導(dǎo)語(yǔ)：論規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

內(nèi)容提要：我國(guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)達(dá)到一定的規(guī)模，但是如對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不及時(shí)進(jìn)行規(guī)范和管理，將會(huì)危害金融生態(tài)環(huán)境。本文從注冊(cè)資金到位情況、擔(dān)保放大倍數(shù)、信息不對(duì)稱、擔(dān)保評(píng)審制度和從業(yè)人員素質(zhì)等方面分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的不足，提出了著力培養(yǎng)從業(yè)人員對(duì)被擔(dān)保人的履約能力作出科學(xué)判斷和對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的審查能力，切實(shí)落實(shí)反擔(dān)保措施，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)公示制度和自律組織等項(xiàng)建議。

關(guān)鍵詞：擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范管理思考

一、引言

2003年1月1日，國(guó)家頒布實(shí)施了《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，其中第十七條規(guī)定：“縣級(jí)以上人民政府和有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)推進(jìn)和組織建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，推動(dòng)對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件?！?005年2月19日國(guó)務(wù)院又下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)企業(yè)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，并規(guī)定：“支持非公有制經(jīng)濟(jì)設(shè)立商業(yè)性或互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)?！庇捎谡咧С趾椭行∑髽I(yè)融資的需要，各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)如雨后春筍，層出不窮，至今仍方興未艾。據(jù)人民銀行有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料表明，2002年國(guó)內(nèi)現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)848家，至2005年9月全國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)到2188家，累計(jì)擔(dān)?？傤~3237億元，擔(dān)保戶數(shù)18.8萬(wàn)戶，發(fā)展十分迅速。

隨著中小企業(yè)融資需求的不斷擴(kuò)大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)緩解中小企業(yè)融資難的作用將逐漸顯現(xiàn)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)也已經(jīng)從謹(jǐn)慎接受到逐步接受。但是，目前大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高，缺乏規(guī)范的運(yùn)作模式和相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)。筆者認(rèn)為，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)涉及面廣、擔(dān)保金額巨大，如不及時(shí)進(jìn)行規(guī)范和管理，擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)成為危害金融生態(tài)環(huán)境的另一個(gè)毒瘤，各界必須引起高度重視。

二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀分析

由于銀行對(duì)信用放款（無(wú)任何擔(dān)保措施發(fā)放的貸款）的要求越來(lái)越高，信用放款在貸款總額中的占比不斷下降，特別是中小企業(yè)，一般成立時(shí)間不長(zhǎng)，規(guī)模不大，盈利能力低，財(cái)務(wù)制度不健全，辦理信用貸款幾乎不可能。加之承擔(dān)保證責(zé)任而拖垮保證人的案例不斷發(fā)生，企業(yè)的法律意識(shí)在血淋淋的教訓(xùn)面前不斷得到加強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)好的企業(yè)不愿意給其他企業(yè)擔(dān)保，而實(shí)力差的企業(yè)即使擔(dān)保了，銀行也不愿意接受。作為第二還款來(lái)源的擔(dān)保有時(shí)將決定貸款是否發(fā)放的重要因素。因此，擔(dān)保難的問(wèn)題仍然是制約信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和中小企業(yè)融資的瓶頸。

目前，擔(dān)保公司的操作流程越來(lái)越清晰，注冊(cè)成立一個(gè)專業(yè)擔(dān)保公司，然后與銀行簽訂合作協(xié)議，約定在銀行擔(dān)保存入保證金的一定倍數(shù)范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任，擔(dān)保公司與借款人辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)，收取擔(dān)保費(fèi)用。當(dāng)然，我們也應(yīng)理性思考一下，擔(dān)保公司擔(dān)保后，貸款風(fēng)險(xiǎn)是不是能夠得到有效控制、擔(dān)保公司是否能承擔(dān)得了保證責(zé)任、如果存在本行的保證金賠光了，擔(dān)保公司又能用什么來(lái)承擔(dān)保證責(zé)任？分析目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀，很多問(wèn)題應(yīng)引起社會(huì)各界的高度關(guān)注。

