保險業(yè)如何提高各級分支機構經(jīng)營效益，以提高公司整體經(jīng)營效益，從而實現(xiàn)公司價值最大化，關系到公司的生存和發(fā)展，也是保險公司財產(chǎn)管理所面臨的最大課題。在新時期下，面對激烈競爭的市場及我國加入WTO的巨大壓力，我國財產(chǎn)保險公司必須完成從保費規(guī)模增長型向管理效益增長型的轉變。本文通過研究和改進財險的業(yè)績評價體系，并將其運用于分支機構，進而最終達到提升公司價值的思路和方法，對于中國財產(chǎn)保險公司來說具有極大的現(xiàn)實意義。

1我國財產(chǎn)保險市場的現(xiàn)狀與財務管理目標

1.1我國財產(chǎn)保險市場的現(xiàn)狀

截止到2008年12月，全國共有財產(chǎn)保險公司45家，其中外資公司15家。從各財產(chǎn)保險公司市場占有率來看，中資保險公司仍然占據(jù)絕對優(yōu)勢，2008年中資財產(chǎn)保險公司市場份額為97.56%，其中市場份額居于領先地位的有中國人保、太保財險、平安財險三大公司。雖然中資保險公司市場份額較大，但是與外資公司相比，固定資本所占比例較高，資產(chǎn)流動性偏低，償付能力準備不夠充足，資產(chǎn)利用率不高。利潤主要來源于主營業(yè)務收入，即承保利潤，與外資公司比較中資公司盈利能力較弱。

1.2我國財產(chǎn)保險公司的管理目標

中國財產(chǎn)保險公司財產(chǎn)目標經(jīng)歷了從產(chǎn)值最大化、利潤最大化、股東財富最大化到企業(yè)價值最大化的演變過程。產(chǎn)值最大化是在計劃經(jīng)濟體制下形成的。作為現(xiàn)代保險公司來說，追求價值最大化已經(jīng)成為明確的管理目標。價值最大化的理論含義是：一是價值體現(xiàn)為未來預期收益的現(xiàn)值，而不是簡單的資產(chǎn)的帳面價值；二是未來預期收益體現(xiàn)為現(xiàn)金流量，而不是簡單的會計利潤，現(xiàn)金流是可以折現(xiàn)的；三是未來預期現(xiàn)金流具有不同程度的風險，隨著經(jīng)濟和競爭的全球化，風險、復雜性和不確定性構成了現(xiàn)代及以后的商業(yè)經(jīng)營環(huán)境，也使企業(yè)的未來收益具有不同程度的風險；四是資本具有成本，資本的基本回報要求使資本成為最昂貴的一種資金來源。把價值最大化作為目標是很具重要意義的，首先它考慮到了資金的時間價值和投資風險；其次它反映了對企業(yè)資本保值增值的要求，克服了管理上的片面性和短期行為，追求長期利益最大化；再次能夠優(yōu)化資源配置方向，使資源向著回報高、效率高、風險低、創(chuàng)造最大價值的區(qū)域、產(chǎn)品和客戶傾斜。

（一）辦公設備、日常辦公用品的購置，由各處室編制計劃，交辦公室匯總后，提交局長辦公會討論研究，辦公室按照局長辦公會研究結果組織實施。

（二）一般設備單價500元以上、專用設備單價800元以上的公共財產(chǎn)購置前，由辦公室填寫《增加固定資產(chǎn)備案監(jiān)督表》提請派駐紀檢組長審查備案。

