因風(fēng)險(xiǎn)造成的可能性損失，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的目的。例如，在建設(shè)合同中明確當(dāng)遇到自然災(zāi)害時(shí)，應(yīng)由哪一方負(fù)責(zé)；通過保險(xiǎn)公司簽訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事故理賠合同等等。

2.2建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系建筑單位要結(jié)合當(dāng)前社會(huì)實(shí)際以及常見的建筑風(fēng)險(xiǎn)問題，建立和完善本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確對(duì)自然環(huán)境分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施和管理方法，并具體到相應(yīng)的工作細(xì)節(jié)，從而確保建筑風(fēng)險(xiǎn)管理制度的實(shí)用性和有效性，避免出現(xiàn)制度形同虛設(shè)的現(xiàn)象。

2.3積極加強(qiáng)施工安全管理建筑單位要定期的為管理人員、技術(shù)人員和施工人員進(jìn)行施工安全方面的知識(shí)教育和技術(shù)培訓(xùn)，讓員工真正樹立起“安全第一”的施工理念，并將其融入到日常的工作施工中去。指導(dǎo)員工學(xué)習(xí)和掌握安全防護(hù)設(shè)備的使用方法，并進(jìn)行定期的考核。同時(shí)，還要制定全面、科學(xué)、切實(shí)的工程施工安全條例，并將其張貼在施工現(xiàn)場(chǎng)的宣傳欄內(nèi)，達(dá)到時(shí)刻提醒的目的。安全管理人員要加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的安全巡檢工作，切實(shí)執(zhí)行和落實(shí)施工安全管理制度，并嚴(yán)格貫徹責(zé)任追究制度，一旦發(fā)現(xiàn)安全問題，要一追到底，將責(zé)任落實(shí)到具體的個(gè)人，并按照規(guī)定予以嚴(yán)肅處理。此外，還要加大對(duì)施工安全設(shè)備設(shè)施的投入，及時(shí)更換陳舊、破損、落后的安全防護(hù)設(shè)備，從而確保人員的安全。

篇6

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理 審計(jì)

1 研究背景

上世紀(jì)五十年代以來，風(fēng)險(xiǎn)管理就在美國(guó)崛起了，現(xiàn)今已成為一項(xiàng)公認(rèn)的新穎的管理學(xué)科。經(jīng)濟(jì)全球化和一體化速度的加快，隨之而來的是競(jìng)爭(zhēng)的全球化、經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略化，風(fēng)險(xiǎn)管理則比以前任何時(shí)候更顯得重要了，對(duì)企業(yè)管理者和決策者而言，其地位也越發(fā)的舉足輕重，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)上升到企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略高度，成為現(xiàn)代企業(yè)審計(jì)的首要使命，對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。

我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)開始較晚，尚處于起步階段。2006年，國(guó)資委針對(duì)中央企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，但操作性不強(qiáng)。目前，有關(guān)地方國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定尚未出臺(tái)，地方國(guó)資部門也未將風(fēng)險(xiǎn)管理作為重點(diǎn)監(jiān)控內(nèi)容，在風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)和監(jiān)督方面作為較少。目前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本上處于前風(fēng)險(xiǎn)管理階段、局部風(fēng)險(xiǎn)管理階段，部分企業(yè)甚至處于無風(fēng)險(xiǎn)管理狀態(tài)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，往往在危機(jī)發(fā)生后才被動(dòng)地作出反應(yīng)，致使近年來各地國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理事故時(shí)有發(fā)生，產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)損失和嚴(yán)重的社會(huì)影響。為此，國(guó)資監(jiān)管部門和國(guó)企管理層必須具備戰(zhàn)略眼光，管理好國(guó)有企業(yè)及其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，政府審計(jì)部門要把風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)作為國(guó)有企業(yè)審計(jì)的核心內(nèi)容。

2 風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，并采取應(yīng)對(duì)措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理是組織內(nèi)部控制的基本組成部分，既可以從企業(yè)的總體來認(rèn)識(shí)，也可以從一個(gè)單獨(dú)的部門角度認(rèn)識(shí)，它為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理保證。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)內(nèi)涵

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是指審計(jì)部門采用一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來進(jìn)行的，以測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、各業(yè)務(wù)循環(huán)以及相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、管理及處理等為基礎(chǔ)的一系列審核活動(dòng)，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及監(jiān)督過程進(jìn)行評(píng)價(jià)。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是一種現(xiàn)代管理審計(jì)模式，與傳統(tǒng)的企業(yè)審計(jì)活動(dòng)相比較，有其自身的特點(diǎn)。

①審計(jì)內(nèi)容和思路發(fā)生轉(zhuǎn)變。

政府審計(jì)由賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)發(fā)展到制度基礎(chǔ)審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容和思路發(fā)生重大轉(zhuǎn)變。賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)是對(duì)具體交易事項(xiàng)進(jìn)行審查測(cè)試，制度基礎(chǔ)審計(jì)是對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)和符合性測(cè)試，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和測(cè)試。

