摘要：存款償付制度是日本存款保險(xiǎn)制度的核心，它的解禁是存款保險(xiǎn)制度的重大改革，也是金融體系結(jié)構(gòu)改革的重要組成部分，它的實(shí)施體現(xiàn)了利益與風(fēng)險(xiǎn)的有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)一直處于制度性保護(hù)之下的金融事業(yè)進(jìn)入以市場(chǎng)機(jī)制為先導(dǎo)的公平化、自由化和國際化的軌道。日本存款保險(xiǎn)制度方面的演進(jìn)與改革進(jìn)展，對(duì)我國存款保險(xiǎn)制度的建立具有深刻的啟發(fā)和借鑒意義。

存款保險(xiǎn)制度是金融監(jiān)管體系中的一項(xiàng)重要措施。日本存款保險(xiǎn)制度建立于1971年，它在建立金融安全體系以及銀行危機(jī)監(jiān)管和處理銀行危機(jī)中發(fā)揮了重要的作用。2002年日本在存款保險(xiǎn)制度方面進(jìn)行了重大的政策性調(diào)整，即處于凍結(jié)中的存款償付制度被解禁，以實(shí)施其“存款限額保護(hù)”政策。但是，原定于2003年4月起開始實(shí)施的定期存款以外的活期存款等流動(dòng)性存款的解禁被推遲2年，改為2005年4月開始實(shí)施。揭示日本存款償付制度解禁的作用與效果以及全面解禁延期的決策因素，有助于準(zhǔn)確地把握和理解日本的存款保險(xiǎn)制度變革脈絡(luò)和趨勢(shì)，對(duì)我國今后存款保險(xiǎn)制度的建立和實(shí)施也有著重要的參考和借鑒意義。

一、日本的存款保險(xiǎn)制度、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及存款償付制度

日本存款保險(xiǎn)制度是1971年依照《存款保險(xiǎn)法》制定的。其運(yùn)作主體是由政府、日本銀行、民間金融機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。日本存款保險(xiǎn)制度的具體職責(zé)可概括為以下四點(diǎn)：一是建立金融安全體系，特別是銀行面臨破產(chǎn)時(shí)實(shí)施資金支援以及保險(xiǎn)金賠付。二是充當(dāng)金融整理財(cái)務(wù)經(jīng)管人，經(jīng)管破產(chǎn)銀行的管理業(yè)務(wù)和善后處理。三是指導(dǎo)和支援機(jī)構(gòu)子公司及整理回收機(jī)構(gòu)（RCC），使其完成從破產(chǎn)銀行接手的不良債權(quán)的回收、整理以及負(fù)責(zé)經(jīng)辦原經(jīng)營者的責(zé)任追究等事務(wù)。四是對(duì)健全銀行實(shí)施資金支援以及不良債權(quán)的收購和處理。

存款償付制度是存款保險(xiǎn)制度中的一項(xiàng)重要舉措，具體做法是銀行破產(chǎn)時(shí)由存款保險(xiǎn)以支付保險(xiǎn)金的形式限額償還存款。自1986年起存款償還保證最高金額為1000萬日元及其利息。泡沫經(jīng)濟(jì)破裂后，金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)頻出，金融業(yè)萎靡不振，金融危機(jī)蘊(yùn)藏的潛在危險(xiǎn)正在慢慢地呈現(xiàn)顯性表現(xiàn)，為維護(hù)金融秩序以至整個(gè)社會(huì)穩(wěn)定，1996年6月至2002年3月凍結(jié)存款償還制度，實(shí)施存款全額保護(hù)。2002年4月開始分兩個(gè)階段實(shí)行解禁，恢復(fù)存款限額償還。第一階段：2002年4月至2003年3月對(duì)流動(dòng)性存款以外存款實(shí)施限額賠付。第二階段：2003年4月起，除無息結(jié)算用存款外，全部執(zhí)行限額賠付。由于種種原因。第二階段被推遲2年即2005年4月起執(zhí)行。

二、日本存款償付制度解禁的目的和積極意義

摘要存款保險(xiǎn)制度作為金融安全網(wǎng)的一個(gè)重要組成部分,通過對(duì)存款人利益的直接保護(hù)來達(dá)到維持金融體系穩(wěn)定的目的,其作用不容忽視。但是,任何制度都有其缺點(diǎn),信息不對(duì)稱導(dǎo)致了存款保險(xiǎn)制度中道德風(fēng)險(xiǎn)的存在,它嚴(yán)重影響了存款保險(xiǎn)制度實(shí)施的功效,本文通過對(duì)存款保險(xiǎn)制度道德風(fēng)險(xiǎn)的研究,以期找到防范和克服道德風(fēng)險(xiǎn)的方法和手段,為存款保險(xiǎn)制度在世界各國的實(shí)施奠定良好的基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞存款保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)存款人投保銀行金融監(jiān)管者

存款保險(xiǎn)制度最早興起于美國,后許多發(fā)達(dá)國家紛紛引進(jìn)此制度,以維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。目前中國也正考慮建立存款保險(xiǎn)制度,保障存款人的利益。但是存款保險(xiǎn)制度中各個(gè)主體道德風(fēng)險(xiǎn)的存在,使得存款保險(xiǎn)制度的建立困難重重,如何規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn),以使存款保險(xiǎn)制度的作用能夠充分發(fā)揮,成為亟待解決的問題。正是在這種大背景下,對(duì)于存款保險(xiǎn)制度道德風(fēng)險(xiǎn)的研究一時(shí)間成為熱點(diǎn)。

