導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇擔(dān)保公司業(yè)務(wù)流程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：擔(dān)保；不良資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

作者簡(jiǎn)介：李月明（1984-），女，中國(guó)投資擔(dān)保有限公司，從事資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及法務(wù)助理相關(guān)工作，2010年起在中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院在職研究生學(xué)習(xí)，攻讀經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士學(xué)位，研究方向?yàn)榻鹑趯W(xué)-投資方向。

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.09.18 文章編號(hào)：1672-3309（2012）09-46-03

長(zhǎng)期以來(lái)，不良資產(chǎn)管理作為擔(dān)保公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一道屏障，在擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展的整個(gè)運(yùn)作體系中發(fā)揮著不可或缺的作用。金融環(huán)境不甚景氣、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈、實(shí)體經(jīng)濟(jì)處于相對(duì)萎靡的狀態(tài)，這些現(xiàn)狀使得擔(dān)保行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境變得更加復(fù)雜。在經(jīng)濟(jì)處于下行通道的低迷期，擔(dān)保業(yè)務(wù)的代償風(fēng)險(xiǎn)隨之增加，如何將現(xiàn)有的不良資產(chǎn)進(jìn)行有效的處置，真正實(shí)現(xiàn)擔(dān)保運(yùn)營(yíng)的“有代償、無(wú)損失”，成功化解主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，這已經(jīng)成為衡量擔(dān)保公司業(yè)務(wù)能力的一個(gè)重要體現(xiàn)，同時(shí)也是擔(dān)保公司全面健康協(xié)調(diào)發(fā)展的有力保障。

風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)駕馭、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等一系列活動(dòng)來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。擔(dān)保公司不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)設(shè)計(jì)完備的代償預(yù)案、密切跟蹤項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、準(zhǔn)備訴訟追償方案、制定完善的資產(chǎn)處置經(jīng)營(yíng)策略等風(fēng)險(xiǎn)防范措施使得因擔(dān)保代償、投資的目標(biāo)未能實(shí)現(xiàn)以及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不順利而形成的資產(chǎn)避免價(jià)值貶損。研究表明，代償風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展必須面臨的管理風(fēng)險(xiǎn)，因此，對(duì)代償后不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作顯得尤為重要。

一、擔(dān)保公司不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

通過(guò)對(duì)不良資產(chǎn)開(kāi)展有效的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，可以為公司減少經(jīng)濟(jì)損失、降低不良資產(chǎn)余額和比率，實(shí)現(xiàn)提高資產(chǎn)質(zhì)量的目的。這對(duì)公司業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和迫切性具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是擔(dān)保公司適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的需要

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的深入發(fā)展，世界各經(jīng)濟(jì)體和各國(guó)之間經(jīng)濟(jì)聯(lián)系越來(lái)越緊密，而相互的影響也越來(lái)越大，經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩和隨之產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加，建立敏感且能夠有效應(yīng)對(duì)突如其來(lái)的金融危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解機(jī)制是十分必要的。而建立不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系中風(fēng)險(xiǎn)防范和化解的最終屏障，是上述防范和化解機(jī)制的重要組成部分。

（二）對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是擔(dān)保行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要

擔(dān)保行業(yè)自上個(gè)世紀(jì)90年代興起，目前已經(jīng)進(jìn)入快速發(fā)展階段。隨著擔(dān)保規(guī)模的不斷增長(zhǎng)，擔(dān)保代償并由此形成不良資產(chǎn)不可避免。擔(dān)保行業(yè)自身機(jī)制的完善和成熟使得擔(dān)保成為金融交易對(duì)手一個(gè)比較重要的增信補(bǔ)充手段，與此同時(shí)也對(duì)擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)化解能力提出了更高的要求。對(duì)不良資產(chǎn)卓有成效的管理恰恰體現(xiàn)了這方面的能力。只有在承做風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之后能夠真正控制住資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，這才使得擔(dān)保業(yè)務(wù)的運(yùn)作流程真正形成良性循環(huán)，才能真正實(shí)現(xiàn)擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（三）對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是公司完善經(jīng)營(yíng)機(jī)制的必然要求

擔(dān)保行業(yè)在發(fā)展初期業(yè)務(wù)研發(fā)側(cè)重點(diǎn)在于開(kāi)拓市場(chǎng)，即設(shè)計(jì)較為新穎的擔(dān)保嵌入式交易結(jié)構(gòu)，來(lái)尋找市場(chǎng)中的潛在需求。伴隨公司業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新和擔(dān)保規(guī)模的擴(kuò)大，對(duì)于擔(dān)保流程優(yōu)化的關(guān)注越來(lái)越多，建立更加完善且適應(yīng)市場(chǎng)壞境的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體制成為擔(dān)保公司業(yè)務(wù)成熟的又一個(gè)標(biāo)志。為業(yè)務(wù)規(guī)?；l(fā)展可能產(chǎn)生的不良資產(chǎn)搭建一個(gè)處置和經(jīng)營(yíng)平臺(tái)，解決公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的最終出口問(wèn)題，是公司完善經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制的必然要求。

（四）對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是公司資產(chǎn)保值增值的需要

社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是一個(gè)發(fā)現(xiàn)價(jià)值、創(chuàng)造價(jià)值的過(guò)程。對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的不良資產(chǎn)進(jìn)行有效管理、合理經(jīng)營(yíng)，既可以將資產(chǎn)損失降到最低，又可以提高不良資產(chǎn)的價(jià)值，即在滿足公司流動(dòng)性要求的前提下，最大限度的實(shí)現(xiàn)代償資產(chǎn)的保值增值，并為公司創(chuàng)造效益。

二、擔(dān)保公司不良資產(chǎn)管理的常見(jiàn)問(wèn)題及根源

同其他業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理組成要素相似，擔(dān)保公司不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)也可劃分為諸如法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理（操作）風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害等，但具體細(xì)化到擔(dān)保業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制常常同現(xiàn)存的問(wèn)題緊密相關(guān)。擔(dān)保公司目前管理不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀主要有以下特點(diǎn)：

1、現(xiàn)存的資產(chǎn)質(zhì)量不高、損失率大。大多數(shù)用來(lái)抵債的房產(chǎn)、地產(chǎn)均有法律瑕疵或者他項(xiàng)權(quán)利限制，處置的遺留問(wèn)題很多。代償預(yù)案中往往考慮的抵押物情況過(guò)于樂(lè)觀，隨著項(xiàng)目條件的惡化，糾紛以及衍生問(wèn)題逐漸暴露出來(lái)，解決起來(lái)需要投入較多的人力、物力。

2、債權(quán)隨著時(shí)間的推移面臨落空風(fēng)險(xiǎn)。不良資產(chǎn)在發(fā)生初期如果錯(cuò)過(guò)了控制資產(chǎn)的最佳時(shí)機(jī)，被動(dòng)局面不容易從根本上實(shí)現(xiàn)扭轉(zhuǎn)。隨著時(shí)間的一再拖延，可能面臨合同對(duì)象被撤銷(xiāo)、法定代表人下落不明等情況。

3、處置成本偏高且供過(guò)于求，很難尋找到合適的買(mǎi)方市場(chǎng)。為滿足公開(kāi)、公平、公正的資產(chǎn)處置原則，目前資產(chǎn)交易大多通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所進(jìn)行，但程序較為繁雜。目前還沒(méi)有信息相對(duì)透明的成熟公開(kāi)市場(chǎng)進(jìn)行便宜操作，增加了資產(chǎn)的處置難度和損失風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)合工作實(shí)踐并經(jīng)初步梳理，本文認(rèn)為導(dǎo)致上述狀況的主要原因是：

1、外部原因。

（1）債務(wù)企業(yè)費(fèi)盡心力逃脫債務(wù)。 債務(wù)企業(yè)通常利用子公司、控股公司或者其他關(guān)聯(lián)公司來(lái)轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)，使得債務(wù)人本身喪失償債能力。

（2）地方政府的行政干預(yù)。 地方政府出于保護(hù)當(dāng)?shù)乩娴纫蛩爻霭l(fā)，往往通過(guò)行政手段干預(yù)項(xiàng)目的實(shí)施或利益的分配，影響到公司的權(quán)益。

2、內(nèi)部原因。

（1）合同、協(xié)議不規(guī)范，操作過(guò)程有疏漏。在眾多遺留的有關(guān)不良資產(chǎn)的訴訟中，合同條款的不全面和疏忽為后來(lái)許多問(wèn)題的滋生留下了隱患。最常見(jiàn)的問(wèn)題主要有：

一是合同要件欠規(guī)范甚至缺失。有些合同由于不是雙方同時(shí)簽署的，所以在簽約地以及簽約時(shí)間方面信息缺失，合同要件欠完備。這為后來(lái)涉訴后管轄的確定以及訴訟時(shí)效的起算帶來(lái)了很多不必要的爭(zhēng)議。

二是口頭約定無(wú)證據(jù)。規(guī)范的合同條款沒(méi)有確定時(shí)，許多口頭的約定沒(méi)有證據(jù)來(lái)證明，以至于在法律上得不到支持。

三是項(xiàng)目經(jīng)手人較多時(shí)，在合同資料管理方面有待加強(qiáng)，項(xiàng)目原件資料的不完備常常使原本較有勝算的訴訟陷入被動(dòng)。

（2）設(shè)置連帶擔(dān)保保證工作有待進(jìn)一步改進(jìn)。一般而言，在合作開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中，在客戶提供的保證金或者抵押物的估值明顯低于預(yù)期代償資金的情況下，擔(dān)保公司一般會(huì)要求對(duì)方提供一個(gè)具有經(jīng)濟(jì)償還能力的經(jīng)營(yíng)企業(yè)提供信用反擔(dān)?；蛘咴俑郊雍献鲗?duì)象主要負(fù)責(zé)人的個(gè)人連帶責(zé)任擔(dān)保。在這種情形下，公司在實(shí)際掌控連帶保證方、連帶保證人的資產(chǎn)信息方面有必要進(jìn)一步細(xì)化，尤其是實(shí)物資產(chǎn)的相關(guān)信息。一旦出現(xiàn)代償，擔(dān)保公司很可能面臨追及的資產(chǎn)被轉(zhuǎn)移或者權(quán)利已經(jīng)被限制的情況，處理后續(xù)問(wèn)題會(huì)變得格外復(fù)雜。此外，在對(duì)連帶責(zé)任人的擔(dān)保責(zé)任進(jìn)行追索的過(guò)程中還必須注意訴訟時(shí)效問(wèn)題，否則擔(dān)保人可能以此為抗辯使得擔(dān)保公司的正當(dāng)權(quán)利落空。

（3）訴訟時(shí)效管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)。民法關(guān)于訴訟時(shí)效的規(guī)定與擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)密切相關(guān)。在初期的業(yè)務(wù)開(kāi)展中，擔(dān)保公司一般都是以債權(quán)人的身份介入的，所以就存在訴訟時(shí)效的問(wèn)題。一般債權(quán)的訴訟時(shí)效是2年，所以項(xiàng)目承辦人在進(jìn)行項(xiàng)目統(tǒng)籌管理時(shí)應(yīng)該將訴訟時(shí)效的起算點(diǎn)掌握清楚，以避免錯(cuò)過(guò)主張權(quán)利的最佳時(shí)機(jī)。未來(lái)?yè)?dān)保業(yè)務(wù)一旦發(fā)生代償，也應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間將訴訟時(shí)效期間進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，使項(xiàng)目在公司業(yè)務(wù)流程的開(kāi)展中能夠很明晰地提醒項(xiàng)目承做人在規(guī)定的期限內(nèi)采取維權(quán)措施。

三、加強(qiáng)擔(dān)保公司不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理

加強(qiáng)不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理要把擔(dān)保公司的整個(gè)業(yè)務(wù)流程看成一個(gè)整體，綜合予以考量。隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)的逐漸規(guī)范和成熟，必須有相應(yīng)的較為完備的制度與之匹配。

1、加強(qiáng)盡職調(diào)查中對(duì)資產(chǎn)調(diào)查部分的細(xì)節(jié)管理。在項(xiàng)目承做階段，業(yè)務(wù)人員應(yīng)著力對(duì)客戶的資產(chǎn)情況進(jìn)行較為完備的調(diào)查。除訪談外，盡可能輔助工商、房產(chǎn)檔案查詢工作，對(duì)關(guān)聯(lián)資產(chǎn)做好相應(yīng)的登記工作，以便在項(xiàng)目出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)，把握項(xiàng)目主動(dòng)權(quán)。

2、項(xiàng)目代償預(yù)案應(yīng)細(xì)化并使之具有可操作性。在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段，業(yè)務(wù)人員要提前預(yù)判，設(shè)計(jì)較為穩(wěn)妥的項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)方案，解決項(xiàng)目承做初期的一些措施落實(shí)難題。項(xiàng)目人員要對(duì)在保項(xiàng)目進(jìn)行不定期跟蹤，核實(shí)代償預(yù)案的合理性與執(zhí)行可能性。一旦出現(xiàn)資產(chǎn)縮水或者權(quán)屬變動(dòng)時(shí)要保持敏感，盡可能將風(fēng)險(xiǎn)化解于較為優(yōu)化的運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中。

3、完善訴訟時(shí)效統(tǒng)計(jì)制度，制定相應(yīng)的預(yù)警機(jī)制。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)承做、運(yùn)營(yíng)人員都應(yīng)具備基本的法律素養(yǎng)，對(duì)于訴訟時(shí)效的規(guī)定要靈活地應(yīng)用于業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中。從公司管理的角度，建立比較完善的定期更新的訴訟時(shí)效統(tǒng)計(jì)制度是必要和可行的，定期更新數(shù)據(jù)的過(guò)程也是預(yù)警機(jī)制發(fā)揮作用的重要保證。

4、提高業(yè)務(wù)人員的資產(chǎn)處置能力，拓寬視野，使得經(jīng)營(yíng)手段更加多樣化。資產(chǎn)處置是一門(mén)學(xué)問(wèn)且隨著金融企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，對(duì)于資產(chǎn)處置方面的人才有更大的需求。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)人員不僅要提高自己的業(yè)務(wù)承做能力，更應(yīng)該拓寬視野，提高自己對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的預(yù)判能力。如果能夠?qū)⒗碚撝R(shí)同具體的擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)踐相結(jié)合，將不良資產(chǎn)處置定位為擔(dān)保公司的又一業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)點(diǎn)和核心競(jìng)爭(zhēng)力，不斷探索資產(chǎn)處置經(jīng)營(yíng)的方法，將會(huì)給擔(dān)保公司注入新的活力。

5、加大同資產(chǎn)管理公司等專門(mén)進(jìn)行不良資產(chǎn)處置的機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系，探討合作模式，增加公司資產(chǎn)保全的靈活性。擔(dān)保公司的資產(chǎn)規(guī)模及人員配備同專門(mén)的資產(chǎn)管理公司無(wú)法相提并論，但業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展對(duì)擔(dān)保公司的資產(chǎn)處置能力提出了更高的要求，這就需要探討新的合作路徑，將現(xiàn)有的資產(chǎn)管理公司的比較成熟的經(jīng)驗(yàn)同擔(dān)保公司的實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)。將現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理，對(duì)于預(yù)期有較大收益的資產(chǎn)要窮盡一切手段追償，而對(duì)于預(yù)期損失較大的資產(chǎn)可以嘗試打包進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓的途徑，以期能夠同資產(chǎn)管理公司的專業(yè)進(jìn)行一個(gè)較好的銜接，互利共贏。

綜上所述，隨著擔(dān)保行業(yè)逐漸發(fā)展至穩(wěn)健、成熟階段，作為擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一道屏障，不斷探索不良資產(chǎn)管理、經(jīng)營(yíng)的新途徑成為當(dāng)務(wù)之急。風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，且風(fēng)險(xiǎn)與收益在一定程度上正相關(guān)。因此，必須高度重視并著力研究不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略、方法、機(jī)制，以便形成一個(gè)健全、完善的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，真正提高擔(dān)保公司應(yīng)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。

參考文獻(xiàn)：

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篇2

關(guān)鍵詞：大型商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；小企業(yè)

文章編號(hào)：1003－4625（2009）01－0118－03 中圖分類(lèi)號(hào)：F830.5文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

近年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，大型企業(yè)發(fā)行股票和企業(yè)債券等直接融資渠道不斷增加，“金融脫媒”現(xiàn)象日益突出，對(duì)銀行貢獻(xiàn)度逐步下降，使銀行對(duì)公業(yè)務(wù)盈利空間逐漸收窄。為應(yīng)對(duì)這種局面，各家銀行不斷加快信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整和戰(zhàn)略業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，尋找和培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，而以民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為主的小企業(yè)，近年來(lái)不僅企業(yè)數(shù)量增長(zhǎng)迅猛，而且生產(chǎn)總值在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占比重也越來(lái)越大，自然成為銀行關(guān)注的焦點(diǎn)。但由于種種原因，各家銀行尤其是四大國(guó)有商業(yè)銀行，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r不如預(yù)期，不論是規(guī)?？偭炕蚴抢⑹杖?，對(duì)整個(gè)公司類(lèi)業(yè)務(wù)的支撐作用均不明顯。本文通過(guò)對(duì)影響大型商業(yè)銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的原因進(jìn)行分析，進(jìn)而提出進(jìn)一步發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的建議。

一、影響大型商業(yè)銀行發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的主要制約因素

（一）經(jīng)營(yíng)觀念和經(jīng)營(yíng)方法落后，不適應(yīng)直至阻礙小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展

由于過(guò)去經(jīng)濟(jì)體制和歷史原因，大型商業(yè)銀行作為國(guó)家專業(yè)性銀行，其信貸業(yè)務(wù)主要是針對(duì)大中型國(guó)有企業(yè)，政策性大于商業(yè)性，經(jīng)營(yíng)方式和管理方法簡(jiǎn)單。后來(lái)隨著國(guó)有銀行商業(yè)化，營(yíng)利性逐漸占據(jù)主要地位，經(jīng)營(yíng)方式和管理方法也隨之發(fā)生改變，但貸款對(duì)象仍然主要針對(duì)大中型企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)具有客戶少、金額大等特點(diǎn)。所以，商業(yè)銀行在發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)方面普遍存在以下問(wèn)題：一方面是認(rèn)識(shí)上的短視行為，認(rèn)為小企業(yè)客戶規(guī)模小、所有制成分復(fù)雜、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性差，且貸款數(shù)額小，客戶分散，單戶貢獻(xiàn)度不高等，對(duì)發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)只是停留于“下發(fā)幾個(gè)文件、試驗(yàn)性的突破幾筆”的“喊口號(hào)、試驗(yàn)田”階段，沒(méi)有真正當(dāng)作一項(xiàng)戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)真抓實(shí)干；另一方面是經(jīng)營(yíng)方式、方法亟須創(chuàng)新。由于小企業(yè)業(yè)務(wù)的特殊性，銀行原來(lái)經(jīng)營(yíng)大中型客戶的方法一般不能直接套用在小企業(yè)身上，經(jīng)營(yíng)、管理小企業(yè)客戶的經(jīng)驗(yàn)普遍不足，專業(yè)素質(zhì)有待進(jìn)一步提升。

（二）小企業(yè)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量普遍不高，尤其是指標(biāo)“矮化”現(xiàn)象影響銀行信貸投放

