導(dǎo)語(yǔ)：加強(qiáng)企業(yè)銀行賬戶(hù)管理的建議一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀(guān)點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

[摘要]在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)銀行賬戶(hù)是其參與市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要載體。本文在厘清改革背后邏輯的基礎(chǔ)上，分析當(dāng)前出現(xiàn)的新問(wèn)題、新情況，并通過(guò)剖析先進(jìn)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)做法，為我國(guó)在強(qiáng)化企業(yè)銀行賬戶(hù)管理的道路上提供思路和借鑒。

[關(guān)鍵詞]企業(yè)賬戶(hù)；賬戶(hù)管理；銀行監(jiān)管

近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速變革，企業(yè)賬戶(hù)管理工作壓力逐步加大，傳統(tǒng)制度已無(wú)法滿(mǎn)足形勢(shì)發(fā)展需要，自2014年中國(guó)人民銀行對(duì)企業(yè)銀行賬戶(hù)進(jìn)行改革至今，企業(yè)銀行賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)許可工作已在全國(guó)范圍內(nèi)取消，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可自行為滿(mǎn)足條件的企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，無(wú)須中國(guó)人民銀行再進(jìn)行審批。我國(guó)企業(yè)銀行賬戶(hù)改革的必要性——因技術(shù)應(yīng)用而變。近20年來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)逐漸滲入到各個(gè)行業(yè)，并對(duì)其發(fā)展方向進(jìn)行了重新的規(guī)劃，其中就包括我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)體系，作為金融機(jī)構(gòu)體系中的重要組成部分——銀行賬戶(hù)體系也因互聯(lián)網(wǎng)的滲入而發(fā)生了巨大的變化，監(jiān)管部門(mén)后續(xù)還將根據(jù)技術(shù)的變革，出臺(tái)更為完善的監(jiān)管明細(xì)，從而有效規(guī)范市場(chǎng)秩序?！蛏鐣?huì)背景而變?？v觀(guān)歷史，每一次的企業(yè)銀行賬戶(hù)改革都源于日異月殊的社會(huì)形勢(shì)，中國(guó)人民銀行于2019年全國(guó)范圍內(nèi)取消企業(yè)銀行賬戶(hù)許可的決定正是在政府進(jìn)行深化“放管服”改革，落實(shí)“一次辦好”的時(shí)代背景下作出的，其目的就是與政府相關(guān)政策遙相呼應(yīng)，提高金融系統(tǒng)中銀行賬戶(hù)的管理能力與服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的水平。因此，企業(yè)銀行賬戶(hù)的改革總與社會(huì)背景息息相關(guān)，在當(dāng)前簡(jiǎn)政放權(quán)、扶持小微企業(yè)的時(shí)代主旋律下，未來(lái)企業(yè)銀行賬戶(hù)改革的思路也將與此一脈相承?！蝻L(fēng)險(xiǎn)防控而變。2010年前后，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了髙速發(fā)展的階段，在此期間市場(chǎng)上出現(xiàn)了大量逃稅漏稅、洗錢(qián)、詐騙等違法犯罪活動(dòng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)陸續(xù)出臺(tái)文件要求相關(guān)單位加大監(jiān)管力度，嚴(yán)格落實(shí)。因此，銀行賬戶(hù)作為社會(huì)資金運(yùn)行的載體，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，維護(hù)其有序管理是監(jiān)管機(jī)構(gòu)不變的工作方向。當(dāng)前，我們面對(duì)百年未有之大變局，各種商業(yè)模式、交易方式、支付手段等加快迭代，各類(lèi)新增風(fēng)險(xiǎn)也層出不窮，可以預(yù)見(jiàn)的是，在未來(lái)企業(yè)銀行賬戶(hù)的發(fā)展勢(shì)必將堅(jiān)守底線(xiàn)思維，其改革方向也將與風(fēng)險(xiǎn)防控形成更為緊密的關(guān)聯(lián)。

