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小金庫(kù)治理工作小結(jié)（一）

按照中央、省市關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的決策部署和工作要求，我縣自去年6月開(kāi)始，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，創(chuàng)新機(jī)制措施，狠抓工作落實(shí)，全縣黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作進(jìn)展順利，成效較好?，F(xiàn)匯報(bào)如下：

一、2010年治理工作開(kāi)展情況

去年6月中旬至年底期間，按照上級(jí)的統(tǒng)一部署，專項(xiàng)治理分動(dòng)員部署、自查自糾、重點(diǎn)檢查、整改建制4個(gè)階段開(kāi)展工作。全縣160個(gè)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)15個(gè)，縣會(huì)計(jì)中心統(tǒng)管145個(gè)）全部開(kāi)展了自查自糾工作，自查自糾面達(dá)到100%。對(duì)24個(gè)單位（20個(gè)縣直部門和4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)）實(shí)施了重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面達(dá)到的15%。自查自糾和重點(diǎn)檢查均未發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”問(wèn)題。專項(xiàng)治理工作呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：

一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，工作機(jī)制到位。全國(guó)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作啟動(dòng)后，縣委召開(kāi)常委(擴(kuò)大)會(huì)議和四大組織聯(lián)席會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)中央、省、市有關(guān)文件精神，專題研究和安排部署此項(xiàng)工作。成立了治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組建了治理辦公室，抽調(diào)專人辦理日常工作?？h委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，定期不定期聽(tīng)取工作匯報(bào)，討論審定實(shí)施方案，督查指導(dǎo)專項(xiàng)治理工作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門成立了相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，明確工作目標(biāo)，細(xì)化工作措施，靠實(shí)工作責(zé)任，全縣形成了一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的工作格局。

二是精心組織，工作部署到位?？h委、縣政府于2010年7月8日召開(kāi)了全縣“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作動(dòng)員大會(huì)，傳達(dá)學(xué)習(xí)中央、省市“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理文件精神，全面部署我縣專項(xiàng)治理各個(gè)階段的工作任務(wù)?？h政府印發(fā)了《徽縣黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》，明確了專項(xiàng)治理的范圍內(nèi)容、方法步驟、政策規(guī)定和具體要求，使專項(xiàng)治理工作有章可循，保證了治理工作扎實(shí)有序地開(kāi)展。

三是廣泛參與，宣傳發(fā)動(dòng)到位。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門層層召開(kāi)宣傳發(fā)動(dòng)會(huì)，進(jìn)行了全方位、多層次、大張旗鼓的宣傳。在縣電視臺(tái)和《金徽?qǐng)?bào)》開(kāi)設(shè)宣傳專欄，懸掛過(guò)街標(biāo)語(yǔ)36條，印放宣傳資料2400余份，張貼《徽縣開(kāi)展小金庫(kù)專項(xiàng)治理工作公告》180份。領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位實(shí)時(shí)開(kāi)展政策咨詢和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，治理辦公室還公布了舉報(bào)電話、電子信箱，舉報(bào)的方式方法、獎(jiǎng)勵(lì)措施等，廣泛發(fā)動(dòng)社會(huì)各界和群眾參與“小金庫(kù)”治理工作，為開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作營(yíng)造了良好的社會(huì)氛圍。

四是明確責(zé)任，自查自糾到位。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門黨政一把手為專項(xiàng)治理工作的第一責(zé)任人，各級(jí)紀(jì)委書記、紀(jì)檢組長(zhǎng)和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)為具體責(zé)任人，負(fù)責(zé)本單位、本部門的專項(xiàng)治理工作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門按照工作方案規(guī)定的程序及方法步驟，開(kāi)展“小金庫(kù)”自查自糾，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)填報(bào)《自查自糾情況報(bào)告表》，大多數(shù)單位還報(bào)送了書面總結(jié)報(bào)告，自查自糾工作基本達(dá)到了全覆蓋。

五是強(qiáng)化督導(dǎo)，重點(diǎn)檢查到位?？h治理“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)小組于8月13日召開(kāi)轉(zhuǎn)段會(huì)議，專題安排部署重點(diǎn)檢查階段工作。制定了《徽縣治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查方案》，對(duì)重點(diǎn)檢查的總體要求、方式步驟、重點(diǎn)內(nèi)容和措施方法做出了明確規(guī)定。從成員單位抽調(diào)16個(gè)業(yè)務(wù)骨干，分成四個(gè)檢查小組，對(duì)20個(gè)縣直部門和4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)開(kāi)展重點(diǎn)檢查。檢查組進(jìn)駐被查單位后，組織召開(kāi)不同層次的座談會(huì)，講明政策界限，張貼治理工作公告，公布舉報(bào)電話，對(duì)自查情況進(jìn)行核查，于單位主要負(fù)責(zé)人簽訂《防范和杜絕“小金庫(kù)”承諾書》。重點(diǎn)檢查面達(dá)到納入治理范圍總數(shù)的15%。

六是邊查邊改，整章建制到位。我們把“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理與單位經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理、規(guī)范津貼補(bǔ)貼、節(jié)約和控制行政成本、財(cái)政票據(jù)使用管理、救災(zāi)資金管理使用、擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)政策落實(shí)情況等六項(xiàng)檢查結(jié)合起來(lái)，綜合實(shí)施。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)個(gè)別單位存在的內(nèi)控制度薄弱、資產(chǎn)管理不嚴(yán)、往來(lái)賬款過(guò)大、會(huì)計(jì)信息不實(shí)以及“收支兩條線”規(guī)定落實(shí)不到位等問(wèn)題，責(zé)成和督導(dǎo)單位健全機(jī)制制度，及時(shí)整改糾正，有效規(guī)范了行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理秩序。

二、2010年治理工作進(jìn)展情況

今年以來(lái)，我們認(rèn)真貫徹落實(shí)賀國(guó)強(qiáng)同志的重要講話和批示精神，把治理“小金庫(kù)”作為反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強(qiáng)烈的突出問(wèn)題之一著力加以解決。進(jìn)一步加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、明確責(zé)任分工、嚴(yán)明紀(jì)律要求、狠抓工作落實(shí)，切實(shí)保持專項(xiàng)治理工作的良好態(tài)勢(shì)，保證中央關(guān)于“小金庫(kù)”治理工作的決策部署不折不扣地落到實(shí)處，達(dá)到了標(biāo)本兼治、綜合治理的預(yù)期效果。具體做了以下幾方面工作：

一是調(diào)整充實(shí)了組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。鑒于人事變動(dòng)，我縣及時(shí)調(diào)整了治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣委副書記、政府縣長(zhǎng)王強(qiáng)任組長(zhǎng)，縣委常委、紀(jì)委書記田鴻、縣委常委、政府常務(wù)副縣長(zhǎng)?；⒘秩胃苯M長(zhǎng)，負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全縣“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，增列縣民政局、縣經(jīng)委兩個(gè)成員單位。治理辦公室設(shè)在財(cái)政局，由縣財(cái)政局長(zhǎng)兼任主任，審計(jì)、監(jiān)察、財(cái)監(jiān)分管領(lǐng)導(dǎo)兼任副主任，財(cái)政局確定兩名業(yè)務(wù)骨干負(fù)責(zé)日常事務(wù)。縣委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門聽(tīng)取匯報(bào)，討論審定2010年治理工作安排意見(jiàn)，多次親臨有關(guān)部門督查指導(dǎo)治理工作。為了使廣大干部群眾了解治理“小金庫(kù)”的有關(guān)政策、情況，我們利用多種形式，廣泛地進(jìn)行了宣傳，營(yíng)造了“小金庫(kù)”治理工作的濃厚氛圍。

二是明確了部門治理工作職責(zé)?？h治理領(lǐng)導(dǎo)小組召開(kāi)專題會(huì)議，夯實(shí)了相關(guān)單位的專項(xiàng)治理工作責(zé)任，要求各成員單位按職責(zé)分工，認(rèn)真履行本部門承擔(dān)的治理職責(zé)。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依照有關(guān)紀(jì)律規(guī)定，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)案件；組織部門按照有關(guān)政策規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人及時(shí)作出組織處理；宣傳部門協(xié)調(diào)有關(guān)新聞單位做好輿論宣傳和引導(dǎo)工作；公安機(jī)關(guān)做好涉及“小金庫(kù)”有關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪案件的偵查工作；財(cái)政、審計(jì)部門搞好有關(guān)檢查工作的組織實(shí)施和違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)問(wèn)題的處理處罰工作，并把“小金庫(kù)”治理作為財(cái)務(wù)檢查和日常審計(jì)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容；稅務(wù)部門做好涉稅問(wèn)題的查處工作；人民銀行和銀監(jiān)辦協(xié)調(diào)商業(yè)銀行支持配合治理工作，依法及時(shí)辦理賬戶查詢、資金凍結(jié)和劃轉(zhuǎn)等事宜；民政部門牽頭做好社會(huì)團(tuán)體“小金庫(kù)”治理工作；經(jīng)委牽頭做好國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”治理工作。各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)“小金庫(kù)”治理工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，要求做到重要工作親自部署、重大問(wèn)題親自過(guò)問(wèn)、重要環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要案件親自督辦，認(rèn)真抓好本單位的“小金庫(kù)”治理工作。在治理工作中，各成員單位做到了“分工不分家”，注重協(xié)調(diào)配合、通力合作，形成了運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、齊抓共管、配合有力的多部門工作聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)制。

三是扎實(shí)部署全縣專項(xiàng)治理工作。根據(jù)上級(jí)對(duì)今年“小金庫(kù)”治理工作的安排部署，下發(fā)了《關(guān)于做好全縣2010年“小金庫(kù)”治理工作的通知》，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)各部門進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)深入推進(jìn)“小金庫(kù)”治理工作重大意義的認(rèn)識(shí)，充實(shí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)成員，注重協(xié)調(diào)配合，健全工作機(jī)制和工作程序，形成有關(guān)部門各司其職、各盡其責(zé)、相互配合、齊抓共管的局面。通知對(duì)今年黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位“回頭看”、社會(huì)團(tuán)體和國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)治理工作做出了具體安排。強(qiáng)調(diào)嚴(yán)肅處理“小金庫(kù)”違法違紀(jì)行為自查從寬、被查從嚴(yán)的原則和適用政策規(guī)定，繼續(xù)擴(kuò)大宣傳，發(fā)動(dòng)群眾舉報(bào)，按照“更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”的要求，把防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)作為今年的重點(diǎn)工作積極推進(jìn)。

四是組織開(kāi)展黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“回頭看”。針對(duì)2010年出現(xiàn)的自查自糾“零申報(bào)”和重點(diǎn)檢查“零問(wèn)題”，縣治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組專題研究，發(fā)出了《關(guān)于開(kāi)展全縣黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫(kù)”治理工作“回頭看”的通知》，要求2010年列入治理范圍的160個(gè)黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位全面開(kāi)展“五查五看”，并且重申了小金庫(kù)的各種表現(xiàn)形式和政策規(guī)定。我們要求，這次“回頭看”要注重實(shí)效，做到“三公、兩核、一承諾”。“三公”是指：一是公開(kāi)，治理“小金庫(kù)”工作要公開(kāi)進(jìn)行；二要公告，要在本單位內(nèi)向單位干部職工和廣大群眾公告“小金庫(kù)”的表現(xiàn)形式、內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)以及領(lǐng)導(dǎo)小組、單位舉報(bào)電話、郵箱、地址；三是公示，要將“回頭看”結(jié)果在本單位進(jìn)行張貼公示，自覺(jué)接受干部職工和廣大群眾的監(jiān)督?！皟珊恕笔侵敢獙?duì)下屬單位個(gè)數(shù)進(jìn)行核查，對(duì)下屬單位“回頭看”的8項(xiàng)具體內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)，一承諾”是指在上報(bào)報(bào)告時(shí)，要向縣“小金庫(kù)”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組承諾“小金庫(kù)”治理“回頭看”工作報(bào)表和總結(jié)報(bào)告的真實(shí)性。