1、擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資金問(wèn)題。2005年9月7日《金融時(shí)報(bào)》透露，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)籌集擔(dān)保資金總額657.2億元，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的戶均注冊(cè)資金3003萬(wàn)元。其實(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的成立投資主體十分復(fù)雜，有會(huì)員制的，有少數(shù)大企業(yè)獨(dú)資或投資的，有政府投資成立的，但共性的是注冊(cè)資金巨大，有的高達(dá)數(shù)億人民幣，而實(shí)際能支配的現(xiàn)金卻很少，一部分是被抽逃了，有的是五花八門的實(shí)物投資難以變現(xiàn)，比如股權(quán)，甚至還有用道路評(píng)估后作投資的。

2、擔(dān)保放大倍數(shù)問(wèn)題。存入銀行保證金的放大倍數(shù)是關(guān)系到貸款安全和擔(dān)保機(jī)構(gòu)效益的敏感指標(biāo)，放大倍數(shù)過(guò)大易使擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)失控。1999年6月14日，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委的關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)規(guī)定放大倍數(shù)在10倍以內(nèi)。但是，在實(shí)際操作中從兩至三倍到十多倍不等，有的銀行定出比例后，不管擔(dān)保機(jī)構(gòu)信譽(yù)和實(shí)力如何一律適用。放大倍數(shù)過(guò)大是把雙刃劍，在帶給擔(dān)保機(jī)構(gòu)超額擔(dān)保費(fèi)用的同時(shí)，既給銀行帶來(lái)了不確定的風(fēng)險(xiǎn)，也使擔(dān)保機(jī)構(gòu)陷入風(fēng)險(xiǎn)失控的境地。

3、銀行與擔(dān)保公司信息不對(duì)稱問(wèn)題。由于不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)不持有貸款卡，且銀行在銀行登記查詢信息系統(tǒng)中數(shù)據(jù)錄入不規(guī)范，銀行在審查了擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資金后，就難以了解擔(dān)保機(jī)構(gòu)現(xiàn)有承保總額，這種信息不對(duì)稱給銀行帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。為回避風(fēng)險(xiǎn)，銀行往往對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保持十分謹(jǐn)慎的態(tài)度，也制約了擔(dān)保業(yè)務(wù)的做大。另外，嚴(yán)格的貸款責(zé)任人追究制度，使得銀行難以實(shí)現(xiàn)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”。

4、收取擔(dān)保費(fèi)用過(guò)高問(wèn)題。國(guó)家經(jīng)貿(mào)委下發(fā)的關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)，規(guī)定了擔(dān)保收費(fèi)控制在同期貸款利率的50％以內(nèi)，這是一個(gè)上限。擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為企業(yè)，追逐高額利潤(rùn)是企業(yè)內(nèi)在動(dòng)因，往往規(guī)定了很高的擔(dān)保費(fèi)用比例，甚至超過(guò)了同期貸款利率的50%的上限，嚇退了不少經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較好的借款人，而不計(jì)融資成本的借款人往往是一些貸款根本就不想歸還的高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)。

5、擔(dān)保評(píng)審制度和科學(xué)決策程序問(wèn)題。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒(méi)有對(duì)被擔(dān)保人實(shí)行信用評(píng)估，難以對(duì)其還款能力進(jìn)行判別。不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)是有求必應(yīng)，只要擔(dān)保費(fèi)用交得出，不管企業(yè)財(cái)務(wù)狀況如何、資金實(shí)力怎樣，對(duì)被擔(dān)保企業(yè)不作過(guò)細(xì)審查。另外，內(nèi)部沒(méi)有制定嚴(yán)格的審批程序，沒(méi)有辦理必要的反擔(dān)?；蛴捎谵k理的反擔(dān)保不規(guī)范，從而喪失法律效力。