②審計(jì)職能發(fā)生轉(zhuǎn)變。

傳統(tǒng)的審計(jì)職能主要是以后監(jiān)督為主；風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)職能是對(duì)企業(yè)所面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)事前的評(píng)估和防范，強(qiáng)調(diào)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)并測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效控制。

③企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的方法更加科學(xué)、先進(jìn)。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是利用戰(zhàn)略和目標(biāo)分析的結(jié)論，確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取必要的措施降低或消除風(fēng)險(xiǎn)。

④企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的目的更加明確。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)主要目的在于揭示企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，降低和防范各種風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，增加企業(yè)價(jià)值，協(xié)助企業(yè)決策者和管理層達(dá)到預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)對(duì)國(guó)有企業(yè)的作用

2013年6月17日，總理在審計(jì)署調(diào)研時(shí)指出，審計(jì)要加強(qiáng)事前預(yù)防、事中監(jiān)督。十八屆三中全會(huì)提出了構(gòu)建國(guó)家治理體系的目標(biāo)。國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)作為事前預(yù)防、事中監(jiān)督和現(xiàn)代治理體系的重要一環(huán)，其作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

①風(fēng)險(xiǎn)揭示和預(yù)警。通過對(duì)內(nèi)外部環(huán)境、行業(yè)發(fā)展、法規(guī)情況、監(jiān)管政策、“三重一大”事項(xiàng)決策機(jī)制、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理措施等，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)有效性的評(píng)價(jià)，揭示存在的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，及早采取措施，起到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的作用。

②風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，相應(yīng)地提出應(yīng)對(duì)措施和處理意見，以審計(jì)溝通、審計(jì)建議、審計(jì)整改、審計(jì)決定等方式有效傳遞給企業(yè)管理層，通過政府相關(guān)部門和企業(yè)采取應(yīng)對(duì)措施，降低或者控制風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)損失或者發(fā)生的可能性。

③風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的分析、評(píng)估等審計(jì)活動(dòng)，指出潛在風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施存在的問題，促使企業(yè)建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，切實(shí)發(fā)揮國(guó)家審計(jì)“免疫系統(tǒng)”作用。

2.4 國(guó)有企業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要內(nèi)容

①政府監(jiān)管層面。一是風(fēng)險(xiǎn)治理環(huán)境，關(guān)注國(guó)有企業(yè)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督體系及其運(yùn)作情況、風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)及執(zhí)行。二是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，如國(guó)企改制、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化升級(jí)、開發(fā)園區(qū)開發(fā)運(yùn)作情況；三是國(guó)有企業(yè)整體債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不僅關(guān)注企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)融資形成的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還關(guān)注企業(yè)為政府融資形成的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；四是資源利用、環(huán)境保護(hù)等社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

②國(guó)企個(gè)體層面。一是重大決策風(fēng)險(xiǎn)管理?！叭匾淮蟆敝贫戎贫柏瀼芈鋵?shí)情況，包括決策內(nèi)容、決策范圍、決策程序等。二是內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理，如資產(chǎn)采購(gòu)、費(fèi)用審批、工程管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)等制度建立及執(zhí)行情況。三是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。主要關(guān)注房地資產(chǎn)、車輛、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)及其他重大資產(chǎn)的權(quán)屬、質(zhì)量、收益及處置等情況。四是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。

3 國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)面臨的主要問題

目前，政府審計(jì)部門對(duì)國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)尚處在起步階段，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的理論研究和實(shí)踐探索還比較少，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的發(fā)展還面臨一系列問題。

①風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)意識(shí)不強(qiáng)。國(guó)家審計(jì)署尚未把風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)列為一種常規(guī)類型審計(jì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)未作出明確規(guī)定和指導(dǎo)意見，地方審計(jì)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)意識(shí)普遍缺乏，審計(jì)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的認(rèn)識(shí)還不到位。

②風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的操作標(biāo)準(zhǔn)缺乏。目前我國(guó)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的相關(guān)法律法規(guī)及政策尚不完善，缺少進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的指導(dǎo)性準(zhǔn)則、條例，國(guó)資監(jiān)管部門及國(guó)有企業(yè)也沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度及指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，審計(jì)人員無章可循。

③風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)人才匱乏。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是一種綜合的審計(jì)類型，不僅要求審計(jì)人員具備一定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)知識(shí)，還要求審計(jì)人員熟悉企業(yè)各種業(yè)務(wù)活動(dòng)流程，具備管理、法律、金融、工程、信息技術(shù)等多學(xué)科知識(shí)。此外，還要求審計(jì)人員掌握風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，并具備較好的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)技能和職業(yè)判斷能力。當(dāng)前，政府審計(jì)部門嚴(yán)重缺乏這類綜合性的審計(jì)人才。

④風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)成果難以體現(xiàn)。政府審計(jì)部門發(fā)揮審計(jì)成果的手段和能力有限，主要取決于被審計(jì)單位的審計(jì)整改，自身沒有強(qiáng)力的手段和措施。許多審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題涉及多個(gè)政府職能部門，有些涉及宏觀體制機(jī)制，單個(gè)企業(yè)很難落實(shí)，國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)整改的協(xié)作機(jī)制還有待建立和完善。

