摘要：風(fēng)險(xiǎn)投資具有高風(fēng)險(xiǎn)、高收益等特點(diǎn)，其在我國高新技術(shù)持續(xù)發(fā)展的過程中起到了非常大的作用。本文分析了風(fēng)險(xiǎn)投資中的各方面風(fēng)險(xiǎn)因素，論述了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的主要內(nèi)容，并在此基礎(chǔ)上提出了風(fēng)險(xiǎn)投資的具體風(fēng)險(xiǎn)控制策略，以供相關(guān)人員參考。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)投資;風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;風(fēng)險(xiǎn)評價(jià);風(fēng)險(xiǎn)控制;風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)投資又叫做創(chuàng)業(yè)投資，主要為風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目提供相應(yīng)的資金等支持。實(shí)質(zhì)來講，風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目與普通項(xiàng)目之間并沒有較大差異，它是在近些年科學(xué)技術(shù)快速發(fā)展的基礎(chǔ)上形成的產(chǎn)物。風(fēng)險(xiǎn)投資大都無擔(dān)保與抵押，主要是針對高新技術(shù)領(lǐng)域的項(xiàng)目投資，通常需要面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，而也因此能夠獲得相對較高的收益。風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目大都需要較多資金投入，并且項(xiàng)目資金的流動(dòng)性不強(qiáng)，投資期限也相對較長，屬于中長期積極性投資。因此，為充分保證自身收益，風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)必須對投資項(xiàng)目采取合理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評價(jià)以及控制等措施。

1風(fēng)險(xiǎn)投資中的主要風(fēng)險(xiǎn)類型

1.1市場風(fēng)險(xiǎn)。在新時(shí)期市場經(jīng)濟(jì)中，各種產(chǎn)品都具有盈或虧的可能性和不確定性，這給風(fēng)險(xiǎn)投資帶來一定的市場風(fēng)險(xiǎn)因素。市場環(huán)境瞬息萬變，其中蘊(yùn)含著諸多不確定性，并且產(chǎn)品的市場需求也具有較強(qiáng)的不確定性[1]，同時(shí)，新產(chǎn)品從投入市場到被消費(fèi)者接受所需時(shí)間也具有較強(qiáng)的不確定性。盡管部分產(chǎn)品具有較高的技術(shù)含量，但在一定的市場環(huán)境中，并不受消費(fèi)者青睞。1.2技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)投資中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)因素是指在進(jìn)行高新技術(shù)產(chǎn)品創(chuàng)造方面的投資過程中，因技術(shù)因素而造成產(chǎn)品研發(fā)失敗后無法實(shí)現(xiàn)批量化生產(chǎn)的可能性。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)投資所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)類型之一。高新技術(shù)產(chǎn)品研發(fā)環(huán)節(jié)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)取決于產(chǎn)品研發(fā)成功與否，在投入諸多資源后研發(fā)目標(biāo)是否達(dá)成。中間試驗(yàn)環(huán)節(jié)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)取決于研發(fā)成果能夠轉(zhuǎn)化為商品，或是否具有實(shí)用價(jià)值。規(guī)?；a(chǎn)環(huán)節(jié)所面臨的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)取決于在技術(shù)問題的影響下能夠?qū)崿F(xiàn)批量生產(chǎn)，或在新技術(shù)影響下原技術(shù)是否過于落后。1.3資金風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)投資中的資金風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于未能及時(shí)滿足風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)實(shí)際發(fā)展所學(xué)而造成技術(shù)創(chuàng)新失敗的可能性。隨著高新技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，其所需資金也會(huì)更多，如果風(fēng)險(xiǎn)投資公司無法及時(shí)籌集到充足的資金，將會(huì)導(dǎo)致高新技術(shù)發(fā)展資金的供應(yīng)方面發(fā)生斷層現(xiàn)象，從而造成風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)難以繼續(xù)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，進(jìn)而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)投資以失敗告終。1.4管理風(fēng)險(xiǎn)因素。管理風(fēng)險(xiǎn)是由于風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)管理不到位而造成其創(chuàng)新與發(fā)展失敗的可能性。管理風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)主要是企業(yè)組織與管理體系不完善、內(nèi)部員工業(yè)務(wù)能力不足而造成的。風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部員工主要包括技術(shù)類員工、科研類員工以及技術(shù)發(fā)明人員，這些員工大都沒有較強(qiáng)的管理能力，因而會(huì)給企業(yè)管理方面造成很大風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的組織與管理體系不夠完善，難以有效約束企業(yè)管理人員的行為，從而引發(fā)貪污受賄以及私挪公款等道德風(fēng)險(xiǎn)。

2風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

摘要：集團(tuán)化發(fā)展使企業(yè)供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜，供應(yīng)鏈的脆弱和不穩(wěn)定性帶來了許多風(fēng)險(xiǎn)。如何識(shí)別和評估風(fēng)險(xiǎn)成為供應(yīng)鏈管理的核心問題。文章對供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)識(shí)別和分類，分析了供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的可控性和危害性。構(gòu)建了供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系，利用改進(jìn)的集值統(tǒng)計(jì)加速迭代法確定各指標(biāo)權(quán)重，建立了基于專家風(fēng)險(xiǎn)概率區(qū)間估計(jì)的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)模型，并進(jìn)行了實(shí)證分析。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；評價(jià)模型

1引言

供應(yīng)鏈管理是一種集成式管理思想和方法，是一種有效的企業(yè)間合作共生模式。國際上一些先驅(qū)企業(yè)如豐田、戴爾、沃爾瑪、Carrefour等廠商，都因?qū)嵺`這一新型管理模式而獲得巨大成功。從成功企業(yè)實(shí)踐意義上說，實(shí)施供應(yīng)鏈管理是進(jìn)入21世紀(jì)企業(yè)適應(yīng)全球化競爭的一種有效途徑。正如英國物流專家馬丁·克里斯多佛(MartinChristopher)所說：21世紀(jì)的競爭不再是企業(yè)和企業(yè)之間的競爭，而是供應(yīng)鏈與供應(yīng)鏈之間的競爭。

