導語：如何才能寫好一篇財產(chǎn)保險的核心原則，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：財產(chǎn)保險；保險賠償；問題；保險價值及金額

一、我國財產(chǎn)保險發(fā)展

改革開放30多年進程，我國市場經(jīng)濟發(fā)展逐步邁向正軌，從上世紀80年代逐步恢復保險業(yè)務，至今已經(jīng)歷了30余個春秋。2012年我國保險行業(yè)總體資產(chǎn)量達到了七萬億，保險費也從起初的四億元飆升至當前的四千億元，規(guī)模擴充早已趕超GDP增長水平。這足以說明我國財產(chǎn)保險行業(yè)正在被更多人群認可與接受，其擴展步伐還將伴隨我國經(jīng)濟的騰飛而繼續(xù)加速。伴隨我國經(jīng)濟體制的不斷改革，保險行業(yè)競爭更加激烈，不僅受到國內(nèi)市場影響，還需要應對外部市場競爭主體的挑戰(zhàn)。通常，我國財產(chǎn)保險能夠獲取較高利潤，而在提供服務方面卻有所欠缺。而伴隨保險收益的持續(xù)增長，其會吸引更多的資本量，同時，更多優(yōu)秀保險單位的發(fā)展壯大，對優(yōu)化保險行業(yè)經(jīng)營建設模式，提升服務管理質量，確保廣大消費者應有權益極為有利。當然，競爭發(fā)展對不同保險企業(yè)來說則意味著優(yōu)勝劣汰，因此規(guī)模小、經(jīng)營不善的企業(yè)勢必面臨倒閉的風險。也就是說，為確保更加穩(wěn)定健康的發(fā)展，保險企業(yè)應積極應對賠償問題，往往該問題是行業(yè)的難點與熱點，只有真正保護被保險對象的核心利益，獲取他們的真正認可，積極誠信的應對處理賠償事項，方能解決保險所需，進而實現(xiàn)健康持續(xù)的發(fā)展與成長。為有效規(guī)范賠償，降低引發(fā)糾紛的機率，我們應進一步細化制定保險合同條款，針對各方行使的責任應盡量做細化分配，并記錄至合同之中，秉承協(xié)商一致的工作原則，提前明確各方享有的權利與義務，進而降低引發(fā)事故的糾紛問題。

二、財產(chǎn)保險賠償內(nèi)涵與賠償原則

（一）財產(chǎn)保險賠償內(nèi)涵

財產(chǎn)保險賠償主要是保險方對被保險對象由于事故導致?lián)p失進行經(jīng)濟補償。保險賠償涉及到被保險對象經(jīng)濟補償以及經(jīng)濟利益。進行賠償過程中，當事方通常會由于賠償金額的劃分而產(chǎn)生糾紛，原因在于其對財產(chǎn)保險具體的價值、賠償原則、劃定金額方式等環(huán)節(jié)理解認識角度不同，因此我們需要針對保險賠償環(huán)節(jié)之中的相關問題做進一步明確。

（二）財產(chǎn)保險賠償原則

財產(chǎn)保險合同主要是投保方與保險公司以相關利益以及財產(chǎn)作為標的進行約定的內(nèi)容，保險公司對標的由于災害風險或意外事故導致的經(jīng)濟損失承擔賠償責任。也就是說財產(chǎn)保險合同更像是一類填補損失的做法，該險種更能凸顯保險自身的補償屬性，因而，補償原則成為財產(chǎn)保險一項重要的原則。補償原則主要是保險規(guī)定期之中，引發(fā)事故令投保方或保險對象受到損害，則保險公司在權責范疇中需要對其進行補償，此原則顯現(xiàn)出保險具備的經(jīng)濟補償職能。實踐階段中，保險公司對保險對象損害進行補償?shù)念~度通常需要做進一步限定，即金額限定、實際損失、保險利益限定。我國保險法明確規(guī)定，引發(fā)保險事故后，保險對象為預防或降低標的損失需要支付的費用由保險公司承擔，其總量在標的損失額度之外的要另行計算，最多不應高于保險金額總量。同時還規(guī)定，保險對象由于對第三方形成損失而進行支付的費用以及保險公司與保險對象由于查找事故成因以及損失狀況形成的費用，需要保險公司承擔。也就是說，實施上有可能導致保險公司實際負擔的費用高出保險金額的狀況。保險賠償形成的基礎條件在于造成了實際損失，因此需要遵循實際損失原則，具體金額則要針對保險對象受到的實際損失作為判定依據(jù)。保險法中規(guī)定，投保方對標的享受相應的保險利益，這不僅是保險法重要的原則之一，同時也是構成保險關系的核心前提。其不但決定投保方在合同之中享有的主體地位，還影響保險關系的形成、變更以及終止。保險法規(guī)定，投保方對標的如果不具備保險利益，則合同不具備效力。針對合同來講，保險利益始終是基礎前提，是訂立合同的基本原則。投保方要獲取創(chuàng)建保險關系的權力便需要符合保險法規(guī)定，也就是說對保險標的需要在法律層面上承認。一旦引發(fā)保險事故，標的形成損害，則勢必有損經(jīng)濟利益，這表明其對保險標的具備保險利益，相反，標的如果受損，而對經(jīng)濟利益并無影響，則表明其對保險標的并不具備保險利益。保險對象僅有具備保險利益，方能獲取相應賠償，也就是說最終補償金額不應高于保險對象保險利益額度。財產(chǎn)保險具體合同內(nèi)容，應確保保險利益合法性，同時可以通過金錢進行衡量、體現(xiàn)具體的經(jīng)濟價值利益。依照保險立法通用準則，財產(chǎn)保險形成的保險利益需要從屬經(jīng)濟層面明確的合法利益。一般來說，依照保險利益明確具體保險金額。當引發(fā)保險事故問題后，賠償以及支付的保險費用均需要受限于保險利益。也就是僅能夠對體現(xiàn)保險利益的各項損失進行賠償，給予必要的費用。之所以將保險利益看做是保險合同生效的基礎條件以及當事人進行賠償申請的前提，由根本層面來講，恰恰是為了預防一些另有目的之人通過保險合同損害他人利益，并從事非法的投機活動。在明確保險金額數(shù)量的過程中應全面考量損失補償?shù)幕驹瓌t，針對上述三個層面限制進行具體操作。一般來說，賠償額度不應高出實際造成的損失，也不應高出保險金額以及保險利益。

三、科學劃定財產(chǎn)保險價值以及保險金額

（一）科學明確財產(chǎn)保險價值

保險價值通常是財產(chǎn)投?；蚴沁M行出險過程中的現(xiàn)實價值，財產(chǎn)保險之中保險價值具體體現(xiàn)為當前財產(chǎn)實際具備的價值。責任保險合同并不包含保險價值，這是由于被保險方在引發(fā)保險事故后對于應負擔的責任并不明確，因此保險合同各方當事人需要提前約定金額。財產(chǎn)保險之中，標的保險價值是核定保險具體費用的重要前提，事實上也是保險公司履行賠償職責的法律界限。依照我國保險法具體制度，認定保險價值通常包含兩類形式。第一類即為投保方以及保險公司在財產(chǎn)保險合同之中進行預先約定。雙方當事人可在簽署合同過程中對保險價值進行提前約定并記錄在合同之中。當前，我國頒布的保險法并沒有針對定值保險的相關要求，但凡為定值保險，屬于保險責任權限范疇之中的損失，不論被保財產(chǎn)當下的具體價值為什么，保險公司均要依照保險合同約定的保險價值進行計賠處理。當然，該類定值保險形式通常僅適合于一些特殊保險標的，例如寶貴的文物、古玩、具有收藏價值的字畫等較難界定其自身價值的財產(chǎn)，為預防爭訴，通常當事人雙方需要提前確定一個具體固定的價值，將其作為保險價值計入合同之中，針對該類合同具體應用實踐的范疇應進行明確的要求與限定。還有一類認定保險價值的方式為，依照引發(fā)事故當時標的具體的價值進行處理操作，一旦引發(fā)保險事故需要明確劃定保險金額之時才進行確認的保險價值適用于該范疇，因此為不定值保險。在該合同事項之中并不會實現(xiàn)約定保險價值，眾多保險合同之中，大部分均屬于該類不定值保險范疇。基于財產(chǎn)保險賠償需要遵循賠償具體損失這一原則，因此在引發(fā)保險事故過程中，確定保險價值一般要依照標的當下實際市場價格也就是實際價值進行明確。

（二）合理劃定保險金額

財產(chǎn)保險合同之中具體的保險金額，也就是投保方在制定保險合同過程中就當前保險標的，依照實際保險價值而投保的經(jīng)費額度，其是保險公司行使賠償責任或支付保險金的最高限定額度。如果保險財產(chǎn)引發(fā)了屬于保險權責范圍之中的損失事故，則支付保險賠償金不僅要受保險費的限定，同時還要以實際損失以及保險利益等眾多因素為準。具體操作過程需要依據(jù)保險金以及標的現(xiàn)有價值之間的對比關系進行確認，而簽署的保險合同則包含三類形式，合同種類不同采取的賠償方式也不一樣。第一種合同為足額保險合同，也就是保險金同財產(chǎn)具體的保險價值一樣，該類合同內(nèi)容之中，如果引發(fā)保險事故，標的遭受嚴重損失，毫無價值，則保險公司需要依照保險金額進行全部賠償，此過程保險金與財產(chǎn)全部價值相同，也與賠償金相同。倘若保險金非全部損失，則保險公司在保險金范疇之中依照具體損失量支付賠償，此時，保險金會低于財產(chǎn)全部價值，與具體損失量相同。第二種合同為非足額合同，也叫作低額合同，即保險金低于財產(chǎn)保險具體價值。此類合同之中，一旦引發(fā)保險事故，則保險公司依照保險金同保險價值關系比例行使賠償職責。第三種合同為超額合同，也就是保險金高于財產(chǎn)保險價值的合同。依照我國保險法要求，保險金不應高出財產(chǎn)保險價值，如果確實超出價值，則此超出部分無效。此法律規(guī)定全面印證了保險法遵循的補償原則。因而在超額財產(chǎn)保險合同制中，一旦引發(fā)保險事故，則保險公司僅僅承擔實際的損失部分，將保險價值作為劃分界限。具體來說，對超額保險事項，可依照投保方在投保過程中的心理傾向劃分成善意以及惡意投保兩類。倘若投保方從善意的角度出發(fā)最終形成了超額保險問題，則保險方在標的現(xiàn)實價值范疇中負擔賠償責任，超額范圍則認定為無效。倘若投保方從惡意的角度出發(fā)最終形成了超額保險的問題，則保險公司應依法對財產(chǎn)保險合同做解除處理。

四、結語

總之，為有效預防財產(chǎn)保險認定不清、賠償不合理、執(zhí)行標準不規(guī)范的問題，我們只有真正明確財產(chǎn)保險賠償內(nèi)涵與賠償原則，依照我國財產(chǎn)保險發(fā)展特征、現(xiàn)實狀況，制定科學對策。真正明確財產(chǎn)保險價值以及保險金額，方能確保合同當事人雙方享有合法權益，實現(xiàn)適用法律層面的人人平等，開創(chuàng)良好、公正、合法的行業(yè)環(huán)境，贏得更多人群的認可與支持，進而真正推動我國財產(chǎn)保險行業(yè)向著更高、更強的方向發(fā)展與提升。

參考文獻：

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[2]葉美友.財產(chǎn)保險“理賠難”熱點問題分析[J].華章,2013(19)

[3]王建勇.防范財產(chǎn)保險理賠糾紛的幾點思考[J].中國保險,2013(06)

[4]孔利強,梁凌.論交強險的“酒駕免賠”條款——兼論酒駕肇事保險賠償新機制的構建[J].金融發(fā)展研究，2013（1）

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關鍵詞：財產(chǎn)保險公司；風險；合理應對

一、財產(chǎn)保險的概述

1.財產(chǎn)保險的原則

賠償被保人的遭受的損失是財產(chǎn)保險最基本的要求，也是財產(chǎn)保險的核心準則。在被保人的經(jīng)濟狀況發(fā)生事故時，保險公司及時給予保險人遭受的經(jīng)濟損失進行賠償，致使保險人不必為造成的損失所困擾。保險公司依據(jù)損失的價值進行恢復性的賠償。

2.財產(chǎn)保險的內(nèi)容

依據(jù)保險合同內(nèi)的相關約定，保險公司向被保方收取相應的保險費，從而保障保險人的財產(chǎn)經(jīng)濟安全狀況，對于意外事故以及自然災害所造成的經(jīng)濟損失按照合同內(nèi)容進行賠償。使保險人得到安全的責任保障。在財產(chǎn)保險的業(yè)務中包括了信用保險，財產(chǎn)損失保險以及責任保險等業(yè)務。只要向其保險公司定期繳納相應的保險費用，就可以使被保人的財產(chǎn)得到最大程度的保護。

3.財產(chǎn)保險業(yè)務的種類

（1）財產(chǎn)損失保險分為：火災保險：其中包括了企業(yè)財產(chǎn)保險以及家庭財產(chǎn)保險。運輸工具保險：其中包括了飛機保險，船舶保險以及汽車保險。貨物運輸保險：其中包括了海上貨物運輸保險，內(nèi)陸貨物運輸保險，郵包保險以及貨物運輸保險的特約保險。工程保險：其中包括了機器損壞保險，建筑工程保險，船舶建造保險以及安裝工程保險。農(nóng)業(yè)保險：其中包括了經(jīng)濟作物保險，收獲期農(nóng)作物保險，生長期農(nóng)作物保險以及經(jīng)濟動物保險。

