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篇1

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理 標(biāo)準(zhǔn)化 體系

一、商業(yè)銀行合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化趨勢

從發(fā)展歷程看，合規(guī)管理是一個動態(tài)過程，隨著監(jiān)管和銀行業(yè)的發(fā)展而演變，大致經(jīng)歷了“管制缺乏導(dǎo)致風(fēng)險嚴(yán)重-為應(yīng)對風(fēng)險實施嚴(yán)格管制-為促進(jìn)金融效率放松管制-為防范新的風(fēng)險，強(qiáng)調(diào)外部監(jiān)管與內(nèi)部自我約束并重”幾個發(fā)展階段。從中可見，金融監(jiān)管改革的新趨勢勢必影響和引導(dǎo)銀行業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變和管理創(chuàng)新。如何順應(yīng)新的發(fā)展趨勢，如何在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中開展高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理，這都需要商業(yè)銀行夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)、創(chuàng)新合規(guī)管理手段。

為全面推進(jìn)銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作，促進(jìn)銀行業(yè)國際化與信息化發(fā)展，在深入分析行業(yè)發(fā)展趨勢和標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，人民銀行組織各商業(yè)銀行編制完成并《銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系》。該體系已通過全國金融標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會評審，描繪了未來五年銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)全貌和標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展藍(lán)圖，是銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作的主要依據(jù)和重要參考，對于促進(jìn)銀行業(yè)建立標(biāo)準(zhǔn)體系總體框架、協(xié)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)關(guān)系、提高標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量、加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)工作機(jī)制、提升經(jīng)營管理水平具有積極意義。可以預(yù)見，《銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系》后，將與證券、保險等標(biāo)準(zhǔn)體系共同構(gòu)成金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，成為金融標(biāo)準(zhǔn)化工作整體規(guī)劃和宏觀指導(dǎo)的重要基礎(chǔ)，這也為商業(yè)銀行的合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提供了難得的契機(jī)。

二、新時期合規(guī)管理面臨的問題和挑戰(zhàn)

近年來，外部經(jīng)濟(jì)金融形勢與內(nèi)部經(jīng)營管理對銀行業(yè)的合規(guī)管理提出了更高要求，如何開展高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理工作成為商業(yè)銀行面臨的嚴(yán)峻考驗。

（一）國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)增速放緩加大了銀行的合規(guī)風(fēng)險

當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)增速放緩，歐債危機(jī)尚未結(jié)束，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力不減，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，流動性不佳，由此衍生的合規(guī)風(fēng)險不容忽視。一方面在資金供給結(jié)構(gòu)未發(fā)生根本改變的形勢下，民間融資與“影子銀行”等存在較大發(fā)展空間，鑒于其與銀行信貸資金的高度關(guān)聯(lián)，一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在較大合規(guī)風(fēng)險。另一方面，激烈的市場競爭催生了大量金融創(chuàng)新，但普遍存在低水平創(chuàng)新現(xiàn)象，因此須警惕脫離實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和不當(dāng)規(guī)避監(jiān)管的創(chuàng)新。

（二）趨嚴(yán)的監(jiān)管政策要求高標(biāo)準(zhǔn)開展合規(guī)管理

危機(jī)之后，加強(qiáng)監(jiān)管成為金融界共識。銀監(jiān)會在2012年大型銀行監(jiān)管工作會上提出，鼓勵將監(jiān)管政策內(nèi)化為銀行規(guī)章制度的激勵性監(jiān)管，要求大型銀行規(guī)范業(yè)務(wù)行為、信息披露、投訴處理，強(qiáng)化現(xiàn)場檢查監(jiān)督；人民銀行已試行反洗錢“總對總”的法人監(jiān)管。同時，證監(jiān)會對上市公司信息披露的監(jiān)管越來越嚴(yán)格，國家發(fā)改委對商業(yè)銀行開展“不規(guī)范經(jīng)營治理”上升到了整頓行業(yè)不正之風(fēng)的高度。趨嚴(yán)的監(jiān)管政策要求銀行必須以更高標(biāo)準(zhǔn)開展合規(guī)管理。

