導(dǎo)語(yǔ)：國(guó)有企業(yè)資金管理的問題及對(duì)策一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

［摘要］在經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深入的今天，國(guó)有企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境都發(fā)生了巨大變化，資金管理在國(guó)有企業(yè)中屬于十分重要的工作內(nèi)容，在提高國(guó)有企業(yè)的資金使用效益方面可以發(fā)揮其積極的作用。目前來(lái)看，國(guó)有企業(yè)的資金管理仍存在一些需要盡快解決的問題。文章就國(guó)有企業(yè)資金管理方面存在的問題進(jìn)行了探討，并且提出合理化建議，希望可以為加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資金管理提供一些借鑒。

［關(guān)鍵詞］國(guó)有資產(chǎn);資金管理;資金內(nèi)部控制體系

我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展離不開國(guó)有企業(yè)發(fā)展的推動(dòng)作用，國(guó)有企業(yè)的運(yùn)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r與我國(guó)人民群眾生活水平有著密不可分的聯(lián)系。就目前來(lái)看，國(guó)有體制的改革不斷深入，國(guó)有企業(yè)發(fā)展面臨挑戰(zhàn)和機(jī)遇并存的局面，國(guó)有企業(yè)若想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下取得良好的發(fā)展就需要更加關(guān)注資金管理工作，對(duì)資金管理中存在的問題進(jìn)行深入分析，并不斷改進(jìn)，從而提高國(guó)有企業(yè)資金管理水平，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值以及增值。

1加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資金管理的重要性

資金管理涉及的是企業(yè)在生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)、管理等方面的業(yè)務(wù)資金的使用情況，其管理的有效性直接對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果造成影響。資金管理在企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展過程中屬于核心的管理內(nèi)容，它貫穿在企業(yè)的各個(gè)模塊，其特點(diǎn)分別是:系統(tǒng)性、綜合性以及專業(yè)性較強(qiáng)，保證了企業(yè)各項(xiàng)資金的有效利用。國(guó)有企業(yè)資金管理最顯著的特征是其復(fù)雜性，這就要求其資金管理的重點(diǎn)需要放在資產(chǎn)正確的、合理的配置方面，提高固定資產(chǎn)的使用收益，有效處理國(guó)有企業(yè)與企業(yè)員工、債務(wù)人、債權(quán)人、投資者及政府的職能部門之間的關(guān)系。就當(dāng)下情況而言，我國(guó)國(guó)有企業(yè)資金管理中還存在許多問題，這些問題對(duì)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了束縛，因此，只有不斷將資金管理工作進(jìn)行完善，才能推動(dòng)國(guó)有企業(yè)的快速健康發(fā)展。