企業(yè)銀行賬戶(hù)管理的新問(wèn)題

在當(dāng)前企業(yè)銀行賬戶(hù)管理中，存在著法制不健全、監(jiān)管不力、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)服務(wù)不到位等新問(wèn)題，需要及時(shí)破解?！蓪用?。一是立法層級(jí)不高。當(dāng)前，賬戶(hù)管理方面的制度文件雖然較多，但立法層級(jí)普遍不高，這直接導(dǎo)致中國(guó)人民銀行及商業(yè)銀行在賬戶(hù)管理過(guò)程中無(wú)法可依。同時(shí)，在執(zhí)行賬戶(hù)管理工作要求時(shí)，一方面在與公安、市場(chǎng)監(jiān)督等部門(mén)溝通配合時(shí)處于劣勢(shì)；另一方面，在面對(duì)違法違規(guī)問(wèn)題及不法分子時(shí)，也時(shí)常缺乏威懾力，無(wú)法起到強(qiáng)大的震懾作用。二是制度修訂完善不及時(shí)?，F(xiàn)有的企業(yè)賬戶(hù)管理制度在一定程度上已無(wú)法滿(mǎn)足當(dāng)前高速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會(huì)所需，如一般存款賬戶(hù)無(wú)法支取現(xiàn)金，其賬戶(hù)性質(zhì)也無(wú)法變更；臨時(shí)存款賬戶(hù)存在有效期限制等。另外，通過(guò)前期調(diào)研發(fā)現(xiàn)，目前網(wǎng)店、商務(wù)服務(wù)中心、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中心等企業(yè)開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)數(shù)量激增，該類(lèi)企業(yè)不需要存貨，經(jīng)營(yíng)范圍為軟件開(kāi)發(fā)、企業(yè)咨詢(xún)服務(wù)等，且注冊(cè)地址多數(shù)為住宅或××中心××號(hào)房間，給上門(mén)核實(shí)工作造成一定困難，無(wú)法準(zhǔn)確辨別其真實(shí)的開(kāi)戶(hù)目的，無(wú)法確定注冊(cè)地址或經(jīng)營(yíng)地址是否合規(guī)，建議明確“單位注冊(cè)地址不存在或者虛構(gòu)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所”的具體情形和標(biāo)準(zhǔn)。三是懲戒力度嚴(yán)重不足。當(dāng)前，對(duì)賬戶(hù)違規(guī)行為處罰較輕，最高僅給予3萬(wàn)元以下的罰款，或者對(duì)其采取控制賬戶(hù)開(kāi)立、限制賬戶(hù)交易等措施。但綜合來(lái)看，其處罰多以技術(shù)性限制為主，不法分子違規(guī)成本較低，震懾力度明顯不足?！袊?guó)人民銀行層面。一是工作思路轉(zhuǎn)變不夠及時(shí)。取消許可后，基層中國(guó)人民銀行工作思路轉(zhuǎn)變不夠，事后核查及檢查多以手工方式為主，缺乏信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)支撐，無(wú)法充分挖掘和利用有價(jià)值的銀行賬戶(hù)數(shù)據(jù)和賬戶(hù)支付信息。二是管理系統(tǒng)有待優(yōu)化。中國(guó)人民銀行在做出取消企業(yè)賬戶(hù)的許可之后，僅是對(duì)其賬戶(hù)管理的部分系統(tǒng)功能進(jìn)行了簡(jiǎn)單的調(diào)整，并未對(duì)原系統(tǒng)的管理架構(gòu)進(jìn)行重構(gòu)，系統(tǒng)在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析等方面功能有待優(yōu)化，影響賬戶(hù)信息備案質(zhì)量和審核效率。三是基層人行監(jiān)管壓力較大。取消許可后，企業(yè)開(kāi)戶(hù)數(shù)量激增，面對(duì)龐大的企業(yè)銀行賬戶(hù)體量和海量賬戶(hù)信息，基層中國(guó)人民銀行特別是縣域支行，受人員數(shù)量、素質(zhì)水平和技術(shù)手段制約，監(jiān)管壓力較大，賬戶(hù)事中、事后的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)測(cè)能力相對(duì)薄弱。四是賬戶(hù)分散現(xiàn)狀制約監(jiān)管效能發(fā)揮。在我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)體系中存在部分外匯賬戶(hù)、證券公司賬戶(hù)和保險(xiǎn)公司賬戶(hù)等非銀行賬戶(hù)，其賬戶(hù)信息并未在賬戶(hù)管理系統(tǒng)中有所體現(xiàn)，而是由不同部門(mén)分屬管理，管理現(xiàn)狀不利于對(duì)微觀(guān)主體進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析，使監(jiān)管效能難以最大化發(fā)揮?！虡I(yè)銀行層面。一是主體責(zé)任落實(shí)不嚴(yán)。企業(yè)賬戶(hù)管理改革確實(shí)倒逼了商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變管理理念，但作為企業(yè)而言，追求利益最大化是其主要目標(biāo)，商業(yè)銀行需要在管理與盈利之間做出平衡，加之部分銀行考核指標(biāo)設(shè)置不夠合理，在“重?cái)?shù)量輕質(zhì)量”的經(jīng)驗(yàn)理念驅(qū)使下，高吸攬儲(chǔ)，變相搶奪市場(chǎng)和客戶(hù)；放松審核標(biāo)準(zhǔn)、違規(guī)辦理開(kāi)戶(hù)；對(duì)存在洗錢(qián)等違法行為的賬戶(hù)異常視而不見(jiàn)以完成其考核指標(biāo)。二是服務(wù)不到位情況仍然存在。一方面，部分銀行過(guò)度追求優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，實(shí)際工作中仍存在歧視民營(yíng)和小微企業(yè)情況；另一方面，隨著中國(guó)人民銀行要求加大事中、事后核查力度，部分商業(yè)銀行出現(xiàn)以“防風(fēng)險(xiǎn)”為由，推諉、阻撓客戶(hù)正常開(kāi)戶(hù)情況。三是審核壓力陡增。在“放管服”改革背景下，企業(yè)注冊(cè)時(shí)市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)僅進(jìn)行登記備案，相關(guān)資質(zhì)審核較此前大大減少，加之中國(guó)人民銀行對(duì)企業(yè)銀行賬戶(hù)管理改為備案制，對(duì)新注冊(cè)企業(yè)情況的審核前置至商業(yè)銀行，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控能力和工作的細(xì)致程度都是極大的挑戰(zhàn)。