⑤風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的外部環(huán)境亟待優(yōu)化。主要是國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱、政府職能部門之間聯(lián)動(dòng)監(jiān)管不夠等。

4 加強(qiáng)國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的應(yīng)對(duì)措施

目前，我國(guó)部分審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)進(jìn)行了有益探索和嘗試，取得了一些成績(jī)，但總體上還處于起步階段，與國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模及其日益增加的管理風(fēng)險(xiǎn)不相適應(yīng)。對(duì)此，可以從以下幾個(gè)方面出發(fā)，逐步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，促國(guó)有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

①轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理理念，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度。國(guó)資監(jiān)管部門應(yīng)轉(zhuǎn)變國(guó)資監(jiān)管理念，把風(fēng)險(xiǎn)管理上升為國(guó)資監(jiān)管戰(zhàn)略，統(tǒng)籌規(guī)劃、系統(tǒng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)性、科學(xué)性，抓好重大事項(xiàng)、重要人員、重要領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度建設(shè)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立健全風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)體系。

②完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。積極轉(zhuǎn)變政府職能，構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)治理體系，處理好政府與市場(chǎng)關(guān)系，切實(shí)做到政企分開，防范由于政府行為而造成的企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)。由國(guó)資監(jiān)管部門牽頭成立國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)推動(dòng)行政區(qū)域范圍內(nèi)國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)、指導(dǎo)和監(jiān)督考核。各國(guó)有企業(yè)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，由國(guó)資監(jiān)管部門、國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)、國(guó)企內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理。

③轉(zhuǎn)變審計(jì)理念、完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)制度。審計(jì)人員要轉(zhuǎn)變觀念，盡快實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)的賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)、制度基礎(chǔ)審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，突出風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的重要性，把風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)作為國(guó)有企業(yè)審計(jì)的核心內(nèi)容。國(guó)家審計(jì)署和各級(jí)地方審計(jì)機(jī)關(guān)要盡快出臺(tái)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)相關(guān)的政策、法律、法規(guī)，指導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作，使其有效開展。

④提高審計(jì)人員技能，加大風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)力度。通過與院校、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的合作，大力培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的人才，著力提高風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)職業(yè)判斷能力和審計(jì)技能。深化風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)內(nèi)容，編制系統(tǒng)、全面、具體細(xì)化的地區(qū)國(guó)有企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)清單。在制定政府審計(jì)年度計(jì)劃時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理列為重要考慮因素，避免高風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)不足和低風(fēng)險(xiǎn)的過度審計(jì)。在制定審計(jì)方案和審計(jì)實(shí)施時(shí)，對(duì)于常見風(fēng)險(xiǎn)管理問題列入必審內(nèi)容，加大風(fēng)險(xiǎn)管理分析深度和層次。

⑤加大審計(jì)整改力度，促進(jìn)審計(jì)成果應(yīng)用。國(guó)資監(jiān)管部門和國(guó)有企業(yè)要更加重視風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)提出的整改意見，狠抓審計(jì)整改落實(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，通過制度促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)取得實(shí)效。同時(shí)，積極發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制作用，加強(qiáng)部門協(xié)作力度，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)問題的整改，不斷推進(jìn)和完善國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

⑥構(gòu)建審計(jì)監(jiān)督協(xié)作系統(tǒng)，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督互動(dòng)配合。以審計(jì)部門為主導(dǎo)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)協(xié)作體系，提升監(jiān)督合力。首先，國(guó)資監(jiān)管部門將社會(huì)審計(jì)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)結(jié)果分享給審計(jì)部門。其次，各國(guó)有企業(yè)專職監(jiān)事、內(nèi)部審計(jì)將年度工作報(bào)告和發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)分享給政府審計(jì)部門。再次，作為國(guó)有企業(yè)專職經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，政府審計(jì)要加強(qiáng)對(duì)專職監(jiān)事、內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。最后，完善監(jiān)督考核機(jī)制，政府審計(jì)在開展審計(jì)時(shí)，同時(shí)對(duì)專職監(jiān)事、內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)審計(jì)的工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)，作為國(guó)資部門考核依據(jù)，提高監(jiān)督質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

我國(guó)的房地產(chǎn)行業(yè)尚處于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的初興階段，許多房地產(chǎn)企業(yè)往往不重視風(fēng)險(xiǎn)管理。在理論研究方面，一些學(xué)者對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了探討。唐秀麗等（2007）基于房地產(chǎn)項(xiàng)目生命周期對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了識(shí)別；魏?。?009）分析了我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及其成因。郭驍、夏洪勝（2007）運(yùn)用非線性盈虧平衡分析法、敏感度分析法和事故樹法三種風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和評(píng)估方法對(duì)中小房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析；張敏莉等（2012）利用模糊綜合評(píng)價(jià)法對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)價(jià)。高曉麗針對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，指出房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)各個(gè)部門的協(xié)調(diào)合作、主動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)，提高房地產(chǎn)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和贏利能力（2011）。從相關(guān)研究來看，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究更側(cè)重于方法、策略等“硬因素”方面，而對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、行為、制度等“軟因素”重視不夠，導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失。