（2）責任保險：其中包括了產(chǎn)品責任保險，公眾責任保險，職業(yè)責任保險以及雇主責任保險。

（3）信用與保證保險：其中包括了投資保險，信用保險以及保證保險。

二、財產(chǎn)保險公司的業(yè)務范圍內(nèi)面臨的風險

1.經(jīng)營風險

（1）定價不足風險。由于過度的競爭以及精算的程度較低導致這類風險的產(chǎn)生。受到定價水平的不足，致使保費的收入不能完全覆蓋風險。而且費率過低也會影響到整個保險公司的穩(wěn)定經(jīng)營。

（2）信用風險。財產(chǎn)保險公司的人很多時候都會為了實現(xiàn)自身的銷售利益，從而誤導欺詐顧客，致使保險人的利益受到或大或小的侵害。還有在理賠方面保險公司與投保人也存在著較大的分歧，如果在出現(xiàn)一些重大事件的時候，保險公司的做法不能夠使客戶滿意。

（3）分保風險。在保險公司承保工作中，分保是最為有效的一種辦法，由于可以分散風險以及擴大承保面，因此許多公司都使用這種形式進行大額的財產(chǎn)保險。但是有著一些財產(chǎn)保險公司抱有僥幸的心理，在進行風險較大的業(yè)務時，未經(jīng)報批或分保就先行承保。這種一旦出險，勢必會危及到公司的財務穩(wěn)定。

（4）應收風險。在應收保費方面也存在著一定的風險狀況，由于被保人拖欠不交保費，致使保險公司的保費不能如期收回。如果一旦出現(xiàn)情況，保險人將蒙受不應有的損失。盡管保險人實際未收到保費，可也要承擔保險責任。

（5）合規(guī)風險。保險公司內(nèi)部雖然規(guī)定了相應的管理辦法以及實施細則，但是由于我國財產(chǎn)保險公司的合規(guī)管理尚不成熟，管理體系還不夠完善，因此也導致在現(xiàn)有的合規(guī)管理體制仍存在著很多漏洞以及風險。

（6）巨災風險。在我國的非壽險行業(yè)，有兩個較為突出的問題。第一個就是費率過低，第二個就經(jīng)營管理方面較弱。受這兩項因素的影響，如果一旦發(fā)生事故會給公司帶來責任準備金提取不足的直接后果。隨著我國保險行業(yè)的不斷成熟發(fā)展，在責任險方面也隨之提高。巨災風險對于我國保險行業(yè)也是一項難題

2.投資風險

在金融市場的大環(huán)境下，一般都存在著過度集中風險。這種過度集中風險大致分為兩類：第一個就是資產(chǎn)過度集中風險，第二個就是負債過度集中風險。作為金融市場中較為重要的一部分，保險市場也存在著相應的過度集中風險，并且在我國的財產(chǎn)保險業(yè)中表現(xiàn)得更為明顯。（1）資產(chǎn)過度集中風險。當保險公司的資產(chǎn)都集中在一項資產(chǎn)時，在資產(chǎn)價值方面，一旦出現(xiàn)較大的波動，很容易給保險公司帶來相應的風險。（2）產(chǎn)品結構不合理。負債過度集中也是與資產(chǎn)過度集中的風險相互對應，由于產(chǎn)品結構的不合理。因此也導致負債過度集中。在我國，一直以來保險業(yè)務都是相對的集中，尤其在非壽險業(yè)務中，所體現(xiàn)出來的更為明顯。

三、財產(chǎn)保險公司風險的合理應對措施

1.收集信息

在整個審核保險的過程中，信息的收集起到至關重要的作用，從而確保相關事宜的真實性，進而降低責任準備金提取不足的現(xiàn)象產(chǎn)生。

2.對危險因素進行評估

以有效的信息資料為依據(jù)，整個審核保險的過程中相關人員必須以核保標準以及核保原則對被保人進行風險評估。其中包括心理危險因素，物質危險因素以及道德危險因素等等，從而最大程度的保障財產(chǎn)保險公司的利益。

3.保險方案的確認

如果審核保險的人員對于申請保險存在質疑問題，還可以現(xiàn)場進行核實。從而劃分投保人的風險等級，進而對投保人作出承保以及拒保的決定。實現(xiàn)不粗放保險的現(xiàn)象發(fā)生。

4.核實保險之后的執(zhí)行工作

在審核完保險之后，應把相關的決定告知外勤人員，從而使其簽發(fā)保單。與此同時還應向相應的統(tǒng)計監(jiān)督部門記錄其風險的情況，這樣也為日后的工作做好基礎。結束語針對財產(chǎn)保險面臨的風險做出積極有效的應對方案至關重要。這迫使我國的保險公司必須轉變經(jīng)營模式，這對于其未來的健康發(fā)展有著戰(zhàn)略性意義。因此推進財產(chǎn)保險行業(yè)的風險管理，進行有效地防范調控尤為重要。這也為我國的保險行業(yè)持續(xù)發(fā)展打下厚實的基礎。

參考文獻：

[1]劉珊.財產(chǎn)保險公司財務風險管控對策研究[D].陜西科技大學,2015.

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英國的《人壽保險法》規(guī)定，人壽保險的各種保險險種都需要保險利益,明確保險利益補償原則，即所保險的賠付金額不能大于所保利益的金額。英國的《海上保險法》規(guī)定了保險合同和保單必須有保險利益，確立了保險利益的含義以及保險利益的時間和保險利益的種類。在保險制度設立之前,保險利益被當作保險標的物上的價值，即保險的目的就是填補所滅失或所減損物上的價值，也就是利益，當利益發(fā)生了損害就需要進行填補,這就出現(xiàn)了保險利益,就是保險標的物上的一定價值或利益，這種界定保險利益的學說就是價值說。保險在以財產(chǎn)保險為主要業(yè)務的時候，這種保險利益的價值學說符合保險行業(yè)的發(fā)展需要，因此只有界定保險利益含義的范圍，才能使保險利益在法律上確立起來。保險利益最初的理解為保險標的物上的價值，也就是保險合同的對象。保險利益界定為投保人、被保險人對保險標的所具有的經(jīng)濟和精神上面的利害關系，這個含義的范圍能夠覆蓋財產(chǎn)保險與人身保險對保險利益的要求。綜合各種保險利益學說，保險利益是指對于保險標的所具有的利害關系,即投保人或被保險人因為保險事故的發(fā)生,以至保險標的不安全而受損,或者因為保險事故不發(fā)生而受益的損益關系，簡言之，保險利益可以認為被法律所承認的投保的法定權利，被保險人與保險標的物之間因保險事故導致的保險標的受損的損益關系。

根據(jù)我國《保險法》對保險利益原則的闡釋，認為法律認可投保人對保險標的的保險利益，否則保險合同不具有法律效力，這種保險利益應是保險人對保險對象的財產(chǎn)具有的合法利益。我國財產(chǎn)保險的保險利益歸屬于技術性保險利益，在我國的投保人與保險標的具有法定關系，以此能夠確保保險業(yè)的分散風險和經(jīng)濟運行的效用。投保人對保險標的具有一定的經(jīng)濟利益關系，支付保險費用訂立保險合同，在出現(xiàn)保險事故后，可以通過保險基金來進行風險的轉移和補償。我國的保險利益定位在經(jīng)濟關系上，這樣就能夠發(fā)揮保險分散風險的職能，促進保險行業(yè)的健康發(fā)展，避免保險行業(yè)里面的不當?shù)美F(xiàn)象的出現(xiàn)。保險在本質上是對風險的分散和對個體經(jīng)濟損失的補償，這是在社會良好道德支撐下才能得以實現(xiàn)的，否則會遇到個體通過保險的手段獲取額外補償?shù)默F(xiàn)象，這樣就對保險行業(yè)造成了危害，使其他保險人的合理利益遭受損失，保險就違背了其存在的意義和價值，于是財產(chǎn)保險采取了無損害即無保險的方式進行這種違背道德行為的規(guī)避，也就是在保險金額內(nèi)被保險人僅可在其所受損害限度內(nèi)請求支付保險金，這種做法有利于防范保險行業(yè)的道德風險。

從我國財產(chǎn)保險保險利益主體的法律認定來說，財產(chǎn)保險的保險利益要確定投保人、被保險人具有的保險利益。根據(jù)我國《保險法》第12條第2款、第3款規(guī)定：投保人對保險標的應當具有保險利益，否則保險合同就不具有法律效力。我國法律規(guī)定的財產(chǎn)保險的保險利益承受主體是投保人，這在保險行業(yè)的財產(chǎn)保險發(fā)展中存在著缺失。理性的投保人在正常情況下，在得不到利益的背景下為其他人進行財產(chǎn)投保，排除了道德危險的可能，這有利于被保險人遭受損失時候得到經(jīng)濟補償和救濟，這樣保險就發(fā)揮了穩(wěn)定社會的功能。更為重要的是，被保險人應對保險標的具有保險利益。但是，我國《保險法》此前并未給予被保險人對保險標的的保險利益，按照財產(chǎn)保險的損失補償原則推理，當保險事故出現(xiàn)時，被保險人如果對保險標的不具有保險利益，那么被保險人就不存在著經(jīng)濟損失，也就沒有權利請求保險金賠償。從國外的保險業(yè)經(jīng)驗來看，要求被保險人具有保險利益已得到廣泛認同，因此我國的保險利益主體應界定為被保險人更加科學，這樣才能促使財產(chǎn)保險業(yè)得到進步和發(fā)展，才能更加符合現(xiàn)實生活對財產(chǎn)保險的要求。財產(chǎn)保險的保險利益存在時間直接影響和決定了保險合同的法律效力。我國此前的《保險法》簡單地規(guī)定了，投保人對保險標的應當具有保險利益，卻沒有規(guī)定需要何時具有保險利益,是在投保時、保險事故發(fā)生時還是保險合同存續(xù)期間需要具有保險利益。根據(jù)其他國家的經(jīng)驗，當保險事故發(fā)生時對保險標的具有保險利益的情況下，保險合同才具有法律效力。財產(chǎn)保險中的保險利益應當在保險事故發(fā)生時存在。我國近期修訂的《保險法》第48條明確規(guī)定，“保險事故發(fā)生時，被保險人對保險標的不具有保險利益的，不得向保險人請求賠償保險金?！蔽覈呢敭a(chǎn)保險合同訂立時被保險人對保險標的具有保險利益，但是在保險事故發(fā)生時不具有保險利益的,保險人就不承擔相應的保險責任；財產(chǎn)保險合同訂立時被保險人對保險標的不具有保險利益但發(fā)生保險事故時具有保險利益的,保險人應當依法承擔保險責任。

根據(jù)我國保險行業(yè)的現(xiàn)實發(fā)展狀況，在《保險法》不斷補充和完善的情況下，針對財產(chǎn)保險的保險利益進行分析，并得出研究的結論如下：保險利益的內(nèi)涵和外延應是保險法的核心，這得到了各國法律的廣泛認同，保險利益可以判定保險合同法律上的生效。對我國保險法中關于保險利益方面的研究，不夠詳實和具體，這阻礙了保險法的深入研究和在保險行業(yè)的實際操作效果。在此情況下，我國的《保險法》通過補充和修訂，對保險法的保險利益給予明確的法律規(guī)定，其對財產(chǎn)保險的保險利益界定為：在財產(chǎn)保險中,被保險人對保險標的具有保險利益，使得保險合同具備法律效力。根據(jù)修改的《保險法》第12條定義財產(chǎn)保險的保險利益應為被保險人對保險標的具有法律認可的利益關聯(lián)關系，在保險事故發(fā)生時，財產(chǎn)保險具有保險利益,保險合同得到法律生效。我國保險利益的完善首要的是加強立法，保險利益原則應成為保險法中的內(nèi)容之一，這樣才能確保約束保險合同雙方的行為，減少道德風險的發(fā)生。以法律的形式將保險利益原則體現(xiàn)在保險法的各項具體內(nèi)容之中，對于違反保險利益原則的行為要追究其法律責任，制定相應的違反保險利益原則的法律責任制度。（本文作者：余筱蘭 單位：復旦大學法學院）

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一、強調誠實信用原則在保險法上的應用

本次修改將1995年保險法第4條修改后拆分成兩個條文。增加一條作為《保險法》第5條：“保險活動當事人行使權利、履行義務應當遵循誠實信用原則。”將誠實信用原則作為規(guī)范保險活動的基本原則單獨規(guī)定為一條，具有十分重要的意義。其不單純是對民法通則和合同法規(guī)定的誠實信用原則的簡單復述，而且有力地提升了誠實信用原則在保險法上的應用水準?！侗ｋU法》第17條所規(guī)定的保險人的說明義務和投保人的如實告知義務，為誠實信用原則在保險法上的核心價值。此外，《保險法》對于保密義務、危險增加的通知義務、保險事故的通知義務、索賠的協(xié)助義務、道德危險不予承保等方面的規(guī)定，有力地豐富了誠實信用原則的應有內(nèi)容。本次修改不僅對于上述內(nèi)容予以肯定，而且還作出了以下的補充或增加。