然而，據(jù)Michigan大學(xué)(2003)的一項(xiàng)研究發(fā)現(xiàn)，在美國大約有50%的企業(yè)實(shí)施供應(yīng)鏈管理所帶來的優(yōu)勢并不強(qiáng)于傳統(tǒng)的買賣關(guān)系，其原因很大程度上是由于企業(yè)對供應(yīng)鏈系統(tǒng)中各類風(fēng)險(xiǎn)不能準(zhǔn)確評估和管理造成的。隨著產(chǎn)品和技術(shù)生命周期的縮短、市場的全球化延伸、企業(yè)間合作關(guān)系的日益復(fù)雜及組織內(nèi)外環(huán)境不確定性因素的增加等，都將加劇供應(yīng)鏈的不穩(wěn)定并增大其風(fēng)險(xiǎn)性。受多種因素誘發(fā)，供應(yīng)鏈突發(fā)事件生成所帶來的損失以及對供應(yīng)鏈系統(tǒng)運(yùn)作的影響都是巨大的。因此，對供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)評估與管理有重要意義。

國內(nèi)外學(xué)者在供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評價(jià)方面開展了大量研究并獲得許多研究成果。Kraljic早在1983年提出的采購組合管理框架中，就已經(jīng)考慮了由外部因素引起的不確定性和供應(yīng)中斷問題。SmeltzerandSiferd(1998)借助交易成本理論和資源依賴模型，從采購管理角度理解供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提出積極主動(dòng)的采購管理就是供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的觀點(diǎn)。此后，Sheff(2001)、Harland(2003)、Deloitte(2004)等分別從不同角度系統(tǒng)研究了供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)因素及識(shí)別問題。Hallikas(2004)從風(fēng)險(xiǎn)事件的概率角度，定量化研究了供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的評估問題。國內(nèi)一些學(xué)者也對供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)做了多種分類，并提出了測度供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的各種方法。如馬士華(2003)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)和外生風(fēng)險(xiǎn)劃分，晚春東(2007)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)劃分等。丁偉東等在2003年提出了基于模糊評價(jià)方法的供應(yīng)鏈可靠性評估矩陣，周南洋(2008)提出了基于OWA算子的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)評估多屬性決策方法。綜上，以前的學(xué)者大多對供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行某一方面和單一方法的識(shí)別與評估，缺乏從企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展角度對供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評估。為此，本文在前人研究基礎(chǔ)上，對企業(yè)集團(tuán)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)識(shí)別，并給出相應(yīng)的綜合評價(jià)模型和實(shí)證分析。

礦產(chǎn)采掘業(yè)是對自然生態(tài)環(huán)境進(jìn)行直接破壞的產(chǎn)業(yè)。不同的礦種、不同的開采方式和不同的自然環(huán)境背景下，采礦對生態(tài)環(huán)境的影響方式和程度不盡相同。在眾多礦產(chǎn)資源中，煤炭是我國最主要的能源物質(zhì)，在一次能源中所占比例約70％，其開采對當(dāng)?shù)刈匀簧鷳B(tài)環(huán)境造成的破壞是顯著的，所引起的生態(tài)環(huán)境問題已經(jīng)成為各煤炭大省所面臨的重要生態(tài)環(huán)境問題之一，生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的增強(qiáng)和生態(tài)脆弱性的增加已經(jīng)影響到當(dāng)?shù)鼐用竦纳钯|(zhì)量甚至生命財(cái)產(chǎn)的安全，各地政府及相關(guān)領(lǐng)域?qū)W者已開始廣泛重視。生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是一定區(qū)域內(nèi)具有不確定性的事故或?yàn)?zāi)害對生態(tài)系統(tǒng)及其組分所可能產(chǎn)生的不利影響［1］。生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)即確定發(fā)生上述不利生態(tài)效應(yīng)的可能性的過程［2］。生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在進(jìn)行評價(jià)前，認(rèn)識(shí)并確定區(qū)域內(nèi)存在的危險(xiǎn)源，查找、列舉和描述風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)后果等風(fēng)險(xiǎn)要素的過程，包括風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)受體識(shí)別、暴露—響應(yīng)過程識(shí)別和生態(tài)終點(diǎn)識(shí)別［1］。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)研究的基礎(chǔ)，能否科學(xué)、有效地對多風(fēng)險(xiǎn)源及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)受體之間復(fù)雜的暴露—響應(yīng)過程進(jìn)行分析，對該系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)研究至關(guān)重要。通過進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，才能夠構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，而其最終目的是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范［3］，其框架關(guān)系如圖1。在本研究中，煤炭礦區(qū)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在空間范圍上覆蓋了采礦活動(dòng)所能影響和擾動(dòng)到的區(qū)域，在這一區(qū)域內(nèi)采礦活動(dòng)對生態(tài)系統(tǒng)具有直接作用。在目前的生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)研究中，學(xué)者多關(guān)注于風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)方法和指標(biāo)體系的構(gòu)建，對生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別缺少系統(tǒng)性論述。而在煤礦區(qū)，對于單一生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)源（如土壤重金屬污染、地表塌陷等）的研究已經(jīng)趨于成熟和完善，但綜合性的煤礦區(qū)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別研究仍較少。本文明確了礦區(qū)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)涵和目的，根據(jù)典型煤炭礦區(qū)生態(tài)系統(tǒng)特點(diǎn)和煤炭開采對礦區(qū)生態(tài)環(huán)境的影響，提出了煤炭礦區(qū)多風(fēng)險(xiǎn)源的生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程，構(gòu)建了典型煤炭礦區(qū)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)因果鏈，并對其識(shí)別方法進(jìn)行了梳理。

1煤礦開采對生態(tài)環(huán)境的影響

煤炭開采工藝可分為露天開采和井工開采兩種，以不同的方式對礦區(qū)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境造成破壞。我國的煤炭資源以井工開采為主。為了明晰煤炭開采對生態(tài)環(huán)境的影響方式，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作進(jìn)行鋪墊，需對其影響方式和基本作用機(jī)理進(jìn)行分析。本研究將采礦活動(dòng)對生態(tài)環(huán)境的擾動(dòng)歸納為土地破壞和環(huán)境污染兩類，二者綜合造成了礦區(qū)生態(tài)退化（圖2）。