6、擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)問(wèn)題。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要管理人員應(yīng)具備一定銀行授信等從業(yè)資歷和經(jīng)驗(yàn)，而實(shí)際上擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般成立時(shí)間不長(zhǎng)，專業(yè)人才嚴(yán)重缺乏。從業(yè)人員對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量不能測(cè)算，對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和企業(yè)的償債能力根本無(wú)法作出判斷，對(duì)《合同法》、《擔(dān)保法》等與擔(dān)保業(yè)務(wù)密切相關(guān)的重要法律和法規(guī)知之甚少，不能完善和落實(shí)反擔(dān)保手續(xù)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。

7、扶持政策落實(shí)不到位問(wèn)題。2000年8月4日，國(guó)務(wù)院促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)，對(duì)納入全國(guó)試點(diǎn)范圍的非贏利性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，3年免征營(yíng)業(yè)稅。不少地方政府也作了類似規(guī)定，2002年上海市出臺(tái)的《上海市小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)損帳補(bǔ)貼辦法》規(guī)定對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的擔(dān)保壞帳給予10%到20%的補(bǔ)貼，對(duì)沒(méi)有虧損的給予獎(jiǎng)勵(lì)。2004年3月30日，江蘇省人民政府下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加快民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》規(guī)定：“對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事?lián)I(yè)務(wù)的收入，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定3年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅。”同時(shí)又規(guī)定：“從2004年起，省財(cái)政連續(xù)3年每年安排2億元，用于增加省級(jí)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本。”類似的優(yōu)惠政策各地出臺(tái)的不少，但能夠落實(shí)的地方不多，有的只是政府成立的少數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)享受了此類政策。

三、結(jié)論與建議

（一）著力培養(yǎng)從業(yè)人員對(duì)被擔(dān)保人的履約能力作出科學(xué)判斷和對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的審查能力

一是要分析被擔(dān)保人借款是否合理。分析被擔(dān)保人舉債是否合理，是否能夠辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的前提。也就是要通過(guò)對(duì)被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)季節(jié)性變化、銷售增長(zhǎng)導(dǎo)致的資金需求、資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收帳款等）周轉(zhuǎn)效率變化導(dǎo)致的資金需求、盈利水平、固定資產(chǎn)的購(gòu)置和折舊、長(zhǎng)期投資支出、利潤(rùn)分配、一年內(nèi)到期的債務(wù)等方面全面的分析來(lái)確定其借款需求是否合理。根據(jù)企業(yè)營(yíng)運(yùn)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)周期、財(cái)務(wù)狀況等方面來(lái)分析借款人真實(shí)借款原因和可能的借款需求。

二是要分析被擔(dān)保人還款來(lái)源是否有保障。借款人還款之際，就是擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證責(zé)任解除之時(shí)。借款人還款能力弱，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大。對(duì)借款人還款能力分析，回避高風(fēng)險(xiǎn)的客戶，選擇還款能力強(qiáng)的的借款人開(kāi)辦擔(dān)保業(yè)務(wù)，是確保擔(dān)保資金流動(dòng)性、安全性和盈利性的關(guān)鍵。