1.保險人對被保險人或受益人負擔理賠通知義務。除第24條外，1995年保險法第23條并沒有規(guī)定，保險人在收到被保險人或者受益人的保險給付請求后，應當將核定結果通知被保險人或者受益人。本次修改要求保險人將核定結果通知被保險人或者受益人。《保險法》第24條第1款規(guī)定：“保險人收到被保險人或者受益人的賠償或者給付保險金的請求后，應當及時作出核定，并將核定結果通知被保險人或者受益人”。

2.保險人和再保險人承擔保密義務的范圍有所擴大，受保密義務保護的當事人的范圍也有所擴大。本次修改將1995年保險法第31條所定應當保密的事項由“業(yè)務和財產(chǎn)情況”擴及到“業(yè)務和財產(chǎn)情況及個人隱私”，受保密義務保護的權利人還包括了“受益人”?！侗ｋU法》第32條規(guī)定：“保險人或者再保險接受人對在辦理保險業(yè)務中知道的投保人、被保險人、受益人或者再保險分出人的業(yè)務和財產(chǎn)情況及個人隱私，負有保密的義務。”

3.人身保險合同和準備金的轉讓，不得損害被保險人或受益人的利益。1995年保險法第87條僅規(guī)定，經(jīng)營有人壽保險義務的保險公司終止業(yè)務的，應當將其持有的人壽保險合同和準備金轉讓給其他保險公司。新修訂的《保險法》第88條第2款規(guī)定：“轉讓或者由保險監(jiān)督管理機構指定接受前款規(guī)定的人壽保險合同及準備金的，應當維護被保險人、受益人的合法權益?！?/p>

二、突出了保監(jiān)會對保險業(yè)的監(jiān)管職能，監(jiān)管方式更加靈活

《保險法》授權保監(jiān)會對保險公司償付能力進行全面監(jiān)管，有力地提升了保監(jiān)會監(jiān)管保險業(yè)的地位。（1）保險公司償付能力監(jiān)管指標體系，由保監(jiān)會建立健全；（2）保監(jiān)會負責制定保險公司提取和結轉責任準備金的具體辦法；（3）保監(jiān)會負責制定保險保障基金的提存和使用辦法；（4）保監(jiān)會決定保險公司的再保險事宜；（5）保監(jiān)會有權查詢保險公司的存款。保監(jiān)會不再干涉保險公司的具體經(jīng)營事務，同時，強化保險公司接受監(jiān)管的義務。

1995年保險法規(guī)定保監(jiān)會負責制定基本險種的保險條款和費率，直接干涉保險公司的具體經(jīng)營事務，本次修改使得保監(jiān)會不再具有制定保險條款和費率的職能，但同時要求保險公司將關系社會公益的險種、強制保險的險種、新型人壽保險險種的條款及費率，上報保監(jiān)會審批；其他保險條款和費率，上報保監(jiān)會備案（《保險法》第107條）。另外，所有的保險公司均應當建立精算報告制度，并承擔業(yè)務報告真實的義務，有義務加強對保險人的管理培訓（《保險法》第121、122、136條）。

三、以例外弱化保險公司嚴格的分業(yè)經(jīng)營和資金運用制度

1995年保險法規(guī)定了嚴格的分業(yè)經(jīng)營制度，財產(chǎn)保險業(yè)務和人身保險業(yè)務不得兼營。但本次修改考慮到大陸保險市場的競爭格局，并注意到嚴格的分業(yè)經(jīng)營制度的不足，對保險業(yè)務分業(yè)經(jīng)營做出了例外規(guī)定，允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司經(jīng)核定后，經(jīng)營短期健康保險業(yè)務和意外傷害保險業(yè)務?！侗ｋU法》第92條第2款規(guī)定：“同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務和人身保險業(yè)務；但是，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司經(jīng)保險監(jiān)督管理機構核定，可以經(jīng)營短期健康保險業(yè)務和意外傷害保險業(yè)務?！北敬涡薷牟]有動搖大陸保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營制度的基礎，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司不得經(jīng)營人壽保險、長期健康保險和意外傷害保險業(yè)務，經(jīng)營人身保險業(yè)務的保險公司，不得經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務。

1995年保險法嚴格限制保險公司的資金運用，本次修改弱化了保險公司的資金向企業(yè)投資的嚴格限制，使得大陸的保險公司可以在保險業(yè)的范圍內(nèi)進行投資設立企業(yè)?！侗ｋU法》第105條第3款規(guī)定：“保險公司的資金……不得用于設立保險業(yè)以外的企業(yè)。”該規(guī)定在一定程度上緩解了保險資金的運用限制，保險公司可以通過設立保險企業(yè)增加收益，并為推進大陸的保險公司與外國保險公司開展合作與競爭創(chuàng)造了條件。

篇5

【關鍵詞】保險公司 財務風險 財務預警

一、財產(chǎn)保險公司的特點

財產(chǎn)保險公司是指通過收取保費集中建立保險基金以補償自然災害、意外事故或約定保險事件發(fā)生后被保險人的經(jīng)濟損失，是通過分散風險和補償損失來保障社會再生產(chǎn)持續(xù)進行的經(jīng)濟組織，具有高風險性、保障性、負債性、外部性、高信用依賴性和信息非對稱性等特點。

二、財產(chǎn)保險公司所面臨風險的特點及風險產(chǎn)生的原因

（一）財產(chǎn)保險公司面臨風險的特點

財產(chǎn)保險公司會面臨戰(zhàn)略風險、市場風險、內(nèi)部管理風險、操作風險、償付能力風險、承保風險、流動性風險、信用風險、法律風險和聲譽風險等，并且其風險具有自身的特點：

1.客觀性。經(jīng)濟運行的不確定性與信息的不對稱性使得保險公司風險的存在具有客觀性，財產(chǎn)保險公司只能通過提高經(jīng)營管理和風險管理水平來降低風險，而不能完全消除風險。

2.可控性。財產(chǎn)保險公司風險的客觀性并非意味著風險的不可控，企業(yè)可以通過業(yè)務管理、投資管理、理賠管理、資產(chǎn)負債管理等各種決策和措施將風險控制在一定范圍之內(nèi)。

3.復雜性。財產(chǎn)保險公司的風險具有復雜性，既要管控自身的經(jīng)營風險，還要為被保險人管理風險；不僅面臨共同的信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險，還要面對更具挑戰(zhàn)性的保險風險。

4.經(jīng)營風險和財務風險的混合性。財產(chǎn)保險公司的資金來源于保費收入和有限的資本金。由于企業(yè)承擔賠償責任的期限與會計年度的不一致性，因此，公司需要依據(jù)未到期責任提取一定數(shù)額的準備金，以準備金為最主要負債的財產(chǎn)保險公司面臨的風險具有潛伏周期長、反應滯后和危害性嚴重的特點。

（二）財產(chǎn)保險公司風險產(chǎn)生的原因

1.財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的負債性與外部性。財產(chǎn)保險公司是負債經(jīng)營，自有資本只占資產(chǎn)負債的很小部分，并且其凈值越小、錯誤決策導致的公司損失就越小，公司就會越傾向于采用高風險的經(jīng)營策略。

2.財產(chǎn)保險合同的不完全性。財產(chǎn)保險合同的不完全性使得公司面臨著不可避免的風險。一方面，信息的不對稱性使合同交易前后可能出現(xiàn)逆向選擇和道德風險；另一方面，由于財產(chǎn)保險公司和投保人的有限理性主義和事后機會主義，以及外部環(huán)境的復雜性和不確定性，使得財產(chǎn)保險市場的不確定性得不到完全解決。

3.財產(chǎn)保險公司的委托關系。財產(chǎn)保險公司內(nèi)部存在所有者與經(jīng)營者之間的委托關系，公司經(jīng)營者作為有限理性的經(jīng)濟人可能會采取機會主義行為，在缺乏科學、有效的激勵和業(yè)績評價機制的情況下，可能導致經(jīng)營者更多關注自身利益而忽視謹慎的經(jīng)營原則。

三、構建科學、完善的財產(chǎn)保險公司財務預警系統(tǒng)

（一）建立財產(chǎn)保險公司財務風險預警機制

完善的財務預警機制是防范財產(chǎn)保險公司風險的有效保障，它能在可能危害公司財務狀況的關鍵因素出現(xiàn)時預先發(fā)出警告，及時找到產(chǎn)生風險的關鍵原因，從而采取有效地措施以避免財務風險的進一步擴大。

1.財務風險全方位預警機制。財產(chǎn)保險公司應當實行“統(tǒng)一組織領導、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一監(jiān)測、分級監(jiān)控”的全方位財務預警機制，在保監(jiān)會和各財產(chǎn)保險總公司建立全方位預警部門，以分析公司面臨的國內(nèi)外政治經(jīng)濟形勢，及時處理所接收到的預警信息，從而采取防范財務風險的各種決策和措施。

2.財務風險傳導預警機制。傳導預警機制按照行政區(qū)劃可以在保監(jiān)會駐各省（市）的派出機構和財產(chǎn)保險公司的省級分公司建立，并具體負責本轄區(qū)財務風險的監(jiān)測和預警，以及及時傳導總公司和分公司防范財務風險的各種決策和措施。建立與總公司相銜接的區(qū)域性傳導財務風險預警機制，并實行內(nèi)外多層次、多功能的信息反饋網(wǎng)絡，不僅能有效地監(jiān)督、管理分公司和抵制來自各個不同層次的干預，還能最大限度的降低財務風險導致的損失。

3.財務風險終點預警機制。財產(chǎn)保險公司財務風險終點預警機制是對公司終點活動的監(jiān)測預警，公司建立財務風險終點預警機制應在各分公司實施組織規(guī)劃，以稽核部門為核心并由主管、會計和企劃等部門聯(lián)合參加，從而更好的與全方位預警機制和傳導預警機制相配合，從而形成一套自上而下、全面有效的財產(chǎn)保險公司財務風險預警系統(tǒng)和實現(xiàn)風險監(jiān)測預警的動態(tài)循環(huán)，以促進公司財務全面風險管理工作的建設。

（二）財產(chǎn)保險公司財務風險預警的系統(tǒng)建設

1.組織體系建設。財產(chǎn)保險公司需要成立財務風險預警管理委員會、管理部門和執(zhí)行部門等專門的組織機構來確保財務風險預警系統(tǒng)功能的實現(xiàn)，并通過建立健全信息披露制度、資產(chǎn)負債管理制度和會計統(tǒng)計檢查制度等來確保預警系統(tǒng)的正常運作。

財務風險預警管理委員會的成員一般由企業(yè)經(jīng)營管理者和財務管理人員組成，還可能包括一定數(shù)量的外部管理咨詢專家。當預警監(jiān)測指標處于基本正?；虻投任＜睜顟B(tài)時，預警部門要提供相應的預控方案給決策層，由決策層下達給各職能部門執(zhí)行，從而實現(xiàn)財務管理系統(tǒng)的正常運行。

財務風險預警管理部門由專門行使財務風險管理職能的人員組成，是具體實施監(jiān)測和預警的牽頭組織部門，對財務風險預警管理委員會負責。該部門的主要工作是根據(jù)公司預警管理戰(zhàn)略的要求來傳導、落實和執(zhí)行各項具體的預警措施，即監(jiān)督和管理預警執(zhí)行部門各項財務風險決策的實施情況、調查財務風險環(huán)境、整理分析財務風險信息，從而向財務風險預警管理委員會反映財務風險的具體情況，為財務風險預警決策提供依據(jù)。

財務風險預警執(zhí)行部門是財務風險預警系統(tǒng)組織架構的基層單位，主要負責制定基本的財務風險預警細則和辦法、組織實施本系統(tǒng)的財務風險預警和管理活動，并及時向財務風險預警管理部門反映財務風險的實際狀況。財產(chǎn)保險公司的其他管理部門和經(jīng)營部門必須接受同級財務風險預警組織機構的檢查管理，并有義務積極配合其工作以共同促進保險市場的有序發(fā)展。

2.信息管理體系建設。信息管理系統(tǒng)通過對相關信息進行再加工發(fā)現(xiàn)異常變動數(shù)據(jù)，并及時傳遞到各相關管理部門，從而為財務預警系統(tǒng)提供充分的預警信息數(shù)據(jù)，使其及時采取有效的風險防范和控制措施以降低財務損失。因此，財產(chǎn)保險公司應不斷完善管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)各子系統(tǒng)資源的共享和功能集成，以保障財務風險預警系統(tǒng)的有效運行。

（三）財產(chǎn)保險公司財務風險預警系統(tǒng)配套措施的完善

1.預警的財務風險及其采取的對策。預警的財務風險包括誤警和漏警，它是預警結果與實際情況不一致所產(chǎn)生的不利影響。在高度財務風險狀態(tài)下，財產(chǎn)保險公司應當根據(jù)自身實際情況和各指標的風險評價結果采取財務風險避免策略、合并或兼并策略和冒險策略等措施；在中度財務風險狀態(tài)下，財產(chǎn)保險公司應采取財務風險抑制策略和分散策略來防范財務風險的進一步惡化；在低度財務風險狀態(tài)下，財產(chǎn)保險公司可有意識的采取財務風險預防戰(zhàn)略和適應戰(zhàn)略來防止和減少財務風險的發(fā)生；在正常財務風險狀態(tài)下，財產(chǎn)保險公司應采取財務風險準備與補償戰(zhàn)略，以增強公司抵御財務風險的能力。