存款保險(xiǎn)制度又稱存款保護(hù)體系,是一個(gè)國家的貨幣主管當(dāng)局為了維護(hù)存款者的利益和金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營與安全,在金融體制中設(shè)置負(fù)責(zé)存款保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu),規(guī)定本國金融機(jī)構(gòu)必須或自愿地按吸收存款的一定比率向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)金進(jìn)行投保,在金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)信用危機(jī)時(shí),由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向金融機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)救援,或由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接向存款者支付部分或全部存款,以維護(hù)正常的金融秩序的制度。存款保險(xiǎn)制度與最后貸款人制度,作為金融監(jiān)管的保護(hù)性措施,為保護(hù)公眾利益,維護(hù)公眾信心,維持金融體系的安全穩(wěn)定作出了重大的貢獻(xiàn)。

存款保險(xiǎn)制度是金融同業(yè)之間的一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償機(jī)制,體現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)之間共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共御危機(jī)的一種努力,它通過直接保護(hù)存款人的利益來維護(hù)公眾的信心,進(jìn)而防止銀行恐慌,維護(hù)金融安全,明確的救助標(biāo)準(zhǔn)也規(guī)范了這個(gè)制度。但是,存款保險(xiǎn)制度也有明顯的缺點(diǎn),其存在的嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)使得存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行離不開嚴(yán)格的監(jiān)管,這無疑加大了存款保險(xiǎn)制度實(shí)施的成本,并最終轉(zhuǎn)嫁給參加存款保險(xiǎn)的銀行。

一、存款保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)的概念

一、存款保險(xiǎn)制度

存款保險(xiǎn)制度是指在金融體系中設(shè)立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)制地或自愿地吸收銀行或其他金融機(jī)構(gòu)繳存的保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，一旦投保人遭受風(fēng)險(xiǎn)事故，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向投保人提供財(cái)務(wù)救援或由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接向存款人支付部分或全部存款的制度。1933年美國會(huì)通過了《1933年銀行法》，由此建立存款保險(xiǎn)制度，設(shè)立聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)，負(fù)責(zé)為美國境內(nèi)吸收存款的銀行等存款類機(jī)構(gòu)提供存款保險(xiǎn)。美國《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法》規(guī)定，F(xiàn)DIC主要承擔(dān)提供存款保險(xiǎn)，監(jiān)督銀行體系，接管、處置與清算問題金融機(jī)構(gòu)。

繼美國之后，歐盟委員會(huì)于1994年頒布了《存款保險(xiǎn)制度指引》，要求歐盟的成員國存款保險(xiǎn)制度必須是強(qiáng)制性的，保險(xiǎn)限額最低為2萬歐元，并允許實(shí)施共同保險(xiǎn)安排，但其存款的90%以上應(yīng)受到保護(hù)，保險(xiǎn)范圍可由成員國自由決定。部分國家還設(shè)定了相對(duì)較高的上限。

許多學(xué)者也提出在我國建立存款保險(xiǎn)制度以穩(wěn)定金融體系的建議。實(shí)行存款保險(xiǎn)制度在當(dāng)前新一輪的金融危機(jī)前提下，似乎已經(jīng)漸行漸進(jìn)。

由于信息不對(duì)稱，在金融交易中往往會(huì)導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題。金融中介的產(chǎn)生，可以在一定程度上降低信息不對(duì)稱，但并不能完全消除。一方面，金融中介機(jī)構(gòu)對(duì)借款人的監(jiān)督較零散的儲(chǔ)戶有很大的優(yōu)勢(shì)，但完全的事后監(jiān)督卻是不可能的，借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給金融機(jī)構(gòu)帶來損失。同時(shí)，銀行等金融中介機(jī)構(gòu)存信貸膨脹時(shí)期的“從眾行為”也導(dǎo)致了其信貸資產(chǎn)質(zhì)量的惡化。另一方面，從存款人的角度看，信息不對(duì)稱的存在，對(duì)逆向選擇的擔(dān)心，使其在存款時(shí)十分猶豫，而一旦個(gè)別銀行倒閉，往往導(dǎo)致擠兌現(xiàn)象同時(shí)在“好”銀行和“壞”銀行發(fā)生，“感染效應(yīng)”使整個(gè)銀行體系陷入“恐慌”。市場(chǎng)的這一缺失使得政府的介入十分必要，政府一方面強(qiáng)制銀行充分披露有關(guān)信息，另一方面通過加強(qiáng)對(duì)借款人和金融中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，構(gòu)筑金融安全網(wǎng)以穩(wěn)定銀行體系，其中一個(gè)重要措施就是實(shí)施存款保險(xiǎn)制度。

