企業(yè)文化是影響一個(gè)企業(yè)興衰成敗的關(guān)鍵因素之一。一個(gè)組織的文化是現(xiàn)實(shí)構(gòu)造的一種現(xiàn)象——它能使該組織的成員以一種理性、有意義的可接受的方式來認(rèn)識(shí)并理解特定的事件、行動(dòng)、目標(biāo)和整個(gè)環(huán)境，包括他們自己的行為。對(duì)于一個(gè)給予信用的企業(yè)而言，其文化就是對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。信用行為有它自己的循環(huán)，即從防御的保守主義到不負(fù)責(zé)任的冒險(xiǎn)主義。

由于所有企業(yè)從事的業(yè)務(wù)都帶有一定程度的風(fēng)險(xiǎn)，所以每個(gè)企業(yè)必須確定它愿意承受多大的風(fēng)險(xiǎn)。管理高層必須建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)承受的安全范圍，并且確使組織中的成員對(duì)此理解、確保公司的風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)超過這個(gè)范圍。信用中國(guó)如果超出這個(gè)范圍，潛在損失帶來的嚴(yán)重后果就會(huì)比潛在營(yíng)利帶來的滿意度要大得多。建立一個(gè)安全范圍，更重要的是要使公司的風(fēng)險(xiǎn)不超過這個(gè)范圍，這實(shí)際上要比想象的困難的多。對(duì)贏利性增長(zhǎng)的追求常常會(huì)將公司業(yè)務(wù)推至幾乎與公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)邊緣相沖突的程度。

一個(gè)組織可能會(huì)設(shè)立非常復(fù)雜的政策及程序，通過檢查、報(bào)告手段等來控制其風(fēng)險(xiǎn)承載，但是如果這個(gè)組織缺乏一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)文化內(nèi)核，所有這些都將會(huì)是徒有形式，不能發(fā)揮作用。失敗的銀行中有精心制定的信用政策、程序甚至信用委員會(huì)的會(huì)議記錄是常見的情況。很明顯對(duì)這些企業(yè)來說，缺乏的是企業(yè)信用文化的實(shí)踐，而不是信用的形式。如果信用文化真的進(jìn)入了一個(gè)機(jī)構(gòu)的血液，那麼這個(gè)機(jī)構(gòu)的政策、程序就能提供有力的支持。

一個(gè)組織必須認(rèn)真思考它們要培育的是什麼樣的行為，它們要建立什麼樣的報(bào)酬系統(tǒng)。如果它們要獎(jiǎng)賞員工帶來的成功，且不論他是采取什麼樣的方法取得的成功，那它就是暗示員工不惜一切代價(jià)取得成功，而且只要成功，其他的事都不重要。這樣的文化，只會(huì)帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)。巴林銀行的失敗就是一個(gè)最好的說明。信用中國(guó)一個(gè)古老而威嚴(yán)的商人銀行卻因一個(gè)新加坡的交易員——尼古拉·利森而破產(chǎn)。關(guān)于利森事件的報(bào)道表明，在導(dǎo)致巴林破產(chǎn)事件之前，他為巴林賺了很多的錢。沒有人收集到足夠的證據(jù)來說明他是如何從一個(gè)所謂的無風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)中掙錢的。如果他交易賺了，則完全有理由相信他會(huì)將它公諸于眾；如果他輸錢了，也完全有理由相信他會(huì)想辦法掩飾起來或者想其他辦法把巴林的錢掙回來。當(dāng)他越過了押注大小的理性邊界時(shí)，他只能采取隱瞞事實(shí)，希望在不長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)市場(chǎng)反彈的下策。

巴林的例子告訴我們?yōu)槭裁匆患夜拘枰獔?bào)告系統(tǒng)和合理的稽查、對(duì)比和控制的原因。巴林很顯然未能實(shí)施足夠的控制。然而，同等重要的是，當(dāng)事情進(jìn)行得順當(dāng)?shù)臅r(shí)候，位于倫敦的管理層對(duì)所獲得的利潤(rùn)頗感滿意，并且對(duì)任何問題亦不過問。信用中國(guó)這似乎讓人覺得巴林銀行像是一個(gè)“黑社會(huì)”——只要你能為它賺到錢，它就不問是怎么掙來的，從長(zhǎng)期的觀點(diǎn)來看，這種類型的文化會(huì)把任何一個(gè)組織帶向深淵，顯然巴林的風(fēng)險(xiǎn)管理文化不適用于它所從事的活動(dòng)。在一個(gè)具有強(qiáng)有力風(fēng)險(xiǎn)文化的組織中，控制機(jī)制既有前向的也有后向的。向后看的系統(tǒng)就像交易記錄中及時(shí)追蹤現(xiàn)金流那樣簡(jiǎn)單；向前看的系統(tǒng)將努力發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，不僅僅是頭寸的風(fēng)險(xiǎn)，而且還有所有的系統(tǒng)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)管理高層來說，除文化之外沒有更好的方法來傳遞這樣的信息：我們將對(duì)表現(xiàn)良好者給予獎(jiǎng)賞，但你們一定要按規(guī)則辦事，不能隱瞞任何事實(shí)。信用文化告訴我們應(yīng)該獎(jiǎng)勵(lì)那些預(yù)先發(fā)現(xiàn)較高風(fēng)險(xiǎn)并使組織避開這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的員工。信用評(píng)估中介組織應(yīng)將這樣的信用文化鑲嵌在自身的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)中，以其指導(dǎo)每個(gè)成員的行為，支撐組織的發(fā)展與提升。一個(gè)強(qiáng)有力的信用風(fēng)險(xiǎn)文化仍是組織成功的重要因素之一。