2煤礦開采對生態(tài)環(huán)境的影響

煤炭開采造成的土地破壞可分為土地挖損、土地壓占和土地塌陷3個(gè)亞類［4］，露天煤礦以挖損和壓占為主，井工煤礦以壓占和塌陷為主。2000—2009年我國煤炭資源開采損毀土地5534萬hm2，對土地資源造成了極大的消耗和損傷［5］。土地破壞還可能進(jìn)一步導(dǎo)致局部地質(zhì)災(zāi)害的發(fā)生，如滑坡、泥石流、土石流、礦震等［6］。環(huán)境污染可分為固體廢棄物污染、廢水污染和廢氣污染3類，露天開采和井工開采的污染方式基本類似。除污染物的直接排放之外，土地破壞也可能引發(fā)次生的環(huán)境污染。例如煤矸石堆放不僅壓占土地，其中所含的重金屬元素還會(huì)在雨水淋溶作用下遷移并污染土壤和水體，煤矸石自燃又會(huì)產(chǎn)生SO2、CO和CO2等有毒有害氣體，是大氣污染的重要污染源。土地破壞和環(huán)境污染綜合作用導(dǎo)致礦區(qū)的生態(tài)退化，發(fā)生生態(tài)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)損壞和功能缺失。同時(shí)，在脆弱的生態(tài)環(huán)境下，生態(tài)退化會(huì)進(jìn)一步加劇土地破壞程度，例如在干旱—半干旱地區(qū)，煤炭開采會(huì)加劇土地沙漠化、土壤侵蝕和水土流失［7－8］；在潛水位較高的區(qū)域，地表塌陷會(huì)引發(fā)地面積水、土壤鹽漬化等后果［9］。這一正反饋機(jī)制會(huì)導(dǎo)致礦區(qū)生態(tài)環(huán)境的惡性循環(huán)，進(jìn)一步加大生態(tài)治理和風(fēng)險(xiǎn)防范的難度。即使在閉礦后，礦區(qū)生態(tài)環(huán)境也可能繼續(xù)惡化，需要較長時(shí)間的治理和復(fù)墾才可能恢復(fù)。2煤炭礦區(qū)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在目前國內(nèi)外常用的生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系和方法中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別通常作為風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中的一個(gè)或幾個(gè)環(huán)節(jié)，較少單獨(dú)提出進(jìn)行研究。例如，Hunsaker79等［10］提出的區(qū)域生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)概念模型中，將風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)總結(jié)為5個(gè)環(huán)節(jié)，其中“終點(diǎn)選取”和“風(fēng)險(xiǎn)源的定性和定量描述”兩個(gè)環(huán)節(jié)即屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容；PETAR方法［11］（procedureforecologicaltieredassessmentofrisks）中提出“三級風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)”，其中“初級評價(jià)”即是對風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)受體和評價(jià)區(qū)域的識(shí)別；在Landis［12］構(gòu)建的相對風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型所包含的9項(xiàng)內(nèi)容中，也并未提出“識(shí)別”的概念，而是將對區(qū)域的選擇和劃分，風(fēng)險(xiǎn)源、受體及評價(jià)終點(diǎn)概念模型的建立等屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容融合到風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的方法中去。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)研究中通常被作為風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的前期準(zhǔn)備工作，或直接融入風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)過程中，對于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)涵尚缺乏共識(shí)的界定。例如，姚蘭［13］在洞庭湖進(jìn)行的生態(tài)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評價(jià)研究中，將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因子的識(shí)別與相應(yīng)的評價(jià)指標(biāo)選取相結(jié)合，由此將識(shí)別與評價(jià)結(jié)合起來。在許學(xué)工等［14］針對自然災(zāi)害進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中，通過對風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)受體和脆弱性評價(jià)因子的分析，完成了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容，但并未明確使用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別這一概念。高鐵軍等［15］在采礦塌陷區(qū)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，將塌陷區(qū)修復(fù)中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和分析作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的研究內(nèi)容。焦鋒［16］提出了較為具體的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概念模型構(gòu)建方法，采用加權(quán)打分法來對驅(qū)動(dòng)力、風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)因子和評價(jià)終點(diǎn)進(jìn)行分析，確定其危害強(qiáng)度。常青等［17］針對礦區(qū)土地破壞生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)因果鏈作為風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的基礎(chǔ)，并探討了風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)受體和生態(tài)終點(diǎn)的選取和定量表征方法，在礦區(qū)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)綜合識(shí)別與評價(jià)方面做出了有益的拓展。本研究認(rèn)為，廣義的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)研究包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分類和狹義的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，狹義的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)即是對生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的定量化研究，而風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別則是對生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的定性和半定量化認(rèn)識(shí)。煤炭礦區(qū)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容是篩選礦區(qū)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)受體，通過定性和半定量的方法對其進(jìn)行甄別，判斷區(qū)域內(nèi)是否受到各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源的影響，并對風(fēng)險(xiǎn)源作用于風(fēng)險(xiǎn)受體的暴露—響應(yīng)過程進(jìn)行分析，確定生態(tài)終點(diǎn)。其識(shí)別結(jié)果是構(gòu)建一個(gè)詳細(xì)的生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)因果鏈，明晰風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)受體、生態(tài)終點(diǎn)及其之間的相互作用關(guān)系，搭建起礦區(qū)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)多源多受體的網(wǎng)狀因果體系。本文將礦區(qū)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程和識(shí)別方法兩部分進(jìn)行論述。礦區(qū)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程包括礦區(qū)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)綜合調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)受體識(shí)別、暴露—響應(yīng)過程識(shí)別、生態(tài)終點(diǎn)識(shí)別、因果鏈構(gòu)建6個(gè)步驟。礦區(qū)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中判定風(fēng)險(xiǎn)源及風(fēng)險(xiǎn)受體是否存在、確定其空間位置和風(fēng)險(xiǎn)影響程度的方法，在具體研究中常作為風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的一部分進(jìn)行。

3煤炭礦區(qū)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程

【摘要】財(cái)務(wù)管理工作通過追蹤資金的流動(dòng)數(shù)量以及流動(dòng)方向，能夠管控企業(yè)資金資源的使用，并且能夠借資金流管控實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的創(chuàng)新和發(fā)展。在統(tǒng)籌資金流、信息流和物流的基礎(chǔ)之上提升對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息的統(tǒng)籌能力，提升對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的精確性和有效性?；诖?，論文對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法進(jìn)行了研究。

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；控制

1引言

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的前提是能夠全面、精準(zhǔn)地識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型、發(fā)生概率以及影響程度等。對此，企業(yè)需要建設(shè)科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，能夠及時(shí)識(shí)別企業(yè)內(nèi)部和外部的變化環(huán)境，在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)之上制定正確的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

2企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的特點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作需要貫穿風(fēng)險(xiǎn)管控過程的全流程和全環(huán)節(jié)，能夠及時(shí)反映內(nèi)部和外部環(huán)境的變動(dòng)，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

摘要：在當(dāng)前競爭激烈的市場中，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)弱直接導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，而識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制給企業(yè)進(jìn)行可持續(xù)健康發(fā)展帶來了前所未有的重要的機(jī)遇，有著非常重要的意義。企業(yè)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確及時(shí)的識(shí)別能夠加強(qiáng)企業(yè)對這類風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)控制就有了支持，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立能夠從制度方法層面為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范提供依據(jù)，這對于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；識(shí)別；預(yù)警機(jī)制

