國(guó)內(nèi)貨物運(yùn)輸險(xiǎn)投保單

編號(hào)：＿＿＿＿

我處下列貨物擬向你處投保國(guó)內(nèi)貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)：

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│被保險(xiǎn)人│

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摘要：保單質(zhì)押貸款條款在發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)市場(chǎng)如美國(guó)已經(jīng)日臻完善。國(guó)內(nèi)該條款多見(jiàn)于兩全保險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)合同，目前相關(guān)業(yè)務(wù)操作也基本上停留在初級(jí)發(fā)展階段，但有很大的潛在發(fā)展空間。面對(duì)大力發(fā)展保單質(zhì)押貸款作為保險(xiǎn)公司投資渠道的呼聲高漲，結(jié)合國(guó)外發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，基于對(duì)保單質(zhì)押貸款作用的定位分析，從而提出理性看待其作用、促進(jìn)其合理發(fā)展的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：保單質(zhì)押貸款；流動(dòng)性需求；投資渠道；理性發(fā)展

1引言

保單質(zhì)押貸款是投保人把所持有的保單直接抵押給保險(xiǎn)公司，按照保單現(xiàn)金價(jià)值的一定比例獲得資金的一種融資方式。若借款人到期不能履行債務(wù)，當(dāng)貸款本息積累到退?，F(xiàn)金價(jià)值時(shí)，保險(xiǎn)公司有權(quán)終止保險(xiǎn)合同效力。壽險(xiǎn)展業(yè)過(guò)程中，在險(xiǎn)種條款里加入保單質(zhì)押貸款，已經(jīng)成為一種時(shí)尚。對(duì)壽險(xiǎn)公司而言，保單質(zhì)押貸款在投資資產(chǎn)組合中的作用越來(lái)越受重視，然其核心的意義何在，相應(yīng)其在投資資產(chǎn)組合中的比重又如何控制?本文基于對(duì)保單質(zhì)押貸款產(chǎn)生的根本原因以及延伸的功能加以分析從而提出相關(guān)建議。

2保單質(zhì)押貸款產(chǎn)生的根源

2.1滿(mǎn)足流動(dòng)性和變現(xiàn)需求。增強(qiáng)保險(xiǎn)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力

本文作者：唐群工作單位：淄博市環(huán)境監(jiān)測(cè)站

在會(huì)計(jì)核算上，沒(méi)有明確劃分這兩種經(jīng)費(fèi)，對(duì)其界定不清，對(duì)單位各個(gè)項(xiàng)目費(fèi)用的整體控制和管理帶來(lái)不便。另外，存在貨幣資產(chǎn)賬實(shí)不符等不良現(xiàn)象，銀行賬戶(hù)開(kāi)立混亂：近年來(lái)，環(huán)保事業(yè)單位存在較為嚴(yán)重的多頭開(kāi)戶(hù)現(xiàn)象，給審計(jì)稽核以及財(cái)務(wù)監(jiān)督工作等形成障礙。不規(guī)范的票據(jù)管理體現(xiàn)在領(lǐng)購(gòu)手續(xù)不齊全，核銷(xiāo)存在監(jiān)督問(wèn)題等等。貨幣資金核算及管理上的漏洞為單位私設(shè)小金庫(kù)、公費(fèi)私用等提供了便利，不利于資金的管理和使用效益的提升。實(shí)物資產(chǎn)的清查制度存在問(wèn)題，單位存在減值嚴(yán)重的資產(chǎn)，但是為了粉飾報(bào)表或申請(qǐng)預(yù)算資金，仍然作為正常資產(chǎn)使用，給報(bào)表使用者產(chǎn)生誤導(dǎo)。

財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)不健全。不少環(huán)保單位匱乏應(yīng)有的完善的內(nèi)部審計(jì)制度，監(jiān)督機(jī)制不健全，因?yàn)閱挝活I(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)理念匱乏應(yīng)有的管理意識(shí)，不熟悉財(cái)務(wù)管理現(xiàn)行的政策法規(guī)，缺乏應(yīng)有的執(zhí)法意識(shí)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)不健全。財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)不健全導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理工作難以及時(shí)、有效開(kāi)展，財(cái)務(wù)管理應(yīng)有的輔助決策作用以及監(jiān)督控制職能難以得到發(fā)揮。不少單位領(lǐng)導(dǎo)往往過(guò)度重視經(jīng)費(fèi)支出的審批程序而忽視了對(duì)財(cái)務(wù)管理以及財(cái)務(wù)分析的重視程度，最終阻礙單位財(cái)務(wù)管理作用的發(fā)揮。