三是被擔(dān)保人的還款能力分析應(yīng)基于對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量分析、資產(chǎn)負(fù)債比率等償債比例和流動(dòng)性分析，著重于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量分析。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)確定和評(píng)估對(duì)擔(dān)保債務(wù)償還有潛在影響的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，并測(cè)算能滿足未來(lái)還款要求、具有一定質(zhì)量要求的現(xiàn)金流量。對(duì)被擔(dān)保人的還款能力分析是一種對(duì)未來(lái)趨勢(shì)的分析，一般選用在對(duì)銷售增長(zhǎng)的三種不同情況預(yù)測(cè)(基準(zhǔn)、較差、較好)的基礎(chǔ)上進(jìn)行。要選擇科學(xué)的分析工具，測(cè)算出預(yù)測(cè)期內(nèi)未考慮融資活動(dòng)的償債能力、調(diào)整后償債能力、現(xiàn)金剩余和現(xiàn)金變動(dòng)等一系列數(shù)據(jù)，以判斷被擔(dān)保人的還款能力。如果被擔(dān)保人現(xiàn)金流量出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，意味著該客戶將無(wú)法在該期間內(nèi)憑自身的現(xiàn)金流量?jī)斶€債務(wù)，主債務(wù)人不能履行還款義務(wù)時(shí)，保證人就必須履行保證責(zé)任。對(duì)于這類風(fēng)險(xiǎn)極大的業(yè)務(wù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)原則上不能與其發(fā)生擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（二）切實(shí)落實(shí)反擔(dān)保措施，有效防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

落實(shí)反擔(dān)保措施是擔(dān)保機(jī)構(gòu)回避風(fēng)險(xiǎn)的主要操作環(huán)節(jié)，必須對(duì)反擔(dān)保人進(jìn)行詳盡的分析，確定擔(dān)保機(jī)構(gòu)履行保證責(zé)任后追索反擔(dān)保人責(zé)任時(shí)，反擔(dān)保人是否有足夠的能力和意愿代履行義務(wù)。分析應(yīng)著眼于反擔(dān)保人的整體實(shí)力和其相應(yīng)的履約能力。

首先，應(yīng)分析被擔(dān)保人采取的是何種反擔(dān)保方式，承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任的主體是什么，要關(guān)注反擔(dān)保人主體是否適合，法人分支機(jī)構(gòu)（有法人授權(quán)的除外）、機(jī)關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院均不能作為反擔(dān)保人，要對(duì)關(guān)注反擔(dān)保人的資信情況或抵押物的評(píng)估價(jià)值。

其次，如果以抵押方式進(jìn)行反擔(dān)保的，抵押必須簽訂合同，法定需要登記才能生效的必需要進(jìn)行登記，權(quán)證的轉(zhuǎn)移占有不是抵押行為；如果采取的反擔(dān)保方式有評(píng)估價(jià)值的，則應(yīng)同時(shí)對(duì)作出評(píng)估的機(jī)構(gòu)(評(píng)估事務(wù)所)進(jìn)行分析，包括其評(píng)估資質(zhì)、評(píng)估結(jié)論認(rèn)定的依據(jù)和采用的評(píng)估方法等；應(yīng)關(guān)注匯率變動(dòng)和相關(guān)稅費(fèi)對(duì)實(shí)現(xiàn)抵、質(zhì)押物價(jià)值的影響，特別要關(guān)注在土地上市交易時(shí)如高于取得價(jià)格，需交繳比例很高的土地增殖稅，另外要關(guān)注未開(kāi)發(fā)的閑置土地即使抵押了，仍有被政府無(wú)償收回的風(fēng)險(xiǎn)。

第三，要對(duì)反擔(dān)保能力進(jìn)行分析。這里的分析應(yīng)結(jié)合反擔(dān)保人對(duì)應(yīng)的銷售收入、總資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、所有者權(quán)益、權(quán)益回報(bào)率、現(xiàn)金流量總結(jié)表中的重要數(shù)據(jù)及歷史現(xiàn)金流量等指標(biāo)。當(dāng)通過(guò)一些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不足以說(shuō)明反擔(dān)保人的擔(dān)保實(shí)力時(shí)，應(yīng)進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明。

第四，對(duì)反擔(dān)保人的擔(dān)保意愿進(jìn)行分析，反擔(dān)保意愿可以通過(guò)很多方面來(lái)體現(xiàn)，例如：反擔(dān)保人在財(cái)務(wù)和管理方面對(duì)被擔(dān)保人給予了強(qiáng)有力的支持；反擔(dān)保人在金融市場(chǎng)上保持了其對(duì)外提供承諾的良好聲譽(yù)。