五是認(rèn)真整改省上督導(dǎo)組反饋的問(wèn)題。今年8月6日，省上督導(dǎo)組查出我縣一個(gè)單位存在“小金庫(kù)”問(wèn)題，責(zé)成我縣再次開(kāi)展自查自糾，嚴(yán)肅查處存在問(wèn)題，切實(shí)抓好整改落實(shí)。為了認(rèn)真貫徹省督導(dǎo)組指示精神，縣委、縣政府于8月7日召開(kāi)全縣治理小金庫(kù)工作促進(jìn)會(huì)，通報(bào)省上督查情況，分析治理工作的形勢(shì)和現(xiàn)狀，查找出現(xiàn)“雙零”問(wèn)題的主因是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不重視，自查自糾不認(rèn)真，督查清理不力所致，要求加大專項(xiàng)治理力度，使“雙零”問(wèn)題得到有效解決。此后，我們重點(diǎn)抓了以下措施的落實(shí)：一是進(jìn)一步明確政策規(guī)定和工作要求。發(fā)出《關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”自查自糾情況補(bǔ)報(bào)工作的緊急通知》，要求全縣所有黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)在8月20日前全面開(kāi)展一次自查自糾，在重點(diǎn)抓好“五查五看”的基礎(chǔ)上，單位“一把手”和財(cái)務(wù)人員填寫《防范和杜絕“小金庫(kù)”承諾書》，對(duì)本單位申報(bào)情況的真實(shí)性進(jìn)行承諾保證。二是進(jìn)一步加大檢查力度。紀(jì)委、監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)等部門抽調(diào)6名業(yè)務(wù)骨干，組成2個(gè)檢查組，對(duì)20個(gè)重點(diǎn)單位實(shí)施檢查。國(guó)資、非稅部門組成2個(gè)工作組，對(duì)全縣行政事業(yè)單位門面房屋出租和國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入進(jìn)行一次拉網(wǎng)式排查。三是進(jìn)一步拓寬舉報(bào)渠道?？h治理“小金庫(kù)”辦公室利用報(bào)紙、廣播、電視等新聞媒體，再次向社會(huì)公布舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱和獎(jiǎng)勵(lì)政策，加大宣傳力度，發(fā)動(dòng)群眾舉報(bào)，確定專人負(fù)責(zé)做好舉報(bào)事項(xiàng)的查處、跟蹤、落實(shí)和反饋工作。四是領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位按照各自的職責(zé)，做好專項(xiàng)治理政策、制度、措施的咨指導(dǎo)，形成整體合力，確保不走過(guò)場(chǎng)。截至目前，單位自查申報(bào)以前年度設(shè)立“小金庫(kù)”1個(gè)，金額0.48萬(wàn)元，已調(diào)賬糾正；重點(diǎn)檢查2個(gè)單位“小金庫(kù)”金額115.46萬(wàn)元，調(diào)整賬務(wù)104.12萬(wàn)元，收繳余額資金11.34萬(wàn)元。同時(shí)，對(duì)省上督查發(fā)現(xiàn)礦管辦應(yīng)繳未交財(cái)政資金176.1萬(wàn)元已全額收繳財(cái)政。

六是全面開(kāi)展了社會(huì)團(tuán)體及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”治理工作。按照省市“小金庫(kù)”治理實(shí)施方案的要求，分別由縣民政局和縣經(jīng)委分別牽頭負(fù)責(zé)社會(huì)團(tuán)體及國(guó)有企業(yè)的專項(xiàng)治理工作。各牽頭部門分別成立組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，細(xì)化實(shí)施方案，安排指導(dǎo)社團(tuán)和企業(yè)開(kāi)展治理工作。在自查自糾階段，全縣14個(gè)社會(huì)團(tuán)體和3戶國(guó)有企業(yè)全面進(jìn)行了自查，自查面達(dá)到了100%，未申報(bào)有私設(shè)“小金庫(kù)”問(wèn)題。針對(duì)“零申報(bào)”問(wèn)題，于9月17日，再次召開(kāi)社會(huì)團(tuán)體國(guó)有企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作會(huì)議，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，落實(shí)責(zé)任，明確分工，部署重點(diǎn)檢查階段的工作任務(wù)。在自查自糾回頭看過(guò)程中，有1戶國(guó)有企業(yè)申報(bào)存在“小金庫(kù)”問(wèn)題，金額0.218萬(wàn)元，主管部門已責(zé)成企業(yè)進(jìn)行整改。在重點(diǎn)檢查階段，縣經(jīng)委抽調(diào)3人組成工作組，對(duì)3戶國(guó)有企業(yè)全部進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，尚未發(fā)現(xiàn)存在“小金庫(kù)”問(wèn)題。在此基礎(chǔ)上，治理辦委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)2戶國(guó)有企業(yè)進(jìn)行了再次核查，發(fā)現(xiàn)供水總公司截留應(yīng)繳財(cái)政代收水資源補(bǔ)償費(fèi)13.125萬(wàn)元，未查出設(shè)立“小金庫(kù)”問(wèn)題?？h民政局會(huì)同審計(jì)部門抽調(diào)6人，組成3各工作組，對(duì)8個(gè)社會(huì)團(tuán)體實(shí)施了重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面達(dá)到60%，發(fā)現(xiàn)社團(tuán)存在財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問(wèn)題，也未查出私設(shè)“小金庫(kù)”問(wèn)題。

七是著力構(gòu)建“小金庫(kù)”治理長(zhǎng)效機(jī)制?？h紀(jì)委于8月13日發(fā)出了《關(guān)于建立和完善防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》，明確了“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)、主要措施和紀(jì)律關(guān)要求，從銀行賬戶開(kāi)設(shè)、票據(jù)管理規(guī)定、非稅收入管理、國(guó)有資產(chǎn)處置、嚴(yán)格財(cái)務(wù)核算和加大監(jiān)督管理方面，提出治理“小金庫(kù)”有關(guān)政策要求和工作規(guī)范，嚴(yán)格落實(shí)“小金庫(kù)”責(zé)任追究制、治理“小金庫(kù)”連帶責(zé)任追究和處理處罰落實(shí)跟蹤制、禁設(shè)“小金庫(kù)”承諾保證制、舉報(bào)查處督辦制、治理“小金庫(kù)”監(jiān)督管理責(zé)任制等五項(xiàng)機(jī)制，將“小金庫(kù)”納入日常監(jiān)督管理工作中，形成了制度、管理和監(jiān)督“三位一體”的長(zhǎng)效防治機(jī)制。實(shí)施以來(lái)，全縣各級(jí)各類機(jī)關(guān)事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人，均向縣紀(jì)委呈報(bào)了《禁設(shè)小金庫(kù)承諾保證書》，承諾保證不以任何理由批準(zhǔn)、同意、授意設(shè)立“小金庫(kù)”，切實(shí)做到“七個(gè)嚴(yán)禁”、“四個(gè)不準(zhǔn)”，如有違反，將接受組織從嚴(yán)處理。近期，縣經(jīng)委、民政部門正在深入調(diào)研和擬定企業(yè)和社會(huì)團(tuán)體“小金庫(kù)”治理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)辦法措施，以“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理為契機(jī)，進(jìn)一步提高財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管水平，努力實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治的目標(biāo)。

三、存在的問(wèn)題和今后工作重點(diǎn)

我縣“小金庫(kù)”治理工作已經(jīng)完成一個(gè)段落，并取得了一定的成效。但我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，“小金庫(kù)”產(chǎn)生的原因復(fù)雜多樣，其慈生土壤不是很容易鏟出的，治理工作依然是任重道遠(yuǎn)。首先，“小金庫(kù)”與部門利益、小集體利益或個(gè)人利益通常緊密聯(lián)系在一起，并且有著深厚的“群眾基礎(chǔ)”，其本身具有非常強(qiáng)的隱蔽性，各項(xiàng)“小金庫(kù)”的資金來(lái)源或明或暗，且通常都是在體外循環(huán)，導(dǎo)致了對(duì)“小金庫(kù)”資金從源頭治理和監(jiān)控存在著比較大的困難。其次，“小金庫(kù)”的設(shè)立，多與機(jī)關(guān)單位的“一把手”有關(guān)，他們執(zhí)掌著“一支筆”又決定著財(cái)務(wù)的審批大權(quán)，具有使用和監(jiān)督的雙重角色，自查自糾工作不夠深入細(xì)致，也有可能存在走過(guò)場(chǎng)現(xiàn)象。下一步，我們將堅(jiān)決貫徹落實(shí)賀國(guó)強(qiáng)同志關(guān)于“小金庫(kù)”治理工作的重要講話和批示精神，繼續(xù)組織對(duì)治理工作中的薄弱環(huán)節(jié)和領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)檢查，同時(shí)改進(jìn)和完善各項(xiàng)管理制度，著力健全防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制，重點(diǎn)做好以下工作：

一是鞏固行政事業(yè)單位治理成果，全面落實(shí)防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)措施。針對(duì)治理工作暴露出來(lái)的問(wèn)題，深刻查找原因，從健全機(jī)制、完善制度、深化改革、加強(qiáng)監(jiān)督入手，圍繞反腐倡廉制度建設(shè)、規(guī)范財(cái)政資金使用、完善國(guó)有資產(chǎn)管理、整頓金融市場(chǎng)秩序、推動(dòng)事業(yè)單位改革，以及加強(qiáng)內(nèi)部控制和外部監(jiān)督等方面，深入開(kāi)展調(diào)查研究，認(rèn)真解決黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)不足等問(wèn)題，進(jìn)一步提高財(cái)政從財(cái)務(wù)監(jiān)管水平，真正做到標(biāo)本兼治，建制固本，杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題反彈。

二是持續(xù)開(kāi)展自查自糾“回頭看”，對(duì)全縣黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和國(guó)有企業(yè)進(jìn)行全面排查。繼續(xù)加大宣傳力度，宣傳政策、提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)治理“小金庫(kù)”工作意義的認(rèn)識(shí)，打消僥幸心理，本著“懲前毖后、治病救人”的方針，鞏固和擴(kuò)大自查自糾成果，爭(zhēng)取把治理“小金庫(kù)”工作中存在的問(wèn)題在自查自糾中得到解決。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織人員將再次對(duì)各部門、各單位進(jìn)行自查情況全面督查，檢查發(fā)現(xiàn)存有“小金庫(kù)”行為，將嚴(yán)肅予以處理。

三是進(jìn)一步強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，暢通群眾舉報(bào)渠道，落實(shí)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法。充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室的作用，加大協(xié)調(diào)配合力度。強(qiáng)化宣傳，積極依靠群眾舉報(bào)和監(jiān)督，推進(jìn)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的順利進(jìn)行。注意發(fā)揮群眾舉報(bào)作用，經(jīng)常性地設(shè)立并公布舉報(bào)電話、電子信箱、通信地址，認(rèn)真受理舉報(bào)，建立健全相關(guān)的登記、核查、處理、督辦、答復(fù)、統(tǒng)計(jì)和報(bào)告制度。通過(guò)新聞媒體進(jìn)行宣傳，對(duì)舉報(bào)有功的單位和個(gè)人，按照《甘肅省“小金庫(kù)”治理工作舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法》兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)，形成社會(huì)各界共同深挖“小金庫(kù)”的治理環(huán)境。

四是統(tǒng)籌安排，擴(kuò)大“小金庫(kù)”治理工作的綜合成效。在今后的“小金庫(kù)”治理工作中，我們將繼續(xù)堅(jiān)持綜合治理、整體推進(jìn)。把“小金庫(kù)”治理作為日常工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，與擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)政策落實(shí)監(jiān)督檢查、規(guī)范津貼補(bǔ)貼、推動(dòng)事業(yè)單位改革、規(guī)范國(guó)有企業(yè)高管人員薪酬管理，以及加強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理等工作緊密結(jié)合，與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)、金融市場(chǎng)監(jiān)管、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，以及稅務(wù)稽查等工作同步推進(jìn)，進(jìn)一步擴(kuò)大“小金庫(kù)”治理的綜合成效。

小金庫(kù)治理工作小結(jié)（二）

根據(jù)《中共中央辦公廳國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)》（中辦發(fā)[2009]18號(hào)）及中共中央紀(jì)委、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署和國(guó)資委聯(lián)合印發(fā)《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法》（中紀(jì)發(fā)[2010]29號(hào)）精神，按照國(guó)資委《關(guān)于開(kāi)展中央企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的通知》（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2010]107號(hào)）和《關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2010]175號(hào)）要求，中國(guó)華能集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱公司）從深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的高度，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的重要意義，全面貫徹中央企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的總體要求和基本原則，嚴(yán)格按照中央企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作步驟，廣泛動(dòng)員，精心部署，認(rèn)真組織，穩(wěn)步推進(jìn)，扎實(shí)開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理各項(xiàng)工作，自查自糾和落實(shí)整改存在的“小金庫(kù)”問(wèn)題，著力建立健全防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，取得明顯成效?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、工作開(kāi)展情況

（一）高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，全面動(dòng)員部署專項(xiàng)治理工作

1、迅速動(dòng)員部署，提高思想認(rèn)識(shí)

