導(dǎo)語：區(qū)政辦財政資金安全管理方法一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為加強財政資金安全管理，以健全制度、規(guī)范流程、明確職責(zé)、強化監(jiān)督為指導(dǎo)思想，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于全區(qū)及各鎮(zhèn)、街道辦事處財政管理的所有政府性資金（包括預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、基金及其他資金）。

第二章崗位設(shè)置

第三條科學(xué)設(shè)置崗位。嚴格按照“不相容崗位分離控制”和“授權(quán)批準控制”的要求，合理設(shè)置工作崗位，明確崗位分工，審核、撥款、賬務(wù)、印章等關(guān)鍵崗位和重點環(huán)節(jié)必須分離設(shè)置、科學(xué)授權(quán)，不得相互交叉和實行兼管。

第四條明確崗位職責(zé)。建立工作崗位責(zé)任制，強化崗位之間互相配合、互相制約、互相監(jiān)督的運行機制。

第五條實行定期輪崗。對掌握資金安排、撥付等重要崗位的工作人員，實行有計劃的輪換交流。

第三章資金收付管理

第六條完善資金收付制度。把國庫集中支付制度作為確保財政資金安全管理的基本制度，不斷加強財政資金安全保障機制建設(shè)，提高財政資金安全管理水平。

第七條健全用款計劃制度。嚴格執(zhí)行財政資金用款計劃審批制度，將用款計劃審批作為預(yù)算執(zhí)行的核心環(huán)節(jié)，切實加強預(yù)算執(zhí)行的管理與監(jiān)督。

第八條加強授權(quán)支付審批管理。按照預(yù)算規(guī)定的用途和項目進度，嚴格審批授權(quán)支付額度，逐步縮小授權(quán)支付在財政支出中所占比例和現(xiàn)金支出在授權(quán)支付中所占比例。

第九條強化財政直接支付管理。積極擴大財政直接支付范圍和比例，加強對財政直接支付資金的用途、金額和支付對象的審核。

第十條強化內(nèi)部制約機制。財政各科室要嚴格審核有關(guān)支付憑證，對不規(guī)范的支付憑證拒絕受理。

第十一條及時清算資金。對財政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中的資金要及時進行清算。

第十二條各項財政資金的支付辦法。

（一）預(yù)算內(nèi)資金安排的基本支出，由財政局國庫科根據(jù)預(yù)算單位按部門預(yù)算上報的年度分月用款計劃，審核無誤后按月?lián)芨丁?/p>

（二）預(yù)算內(nèi)資金安排的項目支出，由預(yù)算單位根據(jù)部門預(yù)算、項目用款進度及收入繳庫進度等填制財政資金請撥單，經(jīng)財政局管理科室、分管局長、局長逐級審核同意后撥付。

（三）納入財政預(yù)算外專戶管理的預(yù)算外資金，由預(yù)算單位按照部門預(yù)算、項目用款進度以及收入上繳財政專戶進度等填制財政資金請撥單，經(jīng)財政局管理科室、分管局長、局長逐級審核同意后支付。

（四）補助下級財政的資金，由財政局國庫科根據(jù)核定的體制補助、專項補助和其他補助指標，將款項撥付到下級財政部門。臨時調(diào)度資金，必須履行嚴格的審批手續(xù)。

（五）財政專戶管理的資金，由用款單位根據(jù)項目用款進度填制財政資金請撥單，經(jīng)財政局管理科室、分管局長、局長逐級審核同意后撥付。

（六）其他政府性資金，由用款單位根據(jù)項目用款進度等填制財政資金請撥單，經(jīng)財政局管理科室、分管局長、局長逐級審核同意后支付。

第四章會計對賬

第十三條嚴格執(zhí)行三方對賬制度。財政、銀行（人民銀行、商業(yè)銀行）、預(yù)算單位在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，嚴格執(zhí)行日清月結(jié)制度，定期核對預(yù)算指標、用款計劃和資金賬務(wù)。

第十四條加強財政內(nèi)部對賬。財政內(nèi)部各科室（單位）要加強預(yù)算指標、用款計劃和實際撥付資金的對賬，確保預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性、一致性、完整性。

第十五條實行對賬單三人審簽制度。每月銀行對賬單要由經(jīng)辦人、科室（單位）負責(zé)人和分管局長審核簽字，保證銀行對賬單與資金賬務(wù)的一致性和準確性。

