導語：境內(nèi)借用國際商業(yè)貸款制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為完善對國際商業(yè)貸款的管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱“國際商業(yè)貸款”是指境內(nèi)機構(gòu)向中國境外的金融機構(gòu)、企業(yè)、個人或者其他經(jīng)濟組織以及在中國境內(nèi)的外資金融機構(gòu)①籌借的，以外國貸幣承擔契約性償還義務(wù)的款項。出口信貸、國際融資租賃、以外匯方式償還的補償貿(mào)易、境外機構(gòu)和個人外匯存款（不包括在經(jīng)批準經(jīng)營離岸業(yè)務(wù)銀行中的外匯存款）、項目融資、90天以上的貿(mào)易項下融資以及其他形式的外匯貸款視同國際商業(yè)貸款管理。

注①“外資金融機構(gòu)”為按照《外資金融機構(gòu)管理條例》在中國設(shè)立的外資銀行、外國銀行分行、合資銀行、外資財務(wù)公司和合資財務(wù)公司。

第三條中國人民銀行是境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款的審批機關(guān)。

中國人民銀行授權(quán)國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯局）具體負責對境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款的審批、監(jiān)督和管理。

第四條境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款應當經(jīng)外匯局批準。未經(jīng)外匯局批準而擅自對外簽訂的國際商業(yè)貸款協(xié)議無效。外匯局不予辦理外債登記。銀行不得為其開立外債專用帳戶。借款本息不準擅自匯出。

第五條對外借用國際商業(yè)貸款的境內(nèi)機構(gòu)僅限于：

（一）經(jīng)國家外匯管理局批準經(jīng)營外匯借款業(yè)務(wù)的中資金融機構(gòu)；

（二）經(jīng)國務(wù)院授權(quán)部門批準的非金融企業(yè)法人。

第六條金融機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款應當符合中國人民銀行關(guān)于金融機構(gòu)外匯資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定。

第七條對外直接借用國際商業(yè)貸款的非金融企業(yè)法人應當具備以下條件：

（一）最近3年連續(xù)盈利②，有進出口業(yè)務(wù)許可，并屬國家鼓勵行業(yè)；③

注②“連續(xù)盈利”中的“盈利”含義為該法人的人民幣、外匯合并表表明為盈利。

注③“國家鼓勵行業(yè)”以公布的國家產(chǎn)業(yè)指導目錄為依據(jù)。

（二）具有完善的財務(wù)管理制度；

（三）貿(mào)易型非金融企業(yè)法人的凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例不得低于15％；非貿(mào)易型的非金融企業(yè)法人的凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例不得低于30％；

（四）借用國際商業(yè)貸款與對外擔保余額之和不得超過其凈資產(chǎn)等值外匯的50％。

（五）外匯借款與外匯擔保余額之和不超過其上年度的創(chuàng)匯額。

第八條境內(nèi)機構(gòu)應當憑自身資信對外借用國際商業(yè)貸款，并自行承擔對外償還責任。

第九條境內(nèi)機構(gòu)對外借用國際商業(yè)貸款應當加強成本控制。其借款總成本不得高于國際金融市場相同信用級別借款機構(gòu)的同期借款總成本。

外匯局對境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款的成本控制予以監(jiān)督和指導。

第十條借用國際商業(yè)貸款的境內(nèi)機構(gòu)應當按照國家外匯管理局的規(guī)定，于每季初10日內(nèi)向外匯局報送上季度對外借款情況報表和年度④國際商業(yè)貸款使用情況報告。

注④增加“每年3月31日前報送上年度…”。

第十一條外匯局有權(quán)檢查境內(nèi)機構(gòu)籌借、使用和償還國際商業(yè)貸款的情況。借款機構(gòu)應當予以配合，提交有關(guān)文件和資料。

第十二條未經(jīng)外匯局批準，境內(nèi)機構(gòu)不得將借用的國際商業(yè)貸款存放境外、在境外直接支付或者轉(zhuǎn)換成人民幣使用。

第二章中長期國際商業(yè)貸款

第十三條本辦法所稱“中長期國際商業(yè)貸款”是指1年期以上（不含1年）的國際商業(yè)貸款，包括1年期以上的遠期信用證。⑤

注⑤遠期信用證期限起算為從銀行承兌日到付款日，90天以內(nèi)（含90天）的遠期信用證視為銀行結(jié)算業(yè)務(wù)進行管理。外資金融機構(gòu)不得為未經(jīng)批準的中資企業(yè)辦理進口項下的結(jié)算業(yè)務(wù)。

