導(dǎo)語：票據(jù)兌付農(nóng)信社調(diào)研報(bào)告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

貴州省遵義市農(nóng)村信用社改革自20****年1O月正式啟動(dòng)，至20****年4月19日產(chǎn)權(quán)制度改革全面完成，完成了12家以縣(市、區(qū))為單位統(tǒng)一法人聯(lián)社及湄潭農(nóng)村合作銀行的組建掛牌工作，新組建了匯川區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社，13家農(nóng)村信用社(農(nóng)合行)共認(rèn)購了18640萬元專項(xiàng)央行票據(jù)。20****年一、二季度，遵義市轄內(nèi)8家農(nóng)村信用社(農(nóng)村合作銀行)已經(jīng)順利獲得專項(xiàng)央行票據(jù)兌付，兌付金額共計(jì)8，556萬元。筆者以轄內(nèi)部分已成功兌付央行票據(jù)的農(nóng)村信用社為個(gè)案對(duì)象，就農(nóng)村信用社改革與央行票據(jù)兌付的相關(guān)情況進(jìn)行了一次調(diào)查。

一、遵義市農(nóng)村信用社改革取得的成績

(一)抗風(fēng)險(xiǎn)能力明顯增強(qiáng)

全市農(nóng)村信用社20****年末股金余額34433萬元，比20****年末增加24470萬元，全市統(tǒng)算資本充足率從20****年末的1，7％增加到20****年末的14．19％。至20****年3月末，全市農(nóng)村信用社存款余額1****3636萬元，比改革前的20****年末增加652843萬元。各項(xiàng)貸款余額693285萬元，比20****年增加385337萬元。

(二)經(jīng)營水平和盈利能力明顯提高

全市農(nóng)村信用社不斷創(chuàng)新經(jīng)營理念，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，由過去單純注重存款和貸款質(zhì)量指標(biāo)考核轉(zhuǎn)變?yōu)橥怀鲂б嬷笜?biāo)考核，促進(jìn)農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速、有效增長，使農(nóng)村信用社經(jīng)營業(yè)績?nèi)婧棉D(zhuǎn)。

(三)法人治理結(jié)構(gòu)初步建立，約束機(jī)制逐步健全

一是初步建立起了符合現(xiàn)代企業(yè)制度的法人治理構(gòu)架。經(jīng)過改革，14家縣級(jí)聯(lián)社(含農(nóng)村合作銀行，下同)按照“授權(quán)合理，權(quán)責(zé)明確，運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)，有效制衡，行為規(guī)范”的原則，建立了社員(股東)代表大會(huì)、理(董)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營班子相互監(jiān)督和制約的運(yùn)行機(jī)制，實(shí)行了理(董)事長與主任(行長)分設(shè)，明確了“三會(huì)”和經(jīng)營管理層的權(quán)責(zé)，建立了議事規(guī)則。新機(jī)制已初步發(fā)揮作用；--是內(nèi)部控制制度逐步健全和完善，制度執(zhí)行得到加強(qiáng)。轄內(nèi)各聯(lián)社按照行業(yè)管理的要求，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度，已建立起了覆蓋信貸、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、出納、儲(chǔ)蓄、中間業(yè)務(wù)、票據(jù)、安全保衛(wèi)、審計(jì)、行政管理等范圍和內(nèi)容的內(nèi)部控制制度體系。

(四)服務(wù)功能顯著增強(qiáng)

遵義市農(nóng)村信用社資金實(shí)力不斷壯大，貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，圍繞遵義市提出的七大產(chǎn)業(yè)航母和“六個(gè)一百萬”發(fā)展規(guī)劃，各縣(市)農(nóng)村信用社(農(nóng)合行)結(jié)合本縣實(shí)際，進(jìn)一步加大了信貸投人，為全市新農(nóng)村建設(shè)提供了良好的金融支持。

二、存在的主要問題和難點(diǎn)

(一)股金的穩(wěn)定性問題

農(nóng)村信用社(農(nóng)合行)普遍存在股權(quán)結(jié)構(gòu)分散化問題，獲得專項(xiàng)票據(jù)兌付的7家機(jī)構(gòu)中有3家全部為自然人股，法人股占比最高的也才13．73％，其余3家法人股占比僅為1％～7％。股權(quán)構(gòu)成中除基礎(chǔ)較好的湄潭農(nóng)村合作銀行和綏陽縣農(nóng)村信用社投資股占到50％以上外，其他農(nóng)村信用社的資格股均占據(jù)了絕對(duì)優(yōu)勢，在兌付時(shí)人總行考慮到其屬于落后邊窮的少數(shù)民族地區(qū)，適當(dāng)放寬了投資股的最低比例要求才得以順利兌付。而具有退股、轉(zhuǎn)讓功能的資格股占比過大，實(shí)難保障股本金的穩(wěn)定，導(dǎo)致資本約束行同虛設(shè)。

