導(dǎo)語：如何才能寫好一篇不良貸款分析報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、粵東地區(qū)分行存量不良貸款總體情況

1．不良貸款規(guī)模：粵東地區(qū)五個分行不良貸款余額（五級分類）在全省占比大，貸款余額僅占7.08%，而不良貸款占全省的9.83%，高出2.75個百分點(diǎn)。

粵東地區(qū)五個分行截止2003年12月31日，貸款余額為118.27億元，占全省貸款余額1670.85億元的7.08%，五級分類口徑不良貸款為24.23億元，占全省不良貸款額246.06億元的9.83%；一逾兩呆不良貸款為23.61億元，占同口徑全省不良貸款223.52億元的10.56%?？梢?，粵東地區(qū)分行不良貸款的占比高于貸款余額的占比，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差。

2003年底粵東地區(qū)分行五級分類不良貸款額比年初下降7.98億元，不良額比年初下降24.8%，而同期全省不良貸款下降95.92億元，不良額比年初下降28%，粵東地區(qū)分行不良貸款額下降幅度低于全省的平均水平，不良額壓縮力度未達(dá)到全省的平均水平。

2．不良貸款率：粵東地區(qū)五個分行貸款五級分類不良貸率在全省排名居前，五級分類不良貸款率比全國平均水平高11.24個百分點(diǎn)，比全省平均水平高5.76個百分點(diǎn)。

2003年底粵東地區(qū)分行五級分類為不良貸款率為20.49%，不良貸款率比全國X銀行系統(tǒng)平均不良貸款率（9.25%）高11.24個百分點(diǎn)，比全省14.73%的不良率水平高5.76個百分點(diǎn)，比全省不良貸款率最低的廣州地區(qū)（12.51%）高7.98個百分點(diǎn)，比粵西地區(qū)（21.23%）低0.74個百分點(diǎn)。同期粵東地區(qū)分行一逾兩呆不良率為19.96%，比全省同口徑不良率（13.37%）高6.59個百分點(diǎn)?？梢娦刨J資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀。

3．不良貸款損失可能性：粵東地區(qū)五個分行各類不良貸款的損失可能性高于全省平均水平。

2003年底粵東地區(qū)分行五級分類中可疑類貸款和損失類貸款為22.55億元，占同口徑不良貸款比重為93%，同期全省五級分類中可疑類貸款和損失類貸款為200.98億元，占同口徑不良貸款比重為81.7%，粵東地區(qū)分行五級分類中可疑類貸款和損失類貸款所占比重比全省平均水平高13.64個百分點(diǎn)；同期粵東地區(qū)分行“雙呆”貸款余額為21.49億元，占同口徑不良貸款的91%，全省“雙呆”貸款為202.23億元，占同口徑不良貸款的90%。由此可見粵東地區(qū)貸款損失的可能性較大。

二、粵東地區(qū)分行存量不良貸款的結(jié)構(gòu)分析

截止2003年12月31日，粵東地區(qū)分行企業(yè)類貸款余額96.15億元，占全部貸款余額的81.3%；企業(yè)類不良貸款22.98億元，占全部不良貸款的94.8%，企業(yè)類貸款不良率23.9%；個人類貸款22.12億元，占全部貸款的18.7%，個人類不良貸款1.25億元，占全部不良貸款的5.2%,個人類貸款不良率5.7%。以下結(jié)構(gòu)分析，除特指外，僅對企業(yè)類貸款五級分類不良貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析。

1．不良貸款的行業(yè)結(jié)構(gòu)分析：國家重點(diǎn)支持和大力發(fā)展行業(yè)的不良貸款率較低，房地產(chǎn)及其相關(guān)行業(yè)不良貸款占比高，應(yīng)加強(qiáng)對其風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）不良貸款的行業(yè)集中在房地產(chǎn)、其他批發(fā)業(yè)等19個行業(yè)，占81%?；洊|地區(qū)五個分行不良貸款分布在89個行業(yè)，不良貸款超3000萬元的行業(yè)共有19個行業(yè)，合計(jì)不良貸款18.63億元，占全部不良貸款的81%，其中不良貸款額超過1億元的行業(yè)共有4類，分別是“房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營業(yè)”（5.72億元）、“其他批發(fā)業(yè)”（3.03億元）、“房屋和土木工程建筑業(yè)”（1.5億元）和“非金屬礦物制品業(yè)”（1.46億元），這4類行業(yè)不良貸款總額合計(jì)11.71億元，占全部不良貸款余額的51%。

（2）房地產(chǎn)及其相關(guān)行業(yè)不良貸款7.9億元，占34.4%。房地產(chǎn)及其相關(guān)行業(yè)共有7個，分別是“房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營業(yè)”（57236萬元）、“房屋和土木工程建筑業(yè)”（14952萬元）、“建筑裝飾業(yè)”（3276萬元）、“其他建筑業(yè)”（950萬元）“房地產(chǎn)管理業(yè)”（863萬元）、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)與（827萬元）和建造安裝業(yè)（802萬元），這7類相關(guān)行業(yè)不良貸款合計(jì)7.9億元，占全部不良貸款的34.4%，總體不良率為41.89%，比企業(yè)類貸款平均不良率高18個百分點(diǎn)。這7類行業(yè)的不良貸款情況反映出房地產(chǎn)及相關(guān)行業(yè)的信貸質(zhì)量狀況堪憂。

（3）不良貸款余額排前十位的行業(yè)不良貸款額15.35億元，占66.8%。

粵東地區(qū)五個分行前10大不良貸款行業(yè)的貸款余額為66.75億元，占全部企業(yè)類貸款的69.43%，不良貸款余額為15.35億元，占全部企業(yè)類不良貸款的66.81%，不良率為23%，低于企業(yè)類不良貸款率0.9個百分點(diǎn)。在10大行業(yè)中，各行業(yè)的貸款質(zhì)量差異較大，電力發(fā)電、裝卸搬運(yùn)和其他運(yùn)輸服務(wù)業(yè)、道路運(yùn)輸業(yè)等三個行業(yè)不良貸款率較低；而房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營業(yè)、其他批發(fā)業(yè)、房屋和土木工程建筑業(yè)、零售業(yè)、商業(yè)經(jīng)紀(jì)與業(yè)、非金屬礦物制品業(yè)和能源行業(yè)等七個行業(yè)不良貸款率都超過20%，零售業(yè)不良貸款率最高（77.22%）。

表1：粵東地區(qū)不良貸款余額排前十位的行業(yè)情況表

截止：2003年12月單位：萬元

行業(yè)（新）不良貸款額不良額占比不良率貸款余額貸款余額占比

房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營業(yè)57235.9724.91%55.87%102443.76510.66%

其他批發(fā)業(yè)30349.5513.21%65.96%46011.650284.79%

房屋和土木工程建筑業(yè)14951.766.51%22.62%66105.76136.88%

非金屬礦物制品業(yè)14632.816.37%22.03%66432.81156.91%

電力發(fā)電業(yè)7299.763.18%8.15%89590.75949.32%

商業(yè)經(jīng)紀(jì)與業(yè)6986.833.04%38.57%18112.825021.88%

能源、材料和電子批發(fā)業(yè)5970.302.60%60.12%9930.2977631.03%

裝卸和其他運(yùn)輸服務(wù)業(yè)5943.82.59%6.27%94843.24759.86%

道路運(yùn)輸業(yè)57322.49%3.41%168265.485417.50%

零售業(yè)4429.041.93%77.22%5735.6433760.60%

合計(jì)153531.8166.81%23.00%667472.2569.43%

（4）國家重點(diǎn)支持和大力發(fā)展行業(yè)的不良貸款率較低。如電力、電力供應(yīng)、電信、道路、石油、新聞出版、廣播媒體、教育、煙草等9個行業(yè)不良率都低于10%，這9類行業(yè)全部屬于國家壟斷行業(yè)，且行業(yè)現(xiàn)金流量穩(wěn)定，是我分行重點(diǎn)營銷的對象。

（5）貸款規(guī)模較小的行業(yè)不良貸款率在全部行業(yè)中處于較高水平，只有少數(shù)貸款規(guī)模較小的行業(yè)其信貸資產(chǎn)質(zhì)量好。貸款規(guī)模較大行業(yè)貸款質(zhì)量普遍較好。

不良率超過70%的信貸質(zhì)量較差的28個行業(yè)貸款余額31624萬元，僅占全部企業(yè)貸款的3.3%，不良貸款為26307萬元，占全部企業(yè)類不良貸款的11.45%,貸款不良率為83.2%,高于企業(yè)類貸款平均不良率（23.9%）59.3個百分點(diǎn)，其中只有2個行業(yè)的貸款規(guī)模超過5000萬元，有20個行業(yè)貸款規(guī)模不到1000萬元。從這種不良率的行業(yè)表現(xiàn)看，說明我分行大部分重點(diǎn)投放的貸款行業(yè)信貸質(zhì)量相對其他行業(yè)較好。

貸款規(guī)模排名前10位的行業(yè)貸款余額71901萬元，僅占全部企業(yè)貸款的74.8%，不良貸款為14766萬元，占全部企業(yè)存款的6.4%,貸款不良率為20.5%,低于企業(yè)類貸款平均不良率（23.9%）3.4個百分點(diǎn)，如在貸款規(guī)模超過5億元的6個行業(yè)中，只有“房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營業(yè)”（55.87%）不良率高于企業(yè)類貸款平均不良率（23.9%）?？梢?，規(guī)模較大行業(yè)信貸質(zhì)量相對較優(yōu)。

表2：不良率及貸款余額排在前10位的行業(yè)不良貸款情況表

截止：2003年12月單位：萬元

不良率前10位行業(yè)情況貸款余額10位行業(yè)情況

行業(yè)貸款規(guī)模不良率行業(yè)貸款規(guī)模不良率

倉儲業(yè)989100.00%道路運(yùn)輸業(yè)1682653.41%

信息、咨詢服務(wù)業(yè)6440100.00%房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營業(yè)10244455.87%

漁業(yè)554100.00%裝卸搬運(yùn)和其他運(yùn)輸服務(wù)業(yè)948436.27%

人民政協(xié)和派512100.00%電力發(fā)電業(yè)895918.15%

電信和其他信息傳輸服務(wù)業(yè)305100.00%非金屬礦物制品業(yè)6643322.03%

廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)163100.00%房屋和土木工程建筑業(yè)66105822.62%

其他金融活動100100.00%其他批發(fā)業(yè)4601265.96%

黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)90100.00%教育414064.29%

基層群眾自治組織69100.00%水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)2579910.67%

儀器儀表及文化、辦公用機(jī)械制造業(yè)50100.00%商業(yè)經(jīng)紀(jì)與業(yè)1811338.57%

2．區(qū)域結(jié)構(gòu)分析：汕頭分行企業(yè)類貸款余額和不良余額均排名首位，汕尾分行貸款余額最少，但不良率78.63%，全省排名第一

（1）汕頭市分行和梅州市分行不良額占比小于貸款余額占比，其他三個分行不良額占比高于貸款余額占比

2003年底，汕頭分行企業(yè)類貸款余額為360679萬元，占粵東地區(qū)分行貸款余額的37.5%,不良貸款為68053萬元，占粵東地區(qū)分行不良貸款余額的29.62%,排名首位；潮州市分行企業(yè)類貸款余額58968為萬元，占粵東地區(qū)分行貸款余額的6.13%,不良貸款為19056萬元，占粵東地區(qū)分行不良貸款余額的8.28%,不良余額占比最小；汕尾分行企業(yè)類貸款余額為45338萬元，占粵東地區(qū)分行貸款余額的4.72%,不良貸款為35647萬元，占粵東地區(qū)分行不良貸款余額的15.51%。

（2）粵東地區(qū)五個分行企業(yè)類貸款不良率全部高于全省企業(yè)類貸款不良率（17.24%）：汕頭市分行和梅州市分行貸款不良率低于粵東地區(qū)平均不良率，其他三個分行不良率高于平均水平，汕尾分行不良貸款率高居全省之首。

汕頭市分行和梅州市分行企業(yè)類貸款不良率分別為18.87%和18.18%,接近全省企業(yè)類貸款平均不良率（17.24%）,低于粵東地區(qū)23.9%的平均不良率；企業(yè)類貸款不良率在粵東排名第一的分行是汕尾分行78.63%，第二、三名依次為潮州市分行32.32%，揭陽市分行27.37%。

表3：粵東地區(qū)各分行企業(yè)類貸款情況表

截止：2003年12月單位：萬元

類別貸款余額貸款額占比不良貸款不良占比不良率

汕頭360679.39137.52%68053.5710529.62%18.87%

梅州314163.28832.68%57111.7954924.86%18.18%

揭陽182270.80618.96%49893.133421.72%27.37%

潮州58967.996.13%19056.228.29%32.32%

汕尾453384.72%35647.415.51%78.63%

合計(jì)961419.475100.00%229762.1199100.00%23.90%

3．不良貸款的產(chǎn)品特征：粵東地區(qū)五市分行固定資產(chǎn)貸款總體質(zhì)量較好，流動資金貸款質(zhì)量較差，其中基本建設(shè)貸款不良率低于全省基本建設(shè)貸款不良率平均水平

（1）從不良貸款的產(chǎn)品分布看，流動資金不良貸款余額占全部企業(yè)類不良貸款89.4%，固定資產(chǎn)不良貸款占全部不良貸款的10.6%

2003年底，流動資金不良貸款余額為20.5億元，占全部不良貸款的89.4%,固定資產(chǎn)類不良貸款為2.48億元，占10.6%。前十大信貸產(chǎn)品中，有3類產(chǎn)品的不良貸款占比超過10%，分別是商業(yè)流動資金不良貸款6.78億元（占29.51%）、工業(yè)流動資金不良貸款4.45億元（占19.36%）和房地產(chǎn)業(yè)流動資金不良貸款2.75億元（占11.98%）。