（三）辦公室依據(jù)備案結果，按照政府采購制度的有關規(guī)定組織采購。

（四）固定資產(chǎn)自投入使用時，辦公室應及時安排有關人員造冊登記，加強管理。

（五）電腦等辦公設備登記管理由計算機審計處負責，保管使用責任明確到人，不得隨意外借；辦公家具等其他固定資產(chǎn)由辦公室負責登記管理。

（六）因使用、保管不善造成損壞、丟失的，有關責任人員應及時報告，并主動提出修復意見，報經(jīng)局長辦公會研究作出處理。

【摘要】財產(chǎn)保險公司在面對市場競爭如此激烈的形勢，選擇利用全面預算管理的方式，實現(xiàn)對財產(chǎn)保險公司內(nèi)部各個環(huán)節(jié)成本的有效管控。本文針對全面預算管理在具體應用過程中的問題進行分析，并且結合實際情況，提出有針對性的落實措施，為實現(xiàn)財產(chǎn)保險公司經(jīng)濟效益最大化提供有效保障。

【關鍵詞】財產(chǎn)保險；全面預算；管理措施

我國近年來新興金融市場的整體發(fā)展勢頭比較良好。在這種大環(huán)境背景下，財產(chǎn)保險公司在日常運作和發(fā)展過程中，業(yè)務規(guī)模也在不斷擴大。財產(chǎn)保險公司相互之間的競爭越來越激烈，競爭壓力也普遍比較大，對于財產(chǎn)保險公司而言，要想在市場中占據(jù)有利位置，提高其綜合競爭力，就必須要實現(xiàn)經(jīng)濟效益的有效增長。為了實現(xiàn)這一根本目的，很多財產(chǎn)保險公司都開始逐漸利用全面預算管理的方式，這樣可以實現(xiàn)對整個公司運營情況的有效管控。但是在全面預算管理的具體實施過程中，仍然會受到很多因數(shù)的影響，導致全面預算管理在財產(chǎn)保險公司中的應用效果并不是很理想。

一、全面預算管理在財產(chǎn)保險公司應用中的問題

（一）預算編制現(xiàn)存問題。財產(chǎn)保險公司在日常經(jīng)營和發(fā)展過程中，要想實現(xiàn)對整個運作過程的有效控制，避免出現(xiàn)過多成本的投入，實現(xiàn)對成本的有效管控，就必須要意識到全面預算管理在其中的重要性。但是全面預算管理在具體應用過程中，仍然存在很多問題，這些問題不僅會直接影響到全面預算管理的應用效果，而且還會對財產(chǎn)保險公司的成本管控情況產(chǎn)生影響。在與財產(chǎn)險公司當前的實際運作情況進行分析，發(fā)現(xiàn)在預算編制方面存在問題。首先，在針對預算目標進行制定和具體落實的時候，很難與財產(chǎn)保險公司自身的發(fā)展戰(zhàn)略目標保持一致。也就是說財產(chǎn)保險公司在日常運作過程中，在針對預算進行編制的時候，經(jīng)常直接將這一部分的工作內(nèi)容轉交給財務部門。財務部門在針對預算進行編制的時候，由于自身的權限和業(yè)務局限性等問題，導致財務部門對公司的整體戰(zhàn)略發(fā)展存在偏差，無法對其有更加全面的認識和了解。與此同時，很多公司管理層在針對預算目標進行具體編制和落實的時候，過多關注公司的短期利益，這樣就會導致預算目標在編制和具體應用過程中，無法與財產(chǎn)保險公司自身的發(fā)展戰(zhàn)略保持一致。其次，在針對財產(chǎn)保險公司內(nèi)部的營業(yè)費用進行編制的時候，缺乏準確性和有效性，會導致預算出現(xiàn)嚴重的松馳現(xiàn)象。這一問題主要體現(xiàn)在：在針對一些變動成本、固定成本進行測算的時候，整個測算過程缺乏有效性和針對性，同時也無法實現(xiàn)對整個測算過程的精細化處理。這樣不僅會直接導致預算費用與實際業(yè)務開展之間存在嚴重的偏差問題，而且在針對預算進行編制的時候，過多的關注和使用一些歷史數(shù)據(jù)，這樣就會導致預算在編制的時候，缺乏合理性和有效性。除此之外，在針對預算指標進行具體設置的時候，過于的單一，同時指標的完整性無法得到有效保證。也就是說在現(xiàn)階段的全面預算管理實施過程中，有很多財產(chǎn)保險公司在針對預算指標進行編制和具體落實的時候，大多數(shù)情況下，都只是將財務指標、定量指標作為其中的主體。但是在針對一些非財務指標或者是定性指標進行制定和具體應用的時候，整體的應用范圍和應用率普遍比較小。久而久之，勢必會導致預算指標在具體落實過程中的全面性和有效性無法得到有效落實。（二）預算執(zhí)行現(xiàn)存問題。財產(chǎn)保險公司在日常運作過程中，將全面預算管理措施科學合理的應用到實踐中，但是整體應用效果并不是很理想，導致這一現(xiàn)象出現(xiàn)的根本原因是由于預算在執(zhí)行過程中，存在很多問題，導致預算的執(zhí)行效果受到影響。首先，在針對預算進行執(zhí)行的時候，缺乏對整個執(zhí)行過程的有效監(jiān)控。由于監(jiān)督和管理不到位，這樣就會導致預算在執(zhí)行過程中，一旦出現(xiàn)比較大的偏差問題時，整個預算管理就會失去控制。其次，在預算的具體執(zhí)行過程中，很容易就會出現(xiàn)一些短期的行為。這主要是指在預算的具體執(zhí)行過程中，要結合實際情況，對其進行合理的判斷和分析，但是執(zhí)行者和管理者相互之間的博弈是很難避免的。所以在預算執(zhí)行過程中，很多情況下，都是直接根據(jù)預算目標中的內(nèi)容來進行逐一落實，很難出現(xiàn)超額完成目標等情況。