摘要：盡管農(nóng)村信用社經(jīng)歷了五十多載的風(fēng)風(fēng)雨雨，各項(xiàng)業(yè)務(wù)和改革進(jìn)度得到了極大的發(fā)展提高，但農(nóng)村信用社文化建設(shè)仍處于起步、探索階段，在現(xiàn)有的社會(huì)環(huán)境和誠(chéng)信條件下，農(nóng)村信用社文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)聯(lián)系實(shí)際，根據(jù)農(nóng)村信用社的全盤工作以及不同的經(jīng)營(yíng)階段的工作重點(diǎn)，開展與之相協(xié)調(diào)的文化建設(shè)活動(dòng)。筆者認(rèn)為具體應(yīng)該做好以下幾個(gè)方面的工作。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社文化建設(shè)

1以人為本，增強(qiáng)信合員工對(duì)此項(xiàng)工作的認(rèn)同感

由于信合員工是農(nóng)村信用社文化建設(shè)的創(chuàng)造者和實(shí)踐者，所以，在農(nóng)村信用社文化建設(shè)中應(yīng)堅(jiān)持以人為本的思想，力求把實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的辦社宗旨、自身經(jīng)營(yíng)效益和員工個(gè)人自身價(jià)值有機(jī)地統(tǒng)一起來，既要充分調(diào)動(dòng)廣大信合員工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)主人翁意識(shí)，又要履行辦社宗旨，服務(wù)“三農(nóng)”，實(shí)現(xiàn)社農(nóng)雙贏，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和全局理念。只有這樣，廣大信合員工才能在實(shí)際工作中愿意投身本單位的文化建設(shè)，并以實(shí)際行動(dòng)為本單位的信合文化建設(shè)做貢獻(xiàn)。

2加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高信合員工隊(duì)伍素質(zhì)

農(nóng)村信用社文化建設(shè)的好壞直接決定于廣大信合員工的自身素質(zhì)，過硬的業(yè)務(wù)操作技能和扎實(shí)的自身修養(yǎng)和良好的文化底蘊(yùn)。如果廣大信合員工業(yè)務(wù)素質(zhì)不高或缺乏良好的職業(yè)道德和自身修養(yǎng)，那么農(nóng)村信用社講創(chuàng)新、講發(fā)展只能是“紙上談兵”。因此農(nóng)村信用社要在社內(nèi)積極倡導(dǎo)加強(qiáng)學(xué)習(xí)的好風(fēng)氣，號(hào)召大家在政治上積極學(xué)習(xí)，在業(yè)務(wù)上開拓進(jìn)取，從而讓廣大的信合員工逐漸樹立起以學(xué)習(xí)為榮、以學(xué)習(xí)為樂的意識(shí)，這樣一來就會(huì)對(duì)農(nóng)信社的文化建設(shè)起到推動(dòng)作用。為進(jìn)一步推動(dòng)文化建設(shè)向縱深開展，農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)鼓勵(lì)信合員工積極參加技術(shù)職稱考試、參加不同內(nèi)容的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)、引導(dǎo)他們?cè)趯W(xué)習(xí)上自覺地樹立“活到老，學(xué)到老”的進(jìn)取理念。讓他們認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)不僅不是負(fù)擔(dān)，而且是一件很愿意做的事，因?yàn)橹挥袑W(xué)到了真本事，才能在日后的人才競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，不至被社會(huì)所淘汰。

一、信用文化在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性

信用文化能夠使商業(yè)銀行全體員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的含義、種類、防范風(fēng)險(xiǎn)的手段以及風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，有比較清晰的認(rèn)識(shí)。并且它能夠使其員工的思想得到統(tǒng)一。因此，信用文化對(duì)于提高銀行管理水平和抵御信用風(fēng)險(xiǎn)能力發(fā)揮著極其重要的作用。例如旗幟作用，成為一家銀行核心價(jià)值觀的集中體現(xiàn)；熏陶作用，通過共同的價(jià)值觀來熏陶和感染銀行的全體員工；凝聚作用，引導(dǎo)所有員工為了共同的目標(biāo)而積極努力；規(guī)范作用，通過制度來規(guī)范和約束員工的行為，有效地實(shí)現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)；激勵(lì)作用，通過樹立銀行的最高追求，激勵(lì)全體員工共同為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而奮斗；展示作用，通過銀行文化的外在表現(xiàn)，人們可以了解銀行的形象和員工的素質(zhì)，從而對(duì)銀行作出評(píng)價(jià)和選擇。