（三）合規(guī)文化建設(shè)亟待深化推動

合規(guī)文化建設(shè)還處于初級階段，“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念還未真正深入人心，員工主動合規(guī)的意識有待增強(qiáng)。一是普遍存在重業(yè)務(wù)拓展輕合規(guī)管理現(xiàn)象，績效考核的“指揮棒”偏重指向業(yè)績指標(biāo)；二是員工制度執(zhí)行力有待加強(qiáng)，“重制度建設(shè)、輕制度執(zhí)行”的現(xiàn)象依然存在；三是合規(guī)文化尚不能人腦人心，員工參與社會融資、經(jīng)商辦企業(yè)等行為發(fā)生在銀行體系之外，僅靠內(nèi)部監(jiān)督很難發(fā)現(xiàn)，必須通過深化合規(guī)文化建設(shè)、搶占員工思想高地、加強(qiáng)員工行為管理等方式予以防范。

（四）合規(guī)管理技術(shù)方法有待改進(jìn)提升

一是合規(guī)管理尚在起步階段，缺乏合規(guī)風(fēng)險識別、監(jiān)測、計量和控制的技術(shù)和手段，合規(guī)風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)發(fā)展之間難以定量管理、有效平衡；二是缺乏合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)以及國內(nèi)外同業(yè)合規(guī)管理信息的積累，難以進(jìn)行橫向與縱向的比較分析；三是銀行內(nèi)部普遍存在“信息孤島”現(xiàn)象，不同部門、不同業(yè)務(wù)條線之間尚未形成資源信息的共享機(jī)制。

總之，合規(guī)管理工作還不能適應(yīng)新形勢下外部監(jiān)管的需要，跟不上業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的步伐，需要在實踐中總結(jié)、提升與創(chuàng)新。

三、“五位一體”的標(biāo)準(zhǔn)化合規(guī)管理實踐模式

為應(yīng)對新時期合規(guī)管理所面臨的各種問題和挑戰(zhàn)，順應(yīng)金融同業(yè)合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化趨勢，商業(yè)銀行需要圍繞合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)制定、組織保障、技術(shù)支持、價值創(chuàng)造、評價考核等五個方面進(jìn)行管理創(chuàng)新，探索思考并努力實踐合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、信息化、品牌化、績效化“五位一體”的工作模式。

（一）標(biāo)準(zhǔn)化——制定合規(guī)管理的工作基準(zhǔn)

隨著銀行業(yè)務(wù)的日益多元化、復(fù)雜化和國際化，各國監(jiān)管當(dāng)局意識到，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要持續(xù)跟蹤單個機(jī)構(gòu)的風(fēng)險變得日益困難，外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該、事實上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)管理。監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要鼓勵銀行在滿足最低合規(guī)要求的情況下，制定出標(biāo)準(zhǔn)更高、更為有效的合規(guī)管理規(guī)章制度和工作基準(zhǔn)，形成科學(xué)完善的文化體系，培育按章辦事的合規(guī)文化，堅持持續(xù)改進(jìn)的整改糾偏機(jī)制。

面對經(jīng)濟(jì)下行壓力以及日趨嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境，商業(yè)銀行需要借鑒全面質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、流程化的控制理念和工具方法，制定高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理工作目標(biāo)，建立職責(zé)明確、分工合理、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織架構(gòu)；將崗位制約、制度執(zhí)行、跟蹤監(jiān)測、結(jié)果評價、激勵考核等內(nèi)控合規(guī)機(jī)制貫穿于各級組織機(jī)構(gòu)、所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個操作環(huán)節(jié)。