（2）從貸款的不良率看，基本建設(shè)貸款和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的質(zhì)量較好，技術(shù)改造貸款不良率在全省技術(shù)改造貸款不良率排名居首

2003年底基本建設(shè)貸款余額為38.09億元，占粵東地區(qū)五個分行貸款的39.6%,高于全省基本建設(shè)貸款平均占比（21.8%）17.8個百分點(diǎn)，結(jié)構(gòu)比較合理；粵東地區(qū)基本建設(shè)貸款不良率為2.2%，低于全省基本建設(shè)貸款平均不良率（2.99%）0.79個百分點(diǎn)，質(zhì)量較好。技術(shù)改造貸款余額1.59億元，占粵東地區(qū)不良貸款6.94%,不良貸款率為77.8%，高于全省技術(shù)改造平均不良率（22.3%）55.8個百分點(diǎn)。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)余額6505萬元，占全省銀行承兌匯票貼現(xiàn)余額（38.81億元）的1.7%,規(guī)模較小，但沒有不良貸款。

表4：粵東地區(qū)信貸品種結(jié)構(gòu)情況表

截止：2003年12月單位：萬元

類別貸款余額余額占比不良貸款不良占比不良率

基本建設(shè)貸款380861.3639.61%8376.363.65%2.20%

技術(shù)改造貸款20495.902.13%15945.906.94%77.80%

房地產(chǎn)業(yè)流動資金貸款65635.326.83%27535.5211.98%41.95%

建筑業(yè)流動資金貸款38470.454.00%13733.455.98%35.70%

商業(yè)流動資金貸款114255.6311.88%67803.1329.51%59.34%

公共企業(yè)流動資金貸款52888.205.50%9674.204.21%18.29%

其他流動資金貸款87875.079.14%11892.485.18%13.53%

住房開發(fā)貸款7800.000.81%100.000.04%1.28%

工業(yè)流動資金貸款146015.7115.19%44479.8519.36%30.46%

其他貸款9603.661.00%6308.062.75%65.68%

其余貸款種類37518.053.90%23913.0510.41%63.74%

合計(jì)961419.35100.00%229762.00100.00%23.90%

4．新老帳結(jié)構(gòu)：粵東地區(qū)老帳不良貸款消化力度較大，新帳貸款不良貸款占比有所提高，需關(guān)注重組貸款質(zhì)量

截止2003年底，粵東地區(qū)五個分行新帳貸款余額為551713萬元，余額占比為57.39%；不良貸款額為22068萬元，余額占比為9.6%,比年初減少1215萬元，占粵東不良貸款下降總額的1.52%；不良率為4%，比年初下降1.23個百分點(diǎn)。老帳貸款余額為409706萬元，余額占比為42.61%；不良貸款額為207694萬元，不良余額占比為90.4%，比年初減少78587萬元，占粵東不良貸款下降總額的98.48%；不良率為50.7%，比年初下降7.83個百分點(diǎn)。

粵東地區(qū)五個分行重組貸款（借新還舊、債務(wù)轉(zhuǎn)移、貸款展期）余額181834萬元，占貸款總額的18.91%,，不良貸款為56106萬元，比年初下降9391萬元，貸款不良率為30.85%,比年初下降5.2個百分點(diǎn)。由于重組貸款主要通過重新認(rèn)定方式使不良貸款下降，且不良率高于貸款平均不良率（23.9%）7個百分點(diǎn)，需加大重組類貸款的回收力度。

從新老帳貸款的類別看，1998年底以前發(fā)生的老信貸業(yè)務(wù)不良貸款余額為149136萬元，占比64.91%,不良率為86%；1999年發(fā)放不良貸款余額14606.18萬元，占比6.36%,不良率為36.92%；2000年以來發(fā)放的不良貸款額66019.01萬元，占比28.73%，不良率為8.82%；另外，超額借新還舊和新貸款債務(wù)轉(zhuǎn)移兩類貸款不良率達(dá)到100%，應(yīng)加強(qiáng)對辦理這兩類貸款的貸前調(diào)查，對化解風(fēng)險(xiǎn)的有效進(jìn)行詳細(xì)評估。

表5：粵東地區(qū)貸款新老帳結(jié)構(gòu)情況表

截止：2003年12月單位：萬元

類別貸款余額余額占比不良貸款不良占比不良率

1998年底以前發(fā)生的老信貸業(yè)務(wù)173636.8118.06%149136.8164.91%85.89%

1999年當(dāng)年發(fā)生的老信貸業(yè)務(wù)39566.184.12%14606.186.36%36.92%

超額借新還舊442.000.05%442.000.19%100.00%

回收再貸93632.469.74%3601.361.57%3.85%

老貸款借新還舊87481.599.10%36426.7115.85%41.64%

老貸款債務(wù)轉(zhuǎn)移6992.000.73%946.000.41%13.53%

老貸款展期7955.000.83%2535.001.10%31.87%

其他新信貸業(yè)務(wù)472307.6349.13%5869.332.55%1.24%

新貸款借新還舊76035.687.91%16128.607.02%21.21%

新貸款債務(wù)轉(zhuǎn)移33.000.00%33.000.01%100.00%

新貸款展期3337.000.35%37.000.02%1.11%

合計(jì)961419.35100.00%229762.00100.00%23.90%

5．貸款方式結(jié)構(gòu)：抵押貸款是主要的貸款方式，占全部貸款的37.13%，質(zhì)押貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款質(zhì)量較好，信用貸款不良率排名居全省首位

2003年底，粵東地區(qū)企業(yè)類貸款中抵押貸款占比最高，達(dá)37.13%，不良率為30.14%,；保證貸款占比排名第二，為25.33%，不良率也排名第二位，為35.18%。信用貸款不良率為43.36%,不良率排名居全省首位，高于全省信用貸款平均不良率（5.57%）37.79個百分點(diǎn)，主要原因是汕尾市分行信用貸款額為23603萬元，不良率高達(dá)97%所致，目前汕尾市分行信用貸款占全部貸款的比率已經(jīng)達(dá)到47.26%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于省分行信用貸款余額占比控制在8%以內(nèi)的要求。票據(jù)貼現(xiàn)貸款沒有不良貸款，余額為6505萬元，比年初增加4859萬元，增加195%，增加速度較快，但規(guī)模仍然較小，余額僅占企業(yè)類貸款0.68%；質(zhì)押貸款余額為287922萬元，占比為29.95%,不良率僅為2.66%，質(zhì)量較好。質(zhì)押貸款主要投向公路行業(yè)，貸款余額為218520萬元，占76%，沒有不良貸款，擔(dān)保方式是以路橋收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押。

表6：粵東地區(qū)企業(yè)類貸款方式結(jié)構(gòu)情況表

截止：2003年12月單位：萬元

類別貸款余額占比不良額占比不良率

抵押35694937.13%10757146.82%30.14%

質(zhì)押28792229.95%76683.34%2.66%

保證24355625.33%8569337.30%35.18%

信用664876.92%2883012.55%43.36%

票據(jù)貼現(xiàn)65050.68%0.00%0.00%

合計(jì)961419100.00%229762100.00%23.90%

6．貸款規(guī)模結(jié)構(gòu)：5000萬元以上貸款規(guī)模大、質(zhì)量好；芝麻戶貸款質(zhì)量差

2003年12月底，5000萬元以上貸款客戶只有20戶，占貸款戶數(shù)的0.6%，但貸款余額為43.9億元，占全部企業(yè)類貸款45.7%,不良貸款率僅為5.5%?；洊|地區(qū)五個分行100萬元（含）以下貸款客戶2318戶，占客戶總數(shù)的74%，貸款余額為48989萬元，不良貸款額41060萬元，不良率為83.85%。100萬元以下客戶由于金額小，筆數(shù)多，工作量大。100萬元至300萬元區(qū)間貸款客戶357戶，占客戶總數(shù)的11.4%，貸款余額為69107萬元，不良貸款47819萬元，不良率為69.19%，同樣也存在筆數(shù)多，質(zhì)量差等特點(diǎn)。

表7：企業(yè)類客戶貸款規(guī)模結(jié)構(gòu)情況表

截止：2003年12月單位：萬元

區(qū)間客戶數(shù)貸款總額不良貸款不良率

5000萬元以上20439142.524132.55.5%

1000萬元至5000元（含）582465874539418.4%

500萬元至1000萬元（含）881149893591531.2%

100萬元至500萬元（含）6431117308326174.5%

100萬元（含）以下2318489714106083.85%

三、對盤活回收存量不良貸款的建議

1．推行不良貸款集中經(jīng)營，加大力度處置存量不良貸款

實(shí)踐證明，不良資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值會隨著時間的推移而不斷貶值，這就是所謂的“冰棍”效應(yīng)。加大力度處置存量不良貸款，首先要摸清底數(shù)，集中經(jīng)營。省分行決定在粵東地區(qū)成立不良資產(chǎn)粵東經(jīng)營小組，對不良貸款實(shí)行集中管理、分帳核算、專業(yè)化經(jīng)營。其次要因戶施策，分類清收。對于有還款能力但缺乏還款意愿，惡意拖欠貸款本息的“釘子戶”、“賴債戶”，通過變賣抵押物或追究保證人的連帶清償責(zé)任等法律手段依法清收；對于辦理了資產(chǎn)抵押的貸款，企業(yè)已無法回生的，采取以物抵債，挽回部分貸款損失；對有一定的有效資產(chǎn)或保證人具有擔(dān)保能力的，采取改變抵押或變換借款主體、追索保證人等辦法，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)；對能正常生產(chǎn)經(jīng)營、能正常付息、發(fā)展前景較好的，但因自有資金不足，貸款成為鋪底資金的企業(yè)進(jìn)行貸款重組，采取收回再貸、借新還舊等措施來降低不良貸款余額。第三要做好貸款核銷工作，逐步消化不良貸款。

2．提高不良貸款的現(xiàn)金回收比例

從粵東地區(qū)五個分行2003年不良貸款處置情況看，2003年，粵東地區(qū)分行五級分類不良貸款減少7.98億元，其中現(xiàn)金回收為1.76億元，占22%，現(xiàn)金回收比例仍然不太高。今后，要將現(xiàn)金回收作為不良貸款處置、管理的首要目標(biāo)加以關(guān)注，堅(jiān)決破除重利息收入、輕本金回收，重增量控制、輕存量消化，重核銷認(rèn)定、輕回收再貸等觀念和操作習(xí)慣，確實(shí)提高不良貸款盤活的實(shí)際效果。

3．債務(wù)重組是盤活不良貸款的重要手段

債務(wù)重組盤活不良貸款包含以下幾種形式：債務(wù)轉(zhuǎn)移、借新還舊、轉(zhuǎn)貸、修改債務(wù)償還條款、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、減免利息、租賃融資、追加貸款、追加調(diào)整擔(dān)保與抵押等等。從2003年粵東地區(qū)不良貸款回收盤活成果看，債務(wù)轉(zhuǎn)移和以物抵債共盤活3910萬元，僅占2003年不良貸款下降額5%，須加大債務(wù)重組手段的直接運(yùn)用，。運(yùn)用債務(wù)重組手段，對我分行盤活不良貸款意義重大。目前，由于我分行不良貸款在行業(yè)分布、地區(qū)分布上差異性較大，各種信貸產(chǎn)品的不良狀況又千差萬別，同一客戶的不良貸款又有不同的貸款方式、期限和品種等特點(diǎn)。因此，新一輪不良貸款回收盤活，必須綜合運(yùn)用債務(wù)重組手段，奪取勝利。

債務(wù)重組中要做到：（1）X銀行作為債權(quán)人時，應(yīng)堅(jiān)持將貸款本息的回收作為貸款重組的主要目標(biāo)，重組要以增強(qiáng)借款人的經(jīng)營能力和發(fā)展后勁為出發(fā)點(diǎn)，從而使借款人的還款意愿和還款能力得到提高。（2）在重組手段的選擇上，要充分發(fā)揮債權(quán)人的優(yōu)勢地位，而不是委曲求全，由企業(yè)牽著鼻子走。（3）建立自身的重組分類項(xiàng)目庫和重組方案庫，對重大項(xiàng)目的債務(wù)重組方案，必須綜合考慮，進(jìn)行多種設(shè)計(jì)，從中擇優(yōu)；對其他項(xiàng)目可進(jìn)行分類，直接從方案庫中選擇對應(yīng)方案，提高處理效率。

4．抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)能力是決定“以物抵債”成功與否的關(guān)鍵

從粵東地區(qū)分行不良貸款的特點(diǎn)可以發(fā)現(xiàn)，有相當(dāng)部分的不良貸款是采取了抵押或質(zhì)押。運(yùn)用“以物抵債”是取得貨幣資金的一種重要債務(wù)重組手段。如果運(yùn)用得當(dāng)，對提高不良貸款現(xiàn)金回收比率具有積極意義。實(shí)際上，在實(shí)施“以物抵債”時，資產(chǎn)的認(rèn)定收取階段就考慮抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值，才是解決問題的關(guān)鍵，二者并重。