工作人員素質(zhì)有待提升。某些環(huán)保單位財(cái)務(wù)工作人員的素質(zhì)有待提升，財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)參差不齊，存在相當(dāng)一部分缺乏應(yīng)有的系統(tǒng)的財(cái)務(wù)知識(shí)，缺乏先進(jìn)的理財(cái)觀(guān)念和理財(cái)經(jīng)驗(yàn)。這就導(dǎo)致其所工作成果的可靠性較低，比如單位存在原始憑證各項(xiàng)內(nèi)容不全、以假充真等不良現(xiàn)象。

1.財(cái)務(wù)管理根本制度的創(chuàng)新?，F(xiàn)代管理重點(diǎn)在于制度管理。在環(huán)保單位的財(cái)務(wù)管理工作中，應(yīng)當(dāng)依據(jù)科學(xué)合理的規(guī)章制度。環(huán)保單位財(cái)務(wù)管理的根本制度在于其決定性作用，創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理的根本制度在于：一方面為環(huán)保單位的財(cái)務(wù)工作提供依據(jù)；另一方面滿(mǎn)足環(huán)保單位迅猛發(fā)展的需求，具體而言環(huán)保單位應(yīng)當(dāng)建立和完善統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理以及分級(jí)管理相結(jié)合的財(cái)務(wù)管理體制；編制合理預(yù)算，開(kāi)展“大收大支”的綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃，即對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金進(jìn)行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。明確環(huán)保單位財(cái)務(wù)管理的基本原則：依法管理原則、有效配置資源的原則等等。2.資金管理方面的創(chuàng)新。資金管理構(gòu)成了財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容。環(huán)保事業(yè)單位如何在資金管理制度方面實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新，優(yōu)化會(huì)計(jì)核算，提高資金的效用，指的單位思考。筆者認(rèn)為對(duì)于資金管理方面，應(yīng)當(dāng)從四個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)展開(kāi)：一是培養(yǎng)開(kāi)放意識(shí)以及效益意識(shí)，拓寬資金的籌集渠道。轉(zhuǎn)變“等”、“靠”“、要”資金的觀(guān)念，積極依法籌集資金，為加快環(huán)保單位的發(fā)展提供資金保證。二是要開(kāi)展成本核算，對(duì)經(jīng)費(fèi)的支出實(shí)行嚴(yán)格的控制，樹(shù)立效益觀(guān)念。面對(duì)環(huán)保單位資金籌集不足，使用效益偏低，資金支出結(jié)構(gòu)不合理等問(wèn)題，單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)收支管理，推行成本核算，控制經(jīng)費(fèi)的支出。三是加強(qiáng)對(duì)單位財(cái)產(chǎn)物資的管理，避免國(guó)有資產(chǎn)的流失，為國(guó)有資產(chǎn)的安全完整提供保障。對(duì)于單位投入創(chuàng)收以及經(jīng)營(yíng)用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格設(shè)立折舊基金制度和資金的有償使用制度；對(duì)于單位進(jìn)行的對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)開(kāi)展可行性分析并且明確責(zé)任。四是加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理。為加強(qiáng)和規(guī)范環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，單位應(yīng)當(dāng)不斷提升資金的使用效益，規(guī)定各級(jí)環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金由相關(guān)級(jí)別的財(cái)政設(shè)立，并開(kāi)展無(wú)償補(bǔ)助。對(duì)于專(zhuān)項(xiàng)資金的運(yùn)用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持守法、公平、公開(kāi)、公正，充分調(diào)動(dòng)財(cái)政資金的引導(dǎo)作用；應(yīng)當(dāng)重視專(zhuān)款專(zhuān)用以及項(xiàng)目管理工作，根據(jù)各級(jí)財(cái)政部門(mén)的審定下達(dá)資金項(xiàng)目計(jì)劃，并及時(shí)開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)工作人員管理制度的創(chuàng)新。隨著環(huán)保單位所面臨環(huán)境的迅速發(fā)展，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)不斷提升自身的素質(zhì)以適應(yīng)發(fā)展的需要。在該方面，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)財(cái)務(wù)工作者應(yīng)當(dāng)樹(shù)立良好的服務(wù)意識(shí)、遵守職業(yè)道德并定期開(kāi)展輪崗制度。從而，可以實(shí)現(xiàn)部分重要會(huì)計(jì)崗位定期輪崗，從而擴(kuò)大財(cái)會(huì)人員的知識(shí)面，提高會(huì)計(jì)人員的執(zhí)業(yè)能力。4.財(cái)務(wù)管理部門(mén)方面的創(chuàng)新。經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，生態(tài)問(wèn)題越重要，環(huán)保單位的責(zé)任也越大，為了滿(mǎn)足發(fā)展的要求，當(dāng)前迫切需要環(huán)保部門(mén)做到以下兩點(diǎn)：一是為了滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)全球化的需要，積極實(shí)現(xiàn)同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的接軌。二是推行單位領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)的總會(huì)計(jì)師制度。資本市場(chǎng)的完善，為環(huán)保單位籌資多元化格局的形成起到了推動(dòng)作用，推動(dòng)環(huán)保單位逐步成為真正地面向市場(chǎng)的獨(dú)立法人實(shí)體，隨著環(huán)保單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日趨復(fù)雜，設(shè)置總會(huì)計(jì)師的要求也日益強(qiáng)烈。