二、存款保險(xiǎn)制度的傳統(tǒng)功能

中國人民銀行在2012年1月號(hào)召開的金融工作會(huì)議上提出，要進(jìn)一步做好建立存款保險(xiǎn)制度的準(zhǔn)備工作。會(huì)議提到，存款保險(xiǎn)制度的建立將有利于防范金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也將對(duì)未來利率市場(chǎng)化改革產(chǎn)生推動(dòng)作用。所謂存款保險(xiǎn)制度，是指銀行按一定比例向特定機(jī)構(gòu)繳納一定保險(xiǎn)金，當(dāng)發(fā)生危機(jī)時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過資金援助等方式來保障其清償能力的一項(xiàng)制度，該制度意味著政府對(duì)銀行的隱性擔(dān)保將變?yōu)橐苑尚问綖橹鞯娘@性擔(dān)保，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護(hù)存款人利益，維護(hù)銀行信用。嚴(yán)格意義上來說，存款保險(xiǎn)應(yīng)該是存款保證保險(xiǎn)，是保證保險(xiǎn)的一種，屬于保證保險(xiǎn)中的確實(shí)保證保險(xiǎn)。國內(nèi)學(xué)者對(duì)存款保險(xiǎn)的研究主要從銀行的角度進(jìn)行研究，本文是從保證保險(xiǎn)這一角度出發(fā)探討存款保險(xiǎn)制度，以期對(duì)我國適時(shí)推出存款保險(xiǎn)制度提供參考建議。

一、存款保險(xiǎn)的基本特點(diǎn)

從運(yùn)行機(jī)制上看，存款保險(xiǎn)如同普通商業(yè)保險(xiǎn)一樣，都是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段，都為經(jīng)濟(jì)損失提供補(bǔ)償。實(shí)際上，存款保險(xiǎn)與普通的商業(yè)保險(xiǎn)存在很大的區(qū)別。目前世界上有近70個(gè)國家采用存款保險(xiǎn)制度。

（一）存款保險(xiǎn)更多的體現(xiàn)一種風(fēng)險(xiǎn)回避機(jī)制而非風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制普通的商業(yè)保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制，這也是保險(xiǎn)的一項(xiàng)基本職能。相對(duì)而言，存款保險(xiǎn)雖然也有一定的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傋饔?，則更多的體現(xiàn)出了風(fēng)險(xiǎn)的回避機(jī)制。因?yàn)樵诖婵畋ｋU(xiǎn)中，保險(xiǎn)人通常特別強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行在承保前的資格審查和選擇，對(duì)不具備條件的投保申請(qǐng)人采取提高承保條件甚至拒賠。同時(shí)，保險(xiǎn)人通常將存款保險(xiǎn)的承保看做是對(duì)銀行提供信用的特殊手段。

（二）存款保險(xiǎn)的直接目的是保護(hù)權(quán)利人而非投保人的利益存款保險(xiǎn)具有三方當(dāng)事人，即保證人為保險(xiǎn)公司，義務(wù)人為銀行，權(quán)利人為存款的客戶。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)人在履行了對(duì)權(quán)利人的賠付之后有權(quán)向義務(wù)人追償，而這正是保險(xiǎn)人防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)極其重要的手段。所以存款保險(xiǎn)的直接目的并不是保護(hù)投保人的利益，而是保護(hù)權(quán)利人的利益。

二、制約我國存款保險(xiǎn)制度發(fā)展的原因分析

一、我國實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的問題

1、相關(guān)法律不健全

部分國外成功實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)表明，具備完善的法律體系是建立存款保險(xiǎn)制度的基本保障，但是我國至今尚未有任何相關(guān)存款保險(xiǎn)問題的立法，在實(shí)行存款保險(xiǎn)制度時(shí)缺乏法律方面的支持。

2、存在道德風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)

在隱形存款保險(xiǎn)的制度下，銀行的信用等同于國家的信用，只要國家的政治經(jīng)濟(jì)達(dá)到穩(wěn)定狀態(tài)，存款人的存款就能夠得到切實(shí)有效的保障。如果建立起存款保險(xiǎn)制度，那么隱性存款制度便過渡成顯性存款保險(xiǎn)制度，則可能致使信用和道德的問題出現(xiàn)。在存款保險(xiǎn)制度下，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)和收益的高度不對(duì)等，所以銀行有可能選取更大風(fēng)險(xiǎn)的投資組合，而成功的收益是歸于所有，但如果發(fā)生虧損，則大部分是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來承擔(dān)。所以，存款保險(xiǎn)制度在防止出現(xiàn)恐慌維持穩(wěn)定的同時(shí)，也在一定程度上增加了銀行與存款人的道德風(fēng)險(xiǎn)。

3、金融監(jiān)管難以協(xié)調(diào)

摘要：存款保險(xiǎn)制度是指在金融體系中設(shè)立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)制地或自愿地吸收銀行或其它金融機(jī)構(gòu)繳存的保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，一旦投保人遭受風(fēng)險(xiǎn)事故，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向投保人提供財(cái)務(wù)救援或由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接向存款人支付部分或全部存款的制度。本文淺談存款保險(xiǎn)制度的利弊以及必要性。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度，風(fēng)險(xiǎn)，金融改革