二、全面預算管理在財產(chǎn)保險公司中的具體落實

摘要：“新國十條”出臺以來，保險業(yè)面臨前所未有的機遇，我國財產(chǎn)保險行業(yè)緊抓機遇，業(yè)務發(fā)展取得了顯著成績，但是隨之日趨激烈的市場競爭，特別是商車費改以來，銷售投入居高不下，行業(yè)利潤水平縮水，保險行業(yè)健康發(fā)展問題凸顯。保險主體并未真正適應市場環(huán)境與發(fā)展的變化需要，仍然存在以規(guī)模論英雄，忽視成本管理等現(xiàn)象。本文將就我國財險公司業(yè)務成本管理中存在的問題進找出針對性對策。

關鍵詞：財險公司；業(yè)務成本；管理措施

一、引言

近3年來，我國保險市場發(fā)展有目共睹，業(yè)務規(guī)模從全球第6位躍居第3位，對國際保險市場增長的貢獻度達26%，居全球首位。從2012年到2016年，保費收入從1.6萬億增長到3.1萬億，2014年至2016年保費收入增速分別為17.5%、20%、27.5%。在中國經(jīng)濟面臨下行壓力的大背景下，保險業(yè)發(fā)展已成為國民經(jīng)濟各個行業(yè)中的一個亮點。但是，在保險業(yè)面臨著較好發(fā)展環(huán)境與態(tài)勢的同時，也必須清醒地看到，深藏于保險行業(yè)內(nèi)部的歷史因素和體制弊端等仍制約著發(fā)展。特別是財險公司管理模式粗放、成本意識薄弱、風險管理機制不健全等造成綜合成本率居高不下。對于我國財險公司而言，積極主動、科學地適應市場發(fā)展，不斷尋求有效的經(jīng)營與管理模式，培育并維持自身的競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)保險公司的持續(xù)發(fā)展已經(jīng)成為重要課題，而成本管理則是重中之重。