7月19日，國(guó)資委召開(kāi)中央企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作會(huì)議，公司高度重視，迅速成立專門領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制定工作方案，于7月26日召開(kāi)公司系統(tǒng)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作電視電話會(huì)議。公司總經(jīng)理曹培璽和黨組書記黃永達(dá)分別在會(huì)上作重要講話，傳達(dá)學(xué)習(xí)黨中央、國(guó)務(wù)院和國(guó)資委有關(guān)文件和會(huì)議精神，全面部署了公司系統(tǒng)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，要求各單位按時(shí)保質(zhì)完成專項(xiàng)治理工作，徹底根除“小金庫(kù)”的思想根源、制度根源和資金根源，建立防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。

會(huì)后，系統(tǒng)各單位立即行動(dòng)，層層部署，迅速落實(shí)，在7月底前將中央、國(guó)資委和集團(tuán)公司關(guān)于“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的政策要求傳達(dá)到了系統(tǒng)全體職工，提高全體干部職工對(duì)專項(xiàng)治理工作的思想認(rèn)識(shí)，營(yíng)造良好的治理環(huán)境。

2、建立組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)工作指導(dǎo)

公司成立了由總經(jīng)理和黨組書記任組長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師和紀(jì)檢組長(zhǎng)任副組長(zhǎng)的“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)公司系統(tǒng)各單位開(kāi)展專項(xiàng)治理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，主任由紀(jì)檢組長(zhǎng)兼任，成員由監(jiān)察、財(cái)務(wù)、人資和審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人構(gòu)成，負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的決策部署。辦公室還抽調(diào)專人具體落實(shí)專項(xiàng)治理日常工作，形成了順暢的溝通機(jī)制和業(yè)務(wù)指導(dǎo)機(jī)制，確保各項(xiàng)工作順利開(kāi)展。

系統(tǒng)各單位全部按照公司要求，成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，分管領(lǐng)導(dǎo)參加，有關(guān)業(yè)務(wù)部門參與的“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作機(jī)構(gòu)。按照“一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)”的原則落實(shí)工作責(zé)任，確立了公司專項(xiàng)治理工作的“五機(jī)制”，即領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制、承諾制、公示制、舉報(bào)制和問(wèn)責(zé)制。

3、做好宣傳發(fā)動(dòng)，細(xì)化實(shí)施方案

公司通過(guò)各種渠道和方式大力宣傳治理“小金庫(kù)”的有關(guān)政策規(guī)定，在公司外網(wǎng)開(kāi)設(shè)了“小金庫(kù)專項(xiàng)治理”專欄，公布有關(guān)政策和信息。公司及系統(tǒng)各單位都設(shè)立專項(xiàng)治理舉報(bào)電話和電子信箱，在專欄醒目位置登載了國(guó)資委和公司的舉報(bào)電話、郵箱，廣泛發(fā)動(dòng)群眾，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)。

公司印發(fā)了《“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理實(shí)施方案》，系統(tǒng)各單位結(jié)合實(shí)際也相應(yīng)制訂了專項(xiàng)治理工作方案，明確了各階段的工作目標(biāo)、任務(wù)和措施。公司在開(kāi)展專項(xiàng)治理工作上要求各單位注重“四結(jié)合”，即要與日常監(jiān)察舉報(bào)掌握的問(wèn)題、與內(nèi)部審計(jì)揭示的問(wèn)題、與年度決算發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、與內(nèi)控評(píng)審反映的問(wèn)題相結(jié)合，有計(jì)劃、有針對(duì)性地開(kāi)展工作。

（二）全面開(kāi)展自查自糾，狠抓工作落實(shí)

1、深入發(fā)動(dòng)，扎實(shí)推進(jìn)自查自糾工作

8月31日，在專項(xiàng)治理工作進(jìn)展到自查自糾的關(guān)鍵階段，公司再次召開(kāi)全系統(tǒng)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理自查自糾工作電視電話會(huì)議。總結(jié)動(dòng)員部署階段工作，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)部署公司系統(tǒng)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理自查自糾階段各項(xiàng)工作。公司總經(jīng)理、“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)曹培璽主持會(huì)議并作重要講話，要求各單位高度重視專項(xiàng)治理工作，從講政治、識(shí)大體、顧大局的高度出發(fā)，從維護(hù)公司政治安全、經(jīng)營(yíng)安全、形象安全的高度出發(fā)，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，主動(dòng)暴露問(wèn)題，把專項(xiàng)治理工作提升到事關(guān)公司全局的工作來(lái)抓，不但要抓好、抓實(shí)，而且要確確實(shí)實(shí)抓出成效。

2、落實(shí)責(zé)任，實(shí)行雙承諾

在自查自糾工作開(kāi)始階段，公司要求總部各部門負(fù)責(zé)人、系統(tǒng)各單位負(fù)責(zé)人簽署過(guò)程承諾書：承諾按照國(guó)資委及公司要求，確保自查工作面覆蓋所有下屬單位，不走過(guò)場(chǎng)，不留死角；確保專項(xiàng)治理內(nèi)容沒(méi)有遺漏，自查徹底，糾正及時(shí)，上報(bào)信息真實(shí)、完整，不發(fā)生隱瞞不報(bào)現(xiàn)象；確保將自查自糾情況在本單位內(nèi)部以不同形式進(jìn)行公示，嚴(yán)格接受職工群眾監(jiān)督。在自查自糾工作結(jié)束時(shí)，公司要求負(fù)責(zé)人簽署結(jié)果承諾書：對(duì)于自查沒(méi)有“小金庫(kù)”的要進(jìn)行承諾，對(duì)于自查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的，還要承諾再無(wú)其它“小金庫(kù)”，即對(duì)是否存在瞞報(bào)、漏報(bào)的情況進(jìn)行承諾。公司總部各部門負(fù)責(zé)人、系統(tǒng)各單位負(fù)責(zé)人均簽署了過(guò)程承諾書及結(jié)果承諾書。雙承諾制結(jié)合公示制，確保專項(xiàng)治理工作接受各方監(jiān)督。

3、創(chuàng)新工作方法，確保工作成效

為確保自查自糾取得實(shí)效，系統(tǒng)各單位結(jié)合實(shí)際，多形式、多層次、多角度地開(kāi)展專項(xiàng)治理工作。華能股份公司組織所屬37家單位召開(kāi)了自查自糾工作交流座談會(huì)，華能股份公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員，工程部、生產(chǎn)部、多經(jīng)部等部門負(fù)責(zé)人分別與37家單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行“一對(duì)一”交流座談。華能山東公司對(duì)一廠多制、存在多個(gè)核算主體、管理單位較多、現(xiàn)有基建任務(wù)以及新加入單位等占所屬單位60%的12家單位進(jìn)行了檢查督導(dǎo)，確保專項(xiàng)治理工作成效。

通過(guò)宣傳發(fā)動(dòng)、責(zé)任落實(shí)、創(chuàng)新方法等工作措施，確保了系統(tǒng)各單位自查范圍涵蓋了財(cái)務(wù)、人資、基建、燃供等各個(gè)部門，三產(chǎn)、檢修、后勤服務(wù)及其它表內(nèi)表外全部企業(yè)，收入、支出、資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量以及發(fā)票、合同、票據(jù)的真實(shí)性、合理性等各個(gè)領(lǐng)域。

（三）開(kāi)展重點(diǎn)檢查，夯實(shí)自查自糾成果

1、周密安排，制定檢查方案

為做好重點(diǎn)檢查工作，確保檢查質(zhì)量，公司結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真研究，印發(fā)了《“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理重點(diǎn)檢查工作實(shí)施方案》，確定了公司重點(diǎn)檢查工作目標(biāo)、程序、內(nèi)容和方法等。重點(diǎn)檢查工作方案確定了三項(xiàng)檢查要點(diǎn)、五類檢查內(nèi)容、八種檢查方法及四點(diǎn)具體要求等。

2、抓細(xì)抓實(shí)，統(tǒng)一檢查要求

根據(jù)重點(diǎn)檢查工作實(shí)施方案，公司進(jìn)一步細(xì)化了開(kāi)展重點(diǎn)檢查工作程序和檢查內(nèi)容，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、程序，增強(qiáng)了重點(diǎn)檢查工作開(kāi)展的操作性和針對(duì)性。公司重點(diǎn)檢查的統(tǒng)一程序?yàn)椋海?）召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)見(jiàn)面會(huì)，明確重點(diǎn)檢查工作目標(biāo)、工作程序和配合要求；（2）召開(kāi)干部、職工大會(huì)，對(duì)中央和國(guó)資委開(kāi)展專項(xiàng)治理的政策和工作進(jìn)行再宣傳和再動(dòng)員，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)和監(jiān)督；（3）發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，了解被檢查單位治理工作開(kāi)展情況；（4）重點(diǎn)檢查公示，第一時(shí)間將公示張貼在被檢查單位辦公場(chǎng)所，公示內(nèi)容包括檢查時(shí)間、內(nèi)容、要求，國(guó)資委和公司舉報(bào)電話、檢查組組長(zhǎng)電話，以及舉報(bào)“小金庫(kù)”獎(jiǎng)勵(lì)政策等；（5）開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，通過(guò)重點(diǎn)訪談、翻閱已有審計(jì)成果、查看會(huì)議紀(jì)要、核實(shí)財(cái)務(wù)賬簿等方式排查“小金庫(kù)”；（6）總結(jié)分析，形成重點(diǎn)檢查報(bào)告。

3、精心組織，確保檢查成效

重點(diǎn)檢查范圍涵蓋公司所屬全部重要區(qū)域產(chǎn)業(yè)公司，在各區(qū)域產(chǎn)業(yè)公司的基礎(chǔ)上再抽查若干家基層企業(yè)，做到了全面檢查和重點(diǎn)檢查同時(shí)兼顧。公司組織派出了25個(gè)檢查組、一百余人，對(duì)所屬12家產(chǎn)業(yè)區(qū)域公司及其71家基層單位進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，二級(jí)產(chǎn)業(yè)公司覆蓋面達(dá)48%，總體覆蓋達(dá)30%。

重點(diǎn)檢查組每到一處即就貫徹中央和國(guó)資委關(guān)于“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理政策和工作要求進(jìn)行再宣傳、再動(dòng)員。通過(guò)重點(diǎn)檢查，進(jìn)一步夯實(shí)了自查自糾工作成果，為圓滿完成“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作任務(wù)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（四）認(rèn)真整改落實(shí)，不斷深化鞏固專項(xiàng)治理成果

1、制定工作方案，分步實(shí)施，逐項(xiàng)落實(shí)

為進(jìn)一步做好“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，確保整改落實(shí)階段各項(xiàng)工作順利開(kāi)展，保證治理效果，鞏固治理成果，公司印發(fā)了《“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理整改落實(shí)工作實(shí)施方案》，明確了六大目標(biāo)，布置了六項(xiàng)任務(wù)，提出了四點(diǎn)要求，使“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理整改落實(shí)工作堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，以求真務(wù)實(shí)的精神，分步實(shí)施，扎實(shí)推進(jìn)，一項(xiàng)一項(xiàng)抓落實(shí)，切實(shí)增強(qiáng)整改工作的針對(duì)性和實(shí)效性，不斷深化鞏固專項(xiàng)治理成果。

2、提高認(rèn)識(shí)，迅速落實(shí)，扎實(shí)開(kāi)展專項(xiàng)治理“回頭看”工作

12月初，《關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2010]175號(hào)）下發(fā)后，公司迅速行動(dòng)，進(jìn)一步加大“回頭看”工作力度，公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)召開(kāi)公司系統(tǒng)視頻會(huì)議專門部署，務(wù)求實(shí)效。系統(tǒng)各單位高度重視，積極行動(dòng)，在認(rèn)真分析自查自糾結(jié)果的基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大“小金庫(kù)”界定政策和處理政策的宣傳力度，重點(diǎn)關(guān)注重點(diǎn)單位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)，主要采取了“六看三追五不放過(guò)”的做法，通過(guò)“六看”對(duì)自查自糾工作進(jìn)行了回顧和檢查，通過(guò)“三追”對(duì)自查自糾工作進(jìn)行了查缺補(bǔ)漏，通過(guò)“五不放過(guò)”對(duì)“小金庫(kù)”問(wèn)題進(jìn)行了整改落實(shí)，同時(shí)鼓勵(lì)主動(dòng)申報(bào)，鼓勵(lì)員工舉報(bào)，不斷深化和鞏固“小金庫(kù)”治理成果。