二、中國(guó)商業(yè)銀行信用文化的現(xiàn)狀——發(fā)展滯后

社會(huì)信用觀念淡薄嚴(yán)重侵蝕銀行業(yè)，使銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加劇。中國(guó)銀行業(yè)作為社會(huì)信用關(guān)系最集中的體現(xiàn)者，一直在遭受一些行為主體信用價(jià)值缺失的侵蝕。侵蝕的形式多種多樣，有的是沒有償還能力卻隱瞞自己資信的真實(shí)狀況騙取銀行貸款，有的是有錢不還，想方設(shè)法抵賴銀行貸款，還有的是鉆相關(guān)金融法律的空子，多方騙取貸款或拒不歸還貸款，有的甚至是打著政府的名義以多種方式逃避銀行貸款。凡此種種造成的結(jié)果是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)日益積累，不良資產(chǎn)比例居高不下，銀行效益出現(xiàn)嚴(yán)重問題。銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不可小視，小而言之，它可能導(dǎo)致商業(yè)銀行惜貸或懼貸行為，影響其對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度；大而言之，信用風(fēng)險(xiǎn)積累成大的金融風(fēng)險(xiǎn)，有可能引發(fā)一國(guó)的金融危機(jī)，進(jìn)而威脅一國(guó)的經(jīng)濟(jì)安全。

三、中國(guó)商業(yè)銀行信用文化發(fā)展滯后的原因分析

1.從體制改革方面看，近幾年來，隨著中國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過渡和中國(guó)加入WTO，中國(guó)的商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行在體制和治理結(jié)構(gòu)方面都發(fā)生了很大的變革。20余年來，中國(guó)商業(yè)銀行體制遵循“一元化—多元化—專業(yè)化—企業(yè)化—商業(yè)化—現(xiàn)代化”的漸進(jìn)改革路徑，獲得了迅速的發(fā)展，如形成了以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體，12家股份制商業(yè)銀行，1000家地方性商業(yè)銀行，100家外資銀行分支機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)體系；金融工具種類增多，金融資產(chǎn)數(shù)量增加了26倍，商業(yè)銀行初步具有收益—成本和風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。但是，中國(guó)的商業(yè)銀行信用文化的發(fā)展并沒有與銀行體制變遷同步發(fā)展，過去的信用文化理念在員工的思想觀念中影響深遠(yuǎn)。而目前傳統(tǒng)信用文化的理念已不再適應(yīng)于以價(jià)值規(guī)律和規(guī)模市場(chǎng)交換為主導(dǎo)的現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，這就嚴(yán)重阻礙了現(xiàn)代商業(yè)銀行信用文化的建立。

一、政府信用對(duì)建設(shè)和諧社會(huì)的作用

1.政府信用是和諧社會(huì)政治文明發(fā)展的主導(dǎo)力量

政府信用是實(shí)現(xiàn)政權(quán)穩(wěn)定、政治民主，促進(jìn)和諧社會(huì)政治文明發(fā)展的主導(dǎo)力量，是政治穩(wěn)定的基礎(chǔ)，因?yàn)檎庞弥苯雨P(guān)系著政府的合法性問題。政府合法性的直接基礎(chǔ)是人民的信任和認(rèn)同，而認(rèn)同又源自政府信用。良好的政府信用有利于增進(jìn)政府與公眾之間的相互回應(yīng)，形成政府與公眾之間相互理解、信任、支持的“政通人和、穩(wěn)定有序、充滿活力”的局面，這樣就為政令的施行奠定了基礎(chǔ)，為政府成功地工作創(chuàng)造了條件。由于政府權(quán)力由人民賦予，政府講信用首先就要保證權(quán)力屬于人民，并按人民的意志行使權(quán)力，保護(hù)最廣大人民的根本利益。政府信用還是政府權(quán)威的重要來源，是政府組織能力和動(dòng)員能力的基礎(chǔ)。權(quán)威意味著民眾真心愿意服從政府的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)同和支持政府及其行為，是政府實(shí)現(xiàn)管理職能的基礎(chǔ)。和諧社會(huì)政治發(fā)展的目的是要建設(shè)高度的政治文明，而政府的誠(chéng)信道德本身就是政治文明中行政倫理的一個(gè)重要范疇。同時(shí)，作為一種文明的政治理念，政府信用要求政府是一個(gè)法治政府、責(zé)任政府、透明政府、公正政府、廉潔政府，要求政府在履行職能的過程中體現(xiàn)正義、公平、民主的價(jià)值理念，這恰好與和諧社會(huì)對(duì)政治文明的訴求相契合。而且，政府信用制度也是政治制度文明的一個(gè)重要組成部分。講信用的政府就是要通過建立健全相應(yīng)的制度，來提高政府的政治權(quán)威，推進(jìn)民主政治的發(fā)展和政治文明的建設(shè)。