第五章賬戶管理

第十六條財政資金賬戶的設(shè)立必須按照《財政總預(yù)算會計制度》和財政部、中國人民銀行的有關(guān)賬戶管理的規(guī)定執(zhí)行，不得擅自開戶。

第十七條規(guī)范財政資金專戶管理。按照《財政部關(guān)于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的通知》的有關(guān)規(guī)定和要求，遵循“規(guī)范、統(tǒng)一、高效、精簡”的原則設(shè)置財政資金專戶，實行財政資金專戶統(tǒng)一管理，建立財政資金“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度、一口支付”的管理機制和監(jiān)督制約機制。

第十八條慎重選擇財政資金開戶銀行。為確保財政資金運行的安全、高效，原則上應(yīng)在國有、國有控股銀行開立財政資金賬戶，并從經(jīng)營資信、資金安全、管理服務(wù)等方面，審慎選擇和嚴格把關(guān)。

第六章印章與憑證管理

第十九條實行印章、票據(jù)三人管理制度。各經(jīng)辦人員根據(jù)工作崗位的不同分別掌管相關(guān)印章、票據(jù)，任何人員均不能以任何理由統(tǒng)管、代管全部印章、票據(jù)。印章、票據(jù)保管人短期離崗或出差時，應(yīng)在科室（單位）負責(zé)人監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。

第二十條確保憑證傳遞安全。對財政資金付款憑證應(yīng)有專人負責(zé)與銀行交接傳遞，并按傳遞時間進行登記。

第二十一條妥善保管憑證。辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報表要作為會計憑證妥善保管，應(yīng)轉(zhuǎn)交記賬人員的憑單要及時轉(zhuǎn)交。

第二十二條加強憑證歸檔移交管理。會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，應(yīng)按規(guī)定建立檔案，及時歸檔。如需移交，嚴格按照有關(guān)規(guī)定辦理人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊。

第七章銀行管理

第二十三條規(guī)范選擇銀行。與銀行簽訂規(guī)范的委托協(xié)議，明確雙方權(quán)、責(zé)、利事項，確保財政資金運行的安全、高效。

第二十四條與銀行業(yè)務(wù)往來的相關(guān)憑證、票據(jù)、報表等，要由專人交接簽字、及時送取。

第二十五條按規(guī)定對銀行進行考核。根據(jù)銀行向財政部門、預(yù)算單位提供服務(wù)的情況，對銀行進行季度或年度考核。

第八章財政信息化安全管理

第二十六條加快財政信息化建設(shè)。逐步將所有預(yù)算單位、所有財政資金納入財政信息化系統(tǒng)進行管理。

第二十七條明確管理員崗位職責(zé)。財政信息系統(tǒng)技術(shù)維護工作要求專人專崗，并且不得辦理資金收付業(yè)務(wù)。

第二十八條規(guī)范維護流程。技術(shù)維護人員嚴格按照書面維護單對財政信息系統(tǒng)進行維護，禁止擅自使用管理員權(quán)限對系統(tǒng)內(nèi)單位、人員、科目、資金、賬戶、流程、權(quán)限等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行更改。

第二十九條加強身份認證。建立密碼、密鑰等涉密身份信息安全管理體制，根據(jù)崗位分工和工作要求，按照實名制的原則，在信息系統(tǒng)中設(shè)置用戶名和權(quán)限，關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置密碼、密鑰登陸管理，所有操作環(huán)節(jié)實行實名記錄，日志信息要求長期保存。

第九章安全監(jiān)督

第三十條建立追蹤問效制度。對專項資金和重大資金的支付使用，進行定期檢查或?qū)ｍ棛z查，及時掌握財政資金的使用情況和效果。

第三十一條建立定期檢查制度。財政監(jiān)督部門要對付款單的財政記賬聯(lián)定期進行抽查，對會計核算的方法和技術(shù)性、基礎(chǔ)性工作進行定期檢查。財政部門要做好對各鎮(zhèn)、街道辦事處財政所資金安全管理的指導(dǎo)和督查工作。

第三十二條建立動態(tài)監(jiān)控機制。將所有財政資金納入國庫單一賬戶體系運行并實行動態(tài)監(jiān)控管理，逐步將動態(tài)監(jiān)控范圍擴大到所有財政資金和全部預(yù)算單位。

第三十三條建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查制度。對財政資金審核撥付、會計核算等工作實施定期檢查和不定期抽查。對違規(guī)、違紀行為根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時作出處理。

第十章附則

第三十四條本辦法由區(qū)財政局負責(zé)解釋。

第三十五條本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。