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各鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處、工業(yè)區(qū)管委會：

通過去年第一階段鎮(zhèn)級財政“兩個集中”框架的搭建，為公共財政改革的基本架構(gòu)形成奠定了基礎(chǔ)，第二階段的工作須繼續(xù)向縱深推進(jìn)。按照“深化預(yù)算制度改革，強(qiáng)化預(yù)算管理和監(jiān)督”的精神，結(jié)合區(qū)政府《關(guān)于本區(qū)全面推進(jìn)鎮(zhèn)級（街道、工業(yè)區(qū)）財政“兩個集中”管理工作實施意見》（閔府發(fā)〔〕22號）和《進(jìn)一步加強(qiáng)鎮(zhèn)（街道、工業(yè)區(qū)）政府資金賬戶清理工作實施意見》（閔府發(fā)〔〕86號）的要求，本著“鞏固、完善、規(guī)范、長效”的指導(dǎo)思想，特制定年工作方案，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、總體目標(biāo)：

（一）規(guī)范鎮(zhèn)級各類資金管理

以預(yù)算外資金收入收繳管理為突破口,清理各鎮(zhèn)（街道、工業(yè)區(qū)）部門和單位預(yù)算外資金專戶，深化預(yù)算外資金“收支兩條線”管理。

（二）轉(zhuǎn)變財政資金撥付方式

推行財政集中支付，增強(qiáng)財政資金使用的透明度和效率。

（三）規(guī)范各單位財務(wù)核算

建立集中核算平臺，提高財務(wù)管理水平。

（四）改進(jìn)預(yù)算編制方法

推進(jìn)部門預(yù)算改革，試行預(yù)算內(nèi)外綜合預(yù)算、零基預(yù)算，細(xì)化預(yù)算編制，實行定額管理，使預(yù)算編制更加公平、公正。

二、具體目標(biāo)：

（一）夯實基礎(chǔ)，規(guī)范管理，完善鎮(zhèn)級財政資金的公共預(yù)算管理模式，從源頭上加強(qiáng)監(jiān)控

以公共性、均等性、規(guī)范性為財政管理原則，以資金的安全性、有效性為基準(zhǔn)點，規(guī)范預(yù)算管理模式，從預(yù)算編制的方法、形式、方式、內(nèi)容等方面進(jìn)行統(tǒng)一和轉(zhuǎn)變，重點加強(qiáng)預(yù)算外資金的納管和綜合預(yù)算編制，從而完善鎮(zhèn)級公共財政預(yù)算管理。

1、規(guī)范鎮(zhèn)級預(yù)算編制流程，提高預(yù)算編制質(zhì)量

（1）提前部門預(yù)算的編制時間

年，鎮(zhèn)（街道、工業(yè)區(qū)）編制下一年度部門預(yù)算的時間從原來的10月份提早到7月份。將區(qū)級召開部門預(yù)算編制動員大會的時間作為鎮(zhèn)級準(zhǔn)備工作的開始，各鎮(zhèn)（街道、工業(yè)區(qū)）要延長預(yù)算的編制周期，即可以用更長的時間來進(jìn)一步對資金的分配，預(yù)算的審核、篩選和論證做好充分的前期調(diào)研，為科學(xué)合理編制預(yù)算做好準(zhǔn)備。

（2）統(tǒng)一和規(guī)范鎮(zhèn)級預(yù)算編制的辦法

舉行初次培訓(xùn)學(xué)習(xí)：由區(qū)財政局進(jìn)行鎮(zhèn)級（街道、工業(yè)區(qū)）部門預(yù)算編制工作的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

制定一個《指導(dǎo)性意見》：區(qū)財政局?jǐn)M訂鎮(zhèn)級部門預(yù)算編制指導(dǎo)性意見，并征求鎮(zhèn)級、街道（工業(yè)區(qū)）意見，以指導(dǎo)鎮(zhèn)（街道、工業(yè)區(qū)）進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制工作。

形成一套《鎮(zhèn)級編制方案》：各鎮(zhèn)（街道、工業(yè)區(qū)）按照指導(dǎo)性意見，參照區(qū)本級的編制方法、程序、要求等，制定本地區(qū)部門預(yù)算編制有關(guān)文件，報區(qū)財政局備案。

舉行期中培訓(xùn)學(xué)習(xí)：由區(qū)財政局進(jìn)行鎮(zhèn)級（街道、工業(yè)區(qū)）部門預(yù)算編制操作培訓(xùn)。