2.政府信用是和諧社會(huì)物質(zhì)文明的重要支撐

政府信用是促進(jìn)和諧社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，建設(shè)物質(zhì)文明，實(shí)現(xiàn)人民生活相對(duì)安康的重要支撐。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義和諧社會(huì)建設(shè)的現(xiàn)實(shí)起點(diǎn)，政府信用則是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行的重要保證?！皼]有信用，就沒有秩序，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就不能健康發(fā)展”[3]，而信用規(guī)則的制定、市場(chǎng)主體對(duì)規(guī)則的履行又有賴于良好的政府信用。政府信用最根本的表現(xiàn)是政府通過制定和執(zhí)行政策，來管市場(chǎng)管不了、管不到、管不好的事情，確保和維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的獨(dú)立地位，培育和發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制所要求的統(tǒng)一開放、競(jìng)爭(zhēng)有序的市場(chǎng)體系，為市場(chǎng)機(jī)制作用的發(fā)揮創(chuàng)造條件。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵要素是要有一良好的投資環(huán)境，包括政策環(huán)境、基礎(chǔ)設(shè)施、服務(wù)環(huán)境等，而政府信用則可以為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)良的信用環(huán)境，從而吸引更多的資金、技術(shù)和人才。政府信用還是企業(yè)信用和個(gè)人信用建立的前提，是社會(huì)信用體系的基石。良好的政府信用可以降低經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的交易成本，提高經(jīng)濟(jì)效率，增加物質(zhì)財(cái)富。因?yàn)橹v信用的政府執(zhí)法公正，信息公開，這就可減少市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的信息搜尋費(fèi)用、溝通成本、談判成本、監(jiān)督成本，進(jìn)而提高經(jīng)濟(jì)效率。而且較高的工作效率和較低的行政成本，也間接地增加了物質(zhì)財(cái)富。此外，政府信用本身就是一種重要的資源和財(cái)富，良好的政府信用能夠提高國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)力，所謂“政令信者強(qiáng)，政令不信者弱”[4]。

3.政府信用是和諧社會(huì)文化發(fā)展的推動(dòng)力量

“政府是由現(xiàn)實(shí)的少數(shù)人員組成的受一定傳統(tǒng)、習(xí)慣、法令、規(guī)章約束公共事務(wù)管理行為的制度化了的行使公共權(quán)力的組織機(jī)構(gòu)體系?！盵1]政府具有階級(jí)性和社會(huì)性，社會(huì)主義國(guó)家的政府是人民意志的執(zhí)行系統(tǒng)，其宗旨就在于為全體人民服務(wù)。政府信用就是指國(guó)家行政機(jī)關(guān)秉承以人為本、誠(chéng)心為民的理念，認(rèn)真恪守并有效履行法定權(quán)力和職責(zé)，科學(xué)制定和依法執(zhí)行政策，信守對(duì)民眾的承諾或約定而取得民眾的信任。政府信用以政府能力為基礎(chǔ)，這不僅包含一定的要求能力，即制定并執(zhí)行政策的能力；還包括相當(dāng)?shù)闹С帜芰?，也就是體制和政策的包容性、回應(yīng)性和服務(wù)性[2]。總理在《政府工作報(bào)告》中將“著力建設(shè)和諧社會(huì)”列為政府要突出抓好的三大任務(wù)之一，這標(biāo)志著在共同建設(shè)、共同享有“和諧社會(huì)”的偉大進(jìn)程中，政府將發(fā)揮主導(dǎo)作用，而這種主導(dǎo)作用發(fā)揮的如何，很大程度上取決于政府信用的高低。

一、政府信用對(duì)建設(shè)和諧社會(huì)的作用

1.政府信用是和諧社會(huì)政治文明發(fā)展的主導(dǎo)力量

政府信用是實(shí)現(xiàn)政權(quán)穩(wěn)定、政治民主，促進(jìn)和諧社會(huì)政治文明發(fā)展的主導(dǎo)力量，是政治穩(wěn)定的基礎(chǔ)，因?yàn)檎庞弥苯雨P(guān)系著政府的合法性問題。政府合法性的直接基礎(chǔ)是人民的信任和認(rèn)同，而認(rèn)同又源自政府信用。良好的政府信用有利于增進(jìn)政府與公眾之間的相互回應(yīng)，形成政府與公眾之間相互理解、信任、支持的“政通人和、穩(wěn)定有序、充滿活力”的局面，這樣就為政令的施行奠定了基礎(chǔ)，為政府成功地工作創(chuàng)造了條件。由于政府權(quán)力由人民賦予，政府講信用首先就要保證權(quán)力屬于人民，并按人民的意志行使權(quán)力，保護(hù)最廣大人民的根本利益。政府信用還是政府權(quán)威的重要來源，是政府組織能力和動(dòng)員能力的基礎(chǔ)。權(quán)威意味著民眾真心愿意服從政府的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)同和支持政府及其行為，是政府實(shí)現(xiàn)管理職能的基礎(chǔ)。和諧社會(huì)政治發(fā)展的目的是要建設(shè)高度的政治文明，而政府的誠(chéng)信道德本身就是政治文明中行政倫理的一個(gè)重要范疇。同時(shí)，作為一種文明的政治理念，政府信用要求政府是一個(gè)法治政府、責(zé)任政府、透明政府、公正政府、廉潔政府，要求政府在履行職能的過程中體現(xiàn)正義、公平、民主的價(jià)值理念，這恰好與和諧社會(huì)對(duì)政治文明的訴求相契合。而且，政府信用制度也是政治制度文明的一個(gè)重要組成部分。講信用的政府就是要通過建立健全相應(yīng)的制度，來提高政府的政治權(quán)威，推進(jìn)民主政治的發(fā)展和政治文明的建設(shè)。