抵債資產(chǎn)收取時，宜盡量接受易保管、易變現(xiàn)的抵債物，同時在估價(jià)上要做到：一是防止因信息不對稱導(dǎo)致的銀行被動接受情況；二是防止因評估機(jī)構(gòu)評估不客觀，且缺乏制約和救濟(jì)機(jī)制造成的資產(chǎn)高估風(fēng)險(xiǎn)，盡可能確定一些規(guī)模大、信譽(yù)好的評估機(jī)構(gòu)作為評估定點(diǎn)單位；三是在法律訴訟手段收回不良貸款過程中，要防止抵債資產(chǎn)的價(jià)格被法院提高。

收取抵債資產(chǎn)之后，（1）應(yīng)組織專業(yè)隊(duì)伍進(jìn)行管理，適度投入維護(hù)性費(fèi)用，做好資產(chǎn)的保值增值工作，并盡快進(jìn)入處置變現(xiàn)環(huán)節(jié)。（2）抵債資產(chǎn)進(jìn)入變現(xiàn)環(huán)節(jié)前，必須對資產(chǎn)進(jìn)行重新評估，進(jìn)而確定處置底價(jià)。（3）所有抵債資產(chǎn)處置方案未經(jīng)審批，一律不得處置，處置資產(chǎn)時盡量采用公開競賣形式，防止場外交易和防范相關(guān)操作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。

5．加大對單戶貸款金額300萬元以下貸款的退出力度

截止2003年12月底，粵東地區(qū)分行貸款芝麻戶情況較為嚴(yán)重，貸款質(zhì)量差，單戶300萬元以下貸款金額為118073萬元，不良貸款為88879萬元，平均不良率為75.3%。對300萬元以下貸款客戶，應(yīng)采取包括現(xiàn)金回收、呆帳核銷、以物抵債、訴訟催收等強(qiáng)力手段加快退出。

各分行必須制定切實(shí)可行的方案，盡快退出芝麻戶貸款。對金額100萬元以下貸款或者核準(zhǔn)未通過的芝麻戶貸款原則上按100%比率退出；對于貸款金額在100萬元以上，300萬元以下的貸款應(yīng)實(shí)行有序退出，其中正常貸款到期原則退出比率不少于10%，不良貸款退出比率不少于40%。

6．加大通過法律訴訟回收不良貸款的力度

篇2

一、完善資產(chǎn)保全工作機(jī)制，提高資產(chǎn)保全意識

一是編制不良貸款及置換不良貸款清收計(jì)劃，指導(dǎo)落實(shí)到社、分戶到人，并協(xié)助各社制定清收考核辦法，隨時深入基層檢查督促清收工作，嚴(yán)格考核逗硬，并督促完成上級下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)；

二是強(qiáng)化資產(chǎn)保全意識，要求基層信用社對到逾期貸款簽發(fā)催收通知書，并檢查督促簽發(fā)質(zhì)量；

三是加強(qiáng)對不良貸款的成因分析，查找癥結(jié)，及時制定解決辦法，要求各社按月、按季擬寫了不良貸款分析報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了真實(shí)可靠的依據(jù)；

四是加強(qiáng)對不良貸款的統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作，及時、準(zhǔn)備、真實(shí)反映不良貸款情況。

二、做好了非信貸資產(chǎn)分類工作

一是制定和完善了非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施方案，細(xì)化了風(fēng)險(xiǎn)識別標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險(xiǎn)識別更具可操作性，減少了風(fēng)險(xiǎn)分類的人為誤差。

二是現(xiàn)場指導(dǎo)部分信用社（分社）準(zhǔn)確識別風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)分類做實(shí)做準(zhǔn)。今年一季度我部所有人員先后深入基層社對非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行了指導(dǎo)，現(xiàn)場指出了風(fēng)險(xiǎn)分類存在的一些問題并進(jìn)行了糾正，從而較好的完成了非信貸資產(chǎn)分類工作。

三、對歷年的已勝訴案件進(jìn)行了清理

我部對全縣農(nóng)村信用社已勝訴訟案件進(jìn)行了清理，摸清了全轄積案的基本情況，共清理出全縣信用社以勝訴案件件，金額萬元，判決調(diào)解金額萬元，其中在執(zhí)行期內(nèi)的有件，金額萬元，超執(zhí)行期的件，金額萬元，貸款主體發(fā)生變化的件，金額萬元。對在時效內(nèi)的我部已向法院申請，要求執(zhí)行，對超時效的正在聯(lián)系法院要求辦理債權(quán)憑證。

四、組織開展了貸款催收通知書的發(fā)放工作

我部草擬了《關(guān)于在全縣范圍內(nèi)開展催收通知書發(fā)放工作的通知》，并以文件下發(fā)各地執(zhí)行。從發(fā)放的結(jié)果看我縣信用社應(yīng)發(fā)催收通知書戶，金額萬元，實(shí)發(fā)戶，金額萬元。未發(fā)放戶，金額萬元，其中拒簽的戶，金額萬元。通過開展這項(xiàng)活動，有效地保全了貸款的訴訟時效，同時為下一步保全資產(chǎn)提供了相關(guān)依據(jù)。

五、開展了新增不良貸款五級分類工作

由于受“”影響，我縣農(nóng)村信用社部分貸款占用形態(tài)向下遷徙，信貸資產(chǎn)質(zhì)量有所下降。為真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映不良貸款占用形態(tài)，我部及時安排各社根據(jù)五級分類的核心定義對新增不良貸款重新進(jìn)行了分類。從分類的結(jié)果看，截止今年月末，全縣各項(xiàng)貸款余額為萬元，按五級分類口徑統(tǒng)計(jì)不良貸款余額為萬元，比年初凈增萬元，其中：次級、可疑、損失類貸款余額分別為萬元、萬元、萬元，分別比年初上升萬元、萬元、萬元。

六、積極協(xié)助央行做好了票據(jù)后續(xù)監(jiān)測工作。

根據(jù)央行票據(jù)后續(xù)監(jiān)測的相關(guān)要求，我部按季協(xié)助做好了央行票據(jù)后續(xù)監(jiān)測工作，按時上報(bào)了相關(guān)報(bào)表和后續(xù)監(jiān)測報(bào)告。

上半年雖然做了一些工作，但還有一些差距和問題。反映在：一、全縣不良貸款四級分類和五級分類都在年初的基礎(chǔ)上不降反升，其中四級分類比年初凈增萬元，五級分類比年初凈增了萬元，離完成全年目標(biāo)任務(wù)差距大；二是風(fēng)險(xiǎn)控制能力還不能適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，部分信用社執(zhí)行案件的執(zhí)行效果不明顯，執(zhí)行回收率不高，案件執(zhí)行的連續(xù)跟蹤性不強(qiáng)；三是員工的綜合素質(zhì)有待進(jìn)一步的提高，部分信用社對依法收貸工作重視不夠，礙于情面，怕得罪人，不想公訴、執(zhí)行，特別是對責(zé)任貸款，能拖就拖，能不問就不問，這些問題需要在今后的工作中逐步加以解決。四是忙于日常事務(wù)較多，深入基層調(diào)研、指導(dǎo)較少。

針對上述問題，下半年我部將在以下幾個方面進(jìn)一步做好各項(xiàng)工作。

一是努力開展不良貸款清收工作，督促各社超額完成全年目標(biāo)任務(wù)。

二是繼續(xù)完善資產(chǎn)保全部的職能機(jī)制，增強(qiáng)依法管貸意識，提高依法收貸水平。

三是逐社制定訴訟、執(zhí)行計(jì)劃，幫助落實(shí)依法收貸措施。

篇3

第一條為建立適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)作的經(jīng)營管理機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范客戶經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理考核，充分調(diào)動客戶經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理積極性，特制定本方法。

第二條本方法考核對象為全縣農(nóng)行所有客戶經(jīng)理，即各營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、副主任、一般信貸人員、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。

第三條考核原則。

1．堅(jiān)持公開、公平、公正原則。員工個人業(yè)績應(yīng)定期公布，并與員工本人見面。

2．堅(jiān)持目標(biāo)管理、量化考核的原則。各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)要分解落實(shí)到每個客戶經(jīng)理，量化任務(wù)目標(biāo)，本人簽字認(rèn)可。

3．堅(jiān)持收入與業(yè)績掛鉤的原則。打破檔案工資和平均分配制度，客戶經(jīng)理的收入與業(yè)績勾掛，少勞少得，多勞多得。

4.全員考核。按照省分行工資分配方法規(guī)定，所有參與績效工資分配的在崗員工由客戶部逐人建立個人業(yè)績考核臺帳，上至行長、下至一線員工，重點(diǎn)是各單位客戶經(jīng)理、清收盤活隊(duì)員、柜員、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。

5.突出創(chuàng)收?？h行客戶部建立個人業(yè)績考核臺帳，及時、準(zhǔn)確、完整登記個人業(yè)績臺帳，員工個人收入分配按員工當(dāng)期創(chuàng)收和統(tǒng)一含量參與單位績效工資考核。

第二章客戶經(jīng)理考核

第四條考核內(nèi)容為貸款質(zhì)量，基礎(chǔ)管理，客戶營銷，綜合利息收回率等四項(xiàng)內(nèi)容。經(jīng)營考核目標(biāo)與客戶經(jīng)理的獎金掛鉤，按季考核。

1．貸款質(zhì)量（30分）?？己丝蛻艚?jīng)理在履職期間，新增不良貸款的筆數(shù)和新增不良貸款的占比，因管理不力形成不良的按筆扣分。

2．基礎(chǔ)管理（20分）?？蛻艚?jīng)理是貸前調(diào)查和貸后管理的經(jīng)辦人?；A(chǔ)管理考核內(nèi)容包括：是否按照信貸新規(guī)則要求辦理信貸業(yè)務(wù)；是否按總、分行要求履行貸后管理職責(zé)；貸后管理是否實(shí)行“管戶到人，責(zé)任到人，目標(biāo)到人”；是否按規(guī)定對客戶風(fēng)險(xiǎn)及時分析、準(zhǔn)確認(rèn)定，做好貸款動態(tài)變化的五級分類工作；根據(jù)基礎(chǔ)管理考核內(nèi)容，細(xì)化考核內(nèi)容，定期對客戶經(jīng)理基礎(chǔ)管理工作檢查評比。

3．客戶營銷（20分）。包括貸款、存款、銀行卡、外匯業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)營銷目標(biāo)，相關(guān)目標(biāo)逐項(xiàng)量化指標(biāo)，按目標(biāo)完成進(jìn)度按比例加扣分。

4．綜合利息收回率（30分）。

第三章風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理考核

第五條通過cms系統(tǒng)在線監(jiān)測。（50分）

第六條對客戶部門貸后管理的監(jiān)管。（50分）

第八條凡未按規(guī)定對貸后管理進(jìn)行監(jiān)控檢查的；凡未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析并客戶風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告和相關(guān)信息的；凡隱瞞問題或發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號未及時報(bào)告，造成風(fēng)險(xiǎn)加大或損失的；凡未及時發(fā)現(xiàn)應(yīng)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號的，給予風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重的給予通報(bào)批評、或警告至記過紀(jì)律處分，形成不良信貸資產(chǎn)要負(fù)責(zé)清收。

第四章獎罰規(guī)定

第九條客戶經(jīng)理個人收入由基本工資和績效工資兩部分組成，縣行根據(jù)管戶數(shù)量、難易程度和目標(biāo)任務(wù)，分別確定客戶經(jīng)理的基本工資；基本工資按月發(fā)放，績效工資由縣行集中管理，每季按業(yè)績考核兌現(xiàn)。

第十條客戶經(jīng)理發(fā)生信貸違規(guī)行為，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行方法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)處罰處理規(guī)定》、《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理的若干規(guī)定（試行）》進(jìn)行處理。其中經(jīng)濟(jì)罰款從客戶經(jīng)理基本工資中扣除。罰款由縣行集中管理，用于客戶經(jīng)理專項(xiàng)獎勵。

篇4

一、抓源頭建內(nèi)控防風(fēng)險(xiǎn)

在多年的業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐中，我行越來越清醒地認(rèn)識到，要保持資產(chǎn)質(zhì)量的長期穩(wěn)定和持續(xù)提高，一定要在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)。自2000年總行實(shí)行新的授信決策機(jī)制以來，我行嚴(yán)格遵循“業(yè)務(wù)發(fā)起——盡職調(diào)查——授信評審——有權(quán)審批人審批決策”的決策程序，嚴(yán)格杜絕了反程序操作的現(xiàn)象，提高了授信決策的公正、健康、透明程度，實(shí)現(xiàn)了對決策過程的程序制約和制度制約。從源頭上控制授信風(fēng)險(xiǎn)，對我行的健康發(fā)展有著積極而深遠(yuǎn)的意義。且后評價(jià)制度實(shí)施以來，我行嚴(yán)格按照后評價(jià)要求通過對授信決策的科學(xué)性、合理性進(jìn)行總結(jié)和評價(jià)，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)整個風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)作。為此，我行先后出臺了《XX分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會規(guī)則》、《XX分行授信評審委員會規(guī)則》等內(nèi)控規(guī)章。并時刻對以上制度進(jìn)行評價(jià)、總結(jié)。在近四年中，我行新增貸款174,155萬元。截止2004年7月我行貸款余額398,829萬元，不良貸款3,606萬元，其中2000年以來新新賬貸款余額123,116萬元，不良貸款800萬元，不良比率0.6%。

特別是今年，借助我國市場經(jīng)濟(jì)秩序的逐步好轉(zhuǎn)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況改善、國企改革推進(jìn)的大好時機(jī)，在省分行領(lǐng)導(dǎo)下，我行建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)貸款退出和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，主動化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)貸款退出機(jī)制的建立，也為規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序起到了推動作用。我們還實(shí)行每季貸款預(yù)警分析制度，對潛在不良進(jìn)行預(yù)測分析，針對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出切實(shí)可行的操作辦法。

