導(dǎo)語(yǔ)：反洗錢論文：小議銀行反洗錢監(jiān)管的效率一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

本文作者：玄立平工作單位：中國(guó)人民銀行海口中心支行

客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理流于形式客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理，是指金融機(jī)構(gòu)依據(jù)客戶的特點(diǎn)或賬戶的屬性以及其它涉嫌洗錢和恐怖融資的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，通過(guò)綜合分析、甄別，將客戶劃分為不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并采取相應(yīng)控制措施的活動(dòng)。對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理，可以平衡反洗錢成本和收益，提高反洗錢工作效率。但目前我國(guó)反洗錢相關(guān)法律法規(guī)中對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理的規(guī)定只有原則性的條款，具體該如何實(shí)施，沒(méi)有明確要求；在監(jiān)管中也只能是檢查是否按時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分和審核。這就導(dǎo)致一些金融機(jī)構(gòu)劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不是出于預(yù)防本機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的需要，而是擔(dān)心受到監(jiān)管機(jī)關(guān)處罰而被迫開(kāi)展，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理工作不夠重視，甚至部分機(jī)構(gòu)的反洗錢工作人員不清楚如何運(yùn)用這一結(jié)果支持反洗錢工作，多數(shù)機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的結(jié)果也只停留在查詢、瀏覽等簡(jiǎn)單功能的使用上，沒(méi)有充分發(fā)揮該項(xiàng)工作的成效，使該項(xiàng)工作流于形式?？梢山灰讏?bào)告數(shù)量激增而情報(bào)價(jià)值不高可疑交易報(bào)告制度是預(yù)防洗錢措施的核心，報(bào)告質(zhì)量直接影響反洗錢監(jiān)測(cè)分析工作，從這幾年中國(guó)反洗錢年度報(bào)告中可以看出，2006年可疑交易報(bào)告僅153.5萬(wàn)份，2007年上升至1662.02萬(wàn)份，2008年為6891.5萬(wàn)份，2009年有所下降，為4293.3萬(wàn)份，2010年又上升至6185.2萬(wàn)份。盡管可疑交易報(bào)告數(shù)量不斷攀升，但質(zhì)量一直不高。同期人民銀行向偵查機(jī)關(guān)報(bào)案數(shù)2006年1239起、2007年554起、2008年752起、2009年654起、2010年911起，而偵查機(jī)關(guān)的立案數(shù)則更少，2007年94起、2008年215起、2009年119起、2010年374起。大量的可疑交易報(bào)告一方面容易造成中國(guó)是洗錢大國(guó)的錯(cuò)覺(jué)和誤解，相當(dāng)程度上影響了我國(guó)的國(guó)際形象，另一方面監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)都要付出相當(dāng)大的成本處理、保存這些信息，同時(shí)這些可疑交易報(bào)告中絕大多數(shù)為垃圾信息，這些垃圾信息又淹沒(méi)了真正的可疑交易，影響了反洗錢信息情報(bào)中心對(duì)洗錢線索分析和甄別的質(zhì)量，成為制約我國(guó)反洗錢監(jiān)管效率的瓶頸。大額交易報(bào)告工作實(shí)效讓人質(zhì)疑大額交易報(bào)告不必然與洗錢等違法犯罪活動(dòng)相關(guān)，國(guó)際上對(duì)是否要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送大額交易報(bào)告做法不一。我國(guó)當(dāng)初制定大額交易報(bào)告制度的主要目的在于通過(guò)對(duì)大額轉(zhuǎn)賬交易的宏觀分析，可以幫助確定反洗錢需要關(guān)注的行業(yè)、區(qū)域和交易種類等信息。目前要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送單位賬戶之間（法人、其他組織和個(gè)體工商戶）單筆或當(dāng)日累計(jì)人民幣200萬(wàn)元以上或者外幣等值20萬(wàn)美元以上的轉(zhuǎn)賬交易，自然人賬戶之間、自然人與單位賬戶之間單筆或當(dāng)日累計(jì)人民幣50萬(wàn)元以上或者外幣等值10萬(wàn)美元以上的轉(zhuǎn)賬交易，所有金融機(jī)構(gòu)都要報(bào)送單筆或當(dāng)日累計(jì)人民幣20萬(wàn)元以上或者外幣等值1萬(wàn)美元以上的現(xiàn)金交易。首先，這些門檻的設(shè)定是否科學(xué)合理還有待考證。如規(guī)定對(duì)于同一金融機(jī)構(gòu)、同一戶名下多個(gè)活期賬戶間轉(zhuǎn)存資金的業(yè)務(wù)不屬于大額交易免報(bào)范圍，結(jié)果客戶處于理財(cái)?shù)饶康倪M(jìn)行的交易被大量重復(fù)報(bào)送。