(二)不良貸款的清收與真實(shí)性問題

專項(xiàng)中央銀行票據(jù)發(fā)行時(shí)是按2002年底參加試點(diǎn)的農(nóng)村信用社實(shí)際資不抵債數(shù)額的50％來發(fā)行的，由于人總行鎖定的不良貸款數(shù)額是以2002年末數(shù)據(jù)為準(zhǔn)并不得變動(dòng)，出于多種原因，當(dāng)時(shí)多數(shù)農(nóng)村信用社對(duì)本社的不良貸款數(shù)額打了“埋伏”，實(shí)際不良貸款數(shù)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于鎖定數(shù)，這部分不良貸款就成為了“隱性”不良貸款。農(nóng)村信用社要達(dá)到不良貸款的降幅要求，可以說困難重重，所以一些信用社采用違規(guī)展期、借新還舊、以貸收息等人為方式將已到期或即將到期而不能按時(shí)收回的貸款轉(zhuǎn)為正常貸款，并通過大規(guī)模增加貸款來稀釋不良貸款，從而降低不良貸款率。

(三)法人治理結(jié)構(gòu)的問題

盡管遵義市農(nóng)村信用社均已成立“三會(huì)”，且“三會(huì)”成員按有關(guān)規(guī)定的程序選舉產(chǎn)生，法人治理結(jié)構(gòu)框架也已基本形成，但還沒有形成相應(yīng)的制衡機(jī)制，“三會(huì)”作用乏力，制度執(zhí)行不到位，監(jiān)督制約機(jī)制未真正建立起來，錯(cuò)位、越位辦事，“一長獨(dú)大”和“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象依然十分普遍。這主要是由于“三會(huì)”成員的產(chǎn)生自身帶有一定的缺陷，選舉實(shí)為組織任命。因此，“三會(huì)”及高級(jí)管理層等為主體的組織架構(gòu)離改革要求還存在一定的差距。

三、建議

為了充分發(fā)揮專項(xiàng)央行票據(jù)的正向激勵(lì)作用，鞏固農(nóng)村信用社改革所取得的成就，針對(duì)上述問題，提出如下建議：

(一)嚴(yán)格規(guī)范信用社股金管理，改善股權(quán)結(jié)構(gòu)

自然人股權(quán)在農(nóng)村信用社占有至關(guān)重要的地位，為了防止人股三年后發(fā)生社員大面積退股行為，農(nóng)村信用社要積極開展有效的正面引導(dǎo)工作，以誠信征得股民和社員的信任與支持，保證股金的穩(wěn)定性。同時(shí)還要加大增資擴(kuò)股的宣傳力度，使人股社員真正認(rèn)識(shí)到人股的意義，明確其作為股東的權(quán)利、義務(wù)及入股可能會(huì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)其主人翁意識(shí)，以進(jìn)一步發(fā)揮社員代表大會(huì)的作用。農(nóng)村信用社還可通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，積極吸收種養(yǎng)殖大戶、私有企業(yè)主、企業(yè)法人等一些有能力并且具有積極參與農(nóng)村信用社管理意愿的投資人人股，提高農(nóng)村信用社的決策和管理能力。

(二)加大不良貸款清收力度，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村信用社貸款管理制度

農(nóng)村信用社要進(jìn)一步加強(qiáng)同地方政府相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，加大不良貸款的清收力度；要注意吸取以往的教訓(xùn)，對(duì)不良貸款及時(shí)采取相應(yīng)的保全措施；堅(jiān)決杜絕借新還JE1、以貸收息的情況，及時(shí)調(diào)整借款形態(tài)，確保貸款形態(tài)真實(shí)、準(zhǔn)確；進(jìn)一步加強(qiáng)貸款管理，建立健全貸款定價(jià)機(jī)制、授權(quán)授信制度、不良貸款責(zé)任追究制度，嚴(yán)格控制新增不良貸款。

(三)進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)將內(nèi)控制度落到實(shí)處

要實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)變，必須進(jìn)一步細(xì)化理事長、監(jiān)事長及其他成員的職責(zé)，真正形成決策機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和執(zhí)行機(jī)制相互制約的組織框架結(jié)構(gòu)。建立健全內(nèi)部管理機(jī)制是信用社合規(guī)經(jīng)營、防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的制度保障。農(nóng)村信用社要逐步建立起能進(jìn)能出的用人機(jī)制，能上能下的高管人員的任免機(jī)制，收入分配制度、成本費(fèi)用控制制度和貸款責(zé)任追究制度等等，以規(guī)范各方面的行為，建立起激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制相結(jié)合的經(jīng)營管理機(jī)制同時(shí)為防范風(fēng)險(xiǎn)，信用社要切實(shí)將內(nèi)控制度落到實(shí)處，依法合規(guī)經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展。