按照當(dāng)前銀行信貸業(yè)務(wù)政策，銀行在決定是否發(fā)放貸款前，必須依據(jù)客戶提供的資產(chǎn)總額、銷(xiāo)售收入等財(cái)務(wù)信息及其他信息，對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并把評(píng)級(jí)結(jié)果作為是否投放貸款以及如何投放的重要依據(jù)。但由于財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、避稅等原因，小企業(yè)的財(cái)務(wù)信息一般都存在不同程度的蓄意“矮化”問(wèn)題，據(jù)此進(jìn)行的信用評(píng)級(jí)一般低于實(shí)際情況，限制了小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展空間。雖然有的商業(yè)銀行已針對(duì)這種情況，增加了“結(jié)算業(yè)務(wù)量”、“開(kāi)立基本賬戶”以及主要股東“個(gè)人財(cái)產(chǎn)”等主觀評(píng)分指標(biāo)，但對(duì)于新客戶以及害怕“露富”客戶，評(píng)級(jí)結(jié)果往往還是不理想，導(dǎo)致很多優(yōu)質(zhì)客戶因達(dá)不到信貸門(mén)檻而被阻止門(mén)外，影響了小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（三）小企業(yè)因資金實(shí)力、社會(huì)地位等原因，提供抵押、擔(dān)保等第二還款來(lái)源比較困難

銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)與一般公司類(lèi)信貸業(yè)務(wù)相比，在授信申報(bào)、審批、發(fā)放等流程上都進(jìn)行了適當(dāng)簡(jiǎn)化，可相反小企業(yè)卻普遍具有財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、人員素質(zhì)較低等特點(diǎn)，加之信用環(huán)境建設(shè)、法制建設(shè)滯后，所以貸款風(fēng)險(xiǎn)更大，第二還款來(lái)源的保障性作用顯得更為重要。但由于資產(chǎn)少、規(guī)模小等原因，小企業(yè)提供符合銀行要求的第二還款來(lái)源的能力相對(duì)較弱。主要體現(xiàn)在三個(gè)方面： 一是符合銀行抵押要求的企業(yè)自有財(cái)產(chǎn)較少。據(jù)調(diào)查，小企業(yè)提供的抵押物一般多集中于廠房、土地等固定資產(chǎn)，但由于企業(yè)體制、財(cái)力不足、歷史遺留以及政府管理機(jī)制等原因，很多小企業(yè)使用的廠房、土地等，產(chǎn)權(quán)手續(xù)不全，有的甚至存在法律糾紛、產(chǎn)權(quán)不明晰等瑕疵，不符合銀行對(duì)抵質(zhì)押物的審查要求。二是小企業(yè)能夠提供的既愿意提供擔(dān)保又符合銀行要求的第三方擔(dān)保單位較少。由于大中型企業(yè)與小企業(yè)之間，在資金實(shí)力、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、社會(huì)地位等方面存在不平等，如果沒(méi)有特殊原因，一般大企業(yè)不愿給小企業(yè)提供擔(dān)保，而愿意提供擔(dān)保的小企業(yè)有時(shí)又難以通過(guò)銀行審查，導(dǎo)致落實(shí)第三方擔(dān)保比較困難。三是有些專業(yè)擔(dān)保公司的實(shí)際代償能力不足，影響擔(dān)保有效性。由于尋找合格的擔(dān)保單位相對(duì)困難，很多小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)由專業(yè)擔(dān)保公司提供擔(dān)保。但據(jù)了解，由于國(guó)家監(jiān)管不到位以及缺乏行業(yè)自律，目前擔(dān)保公司存在運(yùn)作不規(guī)范現(xiàn)象，主要表現(xiàn)為超能力擔(dān)保，現(xiàn)金等短期償債資產(chǎn)管理不符合規(guī)定，注冊(cè)資本不真實(shí)以及沒(méi)有足額提取保證金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等問(wèn)題，影響實(shí)際擔(dān)保能力，銀行出于風(fēng)險(xiǎn)考慮，對(duì)接受這種擔(dān)保方式積極性不高。

（四）產(chǎn)品流程設(shè)計(jì)沒(méi)有真正體現(xiàn)出小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)便捷、快速等特點(diǎn)

小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)主要是在落實(shí)第二還款來(lái)源的基礎(chǔ)上，于較短時(shí)間內(nèi)滿足客戶快速、小額的融資需要，所以具有“短、頻、快”等特點(diǎn)。但目前各大型商業(yè)銀行的小企業(yè)信貸產(chǎn)品設(shè)計(jì)，沒(méi)有充分體現(xiàn)出小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)便捷、快速的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，影響小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展。如商業(yè)銀行某支行，2007年度辦理5筆小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，從經(jīng)營(yíng)部門(mén)上報(bào)項(xiàng)目材料到審核批準(zhǔn)后貸款支用，平均46.5天（見(jiàn)下表）。如果再加上貸前調(diào)查時(shí)間，一筆業(yè)務(wù)可能需要2-3個(gè)月。

據(jù)調(diào)查，影響小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)辦理速度的主要原因：一是貸前調(diào)查階段，在落實(shí)合法有效的第二還款來(lái)源基礎(chǔ)上，銀行客戶經(jīng)理既要調(diào)查分析經(jīng)營(yíng)狀況等企業(yè)第一還款來(lái)源情況，還要了解企業(yè)主要所有人的個(gè)人信譽(yù)、個(gè)人財(cái)產(chǎn)等情況，工作量比一般公司類(lèi)客戶基本沒(méi)有減少。二是申報(bào)階段，需要準(zhǔn)備紙質(zhì)調(diào)查材料、申報(bào)材料以及在計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)中錄入大量信息，同一般大中型客戶基本沒(méi)有區(qū)別。三是審批階段，由于小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，經(jīng)營(yíng)人員和審批人員對(duì)不同小企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)掌控的側(cè)重點(diǎn)不同，貸前調(diào)查資料一般要經(jīng)過(guò)多次反復(fù)補(bǔ)充搜集，拉長(zhǎng)了審批過(guò)程。

（五）貸后管理沒(méi)有充分體現(xiàn)小企業(yè)特點(diǎn)

目前，商業(yè)銀行小企業(yè)貸款貸后檢查頻率、內(nèi)容以及檢查結(jié)果上報(bào)方式等貸后管理工作，均與一般公司類(lèi)貸款要求一樣，沒(méi)有充分考慮小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)戶數(shù)多、金額小等特點(diǎn)，加大了貸后管理人員的工作量。再加上原有業(yè)務(wù)考核機(jī)制的局限性，導(dǎo)致信貸人員熱衷于追求大客戶、大金額。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，隨著客戶的增多，這樣的貸后管理無(wú)法滿足業(yè)務(wù)需要，也不利于貸款風(fēng)險(xiǎn)防范，所以研究制定專門(mén)的適合小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)的貸后管理辦法勢(shì)在必行。

（六）缺乏一支高素質(zhì)、專業(yè)化的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍

打造一支高素質(zhì)的專業(yè)經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍是保障小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)健康、快速發(fā)展的關(guān)鍵，但大型商業(yè)銀行目前的經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍還不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。一是人員相對(duì)較少。如某銀行二級(jí)分行，公司業(yè)務(wù)部門(mén)全部人員19名，其中經(jīng)營(yíng)小企業(yè)業(yè)務(wù)人員3名，主管由公司業(yè)務(wù)部副經(jīng)理兼任，經(jīng)辦人員2名，小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)人員占全部人員的15.8%。二是人員不專職。由于大型商業(yè)銀行小企業(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)間短，目前規(guī)模不大，經(jīng)營(yíng)人員往往還兼管一定數(shù)量的大中型客戶，影響小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的進(jìn)一步開(kāi)展。三是專業(yè)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。由于小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的特殊性，原來(lái)經(jīng)營(yíng)大中型客戶的經(jīng)驗(yàn)一般不能直接套用在小企業(yè)身上，經(jīng)營(yíng)、管理小企業(yè)客戶的經(jīng)驗(yàn)普遍不足，專業(yè)素質(zhì)有待進(jìn)一步提升。

二、大型商業(yè)銀行發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的建議

為應(yīng)對(duì)日趨激烈的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，大型商業(yè)銀行應(yīng)在對(duì)自身優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)分析研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化趨勢(shì)，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，優(yōu)化內(nèi)部資源配置，培育自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，逐步建立自身的可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

（一）進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，樹(shù)立整體戰(zhàn)略意識(shí)，并建立有效的考核機(jī)制以促進(jìn)小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展

目前，各大型商業(yè)銀行已認(rèn)識(shí)到發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的重要性和急迫性，有些銀行已將其列為戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)之一，但部分基層機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)上還不到位。因此，要做好小企業(yè)業(yè)務(wù)，首先必須上下統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，真正把小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)當(dāng)作戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)來(lái)抓，及時(shí)選擇有潛力的優(yōu)秀小企業(yè)提前進(jìn)入，一方面享受企業(yè)快速發(fā)展的成果，另一方面在扶持企業(yè)成長(zhǎng)過(guò)程中與其建立密切的銀企關(guān)系，使之成為自己穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)客戶。其次，各行在目前市場(chǎng)開(kāi)拓階段，針對(duì)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)單戶金額小、客戶分散、工作量大等特點(diǎn)，建議把小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)占比、客戶數(shù)量及利潤(rùn)貢獻(xiàn)等作為單獨(dú)考核指標(biāo)，納入對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)的考核體系，并配套制定權(quán)重較大的激勵(lì)政策，核定專門(mén)的發(fā)展費(fèi)用，配置專項(xiàng)貸款規(guī)模，從管理機(jī)制上調(diào)動(dòng)各行積極性，促進(jìn)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）設(shè)立專門(mén)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行專業(yè)化經(jīng)營(yíng)，同時(shí)建立適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)和激勵(lì)機(jī)制，逐步打造一支高素質(zhì)的專業(yè)人才隊(duì)伍

設(shè)計(jì)和建立高效運(yùn)作的組織結(jié)構(gòu)，是保證業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展的基礎(chǔ)，也是提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。目前各商業(yè)銀行普遍實(shí)行的在公司業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部設(shè)立小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)，在小企業(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)始階段確實(shí)有利于業(yè)務(wù)開(kāi)拓，但隨著進(jìn)一步發(fā)展，這種模式可能會(huì)造成小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)與一般公司類(lèi)信貸業(yè)務(wù)之間的資源競(jìng)爭(zhēng)。況且小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理以及風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)等有別于一般公司類(lèi)業(yè)務(wù)，所以建議設(shè)立專業(yè)性的分支機(jī)構(gòu)，以更有利于進(jìn)行針對(duì)性業(yè)務(wù)研究和提高專業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理水平。

同時(shí)，建議各商業(yè)銀行通過(guò)內(nèi)外部競(jìng)聘擇優(yōu)選用優(yōu)秀人才充實(shí)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍，并不斷加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的職業(yè)道德和專業(yè)能力的培訓(xùn)。建立針對(duì)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的激勵(lì)約束機(jī)制，完善信貸責(zé)任追究制度，提高從業(yè)人員的工作積極性和服務(wù)水平，促進(jìn)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展。

（三）研究制定適合小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程，進(jìn)一步提高貸款發(fā)放速度和貸后管理工作效率

結(jié)合小企業(yè)融資“短、頻、快”的特點(diǎn)，研究建立快速便捷的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程，如由銀行經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)和審批等部門(mén)聯(lián)合研究制定選項(xiàng)式的貸前調(diào)查、貸款審批和貸后檢查的標(biāo)準(zhǔn)格式文本，提高貸款辦理速度和貸后管理效率等。同時(shí)，在目前業(yè)務(wù)拓展階段，應(yīng)針對(duì)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好認(rèn)識(shí)，重點(diǎn)考慮把握第二還款來(lái)源因素，以提高貸前調(diào)查速度。

（四）緊密結(jié)合客戶需求和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，研究創(chuàng)新小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品

針對(duì)當(dāng)前大型商業(yè)銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在的準(zhǔn)入門(mén)檻高、發(fā)放周期長(zhǎng)等問(wèn)題，結(jié)合小企業(yè)客戶抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、又難以提供符合要求抵押擔(dān)保的現(xiàn)狀，可研究開(kāi)發(fā)新的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品，以促進(jìn)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展。如：可將商業(yè)銀行現(xiàn)有的“循環(huán)額度貸款”、“供應(yīng)鏈融資”和“應(yīng)收賬款管理”等業(yè)務(wù)流程融合起來(lái)，推出“循環(huán)流資小額貸款”。具體流程包括：第一，審批環(huán)節(jié)，引入“循環(huán)額度”授信，對(duì)符合信用等級(jí)要求的客戶授予一定數(shù)額的“循環(huán)額度貸款”額度，客戶在與銀行簽訂《循環(huán)額度貸款合同》后，在有效期內(nèi)可以根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，隨時(shí)支用、隨時(shí)還款，機(jī)動(dòng)靈活，大大縮短審批周期。第二，發(fā)放環(huán)節(jié)，按照“供應(yīng)鏈融資”的有關(guān)要求，在企業(yè)向銀行提出單筆貸款需求時(shí)，提供貸款具體用途的證明材料，比如：產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同、勞務(wù)服務(wù)合同等，并經(jīng)銀行小企業(yè)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審批確保貸款發(fā)放后未被挪用。第三，貸后管理，企業(yè)實(shí)現(xiàn)的相應(yīng)銷(xiāo)售收入應(yīng)匯入銀行還貸資金專戶，用以歸還“循環(huán)額度貸款”，如形成短期應(yīng)收賬款，應(yīng)委托銀行進(jìn)行“應(yīng)收賬款管理”，收回一筆歸還一筆貸款。

（五）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制體系，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

在大力發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，建立和完善內(nèi)控制度，積極防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。一是要把好客戶準(zhǔn)入關(guān)，選擇經(jīng)營(yíng)前途好、信譽(yù)好的客戶。二是要認(rèn)真落實(shí)好第二還款來(lái)源。在第二還款來(lái)源這一事關(guān)該業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和健康發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注抵押物估值、抵質(zhì)押手續(xù)、擔(dān)保單位選擇等方面問(wèn)題。如針對(duì)擔(dān)保公司擔(dān)保能力不足問(wèn)題，可由上級(jí)分行綜合考慮注冊(cè)資本、資產(chǎn)流動(dòng)性、擔(dān)保總額以及以往經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等因素，統(tǒng)一進(jìn)行資格審核，各基層行在上級(jí)行確認(rèn)范圍內(nèi)具體選擇合作對(duì)象。三是重視貸后管理，了解掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、抵質(zhì)押物價(jià)值變化等信息，并采取合理有效的應(yīng)對(duì)措施。

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篇3

［摘要］文章從供應(yīng)鏈金融融資模式的重要意義出發(fā)，立足于政府采購(gòu)信用擔(dān)保下中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融融資過(guò)程中存在的問(wèn)題，從政府部門(mén)、物流企業(yè)、擔(dān)保企業(yè)、中小企業(yè)中提出了相應(yīng)的對(duì)策，對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融融資模式具有積極的作用。

［關(guān)鍵詞］政府采購(gòu)；信用擔(dān)保；中小企業(yè)；供應(yīng)鏈；金融融資

［DOI］10．13939/j．cnki．zgsc．2017．30．138

財(cái)政部在2011年政府《關(guān)于開(kāi)展政府采購(gòu)信用擔(dān)保試點(diǎn)工作的通知》，旨在支持和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，為政府采購(gòu)誠(chéng)信體系構(gòu)建提供條件。目前。據(jù)了解，政府采購(gòu)信用擔(dān)保主要包括投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保和融資擔(dān)保三種形式，需要充分發(fā)揮專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用，在一定程度上有利于中小企業(yè)參與政府采購(gòu)資金難題的解決。而中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融融資模式，主要是以中小企業(yè)為核心，選擇并利用一個(gè)核心企業(yè)，基于它的良好信譽(yù)擔(dān)保，深入挖掘和發(fā)揮企業(yè)第三方物流的能力，從根本上提高中小企業(yè)的融資能力和降低融資風(fēng)險(xiǎn)。

1 政府采購(gòu)信用擔(dān)保下中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融融資模式存在的問(wèn)題分析

1．1政府部門(mén)方面

各級(jí)政府和主管部門(mén)在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融融資模式十分重視，進(jìn)行積極探索的同時(shí)也制定和出臺(tái)相關(guān)法規(guī)政策文件，但是就目前發(fā)展形勢(shì)來(lái)說(shuō)存在著法規(guī)政策文件多、針對(duì)性和適用性有待提升。一方面，缺乏相關(guān)的法律法規(guī)，政府采購(gòu)信用擔(dān)保下缺乏完善的中小企業(yè)融資法律法規(guī)體系，大大增加了政府部門(mén)執(zhí)行的難度。另一方面，政策大部分都是各個(gè)政府部門(mén)獨(dú)立出臺(tái)的，缺乏針對(duì)性，具有一定的局限性，對(duì)涉及融資的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)約束力不足，難以實(shí)施有效的管理。再者，相關(guān)政策文件沒(méi)有充分結(jié)合實(shí)踐，大部分屬于指導(dǎo)性文件，實(shí)施細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)不明確，導(dǎo)致政策難以落實(shí)。

1．2銀行方面

銀行在對(duì)中小企業(yè)融資方面制定和出臺(tái)的政策以及宣傳廣告都非常多，但是由于銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)比的敏感，導(dǎo)致銀行在處理中小企業(yè)貸款方面限制比較嚴(yán)格。因?yàn)橹行∑髽I(yè)業(yè)務(wù)量小、營(yíng)業(yè)額低、資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題明顯，在一定程度上中小企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和波動(dòng)能力不足，企業(yè)經(jīng)常面臨資金鏈緊張的問(wèn)題。銀行對(duì)中小企業(yè)的每筆貸款都有嚴(yán)格的要求，尤其是操作程序和流程方面，所面對(duì)的中小企業(yè)數(shù)量多、工作量大、成本高，導(dǎo)致銀行更偏愛(ài)為大企業(yè)的融資貸款。再者，因?yàn)檎块T(mén)擔(dān)保在銀行方面是屬于無(wú)效的行為，導(dǎo)致政府采購(gòu)合同沒(méi)有任何的約束力，政府采購(gòu)信用擔(dān)保下中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融融資模式還有待加強(qiáng)，甚至面臨著許多風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)貸款設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)高、要求嚴(yán)、程序慢，大大增加了中小企業(yè)的貸款難度。

1．3擔(dān)保公司方面

就目前來(lái)看，中小企業(yè)金融融資缺乏擔(dān)保公司的競(jìng)爭(zhēng)，因?yàn)橐话阌烧少?gòu)部門(mén)指定，擔(dān)保公司和銀行對(duì)接的現(xiàn)象導(dǎo)致?lián)９緵](méi)有市場(chǎng)化，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)壓力的擔(dān)保公司在工作效率、業(yè)務(wù)類(lèi)型、收費(fèi)和服務(wù)方面都不盡如人意，沒(méi)有把握好市場(chǎng)的需求整體業(yè)務(wù)和工作缺乏創(chuàng)新，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和客觀需求認(rèn)識(shí)與分析不足，難以提供專業(yè)化、有針對(duì)性的、個(gè)性化的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。一方面，手續(xù)費(fèi)偏高的問(wèn)題挫傷了中小企業(yè)金融融資的積極性。擔(dān)保公司沒(méi)有結(jié)合中小企業(yè)的融資時(shí)間和融資金額等方面因素，中小企業(yè)的融資金額手續(xù)費(fèi)都在3%~5%，相對(duì)來(lái)說(shuō)中小企業(yè)融資利率高、貸款總成本高而利潤(rùn)空間小。另一方面，擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)類(lèi)型單一。沒(méi)有立足于融資企業(yè)如預(yù)付賬款階段等發(fā)展情況創(chuàng)新業(yè)務(wù)，而是在統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)下為中小企業(yè)金融融資進(jìn)行擔(dān)保，手續(xù)繁雜、擔(dān)保申請(qǐng)審批時(shí)間長(zhǎng)的問(wèn)題使得中小企業(yè)喪失了最佳的商機(jī)。