總會(huì)計(jì)師專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)管理環(huán)保單位的經(jīng)濟(jì)工作，直接對(duì)單位的第一領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，這種模式有利于加強(qiáng)環(huán)保單位的宏觀(guān)調(diào)控，有利于環(huán)保單位統(tǒng)一籌集和運(yùn)用資金，綜合平衡、協(xié)調(diào)各方面利益，實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策，提升環(huán)保單位的辦事效率和投資效益，促使環(huán)保單位的經(jīng)濟(jì)工作處于一種良性循環(huán)的狀態(tài)。設(shè)置總會(huì)計(jì)師，建立健全總會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，應(yīng)視為當(dāng)今環(huán)保單位財(cái)務(wù)管理機(jī)制創(chuàng)新的重要內(nèi)容。

內(nèi)容提要:隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不得不面對(duì)為了提高名義收入而造成的大量應(yīng)收款以及日益膨脹的惡意欠費(fèi)。除了加強(qiáng)管理、整改業(yè)務(wù)操作流程以外，保險(xiǎn)人更需要充分利用制定格式條款的能力進(jìn)行自我保護(hù)。本文在現(xiàn)行法律體系下，對(duì)目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司控制保險(xiǎn)單欠費(fèi)的四種手段——不生效、解除、不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除等逐一地進(jìn)行了優(yōu)劣分析，并進(jìn)一步提出了優(yōu)化解決方案，即在保險(xiǎn)合同中依照合同法約定不交費(fèi)則保險(xiǎn)單自動(dòng)失效。

欠費(fèi)保單是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)成立，但是保險(xiǎn)人并沒(méi)有實(shí)際收入保險(xiǎn)費(fèi)的保險(xiǎn)單。隨著2003年3月24日保監(jiān)會(huì)頒布施行《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》，和2003年5月23日最高人民法院公布《關(guān)于審理保險(xiǎn)糾紛案件若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ㄕ髑笠庖?jiàn)稿）》，大量欠費(fèi)保單就如同達(dá)摩克利斯之劍一樣高懸在各財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的頭頂。各公司為了達(dá)到償付能力要求、減輕無(wú)謂的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，都作出了很多努力。但歸結(jié)到底，這些努力對(duì)外都體現(xiàn)為保險(xiǎn)合同的某些約定。

一、欠費(fèi)保單應(yīng)對(duì)措施的現(xiàn)狀

對(duì)于上述存在的問(wèn)題，目前各產(chǎn)險(xiǎn)公司采取的方法不盡相同。最常見(jiàn)的是在條款“被保險(xiǎn)人義務(wù)”部分寫(xiě)明“投保人應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)合同生效前按約定繳納保險(xiǎn)費(fèi)?！槐ｋU(xiǎn)人如果不履行……各項(xiàng)義務(wù)，保險(xiǎn)人有權(quán)拒絕賠償或從解約通知書(shū)送達(dá)15日后終止保險(xiǎn)合同”；或“被保險(xiǎn)人在投保時(shí)，應(yīng)一次性繳清約定的預(yù)收保險(xiǎn)費(fèi)”。有的則在責(zé)任免除部分約定：“未按書(shū)面約定履行繳納保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)”；有的在保單中寫(xiě)明“保險(xiǎn)人如需解除保險(xiǎn)合同，需提前十五天通知被保險(xiǎn)人”等等。這些方法歸納起來(lái)，可以分為以下四種類(lèi)型：