企業(yè)銀行賬戶(hù)管理對(duì)策建議

——修訂完善制度，提高立法層級(jí)。當(dāng)前，在金融機(jī)構(gòu)中，企業(yè)銀行賬戶(hù)管理的工作現(xiàn)在處于一種無(wú)法可依的狀態(tài)，僅僅依靠部分不成系統(tǒng)、效力較低且無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的規(guī)章制度來(lái)維持，一方面在全面獲取賬戶(hù)管理數(shù)據(jù)上顯得乏力，另一方面也無(wú)法協(xié)調(diào)各方的合作關(guān)系，難以形成監(jiān)管合力。當(dāng)務(wù)之急是修訂并完善現(xiàn)有法律制度，提升企業(yè)賬戶(hù)管理工作的立法層級(jí)。以更高層級(jí)立法的形式明確居民、企業(yè)、銀行及其他政府部門(mén)的權(quán)利與義務(wù)，加大對(duì)違法違規(guī)行為的處罰懲戒力度，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)主體對(duì)銀行賬戶(hù)的重視程度和法律意識(shí)，維護(hù)良好的經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序?！獕簩?shí)主體責(zé)任，提升風(fēng)控水平。一方面，加快提升在賬戶(hù)管理領(lǐng)域監(jiān)管的智能化水平，采集和分析企業(yè)賬戶(hù)信息，排查和監(jiān)測(cè)賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)賬戶(hù)的全面、動(dòng)態(tài)、高效監(jiān)管，及時(shí)處置和糾正商業(yè)銀行、企業(yè)違規(guī)行為。另一方面，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的指導(dǎo)，督促其建立健全以賬戶(hù)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向的賬戶(hù)考核激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)客戶(hù)身份識(shí)別，強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控。同時(shí)，建立健全對(duì)公管理、運(yùn)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)等部門(mén)之間相互制約、相互監(jiān)督、相互制衡的內(nèi)控合規(guī)制度，明晰崗位職責(zé)及責(zé)任追究機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)下級(jí)行賬戶(hù)業(yè)務(wù)合規(guī)性情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查，做好賬戶(hù)業(yè)務(wù)全流程監(jiān)控與管理?！獌?yōu)化系統(tǒng)功能，提高監(jiān)管水平。一是加快技術(shù)創(chuàng)新，優(yōu)化系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)企業(yè)銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)對(duì)各類(lèi)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的支撐作用，確保所提供賬戶(hù)信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性，以達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。二是健全企業(yè)賬戶(hù)數(shù)據(jù)采集體系，確保其能涵蓋社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)層面，一方面能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)之間在銀行體系外的資金結(jié)算及管理的采集，另一方面也為金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)測(cè)提供一定的依據(jù)。

作者：竇廣源