2.提高社會風險防范意識，完善內(nèi)部控制機制。一方面，通過加強公眾的財務風險知識和風險意識，為財產(chǎn)保險公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。另一方面，財產(chǎn)保險公司要建立完善的內(nèi)部控制制度：依據(jù)信息技術建立上下配套的管理體制，實現(xiàn)經(jīng)營規(guī)模的擴大與內(nèi)控水平和資金實力的匹配，實行嚴格的分級授權授信制度和內(nèi)部稽核以規(guī)范經(jīng)營活動程序，從而實現(xiàn)內(nèi)控制度與財務預警系統(tǒng)的有機結合。

3.保持預警系統(tǒng)的穩(wěn)定性與靈活性，并適度公示預警系統(tǒng)。財產(chǎn)保險公司的財務預警系統(tǒng)應在追求相對穩(wěn)定的同時保持一定的靈活可調整性，即要根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化確定每個階段的重點監(jiān)測指標，并根據(jù)實際情況進行及時的調整補充以做出正確的決策。此外，財產(chǎn)保險公司應適度開放預警系統(tǒng)，從而在公眾的監(jiān)督之下更好的規(guī)范自身的經(jīng)營管理活動，不斷強化財務風險管理和內(nèi)部控制組織建設，在追求效益的同時有效防范潛在的財務風險。

四、結論

我國財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營管理中普遍存在業(yè)務結構發(fā)展不平衡、風險管理觀念比較落后、管理機制不健全等問題，筆者認為應當通過建立科學、完善的財務預警系統(tǒng)及時發(fā)現(xiàn)并有效防范控制財務風險，從而保障財產(chǎn)保險公司的安全運行和持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

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篇6

關鍵詞:保險法;保險利益;問題

一、對保險利益的概述

(一)保險利益給概述保險利益，是指投保人或者被保險人對保險標的具有的法律上承認的利益。所謂保險利益，指投保人或被保險人對保險標的具有的法律上認可的利益，又稱可保利益。保險利益產(chǎn)生于投保人或被保險人與保險標的之間的經(jīng)濟聯(lián)系，它是投保人或被保險人可以向保險公司投保的利益，體現(xiàn)了投保人或被保險人對保險標的所具有的法律上承認的利害關系，即投保人或被保險人因保險標的遭受風險事故而受損失，因保險標的未發(fā)生風險事故而受益。保險標的發(fā)生保險責任事故，被保險人不得因保險而獲得不屬于保險利益限度內(nèi)的額外利益。(二)保險利益的地位在保險法中，保險利益屬于最基本的概念，是保險法中最基本的原則。針對立法創(chuàng)新思維，要對保險利益進行全面、深入的認識，這對于保險利益原則的應用以及保險法的整體實施意義重大，有助于對財產(chǎn)保險和人身保險利益的有效區(qū)分，避免混淆，明確保險利益的適用范圍，給保險利益以更加合理的解釋，實現(xiàn)保險體現(xiàn)的合法性和系統(tǒng)性，對整個保險實務的有序、順暢發(fā)展以及司法實踐的順利進行具有指導性的作用。(三)有關保險利益的三種說法在不同類型的保險法中，保險利益原則始終為認定為基本的原則。對于保險利益的范疇的確定，直接規(guī)定了保險法所實施調控的內(nèi)容和關系，形成保險法中保險利益的判定依據(jù)，實踐方面的意義重大。對于真正意義上的保險利益，存在多種不同的說法，其中一種是關注經(jīng)濟利益和價值。第二種關注的是各種不同的關系。在人身保險制度實現(xiàn)完善之后，將人的生命、人格和整個身體置于其中，否定了金錢的衡量作用，也就是說，價值說法很難對人身保險進行有效的解釋，受到諸多的否定，此時關系說法產(chǎn)生。關系說將保險利益設定為投保人與保險標的所形成的關系。第三者是適法利益說，這種說法認為，保險利益是保險人對標的所獲取的合理利益。(四)對三者保險利益觀點的不足的分析在價值觀點中，使得人身保險沒有被列在其中，例如，對于投保人，如果為具有血緣關系的親屬進行人身投保的時候，鑒于二者之間不存在經(jīng)濟利益方面的關聯(lián)性，使得保險合同無法被建立，但是，很明顯，這是及其不合理的。而對于關系說，強調將事故之后的、所有可能受到傷害的人都歸入保險利益的領域，將保險利益擴大化，同時，所建立的所謂厲害關系也缺乏具體性，抽象性明顯，對整個保險利益的確認和認定造成較大的阻力。因此，對于保險利益而言，是保險法總則中具有引領性的概念，需要具有較強的囊括性，但是，以上兩種說法都很難同時涵蓋財產(chǎn)和人身兩個方面，為此。適法利益說法比較合理，同時包含了財產(chǎn)和人身兩個方面所有保護的利益，另外，促使司法實踐中的使用彈性被擴大，使得成文法在落后現(xiàn)實性方面的滯后性被降低，使得法律更顯靈活性的特征。

二、對保險利益在歸屬和范圍方面的創(chuàng)新的介紹

對于保險利益的歸屬，也就是指保險利益所涉及的主體，簡單講，就是指保險利益最終歸屬何人，那么，這個人就具有保險利益。保險的投保人具有保險利益。保險利益也就是指投保人對保險標的在法律上所認可的利益。也就是說，保險利益最終隸屬與投保人。保險利益的具體歸屬，需要依據(jù)保險的目的進行明確，要著眼財產(chǎn)和人身保險進行分析。(一)對財產(chǎn)保險中保險利益歸屬問題的分析在財產(chǎn)保險中，保險利益的獲取需要貫徹和執(zhí)行無賠償?shù)脑瓌t，對損害進行有效的彌補，需要保險的具體請求人與保險標的之間存在法律意義上的利害關系。當投保人的財產(chǎn)建立投保關系之后，要求投保人對財產(chǎn)對標的物存在現(xiàn)實的利害關系，或者存在一種期待利益。但是，隨著保險行業(yè)的不斷發(fā)展和進步，投保人可以為他人的財產(chǎn)投保，也就是說，他人是保險標的吳的請求主體，例如，在當前社會中，一些企業(yè)和單位，為了體現(xiàn)福利，為職工投保財產(chǎn)險，單位是具體投保人，出具保險資金，職工是被保險人，享受保險給予的保障。此時，職工對資金的財產(chǎn)具有經(jīng)濟方面的利益，但是作為投保人的單位對于職工的財產(chǎn)不具有保險利益。但是，如果此時只是將保險利益局限在投保人，那么，一旦發(fā)生保險事故，受到損害的職工會因為不具有保險利而遭受損失，無法獲取保險賠償，職工的損失不能得到有效的補償，與單位最初進行投保的目標出現(xiàn)背離，同時也有違財產(chǎn)保險維護受害者利益的初衷，因此，需要將保險利益拓展到被保險人。在財產(chǎn)保險中，如果投保人為自身的財產(chǎn)投保，那么，投保人就具有相應的保險利益。如果為他人投保，被保險人為他人，那么保險利益的實際接受者為被保險人。(二)對人身保險中保險利益的歸屬的問題的分析立足人身保險的保險利益的目的，人身保險的保險利益會是為了避免以他人生命進行賭博而獲取保險金的目的，實施損害他人人身安全的行為，在各個國家的法律中，都規(guī)定了投保人對被保險人具有保險利益，也就形成經(jīng)濟上或者人身安全方面的相互關系。如果投保人為自己投保，那么投保人與保險利益主體為同一人，投保人對于自身生命享有保險利益，很少發(fā)生犧牲自身生命或者健康而獲取保險利益的行為，但是，如果投保人為他人的生命健康進行投保，那么需要二者具有法律層面的利害關系，這是十分關鍵的構成因素。因此，保險利益的主體存在投保人和被保險人兩種類型。因此，在修改完成的保險法中，保險利益的概念涵蓋了人身和財產(chǎn)兩個方面，彈性增大，較大程度上體現(xiàn)了立法的技術性。

三、對保險利益時間效力方面的創(chuàng)新

對于保險利益原則的時間效力，主要是指保險利益形成的時間，是判斷保險合同生效的主要因素。通常，保險利益是整個保險合同的效力關鍵要素，對于保險合同的建立意義重大，也對合同的有效維持具有較大的作用。在以往的保險法中，規(guī)定了投保人為保險利益的獲取者，如果投保人不具有對標的物的保險利益，那么此份合同不能發(fā)生效力。按照這種思路進行思考，投保人子啊進行保險合同確認的時候，具有了對標的保險利益，一旦利益不存在，保險合同也就不存在。在保險事故中，一旦投保人喪失保險利益，那么合同就立即失效。但是，這種說法中，沒有對財產(chǎn)和人身進行有效區(qū)分，與當前整個世界的立法原則和發(fā)展方向不相符，與經(jīng)濟社會發(fā)展的實質不相適應，因此，對于保險利益的時間效力，要在區(qū)分財產(chǎn)和人身保險類別的基礎上進行探討。(一)對財產(chǎn)保險中保險利益的時間效力的介紹對于財產(chǎn)保險而言，主要目的是為了對被保險人的損失進行有效的彌補，因此，對于保險利益來講，只要被保險人在遇到故障之后，對保險標的具有保險利益即可。在進行保險合同簽訂的時候，投保人或者被保險人對標的是否具有保險利益不具有是幾點額價值，因此，通常，在進行財產(chǎn)保險合同確定的時候，投保人對保險標的保險利益不必實現(xiàn)，合同的形成也不會因為投保人不具有保險利益而終止。一旦發(fā)生事故，被保險必須對保險標的具有絕對的保險利益，否則需要向保險人利益，對保證金進行賠償。這種說法在保險領域被接納。在新修訂的保險法中，也對這種觀點進行了闡述和分析。指出，如果被保險出現(xiàn)保險事故，對標的需要具有絕對的保險利益。一旦保險事故發(fā)生，如果被保險人對標的不具備保險利益，那么，就無法向保險人申請保險金。正是這些利益關系的存在，使得保險人可以采取保險制度的方式進行保護，推廣保險行業(yè)的突飛猛進，以實現(xiàn)預期利益的有效獲取，適應社會發(fā)展的節(jié)奏。例如，針對房屋買賣，雙方之間達成了協(xié)議，但是，還沒有進行實際的登記和交付。如果按照舊的保險法，買受人如果為房屋投保，一旦發(fā)生事故，保險人可以根據(jù)投保時間房屋不存在保險利益，而視為合同不生效，不進行賠付，對買受人造成了重大損失，預期收益被降低，但是，在新的保險法實施之后，買受人在進行投保的時候雖然么有保險利益，但是，合同仍然有效。在事故發(fā)生之后，只要房屋進行了必要的等級和交付，買受人就享受保險利益，買受人就能夠獲取相應的保險金的賠償。(二)對人身保險中保險利益時間效力的分析在人身保險之中，保險利益確立的根本目的是避免道德危險的產(chǎn)生，因此，要求投保人與被保險人之間存在某種特殊的關系，也就是說，投保人需要對被保險人具有保險利益。但是，對于保險利益的時間效力，存在幾種不同的觀點，一種任認為保險利益需要存在于人身保險合同建立之前，另外一種認為，保險利益需要與人身保險合同、保險事故同時發(fā)生，第三者認為，保險利益需要與保險事故發(fā)生同時存在。保險利益只需要在人身保險合同發(fā)生時存在即可。人身保險合同具有投資的性質，儲蓄性比較明顯，對于保險費的繳納，通常需要持續(xù)較長的時間，如果必須要求保險利益在保險事故發(fā)生的時候就存在，那么，保險事故發(fā)生而投保人失去保險利益的時候，合同就會被認定無效，很明顯，這種做法對于長期進行保險費繳納的投保人具有不公正性，不利于對被保險人利益的有效維護。而對于較強保險利益在保險事故發(fā)生時同時存在的說法，認為，這種方法能夠有效防止道德風險的存在，但是，理由不夠充分，要求保險利益與保險合同同時存在就已經(jīng)能夠滿足對風險防范的要求了。同時，對于投保人失去對被保險人的保險利益之后，法律能夠采取其它的方式避免投保人對被保險人的傷害，沒必要強調二者同時存在。

四、當前保險利益原則存在的不足

(一)缺乏對保險標的明確規(guī)定，對保險標的和保險利益存在認識誤區(qū)。保險標的與保險利益之間存在明顯差異，但是在當前的保險法中，對二者區(qū)分的程度不高。尤其是對于人身保險，在描述方面更加不清晰。要將保險標的作為核心，保險合同的制定需要具有合適的投保人、保險標的和保險利益。保險利益發(fā)揮的是投保人與被保險人之間的有效銜接的作用，實現(xiàn)對投保人的有效判定，避免出現(xiàn)與保險標的相混淆的情況。(二)需要對保險利益進行準確的界定。在當前的保險法中，雖然明確了財產(chǎn)保險利益主體和時間，但是，對財產(chǎn)保險利益的含義和類型缺乏明確的規(guī)定，給實際執(zhí)行造成阻礙，導致沒有標準進行遵循。同時，由于法制理念相對落后，一旦法律文件缺乏清晰性，就會給保險利益的設計原則相背離，使得保險行業(yè)出現(xiàn)混亂的情況。(三)沒有形成針對違反保險利益行為的懲罰性法律。在當前的保險法中，有關保險利益的說法存在較為寬泛的情況，使得法律漏洞存在，一旦出現(xiàn)投機行為，缺乏有效的懲罰性法律進行懲罰性措施的執(zhí)行，震懾力不強。應當重視對保險人資格的審查和確定，避免保險詐騙的發(fā)生，實現(xiàn)保險利益的嚴謹性和健全性。(四)在保險法的發(fā)展中，需要重視被保險人利益的維護，適應社會發(fā)現(xiàn)的需求，增強被保險人在整個保險關系中的地位，要針對保險人的利益，設計更加健全的制度。鑒于保險利益原則在整個保險法中的作用，要重視對保險利益觀點的不斷創(chuàng)新，明確立法的實際需要，使用保險法的新的發(fā)展階段。