XX煤業(yè)有限責(zé)任公司前身是XX煤炭集運(yùn)站，成立于1990年，是一家國有中型企業(yè)，在歷任領(lǐng)導(dǎo)和干部職工的共同努力下，取得了一定的成績。但隨著市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，其經(jīng)營方式已不能適應(yīng)日新月異的變化，如不進(jìn)行改制，今后發(fā)展必將受到限制，我行貸款也就無法保證償還，針對此情況，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，親自出馬，和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)多次協(xié)商溝通，最終在我行的支持下順利實(shí)現(xiàn)了改制，效益明顯提高，我行債務(wù)已全部承接，運(yùn)營良好，實(shí)現(xiàn)了銀企的雙贏。

在具體操作上，我行制定了“四定”方針，即定客戶、定基數(shù)、定時間、定領(lǐng)導(dǎo)，要求各支行在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上提出各自明確的退出客戶名單和相應(yīng)的貸款金額，對分類定為次級類貸款又在期限上屬正常貸款形態(tài)的客戶，逐戶進(jìn)行調(diào)查研究分析，通過分支行的兩級討論確定退出客戶名單和相應(yīng)的貸款金額，并以此為基礎(chǔ)開展工作。同時，對擬退出名單中的客戶進(jìn)行逐戶分析，采取一戶多策的辦法，領(lǐng)導(dǎo)親自抓的措施，將退出計(jì)劃落實(shí)到每一個客戶、每一筆貸款。

在業(yè)務(wù)拓展中時刻不忘風(fēng)險(xiǎn)防范。重點(diǎn)介入投資主體和借款主體的確認(rèn)、注冊資本的到位情況、貸款發(fā)放的條件、抵押和擔(dān)保的選擇、法律糾紛的處理方式和法律適用等，從風(fēng)險(xiǎn)控制角度對重大項(xiàng)目的文本提出法律意見，對企業(yè)融資計(jì)劃作出風(fēng)險(xiǎn)評估，寫出客戶綜合評價(jià)報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，全面掌握貸款投放的主動權(quán)，從調(diào)查、審查階段開始防范項(xiàng)目貸款可能產(chǎn)生的各類風(fēng)險(xiǎn)。

去年以來，我行又先后出臺了《XX分行個人投資經(jīng)營貸款實(shí)施細(xì)則》、《XX分行銀行承兌匯票實(shí)施細(xì)則》以及各種信貸業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)操作暫行辦法。并從加強(qiáng)和改進(jìn)管理入手，堅(jiān)持開展長期的三項(xiàng)檢查，即績效檢查、安全檢查、制度檢查。這是我行業(yè)務(wù)得以穩(wěn)健發(fā)展的保障。

二、求發(fā)展，保質(zhì)量，優(yōu)結(jié)構(gòu)版權(quán)所有

篇5

進(jìn)入2009年下半年，銀行業(yè)基本面改善的趨勢更加明顯，上市銀行09年全年凈利潤正增長也逐漸被市場認(rèn)同。我們預(yù)期09年人民幣貸款余額同比增長25％以上，凈息差(NIM)在2季度見底并在下半年回升，資產(chǎn)質(zhì)量繼續(xù)隨著經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇加快和銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力的提高而保持平穩(wěn)，非息收入隨著資本市場回暖、銀行卡業(yè)務(wù)快速發(fā)展、債券承銷和基建項(xiàng)目相關(guān)的顧問咨詢費(fèi)增長等將實(shí)現(xiàn)全年15-20％的增長，銀行業(yè)09年凈利潤增速有望達(dá)8.3％。

此外，銀行股的相對估值仍具明顯優(yōu)勢，周邊市場回暖帶來銀行股估值恢復(fù)，央行在經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇途中仍將保持較為充裕的流動性，這些構(gòu)成了對A股銀行股估值進(jìn)一步提升的支持。

經(jīng)濟(jì)刺激帶動中長期貸款

09年以來，隨著政府各項(xiàng)刺激經(jīng)濟(jì)方案的實(shí)施，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)顯示國內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)不斷回暖，復(fù)蘇之勢已逐步確立。經(jīng)濟(jì)基本面的改善主要來自固定資產(chǎn)投資快速增長的拉動，1-5月城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資累計(jì)同比增長32.9％。房市回暖帶來房地產(chǎn)開發(fā)投資的明顯回升，1-5月累計(jì)同比增速提高至6.8％。但與此同時，海外經(jīng)濟(jì)尚無實(shí)質(zhì)性回暖，導(dǎo)致國內(nèi)出口持續(xù)低迷，5月份出口同比降幅擴(kuò)大至26.4％，也為經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的形態(tài)增添了一定的不確定性。

央行將保持適度寬松貨幣政策，至09年底2010年初可能轉(zhuǎn)向穩(wěn)健經(jīng)濟(jì)和貨幣信貸數(shù)據(jù)顯示央行的寬松貨幣政策效果明顯，貨幣供應(yīng)量和人民幣貸款增長保持高位，市場對實(shí)體經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的信心有所增強(qiáng)。盡管如此，我們認(rèn)為由于國內(nèi)經(jīng)濟(jì)仍處在復(fù)蘇回升的初期，且仍存在較多的不確定性，主要表現(xiàn)在私人部門投資被拉動的程度和歐美經(jīng)濟(jì)體復(fù)蘇進(jìn)程對國內(nèi)出口影響的不確定上。因此，央行在09年下半年的多數(shù)時間內(nèi)，仍將保持適度寬松的貨幣政策。

中小銀行信貸投放發(fā)力

從3、4月份各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信貸增長來看，主要體現(xiàn)了以下兩個趨勢：(1)中小商業(yè)銀行的信貸投放開始發(fā)力，4月份國有商業(yè)銀行新增貸款在全部銀行業(yè)新增貸款中的比例明顯下降，國有銀行新增中長期貸款占全部新增中長期貸款比例也有所下降。(2)非國有商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)改善更加明顯。我們認(rèn)為這主要與兩個原因有關(guān)，一方面，國有銀行在年初的中央政府投資項(xiàng)目集中期具有明顯的優(yōu)勢，而股份制和其他類銀行目前在地方政府項(xiàng)目上的競爭力增強(qiáng)；另一方面，國有銀行前期信貸投放力度大，自身信貸投放步伐放緩，而部分中小銀行規(guī)模擴(kuò)張的壓力仍存，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇帶動了項(xiàng)目貸款外其他信貸需求(如住房按揭、居民消費(fèi)貸款)的增長，從而為這類銀行提供了發(fā)展機(jī)會。

凈息差2季度見底

凈息差在09年1季度超預(yù)期大幅收窄，以生息資產(chǎn)期初期末余額計(jì)算的上市銀行平均NIM同比減小80bp至2.38％，并已十分接近凈息差的歷史低點(diǎn)。

我們在4月份2季度策略報(bào)告中曾指出09年1季度是銀行凈息差(NIM)壓力最大的時期，隨后將在5月初的上市銀行08年年報(bào)和09年1季報(bào)業(yè)績匯總分析報(bào)告中指出凈息差將在2季度見底。支持凈息差2季度見底的因素包括：

(1)大多數(shù)銀行的資產(chǎn)重定價(jià)進(jìn)行過半，而負(fù)債重定價(jià)相對滯后；

(2)銀行存款定期化大幅放緩，正開始向活期化轉(zhuǎn)化；

(3)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化：09年以來銀行業(yè)貸存比提升明顯，從08年11月的低點(diǎn)提高了2.3個百分點(diǎn)至09年5月的66.3％。貸款結(jié)構(gòu)明顯改善，3月份以來新增貸款中票據(jù)融資占比大幅回落至正常水平，而新增中長期貸款占比大幅提高，中長期貸款在貸款余額中的占比略有增加。

(4)債券收益率曲線陡峭上行：銀行間市場債券收益率和票據(jù)收益率曲線短端企穩(wěn)、中長端回升，同業(yè)拆借利率低位企穩(wěn)；

(5)央行貨幣政策將從實(shí)際上的“過度寬松”轉(zhuǎn)變?yōu)椤斑m度寬松”，再擇機(jī)轉(zhuǎn)向穩(wěn)健。

資產(chǎn)質(zhì)量將好于預(yù)期

08年末上市銀行不良貸款余額和比例與07年同比雙降，分別由3699.9億元、2.50％下降到3531.5億元、2.04％。09年1季度不良貸款環(huán)比雙降，除了未披露資產(chǎn)質(zhì)量數(shù)據(jù)的華夏和南京銀行，其他12家上市銀行不良貸款余額和比例分別由08年末的3460億、2.05％下降至09年l季度的3412億，1.75％。同時上市銀行08年4季度普遍多提撥備，08年信貸成本同比增加0.22pc至0.85％，撥備覆蓋率提高26pc至134％，09年1季度繼續(xù)提高至140％。

隨著國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步復(fù)蘇的趨勢增強(qiáng)和銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力的提高，我們維持年初以來的觀點(diǎn)，即銀行不良貸款的增加將大大低于市場普遍預(yù)期。

另外，1季度上市銀行手續(xù)費(fèi)凈收入同比增長5％、非利息凈收入同比增長34％，較07、08年的高增長相比明顯放緩。全年來看，我們預(yù)計(jì)隨著資本市場景氣程度的提升，基金托管和銷售、理財(cái)產(chǎn)品手續(xù)費(fèi)收入將有恢復(fù)性增長，銀行卡和財(cái)務(wù)顧問咨詢業(yè)務(wù)仍將保持較快增長，非息業(yè)務(wù)凈收入有望實(shí)現(xiàn)15-20％的增長。

安全邊際高

國內(nèi)銀行股相對估值優(yōu)勢明顯有望提升至18倍PE和3倍PB在年初以來的市場反彈中，銀行股的市盈率和市凈率估值水平都有所恢復(fù)，以6月12日股價(jià)計(jì)算，14家上市銀行09動態(tài)平均PE和PB已分別升至14倍和2.3倍。盡管如此，銀行股估值水平與整個市場估值水平的剪刀差在2季度略有擴(kuò)大，銀行股逐漸成為了市場的“估值洼地”。在銀行股走出不確定性的迷霧、逐步轉(zhuǎn)向穩(wěn)健增長的情況下，我們比較分析了國內(nèi)銀行股和境外銀行股相對估值，認(rèn)為國內(nèi)銀行股估值仍存提升空間，銀行業(yè)的合理估值水平為18倍PE和3倍PB。

我國上市銀行具有較高的潛在股息率，在工行45％、其他銀行30％的分紅比例的假設(shè)下，多數(shù)銀行09年潛在股息率明顯高于目前2.25％的一年期定期存款利率。

篇6

非現(xiàn)場監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要組成部分，也是持續(xù)銀行監(jiān)管的重要手段和。2003年，銀行監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“銀監(jiān)會”)承接銀行監(jiān)管職責(zé)后，有必要針對非現(xiàn)場監(jiān)管中存在的主要問題，進(jìn)行修改和完善，以進(jìn)一步提高銀行監(jiān)管的質(zhì)量和效率。鑒于此，筆者對非現(xiàn)場監(jiān)管存在的主要問題進(jìn)行探討，并提出改進(jìn)建議，供決策。

一、非現(xiàn)場監(jiān)管中存在的主要問題

1．監(jiān)管制度不完善，監(jiān)管隨意性較大。一是監(jiān)管制度深度有待突破。監(jiān)管責(zé)任制中僅對監(jiān)管信息收集以及信息的處理和監(jiān)管報(bào)告作了規(guī)定，對風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)以及應(yīng)采取的措施沒有規(guī)范性的要求，致使非現(xiàn)場監(jiān)管工作隨意性較大。監(jiān)管人員即使沒有準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn)，并及時采取有效的監(jiān)管措施，在制度上也缺乏相應(yīng)的責(zé)任追究機(jī)制；二是監(jiān)管制度廣度仍需擴(kuò)展?！渡虡I(yè)銀行法》和《違法行為處罰辦法》僅對商業(yè)銀行違反資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定做出明確的處理規(guī)定，但資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)僅是監(jiān)管指標(biāo)的一部分，對其他監(jiān)管指標(biāo)尚未從法規(guī)上進(jìn)行約束。

2．監(jiān)管指標(biāo)體系設(shè)計(jì)欠合理，風(fēng)險(xiǎn)反映不夠充分。一是注重對傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的監(jiān)管，弱化對表外業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)的監(jiān)管。如銀行承兌匯票、信用證、擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)，監(jiān)管體系雖有所涉獵，但僅限于表面。對于見證、代客理財(cái)、外匯交易等新業(yè)務(wù)，監(jiān)管體系尚未涉及；二是注重對信貸資產(chǎn)的監(jiān)管，忽視對非信貸資產(chǎn)的監(jiān)管。監(jiān)管部門每月對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)測分析，但是對債券投資、抵債資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)等非信貸資產(chǎn)分析較少；三是注重對即時風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，弱化對潛在風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。對資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配潛在的流動性風(fēng)險(xiǎn)、資金運(yùn)用效率較低潛在的收益風(fēng)險(xiǎn)缺乏深入分析的工具和能力；四是注重對單個指標(biāo)的考核，忽視對指標(biāo)間聯(lián)系的分析。對安全性、流動性和盈利性指標(biāo)間，缺乏互動性的分析指標(biāo)，如流動性比例和存貸比例的關(guān)系、資本充足率與資本利潤率的關(guān)系等；五是重點(diǎn)考慮對商業(yè)銀行總行的監(jiān)管，忽視各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管指標(biāo)的設(shè)計(jì)。對法人機(jī)構(gòu)和非法人使用相同的監(jiān)管指標(biāo)，體現(xiàn)不出不同層級的監(jiān)管機(jī)構(gòu)不同的監(jiān)管重點(diǎn)。