2.政府信用是和諧社會(huì)物質(zhì)文明的重要支撐

政府信用是促進(jìn)和諧社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，建設(shè)物質(zhì)文明，實(shí)現(xiàn)人民生活相對(duì)安康的重要支撐。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義和諧社會(huì)建設(shè)的現(xiàn)實(shí)起點(diǎn)，政府信用則是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行的重要保證?！皼]有信用，就沒有秩序，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就不能健康發(fā)展”[3]，而信用規(guī)則的制定、市場(chǎng)主體對(duì)規(guī)則的履行又有賴于良好的政府信用。政府信用最根本的表現(xiàn)是政府通過制定和執(zhí)行政策，來管市場(chǎng)管不了、管不到、管不好的事情，確保和維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的獨(dú)立地位，培育和發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制所要求的統(tǒng)一開放、競(jìng)爭(zhēng)有序的市場(chǎng)體系，為市場(chǎng)機(jī)制作用的發(fā)揮創(chuàng)造條件。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵要素是要有一良好的投資環(huán)境，包括政策環(huán)境、基礎(chǔ)設(shè)施、服務(wù)環(huán)境等，而政府信用則可以為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)良的信用環(huán)境，從而吸引更多的資金、技術(shù)和人才。政府信用還是企業(yè)信用和個(gè)人信用建立的前提，是社會(huì)信用體系的基石。良好的政府信用可以降低經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的交易成本，提高經(jīng)濟(jì)效率，增加物質(zhì)財(cái)富。因?yàn)橹v信用的政府執(zhí)法公正，信息公開，這就可減少市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的信息搜尋費(fèi)用、溝通成本、談判成本、監(jiān)督成本，進(jìn)而提高經(jīng)濟(jì)效率。而且較高的工作效率和較低的行政成本，也間接地增加了物質(zhì)財(cái)富。此外，政府信用本身就是一種重要的資源和財(cái)富，良好的政府信用能夠提高國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)力，所謂“政令信者強(qiáng)，政令不信者弱”[4]。

一、政府信用對(duì)建設(shè)和諧社會(huì)的作用

1.政府信用是和諧社會(huì)政治文明發(fā)展的主導(dǎo)力量

政府信用是實(shí)現(xiàn)政權(quán)穩(wěn)定、政治民主，促進(jìn)和諧社會(huì)政治文明發(fā)展的主導(dǎo)力量，是政治穩(wěn)定的基礎(chǔ)，因?yàn)檎庞弥苯雨P(guān)系著政府的合法性問題。政府合法性的直接基礎(chǔ)是人民的信任和認(rèn)同，而認(rèn)同又源自政府信用。良好的政府信用有利于增進(jìn)政府與公眾之間的相互回應(yīng)，形成政府與公眾之間相互理解、信任、支持的“政通人和、穩(wěn)定有序、充滿活力”的局面，這樣就為政令的施行奠定了基礎(chǔ)，為政府成功地工作創(chuàng)造了條件。由于政府權(quán)力由人民賦予，政府講信用首先就要保證權(quán)力屬于人民，并按人民的意志行使權(quán)力，保護(hù)最廣大人民的根本利益。政府信用還是政府權(quán)威的重要來源，是政府組織能力和動(dòng)員能力的基礎(chǔ)。權(quán)威意味著民眾真心愿意服從政府的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)同和支持政府及其行為，是政府實(shí)現(xiàn)管理職能的基礎(chǔ)。和諧社會(huì)政治發(fā)展的目的是要建設(shè)高度的政治文明，而政府的誠(chéng)信道德本身就是政治文明中行政倫理的一個(gè)重要范疇。同時(shí)，作為一種文明的政治理念，政府信用要求政府是一個(gè)法治政府、責(zé)任政府、透明政府、公正政府、廉潔政府，要求政府在履行職能的過程中體現(xiàn)正義、公平、民主的價(jià)值理念，這恰好與和諧社會(huì)對(duì)政治文明的訴求相契合。而且，政府信用制度也是政治制度文明的一個(gè)重要組成部分。講信用的政府就是要通過建立健全相應(yīng)的制度，來提高政府的政治權(quán)威，推進(jìn)民主政治的發(fā)展和政治文明的建設(shè)。