近年來，文化對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的作用已引起一些學(xué)者的注意。Vuuren（2000）通過案例詳細(xì)分析了文化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響；Kimbrough和Componatio（2009）結(jié)合文化測(cè)量和企業(yè)執(zhí)行檢測(cè)工具證明了企業(yè)組織文化對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理具有顯著的效果；在從金融風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域提出的風(fēng)險(xiǎn)文化概念更是得到了較為普遍的認(rèn)同，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中取得了較好的效果 。風(fēng)險(xiǎn)管理文化主要是指以企業(yè)文化為背景，通過在員工中培育、灌輸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和在風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中提煉、形成的集風(fēng)險(xiǎn)理念、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀和風(fēng)險(xiǎn)防范的行為規(guī)范于一體的人文文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化作為企業(yè)文化的組成部分，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“軟實(shí)力”，彌補(bǔ)了風(fēng)險(xiǎn)管理“硬技術(shù)”的不足，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有著十分重要的影響。因此，將風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念引入到房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，構(gòu)建房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系，有助于提升房地產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，從而實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)管理。

一、房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系

房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化是房地產(chǎn)企業(yè)在長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中逐漸形成的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、精神理念、價(jià)值觀和行為習(xí)慣。它是根據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，將以人為本作為經(jīng)營(yíng)理念，以風(fēng)險(xiǎn)管理作為目標(biāo)，從風(fēng)險(xiǎn)管理精神、制度、行為和物質(zhì)四個(gè)層面構(gòu)建的文化體系，具有系統(tǒng)性、共識(shí)性、功能性及共生性的特點(diǎn)。

1.風(fēng)險(xiǎn)管理精神文化

風(fēng)險(xiǎn)管理精神文化即風(fēng)險(xiǎn)管理理念文化，是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與房地產(chǎn)企業(yè)特性相結(jié)合的一種群體意識(shí)，往往以簡(jiǎn)潔而富有哲理的語(yǔ)言形式加以概括，通過口號(hào)、標(biāo)語(yǔ)或歌曲等形式表現(xiàn)出來。通常是企業(yè)全體員工一致認(rèn)可、彼此共鳴的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和理念。它是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的核心，影響著企業(yè)部門和員工識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和方法，決定著企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)甚至是企業(yè)戰(zhàn)略制定及執(zhí)行中如何辨識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理制度文化

風(fēng)險(xiǎn)管理制度文化是房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中形成的各種規(guī)章制度、道德規(guī)范及職工風(fēng)險(xiǎn)管理行為準(zhǔn)則的總稱。員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、價(jià)值觀及行事風(fēng)格各不相同，這些都影響著員工的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度，從而影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效率。風(fēng)險(xiǎn)管理制度文化是房地產(chǎn)企業(yè)為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)對(duì)員工行為給予一定限制的文化，它的特點(diǎn)就是強(qiáng)制性，可以有效的規(guī)范員工風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和教育員工樹立企業(yè)所倡導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。風(fēng)險(xiǎn)管理制度文化是房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化中最有活力和影響力的部分。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理行為文化

在房地產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，企業(yè)管理者和全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為都應(yīng)有一定的規(guī)范。在風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范的制定和對(duì)規(guī)范的履行中，就會(huì)形成一定的風(fēng)險(xiǎn)管理行為文化。風(fēng)險(xiǎn)管理行為文化直接關(guān)系到員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的積極性，集中反映了房地產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理作風(fēng)、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)等文化特征，直接影響著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理物質(zhì)文化

風(fēng)險(xiǎn)管理物質(zhì)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的物質(zhì)表現(xiàn)形式，是房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化形成的重要載體，包括知識(shí)和實(shí)物兩個(gè)層面。其中，知識(shí)層面是指房地產(chǎn)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中形成的技藝，主要是指房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別、評(píng)估、控制能力和風(fēng)險(xiǎn)收益權(quán)衡藝術(shù)，是房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的智力基礎(chǔ)。實(shí)物層面是指房地產(chǎn)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中形成的物質(zhì)保障方式，例如相關(guān)的配套設(shè)施設(shè)備。

二、房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系的構(gòu)建

1.樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

房地產(chǎn)企業(yè)培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理精神需要結(jié)合企業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，改變對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏見，正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)形式，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的并行管理。其中，董事會(huì)應(yīng)通過提煉企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念，為整個(gè)房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的塑造定下基調(diào)，并在價(jià)值觀的傳播與溝通中保持足夠的熱情，還要直接參與風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀的權(quán)威性。經(jīng)營(yíng)管理層要在日常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中貫徹宣傳企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和價(jià)值觀。風(fēng)險(xiǎn)管理部門推行適合企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化構(gòu)建方案，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念在整個(gè)企業(yè)傳播。風(fēng)險(xiǎn)管理部門還必須通過教育和培訓(xùn)的方式培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念得到全體員工的贊同，使之成為每個(gè)員工的行為準(zhǔn)則，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念真正融入到其日常的每一項(xiàng)工作當(dāng)中，建立上下一致的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