3、采取有效措施，鞏固治理成果，建立健全防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制

公司高度重視整改工作，系統(tǒng)各單位認(rèn)真分析本企業(yè)發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，組織制訂整改落實(shí)工作方案，結(jié)合單位實(shí)際情況，明確整改要求、整改措施、責(zé)任人和完成時(shí)限，確保整改工作事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、處理得當(dāng)、整改到位，不留死角和隱患，堅(jiān)決杜絕“查而不糾”和“前清后亂”。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，在認(rèn)真核實(shí)余額的基礎(chǔ)上，及時(shí)納入了單位規(guī)定賬簿核算，規(guī)范進(jìn)行了財(cái)務(wù)、稅務(wù)處理；對(duì)于小團(tuán)體私分、挪用的“小金庫(kù)”，及時(shí)進(jìn)行了追繳；對(duì)自查上報(bào)的“小金庫(kù)”，按照自查自糾有關(guān)處理原則，對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人員進(jìn)行了必要處理。各單位針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理現(xiàn)狀，深入剖析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，查找容易出現(xiàn)“小金庫(kù)”的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采取了切實(shí)有效的整改措施，建立健全相關(guān)管理制度，防止“小金庫(kù)”問(wèn)題的再次發(fā)生。

二、取得的主要成效

（一）摸清了“小金庫(kù)”資金來(lái)源，發(fā)現(xiàn)了管理薄弱環(huán)節(jié)

公司系統(tǒng)通過(guò)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和業(yè)務(wù)處理進(jìn)行徹底排查發(fā)現(xiàn)，所屬27家企業(yè)存在“小金庫(kù)”72個(gè)，2007年底“小金庫(kù)”滾存余額1,059.14萬(wàn)元，2008年后新增金額1,503.03萬(wàn)元，累計(jì)金額2,562.17萬(wàn)元；2008年后支出金額1,673.11萬(wàn)元，2010年10月底“小金庫(kù)”余額899.36萬(wàn)元。截至目前，發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”已全部停止運(yùn)作，并納入了單位法定賬簿管理或按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。

通過(guò)對(duì)“小金庫(kù)”問(wèn)題的分析，發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”設(shè)立形式主要包括：

1、通過(guò)隱匿收入設(shè)立“小金庫(kù)”，資金來(lái)源主要包括對(duì)外提供機(jī)組大修勞務(wù)收入、廢舊資產(chǎn)處置收入、灰渣處置收入、資產(chǎn)出租收入、稅費(fèi)手續(xù)費(fèi)返還收入等。

2、通過(guò)虛列支出設(shè)立“小金庫(kù)”，主要包括虛列管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等期間費(fèi)用、人工成本等。

3、其他原因設(shè)立“小金庫(kù)”，主要包括產(chǎn)權(quán)瑕疵無(wú)法入賬資產(chǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)等抵押金收入。

（二）積累了工作經(jīng)驗(yàn)，夯實(shí)了工作基礎(chǔ)

在自查自糾“小金庫(kù)”，分析成因，摸清“小金庫(kù)”的資金來(lái)源渠道，查找管理薄弱環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，同時(shí)取得以下成效：

1、進(jìn)一步提高了對(duì)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作重要性、艱巨性、長(zhǎng)期性的認(rèn)識(shí)，堅(jiān)定了鏟除“小金庫(kù)”的信心和決心。公司系統(tǒng)開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作以來(lái)，各級(jí)單位廣泛動(dòng)員，積極行動(dòng)，“小金庫(kù)”治理工作取得階段性成果。公司系統(tǒng)各單位通過(guò)加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)中央精神，切實(shí)認(rèn)識(shí)“小金庫(kù)”的危害性，進(jìn)一步深化了開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作重要性、艱巨性、長(zhǎng)期性的認(rèn)識(shí)，再接再厲，樹(shù)立信心，堅(jiān)定決心，繼續(xù)把“小金庫(kù)”治理工作推向深入。一是將防治“小金庫(kù)”納入本單位財(cái)務(wù)工作的年度計(jì)劃和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，列為內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察工作的重要內(nèi)容；二是把“小金庫(kù)”防治工作作為年度績(jī)效考核內(nèi)容，確?！靶〗饚?kù)”防治工作的常態(tài)化。

2、通過(guò)加大政策宣傳力度，使“小金庫(kù)”治理政策盡人皆知，為建立長(zhǎng)效機(jī)制奠定了群眾基礎(chǔ)。對(duì)“小金庫(kù)”的界定政策，繼續(xù)加大力度，廣泛宣傳，堅(jiān)決、徹底地消除對(duì)“小金庫(kù)”問(wèn)題的模糊認(rèn)識(shí)，鼓勵(lì)自查和舉報(bào)，不論是誰(shuí)設(shè)的“小金庫(kù)”，不論是什么形式的“小金庫(kù)”，不論用于什么支出，都必須堅(jiān)決清除，絕不姑息。同時(shí)，對(duì)中央已經(jīng)明確的“依法依紀(jì)，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的處理政策進(jìn)行大力宣傳，使“小金庫(kù)”的界定和處理政策盡人皆知，為建立長(zhǎng)效機(jī)制奠定了群眾基礎(chǔ)。依靠群眾，鼓勵(lì)監(jiān)督，一是長(zhǎng)期保留“小金庫(kù)”舉報(bào)電話、舉報(bào)郵箱，實(shí)現(xiàn)“小金庫(kù)”防治工作的制度化；二是整理“小金庫(kù)”典型案例，堅(jiān)持定期開(kāi)展警示教育，增強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員和員工的責(zé)任意識(shí)和法紀(jì)觀念；三是制定“小金庫(kù)”責(zé)任追究制度，做到常抓不懈。

3、積累了較為豐富的“小金庫(kù)”治理工作經(jīng)驗(yàn)。在“小金庫(kù)”治理工作過(guò)程中，除采用領(lǐng)導(dǎo)重視，廣泛動(dòng)員、制定方案、加強(qiáng)組織，統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)、分類指導(dǎo)等傳統(tǒng)的工作經(jīng)驗(yàn)以外，積累了較為豐富的“小金庫(kù)”治理工作經(jīng)驗(yàn)。一是“四結(jié)合”，即與日常監(jiān)察舉報(bào)掌握的問(wèn)題、與內(nèi)部審計(jì)揭示的問(wèn)題、與年度決算發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、與內(nèi)控評(píng)審反映的問(wèn)題相結(jié)合；二是“雙承諾”，在自查自糾工作工程中，公司要求總部各部門負(fù)責(zé)人、系統(tǒng)各單位負(fù)責(zé)人不但要簽署過(guò)程承諾書，承諾按照國(guó)資委及公司要求，確保自查工作全覆蓋、無(wú)遺漏，而且要簽署結(jié)果承諾書，承諾除自查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”外再無(wú)其它“小金庫(kù)”。三是“五機(jī)制”，按照“一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)”的原則落實(shí)工作責(zé)任，確立了公司專項(xiàng)治理工作的“五機(jī)制”，即領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制、承諾制、公示制、舉報(bào)制和問(wèn)責(zé)制；四是“一對(duì)一”，組織所屬單位召開(kāi)了自查自糾工作交流座談會(huì)，“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員以及工程部、生產(chǎn)部、多經(jīng)部等部門負(fù)責(zé)人分別與各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行“一對(duì)一”交流座談；五是“六看三追五不放過(guò)”，通過(guò)“六看”對(duì)自查自糾工作進(jìn)行了回顧和檢查，一看思想認(rèn)識(shí)是否到位，二看宣傳動(dòng)員是否到位，三看組織領(lǐng)導(dǎo)是否到位，四看工作措施是否到位，五看責(zé)任追究是否到位，六看整改落實(shí)是否到位。通過(guò)“三追”對(duì)自查自糾工作進(jìn)行了查缺補(bǔ)漏，一追遺漏，二追空白，三追死角，主要是追查賬內(nèi)、賬外、隱匿在單位外部的“小金庫(kù)”。通過(guò)“五不放過(guò)”對(duì)“小金庫(kù)”問(wèn)題進(jìn)行了整改落實(shí)，即形成原因不查清不放過(guò)、涉及款項(xiàng)不追繳不放過(guò)、相關(guān)責(zé)任不追究不放過(guò)、警示教育不到位不放過(guò)、防范措施不落實(shí)不放過(guò)。

4、促進(jìn)了基礎(chǔ)管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。公司系統(tǒng)各單位根據(jù)發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題和排查特殊管理資金（資產(chǎn)）暴露出來(lái)的各類管理隱患，按照“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”的要求，通過(guò)完善體制、深化改革、健全制度和強(qiáng)化監(jiān)管，綜合采取完善治理結(jié)構(gòu)、推進(jìn)預(yù)算管理、改革分配制度、健全內(nèi)控體系、強(qiáng)化資金管理、規(guī)范職務(wù)消費(fèi)、加強(qiáng)警示教育、細(xì)化處罰措施等辦法，“開(kāi)前門，關(guān)后門、堵旁門”，多措并舉、綜合治理，注重源頭治理，促進(jìn)了基礎(chǔ)管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。一是加強(qiáng)制度建設(shè)，制定、修訂了財(cái)務(wù)、審計(jì)、投資、評(píng)價(jià)、人事等黨政制度85項(xiàng)；二是內(nèi)部審計(jì)工作深入開(kāi)展，公司系統(tǒng)全年共完成審計(jì)項(xiàng)目1076項(xiàng)，提出整改建議1968項(xiàng)，完成整改1628項(xiàng)，設(shè)備檢修、更新改造專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、基建工程審計(jì)等取得積極成效。

三、下一步的工作

（一）對(duì)管理薄弱環(huán)節(jié)有針對(duì)性地進(jìn)一步加強(qiáng)管理

1、堅(jiān)持?？顚Ｓ?，進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)防災(zāi)費(fèi)及各類代辦手續(xù)費(fèi)收入管理

公司下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)防災(zāi)費(fèi)和各類代辦手續(xù)費(fèi)收入管理的通知》（華能財(cái)[2010]295號(hào)），要求系統(tǒng)各單位進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)相關(guān)收入的管理，將保險(xiǎn)公司支付的保險(xiǎn)防災(zāi)費(fèi)及開(kāi)展業(yè)務(wù)收取的代辦手續(xù)費(fèi)全額入賬，并?？顚Ｓ茫沤^產(chǎn)生“小金庫(kù)”的可能。

2、理順業(yè)務(wù)流程，進(jìn)一步加強(qiáng)廢舊資產(chǎn)處置、資產(chǎn)出租管理

隱匿廢舊資產(chǎn)處置收入發(fā)生“小金庫(kù)”問(wèn)題的情況相對(duì)密集，各單位應(yīng)按照集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，規(guī)范廢舊物資處理和資產(chǎn)出租管理，理順有關(guān)業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控制度，明確關(guān)鍵控制崗位，落實(shí)責(zé)任人及獎(jiǎng)懲制度，各有關(guān)部門密切配合，互相監(jiān)督，確保該類收入入賬及時(shí)、完整。

3、嚴(yán)格審批程序，進(jìn)一步加強(qiáng)保證金、押金類收入管理

對(duì)于保證金、押金類收入，各單位應(yīng)將收取的款項(xiàng)通過(guò)單位法定賬簿核算處理，規(guī)范審批程序，嚴(yán)格發(fā)放、退還手續(xù)，杜絕形成賬外資金。

4、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，進(jìn)一步加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)管理

由于歷史等原因，多經(jīng)企業(yè)與主業(yè)存在著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，管理有待進(jìn)一步規(guī)范。各單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)管理，理順投資管理關(guān)系，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，鏟除“小金庫(kù)”滋生土壤。

（二）著力于建立防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制

“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的目的就是要發(fā)現(xiàn)、糾正、防治，最終消滅“小金庫(kù)”。對(duì)于“小金庫(kù)”問(wèn)題，要“拔掉草、除掉根、鏟掉土”，不但要堅(jiān)決予以糾正和查處，而且要根據(jù)“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”的原則，以專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，通過(guò)完善體制、健全制度和強(qiáng)化監(jiān)管，按照“劃清線、筑牢壩、修好渠、堵死漏”的思路，從根本上清除“小金庫(kù)”的思想根源和制度根源，仔細(xì)排查和堅(jiān)決阻斷“小金庫(kù)”的資金來(lái)源渠道，鏟除滋生“小金庫(kù)”的土壤，建立防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。

1、加強(qiáng)思想教育。進(jìn)一步加大界定“小金庫(kù)”的政策和防范“小金庫(kù)”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準(zhǔn)則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙、專題會(huì)議、職工大會(huì)等，增強(qiáng)法治理念和制度意識(shí)，增強(qiáng)按制度辦事的行為意識(shí)，筑牢遵紀(jì)守法的思想基礎(chǔ)，讓公司員工養(yǎng)成帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺(jué)維護(hù)制度，按制度辦事的良好習(xí)慣，營(yíng)造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。通過(guò)加強(qiáng)思想教育，使其不愿設(shè)立“小金庫(kù)”。