存款保險(xiǎn)制度起源于美國，美國在推進(jìn)利率市場(chǎng)化進(jìn)程中，曾發(fā)生過大量商業(yè)銀行的倒閉事件：初期每年商業(yè)銀行倒閉的數(shù)量為兩位數(shù)，1987～1991年平均每年則達(dá)到200家，最高一年達(dá)到250家。銀行的大量倒閉使得凝聚的人們血汗的儲(chǔ)蓄頃刻間灰飛煙滅，嚴(yán)重?fù)p害了存款人的利益和金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。而建立存款保險(xiǎn)制度后，由于投保銀行可以從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)取得資金救助或得到存款理賠，從而最大限度地保護(hù)存款人的利益，也極大地減輕銀行的壓力和風(fēng)險(xiǎn)。歷史經(jīng)驗(yàn)和國際實(shí)踐表明，存款保險(xiǎn)制度已成為抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的一道重要防線。

一、存款保險(xiǎn)制度的利弊分析

中國正處在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)的戰(zhàn)略調(diào)整必須要有一整套有效的金融監(jiān)管制度和風(fēng)險(xiǎn)防范體系，是否應(yīng)成立存款保險(xiǎn)公司自然成為了各方關(guān)注和討論的重點(diǎn)問題。任何制度都不是完美無缺的，為有效借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，以建立一個(gè)符合我國實(shí)際的、較為完善的存款保險(xiǎn)體系。我們應(yīng)該一分為二地分析一下存款保險(xiǎn)制度的利與弊。

（一）、存款保險(xiǎn)制度的消極影響：

[摘要]存款保險(xiǎn)制度作為我國金融領(lǐng)域的一個(gè)新生事物，隨著金融風(fēng)暴的來臨受到我國金融界的關(guān)注，在未來的金融改革過程中，必將成為改革的一個(gè)重要內(nèi)容。我國存款保險(xiǎn)制度的的設(shè)立必須考慮中國國情，在投保形式、賠付方式和融資方式等方面做出正確的選擇。

[關(guān)鍵詞]存款保險(xiǎn)投保形式融資方式賠付方式

存款保險(xiǎn)制度自2008年金融危機(jī)發(fā)生以來，越來越受到金融界的普遍關(guān)注。在我國，由于資本市場(chǎng)處于發(fā)展初期，金融改革也剛剛起始，存款保險(xiǎn)制度在我國還是個(gè)新生事物。但是這次全球金融危機(jī)的暴發(fā)雖然對(duì)我國金融業(yè)特別是銀行業(yè)的影響有限，還不足以令存款保險(xiǎn)制度直接發(fā)揮作用，但是西方國家的金融機(jī)構(gòu)面臨的破產(chǎn)危機(jī)已經(jīng)給我們足夠的警示：我國要發(fā)展和完善金融，必須正視存款保險(xiǎn)制度，將這一制度逐步列入金融改革的范疇。

存款保險(xiǎn)制度是指為存款類金融機(jī)構(gòu)建立專門的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，投保成員機(jī)構(gòu)定期向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)，當(dāng)投保成員機(jī)構(gòu)面臨危機(jī)或倒閉時(shí)，由專門保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供流動(dòng)性資助或者代替倒閉機(jī)構(gòu)在一定限度內(nèi)對(duì)存款人予以賠付的制度。作為保險(xiǎn)的一個(gè)特殊品種，這一制度包括投保形式、賠付方式、融資方式等多個(gè)內(nèi)容。作為我國金融新領(lǐng)域，我們有必要在這些方面逐個(gè)分析。

一、我國存款保險(xiǎn)投保形式選擇

存款保險(xiǎn)的投保形式有兩種：強(qiáng)制性與自愿性。強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)方案的優(yōu)點(diǎn)在于它使所有存款人都可獲得一定金額的保護(hù)，所以比其他保險(xiǎn)方案更能夠保護(hù)公眾的利益；但是它剝奪了銀行自由選擇是否投保的權(quán)力，同時(shí)存款人不能自由選擇投保的數(shù)量。在兩種方案的取舍上，首要考慮的是存款保險(xiǎn)制度建立的目標(biāo)，由于自愿性方案不是所有的銀行都參加保險(xiǎn)，使得那些偏好風(fēng)險(xiǎn)因而風(fēng)險(xiǎn)更大的銀行更愿意參保，而且為了避免其他銀行“搭便車”，投保銀行總是有動(dòng)力增大資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，這種逆向選擇反而不利于金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，不利于保護(hù)存款人利益，因此，在我國，采取強(qiáng)制性的存款保險(xiǎn)方案更為妥當(dāng)。

一、對(duì)投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行早期糾正的探索實(shí)踐：聊城實(shí)例