一、引言

在市場化競爭中，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)隨處可見，在財(cái)務(wù)方面，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的發(fā)展影響非常大，這類風(fēng)險(xiǎn)雖然復(fù)雜但是有一定的可預(yù)見性，能夠建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，所以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的企業(yè)經(jīng)營能力的降低，盈利能力降低，資金周轉(zhuǎn)速度降低，償債能力減弱等嚴(yán)重的問題可以在一定程度上得到緩解，因此，企業(yè)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立健全對企業(yè)長期健康發(fā)展意義重大，需要決策層給予重視，提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和預(yù)警機(jī)制建設(shè)。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

（一）現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的現(xiàn)金流量是企業(yè)生存發(fā)展重要的資源，現(xiàn)金流不暢導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)在中外企業(yè)中數(shù)不勝數(shù)，所以，企業(yè)要重視現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)?，F(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)原因主要是現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的速度緩慢，企業(yè)不斷進(jìn)行經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大。首先，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度降低、營運(yùn)資金被占用就會(huì)造成企業(yè)缺少充足的現(xiàn)金流，對現(xiàn)金的需求量增加，其次，當(dāng)企業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)張時(shí)，自然對資金的需求就會(huì)增加，這時(shí)很容易導(dǎo)致現(xiàn)金流量減少。當(dāng)現(xiàn)金流量減少時(shí)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就出現(xiàn)了，為了籌集資金企業(yè)就會(huì)增加負(fù)債，負(fù)債增加又會(huì)造成償債能力的降低，導(dǎo)致籌資風(fēng)險(xiǎn)增加，此外，現(xiàn)金流還會(huì)對企業(yè)的投資決策、影響企業(yè)的信用等方面，加強(qiáng)對現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立和企業(yè)更健康的發(fā)展有著非常重要的意義。（二）籌資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在進(jìn)行資金籌集過程中很容易遇到風(fēng)險(xiǎn)，籌資風(fēng)險(xiǎn)的原因較為廣泛，如果企業(yè)的經(jīng)營過程中出現(xiàn)過多的負(fù)債，或者債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)等方面出現(xiàn)問題，投資人會(huì)失去對該企業(yè)的信心，這樣就很容易引起籌資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的償債能力可以從長期和短期兩個(gè)維度來考察，長期用資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)來衡量，該指標(biāo)越高就意味著企業(yè)的負(fù)債越高，那么對于投資人來說該企業(yè)的償債能力越弱；短期用現(xiàn)金流量負(fù)債比指標(biāo)來衡量，該指標(biāo)越低，就意味著該企業(yè)在短期償債方面能力很弱，所以企業(yè)缺乏償債能力投資人對其投資就越謹(jǐn)慎，企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)就越高。企業(yè)的債務(wù)結(jié)構(gòu)失衡也會(huì)使企業(yè)面臨償債危機(jī)，籌資風(fēng)險(xiǎn)高導(dǎo)致籌資難，嚴(yán)重影響企業(yè)的正常運(yùn)行，進(jìn)一步造成盈利能力減弱，這樣利潤降低導(dǎo)致償債能力持續(xù)惡化，最終導(dǎo)致經(jīng)營危機(jī)。（三）投資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)包括市場、利率、能力、變現(xiàn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)主要是由于我國企業(yè)普遍上投資決策并不科學(xué)，缺乏完善健全的決策制度，更多的來自領(lǐng)導(dǎo)層的主管決策，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)就造成盲目追求熱門的投資項(xiàng)目，將資金大量投資于當(dāng)前市場熱門的領(lǐng)域，而沒有經(jīng)過科學(xué)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評估。外界政策的變化以及競爭對手的戰(zhàn)略布局、內(nèi)部管理決策的失誤、金融機(jī)構(gòu)利率的大幅上升、供應(yīng)商價(jià)格上漲這些因素都會(huì)導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)的增加，投資活動(dòng)本身就伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，這是不可避免的，但是通過完善的風(fēng)險(xiǎn)評估和科學(xué)專業(yè)的決策會(huì)大大降低這些風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別投資風(fēng)險(xiǎn)需要管理人員進(jìn)行全面準(zhǔn)確的項(xiàng)目研究和分析，對各個(gè)環(huán)節(jié)的把控以及市場的預(yù)測，這是一個(gè)系統(tǒng)性、專業(yè)性極強(qiáng)的工作，投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別將會(huì)為領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行投資決策提供重要依據(jù)。

摘要：基于我國信息化快速發(fā)展這一背景環(huán)境下，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)在企業(yè)總體運(yùn)作當(dāng)中發(fā)揮著十分重要的功能，企業(yè)對于會(huì)計(jì)信息風(fēng)險(xiǎn)也逐漸提升了重視的程度。使用相應(yīng)的方式對于企業(yè)信息系統(tǒng)實(shí)施了風(fēng)險(xiǎn)辨別。掌握企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)相對薄弱的地方，進(jìn)而具有針對性的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，這在企業(yè)發(fā)展與運(yùn)營過程中是不能缺少的。文章主要對企業(yè)會(huì)計(jì)信息風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與治理進(jìn)行深入研究，旨在給企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理方面提供一定的參考和幫助。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；會(huì)計(jì)信息；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；治理

其實(shí)風(fēng)險(xiǎn)指的就是今后可能會(huì)發(fā)生的無法確定的結(jié)果，在財(cái)務(wù)管理方面不管是哪種風(fēng)險(xiǎn)均會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的損失。所以，一定要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別與管理，盡可能的減少風(fēng)險(xiǎn)成本。企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)能夠有效維護(hù)企業(yè)總體運(yùn)營，企業(yè)對于會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理，既是企業(yè)財(cái)務(wù)避免風(fēng)險(xiǎn)的需求，同時(shí)還是企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理方面的需求。但是當(dāng)前我國在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理這方面的探究相對較少，企業(yè)對于這方面的認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)相對缺乏，大部分企業(yè)因?yàn)橄胍_保會(huì)計(jì)信息，投入較多的財(cái)力和物力，但是效果卻不是很理想。所以，企業(yè)怎樣識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并且采取相應(yīng)的治理方式對于企業(yè)發(fā)展有著極大的影響。下面將進(jìn)一步闡述企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及治理的方式。

一、企業(yè)會(huì)計(jì)管理和信息風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別遵循的原則