1．4中小企業(yè)方面

目前市場(chǎng)上中小企業(yè)缺乏信用、信譽(yù)觀念的現(xiàn)象普遍存在，甚至有許多中小企業(yè)存在著抽逃資金、拖欠賬款等欺詐行為。正是這小部分企業(yè)所存在的信用問(wèn)題，導(dǎo)致中小企業(yè)在整體市場(chǎng)中的信用形象降低，也成為銀行金融融資名單中的高危客戶。銀行等相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)出于對(duì)資金方面的安全考慮，在中小企業(yè)金融融資方面程序更加嚴(yán)格、政策更加審慎、手續(xù)更加麻煩，在一定程度上大大增加了其交易成本，也導(dǎo)致中小企業(yè)所需要的貸款申請(qǐng)難以落實(shí)。

1．5物流公司方面

物流企業(yè)在當(dāng)前的中小企業(yè)金融融資方面所表現(xiàn)的問(wèn)題就是存在著業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)然還有明顯的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。我國(guó)物流公司相對(duì)來(lái)說(shuō)在規(guī)模、實(shí)力方面都還比較薄弱，缺乏完善的管理體制，員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)不足和相關(guān)交接手續(xù)不明確的問(wèn)題增大了物流企業(yè)貨物和資金監(jiān)管不到位的問(wèn)題。再者，當(dāng)前物流企業(yè)對(duì)市場(chǎng)信息把握不精準(zhǔn)、追蹤不及時(shí)，難以為銀行提供全面有效的市場(chǎng)信息。因?yàn)殂y行和物流企業(yè)在中小企業(yè)金融融資方面是屬于委托關(guān)系，關(guān)系不牢固可能存在著道德風(fēng)險(xiǎn)，甚至有部分物流企業(yè)存在著虛假信息上報(bào)的現(xiàn)象，與融資的中小企業(yè)合謀出現(xiàn)損害銀行利益的現(xiàn)象，最終影響了訂單的完成。

2 政府采購(gòu)信用擔(dān)保下中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融融資模式發(fā)展的建議分析

2．1發(fā)揮政府部門(mén)作用

要充分認(rèn)識(shí)各級(jí)政府和主管部門(mén)在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融融資模式中的作用，從認(rèn)識(shí)出發(fā)在積極探索的同時(shí)，制定和出臺(tái)具有針對(duì)性的和適用性的相關(guān)法規(guī)政策文件。一方面，把握好中小企業(yè)金融融資的現(xiàn)狀和問(wèn)題，制定和出臺(tái)相關(guān)的法律法規(guī)政策，政在府采購(gòu)信用擔(dān)保下構(gòu)建完善的中小企業(yè)融資法律法規(guī)體系，為政府部門(mén)執(zhí)行提供法律依據(jù)。另一方面，推進(jìn)各個(gè)政府部門(mén)聯(lián)合討論出臺(tái)政策，增強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)金融融資的約束，確保相關(guān)政策文件充分結(jié)合實(shí)踐，適當(dāng)減少指導(dǎo)性文件，明確實(shí)施細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施全面有效的管理。

2．2優(yōu)化銀行工作模式

把握好銀行對(duì)中小企業(yè)融資方面的作用，在制定和出臺(tái)政策方面要結(jié)合實(shí)際情況，選擇有針對(duì)性的宣傳廣告，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)比適當(dāng)放松中小企業(yè)貸款方面的限制和程序。不能僅從中小企業(yè)業(yè)務(wù)量、營(yíng)業(yè)額、資金周轉(zhuǎn)時(shí)間等方面來(lái)考慮，還要具體結(jié)合市場(chǎng)需求，考慮中小企業(yè)的發(fā)展前景、風(fēng)險(xiǎn)和波動(dòng)的承受能力。在綜合考慮中小企業(yè)資金鏈緊張問(wèn)題的同時(shí)，要深究背后原因，慎重考慮對(duì)中小企業(yè)的每筆貸款，根據(jù)實(shí)際情況和需要簡(jiǎn)化操作程序和流程，對(duì)中小企業(yè)的融資貸款不存在著偏見(jiàn)。再者，要提高政府部門(mén)擔(dān)保在銀行方面的公信力，推進(jìn)政府采購(gòu)合同的法律效應(yīng)，增強(qiáng)對(duì)銀行的約束力，著重解決好政府采購(gòu)信用擔(dān)保下中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融融資模式的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

2．3推進(jìn)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新

在中小企業(yè)金融融資方面加強(qiáng)擔(dān)保公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，減少由政府采購(gòu)部門(mén)指定的行為，不直接實(shí)施擔(dān)保公司和銀行對(duì)接的行為，而是引導(dǎo)擔(dān)保公司市場(chǎng)化，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)下創(chuàng)新發(fā)展，引導(dǎo)擔(dān)保公司在工作效率、業(yè)務(wù)類(lèi)型、收費(fèi)和服務(wù)方面都準(zhǔn)確把握好市場(chǎng)的需求，從整體業(yè)務(wù)和工作出發(fā)進(jìn)一步進(jìn)行創(chuàng)新，認(rèn)真分析中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和客觀需求，力爭(zhēng)提供專業(yè)化、有針對(duì)性的、個(gè)性化的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。一方面，合理設(shè)置手續(xù)費(fèi)，采取措施提高中小企業(yè)金融融資的積極性。擔(dān)保公司要充分結(jié)合中小企業(yè)的融資時(shí)間和融資金額等方面因素，降低中小企業(yè)的融資利率，引導(dǎo)貸款總成本下降的同時(shí)為中小企業(yè)爭(zhēng)取最大的利潤(rùn)空間。另一方面，創(chuàng)新?lián)Ｆ髽I(yè)業(yè)務(wù)類(lèi)型。要立足于融資企業(yè)如預(yù)付賬款階段等發(fā)展情況創(chuàng)新業(yè)務(wù)，根據(jù)市場(chǎng)需要優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和制定不同的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)下，適當(dāng)簡(jiǎn)化手續(xù)，縮短擔(dān)保申請(qǐng)審批時(shí)間，為中小企業(yè)金融融資選擇最佳的商機(jī)。

2．4提升中小企業(yè)認(rèn)識(shí)

在市場(chǎng)上要采取措施提升中小企業(yè)自身對(duì)信用、信譽(yù)觀念的認(rèn)識(shí)，拒絕抽逃資金、拖欠賬款等欺詐行為。加強(qiáng)中小企業(yè)信用問(wèn)題的立法，從法律意識(shí)培養(yǎng)出發(fā)增強(qiáng)中小企業(yè)在市場(chǎng)中的信用形象，將它們從銀行金融融資的高危客戶名單中刪去。也要結(jié)合銀行等相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)資金方面的安全考慮，在中小企業(yè)金融融資方面程序積極實(shí)施嚴(yán)格的手續(xù)和流程的同時(shí)，也要考慮到業(yè)務(wù)需要和交易成本等因素，及時(shí)落實(shí)中小企業(yè)的貸款申請(qǐng)。

2．5引導(dǎo)物流公司科學(xué)發(fā)展

要著力解決好物流企業(yè)在當(dāng)前的中小企業(yè)金融融資方面的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題與道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。引導(dǎo)我國(guó)物流公司科學(xué)發(fā)展，要從規(guī)模、管理體制、監(jiān)督機(jī)制、員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方面制定明確的標(biāo)準(zhǔn)，明確相關(guān)交接手續(xù)，推進(jìn)物流企業(yè)貨物和資金監(jiān)管到位。再者，引導(dǎo)物流企業(yè)強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)信息的把握，及時(shí)追蹤為銀行提供全面有效的市場(chǎng)信息。要穩(wěn)定銀行和物流企業(yè)在中小企業(yè)金融融資方面的委托關(guān)系，防止任何道德風(fēng)險(xiǎn)或物流企業(yè)虛假信息上報(bào)的問(wèn)題，與銀行實(shí)現(xiàn)互惠互利、雙贏。

參考文獻(xiàn)：

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［2］姜超峰．供應(yīng)鏈金融服務(wù)創(chuàng)新［J］.中國(guó)流通經(jīng)濟(jì),2015(1)．

篇4

一、服務(wù)模式:十年傾情三農(nóng)

作為新農(nóng)村建設(shè)的金融主力軍,該行自2000年始便進(jìn)行客戶經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)制和信用村的評(píng)定試點(diǎn)工作。在探索完善支農(nóng)體系建設(shè)方面,該行實(shí)施了“六步走”戰(zhàn)略,積極推進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)體系建設(shè),最終實(shí)現(xiàn)了金融服務(wù)由擔(dān)保向信用的根本性轉(zhuǎn)變,并讓每一位農(nóng)民享受多層次、個(gè)性化的金融服務(wù)變成了現(xiàn)實(shí)。

第一步,2000年之前是最初的無(wú)信用創(chuàng)評(píng),即誰(shuí)需要貸款經(jīng)申請(qǐng)考察直接發(fā)放階段。

第二步,2000年開(kāi)始小量客戶信用創(chuàng)評(píng),即分散評(píng)定發(fā)放小額貸款階段。

第三步,2003年開(kāi)始整村整鎮(zhèn)進(jìn)行大范圍信用創(chuàng)評(píng),即全面開(kāi)展支農(nóng)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)階段。實(shí)踐證明,以評(píng)定信用村(戶)為主要內(nèi)容,以推行貸款證、貸款上柜臺(tái)為重點(diǎn)的支農(nóng)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)是適應(yīng)當(dāng)前小額農(nóng)戶貸款的最有效的貸款模式之一。

第四步,2007年開(kāi)始“村大聯(lián)保體”信用互助創(chuàng)評(píng)。

一是信貸金額更高。農(nóng)民授信額度由原來(lái)最高5萬(wàn)元擴(kuò)大到100萬(wàn)元,能及時(shí)有效地滿足會(huì)員的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求。二是貸款利率更優(yōu)惠,利率較原來(lái)優(yōu)惠30%。目前,該行已經(jīng)在31個(gè)村開(kāi)展鄉(xiāng)村“2+1”貸款,已發(fā)放貸款10055萬(wàn)元,支持1957家農(nóng)戶擴(kuò)大再生產(chǎn)。銀監(jiān)會(huì)主席劉明康、副主席蔣定之等就金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新情況先后到壽光市調(diào)研,稱贊該產(chǎn)品為支持農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展提供了一條新的有效渠道。

第五步,2009年開(kāi)始純信用貸款階段。近年來(lái),隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,誠(chéng)信意識(shí)日益成為經(jīng)濟(jì)生活的重要組成部分,也成為發(fā)展生產(chǎn)的重要?jiǎng)恿?。該行緊緊圍繞推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、構(gòu)建和諧社會(huì)的工作目標(biāo),根據(jù)實(shí)際情況開(kāi)辦了信用貸款,全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)。在農(nóng)村市場(chǎng),該行首先對(duì)連續(xù)三年無(wú)不良記錄的3A級(jí)信用戶辦理“誠(chéng)信通”農(nóng)戶免擔(dān)保貸款?！罢\(chéng)信通”農(nóng)戶免擔(dān)保貸款是完全以農(nóng)戶信譽(yù)為保證,無(wú)需提供任何擔(dān)保,只需簽訂借款合同,最大限度簡(jiǎn)化了貸款手續(xù),為農(nóng)戶提供了極大便利。到目前,已為149戶農(nóng)戶發(fā)放“誠(chéng)信通”貸款1253萬(wàn)元。到年底,預(yù)計(jì)達(dá)到3000戶,授信金額達(dá)3億元。在市區(qū),開(kāi)辦了“白領(lǐng)通”信用貸款,為企事業(yè)單位公務(wù)員和優(yōu)質(zhì)企業(yè)副總級(jí)以上高管人員等高端客戶群體中發(fā)放信用貸款。到目前,已辦理“白領(lǐng)通”貸款834戶、1.8億元,其中信用貸款1158萬(wàn)元。

二、產(chǎn)品體系:五大系列產(chǎn)品

“標(biāo)準(zhǔn)+點(diǎn)菜”為客戶量身定做“融資解決方案”

近年來(lái),在上級(jí)聯(lián)社的指導(dǎo)下,該行積極適應(yīng)市場(chǎng)變化,密切關(guān)注市場(chǎng)需求,逐步創(chuàng)新規(guī)范了“金惠農(nóng)”助農(nóng)貸款、“自由薪生活”個(gè)人商務(wù)貸款、“新生活運(yùn)動(dòng)”個(gè)人消費(fèi)貸款、“金助力”小型微型企業(yè)貸款和“聯(lián)盟金生”信用聯(lián)盟貸款等五大系列30多種信貸產(chǎn)品。既可以為客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化的“套餐服務(wù)”,也可以根據(jù)客戶需求量身定做“融資解決方案”,逐步建立起了“品種齊全、口味豐富”的金融產(chǎn)品體系。

1、完善產(chǎn)品體系,為客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化的“套餐服務(wù)”。對(duì)蔬菜種植、禽畜養(yǎng)殖的農(nóng)戶和合作組織開(kāi)辦了“聯(lián)戶聯(lián)保”、農(nóng)民專業(yè)合作社貸款等“金惠農(nóng)”助農(nóng)貸款系列,為他們提供發(fā)展資金,推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí);對(duì)出國(guó)勞務(wù)、外出務(wù)工返鄉(xiāng)人員開(kāi)辦了出國(guó)勞務(wù)個(gè)人貸款、外出農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)貸款等產(chǎn)品,幫助他們外出打工和回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè);對(duì)公務(wù)員、教師、電力等企事業(yè)單位白領(lǐng)開(kāi)辦了以住房、汽車(chē)等大件消費(fèi)為主導(dǎo)的消費(fèi)貸款,倡導(dǎo)有房有車(chē)的新生活運(yùn)動(dòng);對(duì)專業(yè)市場(chǎng)等個(gè)體工商業(yè)戶、城區(qū)居民推出了以沿街商業(yè)房或個(gè)人住房為抵押的“一抵通”、“聯(lián)戶聯(lián)?！?、“專業(yè)市場(chǎng)聯(lián)盟”等個(gè)人商務(wù)貸款產(chǎn)品,為他們解決了創(chuàng)業(yè)的資金難題;對(duì)經(jīng)濟(jì)園區(qū)新建企業(yè)固定資產(chǎn)投資大,流動(dòng)資金少和部分企業(yè)因搬遷或改制原因?qū)е峦恋貦?quán)證、房產(chǎn)證未及時(shí)辦妥而無(wú)法申請(qǐng)抵押貸款的現(xiàn)狀,該行在各大園區(qū)引導(dǎo)組建“中小企業(yè)信用聯(lián)盟”。為解決貸款擔(dān)保難、手續(xù)繁瑣等問(wèn)題,該行推出了“循環(huán)信貸”、“保兌倉(cāng)”、“倉(cāng)儲(chǔ)質(zhì)押”、“應(yīng)收賬款質(zhì)押”、“第三方監(jiān)管動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押”等“金融套餐”。到今年5月末,該行已累計(jì)發(fā)放貸款430多億元,支持了壽光農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和各類(lèi)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展。

2、順應(yīng)市場(chǎng)需求,為客戶提供“特色菜品”。在提供五大系列30多種信貸產(chǎn)品的同時(shí),該行積極順應(yīng)社會(huì)發(fā)展和市場(chǎng)形勢(shì),推陳出新,積極研發(fā)新產(chǎn)品,不斷滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和老百姓的需要。

一是推出“4+1”農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈貸款,打造現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的“金紐帶”。針對(duì)部分農(nóng)民專業(yè)合作社生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不規(guī)范、活力不足的現(xiàn)狀,該行在原來(lái)農(nóng)民專業(yè)合作社貸款的基礎(chǔ)上,創(chuàng)新研發(fā)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的高端信貸產(chǎn)品――“4+1”農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈貸款(龍頭企業(yè)+擔(dān)保公司+專業(yè)合作社+農(nóng)商行+農(nóng)戶),積極引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展。該行在全市200多家合作社中選取了東方譽(yù)源蔬菜產(chǎn)銷(xiāo)專業(yè)合作社和億嘉農(nóng)化專業(yè)合作社進(jìn)行試點(diǎn),并已在全市進(jìn)行推廣。通過(guò)發(fā)揮合作社、擔(dān)保公司的牽頭和載體作用,加大對(duì)社員的支持力度,發(fā)揮了龍頭企業(yè)輻射帶動(dòng)作用,解決農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條中資金不足、各環(huán)節(jié)不夠緊密等問(wèn)題。

二是在全省首推“新居樂(lè)”農(nóng)民住房貸款,推動(dòng)新農(nóng)村建設(shè)。目前,該行已為古城街道辦常治村、圣城街道小東關(guān)村等19個(gè)村1102戶農(nóng)戶辦理授信12073萬(wàn)元,已發(fā)放農(nóng)民住房貸款3919萬(wàn)元。此舉引起人民銀行濰坊市中心支行、濟(jì)南分行、總行的高度關(guān)注。新華社也以內(nèi)參清樣刊登了“新居樂(lè)”農(nóng)民住房貸款做法。三是抓住“土地流轉(zhuǎn)”的有利時(shí)機(jī),推出大棚和海域使用權(quán)抵押貸款等新產(chǎn)品。為滿足農(nóng)民多層次、個(gè)性化金融需求,特別針對(duì)部分菜農(nóng)不愿意承擔(dān)貸款擔(dān)保連帶責(zé)任而無(wú)法獲取信貸資金發(fā)展的實(shí)際,在市府金融辦和人行的指導(dǎo)下,該行推出大棚抵押貸款。在推廣的同時(shí),該行積極向市委、市政府爭(zhēng)取政策支持,確定了經(jīng)管局作為大棚所有權(quán)證的頒發(fā)機(jī)構(gòu)和抵押登記機(jī)構(gòu),并給予大棚抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。該行則對(duì)大棚抵押貸款給予10%-20%的利率優(yōu)惠,真正讓農(nóng)戶得到了實(shí)惠。到目前,已辦理大棚抵押貸款187戶1.2億元,拉動(dòng)全市5600多個(gè)大棚升級(jí)改造。該行搶抓“藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)”建設(shè)的戰(zhàn)略機(jī)遇,開(kāi)辦了海域使用權(quán)抵押貸款,支持“藍(lán)色產(chǎn)業(yè)”發(fā)展壯大。

3、開(kāi)辦商業(yè)承兌,讓銀企信用“聯(lián)姻”。為改善商業(yè)匯票結(jié)構(gòu)失衡、商業(yè)信用過(guò)度依賴于銀行信用的現(xiàn)狀,進(jìn)一步發(fā)揮商業(yè)承兌匯票對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用,引導(dǎo)和鼓勵(lì)商業(yè)信用發(fā)展,壽光市人行與該行共同提出了促進(jìn)商業(yè)承兌匯票發(fā)展的意見(jiàn),并由該行選擇試點(diǎn)企業(yè),簽發(fā)商業(yè)承兌匯票,辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。到5月底,該行已累計(jì)辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)17251萬(wàn)元。通過(guò)推廣商業(yè)承兌匯票,擴(kuò)大了企業(yè)融資渠道,降低了籌資成本,緩解了中小企業(yè)融資難,約束了債務(wù)人行為,保障了債權(quán)人權(quán)利,減少相互拖欠的發(fā)生,增強(qiáng)了信用意識(shí)。

三、管理機(jī)制:速度就是服務(wù)

工作中,該行始終秉承“客戶需要的就是我們要做的”服務(wù)理念,不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,創(chuàng)新貸款考察方法,提升服務(wù)效率,全面推進(jìn)了資金的投放速度,有效地支持了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。