二、財產(chǎn)保險公司業(yè)務成本結構及管控措施

財險公司原保險合同成本主要包括賠付支出、手續(xù)費及傭金支出、業(yè)務及管理費、稅金及附加、各類規(guī)費以及按照保險精算方法確定提取的準備金等,賠付成本、銷售費用管控是重中之重。（一）賠付成本。賠付成本是財險公司占比最大的一項成本，更直接影響公司經(jīng)濟效益。其影響因素一是危險的客觀存在和危險發(fā)生隨機現(xiàn)象。二是人為因素，即道德危險。車險作為財險的龍頭險種，其“高賠付、低效益”的經(jīng)營現(xiàn)狀直接影響到公司持續(xù)發(fā)展。為此，應建立車險業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，加強車險經(jīng)營管理，抓好承保入口、理賠出口關，降低賠付水平。1.提高風險選擇和定價能力費率市場化以來，財險公司要根據(jù)不同的風險狀況，進行差別化定價。對于車險要考慮從車因素（車輛理賠記錄、車輛使用性質(zhì)、廠牌型號、是否固定停放、事故記錄等）、從人因素（年齡、性別、駕齡、職業(yè)、是否固定駕駛員、違章肇事記錄等）以及環(huán)境和地域因素等，通過合理利用數(shù)據(jù)進行市場細分，區(qū)分出不同類型客戶群，針對性地制定出不同價格與優(yōu)惠策略，合理設計車險產(chǎn)品，確定責任范圍。在核保環(huán)節(jié)切實以效益為先，嚴把核保關，將過去依靠經(jīng)驗核保的方式轉變?yōu)楦鶕?jù)大數(shù)據(jù)進行核保分析和風險管控。根據(jù)不同風險分類制定具有競爭力的費率和折扣率，以確保在入口關將高賠付業(yè)務拒之門外。2.提高理賠成本的控制能力近年來，財險行業(yè)較好地改變了“投保易理賠難”等現(xiàn)象，但理賠隊伍專業(yè)能力不一、理賠管控鏈條長、管控節(jié)點分散、理賠定價不統(tǒng)一以及道德風險案件等問題，導致財險公司賠付率節(jié)節(jié)升高，制約公司持續(xù)發(fā)展。只有提高理賠成本控制能力，才能適應新形勢的要求，確保理賠服務質(zhì)量的同時支撐公司長足發(fā)展。（1）提高定損議價能力,擴大合作修理廠和4S店的覆蓋面，達到車型全覆蓋，完善合作修理網(wǎng)絡，利用送修資源優(yōu)勢，開展整體談判，爭取更多的修理折扣率，降低單車損失金額。加大維修資源管理標準化、系統(tǒng)化和自動化建設，杜絕違規(guī)賠款支出。建立配件修復管控體系，降低配件費占比。完善系統(tǒng)規(guī)則，強化工時配件價格管控，降低工時配件指數(shù)。（2）全面梳理理賠流程，查找和堵塞漏洞，對重點風險點進行嚴格管控，加強對理賠系統(tǒng)的應用，利用理賠流程控制系統(tǒng)細化各崗位理賠質(zhì)量的監(jiān)督考核。建立統(tǒng)一人傷標準化系統(tǒng)作業(yè)流程，實現(xiàn)人傷案件過程管控和精細化管理。（3）針對車險理賠大案、要案，嚴格理賠程序，堵塞利益漏損，特別是虛假理賠、保險欺詐等問題要加大打擊力度狠抓嚴管，加強與公安刑偵等部門的協(xié)調(diào)，營造打假高壓態(tài)勢；推進調(diào)查隊伍建設，有效控制理賠滲漏，嚴厲打擊內(nèi)外勾結等損害公司利益行為。（4）強化理賠隊伍建設，強化績效考評。建立理賠職責集中管控，搭建分支機構理賠隊伍招聘、培訓和考核集中管控體系，強化分支機構理賠負責人管理職責，實行查勘定損人員定期輪換機制，確保管理動作細化和實施路徑嚴格執(zhí)行。強化績效嚴格考評，將賠付過程指標與各層級理賠人員考核掛鉤，加強數(shù)據(jù)監(jiān)控分析與監(jiān)控。（5）建立專門追償機構和團隊，在理賠過程中要提前介入，收集證據(jù)，加強與交警、法院等部門協(xié)調(diào)配合，爭取主動依靠法律手段，提高追償工作成功率。