制定一套考核辦法：區(qū)財政局?jǐn)M訂街鎮(zhèn)部門預(yù)算編制考核辦法。

開發(fā)一套預(yù)算編制軟件：召開鎮(zhèn)（街道、工業(yè)區(qū)）部門預(yù)算軟件開發(fā)座談會，著手準(zhǔn)備開發(fā)鎮(zhèn)（街道、工業(yè)區(qū)）、部門預(yù)算編制軟件。

（3）經(jīng)過早編細(xì)編預(yù)算，使我區(qū)鎮(zhèn)級預(yù)算管理達(dá)到以下要求

一是在預(yù)算編制的基本方式上，實現(xiàn)功能預(yù)算向部門預(yù)算的轉(zhuǎn)變；

二是在方法上，逐步實現(xiàn)由“基數(shù)法”向“零基預(yù)算”的轉(zhuǎn)變；

三是在方式上，實現(xiàn)由“粗放型”向“細(xì)化型”的轉(zhuǎn)變；

四是在機(jī)制上，逐步建立從預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督一體化向“三分離”的管理體制轉(zhuǎn)變；

五是在軟件應(yīng)用上，實現(xiàn)由傳統(tǒng)手工化編制方法向財政管理的信息化轉(zhuǎn)變。預(yù)計10－11月鎮(zhèn)、街道（工業(yè)區(qū)）預(yù)算編制結(jié)束。

2、加強(qiáng)預(yù)算管理，推進(jìn)依法理財

（1）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范經(jīng)費使用

建立規(guī)范的鎮(zhèn)級預(yù)決算工作制度，完善部門預(yù)算編制、試行財政集中支付，以提高鎮(zhèn)（街道、工業(yè)區(qū)）財政資金的運(yùn)作效益。

（2）做到預(yù)算內(nèi)外一本帳，統(tǒng)籌編制鎮(zhèn)（街道、工業(yè)區(qū)）預(yù)算。

規(guī)范設(shè)置人員經(jīng)費、日常公用經(jīng)費、專項經(jīng)費等預(yù)算科目，分類予以保障、核算及決算分析。

（二）創(chuàng)新思路、民主理財，自覺依法接受人大和社會監(jiān)督，探索擴(kuò)大公眾參與，預(yù)算公開和監(jiān)督的新形式

1、結(jié)合鎮(zhèn)級預(yù)算編制的規(guī)范化和區(qū)級財政推行的公共財政預(yù)算審查監(jiān)督制度的改革

率先在全市鎮(zhèn)級層面上推行人民代表大會預(yù)算審查監(jiān)督制度，加強(qiáng)預(yù)算審查的民主化和程序化，充分體現(xiàn)公眾參與度，制定規(guī)則和流程。

2、8-9月輔導(dǎo)鎮(zhèn)級推行人大監(jiān)督預(yù)算編制的公開審核方式

建立一套以人大批準(zhǔn)審查預(yù)算為基礎(chǔ)的、程序化的、有公眾參與的民主預(yù)算審查制度。在審查批準(zhǔn)程序中，有人大提前介入，有公眾參與的程序安排和人民代表充分的討論。包括接受咨詢、代表參與、預(yù)算公開、實施審查、獲得批準(zhǔn)或進(jìn)行調(diào)整等環(huán)節(jié)，這將作為年重點推進(jìn)工作之一，從而使鎮(zhèn)級2009年預(yù)算監(jiān)督審查工作能充分體現(xiàn)法制與民主結(jié)合的主題。

（三）加強(qiáng)監(jiān)管，有效改革，深化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督和制度改革，試行重大項目績效評價

1、結(jié)合中央、市提出的加快推進(jìn)公務(wù)卡應(yīng)用推廣

建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系的要求，并根據(jù)市財政的布置繼續(xù)完善我區(qū)公務(wù)卡的使用，逐步實現(xiàn)使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出，有效減少單位現(xiàn)金支付和結(jié)算，強(qiáng)化財政動態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財政過擴(kuò)制度。通過建立申領(lǐng)、報銷、監(jiān)督等流程，加強(qiáng)管理和控制。年內(nèi)有選擇的對鎮(zhèn)（街道、工業(yè)區(qū)）進(jìn)行公務(wù)卡試點。

