【摘要】保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素后，本文結(jié)合我國保險業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險機構(gòu)業(yè)務流程的管理和保險公司的特殊情況具體分析了我國保險機構(gòu)面臨的洗錢風險，最后從監(jiān)管機關(guān)和保險機構(gòu)兩個角度提出了加強保險業(yè)反洗錢的對策建議。

【關(guān)鍵詞】保險業(yè)反洗錢風險分析

在當前經(jīng)濟全球化、資本國際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已經(jīng)威脅經(jīng)濟和金融安全，成為目前國際社會普遍關(guān)注的焦點和熱點問題。作為洗錢活動高發(fā)領(lǐng)域的保險業(yè)，應加強對保險業(yè)洗錢風險的研究，指導實踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素

洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟活動。這種經(jīng)濟活動披著合法外衣，嚴重危害著金融安全和社會穩(wěn)定。保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但保險業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風險

摘要：保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素后，本文結(jié)合我國保險業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險機構(gòu)業(yè)務流程的管理和保險公司的特殊情況具體分析了我國保險機構(gòu)面臨的洗錢風險，最后從監(jiān)管機關(guān)和保險機構(gòu)兩個角度提出了加強保險業(yè)反洗錢的對策建議。

關(guān)鍵詞：保險業(yè)，反洗錢，風險分析

在當前經(jīng)濟全球化、資本國際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已經(jīng)威脅經(jīng)濟和金融安全，成為目前國際社會普遍關(guān)注的焦點和熱點問題。作為洗錢活動高發(fā)領(lǐng)域的保險業(yè)，應加強對保險業(yè)洗錢風險的研究，指導實踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素

洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟活動。這種經(jīng)濟活動披著合法外衣，嚴重危害著金融安全和社會穩(wěn)定。保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但保險業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風險

摘要：保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素后，本文結(jié)合我國保險業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險機構(gòu)業(yè)務流程的管理和保險公司的特殊情況具體分析了我國保險機構(gòu)面臨的洗錢風險，最后從監(jiān)管機關(guān)和保險機構(gòu)兩個角度提出了加強保險業(yè)反洗錢的對策建議。

關(guān)鍵詞：保險業(yè)，反洗錢，風險分析

在當前經(jīng)濟全球化、資本國際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已經(jīng)威脅經(jīng)濟和金融安全，成為目前國際社會普遍關(guān)注的焦點和熱點問題。作為洗錢活動高發(fā)領(lǐng)域的保險業(yè)，應加強對保險業(yè)洗錢風險的研究，指導實踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素

洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟活動。這種經(jīng)濟活動披著合法外衣，嚴重危害著金融安全和社會穩(wěn)定。保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但保險業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風險

網(wǎng)上銀行作為一種以電子信息網(wǎng)絡技術(shù)支撐的銀行新業(yè)務,發(fā)展十分迅速,已經(jīng)引起各商業(yè)銀行的高度重視。辦好網(wǎng)上銀行業(yè)務對減少商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點和營業(yè)人員、降低營業(yè)成本具十分重要的意義,且市場潛力巨大。但是網(wǎng)上銀行在具有市場潛力，在為人們提供便捷服務的同時，網(wǎng)上銀行也為不法分子洗錢提供了新的渠道，很多不法份子通過開立大量空殼公司，控制數(shù)百個個人賬戶作為過渡賬戶，大肆進行非法經(jīng)營、洗錢活動。通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬和外匯買賣操作，進行境外境內(nèi)收支兩條線的跨境運作，下面對新鄉(xiāng)市的網(wǎng)上銀行業(yè)務進行如下調(diào)研：

一、新鄉(xiāng)市網(wǎng)上銀行的發(fā)展狀況

在我市，1996年6月，中國銀行開始通過國際互聯(lián)網(wǎng)向社會提供網(wǎng)上銀行服務。隨后，工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行也相繼開辦了網(wǎng)上銀行業(yè)務，加速發(fā)展面向個人和企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務。截止2009年3月份，提供交易類網(wǎng)上銀行業(yè)務的銀行已有5家，占我市現(xiàn)有各類銀行的55.6%。

2006年開戶24234戶、2007年開戶71537戶、2008年開戶為103966戶、2009年第一季度開戶為66951戶。工行網(wǎng)銀業(yè)務開展較好，開通企網(wǎng)賬戶3010戶，占對公賬戶的9.8%，開通個網(wǎng)賬戶157667戶，占同期個人賬戶的5.0%。

2006年，我市4家商業(yè)銀行辦理網(wǎng)銀業(yè)務171.1萬筆，交易金額為1006.5億元，2007年，辦理網(wǎng)銀業(yè)務227.4萬筆，交易金額發(fā)展到1177.6億元，2008年新鄉(xiāng)工行辦理網(wǎng)銀業(yè)務542.1萬筆，交易金額為2202.7億元。2009年第一季度辦理網(wǎng)銀業(yè)務176.6萬筆，重要方式之一。