1.約定繳納保險(xiǎn)費(fèi)是投保人／被保險(xiǎn)人的義務(wù)，未按約定繳納保險(xiǎn)費(fèi)將導(dǎo)致保險(xiǎn)合同不成立或者不發(fā)生效力；

2.約定繳納保險(xiǎn)費(fèi)是投保人／被保險(xiǎn)人的義務(wù)，未按約定繳納保險(xiǎn)費(fèi)導(dǎo)致保險(xiǎn)人可以解除合同；

月日，友邦××公司總經(jīng)理×××攜家人在香港某酒樓就餐時(shí)遭一持槍者襲擊。公務(wù)員之家版權(quán)所有，全國(guó)公務(wù)員共同的天地!香港警方懷疑該案件并不是單純的搶劫案，目前正在從公私兩方面調(diào)查鄭是否與人結(jié)仇。

據(jù)香港媒體猜測(cè)，此次槍擊事件有可能與外資保險(xiǎn)公司到內(nèi)地?fù)寙斡嘘P(guān)。中國(guó)內(nèi)地保險(xiǎn)市場(chǎng)巨大，很多在香港經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)公司都到內(nèi)地拉客戶(hù)，就是我們?nèi)粘Ｋf(shuō)的“地下保單”，而與港澳相臨的珠三角地區(qū)一直處于激烈競(jìng)爭(zhēng)的最前沿。

地下保單悄然做大

早在××年，香港壽險(xiǎn)總保費(fèi)中就有近來(lái)自?xún)?nèi)地，折合多億人民幣，這一驚人的數(shù)據(jù)引起了業(yè)內(nèi)及管理層的高度關(guān)注。從當(dāng)時(shí)起，地下保單就成為熱點(diǎn)話(huà)題。管理層一再表示要“嚴(yán)厲打擊非法銷(xiāo)售地下保單活動(dòng)”，然而地下保單卻在禁止聲中“茁壯成長(zhǎng)”，從內(nèi)地流出的保費(fèi)年年遞增。

××年，一直受到打擊的地下保單從“根據(jù)地”珠三角和福建沿海地區(qū)，經(jīng)過(guò)南京、杭州和上海，進(jìn)入北京。據(jù)《中華工商時(shí)報(bào)》報(bào)道，目前北京地區(qū)每天至少有張地下保單產(chǎn)生，每張保額都在萬(wàn)美元以上。而且購(gòu)買(mǎi)保單的都是中高收入人群。

地下保單不僅在地區(qū)和規(guī)模上不斷擴(kuò)展，在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中也越來(lái)越趨向于“合法化”。

2003年1月1日起施行的、修改后的《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》（“《保險(xiǎn)法》”）沿襲了95年《保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)人明示義務(wù)的規(guī)定，即“保險(xiǎn)合同中規(guī)定有關(guān)于保險(xiǎn)人責(zé)任免除條款的，保險(xiǎn)人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)應(yīng)當(dāng)向投保人明確說(shuō)明，未明確說(shuō)明的，該條款不產(chǎn)生效力。”相關(guān)的規(guī)定也見(jiàn)于《中華人民共和國(guó)合同法》第三十九條，“采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應(yīng)當(dāng)遵循公平原則確定當(dāng)事人之間的權(quán)利和義務(wù)，并采取合理的方式提請(qǐng)對(duì)方注意免除或者限制其責(zé)任的條款，按照對(duì)方的要求，對(duì)該條款予以說(shuō)明?！钡趯?shí)踐中，因投保人和被保險(xiǎn)人未能對(duì)免責(zé)條款引起足夠注意而產(chǎn)生的糾紛屢見(jiàn)不鮮。從法理上講，投保人對(duì)保險(xiǎn)公司提供的包括投保單和保險(xiǎn)單在內(nèi)的合同資料應(yīng)盡到合理的注意義務(wù)，如果投保人在投保時(shí)存在故意或重大過(guò)失、未經(jīng)審閱就在合同上簽字、蓋章，則投保人無(wú)權(quán)借口該行為對(duì)自己不利、行為內(nèi)容有重大誤解而請(qǐng)求撤銷(xiāo)保險(xiǎn)合同。但總的來(lái)說(shuō)，目前保險(xiǎn)單設(shè)計(jì)和表述較復(fù)雜，投保人和被保險(xiǎn)人往往沒(méi)有耐心和能力閱讀并理解保單，因此保險(xiǎn)糾紛也多由被保險(xiǎn)人的如實(shí)告知義務(wù)和保險(xiǎn)人的明示義務(wù)引起。