（二）銷售成本。財險公司主要通過中介、銷售人員進行銷售，并支付經(jīng)紀費或人員薪酬等。財險產(chǎn)品同質(zhì)化嚴重，無法滿足市場需求，更增加了市場競爭。財險公司通過提高銷售費用甚至虛構中介、違規(guī)套取手續(xù)費等變相返傭，導致成本上升和監(jiān)管風險。因此，開發(fā)差異化產(chǎn)品、創(chuàng)新營銷模式、差異化銷售投入，對財險長遠發(fā)展具有重要意義。1.精細化產(chǎn)品開發(fā)：隨著互聯(lián)網(wǎng)金融推進，過去依賴銷售體系、服務體系反饋信息流的方式逐步在瓦解。財險公司應通過低成本互聯(lián)網(wǎng)搜集與客戶的交互信息，在大數(shù)據(jù)中加以分析，指導給產(chǎn)品設計、運營維護、風險管理、銷售等各部門，提供真正符合客戶需求的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品體系從銷售中心化逐步轉移到客戶中心化，改變保險強迫銷售的陋習，降低銷售成本。2.創(chuàng)新營銷模式：從傳統(tǒng)保險公司電商化到建設第三方平臺，拓展互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務，到專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險公司成立，互聯(lián)網(wǎng)保險政策掀起新的行業(yè)浪潮。借由成熟的保險線下經(jīng)營模型，通過積極拓展互聯(lián)網(wǎng)綜合保險金融業(yè)務，革新過往的團隊營銷模式。如搭建線下、線上立體式溝通平臺，通過對各類產(chǎn)品與服務整合評價，增加用戶活躍度，進而前伸至前端客戶體驗等多方位增值服務；為客戶提供人性化服務并接受大眾點評，積累海量數(shù)據(jù)，增加客戶粘性；收集、分析用戶行為習慣和交易數(shù)據(jù)，建立大數(shù)據(jù)庫平臺，細分市場，鎖定客戶群；以客戶為中心，實現(xiàn)個人營銷模式與經(jīng)營管理的新蛻變，實現(xiàn)在銷售端幫助控制成本。3.差異化配置銷售費用，嚴肅預算管控：按照險種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)等多維度對業(yè)務進行細化，按照“優(yōu)質(zhì)業(yè)務鼓勵發(fā)展”原則，差異化分配費用資源，引導銷售渠道、銷售人員主動拓展優(yōu)質(zhì)業(yè)務，促使公司優(yōu)化業(yè)務結構，提高盈利能力。結合發(fā)展及效益目標，確定整體銷售費用預算并根據(jù)市場和業(yè)務發(fā)展情況等定期調(diào)整，加強銷售成本預算執(zhí)行和配置效果分析，建立預警機制，將相關信息及時傳遞到管理層、責任單位，通過精細化管理，引導業(yè)務健康發(fā)展和成本控制。（三）業(yè)務管理成本。隨著業(yè)務快速發(fā)展，后端人工、辦公、服務成本也隨之攀升，財險公司應從成本、產(chǎn)出角度出發(fā)，優(yōu)化承保、理賠、后援各項流程，減少不必要環(huán)節(jié)，整合相關職能部門，引進高素質(zhì)人才，杜絕人浮于事的現(xiàn)象，從而節(jié)約后臺運營成本。加強信息技術的應用，推行無紙化辦公，節(jié)約辦公費用和人力成本，提高工作效率。完善績效考核機制，細化考核措施，制定科學合理的薪酬體系和激勵政策，調(diào)動全員的工作熱情和積極性，提高整體工作效率。合理規(guī)劃服務項目，深入研究客戶對各項服務的敏感度，開發(fā)成本低、客戶需要的增值服務，精確測算服務效果與成本的關系，提高服務費用的運用效能。