2、健全內(nèi)控制度。制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預(yù)期效果的前提?！靶〗饚?kù)”問(wèn)題之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關(guān)制度之間的配套與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問(wèn)題，建立和完善結(jié)構(gòu)合理、相互關(guān)聯(lián)、良性互動(dòng)的制度體系。通過(guò)健全內(nèi)控制度，使其不能設(shè)立“小金庫(kù)”。公司目前正在試點(diǎn)建設(shè)的“財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息平臺(tái)”就是要依托SAP系統(tǒng)，搭建縱向到底、橫向到邊的信息交換、共享平臺(tái)?？v向到底就是到最基層企業(yè)，橫向到邊就是到業(yè)務(wù)源頭，形成一個(gè)縱橫全覆蓋的無(wú)縫信息網(wǎng)，切實(shí)加強(qiáng)公司對(duì)基層單位的管控力度。

3、完善體制機(jī)制。建立科學(xué)、合理的體制機(jī)制，是公司得以健康、有序運(yùn)轉(zhuǎn)的前提。有些“小金庫(kù)”問(wèn)題是因?yàn)轶w制機(jī)制不合理，該辦、必須辦的事情在現(xiàn)有的體制機(jī)制里辦不了，鋌而走險(xiǎn)想出來(lái)的辦法。因此，要對(duì)不合理的體制機(jī)制進(jìn)行評(píng)估、改進(jìn)和完善，在疏導(dǎo)合理需求方面“修好渠”，建立分工負(fù)責(zé)、職責(zé)明晰的體制，形成運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、科學(xué)有效的機(jī)制。通過(guò)完善體制機(jī)制，使其不必設(shè)立“小金庫(kù)”。目前公司正在逐步建立和完善三級(jí)管理體系，明確了公司總部、區(qū)域/產(chǎn)業(yè)公司和基層單位的管理定位，清晰了管理界面，細(xì)化了管理權(quán)責(zé)，優(yōu)化了管理流程。

4、強(qiáng)化監(jiān)督懲處。加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)懲處，是構(gòu)建防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制的重要保障。要進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責(zé)，配備監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實(shí)處。對(duì)于個(gè)別設(shè)立和使用“小金庫(kù)”的人和事要下猛藥、動(dòng)真格、出重拳，樹(shù)立制度執(zhí)行堅(jiān)強(qiáng)有力的組織權(quán)威。要堅(jiān)持處理人和處理事相結(jié)合，在對(duì)“小金庫(kù)”問(wèn)題責(zé)成整改和嚴(yán)肅查處的基礎(chǔ)上，要認(rèn)真追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員的責(zé)任，促進(jìn)制度規(guī)定不折不扣地落實(shí)到位。通過(guò)責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲，使其不敢設(shè)立“小金庫(kù)”。

小金庫(kù)治理工作小結(jié)（三）

自7月19日你委召開(kāi)中央企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作會(huì)議以來(lái)，中國(guó)華能集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱公司）高度重視，精心組織，認(rèn)真做好專項(xiàng)治理各項(xiàng)工作。為保證治理效果，公司在自查自糾、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)各項(xiàng)工作中，一直把“回頭看”當(dāng)作一項(xiàng)重要工作內(nèi)容來(lái)抓。12月初，《關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2010]175號(hào)）下發(fā)后，公司迅速行動(dòng)，進(jìn)一步加大“回頭看”工作力度，公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)召開(kāi)公司系統(tǒng)視頻會(huì)議專門部署，務(wù)求實(shí)效。系統(tǒng)各單位認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，迅速落實(shí)，扎實(shí)開(kāi)展專項(xiàng)治理“回頭看”工作，進(jìn)一步夯實(shí)專項(xiàng)治理成果。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、“回頭看”活動(dòng)組織開(kāi)展情況

（一）進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，堅(jiān)定鏟除“小金庫(kù)”的信心和決心。公司系統(tǒng)開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作以來(lái)，各級(jí)單位廣泛動(dòng)員，積極行動(dòng)，“小金庫(kù)”治理工作取得階段性成果。為保證“回頭看”活動(dòng)卓有成效地開(kāi)展，公司組織系統(tǒng)各單位繼續(xù)加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)中央精神，從深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的高度，切實(shí)認(rèn)識(shí)“小金庫(kù)”的危害性，進(jìn)一步深化對(duì)開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作重要意義的認(rèn)識(shí)，把“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作和保證公司經(jīng)濟(jì)安全、政治安全、形象安全，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和深化反腐倡廉建設(shè)聯(lián)系起來(lái)，再接再厲，樹(shù)立信心，堅(jiān)定決心，把“小金庫(kù)”治理工作繼續(xù)推向深入，讓“小金庫(kù)”成為闖不得的“禁區(qū)”和碰不得“紅線”，達(dá)到徹底根除“小金庫(kù)”的目的。

（二）繼續(xù)加大政策宣傳力度，使“小金庫(kù)”治理政策深入人心。一是對(duì)“小金庫(kù)”的界定政策，繼續(xù)加大力度，廣泛宣傳，堅(jiān)決、徹底地消除對(duì)“小金庫(kù)”問(wèn)題的模糊認(rèn)識(shí)，鼓勵(lì)自查和舉報(bào)，不論是誰(shuí)設(shè)的“小金庫(kù)”，不論是什么形式的“小金庫(kù)”，不論用于什么支出，都必須堅(jiān)決清除，發(fā)現(xiàn)一起，處理一起，絕不姑息。二是“小金庫(kù)”處理政策，從治理工作開(kāi)始，中央就已經(jīng)明確了“依法依紀(jì)，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的處理政策。在“回頭看”活動(dòng)中，企業(yè)主動(dòng)補(bǔ)充申報(bào)的“小金庫(kù)”仍按照自查自糾政策從輕從寬處理。公司系統(tǒng)要求各單位認(rèn)清形勢(shì)，認(rèn)認(rèn)真真、扎扎實(shí)實(shí)地開(kāi)展“回頭看”活動(dòng)，抓住最后的機(jī)會(huì)，充分、徹底暴露本單位的“小金庫(kù)”問(wèn)題。

（三）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求開(kāi)展“回頭看”活動(dòng)。公司及時(shí)制定并下發(fā)了《“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理整改落實(shí)工作方案》，對(duì)“回頭看”活動(dòng)進(jìn)行了專門安排和部署?！盎仡^看”活動(dòng)的目的是進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大自查自糾工作成果，實(shí)質(zhì)上是對(duì)“小金庫(kù)”自查自糾工作的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行查缺補(bǔ)漏。公司下發(fā)的《“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理整改落實(shí)工作方案》，明確了“回頭看”活動(dòng)排查的內(nèi)容，包括思想認(rèn)識(shí)是否到位、動(dòng)員部署是否深入、工作機(jī)制是否有效、自查范圍是否全面、工作措施是否扎實(shí)、自查結(jié)果是否真實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)排查是否徹底、“小金庫(kù)”問(wèn)題是否完全暴露等。要求各單位機(jī)構(gòu)不撤，人員不減，隊(duì)伍不散，繼續(xù)加大工作力度，按照“橫向到邊、縱向到底、不走過(guò)場(chǎng)、不留死角”的要求，扎實(shí)開(kāi)展“回頭看”活動(dòng)，并提出了完成時(shí)限和具體工作要求。

（四）在全覆蓋的基礎(chǔ)上，把握“回頭看”活動(dòng)的重點(diǎn)。公司系統(tǒng)各單位，無(wú)論自查是否發(fā)現(xiàn)了“小金庫(kù)”，內(nèi)部重點(diǎn)檢查是否被查出“小金庫(kù)”，全部按照公司要求的內(nèi)容和時(shí)間認(rèn)真組織開(kāi)展了“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理自查自糾“回頭看”活動(dòng)，同時(shí)，突出兩個(gè)工作重點(diǎn)。一是重點(diǎn)單位，認(rèn)真分析各單位上報(bào)的自查自糾結(jié)果，把“零申報(bào)”、內(nèi)部重點(diǎn)檢查“零問(wèn)題”和基礎(chǔ)管理薄弱的單位作為重點(diǎn)單位。二是重點(diǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)對(duì)自查和內(nèi)部重點(diǎn)檢查結(jié)果的統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合行業(yè)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對(duì)照管理現(xiàn)狀，確定容易出現(xiàn)“小金庫(kù)”的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位。要把重點(diǎn)單位和重點(diǎn)業(yè)務(wù)作為“回頭看”的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，花大力氣，下大功夫，進(jìn)行徹底的排查。

（五）充分利用“回頭看”活動(dòng)成果，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，堵塞管理漏洞，促進(jìn)預(yù)防“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制的建立。“回頭看”活動(dòng)的落腳點(diǎn)就是要發(fā)現(xiàn)、糾正、防范、消滅“小金庫(kù)”。公司要求各單位要根據(jù)發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題和排查特殊管理資金（資產(chǎn)）暴露出來(lái)的各類管理隱患，摸清“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源，按照“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”的要求，通過(guò)完善體制、深化改革、健全制度和強(qiáng)化監(jiān)管，綜合采取完善治理結(jié)構(gòu)、推進(jìn)預(yù)算管理、改革分配制度、健全內(nèi)控體系、強(qiáng)化資金管理、規(guī)范職務(wù)消費(fèi)、加強(qiáng)警示教育、細(xì)化處罰措施等辦法，“開(kāi)前門，關(guān)后門、堵旁門”，多措并舉、綜合治理，注重源頭治理，建立健全預(yù)防“小金庫(kù)”產(chǎn)生的長(zhǎng)效機(jī)制。

二、“回頭看”活動(dòng)的主要做法和成效

為使中央確定的“依法依紀(jì)，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的處理政策深入人心，打消僥幸心理，徹底暴露本單位的“小金庫(kù)”問(wèn)題，確?！盎仡^看”活動(dòng)順利開(kāi)展，保證取得預(yù)期效果，公司主要采取了“六看三追五不放過(guò)”的做法，系統(tǒng)各單位高度重視，積極行動(dòng)，在認(rèn)真分析自查自糾結(jié)果的基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大“小金庫(kù)”界定政策和處理政策的宣傳力度，重點(diǎn)關(guān)注重點(diǎn)單位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)主動(dòng)申報(bào)，鼓勵(lì)員工舉報(bào)，不斷深化和鞏固“小金庫(kù)”治理成果。

（一）“六看”是對(duì)自查自糾工作的回顧和檢查。

一看思想認(rèn)識(shí)是否到位。是否認(rèn)識(shí)到“小金庫(kù)”是消極腐敗現(xiàn)象滋生的土壤，會(huì)擾亂正常的經(jīng)濟(jì)秩序，損害公司的整體形象，妨礙公司的科學(xué)、健康發(fā)展；是否認(rèn)識(shí)到治理“小金庫(kù)”是保證公司經(jīng)濟(jì)安全、政治安全、形象安全的現(xiàn)實(shí)需要，是深入推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)的重要途徑；是否認(rèn)識(shí)到發(fā)現(xiàn)、糾正、防治、消滅“小金庫(kù)”是進(jìn)一步加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，完善體制機(jī)制，提升管理水平的重要抓手。

二看宣傳動(dòng)員是否到位。是否召開(kāi)了“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理動(dòng)員會(huì)議，廣泛宣傳“小金庫(kù)”治理政策，積極動(dòng)員全體員工參與；是否舉辦了“小金庫(kù)”自查自糾工作業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組建了專業(yè)的隊(duì)伍，配備了足夠的人員；是否執(zhí)行了“公示制”和“舉報(bào)制”，公開(kāi)了自查自糾結(jié)果，公布了舉報(bào)渠道。

三看組織領(lǐng)導(dǎo)是否到位。是否成立“小金庫(kù)”組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由主要負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)，形成齊抓共管的局面；是否制定了自查自糾工作方案，提出了明確要求，細(xì)化了工作措施；是否開(kāi)展了工作指導(dǎo)和督查，建立暢通的溝通渠道，及時(shí)協(xié)調(diào)解決存在的問(wèn)題。

四看工作措施是否到位。是否做到了自查自糾單位范圍和業(yè)務(wù)范圍全覆蓋，確保了橫向到邊、縱向到底；是否扎實(shí)開(kāi)展了內(nèi)部重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查戶數(shù)和重點(diǎn)檢查內(nèi)容均符合工作要求；是否客觀反映了“小金庫(kù)”治理的真實(shí)情況，杜絕了漏報(bào)、瞞報(bào)、少報(bào)現(xiàn)象。

五看責(zé)任追究是否到位。是否按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則嚴(yán)格執(zhí)行了“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的處理政策，保證了處理政策的統(tǒng)一；是否追究了設(shè)立和使用“小金庫(kù)”的直接責(zé)任人、直接管理人和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，起到了懲戒和震懾的作用；是否追究了打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的相關(guān)人員的責(zé)任。