保險(xiǎn)單作為合同文本，很多時(shí)候沿襲了法律語(yǔ)言中的習(xí)慣做法，過(guò)分追求嚴(yán)謹(jǐn)，造成用詞晦澀。例如，在保單中常有這樣的條款：

如果保險(xiǎn)人獲知被保險(xiǎn)人獲得應(yīng)得部分之外的給付，無(wú)論該給付是否由于被保險(xiǎn)人的過(guò)失或誤導(dǎo)或不遵守如實(shí)告之義務(wù)，被保險(xiǎn)人應(yīng)負(fù)責(zé)將應(yīng)得部分之外的給付全額退還給保險(xiǎn)人。

這段話(huà)非常拗口，拖泥帶水，其實(shí)只是想向被保險(xiǎn)人傳遞這樣一個(gè)意思：

如果保險(xiǎn)人發(fā)現(xiàn)您獲得應(yīng)得部分之外的超額給付，您應(yīng)將該超額部分全部退還給保險(xiǎn)人。

由于要求投保人填報(bào)的事項(xiàng)和保險(xiǎn)人的說(shuō)明義務(wù)的條款所采用的都是晦澀的語(yǔ)言，加之人帶有傾向性的介紹、熱情的邀請(qǐng)，使得投保人很少能真正靜下心來(lái)仔細(xì)閱讀人提供的資料，更何況要讀的是非專(zhuān)業(yè)人士難以讀懂的保單。正因?yàn)楸纹鸩萑耸潜ｋU(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人士，使用的語(yǔ)言也很專(zhuān)業(yè)，這也間接導(dǎo)致法院判案時(shí)，針對(duì)保單本身產(chǎn)生的糾紛，應(yīng)以對(duì)被保險(xiǎn)人有利的方向解釋。

內(nèi)容提要:隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不得不面對(duì)為了提高名義收入而造成的大量應(yīng)收款以及日益膨脹的惡意欠費(fèi)。除了加強(qiáng)管理、整改業(yè)務(wù)操作流程以外，保險(xiǎn)人更需要充分利用制定格式條款的能力進(jìn)行自我保護(hù)。本文在現(xiàn)行法律體系下，對(duì)目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司控制保險(xiǎn)單欠費(fèi)的四種手段——不生效、解除、不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除等逐一地進(jìn)行了優(yōu)劣分析，并進(jìn)一步提出了優(yōu)化解決方案，即在保險(xiǎn)合同中依照合同法約定不交費(fèi)則保險(xiǎn)單自動(dòng)失效。

欠費(fèi)保單是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)成立，但是保險(xiǎn)人并沒(méi)有實(shí)際收入保險(xiǎn)費(fèi)的保險(xiǎn)單。隨著2003年3月24日保監(jiān)會(huì)頒布施行《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》，和2003年5月23日最高人民法院公布《關(guān)于審理保險(xiǎn)糾紛案件若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ㄕ髑笠庖?jiàn)稿）》，大量欠費(fèi)保單就如同達(dá)摩克利斯之劍一樣高懸在各財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的頭頂。各公司為了達(dá)到償付能力要求、減輕無(wú)謂的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，都作出了很多努力。但歸結(jié)到底，這些努力對(duì)外都體現(xiàn)為保險(xiǎn)合同的某些約定。

一、欠費(fèi)保單應(yīng)對(duì)措施的現(xiàn)狀

對(duì)于上述存在的問(wèn)題，目前各產(chǎn)險(xiǎn)公司采取的方法不盡相同。最常見(jiàn)的是在條款“被保險(xiǎn)人義務(wù)”部分寫(xiě)明“投保人應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)合同生效前按約定繳納保險(xiǎn)費(fèi)?！槐ｋU(xiǎn)人如果不履行……各項(xiàng)義務(wù)，保險(xiǎn)人有權(quán)拒絕賠償或從解約通知書(shū)送達(dá)15日后終止保險(xiǎn)合同”；或“被保險(xiǎn)人在投保時(shí)，應(yīng)一次性繳清約定的預(yù)收保險(xiǎn)費(fèi)”。有的則在責(zé)任免除部分約定：“未按書(shū)面約定履行繳納保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)”；有的在保單中寫(xiě)明“保險(xiǎn)人如需解除保險(xiǎn)合同，需提前十五天通知被保險(xiǎn)人”等等。這些方法歸納起來(lái)，可以分為以下四種類(lèi)型：