作者:朱忠博 單位:遼寧理工學院

參考文獻:

［1］魏立靜．論保險利益原則［D］．山東大學，2012．

篇7

關鍵詞: 被保險人; 保險利益; 保險合同利益; 第三人

 

前 言

    《保險法》于2009年2 月28 日修改并已經(jīng)開始實施，這次對保險合同法部分的修改與日本2008 年保險法從商法典中分離出來成為單獨的部門法在時間上比較接近，日本《保險法》立法原則中包含的“強化對投保人方的保護”與我國《保險法》修改中“對被保險人的保護理念相映成趣”。二者雖然在具體制度上包含很多方面的規(guī)定，但均涉及到被保險人的法律地位界定這一問題。被保險人是保險合同殊的主體，在合同法領域難尋與之對應的主體制度。被保險人的法律地位問題雖然廣有提及，但向來缺乏理論層面深入而系統(tǒng)的關注，導致了規(guī)范層面缺乏必要的理論支撐。從被保險人的權利義務角度觀之，幾乎涵蓋全部保險合同權利義務的制度設置凸顯被保險人的特殊地位; 從與保險合同其他諸要素的關系角度觀之，被保險人處于保險合同各個要素的核心; 從與合同法的基本理論銜接及比較角度觀之，被保險人與第三人利益合同中的第三人差異頗大。

  

     一、被保險人存在場合及確定方

 

    被保險人在人身保險合同與財產(chǎn)保險合同的存在情況并不相同。

 

    (一) 財產(chǎn)保險中的被保險人

 

    在財產(chǎn)保險合同中，存在投保人與被保險人同一的情況，即投保人為自己利益保險，也存在投保人和被保險人不同一的情況，即投保人為他人利益保險，比如海、陸、空的旅客運送業(yè)和倉庫業(yè)的財產(chǎn)保險合同。另外，以第三人為被保險人的財產(chǎn)保險還經(jīng)常發(fā)生在國際貿(mào)易中，比如以cif 為條件的交易。

 

    (二) 人身保險合同中的被保險人

 

    人身保險中存在投保人以自己的生命投保的情況，也存在投保人以他人生命投保的情況，被保險人是以其生命作為保險合同標的的人。與財產(chǎn)保險中的被保險人不同，除了被保險人與保險合同標的之間的保險利益要求之外，人身保險中的被保險人與投保人之間有保險利益的要求。

 

    (三) 被保險人的確定方式

 

    被保險人必須在保險合同中做出明確規(guī)定，確定的方式包括以下幾種：

 

    其一，明確列明被保險人的姓名或名稱 被保險人可以是自然人，也可以是法人。(法人無生命健康可言，人身保險合同的被保險人以自然人為限) 被保險人是自然人的，應當在保險合同中載明其姓名。被保險人是法人的，應當在保險合同中載明其名稱 被保險人可以是一人，也可以是多人，每個被保險人應當一一載明。

 

    其二，以變更合同條款的方式確定被保險人。在保險合同中增加一項變更被保險人的條款，一旦該條款約定的條件成立，候補的主體自動成為被保險人，取得被保險人的地位。比如財產(chǎn)的承租人或者受托人作為候補的被保險人，承租人或受托人變更后取得與原被保險人相同的資格。

 

    其三，以擴展的方式確定被保險人 這種方式不直接列明被保險人，也不以排序的方式確定被保險人，而采取擴展的方法，使一定范圍的人員都具有被保險人的地位。

 

    二、我國《保險法》被保險人權利義務的規(guī)定

 

    投保人是保險合同的當事人，被保險人是保險合同的關系人。［1］ (p37) 值得注意的是，投保人并非所有時候都是保險合同權利義務的享有者和承擔者，在投保人和被保險人不同一的情況下，被保險人而不是投保人成為保險合同權利義務設置的核心主體存在被保險人的場合，我國財產(chǎn)保險合同的制度設置拋開了投保人而直接以被保險人為中心展開。財產(chǎn)保險合同的保險利益的有無以被保險人為衡量主體 我國《保險法》第48條規(guī)定，保險事故發(fā)生時，被保險人對保險標的不具有保險利益的，不得向保險人請求賠償保險金 賦以被保險人維護保險標的安全的義務 我國《保險法》第51 條規(guī)定，被保險人應當遵守國家有關消防、安全、生產(chǎn)操作、勞動保護等方面的規(guī)定，維護保險標的的安全 賦以被保險人危險增加的通知義務。我國《保險法》第 52 條規(guī)定，在合同有效期內(nèi)，保險標的危險程度顯著增加的，被保險人應當按照合同約定及時通知保險人 賦以被保險人減災防損的義務 我國《保險》57條規(guī)定，保險事故發(fā)生時，被保險人應當盡力采取必要的措施，防止或者減少損失。(5)以被保險人為保險人代位權的行使對象 我國《保險法》第60 條規(guī)定，因第三者對保險標的的損害而造成保險事故的，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)代為行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋嗬?/p>

 

    在人身保險合同中，基于被保險人的存在，產(chǎn)生一系列不同于財產(chǎn)保險合同的制度設置人身保險中，投保人對作為標的的被保險人的生命和健康必須具有保險利益各國保險法中對于投保人具有保險利益的被保險人的范圍采取不同的立法方式: 列舉主義立法、同意主義立法以及列舉主義和同意主義結合立法。我國采取第三種方式，即法律直接規(guī)定投保人對一定范圍的人員具有保險利益，同時規(guī)定經(jīng)過被保險人同意的也視為具有保險利益。訂立以死亡為給付保險金條件的人身保險合同須經(jīng)被保險人同意。依據(jù)我國《保險法》第34 條第1 款規(guī)定，以死亡為給付保險金條件的合同，未經(jīng)被保險人同意并認可保險金額的，合同無效 以死亡為給付保險金條件的人身保險合同的轉讓和質押須經(jīng)被保險人同意。依據(jù)我國《保險法》 第34 條第2 款規(guī)定，按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉讓和質押。被保險人擁有指定和變更受益人的權利，投保人對受益人的指定和變更須經(jīng)過被保險人的同意。人身保險合同中的受益人由被保險人和投保人指定和變更，但投保人對受益人的指定和變更必須經(jīng)過被保險人的同意。①被保險人享有保險金的最終歸屬權。如果沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確認; 受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人; 受益人依法喪失受益權或者放棄受益權，沒有其他受益人的，保險金作為被保險人的遺產(chǎn)。②

 

    由上可見，被保險人在保險合同中享有廣泛的權利，具有廣泛的義務。被保險人的權利可以概括為以下方面: 被保險人對保險合同簽訂的同意權; 被保險人指定、變更受益人的權利; 被保險人請求保險金的權利; 被保險人同意投保人指定或變更受益人的權利；被保險人的義務包括:如實告知義務; 減災防損義務; 危險增加通知義務; 危險發(fā)生通知義務。可見，保險合同中除繳納保險費的義務外幾乎所有的權利和義務主體都包含被保險人。

 

    三、被保險人權利義務設置的原因

 

    從保險合同訂立的終極目的——受領保險金這一結果觀察，保險合同利益最終歸結為保險金的請求權上，任何其他的權利義務設置均服務于這一核心權利的實現(xiàn)。在保險合同構筑的權利體系中，保險金請求權居于核心地位。對被保險人權利義務淵源的判斷應該以其對保險金請求權的享有情況作為重要標準。

 

    保險利益是被保險人與保險標的之間的利害關系，被保險人對保險利益的所有者地位應否使其成為保險合同中的系列權利與義務的承受者以及保險合同利益的歸屬者? 這一問題的探究以保險利益為起點，以保險合同利益為終點。保險利益與保險合同利益功能相異: 保險利益的核心作用在于防范道德風險③，保險合同利益的核心作用在于彰顯保險的保障功能，二者在保險的發(fā)展過程中扮演著“衛(wèi)道士”與“弄潮兒”的角色。在被保險人法律地位這一問題上，二者發(fā)生交集。保險利益與保險合同利益的決定關系是前者決定后者抑或后者決定前者? 學術界相關論述乏善可陳，依合同法的一般原理: 合同標的的歸屬決定合同利益的歸屬，合同標的的歸屬主體享有廣泛的合同權利以及合同處分權利。當然，合同標的的歸屬主體也是合同的訂立主體，而在保險合同中，情況較為復雜。合同標的的利益歸屬于被保險人，被保險人與保險合同的訂立主體投保人，基于種種原因不同一，保險合同利益歸屬于投保人還是被保險人? 法律規(guī)范的設置似乎傾向于后者，即將合同利益歸屬于被保險人。這樣，與合同的訂立者即為合同利益的享有者的一般原理相背離，但是與合同標的的歸屬者即為合同利益的享有者的主張又保持一致。依筆者拙見，保險利益的歸屬主體決定保險合同利益的歸屬主體而非相反，理由如下。

 

    其一，道德危險的防范價值序列居前，保險產(chǎn)生的經(jīng)濟利益位列其后。

 

    以歷史的角度，對保險運營過程經(jīng)濟利益的追求是保險業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展的源動力，道德危險的防范與保險的運營相伴相生。尤其在保險業(yè)已經(jīng)較為成熟的今天，防范道德危險已經(jīng)成為各國保險立法的基本原則。被保險人存在的場合，對被保險人生命財產(chǎn)安全的保護在立法價值排序上位居前列，而對投保人和保險人經(jīng)濟利益的保護位居其后。被保險人擁有保險利益，而將保險合同利益賦予投保人極易產(chǎn)生道德危險。故此，擁有保險利益的被保險人應當享有保險合同利益。

 

    其二，投保人訂立保險合同的目的包含讓渡保險合同利益的意思。

 

    投保人作為保險合同的當事人“負有交付保險費之義務，并非必須具有保險利益而于保險事故發(fā)生時遭受損害之人?！保?］(p126) 財產(chǎn)保險中，投保人訂立保險合同，于保險事故發(fā)生時被保險人取得保險金請求權; 人身保險中，投保人訂立保險合同，保險事故發(fā)生時被保險人生存的，由被保險人取得保險金，被保險人死亡的，由受益人取得保險金。投保人在訂立保險合同之初，已然決定了保險合同利益的最終歸屬并非自己。可見，投保人以被保險人的財產(chǎn)或人身投保的場合，具有將保險合同利益讓渡的主觀目的。這種讓渡，于財產(chǎn)保險合同中，合同利益的承受人為被保險人; 人身保險合同中，合同利益的承受人為被保險人和受益人， “受益人與保險人的法律關系只是在被保險人死亡時才發(fā)生?！保?］(p57) 被保險人生存時，保險合同利益歸其所有。綜合所有保險類型，法律確立了投保人讓渡保險合同利益的主觀目的，被保險人為保險合同利益歸屬的不二人選。

 

    在財產(chǎn)保險中，被保險人作為“損失保險合同上的受益人”擁有保險金請求權。投保人雖然訂立保險合同，繳納保險費，但由于被保險人是財產(chǎn)保險利益的歸屬主體，保險金的請求權即保險合同利益歸被保險人所有。在人身保險中，保險金受領人最終享有保險金的請求權，其與被保險人并非始終同意。不以被保險人死亡為給付保險金條件的人身保險合同中，保險金的請求權與保險利益的擁有者應該保持一致，否則易于引發(fā)害及被保險人生命和身體的道德危險。以被保險人死亡為給付保險金條件的人身保險合同中，法律直接規(guī)定保險金的請求權屬于受益人。延及受益人地位的確定——直接或者間接源于被保險人的指定或同意 并且，在無適格受益人的場合，保險金歸屬于被保險人的財產(chǎn)。就此，可以得出對人身保險合同利益歸屬主體的判斷，無論最終享有保險金請求權的主體為何——被保險人、受益人抑或被保險人的繼承人，保險合同利益應歸被保險人所有。

 

    保險利益的歸屬決定保險合同利益的歸屬，被保險人擁有保險利益，保險合同利益也應歸其所有，此為被保險人擁有廣泛權利和廣泛義務的原因。

四、日本《保險法》中被保險人合同解除請求權的創(chuàng)設

 