（三）進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力

1、建立自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模制約機(jī)制。2001年3月，財(cái)政部印發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法，單個(gè)企業(yè)擔(dān)保不超過(guò)實(shí)收資本的10％，責(zé)任金額一般不超過(guò)實(shí)收資本5倍。擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身必須樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，制訂嚴(yán)格的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)自身的發(fā)展規(guī)模進(jìn)行約束。不能走粗放型經(jīng)營(yíng)的路子，業(yè)務(wù)不能進(jìn)行盲目擴(kuò)張。

2、建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。針對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)性，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立嚴(yán)密規(guī)范的內(nèi)部業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，要制訂科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程，要建立和健全審查審批制度。2006年3月30日中國(guó)人民銀行的《信用評(píng)級(jí)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀發(fā)95號(hào)）對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用等級(jí)的設(shè)置采用三等九級(jí)，評(píng)級(jí)的主要標(biāo)準(zhǔn)就是三個(gè)：代償能力、績(jī)效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力?？梢?jiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高內(nèi)控水平和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，是十分重要的。同時(shí)，要防范法律風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，要認(rèn)真落實(shí)每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的反擔(dān)保措施，要完善反擔(dān)保中的抵押登記行為，對(duì)銀行格式合同文本中規(guī)定的擔(dān)保人的權(quán)利和義務(wù)要認(rèn)真進(jìn)行分析和研究。要加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，要在擔(dān)保合同中對(duì)如被擔(dān)保人發(fā)生經(jīng)營(yíng)惡化時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以采取減少損失的措施作出規(guī)定。

3、建立專業(yè)人員培訓(xùn)機(jī)制。要加強(qiáng)專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，可組織學(xué)習(xí)涉及于擔(dān)保的銀行貸款糾紛的案例，迅速提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。要引進(jìn)熟悉銀行授信、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)知識(shí)的人才，建立一支高素質(zhì)的專業(yè)人員隊(duì)伍是擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

4、實(shí)行有差別的擔(dān)保費(fèi)率。對(duì)于實(shí)力強(qiáng)、資信好的借款人，可實(shí)行優(yōu)惠的費(fèi)率，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)大的擔(dān)保業(yè)務(wù)，在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，要提高擔(dān)保費(fèi)率，讓費(fèi)率與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相片配。

5、要充分運(yùn)用社會(huì)征信業(yè)的成果通過(guò)最近幾年的發(fā)展，我國(guó)個(gè)人征信業(yè)和企業(yè)征信系統(tǒng)（人民銀行登記查詢系統(tǒng)）均已得到長(zhǎng)足的發(fā)展，其社會(huì)功能和經(jīng)濟(jì)功能已初步體現(xiàn)。擔(dān)保是或有負(fù)債，也是授人信用，合理采用企業(yè)和個(gè)人的信用信息，并對(duì)其資信狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，會(huì)彌補(bǔ)與被擔(dān)保人的信息不對(duì)稱的問(wèn)題。

（四）加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)公示制度和自律組織，從外部規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作

1、建立健全擔(dān)保業(yè)自律組織。盡管去年在大連召開(kāi)的全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人聯(lián)席會(huì)議職制訂的《全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)自律公約》尚待完善，但這說(shuō)明了對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范管理引起了社會(huì)各界的高度重視。建議各地由銀監(jiān)局或當(dāng)?shù)亟?jīng)貿(mào)委牽頭成立擔(dān)保監(jiān)督管理委員會(huì)，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的條件、高級(jí)管理人員資格、擔(dān)保費(fèi)用比例和內(nèi)控制度建設(shè)進(jìn)行規(guī)定，建立統(tǒng)一的擔(dān)保操作流程。