（一）合規(guī)性

組織的規(guī)章制度限制了組織平時(shí)運(yùn)營最根本的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范化的流程，屬于組織決策當(dāng)中主要的參考證據(jù)以及確保體系。規(guī)章制度對于決策影響主要是其在決策時(shí)的限制以及決策權(quán)力和責(zé)任這些配置的規(guī)律，其決策行為必須要參考的標(biāo)準(zhǔn)。通常來講，規(guī)章制度越標(biāo)準(zhǔn)，他的決策限制越嚴(yán)格。

［提要］人臉識(shí)別技術(shù)作為一項(xiàng)新興科學(xué)技術(shù)，被廣泛運(yùn)用于各個(gè)領(lǐng)域，但同時(shí)也帶來大量的社會(huì)問題及矛盾。人臉識(shí)別技術(shù)的無節(jié)制應(yīng)用導(dǎo)致個(gè)人面部信息的大量泄露和濫用，這無疑亟須通過法律加以規(guī)范。目前，全面系統(tǒng)的相關(guān)法律體系還未建立，而人臉識(shí)別技術(shù)不斷更迭，反映的問題也日益突出。因此，厘清人臉識(shí)別技術(shù)的應(yīng)用邊界，研究其中蘊(yùn)含的法律問題及風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)人臉識(shí)別技術(shù)帶來的高效便捷與保護(hù)個(gè)人信息安全之間的平衡則尤為重要。

關(guān)鍵詞：人臉識(shí)別；侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；個(gè)人信息

一、人臉識(shí)別技術(shù)概述

（一）人臉識(shí)別技術(shù)的定義。人臉識(shí)別技術(shù)是通過攝像頭抓取自然人的面部特征，隨后利用大數(shù)據(jù)快速進(jìn)行人臉比對，實(shí)現(xiàn)個(gè)人身份驗(yàn)證的一項(xiàng)數(shù)據(jù)識(shí)別技術(shù)。通過閱讀相關(guān)資料可以得知其具體的技術(shù)步驟如下：首先由攝像頭采集個(gè)人面部信息，然后數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)對該面部信息進(jìn)行特征分析，再將該分析數(shù)據(jù)傳輸至人臉數(shù)據(jù)庫，得出匹配結(jié)果，最后完成人臉驗(yàn)證。

（二）人臉識(shí)別技術(shù)的特征

1、人身附屬性。人臉識(shí)別技術(shù)即根據(jù)自然人的個(gè)人臉部特征信息進(jìn)行身份識(shí)別和驗(yàn)證。在一般情況下，個(gè)人的臉部信息具有唯一性并且具有較強(qiáng)的個(gè)人人身附屬性。

摘要：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理過程的第一階段，是風(fēng)險(xiǎn)管理成功與否的關(guān)鍵所在，其建立在廣泛的信息搜集統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)上，既要兼顧在過去已經(jīng)發(fā)生的，還要統(tǒng)籌將來可能發(fā)生的。在現(xiàn)如今互聯(lián)網(wǎng)加與商業(yè)模式、市場管理模式有機(jī)結(jié)合的情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理越來越依賴于大數(shù)據(jù)分析，利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)能夠提高對風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的認(rèn)知度，篩選出對企業(yè)更重要的有利或不利的因素，規(guī)避不利因素并將更多的不確定性轉(zhuǎn)化為機(jī)會(huì)。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)分類；定性方法；定量方法

一、前言

《禮記•中庸》中有句話“凡事預(yù)則立不預(yù)則廢”。大家應(yīng)該都記得法拉姆石油過速器的廣告，廣告的大概意思是:結(jié)合合理的引擎推護(hù)和定期更換石油過濾器，可避免日后嚴(yán)重的損失和高昂的引擎修理費(fèi)用。法拉姆在廣告中宣傳的口號是:“如果你現(xiàn)在不付錢，那以后將付更多的錢?！憋L(fēng)險(xiǎn)管理也遵循同樣的邏輯。在確定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)并制定先發(fā)制人的風(fēng)險(xiǎn)策略時(shí)，需要重點(diǎn)的去識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)事先花費(fèi)時(shí)間和資金，否則未來可能會(huì)承受更大的代價(jià)。從廣義上來講，對投資者而言，風(fēng)險(xiǎn)管理過程需要首先解決以下問題：不確定的消極因素的可能性和影響?制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)必須考慮的幾個(gè)關(guān)鍵步驟，評估風(fēng)險(xiǎn)影響力的方法，以及減輕消極影響的過程。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)究其根本是事件發(fā)生的可能性和事件發(fā)生的不良后果或影響。風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)就像硬幣的兩面一一機(jī)會(huì)來自于有利于項(xiàng)目的因素，風(fēng)險(xiǎn)則來自于不利于項(xiàng)目的事件。

二、風(fēng)險(xiǎn)分類

要想做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別必須明確相似風(fēng)險(xiǎn)的分類。風(fēng)險(xiǎn)一般分為如下幾類:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)——當(dāng)企業(yè)實(shí)施一個(gè)項(xiàng)目時(shí)，它不得不公開相關(guān)的財(cái)務(wù)狀況，這時(shí)涉及的風(fēng)險(xiǎn)即為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果項(xiàng)目開工之前就需要大量的資金，比如在沒有預(yù)付款情況下的建筑施工項(xiàng)目，這種項(xiàng)目施工時(shí)也沒有明確的審計(jì)金額和可回收金額，這些公司必須承受巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樗鼈兺耆南Ｍ诮ㄖ旯ず竽鼙讳N售出去或者能安全移交給發(fā)包方。(一)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)——當(dāng)新項(xiàng)目需要高新技術(shù)或未取得專利的技術(shù)時(shí)，開發(fā)這些項(xiàng)目就存在巨大的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，這些風(fēng)險(xiǎn)有一定的等級，在某些情況下，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)比較小(比如對一個(gè)已經(jīng)完成開發(fā)的產(chǎn)品進(jìn)行修改)，但還有些情況技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可能非常大。一般而言，項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)越大，那么該項(xiàng)目無法滿足特定需求的可能性就越大。(二)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)——對于具有盈利目的的項(xiàng)目投入市場，那么項(xiàng)目管理人員對商業(yè)環(huán)境的了解程度就決定了項(xiàng)目的成功度。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是不確定的、如果無法準(zhǔn)確預(yù)測消費(fèi)者對新產(chǎn)品或服務(wù)的接受度，那么實(shí)施項(xiàng)目的企業(yè)就必須接受這種不確定性所帶來的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。(三)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)——哪些與項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行相關(guān)的細(xì)節(jié)是未知的?例如，地理或物理?xiàng)l件對項(xiàng)目執(zhí)行是否有影響?再比如，如果要在菲律賓的活火山地帶建一個(gè)發(fā)電站、就必須考慮巖漿對該項(xiàng)目產(chǎn)生的影響。同樣，缺乏培訓(xùn)或低效的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員也可能限制項(xiàng)目的執(zhí)行。執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)籠統(tǒng)的概念，它是指在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，對項(xiàng)目產(chǎn)生影響的潛在性時(shí)間或不確定性的評定。(四)政治風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)——這種風(fēng)險(xiǎn)通常發(fā)生在需要履行合同的項(xiàng)目，并且這些合同具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臈l款和條件受執(zhí)政者思想的影響。一些合約條款(如成本外加費(fèi)用條款、固定成本、清算損失等)可能會(huì)導(dǎo)致巨大的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。雖然企業(yè)可以通過法務(wù)部來規(guī)避合約風(fēng)險(xiǎn)，但有時(shí)要避免來自其他組織的合約風(fēng)險(xiǎn)是不可能的。例如，即使美國鐵路運(yùn)送項(xiàng)目所需的配件延時(shí)了，它們也不會(huì)接受懲罰，因?yàn)樗鼈冊阼F路運(yùn)輸市場處于壟斷地位，所以只要企業(yè)利用鐵路來運(yùn)輸，就必須接受所有的運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。