3．監(jiān)管技術(shù)較為落后，信息共享率低。，監(jiān)管部門機(jī)的水平遠(yuǎn)落后于商業(yè)銀行，由于應(yīng)用水平較低，降低了監(jiān)管工作的質(zhì)量和效率。一是風(fēng)險(xiǎn)反映滯后。非現(xiàn)場監(jiān)管資料主要依靠手工報(bào)表和磁盤傳遞，尚沒有建立監(jiān)管數(shù)據(jù)的傳輸以及自動核對、匯總、分析和報(bào)送監(jiān)管資料，使監(jiān)管部門無法實(shí)時掌握被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況，特別是大額交易及風(fēng)險(xiǎn)狀況，以便及時采取監(jiān)管措施；二是信息共享率低。人民銀行監(jiān)管、統(tǒng)計(jì)、貨幣信貸、等部門均要求商業(yè)銀行報(bào)送報(bào)表資料，由于監(jiān)管部門電子技術(shù)應(yīng)用率較低，信息共享率不高，導(dǎo)致商業(yè)銀行和人民銀行相關(guān)部門重復(fù)勞動，增加了工作量。三是數(shù)據(jù)吻合性差。監(jiān)管部門從商業(yè)銀行獲取的數(shù)據(jù)往往與人民銀行統(tǒng)計(jì)部門獲取的數(shù)據(jù)差距較大，特別是不良貸款數(shù)據(jù)。四是工作效率較低。人民銀行與商業(yè)銀行報(bào)表資料主要靠手工報(bào)送，工作量大、速度慢，監(jiān)管部門沒有充足的時間分析監(jiān)管信息并完成風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)工作，使非現(xiàn)場監(jiān)管工作難以做深，了監(jiān)管的質(zhì)量。

4．監(jiān)管資料報(bào)送內(nèi)容多，商業(yè)銀行負(fù)擔(dān)較重。一是監(jiān)管報(bào)表涵蓋量過大。商業(yè)銀行和各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)普遍反映報(bào)表數(shù)量多、數(shù)據(jù)涵蓋量大，使基層行忙于采集數(shù)據(jù)，無暇深入分析原因、對策。二是報(bào)表報(bào)送時間緊。商業(yè)銀行報(bào)送資料的時間很緊，統(tǒng)計(jì)、信貸、會計(jì)部門的綜合統(tǒng)計(jì)崗位，每月上旬要完成上級行和監(jiān)管部門數(shù)十份報(bào)表，對于分析資料，由于時間過緊，只能作簡要分析，深度不夠，質(zhì)量欠佳，導(dǎo)致監(jiān)管部門經(jīng)常簡單地把商業(yè)銀行報(bào)送的資料略微補(bǔ)充修改即上報(bào)。三是不良貸款清單設(shè)計(jì)欠合理。國有銀行不良貸款清單要求不論金額大小逐戶逐筆填報(bào)，而且要對每個客戶的不同貸款筆數(shù)和利息進(jìn)行拆分，各商業(yè)銀行普遍反映工作量大，特別是貸款筆數(shù)利息進(jìn)行拆分操作難度大且不準(zhǔn)確。

二、改進(jìn)非現(xiàn)場監(jiān)管工作的建議

銀監(jiān)會全面負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管后，要改變監(jiān)管工作主要依靠手工操作和低水平化的現(xiàn)狀，盡快建立在電子化、化基礎(chǔ)上的非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對監(jiān)管數(shù)據(jù)、資料進(jìn)行全面、系統(tǒng)、持續(xù)、動態(tài)的比較，及時發(fā)現(xiàn)銀行存在的潛在，發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用。

1．完善非現(xiàn)場監(jiān)管工作管理辦法，規(guī)范非現(xiàn)場監(jiān)管工作。一是建立監(jiān)管人員定期走訪制度。監(jiān)管人員通過定期走訪，對商業(yè)銀行提供的非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)進(jìn)行定量和定性分析，完成月度分析報(bào)告(而不僅僅是半年一次的監(jiān)管報(bào)告)，同時，對潛在的風(fēng)險(xiǎn)提出進(jìn)一步采取的監(jiān)管措施和建議；二是建立信息共享制度。要從制度上規(guī)定非現(xiàn)場監(jiān)管信息必須實(shí)施統(tǒng)一采集、集中處理和信息共享，規(guī)定信息采集的、形式和要求，規(guī)定監(jiān)管部門必須及時將監(jiān)管信息資料和日常監(jiān)管情況放人非現(xiàn)場監(jiān)管信息平臺。同時，通過監(jiān)管平臺與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)實(shí)時監(jiān)管，擴(kuò)大監(jiān)管的覆蓋面，以便在更寬的層面上讓監(jiān)管部門共享監(jiān)管信息。三是建立非現(xiàn)場監(jiān)管工作失職追究責(zé)任制度。要完善監(jiān)管人員非現(xiàn)場監(jiān)管各個環(huán)節(jié)的工作責(zé)任制(包括信息收集、整理、分析以及采取的監(jiān)管措施)，對是否及時采取有效的監(jiān)管措施要有硬性的責(zé)任約束機(jī)制，對未及時采取措施有效控制風(fēng)險(xiǎn)等監(jiān)管不力的行為要建立監(jiān)管失職追究責(zé)任制度，提高非現(xiàn)場監(jiān)管工作的效率。

2．建立監(jiān)管體系，提高監(jiān)管制度的穩(wěn)定性。一是建立分層次、分機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系。不同層次的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)該不同，因此，應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況建立不同層級的監(jiān)管指標(biāo)體系。同時，要結(jié)合不同類型銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營特點(diǎn)，將或有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等納入非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系；二是建立以風(fēng)險(xiǎn)分析模型為主要內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系。我國尚沒有建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)系統(tǒng)，使銀行間缺乏比較和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。筆者建議借鑒新加坡的評級系統(tǒng)，該系統(tǒng)在美國駱駝評級系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，引入了新的監(jiān)管理念，較為適用對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評級。我國監(jiān)管部門在借鑒國外風(fēng)險(xiǎn)評級體系的基礎(chǔ)上定期對單個銀行機(jī)構(gòu)和整個銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定量分析、綜合評級，根據(jù)商業(yè)銀行不同的評級結(jié)果實(shí)施分類監(jiān)管，以節(jié)約監(jiān)管資源，提高效率。

篇7

一、立足崗位，健全架構(gòu)，促進(jìn)發(fā)展

為配合全行實(shí)現(xiàn)抑制經(jīng)營虧損目標(biāo)，該同志充分發(fā)揮其信貸工作經(jīng)驗(yàn)，廣泛吸取新知識，探索工作新途徑，立足崗位，為行內(nèi)當(dāng)好參謀，收到較好效果。

1、進(jìn)一步完善管理架構(gòu)，形成以制度規(guī)范操作、監(jiān)督的制約機(jī)制。今年年初以來，***同志先后組織起草下發(fā)了《法人客戶精細(xì)化管理實(shí)施細(xì)則》、《信貸員工貸后管理不良積分制度》、《****分行個人消費(fèi)信貸審查委[網(wǎng)文章-員會工作規(guī)則》、《***分行消費(fèi)信貸審查中心管理辦法》、《***加強(qiáng)貸后監(jiān)督管理辦法》、《關(guān)于規(guī)范提取信貸檔案管理的補(bǔ)充規(guī)定》、《公司客戶信貸資產(chǎn)質(zhì)量和潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款壓縮退出考評辦法》、《***分行法人客戶信貸業(yè)務(wù)操作及核保操作中心工作規(guī)則》等有關(guān)制度、規(guī)定共16項(xiàng)，有效加強(qiáng)了我行信貸管理工作，為我行信貸業(yè)務(wù)的科學(xué)、有序、健康發(fā)展建立了良好的制度基礎(chǔ)。

2、抓好信貸基礎(chǔ)管理工作。在日常工作中該同志注重對基層行的工作指導(dǎo)以及問題的解答，在推廣新知識、新業(yè)務(wù)上，能夠首先做到本人熟知，以帶動全行推廣；同時加強(qiáng)對重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域的信貸調(diào)查與分析，全年共組織參與撰寫鋼鐵行業(yè)、汽車配件企業(yè)、固定資產(chǎn)貸款、開發(fā)區(qū)貸款等有價(jià)值的調(diào)查分析報(bào)告60余份，有力地指導(dǎo)了我行公司業(yè)務(wù)開展，為本級行經(jīng)營決策當(dāng)好了參謀，也為上級行制定行業(yè)信貸政策創(chuàng)造了條件。

3、定期組織召開信貸管理工作分析會議。對貸后管理中發(fā)現(xiàn)的重大難點(diǎn)問題，通過定期召開信貸管理工作分析會議的形式，及時分析問題成因，制定整改規(guī)劃，并以《信貸管理工作會議紀(jì)要》、《信貸業(yè)務(wù)整改通知書》等方式通知問題相關(guān)行，限期落實(shí)整改。一年來共組織召開信貸管理工作會議8次，下發(fā)《信貸業(yè)務(wù)整改通知書》62份，均收到較好效果。在業(yè)務(wù)指導(dǎo)方面，嚴(yán)格執(zhí)行貸后管理“有請必復(fù)”工作制度，全年共答復(fù)各支行報(bào)請的信貸管理難點(diǎn)問題46啟，答復(fù)率100％，有力地推動了我行信貸管理工作。

二、恪盡職守，真抓實(shí)干，勇挑重?fù)?dān)

1、嚴(yán)格信貸管理，遏制滋生不良。年初以來，***同志通過從信貸基礎(chǔ)工作抓起，在信貸業(yè)務(wù)前后臺分離的基礎(chǔ)上，實(shí)行了含法人、消費(fèi)業(yè)務(wù)全口徑統(tǒng)一規(guī)范管理，組建了“信貸業(yè)務(wù)核保及操作中心，全面推行信貸“一對一“監(jiān)督，實(shí)行了大客戶分析制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、提示等制度，及時發(fā)現(xiàn)并解決了影響信貸資金正常運(yùn)行癥結(jié)。全年共組織下發(fā)《加強(qiáng)管理工作意見》25份，實(shí)現(xiàn)整改不規(guī)范操作問題24項(xiàng)，構(gòu)建了防范風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)屏障。為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，在XX年對全行信貸資產(chǎn)質(zhì)量夯實(shí)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步組織開展資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)證，先后三次開展質(zhì)量分類，對部分風(fēng)險(xiǎn)隱患較大的貸款下達(dá)清收處置計(jì)劃，查清、查實(shí)責(zé)任人，賦予必要的管理，取得較好效果。

2、全力壓縮潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款，進(jìn)一步夯實(shí)信貸資產(chǎn)質(zhì)量。***同志針對貸款剝離后潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款日益顯露的現(xiàn)象，及時組織全行進(jìn)行潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款階段式排查，加大壓降工作力度。期間共鎖定潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款**戶，金額**億元，截止2011年年底已實(shí)現(xiàn)壓縮**億元，處置率列全省第*位。對暫時無法收回和消費(fèi)信貸存在批量還款問題的**億元貸款，開展了管理責(zé)任認(rèn)定，逐筆制定了處置預(yù)案，將其列入不良貸款管理，進(jìn)一步夯實(shí)了信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

3、實(shí)行信貸業(yè)務(wù)精細(xì)化管理。為推進(jìn)信貸資產(chǎn)精細(xì)化管理，下半年著手組織對剝離后的**戶企業(yè)，金額為***萬元的貸款全面進(jìn)行了精細(xì)化管理。根據(jù)總行制定的行業(yè)信貸政策和信貸管理規(guī)定，結(jié)合客戶實(shí)際情況，從規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)入手細(xì)分客戶，適時劃定支持、維持、壓縮、退出四個類別，按不同貸款方式和形態(tài)，逐戶、逐筆制定和落實(shí)管理措施，取得了良好效果。

4、規(guī)范消費(fèi)信貸管理，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。消費(fèi)信貸實(shí)行統(tǒng)一后臺管理后，***同志立即著手組織資產(chǎn)質(zhì)量清查。按總省行要求，及時將具有違約和批量還款特征的貸款***萬元轉(zhuǎn)入不良貸款管理，并采取了定期深入基層調(diào)研指導(dǎo)、規(guī)范催收、風(fēng)險(xiǎn)、依法訴訟等13項(xiàng)不良貸款清收處置措施，僅下半年即實(shí)現(xiàn)清收任務(wù)***萬元，清收處置率列全省同系統(tǒng)之首。

5、組織好信貸員工業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。為提高信貸員工素質(zhì)，***同志認(rèn)真組織制定全年培訓(xùn)工作計(jì)劃，協(xié)調(diào)相關(guān)專業(yè)，確定主講人、審定教案、制作幻燈片，全年共組織兩期由支行信貸主管行長和市行相關(guān)部室人員參加的信貸管理脫產(chǎn)培訓(xùn)班，向參加培訓(xùn)的信貸人員講解了《現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸營銷與管理》、《信貸審查要點(diǎn)》、《客戶財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析》、《客戶評價(jià)規(guī)則》、《統(tǒng)一綜合授信申請與審查》等信貸業(yè)務(wù)涉及的內(nèi)容，及時下發(fā)新業(yè)務(wù)幻燈片和講義四套，開闊了信貸員工業(yè)務(wù)視野，推動了信貸人員學(xué)知識、比干勁氛圍的形成。