2、建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)公示制度。必須設(shè)法解決擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款人的信息不對(duì)稱問(wèn)題，或借助于銀行登記信息查詢系統(tǒng)規(guī)范登記行為，做到擔(dān)保業(yè)務(wù)筆筆有登記；或在銀監(jiān)局或經(jīng)貿(mào)委或其他部門登記，建立臺(tái)帳制度，對(duì)每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)生和解除均作記載，此登記簿各貸款人均能進(jìn)行查詢。

3、成立信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。單個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力有限，如果借款人發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金之外的擔(dān)保就是一紙空文，根本無(wú)力履行，建立信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，就會(huì)解決這個(gè)問(wèn)題。這對(duì)于增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資質(zhì)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)具有深遠(yuǎn)的積極意義。

4、建立共保合作機(jī)制。對(duì)于擔(dān)保額度較大的項(xiàng)目，在合作銀行認(rèn)可的基礎(chǔ)上，嘗試組織擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同采取共同考察和評(píng)審的方式，聯(lián)合向銀行提供保證擔(dān)保。此方式能夠彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力薄弱的不足，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠向大項(xiàng)目、大金額挑戰(zhàn)。

5、建立信用擔(dān)保基金，完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償機(jī)制美國(guó)國(guó)家中小企業(yè)信用保證違約率6%,美國(guó)國(guó)會(huì)每年對(duì)國(guó)家中小企業(yè)信用保證的財(cái)力支持機(jī)制進(jìn)行評(píng)估，給予的補(bǔ)貼率在3％左右波動(dòng)（資金缺口與擔(dān)保貸款余額）。2005年11月15日中國(guó)人民銀行的《中國(guó)信貸人權(quán)利的法律保護(hù)》總報(bào)告公布我國(guó)擔(dān)保公司保證貸款的金融機(jī)構(gòu)貸款平均違約率為9.71%，我國(guó)建立和完善信用擔(dān)?；鹌仍诿冀蓿仨毞e極探索健全風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)?；鸬难a(bǔ)充補(bǔ)償機(jī)制。2002年6月29日，全國(guó)人大通過(guò)了中小企業(yè)促進(jìn)法，規(guī)定國(guó)家中小企業(yè)發(fā)展基金可用于支持建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，這為我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展基金的來(lái)源提供了法律保障。2001年3月，財(cái)政部印發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法，按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，責(zé)任余額1％提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金擔(dān)保機(jī)構(gòu)要依照規(guī)定計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，這是擔(dān)保機(jī)構(gòu)完善補(bǔ)償制度和內(nèi)涵式發(fā)展的必由之路。

（五）銀行要從自身防范風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保實(shí)力和履約意愿，合理確定保證金放大倍數(shù)，促使擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理水平，擴(kuò)大自身實(shí)力

合理的擔(dān)保比率取決于不同擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力，擔(dān)保能力則取決于承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的資金量、以及擔(dān)保的成功率、擔(dān)保機(jī)構(gòu)最終承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的比率、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量，幾個(gè)因素都直接與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理與定價(jià)能力密切相關(guān)。銀行必須對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)際資本金和已承保金額、對(duì)象作出判斷，對(duì)實(shí)力強(qiáng)信譽(yù)好的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以確定較高的放大倍數(shù)，對(duì)一些管理混亂的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保只能是100%保證金擔(dān)保，不能留有風(fēng)險(xiǎn)敞口。這樣從外部推動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)，銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的貸款，利率要在政策許可范圍內(nèi)實(shí)行優(yōu)惠，這樣才能真正做到“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享”。

（六）政府要加大支持力度。

政府要鼓勵(lì)支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，自主確定擔(dān)保項(xiàng)目，積極拓展擔(dān)保業(yè)務(wù)。要敦促有關(guān)部門落實(shí)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)稅優(yōu)惠政策外，要出面協(xié)調(diào)房管、土地等抵押登記部門降低登記費(fèi)用，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作成本。同時(shí)要大力提高社會(huì)誠(chéng)信度，營(yíng)造有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的金融環(huán)境