2國(guó)有企業(yè)資金管理存在的問題

2.1資金內(nèi)部控制體系不健全。大多數(shù)國(guó)有企業(yè)都存在資金制度不健全的情況，主要分為以下三種情況。首先，在資金的內(nèi)部控制中其控制的內(nèi)容不夠全面，其在建立資金內(nèi)部控制體系時(shí)沒能將企業(yè)的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都納入其中，有一部分的國(guó)有企業(yè)內(nèi)部資金的控制體系是不完善的，這便會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的投資決策流程不規(guī)范和不合理，它很容易增加投資失誤，增大資金風(fēng)險(xiǎn)。其次，其控制以及約束的對(duì)象是不夠全面的，資金內(nèi)控作為一種有效的管理工具應(yīng)該對(duì)企業(yè)內(nèi)部所有資金管理人員進(jìn)行制約，使其在資金內(nèi)控制度下開展工作，可是有的國(guó)有企業(yè)在資金內(nèi)控方面并不能將所有的資金管理人員進(jìn)行有效的監(jiān)管及約束。最后，控制的范圍不夠全面，有一些國(guó)有企業(yè)進(jìn)行資金管理時(shí)會(huì)對(duì)預(yù)算內(nèi)的資金進(jìn)行十分嚴(yán)格的控制，可是對(duì)于預(yù)算外的資金則會(huì)缺乏控制;對(duì)于體系內(nèi)部的往來(lái)款卻審批手續(xù)不夠系統(tǒng)，這樣的控制是較為形式化的。2.2資金管理的信息化水平較低。21世紀(jì)，信息技術(shù)飛速發(fā)展，信息技術(shù)具有高效率的優(yōu)勢(shì)，也因此被廣泛地進(jìn)行應(yīng)用，這就要求企業(yè)的資金管理工作也應(yīng)該順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，加快信息技術(shù)的應(yīng)用。傳統(tǒng)的資金管理工作通常較為浪費(fèi)人力，且控制會(huì)不夠全面，因此對(duì)資金管理的把控能力會(huì)比較低。從目前資金管理信息化技術(shù)的應(yīng)用來(lái)看，整體的信息技術(shù)應(yīng)用程度還是比較低的，科學(xué)的資金管理系統(tǒng)也相對(duì)缺乏，同時(shí)，企業(yè)的資金管理人員對(duì)信息化的技術(shù)不夠了解，操作的能力較低，使企業(yè)資金管理系統(tǒng)很難發(fā)揮出其專業(yè)作用。另外，企業(yè)內(nèi)部的資金控制體系并不完善，這將降低資金信息的完整性和可靠性，甚至?xí)谐曰乜邸⒆黾儋~的問題發(fā)生，從而對(duì)企業(yè)的利益產(chǎn)生損害。2.3資金管理制度不完善，資金風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高。目前，國(guó)有企業(yè)資金管理工作較為薄弱的地方主要體現(xiàn)在以下三點(diǎn):第一，崗位的責(zé)任制度不夠明確，在一些國(guó)有企業(yè)，其單位職責(zé)并未進(jìn)行詳細(xì)的說明，這會(huì)造成資金管理人員對(duì)其的崗位職責(zé)不夠清楚。第二，其資金管理制度不夠健全，其機(jī)制和企業(yè)自身的發(fā)展情況是不相符合的，所以它不能對(duì)企業(yè)的資金狀況進(jìn)行正確的指導(dǎo)、規(guī)范和監(jiān)督。有的企業(yè)雖然建立了資金管理的體系，但是制定的體系是不夠全面，不夠系統(tǒng)的，不能滿足當(dāng)下的實(shí)際資金狀況，從而導(dǎo)致執(zhí)行力較低，從而導(dǎo)致資金的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高。第三，企業(yè)的資金未進(jìn)行集中化的管理，大多在進(jìn)行分散式的管理，導(dǎo)致企業(yè)很難將資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排，這就導(dǎo)致了資金不能進(jìn)行合理的調(diào)配，當(dāng)部分項(xiàng)目出現(xiàn)資金短缺的情況時(shí)，其余項(xiàng)目的資金不能盡快地做出合理安排并對(duì)資金短缺項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，這也會(huì)增加企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。2.4資金管理人員的綜合素質(zhì)較低。國(guó)有企業(yè)改革的方向是市場(chǎng)化和企業(yè)化，隨著企業(yè)轉(zhuǎn)型的深入，其資金管理的矛盾已凸顯出來(lái)。由于現(xiàn)有國(guó)有企業(yè)資金管理人員的綜合素質(zhì)較低，企業(yè)雖然進(jìn)行了內(nèi)部的改制，但是沿用的還是舊的體制及資金核算方式，這便導(dǎo)致資金管理工作十分得混亂，使改制后的體制無(wú)法進(jìn)行深入的實(shí)施，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)化的改革方向。另外，企業(yè)現(xiàn)有的資金管理人員缺乏專業(yè)性、系統(tǒng)化的培訓(xùn)，其綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力都是相對(duì)較低的，在此情況下，即使進(jìn)行了技術(shù)的革新，由于人員不能適應(yīng)新技術(shù)的應(yīng)用，也會(huì)導(dǎo)致其資金管理工作較為混亂，從而影響正常的資金管理工作的執(zhí)行，所以新的資金管理人才的儲(chǔ)備迫在眉睫。