摘要：在分析化工工藝設(shè)計(jì)流程及產(chǎn)生工藝風(fēng)險(xiǎn)因素的基礎(chǔ)上，提出了化工工藝設(shè)計(jì)中安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制的必要性和對策建議，對提升化工項(xiàng)目生產(chǎn)安全水平具有積極的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；安全風(fēng)險(xiǎn)控制；化工工藝

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年我國共發(fā)生化工事故176起，死亡223人。從地區(qū)分布來看，事故總量位居前列的省份有山東、江蘇、遼寧等化學(xué)工業(yè)發(fā)展較為發(fā)達(dá)的省份。從時(shí)間分布來看，以往主要集中在夏季及歲末年初，2018年事故發(fā)生起數(shù)較為平均，未有集中多發(fā)時(shí)間段。這就要求做好化工工藝設(shè)計(jì)安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，提前做好安全防范預(yù)案，將安全隱患消除在萌芽狀態(tài)。

1化工工藝設(shè)計(jì)

從圖1可知，化工工藝設(shè)計(jì)是指原材料經(jīng)化學(xué)反應(yīng)，最終轉(zhuǎn)變?yōu)榛ぎa(chǎn)品的過程。其中，首要環(huán)節(jié)是原材料處理。即，將化工原料進(jìn)行凈化、提濃、混合、乳化、粉碎等處理后使原料質(zhì)量滿足相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。其次是化學(xué)反應(yīng)環(huán)節(jié)。即原材料經(jīng)預(yù)處理后，使其在相應(yīng)的壓力、溫度條件下完成化學(xué)反應(yīng)的過程，這一過程包括化學(xué)反應(yīng)轉(zhuǎn)化率和收率。再次是產(chǎn)品精制環(huán)節(jié)。在這一環(huán)節(jié)，主要利用化學(xué)反應(yīng)實(shí)現(xiàn)混合物的分離，并去掉其中的雜質(zhì)，以及沒有利用價(jià)值的廢棄物。產(chǎn)品精制的工藝主要包括萃取、提純等，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品凈化，獲得符合相關(guān)規(guī)定或標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品?；すに囋O(shè)計(jì)包括概念設(shè)計(jì)、中試設(shè)計(jì)、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)等。其中，概念設(shè)計(jì)多為試前進(jìn)行，概念設(shè)計(jì)的任務(wù)主要是檢查生產(chǎn)路線及工藝條件是否合理。中試設(shè)計(jì)的任務(wù)則主要是檢驗(yàn)小試所確定的工藝路線及條件，以及試制產(chǎn)品考核使用性能，為實(shí)際生產(chǎn)時(shí)獲得相應(yīng)數(shù)據(jù)提供便利?；A(chǔ)設(shè)計(jì)的任務(wù)則是技術(shù)開發(fā)階段的最終研究成果，主要為后期實(shí)際生產(chǎn)時(shí)提供裝置建設(shè)所需的技術(shù)要點(diǎn)。初步設(shè)計(jì)作為精細(xì)化工藝設(shè)計(jì)的第一環(huán)節(jié)，其初步設(shè)計(jì)的最終成果包括設(shè)計(jì)任務(wù)書、總概算書等。施工圖設(shè)計(jì)，主要任務(wù)是依據(jù)化工項(xiàng)目的審批意見、建筑與非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備制作的相關(guān)要求，把初步設(shè)計(jì)所確定的相關(guān)設(shè)計(jì)原則、方案以文字、圖樣等方式把化工工藝及設(shè)備不同部分布置進(jìn)行具體化[1-2]。

2產(chǎn)生化工工藝危險(xiǎn)的原因分析

在國家“一帶一路”和“走出去”戰(zhàn)略的指引下，隨著世界一體化進(jìn)程加速，國內(nèi)越來越多的電力建設(shè)企業(yè)開始開展國際電力總承包業(yè)務(wù)。鑒于國內(nèi)電力建設(shè)企業(yè)在國際電力工程EPC總承包業(yè)務(wù)方面的經(jīng)驗(yàn)不足，管理理念的差異等諸方面的原因，不少電力建設(shè)企業(yè)在進(jìn)行國際電力工程EPC總承包項(xiàng)目開發(fā)和執(zhí)行的過程中面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)。若電力建設(shè)企業(yè)對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估不足，風(fēng)險(xiǎn)防范不利，會(huì)導(dǎo)致電力建設(shè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)受損。