六看整改落實(shí)是否到位。是否立即停止了自查和被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”的運(yùn)作，并納入了符合規(guī)定的法定賬簿管理；是否按照會(huì)計(jì)政策和稅收法規(guī)及時(shí)進(jìn)行了相應(yīng)的會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理；是否認(rèn)真分析了“小金庫(kù)”存在的原因，采取了防范措施，建立和健全了“小金庫(kù)”治理的長(zhǎng)效機(jī)制。

（二）“三追”是對(duì)自查自糾工作的查缺補(bǔ)漏。

一追遺漏，主要是追查隱匿在賬內(nèi)的“小金庫(kù)”。隱匿在賬內(nèi)的“小金庫(kù)”都有偽造、虛假的原始憑證，具有較強(qiáng)的欺騙性。主要表現(xiàn)形式，一是虛列支出設(shè)立“小金庫(kù)”，主要包括虛列工程成本、采購(gòu)成本、勞務(wù)成本等設(shè)立“小金庫(kù)”；虛列業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等設(shè)立“小金庫(kù)”；虛列職工工資、福利費(fèi)用等設(shè)立“小金庫(kù)”。二是利用虛假發(fā)票套取現(xiàn)金設(shè)立“小金庫(kù)”，三是將支付資金按照成本費(fèi)用支出進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，用以撥代支的方式設(shè)立“小金庫(kù)”。

二追空白，主要是追查隱匿在賬外的“小金庫(kù)”。隱匿在賬外的“小金庫(kù)”沒(méi)有線索，一般很難發(fā)現(xiàn)，具有很強(qiáng)的隱蔽性。主要表現(xiàn)形式，一是隱匿收入設(shè)立“小金庫(kù)”，主要包括用勞務(wù)收入、資產(chǎn)出租收入等設(shè)立“小金庫(kù)”；用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、代扣代繳稅款手續(xù)費(fèi)、投標(biāo)保證金等設(shè)立“小金庫(kù)”。二是以虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷或虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”。

三追死角，主要是追查隱匿在單位外部的“小金庫(kù)”。隱匿在單位外部的“小金庫(kù)”大多都以看似合法的交易為外衣，具有非常強(qiáng)的反追查性。主要表現(xiàn)形式，一是以虛假關(guān)聯(lián)交易方式向關(guān)聯(lián)企業(yè)輸送利益設(shè)立“小金庫(kù)”。二是上級(jí)企業(yè)將應(yīng)屬本企業(yè)所有的收入計(jì)入下屬企業(yè)或?qū)①Y金轉(zhuǎn)入下屬企業(yè)，同時(shí)由下屬企業(yè)從上述收入、資金中列支應(yīng)由本企業(yè)負(fù)擔(dān)的成本費(fèi)用的方式設(shè)立“小金庫(kù)”。

（三）“五不放過(guò)”是對(duì)“小金庫(kù)”問(wèn)題的整改落實(shí)。

一是形成原因不查清不放過(guò)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題，必須查清形成原因，是制度不健全，還是有關(guān)人員凌駕于制度之上；是職責(zé)不清、責(zé)任心不強(qiáng)而疏于管理，還是監(jiān)督機(jī)制不健全，監(jiān)督力量不到位。

二是涉及款項(xiàng)不追繳不放過(guò)。不論什么時(shí)間、什么人，以什么方式設(shè)立的“小金庫(kù)”，只要存在滾存余額，全部予以追繳；對(duì)于小團(tuán)體私分、挪用的“小金庫(kù)”要全額、限時(shí)予以追回。

三是相關(guān)責(zé)任不追究不放過(guò)。設(shè)立和使用“小金庫(kù)”，不但要追究直接責(zé)任人、直接管理人的責(zé)任，還要追究主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；對(duì)報(bào)復(fù)舉報(bào)人的行為，要堅(jiān)決嚴(yán)厲打擊，從重從嚴(yán)追究責(zé)任。

四是警示教育不到位不放過(guò)。要整理本單位的“小金庫(kù)”典型案例，及時(shí)開(kāi)展警示教育，不但要讓相關(guān)責(zé)任人受到教育，而且要讓單位的所有人員，尤其是關(guān)鍵崗位的人員受到教育，增強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和員工的責(zé)任意識(shí)和法紀(jì)觀念，筑起堅(jiān)固的思想道德防線。

五是防范措施不落實(shí)不放過(guò)。對(duì)專項(xiàng)治理中查出的問(wèn)題要徹底整改，不留隱患，并根據(jù)排查結(jié)果，深入剖析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，摸清“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源，注重源頭治理，通過(guò)加強(qiáng)教育、完善制度、責(zé)任追究等方式，使其不想、不能、不敢設(shè)立“小金庫(kù)”。

公司認(rèn)真貫徹落實(shí)中央精神，嚴(yán)格按照國(guó)資委的安排部署，認(rèn)真組織、扎實(shí)開(kāi)展了“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理自查自糾“回頭看”活動(dòng)，除在自查自糾階段發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題外，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)新的“小金庫(kù)”。

三、下一步工作安排

“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的目的就是要發(fā)現(xiàn)、糾正、防治，最終消滅“小金庫(kù)”。對(duì)于“小金庫(kù)”問(wèn)題，要“拔掉草、除掉根、鏟掉土”，不但要堅(jiān)決予以糾正和查處，而且要根據(jù)“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”的原則，以專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，通過(guò)完善體制、健全制度和強(qiáng)化監(jiān)管，按照“劃清線、筑牢壩、修好渠、堵死漏”的思路，從根本上清除“小金庫(kù)”的思想根源和制度根源，仔細(xì)排查和堅(jiān)決阻斷“小金庫(kù)”的資金來(lái)源渠道，鏟除滋生“小金庫(kù)”的土壤，建立防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。

（一）加強(qiáng)思想教育。進(jìn)一步加大界定“小金庫(kù)”的政策和防范“小金庫(kù)”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準(zhǔn)則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，增強(qiáng)法治理念和制度意識(shí)，增強(qiáng)按制度辦事的行為意識(shí)，筑牢遵紀(jì)守法的思想基礎(chǔ)，讓公司員工養(yǎng)成帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺(jué)維護(hù)制度，按制度辦事的良好習(xí)慣，營(yíng)造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。通過(guò)加強(qiáng)思想教育，使其不想設(shè)立“小金庫(kù)”。

（二）健全內(nèi)控制度。制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預(yù)期效果的前提?！靶〗饚?kù)”問(wèn)題之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關(guān)制度之間的配套與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問(wèn)題，建立和完善結(jié)構(gòu)合理、相互關(guān)聯(lián)、良性互動(dòng)的制度體系。通過(guò)健全內(nèi)控制度，使其不能設(shè)立“小金庫(kù)”。

（三）完善體制機(jī)制。建立科學(xué)、合理的體制機(jī)制，是公司得以健康、有序運(yùn)轉(zhuǎn)的前提。有些“小金庫(kù)”問(wèn)題是因?yàn)轶w制機(jī)制不合理，該辦、必須辦的事情在現(xiàn)有的體制機(jī)制里辦不了，鋌而走險(xiǎn)想出來(lái)的辦法。因此，要對(duì)不合理的體制機(jī)制進(jìn)行評(píng)估、改進(jìn)和完善，在疏導(dǎo)合理需求方面“修好渠”，建立分工負(fù)責(zé)、職責(zé)明晰的體制，形成運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、科學(xué)有效的機(jī)制。通過(guò)完善體制機(jī)制，使其不必設(shè)立“小金庫(kù)”。

（四）強(qiáng)化監(jiān)督懲處。加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)懲處，是構(gòu)建防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制的重要保障。要進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責(zé)，配備監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實(shí)處。對(duì)于個(gè)別設(shè)立和使用“小金庫(kù)”的人和事要下猛藥、動(dòng)真格、出重拳，樹(shù)立制度執(zhí)行堅(jiān)強(qiáng)有力的組織權(quán)威。要堅(jiān)持處理人和處理事相結(jié)合，在對(duì)“小金庫(kù)”問(wèn)題責(zé)成整改和嚴(yán)肅查處的基礎(chǔ)上，要認(rèn)真追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員的責(zé)任，促進(jìn)制度規(guī)定不折不扣地落實(shí)到位。通過(guò)責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲，使其不敢設(shè)立“小金庫(kù)”。

小金庫(kù)治理工作小結(jié)（四）

省、市“小金庫(kù)”治理辦的正確指導(dǎo)下，區(qū)“小金庫(kù)”治理工作按照中央、省、市的文件精神和統(tǒng)一部署。區(qū)委、區(qū)政府的高度重視下，區(qū)“小金庫(kù)”治理辦具體操作下，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，真抓實(shí)干，克難奮進(jìn)，較好地完成了動(dòng)員部署與自查自糾、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)”三個(gè)階段的工作任務(wù)，使我區(qū)“小金庫(kù)”治理工作取得了明顯成效。

一、基本情況

事業(yè)單位471個(gè)1區(qū)應(yīng)納入治理范圍單位總數(shù)為536個(gè)其中：黨政機(jī)關(guān)65個(gè)。

2區(qū)重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)單位總數(shù)為204個(gè)。

區(qū)鎖定重點(diǎn)檢查單位總數(shù)為43個(gè)一級(jí)行政、事業(yè)單位分別占重點(diǎn)檢查面的8%重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)單位檢查面的21%3按照《區(qū)黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》要求。

區(qū)共收到小金庫(kù)”舉報(bào)信共7件(其中：市轉(zhuǎn)辦5件，4截至目前為止。分別是①大橋鎮(zhèn)漁牧村、②區(qū)土地局、③山坡鄉(xiāng)光興村、④區(qū)復(fù)江道美食中心、⑤區(qū)公路局;本級(jí)2件，分別是①區(qū)農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局、②區(qū)廟山教育總支)經(jīng)檢查組認(rèn)真核實(shí)，現(xiàn)已全部回復(fù)。

5區(qū)應(yīng)納入治理范圍的536個(gè)黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位全部進(jìn)行了自查自糾。

一存在主要問(wèn)題

1自查自糾情況

事業(yè)單位471個(gè)已進(jìn)行自查自單位536個(gè)，區(qū)應(yīng)參與自查自糾單位536個(gè)其中：黨政機(jī)關(guān)65個(gè)。自查自糾上報(bào)存在小金庫(kù)”單位1個(gè)區(qū)教育局—涉及26個(gè)二級(jí)單位金額1019.42萬(wàn)元，經(jīng)區(qū)”小金庫(kù)”治理辦檢查組認(rèn)真核實(shí)情況如下：

2重點(diǎn)檢查情況

發(fā)現(xiàn)存在小金庫(kù)”單位1個(gè)廟山辦事處幸福村新村建設(shè)指揮部該單位2007年采取用自制收據(jù)套取資金的方式設(shè)立“小金庫(kù)”金額30.85萬(wàn)元，區(qū)鎖定重點(diǎn)檢查單位43個(gè)一級(jí)行政、事業(yè)單位已對(duì)43個(gè)單位進(jìn)行了檢查。已支出29.6萬(wàn)元，結(jié)余1.25萬(wàn)元。

3其他情況

同時(shí)也發(fā)現(xiàn)存在違紀(jì)違規(guī)的現(xiàn)象，重點(diǎn)檢查過(guò)程中。主要表現(xiàn)在

⑴白條抵庫(kù)。如：五里界街道辦事處歷年欠款2038326.09元。

⑵少繳個(gè)人所得稅。如：區(qū)交通局2008年9月-12月份共少繳個(gè)人所得稅25.28萬(wàn)元。

金額2.02萬(wàn)元。⑶擅自采用其他方式采購(gòu)。如：區(qū)交通局2008年度擅自采購(gòu)照相機(jī)、電腦、空調(diào)等設(shè)備。

列支票據(jù)為湖北省增值稅普通發(fā)票。⑷不合規(guī)票據(jù)列支。如區(qū)港航管理處2008年10月支付進(jìn)餐費(fèi)0.53萬(wàn)元。

⑸帳務(wù)處理不規(guī)范。如：區(qū)公路運(yùn)輸管理所2008年度收到精誠(chéng)華泰車輛檢測(cè)有限公司檢測(cè)返還款10萬(wàn)元帳務(wù)處理時(shí)記入“上級(jí)補(bǔ)助收入”科目。而實(shí)際應(yīng)記入“其他收入”科目。

⑹截留專項(xiàng)資金。如：區(qū)林業(yè)局2008年12月份未撥付省林業(yè)廳下達(dá)的防火重點(diǎn)專項(xiàng)資金23.5萬(wàn)元。