3國(guó)有企業(yè)資金管理存在問題的解決對(duì)策

3.1健全資金內(nèi)部控制體系?，F(xiàn)階段，國(guó)有企業(yè)正處在變革的關(guān)鍵性時(shí)刻，其內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境都在發(fā)生著巨大的改變，在此情況下，國(guó)有企業(yè)需要轉(zhuǎn)變資金管理的理念，使其適應(yīng)當(dāng)今的市場(chǎng)變化，從而有效地對(duì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行應(yīng)對(duì)。具體來(lái)講，首先，需要堅(jiān)持最大化效益的原則，不斷地將企業(yè)的資本運(yùn)作進(jìn)行優(yōu)化，將各項(xiàng)資金款項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)的計(jì)劃制定，從而保證各項(xiàng)資金活動(dòng)得到順利的推進(jìn)。其次，需要增強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，市場(chǎng)是一直在變化的，并不會(huì)一成不變，因此在進(jìn)行資金的項(xiàng)目投資時(shí)，應(yīng)注意對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)評(píng)，詳細(xì)地對(duì)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)評(píng)，并且進(jìn)行有效的防護(hù)，做好資金風(fēng)險(xiǎn)管理的工作。最后，建立權(quán)利與責(zé)任相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)管理者的主動(dòng)性和創(chuàng)新思維，使其更好地為企業(yè)的資金管理服務(wù)。3.2加強(qiáng)資金管理的信息化建設(shè)。在如今這個(gè)時(shí)代，各行各業(yè)對(duì)信息技術(shù)的發(fā)展依賴性都很強(qiáng)，因此，資金管理也應(yīng)該進(jìn)行信息化的管理，結(jié)合企業(yè)的內(nèi)部發(fā)展情況，建立資金管理的信息系統(tǒng)，目前，資金的電算化核算已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了，但是在資金內(nèi)部的控制上，信息系統(tǒng)較為分散化，每個(gè)業(yè)務(wù)模塊的系統(tǒng)并不能進(jìn)行融合，這樣便會(huì)造成資金信息不能系統(tǒng)地進(jìn)行輸出，企業(yè)內(nèi)部需要將各信息系統(tǒng)進(jìn)行整合，建立一套全面的資金系統(tǒng)。加強(qiáng)信息化建設(shè)可以使資金信息更加準(zhǔn)確，為資金決策提供更加準(zhǔn)確的依據(jù)，還可以使資金信息更加有時(shí)效性，從而使企業(yè)對(duì)資金的把控更加清晰。3.3建立資金的預(yù)警機(jī)制。資金風(fēng)險(xiǎn)具有嚴(yán)重性與易發(fā)性的特性，國(guó)有企業(yè)必須注重資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，將其放在企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略層面，有許多企業(yè)都存在風(fēng)險(xiǎn)管理體系層次較低的情況，且負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門運(yùn)作較為松散，對(duì)此建議企業(yè)建立規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系并健全其運(yùn)行的機(jī)制，企業(yè)若想資金管理順暢，則需要根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況，建立自己的資金預(yù)警機(jī)制，科學(xué)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以及策略的制定，強(qiáng)化對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，并且有針對(duì)性地建立防范措施，在制定資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)時(shí)需要注意設(shè)置相對(duì)應(yīng)的預(yù)警指標(biāo)，用來(lái)監(jiān)測(cè)企業(yè)的正常投資活動(dòng)，及時(shí)地將企業(yè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的問題進(jìn)行反饋，進(jìn)而可以有針對(duì)性地進(jìn)行處理，將資金風(fēng)險(xiǎn)降到最低。3.4提高資金管理人員的綜合素質(zhì)。為了加強(qiáng)企業(yè)資金管理更好的發(fā)展，企業(yè)在招聘時(shí)應(yīng)加強(qiáng)專業(yè)性人才的儲(chǔ)備，在招聘環(huán)節(jié)嚴(yán)格對(duì)其職業(yè)素養(yǎng)以及專業(yè)技能進(jìn)行考核，使其知識(shí)結(jié)構(gòu)可以滿足企業(yè)的發(fā)展策略。使之更加專業(yè)地服務(wù)于企業(yè)的資金管理，另外對(duì)現(xiàn)有的資金管理人員，企業(yè)應(yīng)該定期開展培訓(xùn)工作并附帶考核機(jī)制，使現(xiàn)有人員不斷地提高其專業(yè)技能，從而更好地進(jìn)行資金管理的工作。除此之外，也需要對(duì)資金管理人員的職業(yè)素養(yǎng)進(jìn)行培訓(xùn)，使其建立愛崗敬業(yè)的工作態(tài)度，嚴(yán)于律己，從而確保企業(yè)資金可以安全有效的運(yùn)行。

4結(jié)論

資金管理已經(jīng)成為企業(yè)管理的一種趨勢(shì)，影響著一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)及發(fā)展，而如今國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)化已經(jīng)成為一種必然的趨勢(shì)，國(guó)有企業(yè)需要認(rèn)清當(dāng)前的市場(chǎng)及行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，提高企業(yè)對(duì)資金管理的重視，制定相對(duì)應(yīng)的管理政策，不斷對(duì)資金的管理體系進(jìn)行完善，確保企業(yè)的資金安全有效的運(yùn)行，從而不斷地促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

［1］孫浩迪.國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題及對(duì)策［J］．商場(chǎng)現(xiàn)代化，2016(10):193－194.

［2］韓莉，薄識(shí)宇.國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題及對(duì)策［J］．中國(guó)商論，2015(42):42－44.

［3］劉國(guó)賢.淺談國(guó)有企業(yè)存在的問題及對(duì)策［J］．全國(guó)商情(經(jīng)濟(jì)理論研究)，2014(20):81－82.

［4］湯樹林.國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題及對(duì)策［J］．經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2012(32):101－102.

［5］任華.國(guó)有企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策探析［J］．中國(guó)市場(chǎng)，2019(14):93－94.

［6］薛松森.國(guó)有企業(yè)資金集中管理的利弊及應(yīng)對(duì)措施［J］．中國(guó)市場(chǎng)，2016(25):47－48.

作者:何影 單位:上饒經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)國(guó)資(控股)集團(tuán)有限公司