三、廉潔奉公，服務(wù)員工，服務(wù)社會

篇8

一、調(diào)查內(nèi)容

(一)華夏銀行貸款審查層次、程序和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分布情況

1、信貸審批層次

華夏銀行實(shí)行一級法人、總分支行垂直管理體制。其中,風(fēng)險(xiǎn)管理委員會由董事會直接負(fù)責(zé),并與審計(jì)委員(監(jiān)事會負(fù)責(zé))會分離。而信貸政策委員會與信貸審批委員會則實(shí)行行長負(fù)責(zé)制。信貸政策委員會負(fù)責(zé)在中國人民銀行相關(guān)制度的允許范圍內(nèi)根據(jù)銀行自身情況做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整,并負(fù)責(zé)政策制度的推廣和監(jiān)督執(zhí)行等。信貸審批委員會則是負(fù)責(zé)具體的貸款審查業(yè)務(wù),主要由委員會的專職授信審批人員對授信審查業(yè)務(wù)部門審查人員報(bào)送的資料進(jìn)行貸款項(xiàng)目的決策。

2、信貸審批程序以及授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分布情況

信貸業(yè)務(wù)的全過程分成三個階段:準(zhǔn)入―運(yùn)行―退出

其操作全過程分解為授信調(diào)查環(huán)節(jié)、審查審批環(huán)節(jié)、放款環(huán)節(jié)、運(yùn)行管理環(huán)節(jié)和退出環(huán)節(jié)等五個環(huán)節(jié)。以下是總行稽核部2005年《全行授信業(yè)務(wù)核查綜合分析報(bào)告》中對授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分布情況的具體分析:

從核查結(jié)果看(如圖1、圖2),授信審查審批問題金額63.8億元,排在第一位,占比45.3%;問題個數(shù)61個,排在第二位,占比35.3%。運(yùn)行管理環(huán)節(jié)的問題金額51.2億元,排在第二位,占比36.5%;問題個數(shù)63個,排在第一位,占比達(dá)36.4%。這兩個環(huán)節(jié)存在“問題多、風(fēng)險(xiǎn)大”的特征。從2005年新貸不良盡職調(diào)查結(jié)果看(如圖4),審查審批環(huán)節(jié)的問題也最多。上述數(shù)據(jù)都顯示,審查審批環(huán)節(jié)問題最為嚴(yán)重,造成的損失最大,屬于風(fēng)險(xiǎn)最突出的環(huán)節(jié)。

(二)華夏銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)

履約能力,是一個相對比較全面的審核指標(biāo),是否達(dá)標(biāo)對授信項(xiàng)目能否審批通過影響較大。華夏銀行發(fā)展研究部張亞濤在內(nèi)刊《華夏金融》中對這一指標(biāo)的情況作了詳細(xì)說明,概括如下:

信用損失的分布用以對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量,對于特定債項(xiàng):信用損失=PD×LGD×EAD

PD…… 違約概率

LGD…… 特定違約下的損失

EAD…… 違約敞口

違約風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)的主要起因,用違約概率(PD)來表示,PD是指債務(wù)人在債務(wù)到期時發(fā)生違約的可能性。當(dāng)違約發(fā)生時,其實(shí)際的損失是特定違約下的損失(LGD)和違約敞口(EAD)的組合。其中,LGD是指因債務(wù)人違約而預(yù)計(jì)對銀行造成損失的比率,它與債項(xiàng)特征有關(guān),如貸款是否有抵押品,抵押品的類型以及銀行從違約債務(wù)人處獲得清償?shù)膬?yōu)先性;EAD也是針對特定債項(xiàng)而言的,是指違約風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時對交易對手的求償權(quán)的經(jīng)濟(jì)或市場價(jià)值。

除了對企業(yè)本身信用等級的評估以外,銀行還需要對貸款的項(xiàng)目整體質(zhì)量、項(xiàng)目實(shí)施成功性(風(fēng)險(xiǎn))進(jìn)行全面評價(jià)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)與一般企業(yè)財(cái)務(wù)決策中所使用的指標(biāo)大體相同,主要指標(biāo):產(chǎn)品市場供需狀況、市場原材料供應(yīng)、項(xiàng)目凈現(xiàn)金流量(NCF)、投資回收期(PI)、凈現(xiàn)值(NPV)等。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)在財(cái)務(wù)管理學(xué)中已經(jīng)有了比較成熟的理論和體系,關(guān)鍵就在企業(yè)或是銀行在實(shí)際運(yùn)用這些指標(biāo)時,如何確定其中各項(xiàng)目的數(shù)值,以及對指標(biāo)本身標(biāo)準(zhǔn)的制定。

二、調(diào)查結(jié)果分析――信貸風(fēng)險(xiǎn)控制對華夏銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

如前所述,信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的命脈。信貸業(yè)務(wù)的優(yōu)劣,直接影響銀行自身的資本數(shù)量與質(zhì)量。而資本是金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的血液,關(guān)乎企業(yè)的生死存亡。華夏銀行信貸業(yè)務(wù)從準(zhǔn)入到退出,從授信審查到授信審批,整個過程的操作與管理方法,能夠一定程度上防范風(fēng)險(xiǎn),從而使銀行整體風(fēng)險(xiǎn)降低。以下是近年來華夏銀行資本充足率和不良貸款率的變動情況。

不良貸款率變動表(數(shù)據(jù)來自華夏銀行2005年、2007年年報(bào))

從圖中可以看出,華夏銀行上市以來,不良貸款率總體呈下降趨勢,最為直接的反映了華夏銀行在信貸審批方面對風(fēng)險(xiǎn)控制成效顯著。

然而,從資本充足率的情況來看,華夏銀行融資的需求還很大,風(fēng)險(xiǎn)控制的要求還很高。

三、幾點(diǎn)啟示

(一)商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格防范合同風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)擔(dān)保管理

授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一般是圍繞合同而發(fā)生的,因此,合同是防范和控制授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)工具。擔(dān)保是提升銀行資產(chǎn)質(zhì)量和客戶還款的重要保障,是降低授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本手段。一要注重保證人有無擔(dān)保實(shí)力;二要看抵押人、出質(zhì)人是否真正擁有抵質(zhì)押物的實(shí)際處置權(quán);三要看銀行是否在法律上或?qū)嵸|(zhì)上控制了抵質(zhì)押物;四要檢查抵質(zhì)押物是否足值,尤其應(yīng)關(guān)注其市值。

(二)我國商業(yè)銀行應(yīng)明確“創(chuàng)新”的方向

篇9

在今年上半年的信貸狂潮中,農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)毫不遜色于主要商業(yè)銀行,信貸增長創(chuàng)下天量,達(dá)到歷史最高水平。

來自銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)顯示,今年上半年,農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)新增貸款7459億元。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)主要包括5000家農(nóng)信社、200多家已改制的農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行,總體各項(xiàng)貸款余額、總資產(chǎn)等數(shù)據(jù)與四大國有商業(yè)銀行中的農(nóng)行相近。

但與此形成鮮明對比的,是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)整體孱弱的資本實(shí)力,如此放貸無異于放大了高杠桿的風(fēng)險(xiǎn)。截至今年6月末,農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)總體的資本充足率僅為4.3%,距離最低8%的資本監(jiān)管要求尚遠(yuǎn)。

事實(shí)上,此輪農(nóng)信社信貸投放已超乎監(jiān)管當(dāng)局的預(yù)期。與其他商業(yè)銀行一樣,在當(dāng)前地方政府主導(dǎo)投資拉動模式下,農(nóng)信社的放貸也正向各地方政府融資平臺傾斜,風(fēng)險(xiǎn)正在暗暗積聚。

“我們已預(yù)期農(nóng)信社貸款會有高增長,但遠(yuǎn)沒料到增長這么多。”銀監(jiān)會合作金融機(jī)構(gòu)部人士坦言。監(jiān)管當(dāng)局目前正從資本達(dá)標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制等多方面對農(nóng)信社定規(guī),并繼續(xù)摸索深化改革之路。

信貸高杠桿

一位監(jiān)管部門人士告訴《財(cái)經(jīng)》記者,往年農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的貸款增速一般為14%。今年以來信貸擴(kuò)張迅速,達(dá)到20%,創(chuàng)下歷史記錄,但增幅略低于整個銀行業(yè)水平。上半年全部新增人民幣貸款7.37萬億元,6月末人民幣貸款余額為37.7萬億元,較年初增長近24.3%。

截至6月末,農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的資本充足率、核心充足率分別提高到4.3%和3.7%,資本充足率為負(fù)數(shù)的省份由10個減少到6個。但是,這輪信貸高增長,暴露出資本缺口實(shí)際放大了杠桿率的風(fēng)險(xiǎn)。上半年,農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸增速為20%,但資本總額僅增長9.7%。其中,710家資本充足率為負(fù)的農(nóng)村信用社,新增貸款1382億元,而同期資本總額僅增加10億元。

監(jiān)管部門人士認(rèn)為,盡管今年以來農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力有所提升,但仍應(yīng)強(qiáng)化資本監(jiān)管對信貸投放的約束力。對于資本充足率未達(dá)標(biāo),特別是資本充足率為負(fù)數(shù)的機(jī)構(gòu),原則上不允許新增大額貸款。

監(jiān)管當(dāng)局也要求各家法人機(jī)構(gòu)制定資本補(bǔ)充計(jì)劃,在利用留存收益轉(zhuǎn)增股本的同時,實(shí)施增資擴(kuò)股,并且支持地方性投資公司按照監(jiān)管要求階段性入股高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)幫助化解金融風(fēng)險(xiǎn)。不過,目前除上海等農(nóng)商行,大部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)尚未根據(jù)信貸規(guī)模擴(kuò)張對資本充足狀況的影響,制定相應(yīng)的資本補(bǔ)充計(jì)劃。

“農(nóng)信社整體經(jīng)營水平畢竟還遠(yuǎn)不如商業(yè)銀行審慎,我們擔(dān)心,一旦明年經(jīng)濟(jì)形勢二次探底,以及不良貸款的翹尾因素,將會影響明年農(nóng)信社整體經(jīng)營指標(biāo)的達(dá)標(biāo)計(jì)劃?！卑凑浙y監(jiān)會提出的為期三年的農(nóng)村信用社監(jiān)管達(dá)標(biāo)升級規(guī)劃要求,農(nóng)信社至2009年底,資本充足率提高到5.5%,不良貸款率下降到13%,撥備充足率提高到52%以上,消化掛虧200億元。

到2010年底,農(nóng)信社主要監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管要求,即資本充足率達(dá)到8%,不良貸款率降至10%,貸款損失專項(xiàng)撥備充足率達(dá)到70%。

“從目前來看,今年達(dá)標(biāo)升級工作總體進(jìn)展順利,主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的改善很可能超過預(yù)期?！便y監(jiān)會人士表示。今年年初,在其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出年內(nèi)力保實(shí)現(xiàn)不良貸款“雙控”目標(biāo)的情況下,監(jiān)管部門認(rèn)為,應(yīng)把不良貸款“雙降”作為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管目標(biāo)。

今年上半年,農(nóng)信社已提前完成今年“雙降”目標(biāo),不良貸款較年初減少535億元,是期內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總壓降額的61%;不良貸款率也較年初下降3.9%,至12.1%。不良率在10%以下的省份,由10個增加到15個。撥備覆蓋率首次超過30%。

銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)也顯示,在整個銀行業(yè)面對息差收窄對利潤擠壓的情況下,上半年農(nóng)信社整體的資產(chǎn)收益水平較為穩(wěn)定。截至今年6月末,農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)利潤率為0.91%,與2008年同期持平;與主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的差距也在不斷縮小,已由2008年末的0.44個百分點(diǎn)縮小至今年6月末的0.2個百分點(diǎn)。上半年,農(nóng)信社仍實(shí)現(xiàn)稅前利潤402億元,同比增長兩成;虧損機(jī)構(gòu)虧損額17.3億元,同比下降兩成。

“黃牌”警告

9月5日,在全國省級農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)理(董)事長聯(lián)席會議上,銀監(jiān)會合作金融機(jī)構(gòu)部主任臧景范高調(diào)通報(bào)當(dāng)前全國農(nóng)信社在風(fēng)險(xiǎn)防控中面臨的嚴(yán)峻形勢,告誡全國農(nóng)信社應(yīng)注意控制信貸投向、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范,特別指出當(dāng)前形勢下的幾大風(fēng)險(xiǎn)防控焦點(diǎn),包括授信集中度風(fēng)險(xiǎn)、政府平臺融資風(fēng)險(xiǎn)、資本缺口風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)等。

在此次會議上,不少地區(qū)的農(nóng)信社由于在信貸投放上的冒進(jìn)和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的弱化,遭到銀監(jiān)會的“黃牌”警告。

“以貸款集中度來說,這一直是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中令人頭疼的問題。”監(jiān)管當(dāng)局有關(guān)人士說。自2008年底這輪信貸投放興起時,監(jiān)管部門即反復(fù)提醒各家農(nóng)信社要堅(jiān)守貸款集中度底線,嚴(yán)守單一客戶10%、集團(tuán)客戶15%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

“貸款集中度超標(biāo)的農(nóng)信社比較多,已經(jīng)改制的農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行超標(biāo)的不多。”銀監(jiān)會合作金融部人士告訴《財(cái)經(jīng)》記者。