1、創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程,方便群眾百姓。一是用社會(huì)力量為老百姓服務(wù)。農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、小微企業(yè)客戶共同的特點(diǎn)是信息不對(duì)稱,貸款考察難度大,管理成本高。針對(duì)這些特點(diǎn),該行借助社會(huì)力量實(shí)現(xiàn)社會(huì)化服務(wù),在評(píng)選“文明信用戶”過(guò)程中,充分發(fā)揮村兩委的作用,用“群眾選群眾”的評(píng)選方式進(jìn)行評(píng)選,體現(xiàn)了信用評(píng)定的社會(huì)性、群眾性、民主性,巧妙借助社會(huì)力量完成了大量自身難以完成的貸款考察、貸后管理等工作;采取信用聯(lián)盟方式,借助聯(lián)盟成員的信息渠道,批量、及時(shí)地了解借款人的信息,實(shí)現(xiàn)貸款的批量管理,有效解決了小微企業(yè)“融資難”的“瓶頸”,助推了小微企業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。二是貸款發(fā)放實(shí)現(xiàn)了由“零售”向“批發(fā)”的轉(zhuǎn)變。現(xiàn)在,該行逐村批發(fā)式操作,把一個(gè)村作為一個(gè)大客戶對(duì)待,提前、集中對(duì)農(nóng)戶開(kāi)展信用評(píng)價(jià),鎖定支持范圍,實(shí)現(xiàn)由被動(dòng)服務(wù)到主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)的轉(zhuǎn)變,解決了“逐筆受理、逐筆考察”造成的支農(nóng)效率低的問(wèn)題。

2、創(chuàng)新貸款管理機(jī)制,全面提高服務(wù)水平。近年來(lái),該行從內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革入手,優(yōu)化組織架構(gòu),重整信貸業(yè)務(wù)流程,提高了辦貸效率和服務(wù)水平。一是實(shí)施貸款業(yè)務(wù)事業(yè)部制管理。該行在全行設(shè)立了公司業(yè)務(wù)部和個(gè)人業(yè)務(wù)部,專門(mén)集中管理公司業(yè)務(wù)和個(gè)人零售業(yè)務(wù)。集中管理后,支行集中精力發(fā)放農(nóng)戶貸款,公司業(yè)務(wù)部專職負(fù)責(zé)營(yíng)銷(xiāo)小微企業(yè)貸款,從組織架構(gòu)設(shè)置上推動(dòng)農(nóng)戶和小微企業(yè)貸款投放,實(shí)現(xiàn)了貸款管理的專業(yè)化、精細(xì)化。二是積極推行信貸專管員和信貸內(nèi)勤制度。信貸專管員主要職能是風(fēng)險(xiǎn)審查及業(yè)務(wù)監(jiān)督、指導(dǎo)和管理,不再?gòu)氖戮唧w前臺(tái)業(yè)務(wù),逐漸實(shí)現(xiàn)嵌入式風(fēng)險(xiǎn)管理。信貸內(nèi)勤崗位負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)受理、資料審查、簽訂合同、檔案管理等工作,將客戶經(jīng)理從繁重的信貸內(nèi)勤工作中解脫出來(lái),專職從事業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)、貸前調(diào)查和貸后管理工作,解決客戶經(jīng)理走不出去、“一手清”、專業(yè)化程度不高等問(wèn)題。三是推行貸款考察、審批新制度,全面提高貸款審批效率。通過(guò)推行名單式授信、“五要素”考察法、貸款審批扁平化管理,實(shí)現(xiàn)了對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的全流程電子化操作和剛性控制,建立了符合信貸條件的中小企業(yè)“綠色信貸通道”。

四、社會(huì)責(zé)任:積極回饋社會(huì)

在取得自身良好效益的同時(shí),該行積極履行“企業(yè)公民”的責(zé)任,主動(dòng)參與社會(huì)公益活動(dòng),真誠(chéng)關(guān)愛(ài)社會(huì)、回饋社會(huì)。該行在履行社會(huì)責(zé)任時(shí),積極探索研究,講究方式方法,努力使該行的資源和能力最大化,不僅是做一個(gè)“輸血者”,更要成為一個(gè)“造血者”,努力將社會(huì)履責(zé)持續(xù)化、制度化。

1、啟動(dòng)“春雨助農(nóng)工程”,讓最貧困的老百姓都能“脫貧致富”。在支持新農(nóng)村建設(shè)過(guò)程中,該行推出了針對(duì)農(nóng)村貧困戶的“春雨助農(nóng)工程”農(nóng)戶小額信用貸款?！按河曛r(nóng)工程”信用貸款是一款面向家庭收入低,信譽(yù)高、人品好、勤勞肯干的農(nóng)戶,金額不超過(guò)2萬(wàn)元的信用貸款,實(shí)行基準(zhǔn)利率,上柜臺(tái)辦理,方便快捷。2009年,該行在侯鎮(zhèn)地溝、挑溝村通過(guò)村委推薦選取了于興群等5戶農(nóng)戶進(jìn)行幫扶,幫助他們啟動(dòng)種養(yǎng)殖項(xiàng)目。為確?！按河曛r(nóng)工程”惠民措施落到實(shí)處,該行采取了客戶經(jīng)理、大學(xué)生“一對(duì)一,結(jié)對(duì)子”上門(mén)幫扶服務(wù),為農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)提供技術(shù)、市場(chǎng)信息,并且建立“民心日記”,堅(jiān)持回訪并形成制度,詳細(xì)記錄對(duì)貧困戶的支持幫扶過(guò)程,真正幫助貧困戶脫貧致富。通過(guò)春節(jié)前慰問(wèn)走訪了解到,5戶農(nóng)民收入明顯提高,家庭純收入較2008年增加5800元以上。該行的做法相繼被《中國(guó)農(nóng)村金融》、《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》、《中國(guó)金融網(wǎng)》等國(guó)家級(jí)媒體的報(bào)道,社會(huì)影響巨大。今年,為讓履行社會(huì)職責(zé)工作成為常態(tài)化、日?；?形成發(fā)展長(zhǎng)效機(jī)制,該行在工商局注冊(cè)了“春雨助農(nóng)工程”商標(biāo),積極推進(jìn)助農(nóng)工程的品牌化、制度化建設(shè)。6月24日,該行在全市“春雨助農(nóng)工程”社會(huì)責(zé)任品牌,“春雨助農(nóng)工程-農(nóng)戶小額信用貸款”在全市推廣,將會(huì)有更多的低收入貧困戶受益。

2始終堅(jiān)持“四個(gè)面向”不動(dòng)搖,危難時(shí)刻更是施以援手。多年來(lái),該行始終堅(jiān)持“面向三農(nóng)、面向社區(qū)、面向中小企業(yè)、面向縣域經(jīng)濟(jì)”的市場(chǎng)定位不動(dòng)搖,積極履行一個(gè)金融企業(yè)應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)纳鐣?huì)責(zé)任,不但要“錦上添花”,更要“雪中送炭”,全力支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。

篇5

【關(guān)鍵詞】 民間借貸風(fēng)險(xiǎn) 服務(wù)性中介機(jī)構(gòu) 第三方模式 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間的資金借貸活動(dòng)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)刺激了社會(huì)資金需求快速增長(zhǎng)，而正規(guī)金融信貸的利率及規(guī)模管制抑制了資金供給，由此產(chǎn)生的信貸資金配給造成我國(guó)中小微企業(yè)巨大的“麥克米倫缺口”。中小微企業(yè)轉(zhuǎn)向非正規(guī)金融尋求巨額資金需求的滿足，為民間借貸提供了生存和發(fā)展的空間。傳統(tǒng)的民間借貸主體通常是具有血緣、地緣、人緣關(guān)系的個(gè)人或企業(yè)，彼此之間信息較對(duì)稱，交易成本較低。但近年來(lái)隨著民間借貸金額和借貸主體范圍的不斷擴(kuò)大，信息不對(duì)稱問(wèn)題日益嚴(yán)重，從根本上產(chǎn)生了對(duì)中介機(jī)構(gòu)的大量需求，催生了小額貸款公司、典當(dāng)行等非銀行放貸機(jī)構(gòu)，也促進(jìn)了起著民間資金借貸服務(wù)性平臺(tái)作用的中介機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生和發(fā)展。

以投資管理、投資咨詢、理財(cái)服務(wù)等命名的投融資公司、P2P網(wǎng)貸平臺(tái)公司、融資性擔(dān)保公司等民間借貸服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)，登記手續(xù)簡(jiǎn)便、監(jiān)管寬松、資金運(yùn)作方式靈活，通過(guò)為居民提供資金借貸信息、代辦借貸協(xié)議、提供擔(dān)保服務(wù)等中介服務(wù)，打破了傳統(tǒng)民間借貸血緣地緣的限制，使民間資金能夠在更廣泛區(qū)域甚至全國(guó)范圍內(nèi)融通。一方面擴(kuò)大了社會(huì)直接融資規(guī)模，提高了中小微企業(yè)融資的便利性，提高了資金的使用效率，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。其對(duì)正規(guī)金融的拾遺補(bǔ)缺，也有利于我國(guó)“普惠制金融“的建設(shè)與發(fā)展;另一方面也為居民個(gè)人和家庭提供了一種收益更高的投資理財(cái)方式，其對(duì)銀行存款和理財(cái)產(chǎn)品資金的分流，有利于促進(jìn)銀行自身的改革和轉(zhuǎn)型。同時(shí)由于基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸資金利率水平更能反映市場(chǎng)供求狀況，客觀上也有助于促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的利率市場(chǎng)化進(jìn)程。因此自產(chǎn)生以來(lái)，民間借貸服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)得到了快速發(fā)展。特別是2010年國(guó)務(wù)院“新36條”明確規(guī)定“鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入金融服務(wù)領(lǐng)域，允許民間資本興辦金融“，以及2012年國(guó)務(wù)院設(shè)立溫州市金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)之后，在各地方政府的推動(dòng)下，基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸規(guī)模更是迅猛增長(zhǎng)。加上互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，P2P借貸模式在國(guó)內(nèi)的演變，各種P2P交易技術(shù)和平臺(tái)大量涌現(xiàn)，使基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸出現(xiàn)了井噴式發(fā)展，對(duì)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行產(chǎn)生了深刻的影響。目前我國(guó)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)公司1200多家，各大中城市的投融資公司數(shù)量很多，名稱各異，上?？倲?shù)超過(guò)5萬(wàn)家，成都、深圳超過(guò)1萬(wàn)家，下轄市縣區(qū)的分公司更是不計(jì)其數(shù)，機(jī)構(gòu)擴(kuò)張速度很快，交易規(guī)模連年增長(zhǎng)。

但是在有效解決中小微企業(yè)融資難問(wèn)題的同時(shí)，基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸相關(guān)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)也逐步顯現(xiàn)。今年大量P2P網(wǎng)貸平臺(tái)公司跑路，北京、上海、廣東、四川等地大量融資性擔(dān)保公司摘牌退市，各地投融資公司被政府大量取締、出借人圍攻討債等事件的發(fā)生，將基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸風(fēng)險(xiǎn)暴露無(wú)遺，很大程度上擾亂了金融秩序和社會(huì)秩序，抑制了居民的借貸意愿，不利于民間借貸的健康發(fā)展。因此有必要對(duì)基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和管理，以促進(jìn)民間融資活動(dòng)的順利開(kāi)展。目前基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸采用的模式包括純中介模式、第三方模式、債權(quán)轉(zhuǎn)讓模式、過(guò)橋貸款模式等，其中最為普遍、市場(chǎng)份額占比最大的是第三方模式，因此從第三方模式視角對(duì)基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)代表性。

二、第三方模式運(yùn)作機(jī)制

基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸第三方模式的運(yùn)作機(jī)制如下圖所示，具體流程如下。

融資中介公司（包括投融資公司和P2P網(wǎng)貸平臺(tái)公司）建立借貸雙方的信息平臺(tái)，收集借貸主體信息。一方面中介公司通過(guò)傳單、網(wǎng)絡(luò)、電子屏、熟人介紹等各種渠道，向具有投資理財(cái)意向的潛在客戶宣傳民間借貸理財(cái)業(yè)務(wù)，吸引客戶登記放款意向，明確放款金額、期限和期望利率。另一方面公司通過(guò)類(lèi)似各種渠道尋找潛在借款客戶（個(gè)人、企業(yè)或項(xiàng)目），獲取借款金額、期限、利率等信息。

融資中介公司對(duì)民間借貸主體提供的身份信息、商業(yè)信譽(yù)、借款用途、還款能力、抵押財(cái)產(chǎn)等各種材料進(jìn)行審查、甄別，確認(rèn)信息真實(shí)性，篩選合格出借人和借款人。

融資中介公司對(duì)借貸信息進(jìn)行集中配對(duì)，對(duì)較為匹配的出借人和借款人進(jìn)行撮合，協(xié)調(diào)適當(dāng)?shù)念~度、利率和期限。融資中介公司協(xié)助辦理抵押、擔(dān)保等手續(xù)。對(duì)抵押物的評(píng)估一般交由獨(dú)立的評(píng)估公司進(jìn)行，或由中介公司進(jìn)行實(shí)地評(píng)估，以此確定最高貸款額度。為順利撮合促成交易，中介公司一般會(huì)引入融資性擔(dān)保公司對(duì)借款人進(jìn)行擔(dān)保，如果借款人不能按時(shí)還本付息，由擔(dān)保公司代為償付，借款人向擔(dān)保公司支付一定比例擔(dān)保費(fèi)。有的中介公司自身也會(huì)提供擔(dān)保服務(wù)，承擔(dān)到期還本付息的連帶責(zé)任。融資中介公司、借貸雙方簽訂融資居間服務(wù)協(xié)議、借貸合同，中介公司提供配套的法律文書(shū)、文件，并到公證處公證。

出借人將款項(xiàng)打入借款人帳戶，借款人支付融資中介公司手續(xù)費(fèi)。

融資中介公司對(duì)借款人資金使用、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行跟蹤調(diào)查，協(xié)助并監(jiān)督借款人償付利息，到期前聯(lián)系雙方還款撤押，并幫助辦理相關(guān)手續(xù)。如果借款人不能按時(shí)還本付息，中介公司協(xié)調(diào)雙方進(jìn)行展期。如果出現(xiàn)壞賬，中介公司協(xié)助出借人通過(guò)抵押品變現(xiàn)、擔(dān)保公司代償、訴訟等法律手段追討本息。

從民間借貸服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)第三方模式的運(yùn)作機(jī)制來(lái)看，出借人貸出資金有著借款人經(jīng)營(yíng)收入、抵押物、擔(dān)保公司、融資中介公司等多方面保障，安全性應(yīng)當(dāng)比較高，但在實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，出借人面臨的風(fēng)險(xiǎn)卻非常大，在借貸活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)，都存在諸多風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)出借人利益形成了巨大的威脅。

三、第三方模式下民間借貸風(fēng)險(xiǎn)分析

1、對(duì)融資中介公司的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)

以投資管理、投資咨詢、理財(cái)服務(wù)等命名的投融資公司和P2P網(wǎng)貸平臺(tái)公司，是民間借貸雙方的融資中介公司。居民通過(guò)融資中介公司從事民間借貸，首先要面臨對(duì)中介公司的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸市場(chǎng)上融資中介公司數(shù)量眾多，良莠不齊。居民個(gè)人家庭對(duì)中介公司的了解，主要通過(guò)傳單、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙、熟人介紹等方式，相關(guān)信息不完備，加上對(duì)法律規(guī)定、投資理財(cái)?shù)确矫娴闹R(shí)欠缺，不能對(duì)中介公司的合法性、可靠性進(jìn)行有效甄別。一些中介公司往往利用人們的從眾心理和愛(ài)占小便宜的心理，一方面通過(guò)向前期出借人許諾支付更高利率的方式，要求他們幫助對(duì)外宣傳公司，或通過(guò)給營(yíng)銷(xiāo)人員較高回傭，使他們違背職業(yè)道德進(jìn)行虛假宣傳，造成通過(guò)中介公司進(jìn)行借貸低風(fēng)險(xiǎn)高收益的錯(cuò)覺(jué);另一方面承諾高于民間借貸市場(chǎng)平均水平的高額回報(bào)，以此吸引客戶參與借貸。由于自有資金實(shí)力雄厚、運(yùn)作規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制能力較高的融資中介公司，給出借人的回報(bào)承諾通常比較低，所以在信息不對(duì)稱的情況下，人們往往選擇的是運(yùn)作不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制能力較差但回報(bào)承諾較高的融資中介公司。這些公司要么在資金運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面存在缺陷，不能有效解決期限錯(cuò)配和結(jié)構(gòu)錯(cuò)配問(wèn)題，流動(dòng)性出現(xiàn)困難，造成資金鏈斷裂;要么本身就從事一些非法吸收存款、非法集資甚至集資詐騙等活動(dòng)，很容易出現(xiàn)跑路等事件。對(duì)融資中介公司的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)讓出借人從一開(kāi)始就處于較大的風(fēng)險(xiǎn)之中，缺乏基本的資金安全保障。

2、融資中介公司的委托風(fēng)險(xiǎn)

民間借貸雙方素未謀面，借貸交易中起關(guān)鍵橋梁作用的是融資中介公司。居民與融資中介公司簽訂融資居間服務(wù)協(xié)議，即委托中介公司代為收集、審查借款人的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款來(lái)源、抵押資產(chǎn)等情況，代為辦理抵押、擔(dān)保、公證等相關(guān)手續(xù)，代為監(jiān)督借款人資金使用情況、經(jīng)營(yíng)狀況，代為處理還本付息及違約等事宜，與中介公司之間形成了委托關(guān)系。而對(duì)融資中介公司資金運(yùn)作方式、管理模式等信息的不對(duì)稱，出借人面臨著中介公司不盡職進(jìn)行信息收集、風(fēng)險(xiǎn)甄別和管理的道德風(fēng)險(xiǎn)，即委托風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為：（1）融資中介公司缺乏貸前審查制度，對(duì)借款人的身份資料、資信狀況、信用證明、借款用途等不作認(rèn)真調(diào)查，為出借人提供的借款人信息失真，只是急于撮合借貸雙方交易成交，以取得中介手續(xù)費(fèi)。（2）中介公司從業(yè)人員存在為了個(gè)人傭金串通借款人故意隱滿相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、誘導(dǎo)出借人將資金貸給高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的行為。（3）對(duì)借款人提供的抵押財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)、估價(jià)、是否涉及重復(fù)抵押等不作審查，或不按約定對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)辦理抵押登記，使抵押擔(dān)保方式形同虛設(shè)。（4）選擇資金實(shí)力差、運(yùn)作不規(guī)范的融資擔(dān)保公司。（5）中介公司在貸款發(fā)放后不積極監(jiān)督借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的變化，出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)后，不積極采取措施追討借款，出借人收回本息難度大大增加。（6）內(nèi)部管理混亂，業(yè)務(wù)憑證、檔案資料保存不齊全，業(yè)務(wù)數(shù)量、金額、資金往來(lái)等財(cái)務(wù)賬目混亂。一旦發(fā)生違約，出借人很難理清相關(guān)資料追討欠款，給出借人造成巨大損失。

3、融資中介公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)踐中很多融資中介公司缺乏具有金融知識(shí)背景的、具備融資從業(yè)資質(zhì)的、高素質(zhì)的從業(yè)人員，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)甄別技術(shù)和控制管理技術(shù)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在著較多瑕疵和漏洞，增加了出借人的融資風(fēng)險(xiǎn)。

（1）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)甄別技術(shù)。目前融資中介公司要么是利用地緣、血緣等關(guān)系，以及簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)報(bào)表審查，對(duì)借款人資信及其資金用途進(jìn)行了解，要么主要依靠對(duì)抵押擔(dān)保物的審查來(lái)對(duì)借款人信用進(jìn)行評(píng)估，為出借人提供相關(guān)信息，作為出借人借款決策的依據(jù)。因?yàn)檫@些方式都不能有效甄別借款人的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，主要將借款償還建立在抵押擔(dān)保物上，而不是借款人的實(shí)際償還能力上，因此往往會(huì)誤導(dǎo)出借人做出錯(cuò)誤的借款決策，將資金借給信用風(fēng)險(xiǎn)較大的借款人。