1.約定繳納保險(xiǎn)費(fèi)是投保人／被保險(xiǎn)人的義務(wù)，未按約定繳納保險(xiǎn)費(fèi)將導(dǎo)致保險(xiǎn)合同不成立或者不發(fā)生效力；

2.約定繳納保險(xiǎn)費(fèi)是投保人／被保險(xiǎn)人的義務(wù)，未按約定繳納保險(xiǎn)費(fèi)導(dǎo)致保險(xiǎn)人可以解除合同；

摘要：投資型保險(xiǎn)發(fā)展迅速，頗受消費(fèi)者歡迎，但是在經(jīng)濟(jì)疲軟的時(shí)刻，投資型保單的運(yùn)營(yíng)發(fā)生了一定的困難和問(wèn)題。大多數(shù)消費(fèi)者沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到投資型保單的特點(diǎn)以及利基點(diǎn)，所以在投資新型的投資型保險(xiǎn)往往過(guò)于盲目，缺乏專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)，所以認(rèn)識(shí)投資型保單的設(shè)計(jì)特點(diǎn)以及內(nèi)涵是十分重要的。

關(guān)鍵詞：投資型保險(xiǎn)保障利率風(fēng)險(xiǎn)萬(wàn)能壽險(xiǎn)變額萬(wàn)能壽險(xiǎn)

一、問(wèn)題的提出

隨著前兩年大眾投資熱情的高漲，保險(xiǎn)產(chǎn)品中的投資連接險(xiǎn)種也隨之熱賣(mài)，出現(xiàn)了越來(lái)越多的客戶(hù)在選擇投保時(shí)高度關(guān)注保單的投資回報(bào)而忽略了保單本應(yīng)具有的保障性。在這點(diǎn)誤區(qū)上存在源于個(gè)別不負(fù)責(zé)任的業(yè)務(wù)員夸大、不專(zhuān)業(yè)的宣傳，也源于消費(fèi)者沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)和作用。

熱賣(mài)也在經(jīng)濟(jì)危機(jī)來(lái)臨的時(shí)候停止了，投資型保單都出現(xiàn)了不同程度的虧損，人們開(kāi)始紛紛“斥責(zé)”投資型保險(xiǎn)，并且懷疑保險(xiǎn)產(chǎn)品的作用和特性。不同類(lèi)型的保單是針對(duì)不同客戶(hù)的需要而設(shè)計(jì)的，所以它們?cè)诠δ苌蠒?huì)有一定的差異性，所以我們需要對(duì)投資型保單的設(shè)計(jì)特點(diǎn)以及利基點(diǎn)有個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)，這樣才能有助于我們?cè)谕顿Y或是尋求保障的時(shí)候做到正確決策。我們需要認(rèn)識(shí)到什么樣的風(fēng)險(xiǎn)影響到投資型保單的運(yùn)營(yíng)，不同形態(tài)的投資型保單各自具有什么特點(diǎn)。

二、利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)投資型保險(xiǎn)的影響

各參保單位：

為切實(shí)做好我區(qū)參保單位職工年度社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)工資總額申報(bào)工作，保證我區(qū)2012年社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的按時(shí)足額征收，維護(hù)參保職工的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》，市人力社保局、市財(cái)政局、市地稅局、市審計(jì)局、人行營(yíng)業(yè)部《關(guān)于實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)一征繳管理工作的通知》（渝人社發(fā)〔〕163號(hào)）和市人力社保局《關(guān)于印發(fā)市社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)一征繳管理工作規(guī)范（試行）》的通知》（渝人社發(fā)〔〕258號(hào)）等文件精神，現(xiàn)就我區(qū)參保單位申報(bào)年度職工工資總額有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、準(zhǔn)備階段（2012年1月31日前）

2012年1月31日前，我區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)公共業(yè)務(wù)管理辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公共業(yè)務(wù)辦”）完成五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的工資申報(bào)準(zhǔn)備工作，匯總生成社會(huì)保險(xiǎn)參保人員電子數(shù)據(jù)。