其次，從開(kāi)始報(bào)送大額交易至今，監(jiān)管部門的有關(guān)工作報(bào)告中均沒(méi)有體現(xiàn)出如何利用大額交易報(bào)告進(jìn)行分析并將分析結(jié)果運(yùn)用于反洗錢工作中。而從這幾年中國(guó)人民銀行接收的大額交易報(bào)告量來(lái)看，2007年2.1億份，2008年1.77億份，2009年1.78億份，2010年2.4億份，雖然金融機(jī)構(gòu)報(bào)送大額交易已實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)送，成本得到了控制，但監(jiān)管部門需要對(duì)存儲(chǔ)海量的信息付出巨大的成本，由于沒(méi)有明顯實(shí)際成效也讓人對(duì)該項(xiàng)工作的必要性產(chǎn)生了懷疑。

原因分析

合規(guī)監(jiān)管的內(nèi)在缺陷制約了反洗錢工作的有效開(kāi)展當(dāng)前我國(guó)反洗錢監(jiān)管主要是合規(guī)監(jiān)管，這種監(jiān)管模式的核心是監(jiān)管者以法律制度的形式明確金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)空間，即金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)特定條件時(shí)，必須遵循法定要求采取措施，其基本假設(shè)是反洗錢義務(wù)可度量，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行什么義務(wù)、履行多少義務(wù)是確定的；基本監(jiān)管方法是運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定履行法定義務(wù)的事實(shí)，并按履行義務(wù)的情況給予適當(dāng)?shù)奶幜P。在反洗錢監(jiān)管初期，合規(guī)監(jiān)管對(duì)培養(yǎng)和提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢意識(shí)、有效履行反洗錢職責(zé)發(fā)揮了不可或缺的作用，而隨著反洗錢工作逐步推進(jìn)，合規(guī)監(jiān)管的弊端逐步顯現(xiàn)，其內(nèi)在缺陷也開(kāi)始制約反洗錢工作的有效開(kāi)展。首先，其基本假設(shè)是不成立的，隨著金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)不斷拓展，現(xiàn)行的法律法規(guī)沒(méi)有也不可能窮盡金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)空間。其次，合規(guī)監(jiān)管缺乏激勵(lì)兼容，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)防衛(wèi)心理較強(qiáng)。特別是在可疑交易報(bào)告方面，將可疑交易標(biāo)準(zhǔn)作為規(guī)章要求固化，不符合洗錢手法、類型會(huì)依據(jù)環(huán)境的變化而變化的特點(diǎn)，一些可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于寬泛，與洗錢風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)度不高；在具體監(jiān)管中，監(jiān)管者將抓到幾筆可疑交易漏報(bào)或者其他違規(guī)行為作為重大處罰的依據(jù)，在這種制度安排下，必然導(dǎo)致金融專注于形式合規(guī)，“寧多勿漏”，報(bào)送大量的垃圾數(shù)據(jù)，既成為金融機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)又造成監(jiān)管機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)，雙方都付出了較高的執(zhí)行成本和監(jiān)管成本，實(shí)際成效卻不明顯，由此造成監(jiān)管效率不高。反洗錢規(guī)章制度的假定過(guò)于理想化現(xiàn)行的反洗錢制度假定金融機(jī)構(gòu)與監(jiān)管部門充分合作，金融機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)任何洗錢跡象時(shí)，會(huì)主動(dòng)采取措施并立即向監(jiān)管部門報(bào)告，但金融機(jī)構(gòu)的反應(yīng)行為方式取決于兩個(gè)因素：一是能力，二是意愿。能力又取決于“知”和“信”?！爸笔墙鹑跈C(jī)構(gòu)對(duì)客戶的了解，具體表現(xiàn)為知道、懷疑或者有理由懷疑客戶有洗錢行為；“信”是金融機(jī)構(gòu)的誠(chéng)實(shí)信用以及相應(yīng)采取的措施，監(jiān)管部門希望金融機(jī)構(gòu)在追求自身利潤(rùn)最大化的同時(shí)，還會(huì)利用自己特定的信息資源優(yōu)勢(shì)為凈化金融環(huán)境服務(wù)。但事實(shí)上，有信無(wú)知的金融機(jī)構(gòu)不可能提供有價(jià)值的情報(bào)，知情不報(bào)的無(wú)異于洗錢者的同僚，無(wú)知無(wú)信的根本就是洗錢的天堂，因此只有知信兼?zhèn)涞慕鹑跈C(jī)構(gòu)才是監(jiān)管部門的理想合作人。