2000年以前，我市銀行網(wǎng)上銀行服務相對單一，一些僅提供信息類服務，作為銀行的一個宣傳窗口，但目前，交易類業(yè)務已經(jīng)成為網(wǎng)上銀行服務的主要內(nèi)容，并彰顯個性化。如中國工商銀行新鄉(xiāng)分行網(wǎng)上銀行產(chǎn)品除包括網(wǎng)上結(jié)算、集團理財、網(wǎng)上貸款、還貸業(yè)務等產(chǎn)品外，還提供賬戶托管、票據(jù)管理、匯兌、代簽匯票、網(wǎng)上信用證業(yè)務、信使服務等，突出了產(chǎn)品的個性化。

17年7月1日起，中國人民銀行修訂的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號令）正式實施。證券期貨機構(gòu)應按照規(guī)定自主建立可疑交易監(jiān)測標準，報送可疑交易報告，并定期對交易監(jiān)測標準進行評估完善。

一是以風險為導向，頂層設(shè)計，建立具有鮮明特色的證券期貨反洗錢風險管理體系。完善反洗錢風險管理制度、機制與控制體系。證券期貨機構(gòu)應在反洗錢風險治理架構(gòu)與控制體系建立基礎(chǔ)上，設(shè)立與證券期貨業(yè)務整體風險控制策略相適應的反洗錢風險控制策略，制定體現(xiàn)風險導向的反洗錢內(nèi)控制度和控制程序。建立洗錢風險應對機制，及時處置證券期貨業(yè)務運行過程中的反洗錢風險。根據(jù)洗錢風險環(huán)境變化和風險控制需要，適時開展洗錢風險壓力測試，根據(jù)壓力測試結(jié)果及時調(diào)整反洗錢風險控制政策與策略。建設(shè)反洗錢文化。明確反洗錢風險文化植入、評估、培訓以及考核等核心要素，提煉證券期貨業(yè)反洗錢文化理念，通過反洗錢風險管理文化傳播路徑與傳播媒介的建設(shè)，形成具有證券期貨行業(yè)特色的反洗錢價值觀念和行為準則，將反洗錢風險管理要求轉(zhuǎn)換成員工自覺行為，避免道德危機和逆向選擇。

二是以風險為導向，建立證券期貨可疑交易監(jiān)測分析體系。開展證券期貨洗錢風險評估，確立重點監(jiān)測領(lǐng)域與重點監(jiān)測對象。首先評估洗錢風險發(fā)生的重點領(lǐng)域和重點監(jiān)測對象。證券期貨機構(gòu)應結(jié)合證券期貨市場運行規(guī)律，回歸證券期貨業(yè)務本質(zhì)屬性和洗錢風險發(fā)生機理，從洗錢風險固有屬性出發(fā)，綜合考慮業(yè)務性質(zhì)與規(guī)模等因素，分析判斷本機構(gòu)洗錢風險分布狀況，以及控制措施有效性。重點研究分析證券期貨市場洗錢犯罪類型，設(shè)計可疑交易監(jiān)測分析標準與監(jiān)測指標體系。統(tǒng)籌建立以客戶為中心的證券期貨資金監(jiān)測分析體系。證券期貨機構(gòu)在柜臺業(yè)務等核心系統(tǒng)中生成各類賬戶交易數(shù)據(jù)，客戶交易數(shù)據(jù)呈現(xiàn)多元分布趨勢。以“客戶”為唯一中心進行資金監(jiān)測，可全面分析客戶在不同類型證券賬戶之間的資金流動、交易對手和異常交易行為。

三是運用現(xiàn)代信息技術(shù)，統(tǒng)籌反洗錢數(shù)據(jù)治理，提高證券期貨反洗錢資金監(jiān)測分析有效性。加強反洗錢風險數(shù)據(jù)治理。建立專門的反洗錢風險數(shù)據(jù)管理中心和首席數(shù)據(jù)負責人制度，統(tǒng)籌規(guī)劃反洗錢風險數(shù)據(jù)建設(shè)政策、標準，構(gòu)建完整的反洗錢風險數(shù)據(jù)治理架構(gòu)。通過高度集成化的數(shù)據(jù)標準和數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控流程，滿足可疑交易監(jiān)測分析對反洗錢數(shù)據(jù)質(zhì)量的需求。拓寬數(shù)據(jù)渠道，豐富數(shù)據(jù)來源?？赏ㄟ^與滬深證券交易所、期貨交易所、證券登記結(jié)算公司、期貨保證金監(jiān)控中心等一線市場監(jiān)督機構(gòu)以及第三方存管銀行等外部機構(gòu)的溝通，拓寬數(shù)據(jù)渠道。同時，利用“網(wǎng)絡爬蟲”等技術(shù)獲取互聯(lián)網(wǎng)海量原始非結(jié)構(gòu)化標準數(shù)據(jù)，擴大外部數(shù)據(jù)來源，通過數(shù)據(jù)篩選和“降噪”處理，轉(zhuǎn)化為可監(jiān)測分析的標準數(shù)據(jù)，提高外部數(shù)據(jù)信息的使用價值。