    在2008年修改的日本《保險法》 中，新增了被保險人合同解除請求權，規(guī)定于死亡保險合同、傷害疾病定額保險合同以及傷害疾病損害保險合同締結后，發(fā)生一定事由時，被保險人可以向投保人請求解除該保險合同的權利。《保險法》中并無此規(guī)定，保險合同的解除權屬于投保人。依據(jù)合同法一般原理，合同的當事人有權在合同中約定解除合同的條件，或者經(jīng)由事后的協(xié)議解除業(yè)已生效的合同，或者法律規(guī)定的事由出現(xiàn)時當事人可以解除合同?！侗ｋU法》中由投保人享有合同的解除權的規(guī)定無疑是對合同法一般原理的遵循。為在保險合同的穩(wěn)定性與被保險人利益保護間創(chuàng)設平衡點，日本《保險法》增加了被保險人合同解除請求權的制度 規(guī)定被保險人有解除合同的請求權，該請求并不直接導致保險合同效力的終止，如果投保人不解除合同，被保險人可以提起以投保人為被告的“以裁判代替?zhèn)鶆杖说囊馑急硎尽钡脑V訟，通過法院的裁判獲得確定判決，以此代替投保人解除合同的意思表示 ［4］ (p33) 日本《保險法》的這種做法，實際上與在投保人與被保險人關系發(fā)生變化時直接賦予被保險人合同的解除權無異，從而將被保險人的權利延伸到影響合同效力的體系中來 這種做法深具合理性: 投保人以他人生命締結保險合同的場合，被保險人的生命權是保險合同的標的，出于尊重被保險人人身權、維護被保險人生命利益以及防范道德危險的考量，投保人享有的保險合同解除權應當受到被保險人的制約。

 

    一方面，人壽保險合同的長期性決定了當事人會出現(xiàn)基于情勢變化產(chǎn)生解除合同的需求。投保人行使合同解除權解除保險合同時，被保險人的保險金受領權因之消失。人壽保險合同多以被保險人的年齡為基礎訂立，被保險人年齡越大，發(fā)生死亡的幾率越大，投保的保險費率也越高出于控制風險的考量，被保險人超過一定年齡的，壽險公司甚至不予承保?？梢姡侗Ｈ巳我庑惺贡ｋU合同解除權會侵害被保險人的利益。

 

    另一方面，投保人和被保險人關系的變化可能導致投保人訂約時存在的保險利益其后喪失，比如夫妻關系的終結。此時，如果投保人不解除合同，保險合同繼續(xù)有效，無疑會對被保險人的生命構成極大的威脅，增加道德危險發(fā)生的幾率。如果直接賦予被保險人解除合同的權利，又會與投保人的利益及其當事人地位發(fā)生沖突，造成合同解除權享有主體與合同主體不同一的矛盾。

   五、被保險人與保險合同各要素的關系特質

 

    (一) 被保險人與保險標的的關系特質

 

    被保險人可以概括為其財產(chǎn) 利益或生命、身體、健康等受保險合同保障的人，被保險人與保險標的的關系可見一斑。在財產(chǎn)保險合同中，被保險人與保險標的的關系體現(xiàn)為被保險人是財產(chǎn)保險合同標的的權利人。在現(xiàn)行的法律體系內(nèi)，這些權利可以概括為以下三種: 第一、現(xiàn)有利益; 第二，基于現(xiàn)有利益產(chǎn)生的期待利益; 第三，基于某一法律上權利基礎而產(chǎn)生的期待；［5］(p21) 被保險人對保險標的的利益關系直接影響和決定了被保險人在財產(chǎn)保險合同中的權利和義務。財產(chǎn)保險中，遵循填補損害的原則，保險目的即是填補發(fā)生保險危險時實際遭受損失之人的損害。投保人雖然是保險合同的當事人，但在發(fā)生保險事故時未必是實際遭受損失之人。利之所在，損害之所在，保險人向被保險人給付保險金符合保險的存在目的 而保險合同的訂立以保險標的危險的評估為基礎，所以《保險法》中規(guī)定被保險人和投保人一并承擔旨在揭示保險標的危險狀態(tài)的如實告知義務。保險合同的存續(xù)以保險標的危險范圍的維持為保障，對被保險人減災防損義務的規(guī)定即是控制危險程度的措施。至于被保險人危險發(fā)生的通知義務等均以保險金請求權的實現(xiàn)為目的。

 

    在人身保險合同中，被保險人的生命和身體是保險合同的標的。各國立法對投保人與被保險人的保險利益關系規(guī)定存在差異: 一種是同意主義立法，規(guī)定投保人以他人生命或身體投保必須經(jīng)過該人的同意; 一種是保險利益主義立法，規(guī)定投保人對一定范圍之內(nèi)人具有保險利益，在投保非以死亡為給付保險金的人身保險時不必經(jīng)過被保險人的同意，即可直接投保。我國采取的是第二種立法方式，一般的人身保險合同投保人具有保險利益的可以直接投保，以死亡為給付保險金條件的人身保險合同須征得被保險人的同意。這樣的規(guī)定避免了簡單的同意主義立法程序上的繁瑣與不便，對倡導社會主義道德 發(fā)揚人與人之間的互助與友愛精神起到積極的導向作用，同時也兼顧了對被保險人人身權的尊重與道德危險的防范 。但是，這種立法易于使人產(chǎn)生錯誤的認識，即認為投保人對被保險人的生命和身體具有保險利益 實質上，被保險人的生命權、身體權、健康權屬于被保險人的專屬權利，法律無由規(guī)定這些權利轉歸他人所有保險法中有關投保人對一定范圍人員具有保險利益的規(guī)定僅僅是出于法律對被保險人真實意思的推定，即認為一定范圍的被保險人具有讓渡以自己生命或身體投保權利的意思，

 

    (二) 被保險人與保險金請求權的關系特質

 

    在財產(chǎn)保險合同中，填補損害的保險原則決定保險事故發(fā)生時遭受損失之人為保險金受領人，被保險人與保險標的之間的利害關系決定了被保險人 (而非投保人) 是實際遭受損失之人，因而保險金請求權應當屬于被保險人。在人身保險合同中，保險金的給付來源于保險費的累積而投保人是訂立保險合同繳納保險費的人。同時，人身保險合同以被保險人的生、 老、死、葬為保險責任，保險金的給付以被保險人的生命、身體狀況為條件。保險金請求權屬于投保人抑或屬于被保險人? 我國現(xiàn)行立法并無明確規(guī)定。依據(jù)合同法的一般原理，作為合同當事人的投保人應當具有保險金請求權，但人身保險合同的特性決定了該合同利益的歸屬主體與合同的訂立主體并不同一。在被保險人生存的場合，被保險人雖然通過同意或者法律規(guī)定的方式讓渡了以其身體投保的權利，但這種讓渡包含了自己受益的內(nèi)容 基于防范道德危險的目的，應推定投保人具有使被保險人受益的意思。如此，人身保險合同訂立的基礎方符合被保險人人身權的保護以及公序良俗的需要?？梢姡诒槐ｋU人生存的場合，人身保險合同的保險金請求權非被保險人莫屬，其他人 (包括投保人) 均無由享有保險金請求權 在被保險人死亡的場合，保險金的歸屬表面屬于受益人，受益人對保險金的取得屬于依法律規(guī)定的原始取得。但是，受益人的指定和變更權掌控在被保險人手中，投保人對受益人的指定和變更均須取得被保險人的同意方可生效?？梢?，保險金請求權的享有主體以被保險人的意思表示決定，即被保險人享有以生前意思決定保險金享有主體的權利，與被保險人對其遺產(chǎn)的處分類似 在無適格受益人時，保險金歸入被保險人的遺產(chǎn)(而非投保人的遺產(chǎn))?？梢姡蓛A向于將被保險人規(guī)定為保險金的享有主體，惟顧及投保人訂立保險合同 繳納保險費的保險合同當事人地位，未予以明示而已。

 

    (三) 被保險人與投保人的關系特質

 

    在財產(chǎn)保險合同中，被保險人與投保人的關系不在保險合同的考察之列，被保險人與投保人的原因關系亦不影響財產(chǎn)保險合同的效力。追究其中就里，無非商貿(mào)上之聯(lián)系與人情上之贈與在人身保險合同中，被保險人與投保人的關系依法明示，或為情感上至親之人，或為金錢上聯(lián)系緊密之人。以防止賭博為初衷的保險利益原則在英國《1774 人身保險法》，通常稱為《反賭博法案》中表述為: 人身保險合同的訂立，以投保人對被保險人具有保險利益為條件，否則該合同無效。而這種保險利益除投保人對自己的生命外，以“被保險人的死亡造成其法定或事實上財產(chǎn)權利的實際或可能的喪失或減少”［6］(p22) 為標準。我國《保險法》未規(guī)定這一標準，所列舉具有保險利益的人員涉及情感上的聯(lián)系也涉及經(jīng)濟上的聯(lián)系。

 

    (四) 被保險人與受益人的關系特質

 

    被保險人對受益人的指定和變更源于被保險人的意思表示自治，法無規(guī)制必要。除美國加利福尼亞州保險法以外，世界各國保險法均未規(guī)定受益人對被保險人須有保險利益。投保人與被保險人之間的保險利益規(guī)定已經(jīng)能夠實現(xiàn)禁止賭博與防范道德危險的功能，并無必要對受益人附加保險利益的限制，應當將其決定權完全交由被保險人。

 

    (五) 被保險人與保單所有人的關系特質

 

    保單簽發(fā)后，對保單擁有所有權的個人或組織為保單所有人。財產(chǎn)保險合同中，保單沒有現(xiàn)金價值，以自己的財產(chǎn)投保的，投保人自己即為保單所有人; 以他人財產(chǎn)投保的，被保險人為保單所有人。很多人身保險合同具有儲蓄性，保險單具有現(xiàn)金價值，可能出現(xiàn)基于保單財產(chǎn)性的轉讓或質押。如此，保單所有人可以是受益人，也可以是被保險人，還可以是除受益人、被保險人以外的任何人。

 

    六、被保險人與第三人利益合同中第三人的比較

 

    依據(jù)合同法的一般理論，合同的相對性決定了合同的當事人是合同權利義務的承受者，其他主體一般不享有合同權利，也不承擔合同義務，只有合同一方當事人能基于合同向對方提出請求或提起訴訟。作為合同相對性原則的例外——第三人利益合同 雖然被許多學者稱為第三人利益合同的典型代表，保險合同中的被保險人與第三人利益合同中的第三人在權利義務設置上存在諸多不同。

 

    被保險人對保險合同的訂立有參與的權利，在一定條件下，保險合同的生效以被保險人的同意為要件。第三人利益合同中的第三人不是締約當事人，不必在合同上簽字，不需通過其人參與締約。被保險人除了享有保險金請求權之外，必須承擔許多義務，其中既包括先合同義務(如實告知義務)，也包括合同義務。(保險事故發(fā)生的通知義務等)，還包括法定義務 (減災防損的義務以及危險增加的通知義務等)。第三人利益合同中的第三人只享有權利，不承擔義務。被保險人享有的保險金請求權并非源于投保人的指定，而是源于保險法的直接規(guī)定，并且這種請求權可以經(jīng)由對受益人的指定而歸被保險人以外的受益人享有。同時，在沒有適格受益人的情況下，保險金作為被保險人的遺產(chǎn)由被保險人的繼承人繼承 第三人利益合同中的第三人享有的受益權是受合同當事人指定的，只能由該第三人享有，不能任意轉讓和繼承。以被保險人死亡為給付保險金條件的人身保險合同的訂立必須事先征得被保險人的同意 第三人利益合同的訂立事先無需通知或征得第三人的同意。④

 

    綜上可見: 被保險人在保險合同中享有廣泛的權利，是保險合同利益的最終歸屬者，也是對保險合同標的擁有保險利益的人。同時，除了繳納保險費的義務之外，被保險人需承擔保險合同中廣泛的義務。被保險人的權利和義務體系幾乎涵蓋了保險合同中的所有權利和義務，將被保險人簡單的視為第三人利益合同的第三人顯然不能適應被保險人的利益需求，也無法滿足保險法對被保險人偏重保護的立法目標。與投保人相比，被保險人不享有解除保險合同的權利，也不享有保險合同解除后追回保險單現(xiàn)金價值的權利。但日本《保險法》中新增的被保險人解除保險合同的請求權，將被保險人的權利擴張到影響保險合同效力的體系中來 如果說某一主體的法律地位是由該主體的權利義務反映和決定的，那似乎可以得出這樣的結論: 被保險人已經(jīng)具備了超出一般合同第三人的類當事人地位。

 

 

 

注釋:

  ①參見《保險法》第39、40、41條。

  ②參見《保險法》第42條。

  ③道德風險是投保人、被保險人或者受益人以謀求保險金為目的，故意作為或不作為，造成或擴大的危險。參見林群弼:《保險法論》，三民書局2006年版，第129 頁。

  ④文中涉及第三人利益合同特征的分析引自王利明：《論第三人利益合同》，載《法制現(xiàn)代化研究》第八卷，南京師范大學出版社2002 年版，第371 － 373 頁。

  

  【參考文獻】:

  ［1］［日］石山卓磨.《現(xiàn)代保險法》［m］．東京: 成文堂，2005．

  ［2］林群弼．《保險法論》［m］．臺北: 三民書局，2006．

  ［3］江朝國．《保險法基礎理論》［m］． 北京: 中國政法大學出版社，2002．

  ［4］孫祁祥．《保險學》［m］． 北京: 北京大學出版社，2009．

篇8

關鍵詞：大集中環(huán)境；財產(chǎn)保險公司；管理創(chuàng)新

傳統(tǒng)的財產(chǎn)保險公司管理基本上以總公司制定目標及考核辦法，各省級分公司比照后。層層分解下發(fā)，各機構具有相當大的人、財、物、核保、核賠權。最終以營利指標對各機構進行考核。隨著信息技術在財產(chǎn)保險公司的廣泛運用。各種數(shù)據(jù)逐漸集中到總部，以及保監(jiān)會對財產(chǎn)保險公司的合規(guī)經(jīng)營要求，財產(chǎn)保險公司的運營管理具備了對傳統(tǒng)模式進行改革創(chuàng)新的條件及動力。本文從構成財產(chǎn)保險公司盈利要素及合規(guī)內(nèi)涵的內(nèi)部運營、市場營銷、保單核保、理賠管理等4個方面進行管理創(chuàng)新方面的新探討。