論文摘要：婚姻家庭關系是身份關系與財產(chǎn)關系的統(tǒng)一，財產(chǎn)關系是婚姻家庭得以延續(xù)發(fā)展的基礎，也是夫妻關系的核心。夫妻對財產(chǎn)的享有的權益和負擔的義務，是夫妻財產(chǎn)關系的核心內(nèi)容。隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，人身關系開始弱化，財產(chǎn)關系逐步加強，因此，夫妻的財產(chǎn)權益，越來越受到人們的關注和重視。為此，筆者就個人對我國的夫妻財產(chǎn)權的淺薄認識，發(fā)表一些個人見解。本文主要闡述了我國夫妻財產(chǎn)權的幾種類型,我國夫妻財產(chǎn)權中存在的弊端及對策,并從歷史現(xiàn)實等多重角度闡述了我國婚姻財產(chǎn)關系的特定內(nèi)容.目前,我國的民法典即將出臺,財產(chǎn)關系單列為民法典的一編,順應了社會的發(fā)展.在社會主義市場經(jīng)濟條件下,夫妻對其財產(chǎn)的處分直接關系到夫妻在家庭中的地位和家庭的穩(wěn)定,也關系到市場經(jīng)濟的健康發(fā)展.

關鍵詞：夫妻共同財產(chǎn)財產(chǎn)權交易安全婚姻家庭關系

一.目前我國夫妻財產(chǎn)權的概念及類型

夫妻財產(chǎn)制度是夫妻對財產(chǎn)享有的權益和負擔的義務,是夫妻財產(chǎn)關系的核心內(nèi)容.我國的夫妻財產(chǎn)制度，包括法定夫妻財產(chǎn)制、約定夫妻財產(chǎn)制和特有財產(chǎn)制。在此財產(chǎn)制下，夫妻的財產(chǎn)權的類型可以分為：法定夫妻財產(chǎn)權、約定夫妻財產(chǎn)權和特有財產(chǎn)權。法定夫妻財產(chǎn)權是法律強賦予婚姻家庭當事人所享有的權能；夫妻約定財產(chǎn)權是法定財產(chǎn)權派生出的一項全能，并與法定財產(chǎn)權處于同等地位，其兼有法定夫妻財產(chǎn)權和特有財產(chǎn)權的內(nèi)容。特有財產(chǎn)權是夫妻對各自的財產(chǎn)享有獨立的全能。

二、法定財產(chǎn)制中的財產(chǎn)權

（一）法定財產(chǎn)權的歷史沿革

1農(nóng)村集體資產(chǎn)財務管理的基本情況

1.1集體資產(chǎn)財務管理的運轉模式和程序

宜昌市夷陵區(qū)在龍泉鎮(zhèn)開展農(nóng)村集體財務管理創(chuàng)新試點，在村一級建立資產(chǎn)資金資源管理臺帳，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立集體資產(chǎn)產(chǎn)權交易所，在區(qū)一級建立農(nóng)村集體資產(chǎn)產(chǎn)權交易中心和農(nóng)村土地承包糾紛仲裁委員會，探索出了“村為基礎，鄉(xiāng)鎮(zhèn)主體，縣級主導，市場運作，程序規(guī)范，系統(tǒng)保障”的農(nóng)村集體資產(chǎn)產(chǎn)權管理和交易的新型模式。夷陵區(qū)政府結合實際情況，加強了集體資產(chǎn)財務管理的基礎建設工作:

(1)農(nóng)村財務管理機構逐漸健全。區(qū)設立農(nóng)村經(jīng)營管理局，負責領導鎮(zhèn)級財務服務中心的工作；各個鎮(zhèn)(鄉(xiāng))、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)設立了財務服務中心，在對村級會計服務中心領導的同時，受鄉(xiāng)政府和區(qū)級相關主管部門的雙重領導。

(2)村、鎮(zhèn)、區(qū)三級機構各司其職，管理隊伍分工明確。有專門的村級會計負責報賬，鄉(xiāng)級財務服務中心有總會計師負責管理各村級賬目。

(3)村、鎮(zhèn)和區(qū)各級定期對會計人員進行培訓，各級管理人員和財會人員的業(yè)務素質(zhì)不斷提高。

依據(jù)《會計法》，為加強財務管理，規(guī)范財務行為，制定我辦財務管理制度。

一、財務制度

1、認真執(zhí)行國家有關移民政策、法令和各項財務制度，加強管理審計和延伸審計，正確反映和監(jiān)督移民資金的撥付、使用情況，管好用好移民資金，提高資金使用效率。