四是加強人工智能和大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代數(shù)據(jù)分析技術(shù)在資金監(jiān)測分析中的運用。應建立數(shù)據(jù)倉庫，利用人工智能技術(shù)，模擬交易場景，進行客戶畫像，結(jié)合數(shù)據(jù)挖掘與大數(shù)據(jù)分析等技術(shù)手段，對數(shù)據(jù)進行高度自動化分析，從海量、模糊的隨機數(shù)據(jù)中挖掘資金異常交易行為。

五是處理好計算機信息技術(shù)運用與人工分析關(guān)系。計算機信息技術(shù)的運用，本質(zhì)上是將人工對證券期貨異常交易分析思維過程的程序化，僅僅依賴于程序化數(shù)據(jù)分析往往容易造成分析結(jié)果與真實情況相差甚遠。證券期貨機構(gòu)應克服完全依賴計算機程序化監(jiān)測分析的傾向，強化人機交互，提高可疑交易監(jiān)測數(shù)據(jù)分析的精準度與有效性。

本文作者：玄立平工作單位：中國人民銀行?？谥行闹?/p>

客戶風險等級管理流于形式客戶風險等級管理，是指金融機構(gòu)依據(jù)客戶的特點或賬戶的屬性以及其它涉嫌洗錢和恐怖融資的相關(guān)風險因素，通過綜合分析、甄別，將客戶劃分為不同的風險等級并采取相應控制措施的活動。對客戶進行風險等級管理，可以平衡反洗錢成本和收益，提高反洗錢工作效率。但目前我國反洗錢相關(guān)法律法規(guī)中對客戶風險等級管理的規(guī)定只有原則性的條款，具體該如何實施，沒有明確要求；在監(jiān)管中也只能是檢查是否按時對客戶進行了風險等級劃分和審核。這就導致一些金融機構(gòu)劃分客戶風險等級不是出于預防本機構(gòu)洗錢風險的需要，而是擔心受到監(jiān)管機關(guān)處罰而被迫開展，對客戶風險等級管理工作不夠重視，甚至部分機構(gòu)的反洗錢工作人員不清楚如何運用這一結(jié)果支持反洗錢工作，多數(shù)機構(gòu)對風險等級劃分的結(jié)果也只停留在查詢、瀏覽等簡單功能的使用上，沒有充分發(fā)揮該項工作的成效，使該項工作流于形式?？梢山灰讏蟾鏀?shù)量激增而情報價值不高可疑交易報告制度是預防洗錢措施的核心，報告質(zhì)量直接影響反洗錢監(jiān)測分析工作，從這幾年中國反洗錢年度報告中可以看出，2006年可疑交易報告僅153.5萬份，2007年上升至1662.02萬份，2008年為6891.5萬份，2009年有所下降，為4293.3萬份，2010年又上升至6185.2萬份。盡管可疑交易報告數(shù)量不斷攀升，但質(zhì)量一直不高。同期人民銀行向偵查機關(guān)報案數(shù)2006年1239起、2007年554起、2008年752起、2009年654起、2010年911起，而偵查機關(guān)的立案數(shù)則更少，2007年94起、2008年215起、2009年119起、2010年374起。大量的可疑交易報告一方面容易造成中國是洗錢大國的錯覺和誤解，相當程度上影響了我國的國際形象，另一方面監(jiān)管部門和金融機構(gòu)都要付出相當大的成本處理、保存這些信息，同時這些可疑交易報告中絕大多數(shù)為垃圾信息，這些垃圾信息又淹沒了真正的可疑交易，影響了反洗錢信息情報中心對洗錢線索分析和甄別的質(zhì)量，成為制約我國反洗錢監(jiān)管效率的瓶頸。大額交易報告工作實效讓人質(zhì)疑大額交易報告不必然與洗錢等違法犯罪活動相關(guān)，國際上對是否要求金融機構(gòu)報送大額交易報告做法不一。我國當初制定大額交易報告制度的主要目的在于通過對大額轉(zhuǎn)賬交易的宏觀分析，可以幫助確定反洗錢需要關(guān)注的行業(yè)、區(qū)域和交易種類等信息。目前要求銀行業(yè)金融機構(gòu)報送單位賬戶之間（法人、其他組織和個體工商戶）單筆或當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的轉(zhuǎn)賬交易，自然人賬戶之間、自然人與單位賬戶之間單筆或當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的轉(zhuǎn)賬交易，所有金融機構(gòu)都要報送單筆或當日累計人民幣20萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的現(xiàn)金交易。首先，這些門檻的設(shè)定是否科學合理還有待考證。如規(guī)定對于同一金融機構(gòu)、同一戶名下多個活期賬戶間轉(zhuǎn)存資金的業(yè)務不屬于大額交易免報范圍，結(jié)果客戶處于理財?shù)饶康倪M行的交易被大量重復報送。其次，從開始報送大額交易至今，監(jiān)管部門的有關(guān)工作報告中均沒有體現(xiàn)出如何利用大額交易報告進行分析并將分析結(jié)果運用于反洗錢工作中。而從這幾年中國人民銀行接收的大額交易報告量來看，2007年2.1億份，2008年1.77億份，2009年1.78億份，2010年2.4億份，雖然金融機構(gòu)報送大額交易已實現(xiàn)了系統(tǒng)自動報送，成本得到了控制，但監(jiān)管部門需要對存儲海量的信息付出巨大的成本，由于沒有明顯實際成效也讓人對該項工作的必要性產(chǎn)生了懷疑。