第十四條境內(nèi)機構(gòu)借用中長期國際商業(yè)貸款，應當列入國家利用外資計劃。

第十五條境內(nèi)機構(gòu)借用中長期國際商業(yè)貸款，應當提交以下全部或者部分資料向外匯局⑥申請：

注⑥“外匯局”為所在地外匯局。

（一）納入國家利用外資計劃的證明文件；

（二）借款項目立項批準文件；

（三）貸款條件意向書，包括債權(quán)人名稱、貸款幣種、金額、期限及寬限期、利率、費用、提前還款意向和其他金融條件；

（四）還款資金來源及還款計劃，外匯擔保情況；

（五）經(jīng)會計師事務(wù)所驗證的最近3年外匯或者人民幣資產(chǎn)負債表及其他財務(wù)報表；

（六）外匯局要求提交的其他資料。

金融機構(gòu)分支機構(gòu)對外借用中長期國際商業(yè)貸款，除依前款規(guī)定外，還應當提交其總行（總公司）授權(quán)的有關(guān)文件。

第十六條在京的全國性機構(gòu)對外借用國際商業(yè)貸款，直接報送國家外匯管理局審批。非在京的全國性機構(gòu)和地方性機構(gòu)對外借款，由所在地外匯局⑦審核后，報國家外匯管理局審批。

注⑦“所在地外匯局”為所在省、自治區(qū)、直轄市分局、深圳分局。

全國性、地方性金融機構(gòu)的分支機構(gòu)應當經(jīng)總行（總公司）授權(quán)，方可按此程序報批。

第三章短期國際商業(yè)貸款

第十七條本辦法所稱“短期國際商業(yè)貸款”是指1年期以內(nèi)（含1年）的國際商業(yè)貸款，包括同業(yè)外匯拆借、出口押匯、打包放款、90天以上365天以下的遠期信用證⑧等。

注⑧同⑥

第十八條短期國際商業(yè)貸款不得用于長期項目投資、固定資產(chǎn)貸款和其他不正當用途。

第十九條外匯局對境內(nèi)機構(gòu)借用短期國際商業(yè)貸款實行余額管理。

第二十條境內(nèi)機構(gòu)的短期國際商業(yè)貸款余額控制指標（以下簡稱“短貸指標”）由外匯局按年度⑨進行核定。

注⑨同⑧

境內(nèi)機構(gòu)借用短期國際商業(yè)貸款余額不得超過核定的指標。

第二十一條全國性金融機構(gòu)和非金融企業(yè)法人的短貸指標，由國家外匯管理局核定下達。

地方性金融機構(gòu)和非金融企業(yè)法人的短貸指標，由所在地外匯局在國家外匯管理局核定下達的短貸指標內(nèi)進行審批。

第二十二條經(jīng)國家外匯管理局批準經(jīng)營國際結(jié)算業(yè)務(wù)的中資金融機構(gòu)應當制定遠期信用證管理辦法，報外匯局核準。

中資金融機構(gòu)應當按照外匯局核準的遠期信用證管理辦法，開立遠期信用證。

中資金融機構(gòu)對外開立的90天以上、365天以下遠期信用證，⑩不占用其短貸指標。

注⑩同⑥

第二十三條非金融企業(yè)法人向境內(nèi)外資金融機構(gòu)申請開立90天以上、365天以下的遠期信用證⑾，占用其短貸指標。

注⑾同⑤

第二十四條境內(nèi)機構(gòu)向外匯局申請短貸指標，應當提交以下全部或者部分資料：

（一）申請文件（包括資金需求、資信狀況、資金用途等內(nèi)容）；

（二）會計師事務(wù)所驗證的上年度資產(chǎn)負債表和損益表；

（三）信貸機構(gòu)出具的貸款承諾意向書；

（四）上年度外匯收支情況；

（五）外匯局要求提交的其他資料。

第二十五條不實行短貸指標余額管理的非金融企業(yè)法人借用短期國際商業(yè)貸款，應當逐筆報外匯局批準，并占用所在地的短貸指標。

第四章項目融資

第二十六條本辦法所稱“項目融資”是指以境內(nèi)建設(shè)項目的名義在境外籌措外匯資金，并僅以項目自身預期收入和資產(chǎn)對外承擔債務(wù)償還責任的融資方式。它應當具有以下性質(zhì)：