意愿則在很大程度上取決于“本”和“利”，金融機(jī)構(gòu)為履行反洗錢義務(wù)付出了巨大的有形成本，收益卻主要是無(wú)形的，在本利權(quán)衡之后，理性的金融機(jī)構(gòu)只與監(jiān)管部門進(jìn)行“選擇性合作”，這也與“充分合作”的假定相差甚遠(yuǎn)。另外“，保守客戶秘密”是金融機(jī)構(gòu)極其重要的戰(zhàn)略性資產(chǎn)，但客戶身份識(shí)別要求金融機(jī)構(gòu)全面了解并共享客戶信息，這直接威脅到該資產(chǎn)的安全性，要求對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理，也給金融機(jī)構(gòu)的客戶經(jīng)理角色帶來(lái)了沖突，在一定程度上影響了金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分合作的意愿?，F(xiàn)行反洗錢法律制度體系缺乏相關(guān)業(yè)務(wù)指引從我國(guó)目前的法律體系來(lái)看，暫時(shí)還缺乏相應(yīng)的反洗錢業(yè)務(wù)指引的內(nèi)容，相關(guān)的規(guī)章只有原則性的規(guī)定，但具體如何實(shí)施，并沒(méi)有明確要求，金融機(jī)構(gòu)只能自我完善。如在對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理方面，只規(guī)定金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)客戶特點(diǎn)，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，具體該如何操作，沒(méi)有更細(xì)化的指引；又如對(duì)于非面對(duì)面交易，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)要采取更為嚴(yán)格的客戶身份識(shí)別措施，但具體如何采取更嚴(yán)格的措施，相關(guān)規(guī)章中沒(méi)有進(jìn)一步的說(shuō)明。從對(duì)各金融機(jī)構(gòu)了解的情況來(lái)看，它們也沒(méi)有有效地對(duì)如何實(shí)施這些原則性規(guī)定做出細(xì)化和完善，在這種情況下，根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)或業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況來(lái)分別采取識(shí)別、監(jiān)測(cè)等要求就無(wú)法與其內(nèi)控體系有效融合，反洗錢工作效率也就難以提高。成本收益不對(duì)等，金融機(jī)構(gòu)容易出現(xiàn)短視行為金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展反洗錢工作需要投入大量的資源，包括制度安排、技術(shù)支持、組織機(jī)構(gòu)、宣傳培訓(xùn)、流程整合、接受檢查、協(xié)助調(diào)查等，隨著反洗錢工作的不斷深入，其投入的人力、物力等資源也不斷增加，而獲得的收益主要是有助于其樹(shù)立守法經(jīng)營(yíng)、具有社會(huì)責(zé)任感的良好形象等隱性收益。金融機(jī)構(gòu)作為“經(jīng)濟(jì)人”，必然以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，權(quán)衡開(kāi)展反洗錢工作的成本和收益，尤其在業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下，出于業(yè)務(wù)考核壓力的考慮，金融機(jī)構(gòu)及其工作人員容易出現(xiàn)“短視”行為，怠于履行反洗錢義務(wù)。

對(duì)策建議

完善管理模式，推行風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作方法所謂風(fēng)險(xiǎn)為本，就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)配置反洗錢資源，其核心是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，這種監(jiān)管模式有利于監(jiān)管部門對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平、控制風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，采用差異化的監(jiān)管模式進(jìn)行指導(dǎo)及檢查，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管者和被監(jiān)管者雙方資源的優(yōu)化配置。人民銀行從2008年開(kāi)始提出“風(fēng)險(xiǎn)為本”的監(jiān)管理念，并不斷強(qiáng)化，但從當(dāng)前的實(shí)際情況來(lái)看，現(xiàn)行的監(jiān)管方式與風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管差距還很大。