2、嚴格費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道合理使用資金。

3、財務人員合理編制本辦預算，統(tǒng)籌安排，節(jié)約使用各項經(jīng)費，保證工作正常運轉的資金需要。

4、財務人員定期編制財務報表，如實反映本辦資金使用情況，及時向領導匯報，為領導決策提供準確的依據(jù)。

摘要：伴隨著現(xiàn)今科學技術水平的提高，計算機發(fā)展速度的加快，計算機軟件被廣泛應用到各個領域，文章基于計算機技術來實現(xiàn)對現(xiàn)代銀行理財系統(tǒng)的構建。運用Oracle來存儲數(shù)據(jù)，采用MVC及其JavaEE框架進行業(yè)務系統(tǒng)的編碼與開發(fā)，實現(xiàn)系統(tǒng)的基本功能。具體功能包括交易管理、清算結算管理、系統(tǒng)管理、實時轉換管理、查詢統(tǒng)計管理。文章通過提出一些措施來幫助銀行提高在理財產(chǎn)品和投資管理銷售過程中的效率，進一步提高對相關的理財理論水平，幫助提升銀行理財業(yè)務的市場競爭力。

關鍵詞：銀行；理財產(chǎn)品；管理系統(tǒng)

如今，商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢主要是為自己的理財產(chǎn)品搶占一個獨有市場，這是零售業(yè)務和資本業(yè)務短期內(nèi)主要的競爭模式。使用銀行理財產(chǎn)品管理系統(tǒng)，在很大程度上降低了投資的風險。對于投資的經(jīng)理來說，一方面減少對銀行理財產(chǎn)品風險的對沖，另一方面不斷減少系統(tǒng)中存在的風險，降低綜合投資的風險。投資者依據(jù)自身的風險偏好進行判斷，而投資的組合管理人員的主要任務就是利用銀行理財產(chǎn)品管理系統(tǒng)，來管理并控制系統(tǒng)中可能出現(xiàn)的一些不利的因素，并且使得投資的回報率實現(xiàn)最大化。投資管理人員按照投資者提出的要求來選擇不同的有價證券，和其他的一些投資進行組合，然后對其進行有效的運營管理，來實現(xiàn)投資者指定的一種期望值[1]。

1系統(tǒng)需求分析

1.1信息化基礎設施

銀行在信息化基礎設施中建設了光纖專線為主干的局域網(wǎng)，網(wǎng)絡節(jié)點覆蓋了所有的總部業(yè)務部門，同時通過移動與聯(lián)通公司光纖通道打通了總部與各個子公司的網(wǎng)絡，使其在同一局域網(wǎng)環(huán)境內(nèi)。實現(xiàn)商業(yè)銀行的全面信息化離不開網(wǎng)絡環(huán)境的支持，以服務器虛擬化和存儲虛擬化為手段，建成商業(yè)銀行虛擬化服務器集群，為數(shù)據(jù)安全和應用擴展起到了較好保障。在信息安全管理上，商業(yè)銀行在總部的網(wǎng)絡進出口處配備了頂級防火墻，公司內(nèi)部建立了身份認證系統(tǒng)，統(tǒng)管所有人員的身份認證，進入各個業(yè)務系統(tǒng)首先要通過身份認證系統(tǒng)的認證，方可接入業(yè)務系統(tǒng)。另外還建立了安全審計系統(tǒng)等系統(tǒng)，建成了較為完備信息安全保密管理體系。

【摘要】醫(yī)療改革的深化對醫(yī)院的財產(chǎn)管理體系提出了新的要求，進一步暴露出了當前我國醫(yī)院當前的各種財產(chǎn)物資管理問題，醫(yī)院應當就其保有的物資財產(chǎn)等從采購到使用消費和廢物處理進行全方位的規(guī)劃，以更好地推動我國醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展，改善當前我國社會的醫(yī)療條件。文章根據(jù)當前我國醫(yī)院經(jīng)營管理中出現(xiàn)的幾個主要問題及你選哪個分析，提出了一些促進醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展的建議。