相對于股權(quán)分散的農(nóng)信社,經(jīng)歷了徹底股份制改造的農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行由于公司治理規(guī)范,權(quán)屬關(guān)系明確,能較好地嚴(yán)守貸款集中度底線。比如江蘇等經(jīng)濟(jì)相對發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)合行,自律意識很強(qiáng),因?yàn)橐坏┯|碰紅線,不僅遭受監(jiān)管處罰,監(jiān)管評級就無法達(dá)到三級標(biāo)準(zhǔn),“得不償失”。

“這恰恰說明農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)改革不到位。這是促使農(nóng)信社脫胎換骨的核心?！鄙鲜霰O(jiān)管部門人士感慨。目前,股份制改造仍是農(nóng)信社下一步“難啃的骨頭”。如何加快資格股改造、降低資格股比例,以解決嚴(yán)重的內(nèi)部人控制問題,依然步履維艱,特別在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)。目前,資格股全部轉(zhuǎn)換為投資股的僅有山東省。

貸款高速投放之下,部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)還出現(xiàn)了沖動貸款、粗放經(jīng)營,“貸工不貸農(nóng)”“貸大不貸小”,乃至貸款偏離“三農(nóng)”的勢頭有所抬升。

“大中銀行按照各自的產(chǎn)業(yè)目錄,逐步從‘兩高一資’(即高耗能、高污染、資源性)行業(yè)退出時,一些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)卻進(jìn)去補(bǔ)了空缺。”上述監(jiān)管部門人士向《財(cái)經(jīng)》記者表示。

過去農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)涉足不深的貸款領(lǐng)域,部分機(jī)構(gòu)也“勇往直前”。以房地產(chǎn)貸款為例,過去六個月,廣西、上海、甘肅、江蘇、寧波的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu),房地產(chǎn)貸款增幅均超過50%;陜西、湖南和天津的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu),個人住房按揭貸款增幅甚至超過100%。

臧景范在此次會議上表示,房地產(chǎn)貸款并非不能涉足,但現(xiàn)在的問題是很大一部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對房地產(chǎn)行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析不足,甚至違規(guī)向無房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)的企業(yè)發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款,這都埋下了隱患。

更令人憂心的,是農(nóng)信社向地方政府平臺公司的貸款風(fēng)險(xiǎn)。在自2008年“4萬億”政府經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃以來,銀行信貸投放多數(shù)流向各類基建項(xiàng)目。這一過程中,地方政府平臺公司“多頭融資”、還款來源不清晰、財(cái)政擔(dān)保等備受詬病。

其中,地縣級項(xiàng)目數(shù)量增長迅速。百瑞信托的《2009年第一季度信托行業(yè)分析報(bào)告》顯示,一季度投向基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的26個項(xiàng)目中,有17個投向地縣級基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目,數(shù)量明顯增多。

顯然,地縣級財(cái)政收入存在相當(dāng)?shù)牟环€(wěn)定性,還款渠道欠缺,農(nóng)信社不得不承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn),只有考慮通過產(chǎn)品設(shè)計(jì)及項(xiàng)目現(xiàn)金流控制等手段來實(shí)現(xiàn)收益和風(fēng)險(xiǎn)的配比。

來自銀監(jiān)會的統(tǒng)計(jì)顯示,截至今年4月末,全國有26個省份、746家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向政府及政府背景平臺公司進(jìn)行了授信,其中,簽訂貸款投放合作意向約1704億元,授信總額約2224億元,發(fā)放貸款約1508億元。今年一季度的“銀信政”產(chǎn)品的規(guī)模已達(dá)1000多億元,而農(nóng)信社恰為縣域主要銀行網(wǎng)絡(luò)之一,這與前述農(nóng)信社針對地方貸款平臺發(fā)放的1500多億元貸款規(guī)模相差不遠(yuǎn)?？梢酝茰y,這1000多億元的“銀信政”產(chǎn)品中,農(nóng)信社可能占據(jù)相當(dāng)大的比例。

所謂“銀信政”產(chǎn)品(常被簡稱為“信政產(chǎn)品”),今年一季度在銀行業(yè)風(fēng)行一時,是指銀行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品,購買信托公司發(fā)行的信托產(chǎn)品,投資于地方政府融資平臺的股權(quán)或債權(quán),同時政府向銀行和信托出具回購的承諾函。由于這種模式可以規(guī)避商業(yè)銀行貸款不能用于資本金貸款的規(guī)定,而且為進(jìn)一步貸款綁定了項(xiàng)目,因而深受地方政府青睞,但高度杠桿化和短債長用的弊端也日漸顯露。

最為典型的案例來自河北省。今年4月初,河北省聯(lián)社決定向轄內(nèi)134家縣聯(lián)社定向募集資金約397億元,通過信托渠道投向河北省各類政府融資平臺。

對此,銀監(jiān)會于4月末向各信托公司發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示,河北農(nóng)村信用社聯(lián)社向政府平臺公司的融資已經(jīng)被叫停。

改革困境

“前述河北省聯(lián)社‘銀信政’項(xiàng)目叫停的時候,部分資金已經(jīng)流出去了?！苯咏y監(jiān)會的人士透露。已開工的項(xiàng)目一旦遭遇后續(xù)資金短缺的風(fēng)險(xiǎn),“爛尾工程”的風(fēng)險(xiǎn)必然也會波及農(nóng)信社。由銀監(jiān)會出面與河北省政府最后協(xié)商的結(jié)果是,390多億元的農(nóng)信社資金依舊通過信托渠道流出,但擔(dān)保函的出具人從基層政府升級到省政府,通過項(xiàng)目還款來源納入財(cái)政預(yù)算或提供土地抵押權(quán)等作為還款保障手段;省政府并承諾,項(xiàng)目資金將嚴(yán)格符合信托資金使用投向以及監(jiān)管程序。

臧景范對此指出,此類政府平臺融資項(xiàng)目,由于采用的是眾多項(xiàng)目打包方式運(yùn)作,因此,信貸資金實(shí)際上并不是與信貸項(xiàng)目形成“一對一”的對應(yīng)關(guān)系,很難準(zhǔn)確評估信貸項(xiàng)目的實(shí)際真實(shí)投資價(jià)值;另外,此類政府投資項(xiàng)目往往負(fù)債比例極高,一般在80%左右,因此其潛在風(fēng)險(xiǎn)較高。

他同時表示,不少金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為,此類有政府背景的投資項(xiàng)目有著良好的還貸保證,這實(shí)際上是一廂情愿的想法。首先,近年來不少地方政府陸續(xù)進(jìn)入還債高峰期,由于自2008年以來各地政府的土地類財(cái)稅收入和其他經(jīng)濟(jì)收入減少,導(dǎo)致其還債能力減弱;此外,不少項(xiàng)目由于投資規(guī)模大、周期長、項(xiàng)目償債能力差,加之在信息透明度方面不高,極易給信貸資金的償還帶來風(fēng)險(xiǎn)。因此,農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該盡量避免參與此類打包式信貸項(xiàng)目,堅(jiān)持“一對一”的信貸項(xiàng)目遴選原則,堅(jiān)持適度參與的原則,不能忘記農(nóng)信社的首要任務(wù)是為“三農(nóng)”服務(wù)。

針對平臺公司融資風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管部門已對各家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)提示風(fēng)險(xiǎn),并要求強(qiáng)化對平臺公司和項(xiàng)目貸款的貸后檢查,防止資金挪用。

對于未經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)、資本金不達(dá)比例要求、存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的項(xiàng)目,應(yīng)積極協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)卣陀嘘P(guān)部門,對已經(jīng)發(fā)放的配套貸款進(jìn)行清收;對已經(jīng)簽訂的合同采取措施終止,并限制追加授信。

不過,“河北項(xiàng)目”的這一妥協(xié)的結(jié)局,亦折射出監(jiān)管部門的無奈。

“成也蕭何,敗也蕭何”。農(nóng)信社的歷史包袱有一部分是地方政府行政干預(yù)造成,但農(nóng)信社5000多億元巨額不良資產(chǎn)的化解,也有賴于地方政府的支持。2008年是農(nóng)信社不良資產(chǎn)化解取得重大突破的一年,這主要?dú)w功于地方政府的財(cái)政支持。但目前由地方政府控制的省聯(lián)社體制,又必然對農(nóng)信社產(chǎn)生新的行政干預(yù)。

一位農(nóng)信社基層聯(lián)社的稽核人員告訴《財(cái)經(jīng)》記者,農(nóng)信社的操作風(fēng)險(xiǎn)向來嚴(yán)重,但是地方政府干預(yù)甚至主導(dǎo)農(nóng)信社的信貸投向,對農(nóng)信社的傷害更大。

此輪經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃出臺之始,地方政府尤其是基層政府機(jī)構(gòu)主導(dǎo)的政府投資擴(kuò)張強(qiáng)勁。“縣域的一些基建項(xiàng)目、平臺公司,既不能從‘4萬億’中分一杯羹,主要商業(yè)銀行又認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)大不愿介入,加上地方財(cái)政薄弱,融資從哪里來?只能讓農(nóng)信社幫忙?！鄙鲜鲛r(nóng)信社人員認(rèn)為,這種“三不沾”項(xiàng)目貸款,即使地方政府出具了相應(yīng)的財(cái)政“擔(dān)保函”“安慰函”,但并無明確的還款來源,極容易最終形成不良貸款。

在這一過程中,省聯(lián)社扮演的角色備受詬病。不是出資人卻承擔(dān)著縣市一級農(nóng)信社的法人的管理;省聯(lián)社“親政府”性容易干擾基層聯(lián)社的經(jīng)營。

一位監(jiān)管部門人士認(rèn)為,當(dāng)前農(nóng)信社改革中“換牌子快、換機(jī)制慢”,有股東但卻無話語權(quán)。重大決策和經(jīng)營管理權(quán)掌握在不是股東推選、不代表股東利益的高管人員手中,而高管任免權(quán)又在上級主管單位手中,“內(nèi)部人控制問題仍很嚴(yán)重”。

《財(cái)經(jīng)》記者了解到,近期銀監(jiān)會組織起草了《關(guān)于全面深化農(nóng)村信用社改革的征求意見稿》(下稱《征求意見稿》),并向東、中、西部15個省份征求意見。

《征求意見稿》透露的信息表明,未來農(nóng)信社改革的定位,明確為社區(qū)型農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),而非一味走向一級法人制大銀行“重慶模式”。上次改革以來飽受詬病、定位模糊的省聯(lián)社,也將從目前的管理型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變;農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)改革方面,將穩(wěn)定提高單個法人投資者持股比例度,并鼓勵引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和財(cái)務(wù)投資者,以優(yōu)化股本股權(quán)結(jié)構(gòu)。

篇10

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行；支農(nóng)小額信貸；現(xiàn)狀；對策

一、農(nóng)業(yè)銀行支農(nóng)小額信貸現(xiàn)狀研究

1 農(nóng)業(yè)銀行近年來運(yùn)行狀況逐漸好轉(zhuǎn)，有能力支持三農(nóng)信貸業(yè)務(wù)。中國農(nóng)業(yè)銀行2011年年度報(bào)告顯示，目前總資產(chǎn)已達(dá)116，775.77億元，各項(xiàng)存款96，220.26億元，各項(xiàng)貸款56，287.05億元，資本充足率11.94%，不良貸款率1.55%，全年實(shí)現(xiàn)凈利潤1，219.56億元。目前，農(nóng)業(yè)銀行已經(jīng)步入了穩(wěn)定快速的發(fā)展軌道，農(nóng)業(yè)銀行作為中國農(nóng)村唯一的一個信息網(wǎng)絡(luò)與經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)齊全的國有商業(yè)銀行，充分發(fā)揮著其在農(nóng)村的積極作用。完善農(nóng)業(yè)銀行的服務(wù)三農(nóng)功能和市場定位是農(nóng)業(yè)銀行義不容辭的義務(wù)與任務(wù)。

2 農(nóng)村金融市場對信貸的需求缺口加大，農(nóng)業(yè)銀行支農(nóng)信貸力度不夠。據(jù)有關(guān)專家預(yù)測，我國農(nóng)業(yè)金融市場小額信貸的缺口大約在3萬億元左右。我國有9億多農(nóng)戶，對于小額信貸的需求數(shù)量相當(dāng)大，但目前相關(guān)金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村的支農(nóng)的貸款額度卻非常少，難以滿足三農(nóng)的快速發(fā)展需求。農(nóng)業(yè)銀行作為農(nóng)村金融市場的重要組成部分，近年來隨著市場和經(jīng)營的變化，涉農(nóng)貸款比重逐年呈降低趨勢，目前農(nóng)業(yè)銀行的支農(nóng)農(nóng)業(yè)貸款占所有貸款的比重已降至10%左右。促成上述的原因是：因過去農(nóng)業(yè)信貸存在的種種問題，農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)過商業(yè)化改革以后，基本都不發(fā)放貸款給農(nóng)戶，同時，面向農(nóng)戶吸收儲蓄存款，使本來就缺少資金的農(nóng)村雪上加霜，大量的資金游離在農(nóng)戶與農(nóng)業(yè)之外，農(nóng)民的資金最終不能服務(wù)于三農(nóng)的生產(chǎn)與發(fā)展。