（一）債權(quán)人對于建設(shè)項目以外的資產(chǎn)和收入沒有追索權(quán)；

（二）不需要境內(nèi)機構(gòu)以建設(shè)項目以外的資產(chǎn)、權(quán)益和收入進行抵押、質(zhì)押或者償債；

（三）不需要境內(nèi)機構(gòu)提供任何形式的融資擔保。

第二十七條項目融資的對外融資規(guī)模納入國家借用國際商業(yè)貸款指導性計劃。

第二十八條項目融資條件應當具有競爭性，并應當經(jīng)國家外匯管理局審批或者審核。其中地方上報的項目融資的融資條件由所在地外匯局初審后，報國家外匯管理局審批或者審核。

第二十九條項目融資條件報外匯局審批或者審核時，項目公司應當提交以下文件：

（一）申請文件，包括項目融資的方式、金額、市場，以及貸款的期限、利率、各項費用等融資條件；

（二）國家計委批準的項目可行性研究報告或者其他文件；

（三）項目融資納入國家借用國際商業(yè)貸款指導性計劃的證明文件；

（四）項目融資協(xié)議；

（五）與項目融資相關(guān)的具有保證性質(zhì)的文件；

（六）其他必要文件。

第五章境內(nèi)機構(gòu)的海外分支機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款

第三十條本辦法所稱“中資金融機構(gòu)的海外分支機構(gòu)”（以下簡稱海外分行）是指我國中資金融機構(gòu)在境外依照當?shù)胤稍O(shè)立的非獨立法人的分支機構(gòu)。

第三十一條中資金融機構(gòu)應當根據(jù)其海外分行的營運資金、資產(chǎn)負債比例及當年業(yè)務(wù)量等項指標，確定每個海外分行的境外融資總量，并于每年2月底之前報國家外匯管理局備案。海外分行一次性籌借等值5000萬美元以上（含5000萬美元）的國際商業(yè)貸款，應當事先由其總行（總公司）報國家外匯管理局批準。

第三十二條海外分行在境外融資應當納入其總行（總公司）資產(chǎn)負債比例管理。

海外分行在境外所籌資金只能用于海外業(yè)務(wù)發(fā)展。未經(jīng)國家外匯管理局批準，不得調(diào)入境內(nèi)使用。

第三十三條中資企業(yè)在境外設(shè)立的非經(jīng)營性質(zhì)的辦事處或者代表處等機構(gòu)不得在境外融資。

第三十四條中資企業(yè)在境外設(shè)立的分公司及其他經(jīng)營機構(gòu)，經(jīng)總（母）公司授權(quán)，以總（母）公司名義對外借款，視為總（母）公司的對外借款，其總（母）公司應當按照本辦法的有關(guān)規(guī)定在境內(nèi)辦理有關(guān)報批手續(xù)。

第六章法律責任

第三十五條境內(nèi)機構(gòu)未經(jīng)批準，擅自借用國際商業(yè)貸款或者未按照本辦法第四十二條規(guī)定辦理保值業(yè)務(wù)的，由外匯局給予警告，通報批評，并處10萬元以上50萬元以下的人民幣罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十六條境內(nèi)機構(gòu)未經(jīng)批準，擅自將借用的國際商業(yè)貸款存放境外或者在境外直接支付；未經(jīng)批準，擅自將借用的國際商業(yè)貸款轉(zhuǎn)換為人民幣的，由外匯局責令改正，給予警告，通報批評，并處違法金額30％以上5倍以下的人民幣罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十七條境內(nèi)機構(gòu)的海外分支機構(gòu)違反本辦法第三十一條、三十三、三十四條的規(guī)定，擅自在境外融資的，由外匯局對境內(nèi)機構(gòu)處以警告、通報批評，并處10萬元以上50萬元以下的人民幣罰款。