(四)積極開展金融創(chuàng)新，多渠道尋求富余資金出路

開展信貸創(chuàng)新和金融服務(wù)品種創(chuàng)新、加強(qiáng)貸款營銷是解決農(nóng)村信用社相對(duì)富余資金的根本出路。當(dāng)前，農(nóng)村信用社一是要本著穩(wěn)健經(jīng)營的原則，根據(jù)各縣經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，繼續(xù)完善信用村(鎮(zhèn))建設(shè)，適當(dāng)擴(kuò)大小額信用貸款的授信額度，這不僅是為農(nóng)村信用社找到資金出路的問題，也是推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重要舉措。二是要結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，積極創(chuàng)新信貸品種。如大力拓展票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，積極穩(wěn)妥地推出合同(訂單)質(zhì)押、優(yōu)質(zhì)動(dòng)產(chǎn)權(quán)利(如優(yōu)質(zhì)應(yīng)收貸款、收費(fèi)權(quán)、倉單、提單)質(zhì)押等新的貸款方式，與擔(dān)保公司開展適度合作等等。三是積極探索與其他金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)合作，實(shí)現(xiàn)多贏。

(五)細(xì)化明晰省聯(lián)社的責(zé)權(quán)利，省聯(lián)社管理歸位

在現(xiàn)今的條件下，為了有利于農(nóng)村信用社的持續(xù)有效發(fā)展，應(yīng)盡快將省聯(lián)社管理法人的管理權(quán)力、責(zé)任及利益關(guān)系細(xì)化，而且要注意與縣聯(lián)社法人責(zé)權(quán)利的協(xié)調(diào)配合，盡量減少對(duì)縣聯(lián)社的合法權(quán)利的行政干預(yù)，側(cè)重于在行業(yè)管理規(guī)范、構(gòu)建服務(wù)體系和提高服務(wù)水平上下功夫，發(fā)揮農(nóng)村信用社的合力。同時(shí)，建立符合各地實(shí)際的合理的評(píng)價(jià)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，以充分調(diào)動(dòng)基層農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的積極性。

(六)政府部門合理定位，杜絕各級(jí)政府部門的行政干預(yù)

各級(jí)政府要堅(jiān)持政企分開的原則，尊重農(nóng)村信用社的法人地位和自主經(jīng)營權(quán)，不干預(yù)其具體的經(jīng)營決策，應(yīng)進(jìn)一步明確自身在農(nóng)村信用社改革中的目標(biāo)與職責(zé)，關(guān)心、支持農(nóng)村信用社改革，采取切實(shí)可行的措施，強(qiáng)化農(nóng)村信用社改革配套措施的支持力度，督促有關(guān)部門按照中央的扶持政策將各項(xiàng)配套措施落到實(shí)處。政府部門還要積極為農(nóng)村信用社發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境，努力設(shè)法激活縣域有效信貸需求，制定、實(shí)施切合當(dāng)?shù)貙?shí)際的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃，大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，擴(kuò)大適銷對(duì)路、有特色的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)，重點(diǎn)發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品精深加工和系列加工，大力培育個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)，適度加速小城鎮(zhèn)建設(shè)，通過多種渠道增育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，切實(shí)增加有效信貸需求，為農(nóng)村信用社拓展信貸業(yè)務(wù)增加載體。

(七)人民銀行與銀監(jiān)部門積極配合，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)督管理

為防止農(nóng)村信用社采取虛報(bào)、欺騙等手段滿足央行專項(xiàng)票據(jù)兌付條件的不誠信行為，人民銀行與銀監(jiān)部門要積極配合加強(qiáng)監(jiān)管。尤其是人民銀行各級(jí)分支行要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社改革情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)測與實(shí)地考核，確保農(nóng)村信用社上報(bào)的報(bào)表、資料的真實(shí)性與合規(guī)性；進(jìn)一步督促農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化約束機(jī)制，切實(shí)發(fā)揮資金扶持政策對(duì)農(nóng)村信用社改革的正向激勵(lì)作用；還要進(jìn)行深入調(diào)研分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作中存在的問題，并及時(shí)向上級(jí)行反映，為上級(jí)行提供決策依據(jù)。