2、在預(yù)算編制的績效上

選擇一至二個鎮(zhèn)進(jìn)行嘗試重大項目或社會關(guān)注項目的績效考評試點，逐步擴(kuò)大考評范圍和領(lǐng)域。8-9月對項目績效預(yù)算、資金直撥進(jìn)行試點。建立社會考評和自我考評相結(jié)合的方式，探索考評結(jié)果公開的形式，并根據(jù)結(jié)果，安排、調(diào)整年度預(yù)算。11月組織全區(qū)各鎮(zhèn)、街道（工業(yè)區(qū)）對項目績效進(jìn)行全面評估。

3、穩(wěn)步推行鎮(zhèn)級政府制度改革

繼續(xù)探索“條塊結(jié)合”的政府采購格局。

4、組織一次“回頭看”

5－6月區(qū)財政局會同區(qū)監(jiān)察委員會組織鎮(zhèn)級、街道（工業(yè)區(qū)）“回頭看”，檢查鎮(zhèn)、街道賬戶清理情況。

（四）加強(qiáng)培訓(xùn)、提升素質(zhì)，建立一支高素質(zhì)的基層財政管理隊伍

1、加強(qiáng)財政工作人員培訓(xùn)，增強(qiáng)公共財政管理理念

從科學(xué)理財?shù)矫裰骼碡敗㈥柟庳斦?；從部門預(yù)算到財政監(jiān)督、公眾參與；從理論學(xué)習(xí)到實踐運(yùn)用、修整完善。采取“請進(jìn)來，走出去”的多種交流方式，形成上下一致的財政改革系統(tǒng)工程的新觀念，塑造一支具有較強(qiáng)業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)的財政隊伍。

2、年內(nèi)，分期分批分層對近三百名的基層財政所長、會計及單位報賬員進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

3、積極爭取鎮(zhèn)級財政機(jī)構(gòu)的恢復(fù)建立，以此為基礎(chǔ)促進(jìn)鎮(zhèn)級財政干部隊伍素質(zhì)的提高和穩(wěn)定，并落實“預(yù)算法”規(guī)定的一級政府一級財政管理的要求。

三、時間要求

1、年4－5月預(yù)算科牽頭進(jìn)行鎮(zhèn)級（街道、工業(yè)區(qū)）部門預(yù)算編制工作的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

2、年5－6月會同區(qū)監(jiān)察委員會組織鎮(zhèn)級、街道（工業(yè)區(qū)）“回頭看”，檢查鎮(zhèn)、街道賬戶清理情況。

3、年6月擬訂街鎮(zhèn)部門預(yù)算編制的指導(dǎo)性意見，并征求鎮(zhèn)級、街道（工業(yè)區(qū)）意見。

4、年7月各街鎮(zhèn)根據(jù)指導(dǎo)意見制定本地區(qū)的部門預(yù)算編制有關(guān)文件，可參照區(qū)本級的編制方法、程序、要求等，報區(qū)財政局備案。

5、年7－8月預(yù)算編制操作培訓(xùn)。

6、年8月擬訂街鎮(zhèn)部門預(yù)算編制考核辦法。

7、年8-9月對項目績效預(yù)算、資金直撥進(jìn)行試點。輔導(dǎo)鎮(zhèn)級推行人大監(jiān)督預(yù)算編制的公開審核方式。

8、年9－10月召開街鎮(zhèn)部門預(yù)算軟件開發(fā)座談會，著手準(zhǔn)備開發(fā)街鎮(zhèn)部門預(yù)算編制軟件。

9、年10－11月鎮(zhèn)、街道（工業(yè)區(qū)）預(yù)算編制結(jié)束。

10、年11月組織全區(qū)各鎮(zhèn)、街道（工業(yè)區(qū)）對項目進(jìn)行全面評估。

年是鞏固、規(guī)范、完善的一年，也是夯實預(yù)算管理基礎(chǔ)性工作，保障財政管理改革穩(wěn)定推進(jìn)的一年。但隨著部門預(yù)算改革的深入，問題和矛盾也不斷顯現(xiàn)，對于區(qū)、鎮(zhèn)財政來說，新的改革任務(wù)又?jǐn)[在面前，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們將鞏固已有改革成果，充分調(diào)動各部門的積極性，為區(qū)政府當(dāng)好家、理好財，使公共財政體系建設(shè)再上一個新臺階。

區(qū)財政局

年七月七日