原因分析

合規(guī)監(jiān)管的內(nèi)在缺陷制約了反洗錢工作的有效開展當前我國反洗錢監(jiān)管主要是合規(guī)監(jiān)管，這種監(jiān)管模式的核心是監(jiān)管者以法律制度的形式明確金融機構(gòu)的義務空間，即金融機構(gòu)在開展業(yè)務過程中出現(xiàn)特定條件時，必須遵循法定要求采取措施，其基本假設(shè)是反洗錢義務可度量，金融機構(gòu)應履行什么義務、履行多少義務是確定的；基本監(jiān)管方法是運用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)未按規(guī)定履行法定義務的事實，并按履行義務的情況給予適當?shù)奶幜P。在反洗錢監(jiān)管初期，合規(guī)監(jiān)管對培養(yǎng)和提高金融機構(gòu)反洗錢意識、有效履行反洗錢職責發(fā)揮了不可或缺的作用，而隨著反洗錢工作逐步推進，合規(guī)監(jiān)管的弊端逐步顯現(xiàn)，其內(nèi)在缺陷也開始制約反洗錢工作的有效開展。首先，其基本假設(shè)是不成立的，隨著金融機構(gòu)業(yè)務不斷拓展，現(xiàn)行的法律法規(guī)沒有也不可能窮盡金融機構(gòu)的義務空間。其次，合規(guī)監(jiān)管缺乏激勵兼容，導致金融機構(gòu)防衛(wèi)心理較強。特別是在可疑交易報告方面，將可疑交易標準作為規(guī)章要求固化，不符合洗錢手法、類型會依據(jù)環(huán)境的變化而變化的特點，一些可疑交易報告標準過于寬泛，與洗錢風險的相關(guān)度不高；在具體監(jiān)管中，監(jiān)管者將抓到幾筆可疑交易漏報或者其他違規(guī)行為作為重大處罰的依據(jù)，在這種制度安排下，必然導致金融專注于形式合規(guī)，“寧多勿漏”，報送大量的垃圾數(shù)據(jù)，既成為金融機構(gòu)的負擔又造成監(jiān)管機構(gòu)的負擔，雙方都付出了較高的執(zhí)行成本和監(jiān)管成本，實際成效卻不明顯，由此造成監(jiān)管效率不高。反洗錢規(guī)章制度的假定過于理想化現(xiàn)行的反洗錢制度假定金融機構(gòu)與監(jiān)管部門充分合作，金融機構(gòu)在發(fā)現(xiàn)任何洗錢跡象時，會主動采取措施并立即向監(jiān)管部門報告，但金融機構(gòu)的反應行為方式取決于兩個因素：一是能力，二是意愿。能力又取決于“知”和“信”。“知”是金融機構(gòu)對客戶的了解，具體表現(xiàn)為知道、懷疑或者有理由懷疑客戶有洗錢行為；“信”是金融機構(gòu)的誠實信用以及相應采取的措施，監(jiān)管部門希望金融機構(gòu)在追求自身利潤最大化的同時，還會利用自己特定的信息資源優(yōu)勢為凈化金融環(huán)境服務。但事實上，有信無知的金融機構(gòu)不可能提供有價值的情報，知情不報的無異于洗錢者的同僚，無知無信的根本就是洗錢的天堂，因此只有知信兼?zhèn)涞慕鹑跈C構(gòu)才是監(jiān)管部門的理想合作人。意愿則在很大程度上取決于“本”和“利”，金融機構(gòu)為履行反洗錢義務付出了巨大的有形成本，收益卻主要是無形的，在本利權(quán)衡之后，理性的金融機構(gòu)只與監(jiān)管部門進行“選擇性合作”，這也與“充分合作”的假定相差甚遠。另外“，保守客戶秘密”是金融機構(gòu)極其重要的戰(zhàn)略性資產(chǎn)，但客戶身份識別要求金融機構(gòu)全面了解并共享客戶信息，這直接威脅到該資產(chǎn)的安全性，要求對客戶進行風險等級管理，也給金融機構(gòu)的客戶經(jīng)理角色帶來了沖突，在一定程度上影響了金融機構(gòu)進行充分合作的意愿?，F(xiàn)行反洗錢法律制度體系缺乏相關(guān)業(yè)務指引從我國目前的法律體系來看，暫時還缺乏相應的反洗錢業(yè)務指引的內(nèi)容，相關(guān)的規(guī)章只有原則性的規(guī)定，但具體如何實施，并沒有明確要求，金融機構(gòu)只能自我完善。如在對客戶風險等級管理方面，只規(guī)定金融機構(gòu)要根據(jù)客戶特點，并考慮地域、業(yè)務、行業(yè)等進行風險分類，具體該如何操作，沒有更細化的指引；又如對于非面對面交易，規(guī)定金融機構(gòu)要采取更為嚴格的客戶身份識別措施，但具體如何采取更嚴格的措施，相關(guān)規(guī)章中沒有進一步的說明。從對各金融機構(gòu)了解的情況來看，它們也沒有有效地對如何實施這些原則性規(guī)定做出細化和完善，在這種情況下，根據(jù)客戶風險等級或業(yè)務風險情況來分別采取識別、監(jiān)測等要求就無法與其內(nèi)控體系有效融合，反洗錢工作效率也就難以提高。成本收益不對等，金融機構(gòu)容易出現(xiàn)短視行為金融機構(gòu)開展反洗錢工作需要投入大量的資源，包括制度安排、技術(shù)支持、組織機構(gòu)、宣傳培訓、流程整合、接受檢查、協(xié)助調(diào)查等，隨著反洗錢工作的不斷深入，其投入的人力、物力等資源也不斷增加，而獲得的收益主要是有助于其樹立守法經(jīng)營、具有社會責任感的良好形象等隱性收益。金融機構(gòu)作為“經(jīng)濟人”，必然以追求利潤最大化為目標，權(quán)衡開展反洗錢工作的成本和收益，尤其在業(yè)務競爭日益激烈的情況下，出于業(yè)務考核壓力的考慮，金融機構(gòu)及其工作人員容易出現(xiàn)“短視”行為，怠于履行反洗錢義務。