2.政府信用是和諧社會(huì)物質(zhì)文明的重要支撐

政府信用是促進(jìn)和諧社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，建設(shè)物質(zhì)文明，實(shí)現(xiàn)人民生活相對(duì)安康的重要支撐。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義和諧社會(huì)建設(shè)的現(xiàn)實(shí)起點(diǎn)，政府信用則是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行的重要保證?！皼]有信用，就沒有秩序，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就不能健康發(fā)展”[3]，而信用規(guī)則的制定、市場(chǎng)主體對(duì)規(guī)則的履行又有賴于良好的政府信用。政府信用最根本的表現(xiàn)是政府通過制定和執(zhí)行政策，來管市場(chǎng)管不了、管不到、管不好的事情，確保和維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的獨(dú)立地位，培育和發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制所要求的統(tǒng)一開放、競(jìng)爭(zhēng)有序的市場(chǎng)體系，為市場(chǎng)機(jī)制作用的發(fā)揮創(chuàng)造條件。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵要素是要有一良好的投資環(huán)境，包括政策環(huán)境、基礎(chǔ)設(shè)施、服務(wù)環(huán)境等，而政府信用則可以為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)良的信用環(huán)境，從而吸引更多的資金、技術(shù)和人才。政府信用還是企業(yè)信用和個(gè)人信用建立的前提，是社會(huì)信用體系的基石。良好的政府信用可以降低經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的交易成本，提高經(jīng)濟(jì)效率，增加物質(zhì)財(cái)富。因?yàn)橹v信用的政府執(zhí)法公正，信息公開，這就可減少市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的信息搜尋費(fèi)用、溝通成本、談判成本、監(jiān)督成本，進(jìn)而提高經(jīng)濟(jì)效率。而且較高的工作效率和較低的行政成本，也間接地增加了物質(zhì)財(cái)富。此外，政府信用本身就是一種重要的資源和財(cái)富，良好的政府信用能夠提高國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)力，所謂“政令信者強(qiáng)，政令不信者弱”[4]。

3.政府信用是和諧社會(huì)文化發(fā)展的推動(dòng)力量

摘要:社會(huì)和諧是我國(guó)政府施政的價(jià)值目標(biāo),政府信用直接關(guān)系著政府的合法性,是實(shí)現(xiàn)政權(quán)穩(wěn)定、政治民主,促進(jìn)和諧社會(huì)政治文明發(fā)展的主導(dǎo)力量。政府信用還是社會(huì)信用體系的基石,能保證社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的良性運(yùn)行,是促進(jìn)和諧社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,建設(shè)物質(zhì)文明,實(shí)現(xiàn)人民生活相對(duì)安康的重要支撐。政府信用也是塑造信用文化,建設(shè)精神文明,促進(jìn)和諧社會(huì)文化發(fā)展和推動(dòng)資源合理利用,建設(shè)生態(tài)文明,促進(jìn)環(huán)境和諧的保障力量。應(yīng)從樹立善治的理念,加強(qiáng)行政文化建設(shè),增強(qiáng)政府信用意識(shí);合理定位政府角色,推動(dòng)政府自覺和政府再造,提高政府信用能力;進(jìn)行合理的制度安排,強(qiáng)化政府的信用行為三方面切實(shí)提升政府信用。

關(guān)鍵詞:政府信用;社會(huì)主義和諧社會(huì);保障

“政府是由現(xiàn)實(shí)的少數(shù)人員組成的受一定傳統(tǒng)、習(xí)慣、法令、規(guī)章約束公共事務(wù)管理行為的制度化了的行使公共權(quán)力的組織機(jī)構(gòu)體系?！盵1]政府具有階級(jí)性和社會(huì)性,社會(huì)主義國(guó)家的政府是人民意志的執(zhí)行系統(tǒng),其宗旨就在于為全體人民服務(wù)。政府信用就是指國(guó)家行政機(jī)關(guān)秉承以人為本、誠(chéng)心為民的理念,認(rèn)真恪守并有效履行法定權(quán)力和職責(zé),科學(xué)制定和依法執(zhí)行政策,信守對(duì)民眾的承諾或約定而取得民眾的信任。政府信用以政府能力為基礎(chǔ),這不僅包含一定的要求能力,即制定并執(zhí)行政策的能力;還包括相當(dāng)?shù)闹С帜芰?也就是體制和政策的包容性、回應(yīng)性和服務(wù)性[2]?？偫碓凇墩ぷ鲌?bào)告》中將“著力建設(shè)和諧社會(huì)”列為政府要突出抓好的三大任務(wù)之一,這標(biāo)志著在共同建設(shè)、共同享有“和諧社會(huì)”的偉大進(jìn)程中,政府將發(fā)揮主導(dǎo)作用,而這種主導(dǎo)作用發(fā)揮的如何,很大程度上取決于政府信用的高低。