1國際電力工程EPC總承包項(xiàng)目外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

國際電力工程EPC總承包項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)為：項(xiàng)目體量大，合同金額高，建設(shè)周期長，相關(guān)利益方多，市場競爭激烈，綜合實(shí)力要求高。國際電力工程EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的首要任務(wù)就是外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。電力工程建設(shè)企業(yè)通過對國際電力EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)特征要進(jìn)行充分的研究，識(shí)別工程項(xiàng)目各種潛在的外部風(fēng)險(xiǎn)，分析引起風(fēng)險(xiǎn)的具體原因，判斷重要外部風(fēng)險(xiǎn)因素，為深入的外部風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對奠定良好的基礎(chǔ)。國際電力工程EPC總承包項(xiàng)目的外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中，重點(diǎn)有以下幾個(gè)外部風(fēng)險(xiǎn)因素：1.1政治因素風(fēng)險(xiǎn)。國際電力EPC工程的政治風(fēng)險(xiǎn)主要有：（1）內(nèi)亂和戰(zhàn)爭。在部分國家和地區(qū)中，國際和國內(nèi)的政治經(jīng)濟(jì)矛盾有可能導(dǎo)致戰(zhàn)爭、內(nèi)亂或者政變等政治動(dòng)亂，同時(shí)極端恐怖活動(dòng)或者大規(guī)模抗議示威也有發(fā)生的可能。（2）黨派斗爭。在某些多黨派國家存在執(zhí)政黨和反對黨派系之間的政治斗爭，派系之間的互相斗爭與博弈往往導(dǎo)致國家政局不夠穩(wěn)定，從而對工程建設(shè)和項(xiàng)目執(zhí)行產(chǎn)生不利影響。（3）政策更改。在建設(shè)期內(nèi)，項(xiàng)目所在國政府可能會(huì)出于各種目的，改變關(guān)于市場、土地、規(guī)劃等方面具體政策，而這些政策變動(dòng)都與項(xiàng)目的實(shí)際執(zhí)行緊密相關(guān)。若政策變動(dòng)導(dǎo)致項(xiàng)目不再具有投資價(jià)值，業(yè)主很可能轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，終止合同，再加上賠償不足，最終導(dǎo)致承包商的經(jīng)濟(jì)損失。（4）政府違約。項(xiàng)目所在國政府由于受國際形勢和國內(nèi)局勢的影響等原因，非法終止或者接觸合同協(xié)議，拒不履行所簽訂的合同項(xiàng)下的責(zé)任和義務(wù)，暫停項(xiàng)目、終止合同、拒付資金等行為。1.2經(jīng)濟(jì)金融因素風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)主要是指金融市場動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)危機(jī)、通貨膨脹和利率匯率變動(dòng)等宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化引起的風(fēng)險(xiǎn)。國際電力EPC工程項(xiàng)目不僅受國內(nèi)和當(dāng)?shù)貒液暧^經(jīng)濟(jì)情況的影響，而且也會(huì)受到世界經(jīng)濟(jì)局勢和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的制約。由于國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境局勢的復(fù)雜多變性，國際電力工程面臨著的各種經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)。其主要表現(xiàn)形式有通貨膨脹、外匯管制、匯率波動(dòng)等，這些因素對項(xiàng)目的成本造價(jià)、項(xiàng)目結(jié)算、利潤轉(zhuǎn)移回國等會(huì)造成不利影響。（1）較高的通貨膨脹率會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目所在國的物價(jià)上漲，尤其是固定資產(chǎn)價(jià)格，以及人工材料價(jià)格。這無疑會(huì)增加項(xiàng)目的建設(shè)成本，導(dǎo)致承包商的利潤降低、甚至出現(xiàn)承包商實(shí)際費(fèi)用超過成本的情況，造成項(xiàng)目虧損。（2）國際電力項(xiàng)目大多數(shù)在發(fā)展中國家和欠發(fā)達(dá)國家和地區(qū)，由于這類國家外匯極端缺乏，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，國際貿(mào)易落后，因此這類國家通常會(huì)實(shí)行嚴(yán)格外匯管制，從而導(dǎo)致承包商很難將國際工程賺取的利潤轉(zhuǎn)回國內(nèi)，或者在匯出利潤時(shí)繳納高額的手續(xù)費(fèi)用，最后承受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。（3）國際電力項(xiàng)目合同支付貨幣通常是國際通用貨幣和東道國的貨幣，而大型設(shè)備采購?fù)窃趪鴥?nèi)進(jìn)行，用人民幣支付。因此匯率的波動(dòng)，特別是外幣的大幅貶值，會(huì)造成設(shè)備材料采購成本的大幅增加，最后導(dǎo)致承包商的利潤減少，甚至項(xiàng)目虧損。1.3法律因素風(fēng)險(xiǎn)。國際電力EPC工程中的法律因素風(fēng)險(xiǎn)主要有：（1）法律條文不完善，在外商投資、勞工、稅收、外匯管制及環(huán)保等相關(guān)重要方面缺乏清晰法律制度，給承包商收回利潤收益帶來困難及不確定性；（2）法律條文變更，主要是一些發(fā)展中國家和欠發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)的法律制度存在一個(gè)逐步完善和與國際接軌的過程，在這一過程中，法律條文存在著反復(fù)變更的可能；（3）法制不健全，有些國家和地區(qū)雖然有相對完善的法律體系，但是法律制度并不健全，法律環(huán)境堪憂，實(shí)際執(zhí)法行為隨意性強(qiáng)，并不完全符合法律的規(guī)定，因此很多糾紛無法通過司法程序解決，企業(yè)的合法權(quán)益無法得到有效保護(hù)。1.4勞工因素風(fēng)險(xiǎn)。在國外資本主義國家勞工保護(hù)相關(guān)的法律制度日趨完善，但同時(shí)由于勞工和雇主之間的關(guān)系時(shí)有矛盾，勞資糾紛和罷工等事件的發(fā)生可能性較高，風(fēng)險(xiǎn)較大。另外，涉及到員工的聘用解聘程序，福利薪酬等強(qiáng)制性的法律規(guī)范，會(huì)對雇主提出更高的本地化人力資源管理的要求，以及相關(guān)的約束。由于當(dāng)?shù)貏趧?dòng)效率的低下，和工作習(xí)慣、文化習(xí)慣差異巨大，不善的管理很可能會(huì)造成勞資關(guān)系緊張，甚至導(dǎo)致當(dāng)?shù)卣块T的罰款。1.5稅務(wù)因素風(fēng)險(xiǎn)。國外的稅法、稅制和中國的稅務(wù)法律制度存在著巨大差異，在具體國際電力工程的執(zhí)行過程中，由于對項(xiàng)目所在國的稅務(wù)制度、稅種、稅率以及稅務(wù)優(yōu)惠政策的研究不足，很可能導(dǎo)致稅務(wù)成本核算漏項(xiàng)或者金額計(jì)算錯(cuò)誤，從而存在偷稅漏稅的風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致成本核算不足，項(xiàng)目造成虧損。1.6自然因素風(fēng)險(xiǎn)。國際電力EPC工程項(xiàng)目的工程范圍大，建設(shè)周期長，而且參與工程執(zhí)行的供應(yīng)商和分包商涉及全球不同的國家和地區(qū)，因此有可能單點(diǎn)遭遇各種自然災(zāi)害。如果單點(diǎn)遭受到自然災(zāi)害的影響，很可能導(dǎo)致延遲交貨或者施工延遲，必然造成建設(shè)工期的延誤，建設(shè)成本増加。自然因素風(fēng)險(xiǎn)主要包括：氣候變化；地理、地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)；其他不可抗力，主要包括不可預(yù)見的地震、暴雪、冰雹、暴雨、火災(zāi)、凍雨、泥石流、塌方、滑坡、火山爆發(fā)、洪水、臺(tái)風(fēng)、海嘯等不可抗自然力事件。