對策建議

完善管理模式，推行風險為本的反洗錢工作方法所謂風險為本，就是根據(jù)風險配置反洗錢資源，其核心是識別風險、評估風險、管理風險，這種監(jiān)管模式有利于監(jiān)管部門對整個機構(gòu)的風險水平、控制風險能力進行評價，采用差異化的監(jiān)管模式進行指導及檢查，實現(xiàn)監(jiān)管者和被監(jiān)管者雙方資源的優(yōu)化配置。人民銀行從2008年開始提出“風險為本”的監(jiān)管理念，并不斷強化，但從當前的實際情況來看，現(xiàn)行的監(jiān)管方式與風險為本的監(jiān)管差距還很大。首先國家風險評價體系是建立以風險為本的方法的關(guān)鍵，而我國目前至今沒有一個統(tǒng)一的風險評估體系，無法在反洗錢體系內(nèi)部形成對洗錢風險的共識，難以確保監(jiān)管者和被監(jiān)管者對金融體系的缺陷和面臨的風險有一個正確、及時的認識，使依據(jù)風險來分配資源成為一句空話。其次，監(jiān)管者通過目前非現(xiàn)場監(jiān)管體系所收集的信息可以部分反映金融機構(gòu)所開展的反洗錢工作的情況，但難以滿足以風險為本的反洗錢監(jiān)管的要求。因此，要提高反洗錢監(jiān)管效率，需要在建立統(tǒng)一的風險評估體系的基礎(chǔ)上，不斷完善管理模式，優(yōu)化監(jiān)管方法，把風險作為監(jiān)管的重心，關(guān)注風險，關(guān)注有問題的金融機構(gòu)，切實推行風險為本的反洗錢工作方法。不斷完善反洗錢法律制度當前我國反洗錢面臨的最大挑戰(zhàn)不在于洗錢者有多高明，而在于制度設(shè)計本身的缺陷，現(xiàn)行的反洗錢制度掩蓋了監(jiān)管部門與金融機構(gòu)的利益沖突，低估了能力和意愿對金融機構(gòu)的合作水平的影響力，對金融機構(gòu)的震撼力超過了對洗錢者的震撼力，反洗錢法規(guī)制度的有效性取決于它對金融機構(gòu)決策行為的影響力，而該影響力又受制于規(guī)章制度的可接受性，金融機構(gòu)的決策是其能力和意愿的函數(shù)，規(guī)章制度的實施必須確保金融機構(gòu)產(chǎn)生合意的行為，而排斥一切反作用力。為此，監(jiān)管部門應當根據(jù)實際情況不斷修改完善反洗錢法律制度，制度安排多從金融機構(gòu)甚至洗錢者的角度考慮，適時制定相關(guān)業(yè)務指引，以統(tǒng)一標準，降低成本，也為實施“風險為本”的監(jiān)管方式提供制度支持。建立反洗錢工作激勵機制金融機構(gòu)在反洗錢領(lǐng)域的第一道防線作用不可替代，如何調(diào)動其積極性和主動性，決定了反洗錢工作的成效。在當前形勢下，我國可以借鑒國際成功經(jīng)驗和做法，從強化約束機制和正向激勵機制兩方面研究措施，建立以行政監(jiān)管為主、激勵機制為輔的激勵性監(jiān)管機制，雙管齊下，最大限度提高金融機構(gòu)反洗錢積極性。加強反洗錢隊伍建設(shè)建設(shè)一支高素質(zhì)、專業(yè)技能過硬的反洗錢隊伍也是提高反洗錢監(jiān)管效率的關(guān)鍵。對于監(jiān)管部門來說，推行風險為本的工作方法對監(jiān)管人員提出了更高的要求，監(jiān)管人員不僅需要對金融活動、金融機構(gòu)開展的各項業(yè)務及其面臨的洗錢風險有深入了解，也要勝任對金融機構(gòu)進行風險判斷并進行整體評估，確定金融機構(gòu)的風險，以決定監(jiān)管資源的使用。這些要求遠遠超越了機械地將法律和監(jiān)管要求適用于每一個金融機構(gòu)。對于金融機構(gòu)來說，反洗錢工作人員要根據(jù)業(yè)務實際情況，靈活地根據(jù)風險標準，對具體業(yè)務的風險進行判斷，并采取相應的措施降低風險。因此，各方必須重視反洗錢人才建設(shè)，加強對反洗錢人員的培訓，奠定反洗錢工作發(fā)展的人才基礎(chǔ)。