（二）專業(yè)化——完善合規(guī)管理的組織保障

專業(yè)化和獨立性是合規(guī)管理的生命線，合規(guī)管理如果喪失了專業(yè)化和獨立性，其職能作用必然大打折扣，甚至流于形式。專業(yè)化的合規(guī)管理體現(xiàn)了銀行業(yè)發(fā)展的要求，是當(dāng)前銀行業(yè)合規(guī)管理亟待解決的問題。專業(yè)化的合規(guī)管理機(jī)制要求按照獨立性、權(quán)威性和全面性的原則構(gòu)建合規(guī)管理組織架構(gòu)，設(shè)置獨立的合規(guī)部門，配備專業(yè)的合規(guī)管理人員，明確專門的合規(guī)管理報告與反饋路線，培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)合規(guī)管理人才。一是將合規(guī)部門的預(yù)算管理與其工作目標(biāo)保持一致，而不取決于業(yè)務(wù)部門的盈利狀況：二是避免合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門存在利益沖突，避免合規(guī)官兼任的非合規(guī)任務(wù)與其合規(guī)職責(zé)存在利益沖突，確保合規(guī)官獨立自主地開展工作而不用顧慮受到報復(fù)或冷遇；三是以制度化形式明確合規(guī)風(fēng)險報告路線中每位人員的職責(zé)，規(guī)范報告方式、要素、格式和報告頻率等；四是大力培養(yǎng)高素質(zhì)的合規(guī)管理人才。專業(yè)知識是合規(guī)管理的起點，專業(yè)人才是合規(guī)管理的基礎(chǔ)。合規(guī)工作涉及銀行不同層次、不同業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，需要熟悉法規(guī)和立法意圖、了解經(jīng)營業(yè)務(wù)及客戶需求的復(fù)合型人才。

（三）信息化——健全合規(guī)管理的技術(shù)支持

合規(guī)管理是一個實時動態(tài)的互動過程，必須有一個強(qiáng)有力的信息平臺支持合規(guī)風(fēng)險的及時監(jiān)測、評估和分析，合規(guī)信息的及時與實時更新，實現(xiàn)管理層與員工的互動交流，保障合規(guī)管理的時效性和有效性。商業(yè)銀行需要充分利用先進(jìn)的信息技術(shù)，運用IT思維，將合規(guī)管理的理念、方法和技術(shù)通過信息技術(shù)系統(tǒng)，嵌入到生產(chǎn)流程之中，實現(xiàn)合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化和智能化；開發(fā)出貫穿各級機(jī)構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，定期開展業(yè)務(wù)產(chǎn)品與流程環(huán)節(jié)的違規(guī)點梳理與評估，實時錄入內(nèi)外部檢查違規(guī)問題及合規(guī)風(fēng)險事件，積累合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)，揭示合規(guī)風(fēng)險敏感區(qū)域與管理薄弱環(huán)節(jié)，及時進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險的提示預(yù)警，不斷提高全行合規(guī)風(fēng)險防控意識與水平。

（四）品牌化——實現(xiàn)合規(guī)管理的價值創(chuàng)造

銀行向市場提供的產(chǎn)品實質(zhì)上是一種服務(wù)，是與貨幣信用相聯(lián)系的一系列服務(wù)的總和。品牌作為產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量信號，能向顧客傳遞相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。一家銀行的合規(guī)管理如果標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、值得信賴，必然有助于其卓越品牌的塑造。高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理水平，是一流商業(yè)銀行品牌塑造必不可少的構(gòu)成要素。

合規(guī)管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規(guī)活動增加盈利空間和機(jī)會，避免業(yè)務(wù)活動受到限制。一是通過密切關(guān)注和跟蹤法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場規(guī)則的最新發(fā)展，爭取必要的話語權(quán)，代表本行利益及時提出相關(guān)意見和建議，積極爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策環(huán)境；二是通過內(nèi)部制度的不斷完善，將銀行日積月累的各種良好做法沉淀下來，并清晰地界定實際工作中的盡職、問責(zé)和免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)；三是合規(guī)成本與風(fēng)險控制、資本回報等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)關(guān)系，合規(guī)活動有利于銀行的成本與風(fēng)險控制，提高資本回報。

（五）績效化——探索合規(guī)管理的評價考核

目前，銀行對合規(guī)管理的績效考核主要停留在合規(guī)管理部門及相關(guān)人員上，并且主要集于案件防控方面，對業(yè)務(wù)經(jīng)營條線的合規(guī)績效考核不足，業(yè)務(wù)績效評價與合規(guī)績效評價聯(lián)系不足。這些情況導(dǎo)致合規(guī)人員缺乏加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)在動力，被動合規(guī)現(xiàn)象突出。為此，銀監(jiān)會印發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》，確立了“合規(guī)引領(lǐng)”的原則，要求合規(guī)經(jīng)營類和風(fēng)險管理類指標(biāo)應(yīng)當(dāng)明顯高于發(fā)展效益類等其他類指標(biāo)，用于評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度、內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行的情況。為此，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營實際開展研究落實，在倡導(dǎo)全員合規(guī)的理念下，在完善的合規(guī)組織架構(gòu)下，依靠有效的考核手段確保合規(guī)執(zhí)行效果。一方面將合規(guī)管理的指標(biāo)納入到對各經(jīng)營單位、各業(yè)務(wù)條線的績效考核體系中；另一方面將各經(jīng)營單位、各部門合規(guī)管理的內(nèi)容寫入到部門職責(zé)及相關(guān)人員的崗位說明書中，根據(jù)部室職責(zé)設(shè)置相應(yīng)的合規(guī)考核指標(biāo)，形成責(zé)任明晰的激勵約束機(jī)制，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。