二、申報(bào)階段（2012年2月1日—3月20日）

（一）各參保單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到公共業(yè)務(wù)辦（區(qū)社保局一樓17、18號(hào)工作窗口）領(lǐng)取、拷貝本單位參保人員電子數(shù)據(jù)及其它相關(guān)資料，各參保單位按所領(lǐng)資料與本單位各險(xiǎn)種繳費(fèi)人數(shù)進(jìn)行核對(duì)，若有不符，應(yīng)作好記錄，納入2012年增、減變化進(jìn)行處理，本次申報(bào)工資過(guò)程中不作修改。

市政府市長(zhǎng)提名我擔(dān)任運(yùn)城市環(huán)保局局長(zhǎng)，提請(qǐng)本次常委會(huì)議審議，這是黨和人民對(duì)我的信任，也是對(duì)我的鞭策，我深感擔(dān)子重，責(zé)任大。

如果這次市人大常委會(huì)議能夠通過(guò)我的任職決定，我一定將黨的信任和人民的期望作為工作的動(dòng)力，不負(fù)重托，不辱使命，恪盡職守，廉潔奉公，在今后的工作中努力做到：

一、傾聽(tīng)代表意見(jiàn)，接受人大監(jiān)督。環(huán)保工作的焦點(diǎn)比較多，熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題也很突出。因此，我衷心希望人大代表多為環(huán)保工作提意見(jiàn)，提建議，提批評(píng)，促進(jìn)我們搞好工作。我一定自覺(jué)、主動(dòng)地與人大代表加強(qiáng)聯(lián)系，認(rèn)真負(fù)責(zé)地向人大報(bào)告工作，接受市人大及其常委會(huì)組成人員的監(jiān)督，實(shí)事求是地答復(fù)和辦理人大批轉(zhuǎn)的環(huán)保方面的監(jiān)督意見(jiàn)和人大代表的建議，虛心接受人大評(píng)議。對(duì)人大代表提出的問(wèn)題，一定認(rèn)真對(duì)待，積極整改。同時(shí)，我一定身體力行，影響與帶動(dòng)班子全體成員自覺(jué)置身于市人大常委會(huì)及人大代表的監(jiān)督之下。堅(jiān)持依法行政，認(rèn)真按人大有關(guān)規(guī)定和程序做好一切工作。凡應(yīng)該報(bào)請(qǐng)市人大決定的事情，嚴(yán)格按法律程序提請(qǐng)市人大審議。凡市人大及其常委會(huì)通過(guò)的決定、決議，市環(huán)保局都將堅(jiān)決認(rèn)真地貫徹執(zhí)行。努力提高我們依法行政的自覺(jué)性，搞好環(huán)保工作。

二、改善環(huán)境質(zhì)量，服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)。在全面建設(shè)小康社會(huì)的新形勢(shì)下，環(huán)保工作更加重要，任務(wù)更加繁重，人民群眾對(duì)生存環(huán)境質(zhì)量的要求也比以往任何時(shí)候都更為迫切。要從根本上改善我市環(huán)境質(zhì)量，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)良環(huán)境，我決心突出抓好以下幾點(diǎn)：

（1）強(qiáng)化監(jiān)督管理，鞏固工業(yè)企業(yè)達(dá)標(biāo)成果。要加大環(huán)保執(zhí)法力度，嚴(yán)防土小企業(yè)死灰復(fù)燃；加強(qiáng)對(duì)達(dá)標(biāo)企業(yè)的監(jiān)督管理，保證企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定達(dá)標(biāo)；加快工業(yè)污染治理步伐，提升企業(yè)達(dá)標(biāo)水平；把好新建項(xiàng)目審批關(guān)，嚴(yán)格控制新污染產(chǎn)生。

（2）突出工作重點(diǎn)，搞好環(huán)境綜合整治。要在鞏固工業(yè)企業(yè)達(dá)標(biāo)成果的基礎(chǔ)上，積極推行清潔生產(chǎn)，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，建設(shè)綠色企業(yè)、環(huán)保模范企業(yè)，促進(jìn)全市企業(yè)走上新型工業(yè)化道路；在汾河、涑水河流域加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境建設(shè)，實(shí)施綠色工程規(guī)劃，全面改善水質(zhì)；在城市環(huán)境綜合整治上要有新的突破，協(xié)同相關(guān)部門(mén)在城市污水處理、垃圾無(wú)害化處理、集中供氣供熱、機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣控制等工作中有更大進(jìn)展。