（一）早期糾正措施。近年來，聊城中支在推進(jìn)存款保險(xiǎn)制度落地的工作實(shí)踐中，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息監(jiān)測(cè)、收集、研判及糾正評(píng)估等環(huán)節(jié)進(jìn)行了積極探索，對(duì)促進(jìn)投保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展、維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定取得了較大的推動(dòng)作用。1.在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)上實(shí)行“嵌入式”即報(bào)。為深入開展風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)測(cè)工作，及時(shí)掌握金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營中蘊(yùn)藏的隱患，有效應(yīng)對(duì)金融運(yùn)行中出現(xiàn)的問題，聊城中支對(duì)全轄投保機(jī)構(gòu)開展了“嵌入式”風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作。“嵌入式”風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，是指依據(jù)法定管理職責(zé)，通過建立固定聯(lián)系制度，要求金融機(jī)構(gòu)及時(shí)通報(bào)當(dāng)期新發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)苗頭和既定事實(shí)，共同研究制定應(yīng)對(duì)措施，切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。該模式要求縣支行提取不良資產(chǎn)、流動(dòng)性管理等指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況和變化趨勢(shì)做出總體判斷和評(píng)價(jià)；要求各縣（市）支行與投保機(jī)構(gòu)指定專人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度，確定聯(lián)系方式和頻率，確保第一時(shí)間掌握風(fēng)險(xiǎn)苗頭、制定應(yīng)對(duì)措施；對(duì)緊急重大信息，要求必須做到一事一報(bào)、即發(fā)即報(bào)、急事急報(bào)、特事特報(bào)、大事快報(bào)。2.在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告上要求“預(yù)、快”結(jié)合。為及時(shí)捕捉風(fēng)險(xiǎn)苗頭，聊城中支先后建立了風(fēng)險(xiǎn)隱患排查制度和風(fēng)險(xiǎn)信息快速報(bào)告制度，列明了具體排查內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告事項(xiàng)。排查要求各機(jī)構(gòu)建立常態(tài)化排查機(jī)制，每季結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和外部形勢(shì)安排重點(diǎn)項(xiàng)目，結(jié)果按照風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布、問題集中度和變化趨勢(shì)及化解措施等建檔造冊(cè)，并報(bào)人民銀行?？焖賵?bào)告制度要求各金融機(jī)構(gòu)堅(jiān)持“預(yù)警預(yù)報(bào)”和“即發(fā)即報(bào)”的原則，對(duì)于監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)苗頭和突發(fā)事件第一時(shí)間進(jìn)行書面報(bào)告，按“邊處置邊報(bào)告、邊核實(shí)邊報(bào)告”的原則，及時(shí)跟蹤續(xù)報(bào)事態(tài)進(jìn)展及處置結(jié)果；對(duì)性質(zhì)復(fù)雜且處置時(shí)間較長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)事件，實(shí)行日?qǐng)?bào)制度，必要時(shí)隨時(shí)續(xù)報(bào)。3.在責(zé)任落實(shí)上進(jìn)行全面明確。聊城中支針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、信息報(bào)送、存款保險(xiǎn)工作推進(jìn)、早期糾正“四項(xiàng)內(nèi)容”制定了《地方法人金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度》，建立起一把手為第一責(zé)任人、工作分級(jí)落實(shí)、金融穩(wěn)定工作跨部門協(xié)作的責(zé)任體系。組織簽訂了《地方法人金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任書》、《地方法人金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任書》，明確人民銀行對(duì)法人金融機(jī)構(gòu)的13項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任和9項(xiàng)監(jiān)督管理內(nèi)容、法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的9項(xiàng)義務(wù)。對(duì)投保機(jī)構(gòu)提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平、落實(shí)金融管理政策、推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)、完善金融風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制等方面起到了積極的推動(dòng)作用。（二）早期糾正成效。1.推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)化解。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查出的問題，聊城中支和縣支行兩級(jí)人民銀行約見其全部高級(jí)管理人員進(jìn)行談話，分析了業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢和風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露的原因，就目前存在的問題要求其限期整改。同時(shí)指定監(jiān)管專員，貼身監(jiān)測(cè)該行，保證隨時(shí)掌握其數(shù)據(jù)、材料、經(jīng)營動(dòng)態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)處置進(jìn)展和重大事項(xiàng)。并督促該行尋求發(fā)起行幫扶，爭(zhēng)取優(yōu)惠政策，盡早處置不良貸款。該行針對(duì)人民銀行提出的整改意見和要求，結(jié)合自身情況采取了一系列自救措施：一是制訂了具體的不良貸款清收、核銷的壓降措施。截至2017年5月末，該行清收不良貸款近100萬元；二是申請(qǐng)主發(fā)起行承接超出監(jiān)管指標(biāo)即年末五級(jí)分類不良率高于5%以上的部分不良貸款，擬于9月份實(shí)施，年底前到位；三是主發(fā)起行委派了專職董事長(zhǎng)，選配了行長(zhǎng)。推行了首席風(fēng)險(xiǎn)官機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。至2017年6月，高級(jí)管理人員已逐步配備到位，待銀監(jiān)部門審批后即可履職；四是制定不良貸款處置落實(shí)時(shí)間配檔表。2017年8月21日，下發(fā)《存款保險(xiǎn)早期糾正通知書》，提出早期糾正要求：一是調(diào)整貸款五級(jí)分類，如實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量。將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款核算，確保貸款五級(jí)分類真實(shí)準(zhǔn)確。二是壓降不良貸款，提升不良資產(chǎn)質(zhì)量。采取“一戶一策”的策略，加大不良貸款處置力度。對(duì)于無法自身有效化解的存量不良貸款，申請(qǐng)發(fā)起行幫扶，確保2017年末不良貸款降至5%以內(nèi)，撥備覆蓋率達(dá)到150%，凈資產(chǎn)不低于1000萬元。三是加大資本補(bǔ)充力度。進(jìn)一步制定可行的資本充足水平提升計(jì)劃，加大補(bǔ)充力度，確保2017年末資本充足率達(dá)到2%。2.實(shí)現(xiàn)早期糾正目標(biāo)。一是對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)貸款實(shí)施名單制管理，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，落實(shí)專人跟蹤掌握借款人經(jīng)營動(dòng)態(tài)及財(cái)務(wù)狀況，一旦發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施；全力清收不良資產(chǎn)。成立由董事長(zhǎng)任組長(zhǎng)、行長(zhǎng)任副組長(zhǎng)的不良清收領(lǐng)導(dǎo)小組，“一戶一策”制定化解方案。2017年全年累計(jì)清收不良貸款183.99萬元。二是積極向主發(fā)起行申請(qǐng)重組不良貸款，2017年9月份主發(fā)起行出資422.93萬元重組該行不良貸款3584.13萬元。承接后，該行重點(diǎn)監(jiān)管指標(biāo)均能達(dá)標(biāo)；截至2017年11月末，該行不良貸款余額427.53萬元，不良貸款占比3.72%。三是改變經(jīng)營策略，嚴(yán)控增量授信風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持“風(fēng)險(xiǎn)可控、支農(nóng)支小、實(shí)體經(jīng)濟(jì)、抵押為主”的授信原則。并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控、嚴(yán)格貸款“三查”制度，加大問責(zé)和責(zé)任追究力度。最終，該行通過整改，各項(xiàng)業(yè)務(wù)平穩(wěn)有序開展，經(jīng)營逐漸趨于穩(wěn)健，于2017年末達(dá)到早期糾正要求，并退出問題銀行名單。