3 農(nóng)業(yè)銀行因經(jīng)營轉(zhuǎn)型使信貸資金偏離農(nóng)村。農(nóng)業(yè)銀行在服從市場規(guī)律運(yùn)作的同時，以尋求經(jīng)營安全性、經(jīng)濟(jì)效益性為目標(biāo)作為發(fā)展方向，將經(jīng)營重點(diǎn)轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)產(chǎn)品優(yōu)先的發(fā)展戰(zhàn)略。一些地區(qū)的縣市支行信貸管理權(quán)限也上交，各支行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)營以負(fù)債、開展中間業(yè)務(wù)、清收不良資產(chǎn)貸款為主，對于一些信譽(yù)較好的法人客戶的信貸投放，需要報(bào)上級銀行審批后方可放貸，這樣一來，使本應(yīng)為三農(nóng)服務(wù)的農(nóng)業(yè)銀行，將資金信貸業(yè)務(wù)逐漸投入大中型企業(yè)和金融資源豐富的城市和地區(qū)，導(dǎo)致支農(nóng)信貸資金與業(yè)務(wù)總量上逐年呈弱化發(fā)展趨勢。

4 農(nóng)戶個人貸款與扶貧貸款門檻高，準(zhǔn)入難。由于金融市場信貸風(fēng)險(xiǎn)較大，特別是面向農(nóng)村的信貸開展，因影響因素更多，曾經(jīng)使農(nóng)業(yè)銀行背上了很重的不良資產(chǎn)的包袱，使銀行對三農(nóng)的信貸業(yè)務(wù)的操作非常謹(jǐn)慎。因此，農(nóng)行針對農(nóng)戶小額貸款項(xiàng)目，在貸款上采取了信貸金額、評級授信、立項(xiàng)、上級行審批準(zhǔn)入等很多門檻限制，加大了農(nóng)戶信貸的難度。再者，農(nóng)行貸款融資渠道較少，缺少諸如農(nóng)信社小額信用農(nóng)貸品種，目前農(nóng)戶個人貸款基本都是由農(nóng)村信用社經(jīng)營，農(nóng)行現(xiàn)有的融資渠道不能滿足農(nóng)戶的信貸需求。另外，在欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村，一些項(xiàng)目融資、科研貸款、訂單貸款等，很多企業(yè)難以得到有效的信貸支持，農(nóng)行對于農(nóng)村的信息、技術(shù)、市場金融服務(wù)基本上是空白。由此可知，農(nóng)行目前的運(yùn)行機(jī)制與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的形勢很不適應(yīng)。

5 農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，是促成銀行不良資產(chǎn)的根源之一。隨著農(nóng)行投入農(nóng)戶小額貸款力度不斷加大，相伴而生的貸款風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加，具體表現(xiàn)在：1）缺乏調(diào)查摸底，信息采集困難。隨著支農(nóng)服務(wù)的逐步擴(kuò)大和貸款農(nóng)戶對小額信貸需求的不斷增加，農(nóng)行各網(wǎng)點(diǎn)對農(nóng)戶的摸底調(diào)查工作量很大，比如要對每一個小額信貸戶逐一去調(diào)查、了解生產(chǎn)經(jīng)營情況、確認(rèn)放貸資格、后期要還貸催收工作等，并且由于農(nóng)戶分散、信息采集量大、人員力量不足等種種原因，以及貸后管理跟不上和信貸資料的不準(zhǔn)確，給農(nóng)戶小額貸款留下極大的隱患。2）部分農(nóng)戶信用意識差，還貸觀念不強(qiáng)。由于農(nóng)戶普遍受教育程度低，責(zé)任意識與信用意識較差，有時行為不計(jì)后果，往往是貸款時是積極主動，一旦生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題，還貸時就不積極不主動。3）自然災(zāi)害與農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)格波動帶來的風(fēng)險(xiǎn)。因農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動，或因自然災(zāi)害導(dǎo)致的的風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)化為貸款風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)民貸款主要是用于種植、養(yǎng)殖業(yè)的投入，受自然條件和市場波動影響較大，風(fēng)險(xiǎn)把握難度大，加之農(nóng)民自身抗御自然災(zāi)害能力差，一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)產(chǎn)品市場行情波動都會直接影響農(nóng)民收入，影響農(nóng)民按期還貸，因此也給銀行造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。

5 農(nóng)村金融市場發(fā)育尚不成熟，金融配套改革措施滯后。目前農(nóng)村金融市場發(fā)育尚不成熟，因各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異很大，信貸規(guī)模與市場發(fā)展的差距，國家很難出臺適合不同地區(qū)的政策與法規(guī)，加上地方政府的政策干預(yù)較多，使農(nóng)業(yè)銀行的支農(nóng)信貸業(yè)務(wù)受到?jīng)_擊。使農(nóng)業(yè)銀行的支農(nóng)信貸業(yè)務(wù)受到?jīng)_擊。并且，一些地區(qū)依法借貸、依約還貸的意識有待于加強(qiáng)，需要更新觀念和提高認(rèn)識。還有的地區(qū)，借改制、破產(chǎn)甩包袱和放縱、包庇企業(yè)的欺詐行為，損害銀行利益。再者，因金融配套措施滯后，目前政策性金融以對特定機(jī)構(gòu)的特定業(yè)務(wù)進(jìn)行直接補(bǔ)貼為主，對商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的擔(dān)保、抵押、保險(xiǎn)、減免稅等措施缺乏，吸引金融資金及社會資金進(jìn)入農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的機(jī)制沒有建立起來，農(nóng)業(yè)銀行在金融生態(tài)環(huán)境不佳的狀況下，支持小額信貸業(yè)務(wù)同樣受到一定的影響。

二、農(nóng)業(yè)銀行支農(nóng)小額貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展對策

1 農(nóng)業(yè)銀行要樹立金融服務(wù)農(nóng)村、市場定位農(nóng)村的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。中國是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)人口眾多，農(nóng)業(yè)又是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的保障與基礎(chǔ)，隨著市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步的發(fā)展，農(nóng)村的小額貸款業(yè)務(wù)與扶貧貸款業(yè)務(wù)的需求會不斷增加，同時農(nóng)業(yè)銀行的支農(nóng)小額貸款業(yè)務(wù)也會進(jìn)一步的增加。農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)過多年的發(fā)展已具一定的資金實(shí)力，開展農(nóng)戶小額信貸不會構(gòu)成農(nóng)業(yè)銀行的資金壓力，從整體運(yùn)營來看，銀行的流動資金還是很寬松的。中國農(nóng)業(yè)銀行下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)和深化小企業(yè)金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見》，明確提出要多措并舉，強(qiáng)化以“三農(nóng)”和縣域小企業(yè)為主要客戶群的小企業(yè)金融服務(wù)工作，必將對支持小額貸款業(yè)務(wù)起到積極的促進(jìn)作用。農(nóng)行在通過財(cái)務(wù)重組、剝離不良貸款后，要充分運(yùn)用好相應(yīng)的注入資金，在繳足法定保證金、留足備用金后，加大貸款投放力度支持小額貸款的業(yè)務(wù)發(fā)展。

2 農(nóng)業(yè)銀行要面向三農(nóng)服務(wù)，開展多品種的小額貸款業(yè)務(wù)。農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展的目標(biāo)應(yīng)立足于農(nóng)村，圍繞農(nóng)村金融市場的需要，為支農(nóng)提供所需要的金融品種服務(wù)?？筛鶕?jù)農(nóng)民小額貸款的需求特點(diǎn)，開發(fā)地上作物收獲權(quán)、存欄牲畜抵押等貸款業(yè)務(wù)。對符合貸款條件的種植與養(yǎng)殖大戶和個體經(jīng)濟(jì)戶，可通過評定信譽(yù)等級、采取聯(lián)保貸款等方式提供資金支持服務(wù)。對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)可以實(shí)行更多的融資方式，如票據(jù)貼現(xiàn)、項(xiàng)目融資、科研貸款、訂單貸款等，實(shí)行資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)一體化的管理模式。除流動資金貸款外，可運(yùn)用應(yīng)收賬款融資、倉單質(zhì)押貸款等滿足客戶差異化需求。

3 強(qiáng)化服務(wù)功能，加強(qiáng)支農(nóng)小額貸款的管理。農(nóng)業(yè)銀行要將支農(nóng)服務(wù)作為發(fā)展的主要方向，

可結(jié)合地區(qū)差異分別授權(quán)管理，適當(dāng)給予基層行一定的貸款審批權(quán)，完善支農(nóng)信貸運(yùn)作流程管理，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，對支農(nóng)小額貸款業(yè)務(wù)建立綠色通道，來適應(yīng)支農(nóng)貸款業(yè)務(wù)“小、頻、急”特點(diǎn)的需要。再著，就是建立利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，根據(jù)支農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)及所預(yù)期收益靈活的制定利率，實(shí)行差別利率政策，充分調(diào)動經(jīng)營行發(fā)展支農(nóng)業(yè)務(wù)的積極性。此外，要建立有效的激勵約束機(jī)制，制定農(nóng)業(yè)客戶貸款、存款、票據(jù)貼現(xiàn)、中間業(yè)務(wù)、等激勵措施，充分調(diào)動職能人員積極性。對貸款已經(jīng)形成不良的，也要綜合各種因素加以分析，實(shí)事求是地落實(shí)相關(guān)責(zé)任，使基層行和信貸人員輕裝上陣，增強(qiáng)信貸人員對支農(nóng)貸款的責(zé)任。建立支農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。每半年組織一次對信貸客戶進(jìn)行評估和檢查，排出退出客戶清單，建立支農(nóng)信貸客戶誠信記錄，強(qiáng)化貸款責(zé)任追究，有效防范經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

4 建立支農(nóng)小額貸款的信用擔(dān)保制度。針對支農(nóng)小額貸款的擔(dān)保難的問題，農(nóng)行應(yīng)依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，并且經(jīng)一級分行批準(zhǔn)，還可采用多戶聯(lián)保等多種擔(dān)保方式；采用信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證擔(dān)保方式的，經(jīng)一級分行批準(zhǔn)，僅為小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)繳到位的資本金可適度調(diào)低到1000萬元；采用抵押擔(dān)保方式的，抵押物除《辦法》明確列出可以抵押的財(cái)產(chǎn)外，還可擴(kuò)展到大中型機(jī)具、農(nóng)副產(chǎn)品（不易保管的除外）、以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地、荒山、荒丘等承包經(jīng)營權(quán)、林權(quán)和法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)抵押。

5 引進(jìn)支農(nóng)小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，降低風(fēng)險(xiǎn)水平。建立農(nóng)戶的小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，針對可能發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等情況，進(jìn)行對于風(fēng)險(xiǎn)的水平、風(fēng)險(xiǎn)程度的評估，提出完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意見。建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，完善內(nèi)部控制度，建立風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具，量化評估與分析報(bào)告等，要依法合規(guī)辦農(nóng)村金融，減少乃至杜絕不必要的行政干擾。要盡快開辦“三農(nóng)”商業(yè)保險(xiǎn)，健全縣域信用擔(dān)保體系，并加強(qiáng)縣域發(fā)展環(huán)境治理，優(yōu)化縣域信用環(huán)境，維護(hù)縣域農(nóng)行的合法權(quán)益，真正建立和諧、互信的銀政、銀企、銀農(nóng)關(guān)系。

6 動員社會力量加強(qiáng)農(nóng)戶小額貸款的清收，借以規(guī)避銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。1）委托村組干部清收。根據(jù)村組干部對清收工作支持力度、工作能力、責(zé)任心和農(nóng)戶中的信譽(yù)度，利用村組干部對轄內(nèi)農(nóng)戶底子清、情況明的優(yōu)勢，對額小、面廣的散戶存量不良貸款，采取"發(fā)包"方式，與村干部簽訂委托清收協(xié)議，通過合理核定清收費(fèi)用，按照現(xiàn)金到賬金額進(jìn)行結(jié)算并收回不良貸款數(shù)額。2）引入社會力量，實(shí)施招標(biāo)清收。充分利用一些外部人員與貸（保）戶之間的特殊利害關(guān)系（比如上下級關(guān)系、利益互惠關(guān)系、招投標(biāo)關(guān)系等）進(jìn)行清收，利用貸戶害怕政治前途、經(jīng)濟(jì)利益受損、工程承包受阻等心理，積極爭取其所在組織的支持，對貸（保）戶進(jìn)行施壓，促其歸還貸款本息。

7要建立支農(nóng)小額貸款的數(shù)據(jù)庫，完善客戶信息管理。要高度重視客戶經(jīng)理、柜面人員的信息收集作用，多渠道搜集客戶資料、客戶消費(fèi)偏好、經(jīng)營特點(diǎn)及其歷史交易記錄，按照“以客戶為中心”而不是“以產(chǎn)品為中心”的原則來整理、集成并有機(jī)整合客戶信息資料，建立和完善以客戶為核心的包括賬戶、交易情況和個人資信在內(nèi)的完整信息庫，并且形成完備的信息傳遞、溝通和共享制度。要在二級分行以上營銷部門專門組織人員對客戶信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分析處理，包括對客戶需求信息的分類整理，對客戶交易行為的分析、客戶對銀行綜合貢獻(xiàn)度的評價(jià)等，充分地了解客戶、發(fā)現(xiàn)客戶，從而為實(shí)施綜合營銷提供可靠的第一手資料。

參考文獻(xiàn)：

[1]常紅華 《淺談農(nóng)業(yè)銀行對農(nóng)村小額信貸發(fā)展現(xiàn)狀及政策建議》 中國金融網(wǎng) 2011年8月2日

作者個人資料

作者姓名： 李民成

工作單位：無錫太湖學(xué)院

職 務(wù)：學(xué)生

專 業(yè)：工商管理

學(xué) 歷：本科

論文題目：《農(nóng)業(yè)銀行支農(nóng)小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展研究》

地 址：江蘇省無錫市錢榮路68號

郵政編碼：214064

單 位：無錫太湖學(xué)院經(jīng)管系