2國際電力工程EPC總承包項(xiàng)目外部風(fēng)險(xiǎn)對策

為了保證工程項(xiàng)目進(jìn)度、成本、質(zhì)量、安全目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，針對以上識(shí)別出的主要外部風(fēng)險(xiǎn)因素，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控的原理，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管控和對策，減少或者消除有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)對策。2.1政治風(fēng)險(xiǎn)對策。政治風(fēng)險(xiǎn)對工程項(xiàng)目的全局會(huì)產(chǎn)生重大影響，一旦發(fā)生，有可能會(huì)使承包商嚴(yán)重虧損。所以必須深入調(diào)研和了解當(dāng)?shù)氐恼吻闆r并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對策：做好工程所在國的政治風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評估；與國際或當(dāng)?shù)赜袑?shí)力的企業(yè)組成聯(lián)營體；購買政治險(xiǎn)和其他必要的工程保險(xiǎn)；與當(dāng)?shù)卣炇鸪兄Z保證協(xié)議，一旦發(fā)生政治風(fēng)險(xiǎn)，可根據(jù)協(xié)議向當(dāng)?shù)卣岢鏊髻r；加強(qiáng)施工現(xiàn)場的保衛(wèi)安全措施。2.2經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)對策。經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)的對策主要有：根據(jù)匯率變動(dòng)情況，選擇恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算貨幣或者多種貨幣組合計(jì)價(jià)和結(jié)算，選擇適合的外匯交易方式；選擇合理的資金結(jié)構(gòu)和融資模式；全面規(guī)劃預(yù)備費(fèi)用的資金安排，對于不可預(yù)見情況下的損失，要根據(jù)項(xiàng)目具體情況和以往積累的經(jīng)驗(yàn)，提前規(guī)劃出充足的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，來保證項(xiàng)目抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力；完善資金籌集計(jì)劃，根據(jù)資金使用計(jì)劃和現(xiàn)金流來整體考慮資金籌措的方案和計(jì)劃；加強(qiáng)工程實(shí)施階段成本費(fèi)用的計(jì)劃與嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃是降低經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)的前提，但計(jì)劃落地實(shí)施需要依靠資金計(jì)劃后期的執(zhí)行控制來保證，這樣才能有效降低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。2.3法律風(fēng)險(xiǎn)對策。法律風(fēng)險(xiǎn)的主要對策有：進(jìn)行法律環(huán)境盡職調(diào)査；在項(xiàng)目開發(fā)初期，承包商有必要通過法律環(huán)境盡職調(diào)查全面了解工程所在國各方面的法律規(guī)定和相關(guān)實(shí)踐；降低合同法律風(fēng)險(xiǎn)，在前期階段，先對工程所在國的各項(xiàng)法律條款進(jìn)行調(diào)查研究，評估在工程實(shí)施過程中需要規(guī)避的事項(xiàng)；認(rèn)真審查合同的各項(xiàng)條款，在遵循當(dāng)?shù)胤傻那疤嵯?，盡量爭取對承包商有利的條款；約定有利的適用法律和爭議解決方式，減少對方隨意將爭議提交爭議解決機(jī)構(gòu)的可能性，有利于促進(jìn)雙方友好協(xié)商解決爭議；爭取在工程所在國以外的國家或地區(qū)進(jìn)行仲裁；結(jié)合項(xiàng)目具體情況考慮應(yīng)對知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，考慮采取專利申請戰(zhàn)略、規(guī)避設(shè)計(jì)等相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施；聘請當(dāng)?shù)貙I(yè)律師和機(jī)構(gòu)，降低因?qū)Ξ?dāng)?shù)胤蓷l文不清或與政府關(guān)系不熟悉的風(fēng)險(xiǎn)。2.4勞工風(fēng)險(xiǎn)對策。勞工風(fēng)險(xiǎn)的對策主要有：充分調(diào)研和了解勞動(dòng)者福利待遇、勞動(dòng)條件、勞動(dòng)強(qiáng)度、聘用及解雇和罷工等方面的強(qiáng)制性法律規(guī)范，規(guī)劃勞資關(guān)系及與當(dāng)?shù)貏诠そM織形式，以規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；了解勞工合同種類，規(guī)劃勞工組成比例，根據(jù)工程所在國的勞工法，明確對外資勞務(wù)人員的資質(zhì)要求及比例，提前做好勞務(wù)用工計(jì)劃；通過法律條款規(guī)避和降低罷工損失。根據(jù)法律對罷工行為的約束，來保護(hù)員工的人身安全和設(shè)備財(cái)產(chǎn)免受損失；保障員工安全，落實(shí)員工保險(xiǎn)，提前安排好安保工作。2.5稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對策。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對策主要有：徹底摸清項(xiàng)目所在國的稅務(wù)政策，重點(diǎn)要確保所掌握的稅務(wù)政策依據(jù)的全面性、準(zhǔn)確性和有效性，以聘用當(dāng)?shù)囟悇?wù)事務(wù)所進(jìn)行支持；確定各方稅費(fèi)責(zé)任劃分；選擇合適的投標(biāo)主體；多環(huán)節(jié)、多方式合理避稅，對所得稅和流轉(zhuǎn)稅通過合并納稅、資本結(jié)構(gòu)、價(jià)格轉(zhuǎn)移、甲乙方合同模式等方式方法進(jìn)行籌劃；以資金渠道的籌劃為核心，合理安排各種資金的進(jìn)入、退出渠道；避免稅務(wù)過度籌劃帶來的偷稅嫌疑。2.6自然風(fēng)險(xiǎn)對策。自然風(fēng)險(xiǎn)的對策主要有：編制工期計(jì)劃時(shí)充分考慮氣候情況；對工程所在地的地理、地質(zhì)及沿途線路考察，將地震、火山爆發(fā)等風(fēng)險(xiǎn)都提前考慮，對運(yùn)輸路徑提前調(diào)研考察，對需要修路和橋梁加固的情況給予充分考慮，在成本和工期上都做好裕度；做好投保工作。在不可抗力發(fā)生時(shí)，除在合同中提前和業(yè)主進(jìn)行責(zé)任劃分，承包商也需要提前做好投保工作，將自然風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)帶來的損失。

3結(jié)論