二、基于實(shí)踐的幾點(diǎn)思考

（一）從法律上明確存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)的早期糾正權(quán)力。基于審慎監(jiān)管目標(biāo)的需要，《存款保險(xiǎn)條例》（或升格為《存款保險(xiǎn)法》）應(yīng)當(dāng)明確賦予存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)在投保機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性、資本及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可能觸發(fā)早期糾正標(biāo)準(zhǔn)時(shí)可以采取適當(dāng)?shù)募m正措施，包括：對(duì)投保機(jī)構(gòu)股東的監(jiān)管措施;對(duì)董事、經(jīng)理等高級(jí)管理人員的監(jiān)管措施;對(duì)投保機(jī)構(gòu)本身的監(jiān)管措施；以及對(duì)目標(biāo)機(jī)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)管;對(duì)目標(biāo)機(jī)構(gòu)“恢復(fù)與處置計(jì)劃”持續(xù)更新的監(jiān)管;對(duì)目標(biāo)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，以解決存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)的法律地位問題。（二）對(duì)存款保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的早期糾正進(jìn)行詳細(xì)設(shè)計(jì)。我國《存款保險(xiǎn)條例》在存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)權(quán)力內(nèi)容上的原則性設(shè)計(jì)給《存款保險(xiǎn)條例》的實(shí)施以及存款保險(xiǎn)制度功能的實(shí)現(xiàn)留下了一定的障礙，需要進(jìn)一步進(jìn)行充分設(shè)計(jì)。一是明確早期糾正措施的啟動(dòng)條件。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)內(nèi)容，明確早期糾正措施的啟動(dòng)條件。如當(dāng)不良率率超過2%或資本充足率低于8%時(shí)需要進(jìn)行預(yù)警，不良率超過5%或資本充足率低于4%，需要進(jìn)行限制經(jīng)營或資產(chǎn)業(yè)務(wù)，資本充足率為負(fù)，需要進(jìn)行接管等。在啟動(dòng)條件的設(shè)計(jì)上需要做到科學(xué)合理、具體全面。二是出臺(tái)早期糾正措施相關(guān)的辦法與流程。防止投保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題的情況下，不知道如何處置、不會(huì)處置，最終造成風(fēng)險(xiǎn)問題得不到及時(shí)處置，進(jìn)而影響存款保險(xiǎn)的權(quán)威性。（三）進(jìn)一步明確存款保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)與銀保監(jiān)會(huì)的權(quán)力配置。我國存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)的法定屬性不明確，與央行、銀保監(jiān)會(huì)的關(guān)系模糊不清，其監(jiān)管權(quán)（早期糾正權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)處置權(quán)）的設(shè)計(jì)沒有與中國銀保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管權(quán)形成有效銜接、缺少監(jiān)管措施適用依據(jù)和可選擇具體措施的法律指引。因此，需要從立法上明確存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)的法律地位、組織構(gòu)成及其與中國銀保監(jiān)會(huì)之間的關(guān)系和權(quán)力配置，確保實(shí)現(xiàn)存款保險(xiǎn)制度功能，保證存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)有效履行法定職責(zé)。

參考文獻(xiàn)：

［1］中國人民銀行金融穩(wěn)定局.《存款保險(xiǎn)宣傳讀本》，中國金融出版社，2015.8.