參考文獻(xiàn)

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篇2

關(guān)鍵詞:操作風(fēng)險,風(fēng)險管理,商業(yè)銀行

近年來,我國金融案件呈現(xiàn)多發(fā)、高發(fā)態(tài)勢,多家銀行相繼曝出涉案金額巨大的案件,有關(guān)銀行的業(yè)務(wù)操作方面的案件屢屢發(fā)生,例如轟動一時的開平中行行長貪污挪用近5 億美元;邯鄲農(nóng)行管庫員盜取金庫5100 萬元現(xiàn)金潛逃等等。在目前及今后相當(dāng)一段時期, 資產(chǎn)規(guī)模龐大、分支機(jī)構(gòu)分布廣泛、從業(yè)人員眾多的國有商業(yè)銀行仍將是我國金融業(yè)的主體。如何有效的防范操作風(fēng)險是保證銀行業(yè)穩(wěn)健運營和金融安全的重大課題。

一、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀

根據(jù)2004年6月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義, 操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。它包括法律風(fēng)險, 但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。操作風(fēng)險滲透于銀行經(jīng)營的所有領(lǐng)域和業(yè)務(wù)流程, 具有普遍性、隱蔽性、危害性和可控性等特點。本文參照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的風(fēng)險因素分類法,并根據(jù)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險實際情況做了一定調(diào)整,將事件分成六類:1、內(nèi)部欺詐,指銀行內(nèi)部人員進(jìn)行的或為主參與的詐騙、盜用銀行資產(chǎn)的行為。2、外部欺詐,指銀行以外人員為主進(jìn)行的詐騙、盜用銀行資產(chǎn)的行為。3、金融腐敗,指銀行各級機(jī)構(gòu)主要領(lǐng)導(dǎo)利用其壟斷權(quán)力所進(jìn)行的不按交易規(guī)則作為、為自身牟取私利的行為。4、系統(tǒng)漏洞,指銀行軟件或者硬件錯誤、通信故障以及設(shè)備老化等問題。5、違規(guī)執(zhí)行,這是一種復(fù)合型的類別,基本屬于“失誤型損失”。鑒于目前我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)層次比較低,不宜按照《新巴塞爾資本協(xié)議》的精細(xì)標(biāo)準(zhǔn)來分類,因此我們設(shè)定此大類來涵蓋《新巴塞爾資本協(xié)議》中的兩類:一是客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件;二是涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件。6、其他,指不宜歸入上述五類的事件。本文選取的事件都是明確得知已經(jīng)發(fā)生并造成某種程度損失的,總計101起,涉及我國各類銀行16家(包括少量境外中資銀行機(jī)構(gòu)),遍及全國23個省。操作風(fēng)險事件的發(fā)生一般包括有涉案金額和損失金額。由于本文的損失事件主要來源于媒體,涉案金額在媒體公開時大多久能得知,而損失金額需要在案件發(fā)生后經(jīng)過公安部門、法院等追查或判決最后才能確定數(shù)目,所以很多事件在被媒體暴露出來時還不能確定損失金額。從這一點考慮,本文分析主要用到涉案金額,只有在案件明確說明有損失金額數(shù)目時我們才用損失金額。