2.制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度

房地產(chǎn)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，涉及范圍廣，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度可以提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平和員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)。房地產(chǎn)企業(yè)必須積極推動(dòng)產(chǎn)品研發(fā)、成本控制、工程管理、營(yíng)銷、物業(yè)管理等部門建立風(fēng)險(xiǎn)防范制度和控制辦法，逐步建立系統(tǒng)化的、上下聯(lián)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制度體系。

同時(shí)，合理的激勵(lì)約束機(jī)制可以激勵(lì)員工朝著企業(yè)需要的方向努力工作。房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)立足于長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效，避免給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患的短期行為導(dǎo)向的激勵(lì)措施，制定有效的激勵(lì)與約束制度對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為進(jìn)行引導(dǎo)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和積極性，使員工的行為符合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化構(gòu)建的要求。

3.規(guī)范全體成員的風(fēng)險(xiǎn)管理行為

風(fēng)險(xiǎn)管理理念和制度最終必須通過員工落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理行為才得以發(fā)揮其效用。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并將風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)逐步分解到各部門及員工，使各部門員工明確自己的風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)及相應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任。而且，通過風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。同時(shí)，形成以風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制為主的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

4.構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)體系

我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展時(shí)間短暫，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對(duì)比較落后。房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)通過建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)體系促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理物質(zhì)文化的形成。首先，利用信息技術(shù)構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)信息反饋為主的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告體系。其次，建立良好的信息共享渠道，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)走向、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者的研究和交流。最后，企業(yè)還應(yīng)積極研究或引進(jìn)國(guó)外與房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和技術(shù)，不斷豐富企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)體系。房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系構(gòu)建圖如圖1所示。

房地產(chǎn)行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理文化可以有效提高房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效率，有利于企業(yè)應(yīng)對(duì)復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境，將是未來房地產(chǎn)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的一部分。將企業(yè)文化與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，從精神、制度、行為、物質(zhì)四個(gè)層面構(gòu)建房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，可對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行全過程、全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

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篇8

【關(guān)鍵詞】油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1 引言

近些年來，油田開采項(xiàng)目工程建設(shè)取得了快速的發(fā)展，它在促進(jìn)油田開發(fā)，滿足人們?nèi)粘Ｉa(chǎn)生活需求等方面發(fā)揮了巨大的作用。地面建設(shè)工程是油田開采項(xiàng)目工程建設(shè)的重要組成部分，油田地面建設(shè)工程是一項(xiàng)系統(tǒng)和復(fù)雜的工程，并且容易受到地形地質(zhì)條件、氣候、水文等條件的影響，這就使得工程建設(shè)存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。在地面工程建設(shè)過程中，由于風(fēng)險(xiǎn)管理不到位而引發(fā)的施工事故時(shí)有發(fā)生。因此，必須引入風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制，預(yù)防施工事故的發(fā)生，保障油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的安全。

2 油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目是油田開采項(xiàng)目工程建設(shè)不可缺少的組成部分，由于受到多方面因素的影響，往往存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。與一般工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)不同的是，油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)具有自己鮮明的特征，具體來說表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性的特征，常常隱藏于施工過程中，不容易被發(fā)現(xiàn)；油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)具有隨機(jī)性的特征，它的發(fā)生是隨機(jī)的，由于安全風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，或者受到地質(zhì)、水文條件的影響，從而導(dǎo)致安全事故的發(fā)生；油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)的后果嚴(yán)重性，一旦發(fā)生事故，往往導(dǎo)致人員傷亡，影響工程施工的進(jìn)度，給工程建設(shè)帶來巨大的影響；油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)與現(xiàn)場(chǎng)施工條件有著緊密的聯(lián)系，如果現(xiàn)場(chǎng)管理不到位，材料、機(jī)械設(shè)備、人員沒有得到合理的安排，往往導(dǎo)致安全事故的發(fā)生。因此，為了預(yù)防油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工安全事故的發(fā)生，必須加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的管理工作，保證施工材料、人員、機(jī)械設(shè)備得到合理的安排，促進(jìn)施工的順利進(jìn)行，預(yù)防安全事故的發(fā)生。

3 油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟

由于油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，而為了預(yù)防和應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，有必要引入風(fēng)險(xiǎn)管理理念，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和預(yù)防，進(jìn)而采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，提高施工的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防能力，保證油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的順利進(jìn)行。一般來說，油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下幾個(gè)步驟。

（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指，找出影響油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，并識(shí)別出這些風(fēng)險(xiǎn)究竟有哪些基本特征、可能會(huì)對(duì)哪些方面產(chǎn)生影響。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)管理的不可缺少的重要環(huán)節(jié)，它是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理的前提與基礎(chǔ)，在實(shí)際工作中具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。如果不能準(zhǔn)確地識(shí)別油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工潛在風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)失去處理這些風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)，因此，必須高度重視油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指在整個(gè)油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工過程中，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行連續(xù)的辨識(shí)和分析，為有效地控制風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)通常也分為兩個(gè)步驟：第一，風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)；第二，風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面分析，估算出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大小和可能造成的損失的大小，找出其中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，確定油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的整體風(fēng)險(xiǎn)，為如何處置這些風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)合理的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的前提，在實(shí)踐中必須高度重視。