一、政府信用對(duì)建設(shè)和諧社會(huì)的作用

1.政府信用是和諧社會(huì)政治文明發(fā)展的主導(dǎo)力量

政府信用是實(shí)現(xiàn)政權(quán)穩(wěn)定、政治民主,促進(jìn)和諧社會(huì)政治文明發(fā)展的主導(dǎo)力量,是政治穩(wěn)定的基礎(chǔ),因?yàn)檎庞弥苯雨P(guān)系著政府的合法性問題。政府合法性的直接基礎(chǔ)是人民的信任和認(rèn)同,而認(rèn)同又源自政府信用。良好的政府信用有利于增進(jìn)政府與公眾之間的相互回應(yīng),形成政府與公眾之間相互理解、信任、支持的“政通人和、穩(wěn)定有序、充滿活力”的局面,這樣就為政令的施行奠定了基礎(chǔ),為政府成功地工作創(chuàng)造了條件。由于政府權(quán)力由人民賦予,政府講信用首先就要保證權(quán)力屬于人民,并按人民的意志行使權(quán)力,保護(hù)最廣大人民的根本利益。政府信用還是政府權(quán)威的重要來源,是政府組織能力和動(dòng)員能力的基礎(chǔ)。權(quán)威意味著民眾真心愿意服從政府的領(lǐng)導(dǎo),認(rèn)同和支持政府及其行為,是政府實(shí)現(xiàn)管理職能的基礎(chǔ)。和諧社會(huì)政治發(fā)展的目的是要建設(shè)高度的政治文明,而政府的誠(chéng)信道德本身就是政治文明中行政倫理的一個(gè)重要范疇。同時(shí),作為一種文明的政治理念,政府信用要求政府是一個(gè)法治政府、責(zé)任政府、透明政府、公正政府、廉潔政府,要求政府在履行職能的過程中體現(xiàn)正義、公平、民主的價(jià)值理念,這恰好與和諧社會(huì)對(duì)政治文明的訴求相契合。而且,政府信用制度也是政治制度文明的一個(gè)重要組成部分。講信用的政府就是要通過建立健全相應(yīng)的制度,來提高政府的政治權(quán)威,推進(jìn)民主政治的發(fā)展和政治文明的建設(shè)。

一、西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量管理方法簡(jiǎn)述

目前，西方商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量管理方面的創(chuàng)新主要包括：信用文化、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度、貸款定價(jià)、貸款損失預(yù)測(cè)、貸款組合管理及貸款監(jiān)督，其中銀行信用文化是各種信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法實(shí)施的基礎(chǔ)。

1.信用文化。信用文化是鼓勵(lì)某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的貸款哲學(xué)和政策價(jià)值取向、重要性的確定、管理溝通、貸款員的培訓(xùn)等。信用文化是影響銀行績(jī)效和銀行經(jīng)營(yíng)成敗的一個(gè)重要因素。

2.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要部分，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定可用于貸款定價(jià)、貸款損失準(zhǔn)備、貸款監(jiān)督等，它在整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系中處于核心地位。

3.貸款定價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的擴(kuò)展是將其與貸款定價(jià)相聯(lián)系。國(guó)際上許多銀行都開發(fā)了貸款定價(jià)模型，模型中綜合包括了預(yù)期的貸款盈利率、資本充足度、資產(chǎn)回報(bào)率、產(chǎn)權(quán)回報(bào)率及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率。每一種模型都是通過評(píng)估客戶的盈利能力來確定貸款的最佳定價(jià)結(jié)構(gòu)。此法稱作客戶利潤(rùn)分析法（customerprofitabilityanalysis）。具體是評(píng)估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤(rùn)目標(biāo)，給客戶的貸款進(jìn)行定價(jià)。

4.貸款損失的預(yù)測(cè)。預(yù)期的貸款損失是提供貸款的正常成本，可在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)兩種，因此銀行的貸款損失由預(yù)期內(nèi)損失和預(yù)期外損失兩部分構(gòu)成。預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)歷史資料統(tǒng)計(jì)計(jì)算的某一特定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)之外的違約的概率。對(duì)于預(yù)期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)算法，對(duì)不同信用等級(jí)規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率，從而通過在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償；對(duì)于預(yù)期外損失，由于其波動(dòng)性和難以預(yù)料性，銀行是通過自有資本金予以補(bǔ)償?shù)摹ｃy行信貸對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)過低、貸款對(duì)象過度集中于某一兩個(gè)行業(yè)、區(qū)域和少數(shù)借款者等，都會(huì)導(dǎo)致預(yù)期外損失的發(fā)生。為了減少預(yù)期外損失，國(guó)外已有許多學(xué)者研究并提出了企業(yè)違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測(cè)的定量模型。我國(guó)可以借鑒其合理的成分用來分析。

論文關(guān)鍵詞：東北老工業(yè)基地改造誠(chéng)信原則社套誠(chéng)信體系建設(shè)