【關鍵詞】醫(yī)院財產(chǎn)；物資管理；改革建議

我國醫(yī)院一直以來都存在一定的財產(chǎn)物資管理問題，這些問題隨著醫(yī)院財產(chǎn)物資的增加而迅速擴大，物資種類，物資的安排與管理等進一步復雜化，也對醫(yī)院財產(chǎn)物資管理要求也相應升高。醫(yī)院物資管理涉及計劃管理、采購管理、庫存管理、固定資產(chǎn)管理等[1]。如何改進當前我國醫(yī)院的財產(chǎn)物資管理，如何對醫(yī)院的財產(chǎn)物資實現(xiàn)更加有效的安排和管理，是實現(xiàn)推動醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展的重要問題。

1醫(yī)院財產(chǎn)物資管理主要問題

從目前的情況來看，我國醫(yī)院在財產(chǎn)物資管理上精細化程度不足，在經(jīng)營規(guī)模和服務范圍擴大后，不可避免地出現(xiàn)了制度的建立合作和執(zhí)行問題，首先表現(xiàn)為制度體系的不完善和執(zhí)行不力，很多醫(yī)院雖已制定了相應的財產(chǎn)物資管理制度，但在執(zhí)行過程中流于形式，并未按照制度嚴格落實執(zhí)行，導致醫(yī)院財產(chǎn)物資賬賬不符、賬實不符[2]。其次是在財產(chǎn)物資的損耗上沒有依據(jù)節(jié)約原則，產(chǎn)生了大量物資浪費問題，尤其是在醫(yī)療設備與醫(yī)院后勤方面，浪費現(xiàn)象更為突出。最后還有一個問題就是管理人員使用的管理體系以及其自身的管理能力的不完善，很多財產(chǎn)管理人員仍然使用落后的管理體制，而且在工作中不注意培養(yǎng)自主學習的能力，沒有緊跟時代潮流的意識。根據(jù)這些問題，可以從三個大方面來對當前的醫(yī)院財產(chǎn)物資管理進行改善，從而達到促進醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展的目的。

2建立完善財產(chǎn)物資管理制度體系，提高執(zhí)行力

摘要：完善的費用預算管理制度有利于財產(chǎn)保險公司實現(xiàn)長期健康發(fā)展，近年來人們逐漸意識到了加強預算管理的重要性。但是財產(chǎn)保險公司中的預算管理制度仍然存在比較多不足之處，如預算基礎不足、責任劃分不明確等。本文將結合我國財產(chǎn)保險公司財務管理的實際情況，簡要分析預算管理工作的改進和完善措施。

關鍵詞：財產(chǎn)保險公司；費用預算管理；改進策略

財產(chǎn)保險公司主要經(jīng)營范圍包括信用保險業(yè)務、責任保險業(yè)務以及財產(chǎn)損失保險業(yè)務等等。近幾年我國的保險業(yè)務得到了飛速的發(fā)展，但是保險公司在此階段為了擴大自身的規(guī)模并有效搶占市場份額，并沒有將重點放在提高成本管理工作質(zhì)量上，因此現(xiàn)階段管理者應當將重心放在費用預算管理的改進方面。

一、財產(chǎn)保險公司費用預算管理工作存在的不足

2021年車險綜改影響持續(xù)，行業(yè)增速或繼續(xù)放緩，承保盈利將面臨較大壓力。而且隨著近幾年中小型財產(chǎn)保險公司的增加，人保和平安等保險公司也不得不提高綜合成本。根據(jù)相關調(diào)查結果可知我國保險行業(yè)的管理工作仍然存在一定的漏洞，而且預算管理的制度也并不完善。

(一)投資盲目，破壞行業(yè)規(guī)則