首先國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系是建立以風(fēng)險(xiǎn)為本的方法的關(guān)鍵，而我國(guó)目前至今沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，無(wú)法在反洗錢體系內(nèi)部形成對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的共識(shí)，難以確保監(jiān)管者和被監(jiān)管者對(duì)金融體系的缺陷和面臨的風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)正確、及時(shí)的認(rèn)識(shí)，使依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)分配資源成為一句空話。其次，監(jiān)管者通過(guò)目前非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系所收集的信息可以部分反映金融機(jī)構(gòu)所開(kāi)展的反洗錢工作的情況，但難以滿足以風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管的要求。因此，要提高反洗錢監(jiān)管效率，需要在建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的基礎(chǔ)上，不斷完善管理模式，優(yōu)化監(jiān)管方法，把風(fēng)險(xiǎn)作為監(jiān)管的重心，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注有問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)，切實(shí)推行風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作方法。不斷完善反洗錢法律制度當(dāng)前我國(guó)反洗錢面臨的最大挑戰(zhàn)不在于洗錢者有多高明，而在于制度設(shè)計(jì)本身的缺陷，現(xiàn)行的反洗錢制度掩蓋了監(jiān)管部門與金融機(jī)構(gòu)的利益沖突，低估了能力和意愿對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合作水平的影響力，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的震撼力超過(guò)了對(duì)洗錢者的震撼力，反洗錢法規(guī)制度的有效性取決于它對(duì)金融機(jī)構(gòu)決策行為的影響力，而該影響力又受制于規(guī)章制度的可接受性，金融機(jī)構(gòu)的決策是其能力和意愿的函數(shù)，規(guī)章制度的實(shí)施必須確保金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生合意的行為，而排斥一切反作用力。為此，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況不斷修改完善反洗錢法律制度，制度安排多從金融機(jī)構(gòu)甚至洗錢者的角度考慮，適時(shí)制定相關(guān)業(yè)務(wù)指引，以統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，降低成本，也為實(shí)施“風(fēng)險(xiǎn)為本”的監(jiān)管方式提供制度支持。建立反洗錢工作激勵(lì)機(jī)制金融機(jī)構(gòu)在反洗錢領(lǐng)域的第一道防線作用不可替代，如何調(diào)動(dòng)其積極性和主動(dòng)性，決定了反洗錢工作的成效。在當(dāng)前形勢(shì)下，我國(guó)可以借鑒國(guó)際成功經(jīng)驗(yàn)和做法，從強(qiáng)化約束機(jī)制和正向激勵(lì)機(jī)制兩方面研究措施，建立以行政監(jiān)管為主、激勵(lì)機(jī)制為輔的激勵(lì)性監(jiān)管機(jī)制，雙管齊下，最大限度提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢積極性。加強(qiáng)反洗錢隊(duì)伍建設(shè)建設(shè)一支高素質(zhì)、專業(yè)技能過(guò)硬的反洗錢隊(duì)伍也是提高反洗錢監(jiān)管效率的關(guān)鍵。對(duì)于監(jiān)管部門來(lái)說(shuō)，推行風(fēng)險(xiǎn)為本的工作方法對(duì)監(jiān)管人員提出了更高的要求，監(jiān)管人員不僅需要對(duì)金融活動(dòng)、金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)有深入了解，也要?jiǎng)偃螌?duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)判斷并進(jìn)行整體評(píng)估，確定金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，以決定監(jiān)管資源的使用。這些要求遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越了機(jī)械地將法律和監(jiān)管要求適用于每一個(gè)金融機(jī)構(gòu)。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，反洗錢工作人員要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，靈活地根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，并采取相應(yīng)的措施降低風(fēng)險(xiǎn)。因此，各方必須重視反洗錢人才建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)反洗錢人員的培訓(xùn)，奠定反洗錢工作發(fā)展的人才基礎(chǔ)。