（2）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散技術(shù)。融資中介公司為出借人提供的借款項(xiàng)目，用途往往非常集中化，主要為房地產(chǎn)、資源開(kāi)發(fā)、工程建設(shè)等國(guó)家調(diào)控或限制的項(xiàng)目，可能遭遇到的政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較高，并且往往是眾多出借人向某一借款人集中大量放貸，風(fēng)險(xiǎn)大量集中在某幾個(gè)領(lǐng)域或某幾個(gè)借款人，不能進(jìn)行有效分散，一旦借款項(xiàng)目、借款人出現(xiàn)資金鏈斷裂，出借人將面臨巨大損失。

（3）關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。在第三方模式中，有的融資中介公司就是由借款企業(yè)成立的，為自身經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目進(jìn)行融資;有的擔(dān)保公司就是融資中介公司成立的，為借款人提供擔(dān)保，促成借貸交易成交。由于融資中介公司、擔(dān)保公司、借款企業(yè)或項(xiàng)目實(shí)際上均為相同控制人或內(nèi)部股東，出借人的多方保障實(shí)際上并不存在，風(fēng)險(xiǎn)隱患很大。

（4）超過(guò)經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)展業(yè)務(wù)。融資中介公司在工商部門(mén)登記的經(jīng)營(yíng)范圍是投資理財(cái)、信息咨詢、企業(yè)管理、市場(chǎng)調(diào)查、商務(wù)中介等業(yè)務(wù)，在民間借貸中應(yīng)當(dāng)發(fā)揮的是為出借人和借款人牽線搭橋的服務(wù)中介作用。但在實(shí)踐中，很多中介公司遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其經(jīng)營(yíng)范圍，建立“資金池”，變相吸收存款、發(fā)放貸款，具有“影子銀行”的特征，發(fā)揮的是信用中介作用。信用中介吸收存款、發(fā)放貸款，存在資金來(lái)源和運(yùn)用的期限錯(cuò)配、結(jié)構(gòu)錯(cuò)配等問(wèn)題，需要中介公司具有相當(dāng)高的風(fēng)險(xiǎn)甄別、管理水平和損失消化能力，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范借貸風(fēng)險(xiǎn)。但融資中介公司一般自有資本較少，注冊(cè)資本從幾十萬(wàn)到幾千萬(wàn)，總體規(guī)模偏小，資金實(shí)力較弱，損失消化能力很低，也不具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)從業(yè)人員和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)。發(fā)揮的是銀行的作用，卻不具備銀行經(jīng)營(yíng)的高要求，因此極容易出現(xiàn)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致公司破產(chǎn)倒閉，使出借人遭受損失。

（5）違法經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中部分融資中介公司不滿足于中介費(fèi)收入，利用融資中介公司作為掩蓋，開(kāi)展非法集資或集資詐騙活動(dòng)，利用借款企業(yè)或項(xiàng)目名義多融資金，或挪用客戶資金，進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資、高息借貸，賺取巨額利潤(rùn)，或者直接卷款潛逃。一旦融資中介公司卷入高利轉(zhuǎn)貸、非法吸收公眾存款、集資詐騙等違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，出借人的資金往往都是有去無(wú)回。

4、借款人風(fēng)險(xiǎn)

民間借貸中的借款人多為中小企業(yè)和個(gè)體工商戶等無(wú)法得到銀行貸款的所謂次級(jí)客戶，屬于信用評(píng)級(jí)中較差的部分，再加上信息不對(duì)稱，出借人貸出資金會(huì)面臨很大的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)。出借人關(guān)于借款人的各種信息絕大部分來(lái)自于融資中介公司，信息真實(shí)性和完備性依賴于中介公司的信息搜集、甄別能力和盡職程度。出借人自身對(duì)借款人信息進(jìn)行搜集，存在專業(yè)知識(shí)欠缺、實(shí)地考察成本高昂等問(wèn)題，特別是在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸中，借款人分散于全國(guó)各地，很難從其他渠道獲取有效信息。而實(shí)踐中，融資中介公司提供的借款人信息通常都比較簡(jiǎn)單粗略，有的P2P借貸平臺(tái)甚至只有借款人名稱和主營(yíng)業(yè)務(wù)，其他信息一概沒(méi)有，因此出借人對(duì)借款人往往存在較高程度的信息不對(duì)稱。在信息高度不對(duì)稱情況下，由于不能很好判斷借款人的信用程度和還款能力，出借人不可避免會(huì)出現(xiàn)逆向選擇問(wèn)題，將資金貸給那些經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)問(wèn)題，急需資金周轉(zhuǎn)，也最容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的企業(yè)或項(xiàng)目。同時(shí)，由于信息不對(duì)稱不透明，出借人無(wú)法對(duì)借款人使用資金進(jìn)行后續(xù)有效監(jiān)督，也增加了借款人由于經(jīng)營(yíng)不善或故意賴賬而產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)。特別在出借人不關(guān)心資金的實(shí)際去向，只片面相信融資中介公司的資金回報(bào)承諾以及擔(dān)保公司保證的資金安全情況下，出借人面臨的借款人逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)更大。

此外，由于有的融資中介公司通過(guò)高回報(bào)承諾吸引出借人資金，加上高額擔(dān)保費(fèi)率，直接導(dǎo)致借款人實(shí)際融資成本增大，有的借款利率甚至達(dá)到30%～40%，雖然解了借款人資金短缺的燃眉之急，但往往會(huì)加重其財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致資金使用惡性循環(huán)，拆東墻補(bǔ)西墻，更容易造成借款人資金鏈斷裂，出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)。

5、抵押、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

民間借貸市場(chǎng)是一個(gè)信息不對(duì)稱較為嚴(yán)重的市場(chǎng)，借款人主要是從銀行和證券市場(chǎng)難以獲得融資支持的中小微民營(yíng)企業(yè)和個(gè)人，信用狀況普遍不高，因此一般需要借款人提供抵押物，并由擔(dān)保公司提供擔(dān)保，以增強(qiáng)借款人信用，降低、分擔(dān)出借人借款風(fēng)險(xiǎn)。而實(shí)踐中，借款人提供的抵押物比較單一，絕大多數(shù)為借款人所持有的房屋、汽車(chē)、商品等，種類(lèi)單一，變現(xiàn)性較差，不利于防范風(fēng)險(xiǎn)。而且抵押物價(jià)值評(píng)估缺乏有效約束，往往出現(xiàn)在貸款前市場(chǎng)價(jià)值高估，違約拍賣(mài)時(shí)嚴(yán)重貶值的現(xiàn)象，不能完全覆蓋出借人本息。并且通過(guò)相關(guān)流程進(jìn)行拍賣(mài)，耗費(fèi)時(shí)間較長(zhǎng)，拍賣(mài)費(fèi)用較高，出借人利益得不到有效保障。

擔(dān)保方面，在民間借貸活動(dòng)中提供擔(dān)保服務(wù)的融資性擔(dān)保公司大多注冊(cè)資本偏少，規(guī)模較小，資金實(shí)力弱，擔(dān)保能力差，為出借人提供的風(fēng)險(xiǎn)保障非常有限。由于民間借貸規(guī)模日益增加，對(duì)擔(dān)保服務(wù)的需求快速增長(zhǎng)，融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保杠桿率一般都在最高限水平波動(dòng)。而擔(dān)保業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險(xiǎn)低收益的特點(diǎn)，很多擔(dān)保公司自身缺乏有效的資本補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加之市場(chǎng)再擔(dān)保機(jī)制尚未建立，一旦借款人違約風(fēng)險(xiǎn)有所集中，擔(dān)保公司根本沒(méi)有能力消化風(fēng)險(xiǎn)，資金鏈斷裂的情況時(shí)有發(fā)生，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)出借人進(jìn)行代償，也就無(wú)法有效發(fā)揮為出借人分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的作用。此外，如果擔(dān)保公司和融資中介公司、借款人存在關(guān)聯(lián)交易，擔(dān)保公司的存在也沒(méi)有實(shí)質(zhì)性意義，淪為一個(gè)空殼，沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)保障作用。如果融資中介公司自身提供連帶擔(dān)保責(zé)任，也會(huì)面臨中介公司由于資金實(shí)力不足以消化違約風(fēng)險(xiǎn)而無(wú)力代償?shù)睦Ь场?/p>

6、法律風(fēng)險(xiǎn)

目前我國(guó)還沒(méi)有形成關(guān)于民間借貸的相關(guān)法律體系，現(xiàn)行關(guān)于民間借貸、中介機(jī)構(gòu)等的法律法規(guī)分散于《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《刑法》等法律中的相關(guān)規(guī)定，國(guó)務(wù)院及有關(guān)部委對(duì)融資中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)管理辦法、部門(mén)規(guī)章，最高人民法院對(duì)民間借貸的相關(guān)司法解釋，以及不同省市的地方規(guī)范性文件。今年實(shí)施的《溫州市民間融資管理?xiàng)l例》作為我國(guó)首部規(guī)范民間金融管理的法規(guī)，也只是地方性法規(guī)，國(guó)家還沒(méi)有頒行任何規(guī)范民間借貸的專門(mén)法律法規(guī)。因?yàn)闆](méi)有專門(mén)法律進(jìn)行約束，基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸存在著諸多法律風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為：（1）民間借貸中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì)在法律上沒(méi)有得到明晰界定，不需要金融監(jiān)管部門(mén)審批，只需要在工商部門(mén)進(jìn)行注冊(cè)登記，對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要的資質(zhì)、人員、技術(shù)等方面沒(méi)有要求，準(zhǔn)入門(mén)檻很低，任何個(gè)人、企業(yè)及社會(huì)組織都可以注冊(cè)成立民間借貸中介機(jī)構(gòu)，特別是P2P網(wǎng)絡(luò)借貸公司，成立條件更低，造成了大量資質(zhì)較差的融資中介機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，經(jīng)營(yíng)良莠不齊，擾亂了融資秩序，增加了公眾借貸風(fēng)險(xiǎn)。（2）沒(méi)有相關(guān)法律對(duì)民間借貸中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)范圍進(jìn)行明確規(guī)定，其經(jīng)營(yíng)范圍外延非常模糊，營(yíng)業(yè)執(zhí)照許可的業(yè)務(wù)范圍與實(shí)際從事的民間借貸中介業(yè)務(wù)有很大出入，公司命名也無(wú)統(tǒng)一規(guī)范，出借人和借款人很難分辨中介機(jī)構(gòu)本身的合法性、可靠性，無(wú)形中加大了借貸雙方的風(fēng)險(xiǎn)隱患。即使一些融資中介公司從事的是非法集資、非法吸收公眾存款等違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，公眾也很難進(jìn)行確認(rèn)和防范。一旦產(chǎn)生法律糾紛，相關(guān)借貸活動(dòng)很有可能因?yàn)橹薪闄C(jī)構(gòu)本身的不合法或超范圍經(jīng)營(yíng)，而被認(rèn)定為效力待定或無(wú)效，使借貸雙方權(quán)益得不到法律保護(hù)。（3）出借人對(duì)融資中介公司提供的融資居間服務(wù)協(xié)議、借貸合同等法律文件、文書(shū)的真實(shí)性，內(nèi)容是否完整、合法合規(guī)等，難以進(jìn)行有效甄別。有的融資中介公司借貸雙方借貸手續(xù)不完備或者存在重大瑕疵，出借人只與中介公司或借款人簽訂了合約，或者簽訂的合約內(nèi)容很簡(jiǎn)單，對(duì)很多事項(xiàng)約定不明或者根本就沒(méi)有約定。中介公司和借款人可能利用相關(guān)合約和文件的漏洞逃避法律責(zé)任，使出借人權(quán)益受損。（4）出借人不熟悉抵押擔(dān)保相關(guān)規(guī)定和流程，有的借貸活動(dòng)只對(duì)部分債務(wù)設(shè)定了抵押、擔(dān)保，或者借款人出具了抵押物，但沒(méi)有到有關(guān)部門(mén)辦理抵押登記，或者抵押物存在重復(fù)抵押等現(xiàn)象，都有可能導(dǎo)致抵押、擔(dān)保無(wú)效，出借人相關(guān)權(quán)利得不到法律保護(hù)。（5）發(fā)生違約糾紛后出借人訴訟到法院，但法院審理周期較長(zhǎng)，而且判決生效后借款人或融資中介機(jī)構(gòu)自覺(jué)履行比例或法院能強(qiáng)制執(zhí)行的比例較低，出借人的債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)。

7、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

雖然第三方模式下民間借貸中介機(jī)構(gòu)做的是服務(wù)中介業(yè)務(wù)，但涉及到的是資金的借貸活動(dòng)，屬于直接融資的范疇。但目前我國(guó)基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸活動(dòng)，是不受證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管的，而是由不同主管部門(mén)進(jìn)行多頭監(jiān)管。其中擔(dān)保公司受中小企業(yè)發(fā)展局管理，融資中介公司受工商部門(mén)管理，民間借貸沒(méi)有納入一個(gè)整體的金融監(jiān)管框架之中，存在諸多監(jiān)管漏洞。在實(shí)踐中工商部門(mén)往往忽視了融資中介機(jī)構(gòu)的金融功能，按一般工商企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，在對(duì)融資中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行注冊(cè)登記后，就放任其自由發(fā)展，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、運(yùn)作模式、收費(fèi)方式、各方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制等均缺乏具體規(guī)定，對(duì)相關(guān)民間借貸活動(dòng)缺乏有效的跟蹤調(diào)查和動(dòng)態(tài)管理，產(chǎn)生了大量監(jiān)管上的空白，造成很多中介公司業(yè)務(wù)名不符實(shí)，缺少誠(chéng)信，吸儲(chǔ)放貸等違法違規(guī)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)正規(guī)的中介費(fèi)用，亂象叢生，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法控制，難以有效維護(hù)民間借貸雙方的合法權(quán)益。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理建議

在基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸活動(dòng)中，出借人面臨的以上諸多風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，不僅會(huì)嚴(yán)重?fù)p害出借人利益，引起和社會(huì)動(dòng)蕩，還會(huì)擾亂金融秩序，不利于融資活動(dòng)順利開(kāi)展，因此必須采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)出借人利益，規(guī)范中介機(jī)構(gòu)行為，促進(jìn)民間借貸健康發(fā)展。

1、出借人控制風(fēng)險(xiǎn)的建議

社會(huì)公眾基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行民間借貸，應(yīng)當(dāng)具備一定的理財(cái)知識(shí)，對(duì)借貸活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)具有一定的鑒別能力。而實(shí)踐中通過(guò)融資中介公司進(jìn)行民間借貸的出借人，一般并不具備相關(guān)知識(shí)和能力，不可能像銀行信貸人員或融資中介公司那樣去篩選中介公司和借款人。因此出借人要有效控制風(fēng)險(xiǎn)，首先要提高自身的理財(cái)素質(zhì)，熟悉相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)、投資知識(shí)、法律知識(shí)，才能更好地選擇中介公司和借款人。在挑選融資中介公司時(shí)，要充分了解公司背景、資金實(shí)力、經(jīng)營(yíng)能力、歷史交易記錄，公司實(shí)際控制人和高層管理人員的信用記錄、人品、口碑等，最重要是了解公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控的措施和能力，以規(guī)避對(duì)中介公司的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)、委托風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在選擇借款企業(yè)或項(xiàng)目時(shí)，除了從融資中介公司獲取信息，了解借款人的信用記錄、經(jīng)營(yíng)情況、資金用途、還款能力等內(nèi)容之外，還應(yīng)當(dāng)從其它渠道（比如實(shí)地考察、到工商部門(mén)了解等）獲得盡可能多的信息，以正確評(píng)估借款企業(yè)或項(xiàng)目，規(guī)避借款人逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)。在與融資中介公司、借款人簽訂書(shū)面合同時(shí)，必須對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行審查，看是否詳細(xì)確定了借款用途、金額、借款時(shí)間、還款方式、利率、違約責(zé)任等以及當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，是否符合國(guó)家法律法規(guī)，并對(duì)各種合同辦理公證。對(duì)借款人提供的抵押物，應(yīng)當(dāng)避免抵押種類(lèi)單一，要求借款人提供包含房屋、土地、汽車(chē)、國(guó)債、存折等多種資產(chǎn)的抵押物組合，并到有關(guān)部門(mén)辦理登記手續(xù)。對(duì)為借款人提供擔(dān)保的融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)審查其與融資中介公司和借款人有無(wú)關(guān)聯(lián)交易，了解擔(dān)保公司的資金實(shí)力、杠桿率、歷史業(yè)務(wù)記錄，選擇獨(dú)立的、資金實(shí)力強(qiáng)、運(yùn)作規(guī)范的擔(dān)保公司。在提供借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用銀行轉(zhuǎn)賬方式，直接匯交借款人并進(jìn)行確認(rèn)，避免融資中介公司建立“資金池”或挪用借貸資金?？铐?xiàng)借出之后，出借人還應(yīng)當(dāng)隨時(shí)關(guān)注融資中介公司、借款人、擔(dān)保公司、抵押物的相關(guān)情況，如果出現(xiàn)拖欠行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促相關(guān)當(dāng)事人制定還款計(jì)劃，并在訴訟時(shí)效內(nèi)申請(qǐng)債權(quán)保護(hù)，或通過(guò)抵押物拍賣(mài)、擔(dān)保公司代償、融資中介公司代償?shù)确绞阶酚懡杩畋鞠ⅰ?/p>

2、融資中介公司管理風(fēng)險(xiǎn)的建議

融資中介公司作為民間借貸橋梁，要充分發(fā)揮其服務(wù)功能，促進(jìn)民間資金順利融通，優(yōu)化配置資金資源，必須要加強(qiáng)自我規(guī)范。其一需要提高風(fēng)險(xiǎn)甄別技術(shù)，構(gòu)建針對(duì)不同類(lèi)型中小微企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估的相關(guān)體系，以便為出借人提供準(zhǔn)確信息，協(xié)助其作出借款決策。其二需要提高風(fēng)險(xiǎn)分散技術(shù)，協(xié)助出借人將資金分散于多個(gè)借款企業(yè)或項(xiàng)目，避免借款用途集中化。其三需要建立完整的業(yè)務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，切實(shí)做好貸前審查和貸后跟蹤調(diào)查工作，避免關(guān)聯(lián)交易和超范圍開(kāi)展業(yè)務(wù)。

3、監(jiān)管部門(mén)管理風(fēng)險(xiǎn)的建議

監(jiān)管部門(mén)對(duì)融資中介機(jī)構(gòu)和民間借貸活動(dòng)的監(jiān)督管理，在民間借貸風(fēng)險(xiǎn)管控中起到了至關(guān)重要的作用。要有效控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)：（1）針對(duì)民間借貸不斷擴(kuò)大的趨勢(shì)，盡快建立健全適應(yīng)民間借貸活動(dòng)的法律法規(guī)和管理辦法，明確民間借貸在金融體系中的法律地位，對(duì)合法民間借貸與非法融資活動(dòng)做出明確的法律解釋，對(duì)借貸主體的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任、權(quán)益保護(hù)、合同要件等方面加以規(guī)定，以規(guī)范、保護(hù)符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的正常的民間借貸活動(dòng)，保護(hù)合法民間借貸雙方的權(quán)益，引導(dǎo)民間借貸活動(dòng)健康發(fā)展。（2）針對(duì)民間借貸服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，盡快制定出臺(tái)《民間借貸中介機(jī)構(gòu)管理辦法》，明確基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸活動(dòng)的監(jiān)管主體，將融資中介機(jī)構(gòu)納入與小額貸款公司等類(lèi)似的特種行業(yè)進(jìn)行管理，而不是單純由工商部門(mén)進(jìn)行普通監(jiān)管?？梢钥紤]將其納入銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管體系，或者納入地方政府金融辦管理，由銀監(jiān)會(huì)或者政府金融辦進(jìn)行審批。明確民間借貸服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、成立條件、組織形式、機(jī)構(gòu)名稱、業(yè)務(wù)范圍、從業(yè)人員資質(zhì)條件等，加強(qiáng)市場(chǎng)準(zhǔn)入管理。（3）對(duì)現(xiàn)有融資中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行清理，借助銀行賬戶、支付結(jié)算系統(tǒng)、審計(jì)等手段跟蹤其資金動(dòng)向，掌握其經(jīng)營(yíng)模式、資金融通總量、潛在風(fēng)險(xiǎn)等情況，嚴(yán)禁超越合法范圍經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)厲打擊吸儲(chǔ)放貸、高利轉(zhuǎn)貸等違規(guī)業(yè)務(wù)操作，堅(jiān)決取締違法中介機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化其作為服務(wù)中介的功能。并要求其撥付風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以提高其控制風(fēng)險(xiǎn)、消化風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)有關(guān)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)融資中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和政策法規(guī)宣傳，加強(qiáng)從業(yè)人員業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提升職業(yè)道德，以規(guī)范其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（4）加強(qiáng)對(duì)融資中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)和民間借貸活動(dòng)的監(jiān)測(cè)。建立監(jiān)測(cè)制度，推廣民間借貸登記服務(wù)中心模式，對(duì)基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸業(yè)務(wù)的交易金額、資金投向、利率水平、借貸期限、抵押擔(dān)保形式、償還情況等進(jìn)行登記。建立區(qū)域性及全國(guó)性的民間借貸交易統(tǒng)一信息平臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)民間借貸信息陽(yáng)光化，將其發(fā)展變化納入到整個(gè)金融市場(chǎng)的監(jiān)測(cè)中，及時(shí)掌握民間借貸市場(chǎng)相關(guān)信息，減少監(jiān)管部門(mén)在民間融資領(lǐng)域的盲區(qū)，并根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)措施進(jìn)行規(guī)范管理，防范大范圍的信用風(fēng)險(xiǎn)。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 劉飛：民間融資中介機(jī)構(gòu)運(yùn)作模式、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)及現(xiàn)實(shí)影響――基于成都市民間融資中介機(jī)構(gòu)的考察[J].西南金融，2014（7）.