(一)商業(yè)銀行級別與操作風(fēng)險事件數(shù)量、類型有相關(guān)關(guān)系,基層行比高級行面臨更多的操作風(fēng)險

從表1可以看出,損失事件主要發(fā)生在支行與分行,其損失事件數(shù)超過所有損失事件的70%。分支行面臨更大的因自然災(zāi)害、外部欺詐以及突發(fā)性政策變化等外部風(fēng)險因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(以下稱“外部沖擊型操作風(fēng)險”),因此總體上基層的操作風(fēng)險程度高于高級行。從事件類型來看,內(nèi)部欺詐罪多,違規(guī)執(zhí)行和外部欺詐則其次。也即因銀行內(nèi)部工作人員機(jī)會主義行為而生的操作風(fēng)險的發(fā)生幾率高于因自然災(zāi)害、外部欺詐以及突發(fā)性政策變化等外部風(fēng)險因素導(dǎo)致的外部沖擊型操作風(fēng)險的發(fā)生幾率。同時,在分行、支行及以下級別的銀行機(jī)構(gòu),欺詐類事件和違規(guī)操作類事件占了絕大部分,而總行則主要是金融腐敗事件。金融腐敗給各銀行帶來的直接經(jīng)濟(jì)損失不是很大,但涉及金融腐敗的高層管理人員掌握著權(quán)力,其危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員,特別是在與外部有勾結(jié)時引發(fā)的間接經(jīng)濟(jì)損失是很難估量的,而且高管問題也會給商業(yè)銀行帶來嚴(yán)重的聲譽損失。

(二)商業(yè)銀行操作風(fēng)險事件發(fā)生頻率與銀行機(jī)構(gòu)地域分布有相關(guān)關(guān)系

從表2和圖1可以看出:經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的損失事件數(shù)目總體上明顯多于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)。廣東、上海、江蘇、山東等是全國最發(fā)達(dá)的地區(qū),總體上損失案件從數(shù)目和金額上都位于全國前列。這一方面因為活躍的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和高級化得業(yè)務(wù)與操作方法往往帶來更多的風(fēng)險;另一方面也因為經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)監(jiān)管的獨立性和媒體的透明度比較高。但由于考察期較短,特殊個例影響較大,也存在例外情況,例如內(nèi)蒙古和黑龍江等不發(fā)達(dá)地區(qū)雖然事件數(shù)較少,但涉案金額卻很高。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的防控

鑒于我國金融業(yè)目前對操作風(fēng)險的認(rèn)識和管理尚處于起步階段,對操作風(fēng)險的特征和現(xiàn)狀尚缺乏清晰的認(rèn)識,還沒有一種辦法能夠覆蓋并有效識別和控制各類操作風(fēng)險,因此應(yīng)當(dāng)從我國商業(yè)銀行的實際出發(fā),重新對操作風(fēng)險進(jìn)行認(rèn)識,并不斷建立健全操作風(fēng)險防范和管理機(jī)制。

(一)建立完善的內(nèi)部控制機(jī)制

商業(yè)銀行最大的操作風(fēng)險往往在于其內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制失效、不當(dāng)管理或運作習(xí)慣,而這些都屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險。所以,首先要健全內(nèi)控制度,從制度上保證每一種可能的風(fēng)險因素都有監(jiān)控,每一種業(yè)務(wù)都有管理規(guī)范,形成有效的自我約束和自我保護(hù)。其次,建立獨立的內(nèi)部審計部門和風(fēng)險報告系統(tǒng),對銀行各項業(yè)務(wù)進(jìn)行實時監(jiān)控。最后,在有效的常規(guī)管理的基礎(chǔ)上,銀行應(yīng)針對突發(fā)事件制定具體的應(yīng)急措施。

(二)建立全新的商業(yè)銀行風(fēng)險管理機(jī)制

我國商業(yè)銀行須逐步構(gòu)建符合新巴塞爾協(xié)議的金融風(fēng)險管理機(jī)制。首先,銀行應(yīng)完善自身的運作體系。這種運作體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的。同時,需要不斷加強(qiáng)金融風(fēng)險防范工作,改善管理水平,提高銀行經(jīng)營效益和市場競爭力。其次,接受銀監(jiān)會的監(jiān)督管理。最后,接受來自市場上的存款客戶、投資者和有關(guān)債權(quán)人的壓力。這其中,銀行信息披露是十分必要和重要的。