⑺挪用專項(xiàng)資金。如：區(qū)建設(shè)局2008年度挪用城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加費(fèi)抵交以下單位統(tǒng)籌費(fèi)67.7萬(wàn)元。其中：①園林綠化辦公室統(tǒng)籌費(fèi)40萬(wàn)元；②區(qū)建設(shè)工程決算中心統(tǒng)籌費(fèi)11萬(wàn)元；③區(qū)建設(shè)工程招標(biāo)管理辦公室統(tǒng)籌費(fèi)3萬(wàn)元；④區(qū)建設(shè)局機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心統(tǒng)籌費(fèi)2萬(wàn)元；⑤區(qū)建設(shè)局工會(huì)統(tǒng)籌費(fèi)11.7萬(wàn)元。

⑻違規(guī)收費(fèi)。如：區(qū)林業(yè)局2008年2月無(wú)項(xiàng)目收取武漢大花山生態(tài)林工程公司管理費(fèi)10萬(wàn)元。

未按規(guī)定記入“固定資產(chǎn)”和“固定基金”帳。⑼新增固定資產(chǎn)未記“固定資產(chǎn)”和“固定基金”帳。如：區(qū)建筑管理站2008年購(gòu)電梯一部。

二處理意見(jiàn)

責(zé)成區(qū)教育局將已發(fā)生的小金庫(kù)”資金1019.42萬(wàn)元并入本單位法定財(cái)務(wù)帳內(nèi)。1對(duì)自查自糾存在問(wèn)題的處理意見(jiàn)。依據(jù)財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定。

責(zé)成廟山辦事處幸福村新村建設(shè)指揮部將已發(fā)生的小金庫(kù)”資金29.6萬(wàn)元并入本單位法定財(cái)務(wù)帳內(nèi)，2對(duì)重點(diǎn)檢查存在問(wèn)題的處理意見(jiàn)。依據(jù)財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定。余額1.25萬(wàn)元收繳國(guó)庫(kù)。

3對(duì)重點(diǎn)檢查階段發(fā)現(xiàn)其它問(wèn)題的處理意見(jiàn)：

應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，⑴白條抵庫(kù)。如：五里界街道辦事處歷年欠款2038326.09元。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十二條之規(guī)定。做到及時(shí)結(jié)賬、報(bào)帳、核銷，不得長(zhǎng)期白條抵庫(kù)，責(zé)成該單位限期收回借款。

責(zé)成該單位補(bǔ)足應(yīng)代扣代繳個(gè)人所得稅25.28萬(wàn)元。⑵少繳個(gè)人所得稅。如：區(qū)交通局2008年9月-12月份共少繳個(gè)人所得稅25.28萬(wàn)元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理辦法》第六十一條之規(guī)定。

金額2.02萬(wàn)元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第七十一條第一款之規(guī)定和《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十二條第三款之規(guī)定，⑶擅自采用其他方式采購(gòu)。如：區(qū)交通局2008年度擅自采購(gòu)照相機(jī)、電腦、空調(diào)等設(shè)備。責(zé)成該單位補(bǔ)辦政府采購(gòu)手續(xù)。

列支票據(jù)為湖北省增值稅普通發(fā)票。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十二條第三款之規(guī)定，⑷不合規(guī)票據(jù)列支。如區(qū)港航管理處2008年10月支付進(jìn)餐費(fèi)0.53萬(wàn)元。責(zé)成該單位以合規(guī)的票據(jù)列支。

責(zé)成該單位調(diào)整會(huì)計(jì)科目。⑸帳務(wù)處理不規(guī)范。如：區(qū)公路運(yùn)輸管理所2008年度收到精誠(chéng)華泰車輛檢測(cè)有限公司檢測(cè)返還款10萬(wàn)元帳務(wù)處理時(shí)記入“上級(jí)補(bǔ)助收入”科目。而實(shí)際應(yīng)記入“其他收入”科目。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十二條第五款之規(guī)定。

①責(zé)令改正，⑹截留專項(xiàng)資金。如：區(qū)林業(yè)局2008年12月份未撥付省林業(yè)廳下達(dá)的防火重點(diǎn)專項(xiàng)資金23.5萬(wàn)元。根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰條例》第六條第三款之規(guī)定。調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)科目；②及時(shí)將23.5萬(wàn)元的專項(xiàng)資金按相關(guān)規(guī)定撥付使用。

①責(zé)令改正，⑺挪用專項(xiàng)資金。如：區(qū)建設(shè)局2008年度挪用城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加費(fèi)抵交以下單位統(tǒng)籌費(fèi)67.7萬(wàn)元。其中：①園林綠化辦公室統(tǒng)籌費(fèi)40萬(wàn)元；②區(qū)建設(shè)工程決算中心統(tǒng)籌費(fèi)11萬(wàn)元；③區(qū)建設(shè)工程招標(biāo)管理辦公室統(tǒng)籌費(fèi)3萬(wàn)元；④區(qū)建設(shè)局機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心統(tǒng)籌費(fèi)2萬(wàn)元；⑤區(qū)建設(shè)局工會(huì)統(tǒng)籌費(fèi)11.7萬(wàn)元。根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第六條第二款之規(guī)定。調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回67.70萬(wàn)元財(cái)政資金；②限于2009年12月30日前退還違法所得。

①責(zé)令改正；②限于2009年12月30日之前退還違法所得10萬(wàn)元。⑻違規(guī)收費(fèi)。如：區(qū)林業(yè)局2008年2月無(wú)項(xiàng)目收取武漢大花山生態(tài)林工程公司管理費(fèi)10萬(wàn)元。根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰條例》第三條第一款之規(guī)定。

未按規(guī)定記入“固定資產(chǎn)”和“固定基金”帳。根據(jù)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的有關(guān)規(guī)定，⑼新增固定資產(chǎn)未記“固定資產(chǎn)”和“固定基金”帳。如：區(qū)建筑管理站2008年購(gòu)電梯一部。責(zé)成該單位補(bǔ)計(jì)“固定資產(chǎn)”和“固定基金”帳。

二、主要做法

統(tǒng)一思想，一加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。切實(shí)打牢“小金庫(kù)”治理工作基礎(chǔ)。

因地制宜，立足全區(qū)實(shí)際。精心操作，四個(gè)方面狠下功夫，扎實(shí)抓好各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，確保“小金庫(kù)”治理工作有效開(kāi)展。

把此項(xiàng)工作上升到黨風(fēng)廉政建設(shè)的高度上來(lái)，1加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。一是領(lǐng)導(dǎo)到位。區(qū)委、區(qū)政府高度重視“小金庫(kù)”治理工作。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)專題聽(tīng)取區(qū)“小金庫(kù)”治理辦的工作匯報(bào)，并組織召開(kāi)了全區(qū)“小金庫(kù)”治理工作動(dòng)員大會(huì)，全面安排部署我區(qū)“小金庫(kù)”治理工作，為我區(qū)扎實(shí)有效開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作提供了可靠的組織保證。二是專班到位。及時(shí)成立了由區(qū)委常委、常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)任組長(zhǎng)，區(qū)組織、區(qū)紀(jì)委、區(qū)監(jiān)察、區(qū)財(cái)政、區(qū)審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人任副組長(zhǎng)，區(qū)直各相關(guān)部門分管領(lǐng)導(dǎo)為成員的全區(qū)“小金庫(kù)”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，抽調(diào)12名同志組成工作專班。與此同時(shí)，區(qū)直各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街比照區(qū)里做法，相應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組和工作專班，形成了一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的良好工作格局。三是部署到位。堅(jiān)持定期召開(kāi)工作人員碰頭會(huì)，聽(tīng)取情況匯報(bào)，掌握工作進(jìn)度，理順工作思路，布置階段性工作任務(wù)，保證各項(xiàng)工作有條不紊進(jìn)行。

統(tǒng)一思想，2深入宣傳發(fā)動(dòng)。一是層層召開(kāi)動(dòng)員會(huì)。統(tǒng)一要求，統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一行動(dòng)。二是電視臺(tái)新聞綜合頻道黃金時(shí)段連續(xù)10天播放“小金庫(kù)”治理工作的相關(guān)內(nèi)容，并告之舉報(bào)私設(shè)“小金庫(kù)”各種途徑，報(bào)連續(xù)多期刊登“小金庫(kù)”舉報(bào)的相關(guān)信息，著力把群眾發(fā)動(dòng)起來(lái)，形成全社會(huì)都來(lái)關(guān)注和支持“小金庫(kù)”治理工作。三是利用簡(jiǎn)報(bào)通報(bào)工作情況，傳達(dá)文件精神，解工作動(dòng)態(tài)，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)。

確保了區(qū)“小金庫(kù)”治理工作有力、有據(jù)、有序、有效的開(kāi)展。3制定工作方案。制定了區(qū)黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》以此作為我區(qū)“小金庫(kù)”治理工作的依據(jù)。

工作量大，4落實(shí)責(zé)任分工。針對(duì)“小金庫(kù)”治理工作涉及面廣。情況復(fù)雜的實(shí)際情況，區(qū)重點(diǎn)檢查分兩個(gè)檢查組，每組6人，組長(zhǎng)均由區(qū)紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，區(qū)審計(jì)局副局長(zhǎng)和區(qū)財(cái)政局紀(jì)委書記分別任兩個(gè)檢查組的責(zé)任組長(zhǎng)，組員由區(qū)審計(jì)局和區(qū)財(cái)政局及聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員組成。同時(shí)，對(duì)專班人員進(jìn)行了分工，并細(xì)化了工作內(nèi)容，明確了工作責(zé)任，量化了工作任務(wù)，提出了工作要求，強(qiáng)調(diào)了工作紀(jì)律。

抓住關(guān)鍵，二突出重點(diǎn)。認(rèn)真開(kāi)展重點(diǎn)檢查工作。

情況復(fù)雜，由于“小金庫(kù)”隱蔽性強(qiáng)。必須要采取多種辦法，抓住關(guān)鍵，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，使重點(diǎn)檢查工作產(chǎn)生明顯成效。

進(jìn)行了查前培訓(xùn)。一是認(rèn)真學(xué)習(xí)了謝旭人同志在全國(guó)“小金庫(kù)”治理工作電視電話會(huì)議上的講話，1進(jìn)行查前培訓(xùn)。針對(duì)“小金庫(kù)”表現(xiàn)形式多種多樣的特點(diǎn)。統(tǒng)一了思想，提高了認(rèn)識(shí)。二是認(rèn)真學(xué)習(xí)了區(qū)黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》對(duì)“小金庫(kù)”界定及所有的表現(xiàn)形式加深領(lǐng)會(huì)，對(duì)專項(xiàng)治理政策規(guī)定的本質(zhì)內(nèi)涵加深理解。三是認(rèn)真學(xué)習(xí)了小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作法規(guī)政策制度解答，防止執(zhí)行政策出現(xiàn)偏差。四是剖析已有的小金庫(kù)”典型案例，加以借鑒，做到舉一反三；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

及時(shí)進(jìn)點(diǎn)開(kāi)展檢查。一是嚴(yán)格按照財(cái)政監(jiān)督檢查程序和要求的內(nèi)容進(jìn)行檢查包括檢查通知書、工作底稿、詢問(wèn)筆錄等相關(guān)資料二是嚴(yán)格執(zhí)行了保密制度和廉政制度，2及時(shí)進(jìn)點(diǎn)檢查。查前培訓(xùn)的基礎(chǔ)上。做到秉公執(zhí)法，不徇私情，確保了檢查的公正性。三是采用多種方法開(kāi)展檢查。主要采用了宣傳政策法規(guī)，利用舉報(bào)信息、開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)、檢查往來(lái)款項(xiàng)、抽查收費(fèi)票據(jù)、加強(qiáng)內(nèi)查外調(diào)、追查資產(chǎn)來(lái)源、核對(duì)賬戶明細(xì)等方法；做到清查徹底，不留死角，使“小金庫(kù)”沒(méi)有藏身的空間。

缺乏整體性，3全面收集資料。由于進(jìn)點(diǎn)檢查是每人各負(fù)責(zé)一塊。安排專人對(duì)各人手上的資料進(jìn)行收集整理。這樣，一是起到對(duì)資料復(fù)核的作用，看是否有缺項(xiàng)和錯(cuò)誤的地方，可以及時(shí)彌補(bǔ)。二是保證了資料的完整性，給定性提供了可靠的依據(jù)。

健全制度，三強(qiáng)化管理。著力構(gòu)建預(yù)防“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制。

全國(guó)范圍內(nèi)曾開(kāi)展了多次比較大的治理工作，黨中央、國(guó)務(wù)院歷來(lái)非常重視“小金庫(kù)”治理工作。取得了明顯成效。但最近幾年“小金庫(kù)”又有所抬頭，且愈演愈烈，嚴(yán)重?fù)p害了黨在人民群眾心中的良好形象和威信，人民群眾對(duì)之深惡痛絕，懲治“小金庫(kù)”呼聲也越來(lái)越高。對(duì)此，不能無(wú)動(dòng)于衷，熟視無(wú)睹，必須加大監(jiān)管力度，徹底鏟除這一毒瘤。