編者按：本文主要從保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素；我國保險業(yè)的特點及面臨的特殊風險；加強保險業(yè)反洗錢的對策建議進行論述。其中，主要包括：日益猖獗的各種洗錢活動已經(jīng)威脅經(jīng)濟和金融安全、洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟活動、保險產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風險、業(yè)務創(chuàng)新引發(fā)的洗錢風險、利潤驅(qū)動引發(fā)的洗錢風險、保險支付結(jié)算手段引發(fā)的洗錢風險、保險中介機構(gòu)引發(fā)的洗錢風險、保險業(yè)法規(guī)制度存在缺陷、保險公司在業(yè)務流程管理上存在漏洞、保險公司的組織架構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)不完善、監(jiān)管機關(guān)：激勵與約束應并存、保險機構(gòu)：他律更應自律等，具體請詳見。

在當前經(jīng)濟全球化、資本國際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已經(jīng)威脅經(jīng)濟和金融安全，成為目前國際社會普遍關(guān)注的焦點和熱點問題。作為洗錢活動高發(fā)領(lǐng)域的保險業(yè)，應加強對保險業(yè)洗錢風險的研究，指導實踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素

洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟活動。這種經(jīng)濟活動披著合法外衣，嚴重危害著金融安全和社會穩(wěn)定。保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但保險業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風險

保險業(yè)本身的保險產(chǎn)品特性，使保險業(yè)暗藏洗錢通道。按照保險產(chǎn)品合同的條款設(shè)計，投保人、被保險人、受益人可以不同，且保險合同遵循“投保自愿，退保自由”原則。因此，犯罪分子可以通過在不同關(guān)系人之間轉(zhuǎn)移資金達到洗錢的目的。如保險產(chǎn)品中的人壽險和團體壽險，因涉及被保險人的人身利益，保險期限較長、費率較低、保費繳費方式和退保操作較靈活，容易被犯罪分子所利用，通過長險短做、團險個做、地下保單等方式，達到將公款化為個人私款或者將黑錢流轉(zhuǎn)出境等目的。如果保險人在承保時未履行盡職調(diào)查的責任，未認真審核投保人、被保險人、受益人等的身份資料及關(guān)系，就有可能被洗錢分子利用。

20世紀80年代以來，洗錢犯罪日益猖獗并在世界范圍內(nèi)迅速蔓延，洗錢犯罪的觸角無所不及，手段無所不用。源源不斷的黑錢贓款經(jīng)過有組織有計劃的清洗后披上了合法的外衣，侵入并腐蝕健康的國民經(jīng)濟體系。據(jù)估計，全球每年洗錢的數(shù)額觸目驚心，約占世界各國GDP總和的2％～5％，我國每年也有2000億元人民幣左右。世界各國的情況表明，現(xiàn)代金融體系已成為洗錢的主渠道，洗錢者主要通過金融系統(tǒng)進行洗錢犯罪活動。因此，切實提高金融機構(gòu)反洗錢工作的有效性，充分發(fā)揮金融系統(tǒng)的反洗錢主力軍作用，構(gòu)筑堅實的反洗錢防線，顯得至關(guān)重要。