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篇6

（一）統(tǒng)計(jì)口徑

目前，各主要商業(yè)銀行已建立小微企業(yè)信貸數(shù)據(jù)定期交換機(jī)制，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑采用工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號(hào)）中規(guī)定的小微企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)；同時(shí)各行根據(jù)管理需要設(shè)置各自的行標(biāo)小微企業(yè)統(tǒng)計(jì)口徑。四大行內(nèi)部管理口徑如表1所示。

（二）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

1.以工行和農(nóng)行為代表的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式。傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式主要特點(diǎn)是在服務(wù)大中型企業(yè)基礎(chǔ)上，針對(duì)小微企業(yè)的特點(diǎn)，在客戶評(píng)級(jí)、信貸政策和業(yè)務(wù)流程等方面進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。該模式在國(guó)內(nèi)以工行和農(nóng)行較為典型。工行總行小企業(yè)金融部與信貸管理部合署辦公，其38家一級(jí)分行中超過(guò)20家設(shè)立了獨(dú)立的小企業(yè)金融部，在差異化信貸政策制度制定方面協(xié)調(diào)能力較強(qiáng)；農(nóng)行總行和一級(jí)分行的小企業(yè)金融部與公司業(yè)務(wù)部合署辦公，在統(tǒng)籌考慮大中小型客戶的協(xié)調(diào)發(fā)展和產(chǎn)品的交叉銷(xiāo)售方面具有一定優(yōu)勢(shì)。工行和農(nóng)行在部分省會(huì)城市和重點(diǎn)城市行設(shè)立了小微企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，專門(mén)負(fù)責(zé)小微企業(yè)客戶的營(yíng)銷(xiāo)維護(hù)，一般不具備審查、審批和貸后管理職能。2.以中行和建行為代表的信貸工廠模式。信貸工廠模式最突出的特點(diǎn)是實(shí)現(xiàn)前后臺(tái)分離和后臺(tái)職能集中化，該模式的核心在于成立專業(yè)的小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心，集中處理審查審批、貸款發(fā)放、押品管理和貸后管理等后臺(tái)工作，中心內(nèi)設(shè)置相應(yīng)崗位，實(shí)行流水線作業(yè)，有效解決了傳統(tǒng)模式下因流程層級(jí)分割、部門(mén)分割帶來(lái)的效率低下問(wèn)題。該模式在國(guó)內(nèi)以中行和建行較為典型。兩家銀行總行均設(shè)立了獨(dú)立運(yùn)作的小企業(yè)金融部，下設(shè)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、渠道和風(fēng)險(xiǎn)管理等團(tuán)隊(duì)，強(qiáng)化小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的條線指導(dǎo)、資源保障并落實(shí)考核責(zé)任；中行34家一級(jí)分行中有30家設(shè)立獨(dú)立的小企業(yè)金融部，建行60%以上的一級(jí)分表1：四大行小微企業(yè)貸款統(tǒng)計(jì)口徑外部報(bào)送口徑內(nèi)部管理口徑工商銀行統(tǒng)一采取《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號(hào)）中規(guī)定的小微企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)。單戶授信總額3000萬(wàn)元以下的企業(yè)。農(nóng)業(yè)銀行符合四部委小型和微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，且單戶授信余額控制在3000萬(wàn)元（含）以下的企業(yè)。建設(shè)銀行符合四部委小型和微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，且單戶授信余額控制在3000萬(wàn)元（含）以下的企業(yè)。中國(guó)銀行年銷(xiāo)售額在1億元以下的企業(yè)以及批發(fā)業(yè)年銷(xiāo)售額在1.5億元以下的企業(yè)。行設(shè)立獨(dú)立的小企業(yè)金融部；兩家銀行在重點(diǎn)城市行和重點(diǎn)縣支行成立了專業(yè)的小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心，實(shí)現(xiàn)了后臺(tái)集中作業(yè)。3.以民生和招行為代表的事業(yè)部制模式。事業(yè)部制模式主要特點(diǎn)是通過(guò)成立獨(dú)立核算的中小企業(yè)事業(yè)部（中心），實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)業(yè)務(wù)的專業(yè)化運(yùn)營(yíng)。采用此種模式的主要是民生銀行和招行。民生銀行和招行在總行層面成立了離行式的小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心，在小企業(yè)集中區(qū)域設(shè)立分中心，在支行層面大中客戶及小企業(yè)經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)按照兩個(gè)序列分別進(jìn)行獨(dú)立管理和考核。中心賬務(wù)獨(dú)立，資金由總行統(tǒng)一調(diào)度，按照內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)計(jì)算成本，貸款收益體現(xiàn)在中心，業(yè)務(wù)成本由中心承擔(dān)。該模式在資源配置和系統(tǒng)管理方面具有一定優(yōu)勢(shì)，但由于事業(yè)部與分行間很難厘清業(yè)務(wù)邊界且存在業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，導(dǎo)致該模式運(yùn)行效果并不理想。4.以包商銀行和泰隆銀行為代表的離行團(tuán)隊(duì)模式。離行團(tuán)隊(duì)模式主要是利用地緣、人緣、親緣優(yōu)勢(shì)，注重收集分析非標(biāo)準(zhǔn)化信息，破解小微企業(yè)信息不對(duì)稱的難題，并通過(guò)延長(zhǎng)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)時(shí)間、掃街式營(yíng)銷(xiāo)等形式，為小微企業(yè)提供貼身服務(wù)。該模式多見(jiàn)于中小城商行，以包商銀行和泰隆銀行最為典型。包商銀行和泰隆銀行采取“總行+區(qū)域支行”兩級(jí)模式，實(shí)現(xiàn)管理扁平化，突出區(qū)域支行在經(jīng)營(yíng)中的主體地位。泰隆銀行建立了以充分授權(quán)為基礎(chǔ)的高效業(yè)務(wù)辦理流程，把貸款審批權(quán)限集中在基層一線，做到業(yè)務(wù)辦理“三三制”，老客戶貸款三小時(shí)內(nèi)解決，新客戶三天內(nèi)給予明確答復(fù)。目前泰隆銀行72%的業(yè)務(wù)審批在一線完成，90%以上的貸款在半天內(nèi)辦妥。該模式的主要優(yōu)勢(shì)是流程短、效率高，一般適用于物理網(wǎng)點(diǎn)較少的中小城商行。

（三）信貸制度及流程

1.信用評(píng)級(jí)大部分商業(yè)銀行制定了獨(dú)立的小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，且在評(píng)級(jí)指標(biāo)設(shè)置方面，注重現(xiàn)金流和非財(cái)務(wù)信息的運(yùn)用。如建行采用模型評(píng)級(jí)和評(píng)分卡并行的兩種模式，對(duì)于規(guī)模相對(duì)較大、財(cái)務(wù)信息相對(duì)充分有效的小微企業(yè)，采取模型評(píng)級(jí)，注重審查企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，其小企業(yè)評(píng)級(jí)模型共分為房地產(chǎn)、新成立、微?。赇N(xiāo)售收入小于3000萬(wàn)元）和一般小企業(yè)（年銷(xiāo)售收入大于等于3000萬(wàn)元，細(xì)分為建筑業(yè)、制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)和其他行業(yè)）四大類(lèi)七個(gè)模型，并對(duì)“速貸通”業(yè)務(wù)免評(píng)級(jí)；對(duì)于單戶授信500萬(wàn)元（含）以下的客戶，試行評(píng)分卡打分模式，重點(diǎn)審查客戶履約能力、資產(chǎn)和企業(yè)主信用狀況，單戶授信200萬(wàn)元以下的業(yè)務(wù)貸款存續(xù)期間不需要進(jìn)行年度評(píng)價(jià)。工行小企業(yè)評(píng)價(jià)模型分為小企業(yè)、微型企業(yè)、實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不滿一年的小企業(yè)三大類(lèi)六個(gè)模型，在評(píng)級(jí)指標(biāo)設(shè)置方面，財(cái)務(wù)指標(biāo)權(quán)重占比不超過(guò)30%；中行在現(xiàn)有評(píng)級(jí)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，自行開(kāi)發(fā)了客戶定性信用評(píng)估系統(tǒng)，對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行評(píng)價(jià)和判斷，形成清晰定義的結(jié)構(gòu)化問(wèn)題清單，在對(duì)客戶全面評(píng)估的同時(shí)，有效避免了評(píng)級(jí)人員的主觀判斷及人為干擾，使小企業(yè)客戶甄別水平大大提升。2.信貸政建行注重加強(qiáng)限制類(lèi)行業(yè)管控和不良客戶退出，規(guī)定針對(duì)“6+1”等敏感行業(yè)（鋼鐵、多晶硅、風(fēng)電設(shè)備、煤化工、水泥、平板玻璃、造船），原則上不得新增授信（低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)除外）；對(duì)電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)等不良率較高的行業(yè)，限制發(fā)展；對(duì)鋼貿(mào)類(lèi)行業(yè)明確規(guī)定客戶數(shù)量不允許增加且貸款金額要逐步壓縮。同時(shí)，建行明確提出要針對(duì)小企業(yè)生命周期，確定合理的客戶換手率（如2013年明確要求小企業(yè)客戶換手率不低于8%），重點(diǎn)退出主業(yè)不清、盲目擴(kuò)張、脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)、管理混亂的民營(yíng)企業(yè)。工行針對(duì)不同行業(yè)，實(shí)行差別化的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)投融資平臺(tái)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、電力等行業(yè)的小微企業(yè)不納入小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的差異化管理范疇；對(duì)制造業(yè)、批發(fā)業(yè)等小微企業(yè)客戶集中的行業(yè)，適當(dāng)降低準(zhǔn)入門(mén)檻；對(duì)限制性行業(yè)中的優(yōu)質(zhì)客戶，如核心企業(yè)的配套廠商、強(qiáng)擔(dān)?？蛻舴艑挏?zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。中行注重對(duì)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的研判，通過(guò)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等多種因素的綜合分析，確定中小企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)行業(yè)的優(yōu)先次序。3.業(yè)務(wù)流程中行和建行審查審批和貸后管理等后臺(tái)職能集中于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心，突出標(biāo)準(zhǔn)化流水線作業(yè)的特點(diǎn)，一般5個(gè)工作日即可放款。兩家銀行實(shí)行小微企業(yè)信貸審批人員派駐制，審批權(quán)限基本下放至二級(jí)分行，審批模式為審批人單批或雙簽，單筆業(yè)務(wù)基本不用通過(guò)貸審會(huì)。區(qū)別于中行和建行的信貸工廠模式，工行部分小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)在二級(jí)分行，且實(shí)行審批制和審議制相結(jié)合的方式，但根據(jù)其規(guī)劃，工行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)和個(gè)貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限要逐步上收至一級(jí)分行。

（四）信貸產(chǎn)品

近幾年，各家商業(yè)銀行積極適應(yīng)客戶需求，不斷創(chuàng)新小微企業(yè)特色信貸產(chǎn)品。一是小微企業(yè)金融服務(wù)品牌不斷豐富。銀行同業(yè)加快產(chǎn)品整合步伐，將信貸產(chǎn)品、結(jié)算產(chǎn)品與企業(yè)法人代表個(gè)人財(cái)富管理產(chǎn)品相融合，打造綜合金融品牌。如建行形成了以“成長(zhǎng)之路”為主打品牌，包括小企業(yè)速貸通、成長(zhǎng)之路、小額貸和網(wǎng)絡(luò)銀行e貸通在內(nèi)的四大類(lèi)十余種特色產(chǎn)品；工行建立了中小企業(yè)客戶的專屬服務(wù)品牌“財(cái)智融通”，包括網(wǎng)貸通、易融通、小額便利貸和貿(mào)易融資貸四大序列17個(gè)產(chǎn)品；華夏銀行打造了“龍舟計(jì)劃”，針對(duì)小微企業(yè)不同的成長(zhǎng)階段，將服務(wù)方案分為“創(chuàng)業(yè)通舟”、“展業(yè)神州”和“卓業(yè)龍舟”三個(gè)系列，囊括傳統(tǒng)信貸融資、貿(mào)易融資、供應(yīng)鏈融資、結(jié)算和財(cái)務(wù)管理等多項(xiàng)產(chǎn)品。此外，民生的“財(cái)富羅盤(pán)”、北京銀行的“小巨人”也屬于此類(lèi)多層次、廣覆蓋的綜合性小微企業(yè)金融服務(wù)品牌。二是小微企業(yè)信貸產(chǎn)品與互聯(lián)網(wǎng)金融加速融合。部分同業(yè)紛紛順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的趨勢(shì)，加強(qiáng)與電子商務(wù)平臺(tái)的合作，積極推出電子商務(wù)融資產(chǎn)品。如工行、中行和建行均與阿里巴巴合作推出了網(wǎng)絡(luò)信用貸款、網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款等產(chǎn)品，客戶可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)自助進(jìn)行貸款申請(qǐng)、提款和還款。三是建立低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的授信放大機(jī)制。建行將現(xiàn)有信貸產(chǎn)品按照風(fēng)險(xiǎn)大小分為高、中、中低和低四類(lèi)，對(duì)前三類(lèi)產(chǎn)品，在計(jì)算客戶授信額度時(shí)，按照1:2:3的比例放大授信額度，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)不占授信額度，表外業(yè)務(wù)按凈敞口占用授信。

（五）擔(dān)保方式

主要同業(yè)紛紛重新審視小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征，破除“抵押物崇拜”，注重第一還款來(lái)源，積極探索外部增信模式，不斷創(chuàng)新?lián)７绞?。一是圍繞商圈、商會(huì)的企業(yè)互助增信類(lèi)擔(dān)保創(chuàng)新不斷加速。如民生銀行圍繞商圈、商會(huì)和專業(yè)市場(chǎng)發(fā)起成立了城市商業(yè)合作社、小企業(yè)俱樂(lè)部等機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)內(nèi)部成員可通過(guò)互保、聯(lián)保或以小企業(yè)互助基金擔(dān)保（一般要求50家以上企業(yè)，募集基金1000萬(wàn)元以上）等方式獲得授信，小企業(yè)互助基金發(fā)起人最高可獲得10倍于基金的貸款。建設(shè)銀行探索政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金與企業(yè)互助增信相結(jié)合的模式，貸款企業(yè)通過(guò)繳納一定比例助保金形成助保資金池，該資金池和政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金共同作為增信手段，池內(nèi)企業(yè)可以獲得一定比例的信用貸款。二是圍繞產(chǎn)業(yè)鏈核心客戶的中小企業(yè)擔(dān)保模式創(chuàng)新較為活躍。主要同業(yè)抓住供應(yīng)鏈、產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)資金較為封閉的特點(diǎn)，積極發(fā)展應(yīng)收賬款融資、發(fā)票融資、存貨浮動(dòng)質(zhì)押、保理融資等業(yè)務(wù)，大力推廣全產(chǎn)業(yè)鏈總體金融服務(wù)模式。如工商銀行從自身核心客戶入手，借助核心客戶的產(chǎn)業(yè)鏈系統(tǒng)，對(duì)供應(yīng)商的供貨歷史、合同履約能力等進(jìn)行評(píng)價(jià)，供應(yīng)鏈上優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)客戶可憑借核心客戶訂單獲得純信用貸款。華夏銀行、中信銀行、杭州銀行等推出了“加盟貸”、“連鎖貸”等新型產(chǎn)品，依托大型連鎖品牌對(duì)特許經(jīng)銷(xiāo)商的審核和考察，進(jìn)行優(yōu)質(zhì)客戶篩選，對(duì)于優(yōu)勢(shì)品牌的加盟商，適度放寬抵押擔(dān)保要求。三是現(xiàn)金流類(lèi)信用貸款產(chǎn)品發(fā)展較快。針對(duì)小微企業(yè)缺乏抵質(zhì)押物的特點(diǎn)，主要同業(yè)基于掌握的客戶結(jié)算量、交易流水等信息，創(chuàng)新出多款標(biāo)準(zhǔn)化信用貸款產(chǎn)品。（詳見(jiàn)表2）