論文摘要：社會(huì)誠(chéng)信體系的建設(shè)，對(duì)于經(jīng)濟(jì)建設(shè)、道德建設(shè)以廈發(fā)展先進(jìn)文化都具有重要的意義。本文立足于振*東北老工業(yè)基地建設(shè)的實(shí)際．通過對(duì)誠(chéng)信原則廈東北三省社套誠(chéng)信體系建設(shè)具體舉措的比較。對(duì)東北三省社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)提出一些設(shè)想和建議。

國(guó)家振興東北老工業(yè)基地的舉措給東北只省帶來了難得的發(fā)展機(jī)遇。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展客觀上要求營(yíng)造一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境，現(xiàn)代信用體系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)行的重要基礎(chǔ)條件。黨的十六大報(bào)告中提出了“整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，健全現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)信用體系”的戰(zhàn)略部署，建立健全社會(huì)誠(chéng)信體系對(duì)于東北三省老工業(yè)基地的振興、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。

1社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)的必要性

1.1誠(chéng)信和誠(chéng)信原則

誠(chéng)信，是指誠(chéng)實(shí)信用。誠(chéng)實(shí)，不說謊;信用，說話算數(shù)，做事踏實(shí)，言而有信，行而有果。誠(chéng)實(shí)信用原則，簡(jiǎn)稱誠(chéng)信原則，是一個(gè)古老的道德原則，在法律上是個(gè)古老的民商法原則，而在實(shí)踐中的應(yīng)用或適用范圍，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了民商法領(lǐng)域。它原意是指:社會(huì)民事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參加者(當(dāng)事人)，在從事民事活動(dòng)時(shí)，應(yīng)從善意出發(fā)，正當(dāng)?shù)匦惺箼?quán)利和承擔(dān)義務(wù)，杜絕欺詐、說謊、弄虛作假等，以維持當(dāng)事人之間以及與國(guó)家社會(huì)利益之間的平衡關(guān)系的原則。

一、我國(guó)征信體系建立的現(xiàn)狀及現(xiàn)有模式

經(jīng)過近幾年的努力，人民銀行牽頭建設(shè)的全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫已經(jīng)取得了初步成效。

按照國(guó)務(wù)院的要求，2004年初人民銀行加快了個(gè)人征信系統(tǒng)的建設(shè)。2004年12月中旬實(shí)現(xiàn)了中國(guó)銀行等15家國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行和8家城市商業(yè)銀行在上海等7個(gè)城市的試運(yùn)行。2005年在全國(guó)范圍內(nèi)逐步推廣，6月底，16家國(guó)有和股份制商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)與該系統(tǒng)的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)；8月底，115家城市商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)與該系統(tǒng)的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)；2005年底，已有12家省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社、55家地市級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社和56家城市信用社聯(lián)網(wǎng)接入該系統(tǒng)。經(jīng)過一年的試運(yùn)行，2006年1月正式運(yùn)行。該系統(tǒng)主要從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)采集個(gè)人的基本信息、開立結(jié)算賬戶信息、在金融機(jī)構(gòu)的借款、信用卡、擔(dān)保等信貸信息，并將個(gè)人在全國(guó)所有商業(yè)銀行的這些信息匯集到其身份證號(hào)下。目前，數(shù)據(jù)庫收錄的自然人數(shù)已經(jīng)達(dá)到3.4億人，其中有信貸紀(jì)錄的人數(shù)約為3500萬人，其余為開立結(jié)算賬戶信息。截至2005年底，收錄的個(gè)人貸款余額為2.2萬億元，約占全國(guó)個(gè)人信貸余額的97.5%。

目前個(gè)人征信系統(tǒng)的主要使用者是金融機(jī)構(gòu)，通過專線與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)總部相連（即一口接入），并通過商業(yè)銀行的內(nèi)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)將終端延伸到商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)信貸人員的業(yè)務(wù)柜臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了個(gè)人信用信息定期由各金融機(jī)構(gòu)流入個(gè)人征信系統(tǒng)，匯總后金融機(jī)構(gòu)實(shí)時(shí)共享的功能。其中，前者表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)向企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)，后者表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定向企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)實(shí)時(shí)查詢個(gè)人的信用報(bào)告。金融機(jī)構(gòu)向企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)可以通過專線連接，也可以通過磁盤等介質(zhì)。

經(jīng)過數(shù)年的摸索，我國(guó)各部門在我國(guó)國(guó)情基礎(chǔ)上對(duì)個(gè)人征信體系建設(shè)進(jìn)行了多種多樣的探索和嘗試，形成了以人民銀行為主導(dǎo)的方案與模式。

該模式類似于歐洲模式，由人民銀行作為主導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行征信體系建設(shè)。在人民銀行已有的企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)和個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)兩大信用系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行擴(kuò)建、由人民銀行籌建專門的征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)作，向包括金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的各種用戶提供信息報(bào)告服務(wù)。在個(gè)人征信方面，人民銀行2005年10月1日起施行了《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》。