一、洗錢的定義及主要渠道

洗錢是指犯罪分子通過一系列金融帳戶轉(zhuǎn)移非法資金，以便掩蓋資金的來源、擁有者的身份，或是使用資金的最終目的。需要“清洗”的非法錢財一般都可能與恐怖主義、交易或是集團犯罪有關(guān)。洗錢行為一般分為三個階段，一是放置階段，即把非法資金投入經(jīng)濟體系；二是離析階段，即通過復雜的交易，使資金的來源和性質(zhì)變得模糊，非法資金的性質(zhì)得以掩飾；三是歸并階段，即被清洗的資金以所謂合法的形式加以使用。洗錢的各階段的特點表明，金融機構(gòu)作為經(jīng)濟主體進行資金收付或劃撥的主渠道，客觀上容易成為洗錢活動的通道。如果金融機構(gòu)不依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制機制或者執(zhí)行不得力，從而被洗錢分子所利用，不僅會嚴重損害金融機構(gòu)的聲譽，而且會帶來巨大法律和營運風險。因此，金融機構(gòu)做好反洗錢工作，責任重大，意義深遠。

二、金融構(gòu)在反洗錢工作中的地位及義務

金融機構(gòu)在反洗錢工作中是最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，是反洗錢工作的重要防線之一，主要是因為：第一，金融機構(gòu)具有有豐富的金融產(chǎn)品、跨地域甚至全球化的網(wǎng)點以及資金匯劃或轉(zhuǎn)換手段。這一特點決定了金融機構(gòu)可成為洗錢的最主要通道。如果金融機構(gòu)的內(nèi)控制度較差，在開戶、匯款、現(xiàn)金存取及放貸等關(guān)鍵環(huán)節(jié)未履行反洗錢應盡的職責，那么金融機構(gòu)管理的薄弱環(huán)節(jié)及金融體系的不透明性，很容易成為洗錢和其他犯罪分子依賴或利用的主要對象。第二，反洗錢主管部門分析、識別洗錢線索的信息主要來源于金融機構(gòu)。如果金融機構(gòu)的客戶資料不全，無法據(jù)此展開關(guān)聯(lián)分析；如果金融機構(gòu)報告的可疑交易徒具形式，不具備真正的金融情報價值，執(zhí)法部門和行政主管部門反洗錢一定會陷入事倍功半，甚至雷聲大、雨點小的困局。第三，最了解客戶身份及客戶資金交易特點的是金融機構(gòu)，最了解金融產(chǎn)品特點的也是金融機構(gòu)，而不是金融監(jiān)管部門或反洗錢主管部門。金融機構(gòu)有些業(yè)務，比如遠期信用證和貸款，本身就得深入了解企業(yè)的經(jīng)營狀況及業(yè)務背景。這就意味著，在反洗錢整個工作流程中，識別和打擊洗錢行為的關(guān)鍵是在金融機構(gòu)，而不是在于遠離客戶、而且金融實務人才相對缺乏的監(jiān)管部門.最后一點想強調(diào)的是，就發(fā)現(xiàn)洗錢線索及預防犯罪而言，金融機構(gòu)是事前或事中的，反洗錢主管部門及監(jiān)測分析中心則是事后的。銀行如果能建立黑名單庫，就能預先阻止部分非法資金外逃。銀行如果能貫徹KYC政策(KnowYourCustomer，即了解你的客戶)，及時報告洗錢線索，就能防止犯罪行為進一步擴大化。但就反洗錢主管部門而言，其所接收的大額和可疑交易信息都是事后的，在許多情況下難以真正發(fā)揮預防洗錢及其它犯罪行為的作用。

在反洗錢領(lǐng)域，金融機構(gòu)法定的反洗錢義務最主要的有：識別客戶的身份和向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告大額交易和可疑交易以及保存客戶身份資料和交易記錄。除此之外，金融機構(gòu)還應當履行與反洗錢有關(guān)的其他法定義務：接受反洗錢監(jiān)督檢查義務；配合反洗錢行政調(diào)查和臨時凍結(jié)措施義務；配合司法機關(guān)打擊洗錢活動義務；制定反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施，設(shè)立反洗錢內(nèi)部職能機構(gòu)（反洗錢專門機構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)），明確專人負責大額交易和可疑交易報告工作義務；保守反洗錢秘密，不得違反規(guī)定對外提供客戶身份資料、大額交易和可疑交易信息，不得向客戶和他人泄露本機構(gòu)報告和可疑交易、配合偵查機構(gòu)開展可疑交易調(diào)查或偵查的情況；開展反洗錢培訓和宣傳工作義務；設(shè)有境外分支機構(gòu)的，應當遵循駐在國家或地區(qū)反洗錢方面的法律規(guī)定，協(xié)助配合駐在國家或地區(qū)反洗錢機構(gòu)的反洗錢義務。