（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。它是指當(dāng)油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)候，采取相應(yīng)的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理和應(yīng)對(duì)。主要包括兩個(gè)方面的應(yīng)對(duì)措施：一種是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素采取控制措施，以達(dá)到消除或者減緩風(fēng)險(xiǎn)的目的，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)緩解、風(fēng)險(xiǎn)分散等措施；另一類是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，通過財(cái)務(wù)安排來減緩風(fēng)險(xiǎn)對(duì)油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，包括風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等措施。

（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指在油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工過程中，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的處理效果進(jìn)行監(jiān)視和控制，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)該貫穿于油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的全過程，并且需要連續(xù)進(jìn)行，全面跟蹤并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)處理活動(dòng)的執(zhí)行情況。

4 油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

為了應(yīng)對(duì)油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合項(xiàng)目工程建設(shè)的實(shí)際情況，筆者認(rèn)為可以采取以下風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

（1）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別，為風(fēng)險(xiǎn)管理做好準(zhǔn)備。在油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工過程中，要想加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，首先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分析和認(rèn)識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理最為關(guān)鍵的內(nèi)容。具體來說，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的時(shí)候，主要包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面的工作。感知風(fēng)險(xiǎn)是了解各種客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，只有感知風(fēng)險(xiǎn)，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的識(shí)別，尋找引發(fā)因素，為擬定風(fēng)險(xiǎn)處理方案做好準(zhǔn)備；分析風(fēng)險(xiǎn)是指分析各種引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的原因，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵內(nèi)容。只有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的認(rèn)識(shí)，才能積極采取有效的措施，做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（2）提高思想認(rèn)識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度。施工企業(yè)應(yīng)該轉(zhuǎn)變思想觀念，進(jìn)一步重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作。具體來說，施工人員需要自覺遵守相關(guān)規(guī)范，有關(guān)部門需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理教育，使施工人員和管理人員認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和必要性，讓他們掌握相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。此外，還要建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的質(zhì)量管理法規(guī)，統(tǒng)一管理標(biāo)準(zhǔn)，并在此基礎(chǔ)上建立科學(xué)、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。此外，還應(yīng)該提高風(fēng)險(xiǎn)管理制度的可操作性，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的制度化和規(guī)范化。

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估機(jī)制，對(duì)施工各階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格控制。由于油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)和復(fù)雜的工作，要想對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面和有效的控制，建立風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估機(jī)制是必須的。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，僅僅提高思想認(rèn)識(shí)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還應(yīng)該將相關(guān)的制度落到實(shí)處。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門來說，要嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)工程檢查和驗(yàn)收，做好關(guān)鍵部位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，做好項(xiàng)目抽檢、監(jiān)理驗(yàn)收工作，對(duì)施工階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的控制和管理。

5 結(jié)束語(yǔ)

總而言之，在油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工過程中，引入風(fēng)險(xiǎn)管理理念具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。它不僅對(duì)施工組織具有重要的指導(dǎo)作用，還有利于在設(shè)計(jì)和施工之前，對(duì)油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分析，有利于預(yù)防施工安全事故的發(fā)生，有利于保障油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的安全。因此，今后在油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工過程中，施工單位應(yīng)該對(duì)此進(jìn)一步重視。

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篇9

1.工作流程落實(shí)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)

目前我國(guó)鐵路逐漸向高速化、高鐵化發(fā)展，在鐵路建設(shè)過程中，各種各樣的新設(shè)備和新技術(shù)相繼投入使用，管理的安全性也有了較大提升，相關(guān)的管理部門也基本掌握了鐵路生產(chǎn)的規(guī)律，安全工作的管理也逐漸向流程化發(fā)展，但是依然存在一些安全管理問題：一是相關(guān)的安全管理規(guī)章制度和現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況不吻合，有安全管理保障滯后和缺失的情況出現(xiàn)。二是現(xiàn)場(chǎng)安全管理工作和規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)不符合，管理比較隨意。三是在作業(yè)生產(chǎn)過程中，管理人員無法按照規(guī)定的作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)要求完成生產(chǎn)。四是氣候的變化和施工的環(huán)境對(duì)作業(yè)人員與管理人員的行為習(xí)慣和思維方式造成了一定的影響，并會(huì)因此產(chǎn)生不必要的風(fēng)險(xiǎn)。五是在作業(yè)過程中，沒有按照相關(guān)的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工。

2.在現(xiàn)場(chǎng)管理過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)