嚴(yán)格內(nèi)部控制。小金庫(kù)”滋生，1完善內(nèi)控制度。往往與內(nèi)控制度不嚴(yán)有直接關(guān)系。有的雖然建立了制度，但沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行，成了墻上的老虎，起不到作用，導(dǎo)致收入流失和費(fèi)用失控，成為“小金庫(kù)”資金來(lái)源。對(duì)此，必須建立涵蓋各種業(yè)務(wù)活動(dòng)方面的內(nèi)控規(guī)章制度，用制度管人、用制度管錢、用制度管事；建立健全相互制約和監(jiān)督的內(nèi)部控制制度，規(guī)范經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)結(jié)算行為，保證收入的完整性和支出的真實(shí)性，切斷“小金庫(kù)”資金來(lái)源。

加大處罰力度。小金庫(kù)”發(fā)生，2強(qiáng)化行政監(jiān)管。也與監(jiān)管不力，處罰力度不大有一定的關(guān)系。必須要加大監(jiān)管和處罰力度。一是定期檢查和突擊檢查相結(jié)合。二是全面檢查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合。三是內(nèi)外檢查和舉報(bào)相結(jié)合。特別是要善于利用突擊檢查和重點(diǎn)檢查，起到防不勝防的作用。同時(shí)，應(yīng)加大對(duì)私設(shè)“小金庫(kù)”行為的處罰力度，一是提高罰款的數(shù)額，罰款的數(shù)額至少與“小金庫(kù)”數(shù)額一樣或幾倍。二是對(duì)責(zé)任人處理處罰的力度要加大，切實(shí)增強(qiáng)監(jiān)管和處罰的威懾力。

嚴(yán)防票據(jù)失控。目前倒賣假票據(jù)現(xiàn)象嚴(yán)重，3規(guī)范票據(jù)管理。成為獲取“小金庫(kù)”資金的非法途徑。因此，必須建立嚴(yán)格的票據(jù)稽查制度，防止假票據(jù)的流入，從源頭上杜絕假票據(jù)的現(xiàn)象，規(guī)范費(fèi)用管理，達(dá)到標(biāo)本兼治的目標(biāo)。

限制現(xiàn)金交易。小金庫(kù)”資金管理混亂的產(chǎn)物，4加強(qiáng)資金管理。一般是由于資金管理出現(xiàn)漏洞，現(xiàn)金交易頻繁，就容易形成游離于賬外的現(xiàn)金收入。因此，應(yīng)強(qiáng)化對(duì)現(xiàn)金全程進(jìn)行監(jiān)控，嚴(yán)格限制現(xiàn)金使用范圍，減少以現(xiàn)金結(jié)算的經(jīng)濟(jì)交易事項(xiàng)和現(xiàn)金量。一方面金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按規(guī)定辦理提現(xiàn)業(yè)務(wù)；另一方面對(duì)不符合規(guī)定且無(wú)正當(dāng)理由的大額現(xiàn)金支出要拒付，確?，F(xiàn)金的安全。

三、產(chǎn)生的成效

發(fā)現(xiàn)我區(qū)極個(gè)別單位有私設(shè)“小金庫(kù)”現(xiàn)象，通過(guò)這次“小金庫(kù)”治理工作。同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了一些單位存在違紀(jì)違規(guī)的現(xiàn)象，區(qū)“小金庫(kù)”治理辦按照有關(guān)法律法規(guī)及時(shí)對(duì)私設(shè)的小金庫(kù)”和違紀(jì)違規(guī)進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，給各單位敲響了警鐘，起到警示作用。

四、今后工作打算

打算今后從以下幾個(gè)方面入手：為了真正使“小金庫(kù)”治理工作產(chǎn)生實(shí)效。

發(fā)動(dòng)群眾積極舉報(bào)。1進(jìn)一步加大宣傳力度。

力爭(zhēng)覆蓋社會(huì)各行各業(yè)。2進(jìn)一步擴(kuò)大檢查的范圍。

力爭(zhēng)在較短時(shí)間內(nèi)產(chǎn)生實(shí)效。3進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管。

加大處罰力度。4進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度。

小金庫(kù)治理工作小結(jié)（五）

根據(jù)《中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)〉的通知》和我省《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于在全省黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施意見(jiàn)〉的通知》的精神。根據(jù)省治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的安排，圍繞我局治理“小金庫(kù)”工作動(dòng)員部署、自查自糾、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)四個(gè)階段的具體任務(wù)，這項(xiàng)工作已經(jīng)取得了良好的效果。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，積極部署“小金庫(kù)”治理工作

為了切實(shí)做好我局“小金庫(kù)”治理工作，我局領(lǐng)導(dǎo)非常重視，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)中共中央、國(guó)務(wù)院、省委、省政府和有關(guān)部門的文件精神，統(tǒng)一思想，認(rèn)清“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的重要意義，周密部署我局“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，立即成立了由局黨委書記、局長(zhǎng)任云峰為組長(zhǎng)，王東春副局長(zhǎng)、孫富忠副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)處長(zhǎng)為辦公室主任，各有關(guān)處室負(fù)責(zé)人為成員的“小金庫(kù)”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)組一成立，就著手開(kāi)展工作，制定了《山西省政府機(jī)關(guān)事務(wù)管理局小金庫(kù)治理工作實(shí)施方案》，按照“小金庫(kù)”治理范圍和要求，于2009年6月10日召開(kāi)了專題會(huì)議進(jìn)行部署，參加人員有省政府15個(gè)駐外辦事處分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，局屬10個(gè)事業(yè)單位的書記、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，局機(jī)關(guān)處室負(fù)責(zé)人以及我局“小金庫(kù)”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組全體。會(huì)后各單位相繼成立了以單位主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)的“小金庫(kù)”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦事機(jī)構(gòu)，制定了針對(duì)本單位專項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案，都在本單位顯著位置設(shè)置了舉報(bào)箱，公布了舉報(bào)電話。

二、嚴(yán)格把關(guān)，明確責(zé)任，認(rèn)真進(jìn)行“小金庫(kù)”自查自糾工作

自查自糾是“小金庫(kù)”治理工作的基礎(chǔ)，各單位根據(jù)本單位的具體情況積極開(kāi)展自查自糾，自查面達(dá)到100℅，均按規(guī)定上報(bào)了《單位小金庫(kù)自查自糾情況報(bào)告表》、《小金庫(kù)自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表》、《銀行賬戶情況報(bào)告表》、《銀行賬戶匯總表》和治理“小金庫(kù)”自查自糾階段工作小結(jié)，內(nèi)容真實(shí)、完整。為了切實(shí)做好我局“小金庫(kù)”治理工作，督促各單位“小金庫(kù)”治理工作的扎實(shí)開(kāi)展，健全完善領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任追究制度，確保我局“小金庫(kù)”治理工作取得實(shí)效。按照省“小金庫(kù)”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，各單位的法定代表人對(duì)本單位報(bào)送的報(bào)表真實(shí)性進(jìn)行書面承諾，并對(duì)承諾情況進(jìn)行簽字蓋章確認(rèn)。6月26日—30日，我局組織“小金庫(kù)”治理領(lǐng)導(dǎo)小組一行五人由王東春副局長(zhǎng)帶隊(duì)，就“小金庫(kù)”自查自糾情況對(duì)各單位進(jìn)行了全面檢查，采取聽(tīng)取匯報(bào)，提出問(wèn)題，現(xiàn)場(chǎng)抽查的方法，督促和指導(dǎo)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的開(kāi)展，使各單位能夠認(rèn)真對(duì)待“小金庫(kù)”自查自糾工作，為重點(diǎn)檢查工作順利進(jìn)行打下了基礎(chǔ)。

三、強(qiáng)化監(jiān)督，重點(diǎn)檢查收到實(shí)效

在治理“小金庫(kù)”重點(diǎn)檢查階段，我局被省治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組列為省直重點(diǎn)檢查單位。接到重點(diǎn)檢查通知后，我局領(lǐng)導(dǎo)非常重視，立即召開(kāi)了我局“小金庫(kù)”治理領(lǐng)導(dǎo)小組全體成員參加的專題會(huì)議，對(duì)專項(xiàng)治理重點(diǎn)檢查工作進(jìn)行了全面安排和部署，要求我局“小金庫(kù)”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員按照職責(zé)分工一定要配合重點(diǎn)檢查組，保質(zhì)保量完成重點(diǎn)檢查的組織實(shí)施工作。重點(diǎn)檢查組進(jìn)點(diǎn)后，我局隨即召開(kāi)了由重點(diǎn)檢查組全體人員、局屬各單位、局機(jī)關(guān)各處室負(fù)責(zé)人參加的“小金庫(kù)”重點(diǎn)檢查座談會(huì)，聽(tīng)取了重點(diǎn)檢查組組長(zhǎng)崔曉明關(guān)于對(duì)我局“小金庫(kù)”重點(diǎn)檢查工作的要求、程序、方法、范圍以及注意事項(xiàng)等的安排。局屬各單位及局機(jī)關(guān)各處室統(tǒng)一了思想，積極配合重點(diǎn)檢查組工作并按要求提供了“小金庫(kù)”重點(diǎn)檢查所需的資料和必要的工作條件。重點(diǎn)檢查組在我局機(jī)關(guān)辦公樓顯著位置設(shè)置了“小金庫(kù)”治理舉報(bào)箱，發(fā)了公告，公布了舉報(bào)電話，號(hào)召知情者對(duì)存在的“小金庫(kù)”現(xiàn)象、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為予以舉報(bào)。重點(diǎn)檢查組對(duì)我局機(jī)關(guān)、局屬10個(gè)事業(yè)單位就規(guī)范津貼補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)來(lái)源、行政事業(yè)單位預(yù)算資產(chǎn)和財(cái)務(wù)、向企業(yè)轉(zhuǎn)嫁攤派和報(bào)銷費(fèi)用以及使用假發(fā)票等方面進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。

在“小金庫(kù)”重點(diǎn)檢查組檢查過(guò)程中，檢查組全體成員貫徹和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以扎實(shí)的工作作風(fēng)、認(rèn)真的工作態(tài)度、吃苦的工作精神、精湛的業(yè)務(wù)和政策水平，在政策上嚴(yán)格要求，在感情上平易近人，誠(chéng)懇地向我們提出了加強(qiáng)內(nèi)部管理的合理化建議，交流了其他單位的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，使我們開(kāi)了眼界，增長(zhǎng)了知識(shí)，深受我們的好評(píng)，確保了我局重點(diǎn)檢查工作取得實(shí)效，達(dá)到了意想不到的效果。

四、重視制度建設(shè)，健全小金庫(kù)專項(xiàng)治理長(zhǎng)效機(jī)制

我局“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作雖然告一段落，但“小金庫(kù)”的問(wèn)題不會(huì)因一兩次專項(xiàng)治理，重點(diǎn)檢查而銷聲匿跡，特別是檢查中發(fā)現(xiàn)的一些不容忽視的問(wèn)題告訴我們，日常監(jiān)管不能放松。在今后的工作中，我們必須樹(shù)立長(zhǎng)期作戰(zhàn)的思想準(zhǔn)備，認(rèn)真按照中央、省的有關(guān)要求，從以下四方面一如既往地抓好“小金庫(kù)”治理工作：

一是積極開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理“回頭看”。本著“教育優(yōu)先、預(yù)防為主”的方針，繼續(xù)加大宣傳力度，提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)“小金庫(kù)”治理工作意義的認(rèn)識(shí)，打消僥幸心理，嚴(yán)肅黨紀(jì)政紀(jì)，鞏固和擴(kuò)大重點(diǎn)檢查成果。我們將組織人員每年對(duì)局屬各單位進(jìn)行“小金庫(kù)”治理專項(xiàng)檢查，督促各單位對(duì)存在的問(wèn)題全面整改。

二是完善措施，注重源頭治腐，規(guī)范財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。結(jié)合規(guī)范津貼補(bǔ)貼、規(guī)范行政事業(yè)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管、行政事業(yè)單位票據(jù)管理檢查，通過(guò)財(cái)政監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)稽查多管齊下，共同推進(jìn)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作。

三是進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室的作用，提升協(xié)調(diào)配合力度。加強(qiáng)宣傳教育，充分依靠群眾舉報(bào)和監(jiān)督，推進(jìn)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的長(zhǎng)期進(jìn)行。

四是進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度，研究原因，積極探索建立預(yù)防產(chǎn)生“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。