【摘要】證券期貨反洗錢可疑交易監(jiān)測分析體系的建立，有助于維持我國經(jīng)濟社會的健康發(fā)展，遏制經(jīng)濟犯罪與上游犯罪，維護金融安全與社會正義，為此本文謹就證券期貨反洗錢可疑交易監(jiān)測分析體系的建設(shè)進行闡述與探討，旨在進一步推動反洗錢可疑交易監(jiān)測體系建設(shè)水平的提升。

【關(guān)鍵詞】證券期貨;反洗錢;可疑交易

2017年1月，中國人民銀行制定實施了《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，強調(diào)金融機構(gòu)需要按照相關(guān)規(guī)定的實際要求建立行之有效的交易監(jiān)測標準，就可疑交易情況進行報送，定期評估交易監(jiān)測標準是否科學合理，以保障金融交易的正常開展。而在開展證券期貨交易的過程中，如何結(jié)合行業(yè)特性與實際情況，建立完善的可疑交易監(jiān)測分析體系就成為值得考量的問題。

一、建設(shè)反洗錢風險控制體系

金融企業(yè)經(jīng)營與運轉(zhuǎn)的過程中會面臨著一定的信用挑戰(zhàn)、金融操作挑戰(zhàn)、市場變動挑戰(zhàn)與金融挑戰(zhàn)等，此外還可能遭遇一定的聲譽風險與合規(guī)風險等，因此在加強證券期貨反洗錢可疑交易的建設(shè)時，首先需要做好頂層設(shè)計，做好風險防控工作，將風險控制作為反洗錢可疑交易監(jiān)測的重要環(huán)節(jié)，明確反洗錢風險控制的最終目標，從整體的層面上更好地開展風險控制，建立風險控制目標及相應的風險控制策略。對于金融機構(gòu)來說，反洗錢風險控制手段執(zhí)行的是否有效，與金融機構(gòu)是否采取了行之有效的公司治理、風險控制等措施直接相關(guān)。為此，金融企業(yè)應當進一步提高企業(yè)治理效果，制定與企業(yè)經(jīng)營相適應的風險防控體系，并對反洗錢風險治理架構(gòu)與相應職責加以明確，確定企業(yè)內(nèi)部各部門相應職責與運行機制，以建立健全反洗錢風險控制管理體系。反洗錢風險管理機制與運行機制的構(gòu)建，應當以對金融交易的合理懷疑為基礎(chǔ)，科學地開展反洗錢監(jiān)管工作。金融機構(gòu)也需要在企業(yè)管理與風險控制框架的同時，以風險為導向，建立反洗錢內(nèi)部控制與風險控制機制，制定合理的可疑交易定位、監(jiān)測與分析、報告的流程。金融機構(gòu)也應當對金融產(chǎn)品、金融業(yè)務與業(yè)務流程加以合理梳理，在業(yè)務流程中納入風險控制措施，以開展業(yè)務流程建設(shè)工作。另外，金融機構(gòu)應該對業(yè)務部門的相應職責加以明確，對反洗錢風險管理機制與約束機制加以完善和強化，構(gòu)建反洗錢可疑交易監(jiān)測的企業(yè)文化與風險觀念環(huán)境，以企業(yè)為單位形成整體性的反洗錢與可疑交易價值理念，形成企業(yè)整體性的道德行為，將反洗錢可疑交易監(jiān)測理念與文化內(nèi)化為員工行為，盡量避免員工道德考驗與逆向選擇情況，對企業(yè)洗錢風險控制理念與控制策略加以保障，確保證券期貨反洗錢可疑交易監(jiān)測體系運行的有效性與可靠性。

二、建立可疑交易監(jiān)測分析指標體系

根據(jù)人民銀行營業(yè)管理部2014年金融機構(gòu)反洗錢工作要點，承擔和履行反洗錢的社會責任，深入認識和管理好我們營業(yè)部的客戶，推動反洗錢各項工作扎實、持久開展，取得反洗錢工作的成效，特制定證券公司營業(yè)部2014年反洗錢工作計劃，具體如下：

一、指導思想

以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，堅持黨的基本路線和基本方針，圍繞人民銀行營業(yè)管理部2014年金融機構(gòu)反洗錢工作要點，扎實、持久、有效做好反洗錢工作，確保完成各項反洗錢工作任務。以開展反洗錢工作為契機，加強我營業(yè)部建設(shè)，做到合規(guī)合法經(jīng)營，促進我營業(yè)部經(jīng)營業(yè)務工作的全面發(fā)展，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益。

二、總體思路

認真學習人民銀行營業(yè)管理部2014年金融機構(gòu)反洗錢工作要點，掌握精神實質(zhì)與深刻內(nèi)涵，以深入開展反洗錢培訓為核心，以創(chuàng)新反洗錢工作方法為手段，以提升反洗錢工作整體水平為目的，全面開展反洗錢各項工作，提高我營業(yè)部全體人員反洗錢意識，掌握反洗錢操作技能，推動反洗錢工作向縱深發(fā)展，爭取獲得新突破，做出新成績。

三、工作內(nèi)容