一、傳統(tǒng)管理中出現(xiàn)的主要問題

各財產(chǎn)保險公司目前基本采取綜合成本率來對其經(jīng)營盈利能力進行考核，其具體含義是指每百元保費收入中全部支出的占比。以2008年經(jīng)營數(shù)據(jù)為例。除個別政策性保險公司盈利外。全行業(yè)綜合成本率皆超過100％。少的在110％以內(nèi)。多的甚至達300％以上。以大部分公司為例，綜合賠付率在70％左右。綜合費用率在40％-50％之間。

在此，綜合費用率主要包括日常運營成本和市場營銷成本。日常運營成本過高的因素在于。一方面，各機構麻雀雖小但五臟俱全，為體制性內(nèi)耗；另一方面，為各機構經(jīng)營水平不高或濫用權力或人為腐敗所造成。市場營銷成本主要是手續(xù)費支出。各公司為了搶占市場，不惜支付高額手續(xù)費，對公司的盈利形成了巨大壓力。雖然各地保險行業(yè)協(xié)會都相繼出臺了手續(xù)費支付管理辦法，但下有對策的現(xiàn)象仍然存在。

綜合賠付率主要是指各項賠款支出占保費的比率。居高不下的原因，部分是由于出險率高，部分原因在于虛假賠案。部分原因在于內(nèi)部管理不當造成的損耗。

二、數(shù)據(jù)大集中環(huán)境下的主要對策

目前，信息技術在產(chǎn)險行業(yè)已經(jīng)得到了大規(guī)模應用。從辦公自動化、人力資源管理、財務管理，到核保、核賠，各公司的信息技術水平已經(jīng)逐漸與國際接軌，初步具備了全險種、大集中、共平臺、寬網(wǎng)絡、同標準的基本體系架構。這些有利條件，為規(guī)范、創(chuàng)新財產(chǎn)保險公司的管理。提供了堅實、可行、可靠的后援保障。

管理創(chuàng)新的總體思想是基于總部與各級機構之間的實時網(wǎng)絡及強大的總部數(shù)據(jù)集巾、處理、評價功能，實行以總部為核心，各下級機構在總部劃定的范圍內(nèi)，逐件落實執(zhí)行的模式。即實行大總部、強力總部、實權總部的模式。類似于中央集權下的市場經(jīng)濟模式。目的在于減少各中間環(huán)節(jié)，總部可以直接管理到縣一級機構?？偛康臎Q策，通過信息系統(tǒng)可以在第一時間進行宣導。下級的工作落實可以在第一時間在信息系統(tǒng)內(nèi)得到量化反映。風險點放置在總部，由堅強有力的總部進行事前規(guī)劃、事中監(jiān)督、事后考評。從而達到有效配置資源，減少中間損耗。避免府才誤事，降低運營成本、營銷成本、賠付成本。實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營、公司盈利的目的。

(一)人力、財務等諸后援系列的管理對策

人員招聘由總部年度定崗、定薪、定編后。按進度在各媒體廣告。各下級機構負責安排應聘人員的信息核查、總部視頻面試。下級機構有建議權?？偛繉Ω鲘徫挥凶罱K決定權，杜絕人情崗，引進有真才實學的人才。月度實行20％優(yōu)秀、70％合格、10％需改進的考核，由各關鍵崗位組成的執(zhí)行委員會是考核的負責單位：年度考評由總部下派工作組到各基層(以地市為單位)。以考核表格及面談形式進行。對10％需改進部分予以辭退，對20％優(yōu)秀部分進行加薪、提干。

財務實行全面預算管理，經(jīng)營中的主要指標。如保費達成率、綜合成本率、綜合費用率、綜合賠付率等，均納入全面預算管理體系。各級機構每月根據(jù)總部下達的保費計劃及成本支出因子和支出原則。編制月度全面預算。且需制定相應的工作計劃。各級機構月度全面預算編制完成后，由機構負責人向上級負責人進行視頻陳述。

財務核算系統(tǒng)實行各級保費帳戶自動逐日上劃，這可以最大限度地提高資金利用率。賠款帳戶由分公司匯總巾請當日支付金額，總部批準后，當日下?lián)?，理賠款項直接支付到受益人個人帳戶：報銷金額直接打入收款人帳戶，不發(fā)生現(xiàn)金支出。手續(xù)費支出由總部根據(jù)業(yè)務、財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)。按系統(tǒng)內(nèi)設定的手續(xù)費比例，每周結算，直接支付到人個人帳戶。

為保證財務人員的獨立性，財務人員考核統(tǒng)一由總部考評，機構占有20％權重：財務負責人實行各機構異地任職。為減少固定資產(chǎn)管理中的腐敗現(xiàn)象，對固定資產(chǎn)采購與管理，實行總部統(tǒng)一采購下?lián)?。采購時實行公開招標，開標時使用部門、財務部門、監(jiān)察部門同時到場，全程錄像。全部車輛均安裝GPS，每月公布行駛記錄，對非公用車給予嚴罰。

(二)核保對策

系統(tǒng)實行集中核保。設定系統(tǒng)自動核保條件。自核部分占比應不小于80％。其余部分實行分級核保授權。由總公司風控委員會、總公司分管領導、總公司首席核保、高級核保人、巾級核保人、初級核保人等形成由高到低的核保專業(yè)授權系列，以及作為備份的總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、核保巾心負責人、各地核保部經(jīng)理、核保部副經(jīng)理、出單負責人等核保行政授權系列。各地行業(yè)自律公約內(nèi)容錄入系統(tǒng)。嚴格以公約作為核保上限。將營銷員個體、分公司整體。按險種及車型分別制定核保細則。通過上述原則，在合規(guī)經(jīng)營的前提下，將垃圾業(yè)務拒之門外，結合有效的營銷策略。將適合公司的業(yè)務保進來，以獲取一定的承保利潤。

(三)市場營銷對策

在傳統(tǒng)的管理模式中，手續(xù)費結算是由各機構自行支付，實際招攬業(yè)務的人最終得到的手續(xù)費往往比財務賬面的手續(xù)費低5％以上。有的甚至超過10％以上。為了減少中間環(huán)節(jié)，總部應根據(jù)業(yè)務、財務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，每周直接將手續(xù)費打人營銷員個人賬戶。通過持證上崗、營銷員個人形象及賬戶等資料錄相上傳、公司電話回訪營銷員家庭、全國統(tǒng)一手續(xù)費政策視頻宣導、對虛假人定期清除、對違規(guī)截留人銀行賬戶現(xiàn)象予以重罰等方式，保證手續(xù)費直接支付到一線直接拓展業(yè)務的人手巾。

鑒于高額手續(xù)費已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司虧損的主要原因之一，監(jiān)管部門、行業(yè)自律組織也已經(jīng)認識到它的危害性。各地根據(jù)自己的情況，以行業(yè)自律的形式，出臺了手續(xù)費支付管理辦法，避免了惡性競爭，為行業(yè)的有序、良性發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。針對不同的市場，在手續(xù)費符合當?shù)匦袠I(yè)自律的基礎上，由總部根據(jù)個人保費規(guī)模及綜合賠付率進行排名。分類進行獎勵。作為日常營銷的主要手段。這既節(jié)省了成本，又起到了示范作用。

對營銷員隊伍的建設，以團隊為基礎，對團隊長給予一定比例的管理津貼，以保證團隊的日常運營及健康發(fā)展。總部應定期在高速公路、市中心繁華地段、電視、電臺、報紙、公交線路、知名網(wǎng)站等投放廣告，通過價格優(yōu)惠，利用電銷、網(wǎng)銷，吸引客戶主動投保，進一步降低營銷成本。

(四)理賠對策

在理賠的第一道環(huán)節(jié)查勘定損，實行全國統(tǒng)一招聘大中專院校應屆生，培訓合格后異地派駐，半年輪崗，實行專業(yè)技術考核晉升制，按查勘現(xiàn)場到達率、資料上傳率、派工受阻量、查勘工作件數(shù)、查勘完成率、客戶投訴率等進行專項考核。這既切斷了查勘人員與當?shù)匦蘩韽S的利益鏈。又通過考核引導優(yōu)秀人才脫穎而出。

一線的查勘資料上傳系統(tǒng)后，核價、核損、核賠、支付環(huán)節(jié)統(tǒng)一由總部負責。核價系統(tǒng)自動更新全國各地最新配件及工時價格；核損、核賠按照不同金額，分別授權。這可以有效避免當?shù)貦C構的人情案、通融案。對減損金額，按一定比例，獎勵實際減損人；對虛假賠案，一方面，公布舉報聯(lián)絡方式，及時獲取有關信息，成立總部直屬的稽核專案組，常年在機構進行案件稽核。并會同當?shù)毓膊块T。堅決打擊相關人員；另一方面。增強各崗位人員的專業(yè)技能，實行重大案件會商制度。成立專門的重案工作組，直接對可疑案件進行復核。必要時，由專門的理賠法務人員，通過法律途徑予以解決。

篇9

關鍵詞：保險利益保險利益原則保險利益時效

一、當前理論界對保險利益原則的爭論

（一）保險利益的翻譯及定義

保險利益的英文原文為InsurableInterest，我國將其譯為“保險利益”，但很多學者認為如此翻譯不妥。部分學者主張譯為“可保利益”或“可投保利益”，也有學者主張應譯為“可投保的利害關系”，即投保人或被保險人對標的所具有的利害關系。我國香港學者將其譯為“可保權益”。從原版英文詞典的解釋來看，InsurableInterest是指“Interestcapableofbeinginsured”，因此從其本意來看，香港學者將Interest譯為“權益”，比“利益”更為準確，含義更廣。

香港學者薛華業(yè)對“可保權益”定義如下：權益指的是（某人）在某事務上所擁有的經(jīng)濟利益，包括現(xiàn)有的或預期可以得到的經(jīng)濟權利和利益。如果該事物完好無損，經(jīng)濟利益擁有人就可以從中得益；反之，他就受到損害。而可以交付保險人保險的權益就叫可保權益。所謂保險，正是為了保障被保險人在保險標的物上的權益。每份保險合同都要有一項可保權益作為有效的支柱，否則合同就是無效的。

我國《保險法》將保險利益定義為“投保人對保險標的具有法律上承認的利益”，筆者認為此定義過于狹窄。比如，一個沒有參加保險，既不是投保人也不是被保險人的人，是否會因自己的財產(chǎn)和人身安全而受益，自己的財產(chǎn)損毀和人身傷亡而遭受損失？答案顯然是肯定的。因而，筆者認為我國保險理論中的保險利益，指交付保險人保障的那部分可保權益，即保險利益小于或等于可保權益。因此，對保險利益與可保權益應加以嚴格區(qū)分。但為了論述方便，在本文中暫不區(qū)別使用可保權益和保險利益這兩個術語。

（二）保險利益的主體

投保人為保險利益主體，投保人對保險標的必須具有保險利益。比如我國《保險法》第十二條規(guī)定：投保人對保險標的應當具有保險利益。投保人對保險標的不具有保險利益的，保險合同無效。

被保險人為保險利益主體。部分學者主張，設立保險利益原則主要是為了防止人們利用保險進行賭博并降低道德風險，而被保險人才是受保險保障、享有保險金請求權的人。當投保人與被保險人為同一人時，要求投保人對保險標的具有保險利益才有實際意義，如果投保人與被保險人不是同一人，投保人沒有產(chǎn)生道德風險和不當?shù)美目赡苄?，不必要求投保人具有保險利益，而應該要求被保險人對保險標的具有保險利益。本文贊同此種觀點。保險是人們轉嫁風險的工具，保險合同保障的是被保險人的保險利益，被保險人享有保險保障，因此，應該要求被保險人對保險標的具有保險利益。

部分學者認為，之所以要求投保人應當對被保險人有保險利益，是因為若不如此，則投保人便可以投保任何財產(chǎn)和生命。但這其實是對保險利益原則的誤解。其實，誰投保并不重要，重要的是誰獲得了保險保障。被保險人享有保險保障，只有被保險人才有利用保險進行賭博和故意導致保險事故發(fā)生的可能，所以，應該運用保險利益原則對被保險人進行資格限制，而不是對訂立保險合同的投保人進行資格限制。要求投保人對保險標的必須具有保險利益，不但難以達到設立保險利益的目的，還容易提供保險公司侵害被保險人利益、解除保險合同的借口，從而有可能擾亂正常的保險活動。

（三）保險利益原則的適用范圍

理論界也有兩種觀點：保險利益原則適用于一切保險；保險利益原則僅適用于財產(chǎn)保險，并不適用于人身保險。

我國大部分保險學者贊同第一種觀點。但也有少數(shù)學者指出，設立保險利益原則的目的是為了防止不當?shù)美偷赖嘛L險，由于任何人對自己的生命和身體都具有保險利益，被保險人享有保險保障，要求被保險人對自身必須具有保險利益沒有任何意義，因此，在人身保險中不必要求保險利益。根據(jù)我國的特殊情況，筆者比較贊同后一種觀點。