第三十八條中資金融機構(gòu)的海外分支機構(gòu)違反本辦法第三十二條的規(guī)定，擅自將在境外所籌資金調(diào)入境內(nèi)使用的，由外匯局責令改正，對境內(nèi)中資金融機構(gòu)處以警告、通報批評、并處10萬元以上50萬元以下的人民幣罰款。

第三十九條境內(nèi)機構(gòu)向外匯局報送虛假、無效的文件和資料，騙取外匯局批準的，由外匯局收回批準文件，并對其按第三十五條的規(guī)定處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十條境內(nèi)機構(gòu)未按照本辦法的規(guī)定報送報表和資料，或者不接受和配合外匯局檢查的，由外匯局處以警告、通報批評，并處1萬元以上3萬元以下的人民幣罰款。

第七章附則

第四十一條境內(nèi)機構(gòu)簽訂國際商業(yè)貸款協(xié)議后，應當根據(jù)外債統(tǒng)計監(jiān)測規(guī)定向外匯局辦理外債登記，并按照有關(guān)規(guī)定辦理還款手續(xù)。

第四十二條對外借款的境內(nèi)機構(gòu)應當遵循以下原則，根據(jù)國際市場匯率和利率的變化，在不擴大外債規(guī)模、不延長債務(wù)期限的條件下，切實防范外債風險：

（一）借低還高應當報國家外匯管理局審批；

（二）經(jīng)批準經(jīng)營自營或者代客外匯買賣業(yè)務(wù)的中資金融機構(gòu)，可以為自身債務(wù)或者接受其他境內(nèi)機構(gòu)的委托進行國際商業(yè)貸款的保值業(yè)務(wù)；

（三）其他中資機構(gòu)委托境外金融機構(gòu)或者境內(nèi)外資金融機構(gòu)對其借用的國際商業(yè)貸款進行保值，應當經(jīng)外匯局批準；

（四）外商投資企業(yè)可以自行委托境外金融機構(gòu)或者境內(nèi)外資金融機構(gòu)辦理國際商業(yè)貸款的保值業(yè)務(wù)。

第四十三條境內(nèi)機構(gòu)辦理國際商業(yè)貸款保值業(yè)務(wù)后，應當按照外債統(tǒng)計監(jiān)測規(guī)定辦理外債登記變更手續(xù)。

第四十四條借用國際商業(yè)貸款的帳戶管理，適用外匯帳戶管理規(guī)定。

第四十五條境內(nèi)機構(gòu)向中資金融機構(gòu)海外分支機構(gòu)借用外匯貸款，適用本辦法。

第四十六條飛機融資租賃及借用國際商業(yè)貸款支付飛機融資租賃的預付款，適用本辦法。

第四十七條境內(nèi)機構(gòu)以固定成本向境外轉(zhuǎn)讓已經(jīng)建成項目的經(jīng)營權(quán)或者收益權(quán)，適用本辦法對項目融資的管理規(guī)定。

第四十八條中資銀行從事離岸業(yè)務(wù)借用的國際商業(yè)貸款，按照本辦法對海外分行的管理規(guī)定執(zhí)行。

第四十九條境內(nèi)機構(gòu)向中資銀行離岸業(yè)務(wù)部門借用的外匯貸款，視同國際商業(yè)貸款管理。

第五十條本辦法第一、二、三、八、九、十、十一、十二、十三、十七、十八、三十五、三十六、三十七、三十九、四十、四十一、四十二（四）、四十三、四十四、四十五、四十六、四十七、四十九、五十一、五十二條和第四章的規(guī)定適用于外商投資企業(yè)，其余條款不適用于外商投資企業(yè)。

第五十一條本辦法由國家外匯管理局負責解釋。

第五十二條本辦法自1998年1月1日起施行。1991年9月26日中國人民銀行批準、國家外匯管理局的《境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》혁Ð995年7月14日中國人民銀行的《關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)進行項目融資有關(guān)事宜的通知》혁Ð996年4月17日國家外匯管理局的《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的中資銀行海外分支機構(gòu)境外融資管理規(guī)定》혁Ð997年1月16日國家外匯管理局的《關(guān)于加強對中資企業(yè)境外機構(gòu)融資管理的通知》同時廢止。