一、推行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的意義

儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制，也稱金融實(shí)名制，是指?jìng)€(gè)人或法人等在金融機(jī)構(gòu)辦理存、貸款業(yè)務(wù)時(shí)要填寫清楚本人的真實(shí)姓名、居民身份證號(hào)碼或法人真實(shí)姓名及納稅人的登記號(hào)等，以保證金融的真名交易，不得使用假名、代名等非真實(shí)姓名，也不得進(jìn)行無記名的金融活動(dòng)。歐美各國早在50年代采用該制度，韓國自1993年也開始實(shí)行這一制度。它對(duì)于由假名、代名、無名的金融活動(dòng)引發(fā)以權(quán)謀私、逃稅漏稅、投機(jī)致富等腐敗現(xiàn)象，是一項(xiàng)根本性的改革措施。它的實(shí)施有利于建立正常的金融秩序和稅收制度，有利于從金融體制上防止舞弊，抑制地下經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

1.有利于反腐倡廉，打擊金融犯罪活動(dòng)。實(shí)行存款實(shí)名制后，司法機(jī)構(gòu)可以通過法定程序查閱銀行電腦網(wǎng)絡(luò)，很容易地掌握調(diào)查者個(gè)人財(cái)產(chǎn)的收支狀況?？梢哉f，實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制后，洗錢、貪污、受賄、挪用公款、偷逃稅款者，就會(huì)失去一道隱蔽屏障，這樣就從源頭上防堵了違法犯罪案件的發(fā)生。

2.實(shí)行實(shí)名制，為增加個(gè)人所得稅的征繳和以后開征利息調(diào)節(jié)稅提供便利。實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制，稅務(wù)機(jī)構(gòu)就可根據(jù)銀行掌握的個(gè)人收入狀況征收個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅，同時(shí)，使國家對(duì)利息征收調(diào)節(jié)稅有可能。對(duì)利息征收調(diào)節(jié)稅，不僅是國家增加收入的有效手段，也是國家調(diào)節(jié)個(gè)人收入的重要杠桿。

3.實(shí)行實(shí)名制有利于保護(hù)存款人的合法權(quán)益。改革開放20多年來，我國城鄉(xiāng)居民個(gè)人金融財(cái)產(chǎn)猛增，但一些人在辦理有關(guān)金融手續(xù)時(shí)，不留下真實(shí)身份姓名，遇提前支取、掛失止付、遭受災(zāi)害、涉及繼承等情況而難以提供與原單證一致的身份證件時(shí)，造成延誤、差錯(cuò)甚至無法辦理，會(huì)遇到很多麻煩。實(shí)行實(shí)名制，則可規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)。

4.實(shí)行實(shí)名制后，可以為國家制定經(jīng)濟(jì)政策提供準(zhǔn)確的信號(hào)。在非實(shí)名制條件下，存款結(jié)構(gòu)比例無法確定，根據(jù)儲(chǔ)蓄判斷有效需求也很困難，擁有大部分存款的少部分人很難代表有效需求。實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制后，可以擠掉儲(chǔ)蓄存款中的水分，確保金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，為高層決策提供可靠依據(jù)。從銀行角度看，實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制，可以增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)儲(chǔ)蓄資金來源的透明度，有利防范差錯(cuò)，確保儲(chǔ)蓄存款的安全，也將有力推動(dòng)金融電子化的普及，推動(dòng)金融業(yè)全社會(huì)聯(lián)網(wǎng)。

一、宏觀金融角度的影響

存款保險(xiǎn)制度對(duì)全國整體金融體系的完善存在利好。不可否認(rèn)，我國公眾對(duì)于該制度的了解程度不高，社會(huì)輿論產(chǎn)生了些許負(fù)面預(yù)期。各大媒體討論“存款搬家”，主要是指存款搬離中小銀行去國有銀行，很可能在短期上對(duì)中小銀行客戶產(chǎn)生一定沖擊。但是國家積極作為，從各主要媒體和網(wǎng)絡(luò)積極引導(dǎo)社會(huì)輿論的正面性，尤其是人民銀行副行長(zhǎng)潘功勝2015年4月3日在國新辦舉行的政策例行吹風(fēng)會(huì)上表示，“存款保險(xiǎn)制度的推出不會(huì)引發(fā)中小銀行存款搬家的風(fēng)險(xiǎn)”。這個(gè)例行會(huì)議對(duì)維護(hù)金融體系的穩(wěn)定性效果顯著。銀行作為信用中介，其經(jīng)營的主要商品是特殊的金融商品，這就決定了不管是全國性商業(yè)銀行還是中小城市商業(yè)銀行，他們的基本特征都是高風(fēng)險(xiǎn)性和不穩(wěn)定性，這是由銀行業(yè)務(wù)特征決定的。例如我國境內(nèi)第一家倒閉的股份制商業(yè)銀行——海南銀行，就是在經(jīng)營不善、不良貸款增多激發(fā)民眾的擠兌風(fēng)波，直至國家宣布由工商銀行托管海南發(fā)展銀行的全部資產(chǎn)負(fù)債才平息了民眾的恐慌情緒。如果建立了存款保險(xiǎn)制度，當(dāng)實(shí)行該制度的銀行不能支付存款人的存款時(shí)，投保銀行可按照保險(xiǎn)合同條款從存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)那里獲取賠償或取得資金援助，或被接收、兼并，存款人的存款損失就會(huì)降低到盡可能小的程度，有效保護(hù)了存款人的利益。當(dāng)公眾知道存款銀行已實(shí)行了該制度，即使銀行真的出現(xiàn)問題時(shí)也會(huì)得到相應(yīng)的賠償，這從心理上給了他們以安全感，從而可有效降低恐慌感，進(jìn)而減少了對(duì)銀行體系的擠兌。