（六）風(fēng)險(xiǎn)管控

一是實(shí)施中后臺(tái)集約化管理。中行和建行將貸后管理納入小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心統(tǒng)一管理，并按照貸后管理流程設(shè)置預(yù)警監(jiān)測(cè)、催收提醒、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和資產(chǎn)處置等不同崗位，強(qiáng)調(diào)貸后管理的流程化、集中化、標(biāo)準(zhǔn)化和專業(yè)化。二是注重現(xiàn)金流分析和“軟信息”。建行通過(guò)加強(qiáng)與政府、核心企業(yè)以及優(yōu)質(zhì)擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司的合作，同時(shí)借助稅務(wù)、海關(guān)信息查詢等多種手段，強(qiáng)化對(duì)小微企業(yè)信息的收集和甄別，以降低銀企信息的不對(duì)稱性；中行高度關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流和貨款歸行率，強(qiáng)調(diào)客戶的結(jié)算配合度，力爭(zhēng)成為客戶的唯一結(jié)算行；民生銀行重點(diǎn)圍繞“一圈一鏈”（即商圈和產(chǎn)業(yè)鏈）做實(shí)小微企業(yè)金融服務(wù)，把目標(biāo)商圈內(nèi)聚集的小微客戶群進(jìn)行分層分類(lèi)管理，按照經(jīng)營(yíng)年限、收入規(guī)模等維度切分，有針對(duì)性地分別設(shè)計(jì)授信方案，同時(shí)通過(guò)抓住區(qū)域重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，依托核心企業(yè)交易信息，向其上下游小微企業(yè)提供綜合金融服務(wù)，打造特色產(chǎn)業(yè)鏈；中信銀行重點(diǎn)發(fā)展“一鏈兩圈三集群”（一鏈指供應(yīng)鏈上下游，兩圈指商貿(mào)企業(yè)集聚圈和制造業(yè)集聚圈，三集群指市場(chǎng)、商會(huì)、園區(qū)集群）的目標(biāo)客戶。三是建立風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)。工行在信貸管理系統(tǒng)平臺(tái)上開(kāi)發(fā)了小企業(yè)信貸管理子系統(tǒng)，以滿足小微企業(yè)貸款調(diào)查、貸中審查、貸后管理要求；中行和建行引入了淡馬錫小貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，建立起對(duì)小微企業(yè)“非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)為主，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)為輔”的分級(jí)預(yù)警機(jī)制；招行基于大數(shù)法則打造了決策引擎系統(tǒng)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和量化技術(shù)，對(duì)小微企業(yè)客戶實(shí)現(xiàn)批量化風(fēng)險(xiǎn)管理策略；包商銀行開(kāi)發(fā)出基于現(xiàn)金流的單人單戶分析技術(shù)，在授信審批環(huán)節(jié)對(duì)客戶的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行邏輯交叉驗(yàn)證；泰隆銀行開(kāi)發(fā)了小微企業(yè)信貸系統(tǒng)和影像平臺(tái)系統(tǒng)，并在系統(tǒng)中納入“三品三表”等核心要素，二十年來(lái)泰隆銀行不良貸款率始終控制在1%左右。四是運(yùn)用信貸資產(chǎn)組合管理手段。部分同業(yè)將信貸資產(chǎn)組合管理引入小微企業(yè)貸后管理，按照區(qū)域、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶等不同維度進(jìn)行限額和比例管理，并以此作為信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和客戶退出的依據(jù)。如建設(shè)銀行將客戶分為A、B、C三類(lèi)，規(guī)定A類(lèi)客戶貸款余額占比不得低于小微企業(yè)貸款余額的20%，C類(lèi)客戶最高不得超過(guò)30%，A、B、C三類(lèi)客戶高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的上限控制比例分別為90%、80%、70%；重點(diǎn)目標(biāo)行業(yè)貸款余額占比不得低于小微企業(yè)貸款余額的50%。中行將客戶按信用等級(jí)分為三類(lèi)，給予了不同的授信額度上限并規(guī)定一類(lèi)客戶可以獲得一定額度的信用授信。

2對(duì)農(nóng)業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的相關(guān)建議

（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，明確業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)

一是轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展觀念。面對(duì)日益加快的利率市場(chǎng)化進(jìn)程和金融脫媒趨勢(shì)，要切實(shí)樹(shù)立大中小微客戶協(xié)調(diào)發(fā)展理念，將小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)提升至鞏固農(nóng)行縣域業(yè)務(wù)領(lǐng)先地位和保持凈息差優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略性地位，充分發(fā)揮農(nóng)行的網(wǎng)點(diǎn)和人員優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步加快小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展。二是突出業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)。重點(diǎn)支持優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)核心企業(yè)或重點(diǎn)項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)鏈上的小微企業(yè)；地區(qū)產(chǎn)業(yè)集群中績(jī)效居前的優(yōu)勢(shì)小微企業(yè)；擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、主導(dǎo)產(chǎn)品科技含量高的科技型小微企業(yè)；技術(shù)優(yōu)勢(shì)明顯、國(guó)家政策支持的節(jié)能環(huán)保型小微企業(yè)；區(qū)域重點(diǎn)商場(chǎng)、專業(yè)市場(chǎng)內(nèi)的商貿(mào)企業(yè)；知名商品品牌的經(jīng)銷(xiāo)商或商以及資源優(yōu)勢(shì)突出、具有較強(qiáng)開(kāi)發(fā)能力的資源型小微企業(yè)等。

（二）實(shí)現(xiàn)專業(yè)經(jīng)營(yíng)，提高業(yè)務(wù)辦理效率

一是選取部分經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、信貸資源豐富的地區(qū)，按照“產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化、作業(yè)流程化、隊(duì)伍專業(yè)化、運(yùn)作批量化、管理集約化”的原則，試點(diǎn)建設(shè)工廠化的小微企業(yè)運(yùn)作平臺(tái)。以二級(jí)分行為單位或在一級(jí)分行轄區(qū)內(nèi)設(shè)立2～3個(gè)跨二級(jí)分行的小微企業(yè)金融服務(wù)中心，設(shè)置貸款審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理等崗位，通過(guò)向中心派駐專業(yè)審查人員和獨(dú)立審批人，集中辦理轄內(nèi)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)；二是針對(duì)業(yè)務(wù)量較少的地區(qū)，通過(guò)優(yōu)化授權(quán)管理和業(yè)務(wù)流程的方式提升業(yè)務(wù)辦理效率。保持現(xiàn)有的業(yè)務(wù)運(yùn)作方式不變，通過(guò)完善差異化小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)授權(quán)體系，向二級(jí)分行和部分信貸管理水平較高的支行適度下放小微企業(yè)信貸審批權(quán)限，同時(shí)將評(píng)級(jí)、用信權(quán)限放至同一層級(jí)，實(shí)現(xiàn)“一次報(bào)送、一次審批”，通過(guò)“一體化”服務(wù)的方式來(lái)提升業(yè)務(wù)辦理效率。

（三）優(yōu)化制度流程，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的支撐

1.微型企業(yè)。對(duì)于授信額度500萬(wàn)元以下的微型企業(yè)，建議比照個(gè)人貸款的流程發(fā)放。在信貸政策方面，不受現(xiàn)有行業(yè)信貸政策的限制，無(wú)需對(duì)客戶進(jìn)行分類(lèi)；在評(píng)級(jí)體系方面，建議參照建行和美國(guó)富國(guó)銀行的做法，設(shè)計(jì)獨(dú)立的打分卡，打分卡從企業(yè)基本情況、實(shí)際控制人基本情況以及擔(dān)保情況三個(gè)維度進(jìn)行設(shè)計(jì)；在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方面，按照個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)計(jì)量；在業(yè)務(wù)流程方面，比照個(gè)人貸款的流程發(fā)放，簡(jiǎn)化報(bào)批資料，如實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)上報(bào)材料表格化和標(biāo)準(zhǔn)化。2.小型企業(yè)。對(duì)于授信額度500萬(wàn)元以上的小型企業(yè)，建議在現(xiàn)有流程的基礎(chǔ)上，調(diào)整相關(guān)政策，提高業(yè)務(wù)辦理效率。在信貸政策方面，一方面對(duì)已實(shí)行行業(yè)分類(lèi)和“兩高一?！毙袠I(yè)的企業(yè)，制訂差異化的小微企業(yè)行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)對(duì)各地具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群，采取總分行聯(lián)動(dòng)方法，制訂區(qū)域信貸政策，確保信貸政策的針對(duì)性和靈活性，引導(dǎo)區(qū)域小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展；在評(píng)級(jí)體系方面，在現(xiàn)有模型評(píng)級(jí)基礎(chǔ)上，考慮小企業(yè)的不同行業(yè)特性，區(qū)分不同敞口，在指標(biāo)設(shè)計(jì)上，充分考慮小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范的特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注小微企業(yè)“三品三表”等非財(cái)務(wù)信息；在業(yè)務(wù)流程方面，調(diào)整審批權(quán)限，按照“一次調(diào)查、一次審查、一次審批”的原則，將小微企業(yè)客戶評(píng)級(jí)、分類(lèi)、授信、定價(jià)審批權(quán)限盡量集中到二級(jí)分行層級(jí)解決。

（四）加快產(chǎn)品創(chuàng)新，建立小微企業(yè)業(yè)務(wù)專屬品牌

一是構(gòu)建小微企業(yè)業(yè)務(wù)專屬品牌。強(qiáng)化部門(mén)之間的協(xié)作，整合各條線資源，建立包含小企業(yè)信貸、資金結(jié)算、法人代表財(cái)富管理等一攬子綜合服務(wù)的專屬小微企業(yè)融資服務(wù)品牌，并將現(xiàn)有產(chǎn)品整合優(yōu)化為統(tǒng)一品牌下的傘形產(chǎn)品體系，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品線、產(chǎn)品箱的集中宣傳推廣，提升農(nóng)行小微企業(yè)金融服務(wù)的品牌形象。二是加快產(chǎn)品創(chuàng)新。針對(duì)農(nóng)行產(chǎn)品線薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步加強(qiáng)基于產(chǎn)業(yè)集群、商圈、供應(yīng)鏈和資金鏈的產(chǎn)品研發(fā)，加快信用貸款和電子商務(wù)融資產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，同時(shí)，適度下放產(chǎn)品創(chuàng)新權(quán)，鼓勵(lì)分行研發(fā)小微企業(yè)區(qū)域特點(diǎn)產(chǎn)品，并擇優(yōu)在全行推廣。三是積極拓展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)。推動(dòng)產(chǎn)品、流程和機(jī)制創(chuàng)新，以供應(yīng)鏈融資、貿(mào)易融資、循環(huán)貸款等適應(yīng)線上運(yùn)作的產(chǎn)品為重點(diǎn)，面向中小企業(yè)和小微網(wǎng)商開(kāi)設(shè)網(wǎng)絡(luò)“融資超市”，積極推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)渠道建設(shè)。四是推動(dòng)產(chǎn)品“套餐化”組合營(yíng)銷(xiāo)。按照出口型、生產(chǎn)性、服務(wù)性、貿(mào)易型企業(yè)設(shè)置產(chǎn)品套餐，套餐中設(shè)置基礎(chǔ)產(chǎn)品和擴(kuò)展產(chǎn)品，通過(guò)差別化定價(jià)引導(dǎo)客戶選擇套餐組合，形成交叉營(yíng)銷(xiāo)的長(zhǎng)效機(jī)制。

（五）強(qiáng)化科技支撐，完善風(fēng)險(xiǎn)管控手段

一是建立差異化的貸后管理制度。一方面要開(kāi)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)化、表格化的貸后管理統(tǒng)一模板，對(duì)貸后監(jiān)管的環(huán)節(jié)、重點(diǎn)、頻次、形式等予以規(guī)定，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化貸后管理；另一方面要側(cè)重于非財(cái)務(wù)因素，如法定代表人個(gè)人資信狀況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)年限、企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)、生產(chǎn)銷(xiāo)售信息、結(jié)算賬戶現(xiàn)金流等。二是完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)。圍繞小微企業(yè)核心風(fēng)險(xiǎn)特征，逐步推動(dòng)貸后管理系統(tǒng)與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、征信系統(tǒng)和稅務(wù)系統(tǒng)等內(nèi)外部系統(tǒng)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶賬戶往來(lái)、資金流向、信用卡消費(fèi)與還款及納稅數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和實(shí)時(shí)預(yù)警。三是構(gòu)建以信貸資產(chǎn)組合管理為基礎(chǔ)的客戶結(jié)構(gòu)主動(dòng)調(diào)整機(jī)制。加強(qiáng)區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶多維度信貸資產(chǎn)組合管理，根據(jù)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和農(nóng)行風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)目標(biāo)行業(yè)貸款結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)、客戶區(qū)域分布結(jié)構(gòu)等進(jìn)行限額或比例管理，并以此作為客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整和潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶退出的依據(jù)。

（六）牢固樹(shù)立收益平衡風(fēng)險(xiǎn)理念，強(qiáng)化定價(jià)管理

一是強(qiáng)化定價(jià)目標(biāo)管理。充分考慮小企業(yè)業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，堅(jiān)持“量?jī)r(jià)平衡”的經(jīng)營(yíng)方針，在收益有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的前提下，結(jié)合各地區(qū)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、客戶可接受程度等因素，確定差異化的定價(jià)目標(biāo)，充分發(fā)揮小企業(yè)業(yè)務(wù)的定價(jià)優(yōu)勢(shì)，提升對(duì)全行NIM的貢獻(xiàn)率。二是建立客戶綜合回報(bào)定價(jià)機(jī)制。建立以客戶綜合貢獻(xiàn)度為基礎(chǔ)的小企業(yè)浮動(dòng)定價(jià)制度，綜合考慮客戶產(chǎn)品覆蓋情況、農(nóng)行交易結(jié)算情況和存款貢獻(xiàn)等進(jìn)行定價(jià)浮動(dòng)，對(duì)合作時(shí)間較長(zhǎng)、綜合回報(bào)高、交易結(jié)算穩(wěn)定的客戶實(shí)行優(yōu)惠定價(jià)。

（七）優(yōu)化資源配置，完善考核評(píng)價(jià)機(jī)制

篇7

關(guān)鍵詞：擔(dān)保集團(tuán);內(nèi)部控制;公司內(nèi)部治理;案例研究

中圖分類(lèi)號(hào)：F276.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-2265（2014）11-0054-09

為解決中小企業(yè)融資難，世界各國(guó)普遍采用的一種金融支持模式是信用擔(dān)保方式（劉志榮，2009）。1992年美國(guó)COSO委員會(huì)和2008年國(guó)家五部委先后針對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題頒布了《內(nèi)部控制：整合架構(gòu)》和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等權(quán)威性文件?？梢?jiàn)，內(nèi)部控制在國(guó)際社會(huì)受到普遍重視。而擔(dān)保業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)性行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)防控是擔(dān)保企業(yè)的第一要?jiǎng)?wù)。企業(yè)內(nèi)部控制主要目的是為了控制風(fēng)險(xiǎn)，它側(cè)重于從風(fēng)險(xiǎn)控制的方式和手段角度來(lái)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)控制。企業(yè)集團(tuán)則使風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避成為一種可能。在這種風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制的運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中，內(nèi)部控制發(fā)揮了重要作用。因此，為防控?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)，采用集團(tuán)運(yùn)作方式將有利于整個(gè)集團(tuán)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制。

一、文獻(xiàn)述評(píng)

國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制的概念大多由實(shí)務(wù)界，特別是審計(jì)和經(jīng)濟(jì)監(jiān)管組織所界定，它更多的是站在審計(jì)和監(jiān)督的立場(chǎng)考慮如何理解和評(píng)價(jià)現(xiàn)存的或正在運(yùn)行著的內(nèi)部控制制度。學(xué)者邁耶爾（Maijoor，2000）認(rèn)為內(nèi)部控制的研究成果主要來(lái)自于三個(gè)渠道：審計(jì)流程視角、組織管理視角和個(gè)體行為視角。最多的是審計(jì)角度，其特點(diǎn)是糾錯(cuò)防弊。學(xué)者楊勝雄（2005）指出，若要使內(nèi)部控制真正成為公司的一種基礎(chǔ)性制度，內(nèi)部控制理論必須首先打破局限于會(huì)計(jì)與審計(jì)領(lǐng)域的傳統(tǒng)認(rèn)識(shí)，從整個(gè)社會(huì)與組織運(yùn)行高度來(lái)重新審視內(nèi)部控制原理。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)外學(xué)者越來(lái)越關(guān)注從組織管理角度考察內(nèi)部控制的權(quán)力制衡作用，以及如何在現(xiàn)有的委托制度下保證方的盡責(zé)，這就又涉及社會(huì)和個(gè)人的行為控制。例如，拉芳德和尤（LaFond和You，2010）認(rèn)為內(nèi)部控制不能阻止欺騙，但它使得欺騙容易被察覺(jué)以及更難做假。內(nèi)部控制所能做的是改變激勵(lì)。另一方面，現(xiàn)有內(nèi)部控制的研究主要是針對(duì)單個(gè)法人企業(yè)，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控制研究顯得不足，且缺乏經(jīng)濟(jì)學(xué)理論支撐。

綜上所述，有關(guān)擔(dān)保集團(tuán)內(nèi)部控制及其機(jī)制，尤其是從組織和人的角度研究擔(dān)保集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制方面的研究仍十分缺乏且不深入。在擔(dān)保企業(yè)實(shí)務(wù)界，發(fā)達(dá)國(guó)家的擔(dān)保機(jī)構(gòu)絕大多數(shù)以國(guó)家投資經(jīng)營(yíng)為主，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)比重很少。在我國(guó)，除KZ擔(dān)保集團(tuán)有一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)外，國(guó)內(nèi)其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)并沒(méi)有關(guān)注這個(gè)領(lǐng)域，學(xué)術(shù)界研究重點(diǎn)也沒(méi)有放到這個(gè)領(lǐng)域。因此，本文研究的切入點(diǎn)將從組織管理和人的行為視角，按照美國(guó)案例研究專家應(yīng)（Yin）博士和艾森哈特（Eisenhardt）教授有關(guān)案例研究的程序，探討擔(dān)保集團(tuán)企業(yè)是如何對(duì)下屬子公司進(jìn)行內(nèi)部控制的，及各子公司內(nèi)部是如何進(jìn)行內(nèi)部控制的，并對(duì)其產(chǎn)生原因給出合理解釋。

二、理論框架

筆者通過(guò)對(duì)文獻(xiàn)的進(jìn)一步梳理，發(fā)現(xiàn)與本文研究直接相關(guān)的主要研究觀點(diǎn)有：黃暉（2006）提出，除了在擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及控制兩方面加強(qiáng)內(nèi)部控制，還應(yīng)從組織規(guī)劃控制、人力資源管理和控制、推行崗位不兼容和職責(zé)分離、授權(quán)審批、內(nèi)部審計(jì)稽核監(jiān)控、內(nèi)部控制的電子化建設(shè)等方面強(qiáng)化內(nèi)控制度。陳昌義（2009）提出應(yīng)從“人”的角度，即人的專業(yè)素質(zhì)、工作能力和職業(yè)道德等方面探索風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題。同時(shí)，他還初步建立了擔(dān)保合謀博弈模型，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)的控制進(jìn)行研究分析， 從博弈論的角度對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)控制體系提出建議。孫劉成（2010）強(qiáng)調(diào)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)控制和業(yè)務(wù)受理控制，嚴(yán)格控制擔(dān)保行為。嚴(yán)葉華和鄭軍（2011）提出強(qiáng)化控制環(huán)境，建立健全組織內(nèi)部控制框架;制定內(nèi)控指數(shù)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等建議。本文基于上述研究構(gòu)建了本研究的理論框架，如圖1所示。

由圖1可以看出，與現(xiàn)有研究不同的是，本文提出為控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，在組織結(jié)構(gòu)上應(yīng)采取直線職能制和矩陣制組織結(jié)構(gòu)相結(jié)合的模式，從集團(tuán)內(nèi)部的公司內(nèi)部治理和集權(quán)分權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)防控的角度來(lái)研究擔(dān)保集團(tuán)對(duì)下屬子公司內(nèi)部控制，從子公司內(nèi)部公司治理、擔(dān)保業(yè)務(wù)鏈的人員風(fēng)險(xiǎn)防控的角度來(lái)研究子公司的內(nèi)部控制問(wèn)題。

三、研究方法與設(shè)計(jì)

案例研究側(cè)重探討“如何（how）”或“為什么（why）”的研究問(wèn)題（應(yīng)，1994），它可以更為清晰地觀察事物發(fā)展的過(guò)程及其背后的規(guī)律（艾森哈特，1989），同時(shí)可以使研究者保留顯示有意義的特征。應(yīng)（1994）認(rèn)為，若單案例研究中包含若干嵌入式案例，也可以視同多個(gè)小案例。因此本研究在形式上雖屬于嵌入式單案例的研究，但可以視為多案例研究。這提高了本研究的可信度和有效度。此外，艾森哈特提出選擇的案例數(shù)量一般為4―10個(gè)，結(jié)合本課題投入經(jīng)費(fèi)和研究需要，本文確定了8個(gè)案例（1個(gè)集團(tuán)總部，7個(gè)下屬子公司），并遵循了案例研究的復(fù)制原則（應(yīng)，1994）對(duì)理論研究框架進(jìn)行描述性和驗(yàn)證性的案例分析。