在鐵路供電班組作業(yè)的過程中，因?yàn)殡娏φ{(diào)度安排、鐵路行車調(diào)度安排、立體化條件的限制、電力作業(yè)的管理等管理內(nèi)容對(duì)安全的要求比較嚴(yán)格，因此在管理過程中，相關(guān)的管理人員要樹立更高的管理要求和管理標(biāo)準(zhǔn)。供電班組在現(xiàn)場(chǎng)管理過程中，主要存在以下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)：一是在現(xiàn)場(chǎng)管理過程中，工作環(huán)境非常亂。二是相關(guān)的管理人員在思想方面存在一定的問題。三是沒有對(duì)施工過程中的施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行安全檢查，考核作業(yè)不到位。四是在進(jìn)行作業(yè)的過程中，未制定具體的施工計(jì)劃和施工方法，當(dāng)遇到突發(fā)事件時(shí)，無法及時(shí)的進(jìn)行處理。五是經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)違章作業(yè)的情況。六是在進(jìn)行特種作業(yè)時(shí)，沒有對(duì)相關(guān)的作業(yè)人員進(jìn)行全面的安全教育培訓(xùn)。

二、鐵路供電班組安全風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施

為了保證企業(yè)生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)性和安全性，在對(duì)鐵路供電班組存在的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的衡量、識(shí)別和預(yù)測(cè)后，就需要使用行之有效的方法來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理。

1.建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度

班組管理要根據(jù)鐵路的實(shí)際情況，建設(shè)科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)安全管理制度和風(fēng)險(xiǎn)源頭之間存在的差距進(jìn)行對(duì)比，進(jìn)一步完善和修訂對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行預(yù)防與控制的管理制度。在制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度的過程中，需要考慮以下幾個(gè)方面的問題：一是整治生產(chǎn)流程。在對(duì)設(shè)備運(yùn)行、日常巡檢、設(shè)備維修、設(shè)備生產(chǎn)、應(yīng)急處理的方法、施工配合等工作進(jìn)行管理的過程中，要按照規(guī)范、嚴(yán)格的作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)施工程序進(jìn)行控制。二是整改管理制度。要根據(jù)安全管理的基本責(zé)任和基本職能，建設(shè)科學(xué)合理的管理崗位工作流程、領(lǐng)導(dǎo)崗位工作流程、技術(shù)崗位工作流程等基本流程標(biāo)準(zhǔn)，要建設(shè)出可以包含所有員工在內(nèi)的工作流程系統(tǒng)和工作標(biāo)準(zhǔn)。三是整改作業(yè)的實(shí)行準(zhǔn)則。為了可以保證在作業(yè)過程中，所有環(huán)節(jié)都有基本的管理標(biāo)準(zhǔn)，所有程序都有參考依據(jù)，保證生產(chǎn)有序、規(guī)范的進(jìn)行開展，要制定詳細(xì)的一次作業(yè)和日常工作的執(zhí)行流程與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

2.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因進(jìn)行預(yù)判

在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的過程中，為了防止出現(xiàn)不必要的隱患和意外，要使用合理的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷和分析，并根據(jù)實(shí)際情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的控制。在管理時(shí)，要按照作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化、管理規(guī)范化、設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)化的準(zhǔn)則進(jìn)行管理，要根據(jù)不同的時(shí)間段、不同的作業(yè)環(huán)境找到風(fēng)險(xiǎn)存在的主要原因，要根據(jù)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，選擇合理的控制措施和預(yù)防措施。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)控管理，可以有效地保證供電班組生產(chǎn)的安全性。

3.落實(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任

在管理過程中，執(zhí)行是一個(gè)非常重要的管理內(nèi)容，任何制度離開執(zhí)行都是空談。在制定風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的過程中，首先要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，把風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目作為管理的基礎(chǔ)，詳細(xì)劃分出具體的管理責(zé)任，并根據(jù)不同的部門對(duì)責(zé)任進(jìn)行逐級(jí)劃分，對(duì)各個(gè)班組的責(zé)任、部門的責(zé)任以及責(zé)任專員進(jìn)行明確，當(dāng)出現(xiàn)危險(xiǎn)情況后，根據(jù)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別及時(shí)進(jìn)行處理，通過使用這種風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)的方法，可以對(duì)管理效率進(jìn)行有效的提升。通過明確的分工，讓每一個(gè)職員都知道自己所應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，使得安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作更加的標(biāo)準(zhǔn)化、細(xì)節(jié)化和規(guī)范化，以確保每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源的管理都可以及時(shí)的進(jìn)行落實(shí)，保證制度的順利執(zhí)行。

4.深化安全管理檢查效果

很多管理人員在管理過程中，容易形成習(xí)慣性的行為和心理，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷時(shí)，經(jīng)常會(huì)在不考慮現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況的情況下，對(duì)班組進(jìn)行管理，存在非常大的安全隱患。為了保證安全管理的效果，在管理過程中，班組管理人員要根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)管理的安全性進(jìn)行調(diào)整。其中主要需要注意以下幾個(gè)方面的問題：

（1）在對(duì)電力班組進(jìn)行管理的過程中，要根據(jù)不同的地域情況，針對(duì)性地進(jìn)行指導(dǎo)和檢查，對(duì)安全管理過程中遇到的傾向性問題和關(guān)鍵性問題進(jìn)行解決，從根本上對(duì)隱患進(jìn)行消除，確保班組運(yùn)行的安全性。

（2）在遇到雨雪、大風(fēng)天氣時(shí)，要針對(duì)性地對(duì)班組風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行查找和治理。