(三)采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施緩解商業(yè)銀行的操作風(fēng)險

風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指企業(yè)將損失事件以一定的費用轉(zhuǎn)移給外部團(tuán)體或者通過改變資本結(jié)構(gòu)來抵御風(fēng)險。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔(dān)保、合約、證券化和項目融資。改變資本結(jié)構(gòu)的具體措施可以是提供更多的資本、降低債務(wù)水平、降低操作杠桿、經(jīng)營分散化、自我保險等。操作風(fēng)險緩釋是指金融機(jī)構(gòu)采取如抵押、擔(dān)保、金融衍生品等風(fēng)險緩釋工具,或者采取保險、融資等手段所實施的風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)。

(四)開發(fā)風(fēng)險管理工具,提供風(fēng)險管理技術(shù)支持

目前,國際先進(jìn)的銀行已開發(fā)了風(fēng)險自我評估、風(fēng)險對應(yīng)關(guān)系、風(fēng)險指標(biāo)、記分卡法等操作風(fēng)險管理工具,由于境內(nèi)外銀行的組織架構(gòu)不盡相同、監(jiān)管要求不同、外部環(huán)境不同,結(jié)合我國、本行實際,從相對粗放的稽核、檢查手段轉(zhuǎn)化為更加深入的風(fēng)險要素分解分析,從風(fēng)險事件、風(fēng)險頻率、風(fēng)險影響度、固有風(fēng)險、控制措施、風(fēng)險敞口等維度重新審視、評估現(xiàn)有各項業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險,并對重要的風(fēng)險環(huán)節(jié)建立日常監(jiān)控、預(yù)警機(jī)制,制定重大操作風(fēng)險事件的報告及處理流程。進(jìn)一步開發(fā)風(fēng)險與控制評估,關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、損失數(shù)據(jù)收集、業(yè)務(wù)持續(xù)性管理、新產(chǎn)品風(fēng)險管理、操作風(fēng)險管理報告等工具,指導(dǎo)和推動在全行的熟練運用,并通過開展評價、驗證工作,提高工具的使用效果。

(五)完善和利用計算機(jī)技術(shù)的管理

在信息系統(tǒng)軟件開發(fā)階段,內(nèi)審部門就必須派員參與,以保證系統(tǒng)的合法性、安全性及可審計性。軟件開發(fā)人員需要將本行經(jīng)營方針、政策、業(yè)務(wù)操作規(guī)程及銀行經(jīng)營活動,尤其是信貸管理等風(fēng)險的識別、防范控制與化解制度措施納入系統(tǒng)管理,不斷更新軟件開發(fā)思路,應(yīng)為每項銀行業(yè)務(wù)設(shè)計盡可能短的業(yè)務(wù)處理流程減少出現(xiàn)技術(shù)性風(fēng)險錯誤或事故的幾率。充分利用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù),建立靈敏的信息收集、加工、反饋系統(tǒng),建立完整的信息反饋制度,使各項決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動建立在充分的信息支持的基礎(chǔ)上,利用各種信息及時調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營方針和發(fā)展策略,加強(qiáng)決策和經(jīng)營管理活動的針對性和主動性。在金融電子化過程中,加強(qiáng)對信息系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)進(jìn)行審計。對數(shù)據(jù)文件利用審計軟件進(jìn)行檢查,測試和分析評估數(shù)據(jù)文件中有關(guān)數(shù)據(jù)計算的正確性。加強(qiáng)計算機(jī)口令和數(shù)據(jù)庫訪問權(quán)限的安全管理,按有關(guān)要求對網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)運行的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行安全監(jiān)控。

(六)強(qiáng)化教育,提升素質(zhì),努力為基層員工營造良好的工作和發(fā)展環(huán)境

操作風(fēng)險的防范關(guān)鍵是對行為人的防范。商業(yè)銀行要樹立以人為本防范理念,加強(qiáng)對人的教育和管理。要通過業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高全體員工風(fēng)險防范能力,要通過加強(qiáng)員工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育,培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操,做到無論在什么情況下,都不做損害國家和銀行利益的事。此外還要努力營造良好的工作和發(fā)展環(huán)境,盡最大努力解決基層員工的切身利益問題,以此提高員工對銀行的滿意度忠誠度,使員工真正想為銀行所想,急為銀行所急,自覺地遵守各項管理制度,自覺地防范和控制操作風(fēng)險。

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