二、城市商業(yè)銀行角度——贛州銀行為例

城市商業(yè)銀行是上世紀(jì)90年代中期化解城市信用社累積的金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)物。種種原因，大部分城市商業(yè)銀行的整體實(shí)力不強(qiáng)，無論是經(jīng)營能力、內(nèi)部管理能力和員工素質(zhì)，還是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力都與全國性商業(yè)銀行、股份制銀行存在較大的差距。存款保險(xiǎn)制度的推出對(duì)城市商業(yè)銀行是挑戰(zhàn)，更多的是帶來了機(jī)會(huì)。該制度為全部存款類金融機(jī)構(gòu)設(shè)立統(tǒng)一平等的存款保護(hù)措施，消除了中小銀行自擔(dān)剩余風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，使中小銀行具備與大銀行平等競(jìng)爭(zhēng)的制度基礎(chǔ)，從而為大、中、小銀行創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。各大媒體討論“存款搬家”，主要指存款搬離中小銀去國有銀行等，筆者不能完全認(rèn)同，應(yīng)確切解讀成“存款互搬”。從個(gè)人儲(chǔ)蓄存款來看，存款保險(xiǎn)制度明確50萬元保費(fèi)針對(duì)同一客戶在單家銀行的所有存款。該制度對(duì)50萬存款以下的客戶，增強(qiáng)保障，穩(wěn)定性較強(qiáng)，由于得到全額保護(hù)，客戶可能傾向于存放在利率較高的銀行，這部分存款由利率較低的銀行轉(zhuǎn)移到利率較靈活、較高銀行的可能性比較大。故50萬元以上的客戶最保險(xiǎn)做法在于分散資金，存于不同銀行。如此，則贛州銀行50萬元以上客戶可能分散一部分資金存在它行，并且其他銀行50萬元以上的客戶也可能分散一部分資金存入贛州銀行，此為“存款互搬”。通過對(duì)“存款互搬”概念的理解，只要比較各行非穩(wěn)定存款比例和余額即可。以贛州銀行2014年的數(shù)據(jù)為例?？蛻魧用?，由于99.27%的客戶（含對(duì)公和對(duì)私儲(chǔ)蓄客戶）在贛州銀行存款低于50萬元，存款高于50萬元的客戶受眾比例很小，對(duì)此類城市商業(yè)銀行的客戶數(shù)量沖擊不大。存款層面，50萬元以上存款的對(duì)公客戶占了絕大部分存款比例，為98.99%，其中財(cái)政性存款、保證金存款和信貸衍生存款占比87.42%，受該制度的沖擊較小。儲(chǔ)蓄存款中，5萬元以上的存款余額占比14.71%，為可能面臨存款保險(xiǎn)制度沖擊的余額。綜合上述計(jì)量，贛州銀行可能面臨存款保險(xiǎn)制度沖擊的存款余額僅占全行存款比例13%。全國性商業(yè)銀行及股份制銀行由于其結(jié)算的便利性，預(yù)計(jì)可能面臨該制度沖擊的存款比例將遠(yuǎn)大于城市商業(yè)銀行，在“存款互搬”的過程中對(duì)中小城市商業(yè)銀行有利。

三、城市商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)措施

1.加強(qiáng)零售業(yè)務(wù)的擴(kuò)張。主要目標(biāo)在于擴(kuò)大活期存款規(guī)模，降低定期存款比重，從而降低銀行攬儲(chǔ)成本，提前為“利率戰(zhàn)”做好準(zhǔn)備。首先，積極拓展代收代付業(yè)務(wù)。以贛州銀行為例基，于城區(qū)支行先發(fā)優(yōu)勢(shì)，目前已有代扣水電煤費(fèi)、國庫集中支付、公積金歸集、住宅維修資金歸集和市級(jí)財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)等相關(guān)業(yè)務(wù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，工資業(yè)務(wù)、代扣水電煤氣費(fèi)等類業(yè)務(wù)能有效增加客戶資金的集中程度，從而增加儲(chǔ)蓄活期存款。再次，加大銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展。加大銀行卡設(shè)計(jì)，包括以特惠商戶等形式吸引特定客戶和增強(qiáng)移動(dòng)終端使用的便利性。例如辦理銀行卡與加油卡相綁定，給予一定比例的加油價(jià)格優(yōu)惠，以期增加儲(chǔ)蓄客戶數(shù)量和提高客戶質(zhì)量。最后，加大類存款產(chǎn)品（包含理財(cái)產(chǎn)品等）的創(chuàng)新研發(fā)。應(yīng)加快理財(cái)中心、理財(cái)系統(tǒng)等建設(shè)，創(chuàng)新研發(fā)收益相對(duì)較高、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的類存款產(chǎn)品，主要目的在于留住銀行現(xiàn)有儲(chǔ)源，吸收它行“存款搬遷”資金，積極引導(dǎo)它行50萬元以上客戶拆分資金流入。