（3）使用不定期檢查或者隨時(shí)抽查的方法來取代固定式的管理與檢查方法，對(duì)職工人員和管理人員的固定思維進(jìn)行消除，以此來保證管理的有效性。

三、結(jié)論

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業(yè)主最希望建筑工程項(xiàng)目能夠保質(zhì)保量、按時(shí)竣工投入使用，以便能夠提高其投資收益。所以，不按質(zhì)、按時(shí)交付建筑工程項(xiàng)目往往是業(yè)主最不希望看到的事情，即便業(yè)主可以沒收承包商的履約保證金或者給予承包商罰款，但是這些都無法彌補(bǔ)由于建筑工程質(zhì)量缺陷和工期延誤所帶來的經(jīng)濟(jì)損失。由此可見，業(yè)主最明智的選擇就是采取合同風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)原則。業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)主要有：建筑工程項(xiàng)目與周圍的環(huán)境保護(hù)相互沖突，造成項(xiàng)目停工；有關(guān)管理部門審批不及時(shí)；監(jiān)理工程師選擇不當(dāng);工程變更頻繁;承包商選擇不當(dāng);合同文件含糊、錯(cuò)誤。

二、建筑工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要是指實(shí)事求是地調(diào)查所有風(fēng)險(xiǎn)事件的結(jié)果和來源。具體方法如下：第一，尋找潛在的合同風(fēng)險(xiǎn)或者客觀存在的合同風(fēng)險(xiǎn)；第二，確立各種風(fēng)險(xiǎn)事件，按照其風(fēng)險(xiǎn)來源來判斷各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；第三，按照輕重緩急的方式將建筑工程項(xiàng)目全部可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)都排列匯總出來。

2.分析與評(píng)價(jià)

每一個(gè)合同風(fēng)險(xiǎn)都有其鮮明的影響量、影響范圍、特點(diǎn)和規(guī)律，分析與評(píng)價(jià)具體可如下：第一，分析風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生在項(xiàng)目的哪個(gè)環(huán)節(jié)、哪個(gè)階段；第二，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失和所出現(xiàn)的影響進(jìn)行分析；第三，分析合同風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，用風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別將各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行標(biāo)明；第四，分析風(fēng)險(xiǎn)的可控性和起因。風(fēng)險(xiǎn)的分析與評(píng)價(jià)方法，主要包括災(zāi)害邏輯分析、事故分析、災(zāi)害估算技術(shù)、敏感性分析、保險(xiǎn)技術(shù)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)分析、預(yù)測(cè)技術(shù)等。

三、建筑工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理控制

1.提高合同風(fēng)險(xiǎn)管理在建筑工程項(xiàng)目施工中的地位

制度管理是現(xiàn)代管理最主要的特色，建筑工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)就在于提高合同風(fēng)險(xiǎn)管理在建筑工程項(xiàng)目施工中的地位，而地位的提高又是通過建立健全規(guī)章制度來實(shí)現(xiàn)。例如，濱州醫(yī)學(xué)院煙臺(tái)附屬醫(yī)院是一所在建過程中的省屬三級(jí)醫(yī)院。該項(xiàng)目占地256畝，總建筑面積20萬平方米，總投資約9.8億元人民幣。其中，新院一期占地256畝，建筑面積21萬平方米，規(guī)劃床位2200張；二期規(guī)劃建筑10萬平方米；三期預(yù)留用地250畝。院區(qū)內(nèi)設(shè)有直升機(jī)停機(jī)坪，便于煙威地區(qū)海上救援。本項(xiàng)目具有投資大、工期緊、分包項(xiàng)目多、技術(shù)復(fù)雜等特點(diǎn)。為了這座高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、高水平的醫(yī)院順利投入使用，務(wù)必要建立健全一系列相關(guān)的合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度，如工程進(jìn)度款支付管理制度、工程巡查制度、招標(biāo)管理制度、應(yīng)急預(yù)案管理制度、基建工程材料采購(gòu)管理制度、工程設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證管理制度等。

2.加強(qiáng)合同文本的標(biāo)準(zhǔn)化水平

由于合同制度不健全，很多建筑工程項(xiàng)目都出現(xiàn)了許多不規(guī)范、不合理的合同，造成很多風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)該對(duì)國(guó)家法律法規(guī)和國(guó)內(nèi)外合同文本的發(fā)展變化情況及時(shí)掌握，加強(qiáng)合同文本的執(zhí)行評(píng)審制度，及時(shí)完善和補(bǔ)充合同文本內(nèi)容，提高合同的準(zhǔn)確率。同時(shí)，要重點(diǎn)檢查合同簽訂是否履行合同會(huì)簽制度；互相有關(guān)聯(lián)的合同，在表達(dá)同一工程上，是否存在金額不相付的情況；合同履行是否全面、真實(shí)。檢查履行合同中存在的差異及產(chǎn)生差異的原因；合同變更引起的工程量及投資估算的增減是否有相關(guān)報(bào)告與審批手續(xù)；是否存在合同未簽，工程已進(jìn)行施工現(xiàn)象等。

3.合同管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)