而我國的保險理論認為，死亡和傷殘只是生命人自己的損失，他人沒有遭受損失。因此，在我國，人身保險合同承保的是誰的身體或生命，誰就是被保險人，被保險人享有保險保障。由于被保險人享有保險保障，任何人對自己的生命一定具有保險利益，所以，在我國的人身保險中，不必畫蛇添足的要求被保險人必須具有保險利益，也即保險利益原則并不適用于我國的人身保險。

（四）保險利益的時效

理論界主要存在兩種觀點：一種是從保險合同成立并生效至保險合同的整個期間，保險利益必須一直存在，另一種是應區(qū)分財產(chǎn)保險和人身保險。對于財產(chǎn)保險，保險事故發(fā)生時具有保險利益即可；對于人身保險，只要在合同成立的時候保險利益存在就行了。

就財產(chǎn)保險而言，人們購買財產(chǎn)保險是為了在保險事故發(fā)生時獲得保險利益范圍內(nèi)的補償，因此，筆者贊同在保險事故發(fā)生時被保險人具有保險利益即可的觀點。有些保險比如貨物運輸保險，被保險人在合同成立并生效時并不具有保險利益，一味要求保險利益反而不利于保險活動的正常開展。而對于人身保險，由上文分析可知，保險利益原則不適用于我國的人身保險，因而也就不存在何時必須具有保險利益的問題。

二、完善現(xiàn)階段我國保險利益原則的建議

首先，對被保險人的概念進行重新界定。我國將被保險人定義為“其財產(chǎn)或人身受保險合同保障、享有保險金請求權的人”。如此定義財產(chǎn)保險的被保險人還比較科學，因為當財產(chǎn)作為保險標的時，具有保險利益的人都可以作為被保險人而獲得保險保障。但如此定義人身保險的被保險人卻不妥。因為依據(jù)被保險人的定義，人身保險的被保險人是“其生命或身體受保險保障的人”，生命和身體具有專有性，所以，在我國，人身保險的被保險人是唯一的，合同承保的是誰的生命或身體，誰就是被保險人。然而由保險原理可知，保險合同保障的是保險利益，而不是保險標的本身。所以，保險保障的是誰的保險利益，要比保險合同承保的是誰的生命或身體來得更重要。這也是在保險業(yè)發(fā)達的國家和地區(qū)，人們可以投保他人生命和身體，通過轉嫁因他人死亡或傷殘給自己帶來的風險，以保障自己的保險利益的原因。

為此，筆者建議重新界定我國被保險人概念如下：被保險人是指其利益受保險合同保障的人，保險合同轉嫁的是誰的風險，誰就是被保險人。這樣，人身保險的被保險人將不再局限于保險合同承保的生命人，更加有利于人們利用保險轉嫁自己面臨的各種風險。

其次，明確保險利益應存在于何人。我國《保險法》要求投保人必須對保險標的具有保險利益。由上文的分析可知，只有當投保人與被保險人為同一人時，要求投保人對保險標的具有保險利益才有意義。但在現(xiàn)實生活中，投保人與被保險人不是同一人的情況并不少見，由于保險合同轉嫁的是被保險人的風險，只有被保險人才有產(chǎn)生道德風險和不當?shù)美目赡苄?，所以，沒有必要要求投保人對保險標的具有保險利益。在被保險人概念沒有能重新界定以前，筆者主張，保險利益原則僅適用于財產(chǎn)保險。在被保險人概念能如前文所述進行界定后，由于人們可以作為被保險人投保他人的生命和身體，因此筆者主張無論是財產(chǎn)保險還是人身保險，都應該要求被保險人享有保險利益，即被保險人是保險利益的主體。

再次，明確保險利益原則的適用范圍。筆者認為，保險利益原則并非使用一切類型的保險。若我國被保險人概念能重新界定，其已與英國的被保險人概念相同，因此，保險利益原則的適用范圍也應該與英國相近。英國劍橋大學法學教授克拉克認為，保險利益原則雖然幾乎適用于一切類型的保險，但在部分貨物運輸保險和海上保險中并不適用?？紤]到貨物運輸和海上保險的特點，筆者極為贊同該觀點。

參考文獻：

篇10

關鍵詞：財產(chǎn)保險公司；考核指標；設定

無考核則無管理，考核是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)?？己耸窃谄髽I(yè)戰(zhàn)略既定的戰(zhàn)略目標下，設定經(jīng)營目標與指標，對管理者在一定經(jīng)營期間的管理效果與經(jīng)營效益進行評價，并根據(jù)評價結果指導管理者提升未來的管理效果與經(jīng)營效益的一系列行為之和。

一、保險公司經(jīng)營成本概述

綜合成本率是保險公司常用的考核指標也是最核心的考核指標，最能反映保險公司經(jīng)營績效的指標。

保險公司常用的綜合成本率計算公式：綜合成本率=綜合費用率+綜合賠付率=綜合賠付率=（業(yè)務及管理費+手續(xù)費及傭金支出+保險業(yè)務的營業(yè)稅及附加-攤回分保費用）÷已賺保費×100%+（賠款支出+未決賠款準備金提轉差-攤回賠付支出-攤回保險責任準備金）÷已賺保費×100%。

已賺保費=保費收入+分保費收入-分出保費-未到期責任準備金提轉差。

權責發(fā)生制是會計核算的一條重要原則，保險行業(yè)的財務核算也不例外，首日費用①以及其他與保費收入直接相關的費用，如電銷業(yè)務電話坐席的業(yè)務提獎、保單配送費等，這些費用有共同特點，都是與保費收入的獲取有直接關系，將其統(tǒng)稱為獲取成本。獲取成本全部被一次性計入保單起保當期的會計期間，應用于非保險的傳統(tǒng)行業(yè)，因為其收入的確定性費用一次性計入某個會計期間并不影響利潤核算的準確性。

但保險合同是典型的射幸合同，所以保險行業(yè)產(chǎn)生了“已賺保費”這個非常有行業(yè)特色的概念，“已賺保費”通俗地說就是原保費收入按365日對于已經(jīng)歷保險期間進行折算，風險已暴露保險期間的保費才能成為保險公司“已賺取”的保費，與會計上的謹慎性原則有異曲同工之妙，本質上是收益的一種遞延。因此保險行業(yè)的獲取成本都需遞延，否則獲取成本與計算承保利潤基礎的“已賺保費”就不能真正匹配。

當然這種費用與已賺保費的匹配不符合會計準則，不可以作為財務報表計算承保利潤的規(guī)則，但作為內(nèi)部成本考核卻更為準確、妥當。特別距離年底時間越近、保費收入數(shù)額越大相應的獲取成本也越大，對“承保利潤”的扭曲也越大。對獲取成本進行遞延能在最大程度上避免保費收入因在時間分布上的差異而導致費用與“已賺保費”的不匹配，能更真實地反映各分支機構的真實綜合費用率，最大程度低減少由此引起的綜合成本率的失真。

二、考核指標設計的原則、內(nèi)容、考核指標目標值的確定及影響各考核指標權重的因素

一）、考核指標設計的原則

考核指標能夠直接影響甚至決定管理者的行為，因此考核指標的設定是企業(yè)管理中非常重要的工作，考核指標的設計必須遵循一些原則：

1、科學性原則?？己酥笜说脑O定應能充分反映公司與市場發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律，能夠準確、真實反映公司的管理水平與經(jīng)營成效。

2、全面性原則?？己酥笜说膬?nèi)容應包括公司的主要經(jīng)營指標，能夠全面地反映各方面的經(jīng)營狀況。

3、連續(xù)性原則。考核指標的內(nèi)容應在一定時期內(nèi)保持相對穩(wěn)定，便于縱向比較，能夠更好地判斷公司經(jīng)營狀況及發(fā)展趨勢。

4、共性和個性結合的原則。由于全國經(jīng)濟發(fā)展水平不平衡，考核指標的目標值的設定必須考慮到各地的實際情況，如人傷賠償標準是按照城鎮(zhèn)居民人均可支配收入和農(nóng)村居民人均純收入密切相關的，所以在評價不同分支機構的賠付率時必須考慮到地區(qū)差異。但又必須考慮所有分支機構的共性，否則考核指標在分支機構之間就失去的比較價值。

5、數(shù)量適宜原則：考核指標數(shù)量既不宜太多，太多則缺乏指向性，不利于聚焦，容易造成企業(yè)經(jīng)營資源的分散；考核指標數(shù)量也不宜太少，太少則不能夠全面反映公司的經(jīng)營狀況，容易片面地評價公司與分支機構的真實管理水平與經(jīng)營績效。

6、跟進監(jiān)管動態(tài)原則：考核指標的設定應考慮到監(jiān)管當局的動態(tài)，如監(jiān)管當局非常重視投訴與服務質量，公司應將投訴率相關指標納入考核指標，公司應善于把握監(jiān)管的動態(tài)與方向，力爭使公司發(fā)展與監(jiān)管要求一致，有利于為公司營造良好的監(jiān)管環(huán)境。

二）、考核指標目標的內(nèi)容

保費達成率與綜合成本率應該說保險公司兩個最核心的考核指標，但為了避免指標過少不能真實反映公司與分支機構的管理水平與經(jīng)營績效，建議應增設一些輔助指標如：市場占有率（各省域市場因經(jīng)濟水平發(fā)展差異較大無法直接比較各分支機構的保費規(guī)模，市場占有率作為相對數(shù)恰恰能有效反映各分支機構在當?shù)厥袌龅挠绊懥εc競爭力）、續(xù)保率（反映已投?？蛻舻臐M意度與忠誠度）、稽核合規(guī)評價（反映機構對合規(guī)方面的重視程度與經(jīng)營的規(guī)范性）、已賺車年投訴率（反映客戶的滿意度與公司的客戶服務水平與能力）、事故月當月結案率（反映理賠時效與風險管控水平）等過程性指標，要讓管理者明白經(jīng)營結果優(yōu)異很重要但絕不是企業(yè)經(jīng)營的全部，企業(yè)經(jīng)營的合規(guī)性及其他過程同樣不能忽略，通過指標設定引導管理者更全面地關注企業(yè)經(jīng)營的各個方面，減少短視行為，而不能僅僅重視最終的結果。

三）、考核指標目標值的確定及影響各考核指標權重的因素

1、公司的發(fā)展戰(zhàn)略：如公司是激進的戰(zhàn)略，要求高速發(fā)展，當前的主要任務是擴大市場份額與市場影響力，那么公司可能賦予“市場占有率”與“保費達成率”更高的權重，在此情況下“市場占有率”、“保費達成率”與“綜合成本率”目標值應調高（綜合成本率目標值越高要求越低），反之亦然。

不同分支機構競爭地位不同、處于不同發(fā)展階段，其所面對的發(fā)展方向各不相同，分支機構之間各考核指標之間的權重也不應相同。

2、市場環(huán)境：保險行業(yè)的市場環(huán)境也能影響各考核指標的權重，如行業(yè)經(jīng)營好轉時應加大綜合成本率的考核權重，在此情況下“市場占有率”與“保費達成率”目標值應調高，“綜合成本率”的目標值應調低。另在設定不同分支機構的目標值時及各考核指標的權重時也應如此考慮。

3、市場主體數(shù)量：由于經(jīng)濟水平發(fā)展不平衡，各省域以及省內(nèi)不同地市之間保險主體數(shù)量差異較大，相對來說應調低保險主體數(shù)量多、競爭激烈的分支機構的“市場占有率”目標值。

三、考核指標得分計算規(guī)則

為每家分支機構設定一定數(shù)量的考核指標，每個考核指標都設有一個目標值（分支機構之間同一考核指標目標值可能不同）。下面僅對保費達成率與綜合成本率兩個考核指標舉例說明考核指標得分規(guī)則，不再對其他考核指標一一舉例。

區(qū)間保費達成率保費達成率得分規(guī)則

區(qū)間1保費達成率

區(qū)間270%≤保費達成率

區(qū)間3100%≤保費達成率

區(qū)間4130%≤保費達成率150

區(qū)間實際綜合成本率綜合成本率得分規(guī)則

區(qū)間1實際綜合成本率≤目標值-5%150

區(qū)間2目標值-5%

區(qū)間3目標值≤實際綜合成本率

區(qū)間4目標值+3%≤實際綜合成本率≤目標值+4%0+（50-0）x（綜合成本率差值-4%）/（3%-4%）

區(qū)間5目標值+4%

總之對每一個考核指標分區(qū)間設定得分規(guī)則，再為每一考核指標賦予權重。

單個考核指標得分=按照設定的規(guī)則將單個指標與目標值比較。綜合得分=∑各項考核指標得分×單個指標所占權重。

考核指標的設定直接體現(xiàn)了保險公司的經(jīng)營理念與目標，如何科學、合理地設定考核指及各指標的權重，要綜合考慮到企業(yè)的經(jīng)營狀況、發(fā)展階段、市場環(huán)境等多種因素，合理設定的考核指標能在最大程度上確保企業(yè)管理者的行為與公司目標保持一致。

總之，在設計考核指標的內(nèi)容、數(shù)量、目標值及權重時要多方面考慮，要盡量全面、客觀地反映保險公司與各分支機構的管理水平與經(jīng)營績效，避免對考核指標片面評價，積極發(fā)揮考核指標引導管理者提高管理水平與經(jīng)營績效，促成保險公司又好又快地發(fā)展。（作者單位：安盛天平財產(chǎn)保險股份有限公司江蘇分公司）

參考文獻：

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