（一）案例企業(yè)的選擇

本文選擇中國(guó)KZ擔(dān)保集團(tuán)作為研究對(duì)象，理由有如下幾點(diǎn)：

1. 研究對(duì)象具有代表性或典型性（佩蒂格魯，1990）。與以統(tǒng)計(jì)學(xué)為研究工具的實(shí)證研究對(duì)大樣本量的要求不同，案例研究要求對(duì)象具有典型性和代表性。在我國(guó)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，KZ集團(tuán)采用集團(tuán)發(fā)展模式已有多年的經(jīng)驗(yàn)，在全國(guó)各省市已開(kāi)辦近20家擔(dān)保機(jī)構(gòu)（子公司），曾是我國(guó)第一個(gè)真正意義上的商業(yè)性民營(yíng)擔(dān)保集團(tuán)。

2. 從理論發(fā)展的角度看，選擇什么樣的案例、案例的數(shù)目與要研究的理論緊密相關(guān)，選用案例是根據(jù)它們是否特別適合發(fā)現(xiàn)和擴(kuò)展構(gòu)念之間的關(guān)系和邏輯來(lái)決定。KZ集團(tuán)培養(yǎng)出來(lái)的各級(jí)管理者和業(yè)務(wù)人員都是嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)的要求進(jìn)行訓(xùn)練的，這些骨干有著多年的管理經(jīng)驗(yàn)或業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，因而有利于本文構(gòu)建理論的驗(yàn)證和修正。

3. 管理咨詢的研究機(jī)遇。課題組前期對(duì)KZ擔(dān)保集團(tuán)進(jìn)行了5年的實(shí)地跟蹤研究，為該集團(tuán)全面進(jìn)行管理模式的研究與設(shè)計(jì)，對(duì)其集團(tuán)化所遇到的瓶頸問(wèn)題有著深刻的切身體會(huì)。

4. 多人的調(diào)研團(tuán)隊(duì)可以減少研究者個(gè)人的偏見(jiàn)和主觀性（毛基業(yè)和張霞，2008）。在2008年咨詢課題研究過(guò)程中，課題小組由集團(tuán)公司董事長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)，組建了研究團(tuán)隊(duì)，并于同年5月至8月，分兩階段對(duì)KZ集團(tuán)和下屬7個(gè)子公司進(jìn)行了637人次的調(diào)研訪談。在調(diào)研前，還以集團(tuán)名義向下屬7個(gè)子公司專門(mén)下發(fā)了文件，要求各子公司密切配合課題組的調(diào)研工作。這些措施切實(shí)保證了課題組調(diào)研資料和數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

（二）資料（數(shù)據(jù)）來(lái)源

本文所使用的資料和數(shù)據(jù)來(lái)源包括：（1）KZ企業(yè)網(wǎng)絡(luò)信息（含企業(yè)內(nèi)部商業(yè)郵箱所涉及的資料）。（2）公司檔案與制度。課題組在調(diào)研過(guò)程中對(duì)KZ集團(tuán)下發(fā)的有關(guān)各種管理制度檔案和文件進(jìn)行了仔細(xì)的研讀。（3）訪談時(shí)所填寫(xiě)的問(wèn)卷和調(diào)查表以及訪談錄音資料。課題組分成5個(gè)小組先后分別對(duì)KZ集團(tuán)以及分布全國(guó)主要大城市的下屬7家子公司進(jìn)行了兩輪系統(tǒng)全面的深度訪談。訪談對(duì)象包括集團(tuán)及子公司的高管、主要部門(mén)經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員、二線管理人員，填寫(xiě)了大量的問(wèn)卷和調(diào)查表，并經(jīng)訪談對(duì)象同意對(duì)主要人員進(jìn)行了錄音。階段性訪談結(jié)束后，及時(shí)進(jìn)行資料的整理和總結(jié)，保證了資料數(shù)據(jù)的真實(shí)完整性。（4）訪談?wù){(diào)研中的直接觀察和參與性觀察。（5）《中國(guó)擔(dān)?！返瘸霭嫖锖拖嚓P(guān)研究文獻(xiàn)。通過(guò)以上渠道，把案例研究建立在幾個(gè)不同但相互印證的證據(jù)來(lái)源上（證據(jù)三角形），研究結(jié)果或結(jié)論就更準(zhǔn)確，更有說(shuō)服力和解釋力，從而大大提高了案例研究的有效性。

（三）資料（數(shù)據(jù)）分析

案例研究是通過(guò)對(duì)經(jīng)驗(yàn)事實(shí)的連接實(shí)現(xiàn)可驗(yàn)證的、相關(guān)的、有效的理論發(fā)展（艾森哈特，1989），而真實(shí)可信的經(jīng)驗(yàn)事實(shí)則是理論構(gòu)建的基礎(chǔ)。本文利用內(nèi)容分析法（ 斯特勞斯和科爾賓，1998）對(duì)訪談問(wèn)卷和調(diào)查表等多種來(lái)源的資料數(shù)據(jù)進(jìn)行全面系統(tǒng)梳理后，從大量訪談資料中提煉典型關(guān)鍵語(yǔ)句，通過(guò)邏輯推理演繹來(lái)論證理論框架。

1. 分析單元。孫海法和朱瑩楚（2004）認(rèn)為案例研究的分析單元可以是個(gè)體，也可以是組織或社區(qū)。主要取決于研究問(wèn)題，選擇適當(dāng)?shù)姆治鰡卧梢允拱咐芯啃曙@著提高。本文的分析單元為KZ集團(tuán)企業(yè)（總部）及其下屬子公司，主要涉及它們的組織內(nèi)部控制管理活動(dòng)。

2. 類(lèi)目建構(gòu)與編碼。在確定了分析單元的基礎(chǔ)上，對(duì)訪談資料中定性材料進(jìn)行歸類(lèi)與編碼工作，目的在于使得觀點(diǎn)的說(shuō)理更有說(shuō)服力，或者使模式和命題的發(fā)現(xiàn)變得容易。因此，先對(duì)資料來(lái)源進(jìn)行編碼。第一步，對(duì)于訪談和觀察所獲取的歸為第一手材料，并規(guī)定編碼規(guī)則為：集團(tuán)層面的資料編碼為G，子公司表示為S，下屬子公司高管層的資料編碼為S1，子公司部門(mén)經(jīng)理中層干部的資料編碼為S2，業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)理的資料編碼為S3，其他一般管理人員的資料編碼為S4。地域編碼為：深圳SZ，上海SH，北京BJ，廈門(mén)XM，廣東GD，長(zhǎng)沙CS，河北HB。比如，北京子公司高管的談話記錄則表示為SBJ。第二步，從公司網(wǎng)站和商業(yè)內(nèi)部郵箱獲取的資料、公司各類(lèi)文件和制度、有關(guān)參考書(shū)和文獻(xiàn)資料等都?xì)w為第二手資料，并統(tǒng)一編碼為SH。對(duì)于相同資料來(lái)源相同或相近意思表達(dá)的，只統(tǒng)計(jì)一次。第三步，根據(jù)本文的理論框架所包含的具體研究問(wèn)題進(jìn)行頻次分析，其目的在于，一個(gè)類(lèi)目的關(guān)鍵語(yǔ)句被多次提及，那么該關(guān)鍵語(yǔ)句所描述的事件行為就越可能具有典型性和代表性的意義。課題組將訪談錄音轉(zhuǎn)化成文字材料，再將訪談的書(shū)面筆記材料進(jìn)行了上述數(shù)據(jù)資料處理，并對(duì)各級(jí)編碼中關(guān)鍵語(yǔ)句出現(xiàn)的頻次進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析。第四步，為了核實(shí)資料數(shù)據(jù)是否如實(shí)反映了情況，課題組將歸類(lèi)的初步結(jié)果反饋給KZ集團(tuán)及子公司。對(duì)方審查確認(rèn)了歸類(lèi)和編碼的真實(shí)性。分析結(jié)果如表1所示。

四、案例分析

（一）擔(dān)保集團(tuán)對(duì)下屬子公司的內(nèi)部控制機(jī)制

學(xué)者孟焰和朱小芳（2004）認(rèn)為法人治理系統(tǒng)、經(jīng)營(yíng)監(jiān)管系統(tǒng)、控制與激勵(lì)系統(tǒng)是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制系統(tǒng)的鼎立三足。本部分將圍繞集團(tuán)層面的公司治理、集團(tuán)與子公司集分權(quán)、集團(tuán)對(duì)子公司內(nèi)部控制方式三大類(lèi)問(wèn)題，并針對(duì)每大類(lèi)問(wèn)題下的具體問(wèn)題，結(jié)合相關(guān)理論及調(diào)研資料對(duì)上述擔(dān)保集團(tuán)內(nèi)控理論框架進(jìn)行檢驗(yàn)性分析。

1. 集團(tuán)層面的公司治理。李曉妮和馬慧（2009）認(rèn)為，公司治理主要側(cè)重于處理約束、監(jiān)督與激勵(lì)問(wèn)題，處于企業(yè)控制系統(tǒng)的較高層次，而內(nèi)部控制側(cè)重于企業(yè)各項(xiàng)具體活動(dòng)的控制，主要解決經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)的決策與執(zhí)行問(wèn)題，處于企業(yè)控制系統(tǒng)的較低層次。國(guó)內(nèi)外很多有關(guān)公司治理和內(nèi)部控制關(guān)系的研究表明，強(qiáng)的公司治理與內(nèi)部控制質(zhì)量呈正相關(guān)的關(guān)系。

針對(duì)本文具體研究的問(wèn)題，首先，在股東組成上，除KZ集團(tuán)原股東和10%―20%比例的政府股東外，還包括美國(guó)花旗銀行亞洲投資公司等外資股東。課題組了解到，在股東的義務(wù)方面普遍存在股東只享有權(quán)利不履行義務(wù)的現(xiàn)象。正如北京子公司和廈門(mén)子公司總經(jīng)理描述的，集團(tuán)股東要享受子公司的盈利，而一旦發(fā)生擔(dān)保代償，則完全歸由各子公司自己負(fù)擔(dān)，股東不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)。其次，KZ集團(tuán)的子公司一般都分布在全國(guó)各地，因此集團(tuán)各方股東很難直接參與下屬各子公司的股東會(huì)以及日常的經(jīng)營(yíng)管理。也如廣東子公司一位部門(mén)經(jīng)理所言，集團(tuán)股東在子公司層面是缺位的。為解決集團(tuán)股東在子公司缺位所產(chǎn)生的委托方面的道德風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)曾向各子公司委派執(zhí)行董事，但執(zhí)行結(jié)果如上海子公司總經(jīng)理所說(shuō)的，效果并不理想。這是因?yàn)椋蜃庸九神v執(zhí)行董事，并不是建立在真正的“三會(huì)”治理基礎(chǔ)之上，加上沒(méi)有制度指引，而在實(shí)際工作中執(zhí)行董事同時(shí)負(fù)責(zé)了部分經(jīng)營(yíng)管理工作，容易混淆監(jiān)督和經(jīng)營(yíng)管理的職責(zé)，并導(dǎo)致與總經(jīng)理之間的工作沖突和關(guān)系緊張，故執(zhí)行了兩年后不得不終止。本文認(rèn)為，為解決集團(tuán)股東在子公司缺位的問(wèn)題，可以考慮吸納當(dāng)?shù)毓蓶|加盟的辦法。子公司所在地的股東可以解決對(duì)子公司高管層經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督和控制。再次，集團(tuán)對(duì)子公司總經(jīng)理的選拔培養(yǎng)問(wèn)題有兩種：其一，采取集團(tuán)委派方式;其二，采取子公司內(nèi)部提拔方式。根據(jù)人力資源管理招聘的理論，在同等條件下應(yīng)優(yōu)先考慮從內(nèi)部進(jìn)行提拔。廣東子公司一位部門(mén)負(fù)責(zé)人說(shuō)：各子公司總經(jīng)理人選的確定采取“空降兵”的方式很難在短時(shí)間內(nèi)熟悉當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)，建立業(yè)務(wù)上的人脈關(guān)系。

2. 集團(tuán)與子公司集權(quán)與分權(quán)。由管理學(xué)可知，集團(tuán)與子公司集分權(quán)程度與對(duì)子公司公司治理的要求是成反比關(guān)系的。即：子公司經(jīng)營(yíng)管理決策權(quán)若高度集中在集團(tuán)總部，則對(duì)子公司公司治理要求可以放低些，反之必須高些或嚴(yán)格些。同時(shí)，集團(tuán)與子公司集分權(quán)程度與組織結(jié)構(gòu)關(guān)聯(lián)也有很大關(guān)系。根據(jù)調(diào)研了解到，集團(tuán)和子公司之間的集分權(quán)問(wèn)題尤其體現(xiàn)在要處理好業(yè)務(wù)運(yùn)作、人力資源管理和資金管理三方面。從對(duì)方調(diào)研回答問(wèn)題出現(xiàn)的頻次看，達(dá)到了69人次，也足以說(shuō)明該類(lèi)問(wèn)題的重要性和典型性。

（1）業(yè)務(wù)運(yùn)作工作。主要涉及市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、業(yè)務(wù)操作及其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，它與集團(tuán)兩大管理中心――經(jīng)營(yíng)管理中心和風(fēng)控管理中心，以及子公司三個(gè)部門(mén)――營(yíng)銷(xiāo)部、業(yè)務(wù)部和風(fēng)控部存在工作關(guān)系。在營(yíng)銷(xiāo)方面，應(yīng)建立集團(tuán)總部、子公司高層、部門(mén)中層及基層人員分別對(duì)應(yīng)各銀行的總行、分行、支行的分級(jí)分層次的立體營(yíng)銷(xiāo)模式，從而爭(zhēng)取銀行業(yè)務(wù)來(lái)源和銀行授信額度。正如集團(tuán)總部經(jīng)營(yíng)管理中心負(fù)責(zé)人所言，集團(tuán)主要針對(duì)銀行品牌營(yíng)銷(xiāo)，經(jīng)營(yíng)管理中心應(yīng)對(duì)各銀行的總行的營(yíng)銷(xiāo)工作，子公司則以對(duì)當(dāng)?shù)劂y行的產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)為主。在業(yè)務(wù)操作方面，應(yīng)采取子公司“塊管理”的分權(quán)模式，充分授權(quán)給子公司。這一觀點(diǎn)也被集團(tuán)經(jīng)管中心負(fù)責(zé)人所證實(shí)。而目前的實(shí)際情況是子公司80%的業(yè)務(wù)必須集中在集團(tuán)進(jìn)行最后評(píng)審決策，這就大大降低了業(yè)務(wù)運(yùn)作的效率。集團(tuán)風(fēng)控中心負(fù)責(zé)人認(rèn)為，控制風(fēng)險(xiǎn)不是目的，只是手段，業(yè)務(wù)發(fā)展和效率提高才是最終目的。在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面，由于擔(dān)保風(fēng)控與業(yè)務(wù)操作是緊密相連的，風(fēng)險(xiǎn)控制是擔(dān)保業(yè)第一要?jiǎng)?wù)的要求決定了對(duì)于風(fēng)控應(yīng)該采取集團(tuán)“條線式的集權(quán)管理”的模式。廣東子公司一位部門(mén)經(jīng)理認(rèn)為，由于集團(tuán)股東在子公司層面事實(shí)上是不到位的，尤其應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，合理授權(quán)。

（2）人力資源管理工作。人力資源也屬于國(guó)際COSO委員會(huì)有關(guān)內(nèi)部控制的控制環(huán)境方面的主要因素之一。從擔(dān)保實(shí)踐來(lái)看，對(duì)人員風(fēng)險(xiǎn)的控制，尤其對(duì)各級(jí)人員道德風(fēng)險(xiǎn)的控制是擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的重中之重。馮均科（2002）認(rèn)為，管理活動(dòng)的控制側(cè)重于以人與人（或崗位與崗位、部門(mén)與部門(mén)）關(guān)系為界面，從內(nèi)部控制的本來(lái)意義看，它更應(yīng)成為控制的重點(diǎn)。張硯和楊雄勝（2007）認(rèn)為，目前的內(nèi)部控制研究確實(shí)忽視了對(duì)人的行為的影響和控制。而KZ集團(tuán)的實(shí)際情況是，各級(jí)人員的招聘、培訓(xùn)與晉升使用有比較完善的制度規(guī)范。主要問(wèn)題在于制度執(zhí)行力不到位，個(gè)別子公司存在比較嚴(yán)重的“內(nèi)部人控制”和子公司總經(jīng)理權(quán)力過(guò)大及濫用權(quán)力的問(wèn)題。如集團(tuán)綜合部負(fù)責(zé)人所說(shuō)，對(duì)子公司人員風(fēng)險(xiǎn)控制，人力資源管理應(yīng)采取“條塊結(jié)合”的模式。對(duì)子公司高管（總經(jīng)理、副總和總助）的任免權(quán)應(yīng)以集團(tuán)的條線管理為主。而對(duì)中層干部（部門(mén)經(jīng)理）應(yīng)采用子公司任命的“塊管理”分權(quán)模式，并報(bào)集團(tuán)審批;對(duì)基層員工應(yīng)采用子公司任命，并報(bào)集團(tuán)備案的“塊管理”分權(quán)模式。

（3）資金管理工作。內(nèi)部控制更多是側(cè)重審計(jì)的糾錯(cuò)防弊和會(huì)計(jì)資金安全方面的研究（加文，2009;巴拉，2010）。審計(jì)意義上的內(nèi)部控制，實(shí)質(zhì)上是管理控制中的“管理信息控制”部分（楊雄勝，2005）。KZ集團(tuán)在資金管理方面的集分權(quán)是采取全面調(diào)度管理資金的制度。這樣既能滿足各子公司對(duì)資金的需要，又能提高資金的使用效率。上海子公司部門(mén)經(jīng)理曾說(shuō)，資金由集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)度管理有利于提高利用效率，防止子公司挪用、占用資金。廣東子公司的一位財(cái)務(wù)人員認(rèn)為，子公司的財(cái)務(wù)人員應(yīng)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)中心管理，不應(yīng)分30%歸子公司總經(jīng)理管理。

3. 集團(tuán)對(duì)子公司的內(nèi)部控制方式。（1）制度控制。企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制就是母公司對(duì)其擁有控制權(quán)的子公司實(shí)施的一系列控制關(guān)系的制度安排（潘愛(ài)玲和吳有紅，2005）。深圳子公司總經(jīng)理認(rèn)為，應(yīng)建立嚴(yán)格的集團(tuán)檢查制度。而廣東子公司部門(mén)經(jīng)理則認(rèn)為，集團(tuán)應(yīng)該統(tǒng)一制度，不應(yīng)各子公司有自己的制度。作為擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制重要手段之一的“區(qū)域評(píng)審官”制度，是集團(tuán)總部派駐各子公司、把控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。如北京總經(jīng)理總結(jié)的，由于執(zhí)行董事在KZ集團(tuán)實(shí)行效果不好，而區(qū)域評(píng)審官作為內(nèi)控的一個(gè)節(jié)點(diǎn)，取代了執(zhí)行董事職能，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制起到一定作用。 （2）監(jiān)督控制。監(jiān)督也屬于COSO報(bào)告中內(nèi)部控制的五大要素之一。一般來(lái)說(shuō)，在涉及企業(yè)不同層次主體確定的責(zé)任目標(biāo)實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)以監(jiān)督的方式形成內(nèi)部控制。內(nèi)部控制產(chǎn)生的本源就是委托問(wèn)題，同時(shí)可以看出信息不對(duì)稱是內(nèi)部控制要解決的核心問(wèn)題，因此必須要通過(guò)監(jiān)督方式防止逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。袁等（Yuan等，2007）研究認(rèn)為，為了提高企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性，公司應(yīng)該加強(qiáng)公司治理的監(jiān)控系統(tǒng)來(lái)防止高管受到道德風(fēng)險(xiǎn)的引誘。目前KZ集團(tuán)對(duì)子公司采用四種監(jiān)督方式：區(qū)域評(píng)審官制度，通過(guò)區(qū)域評(píng)審官來(lái)收集基層對(duì)集團(tuán)意見(jiàn)反饋，通過(guò)辦公網(wǎng)絡(luò)OA系統(tǒng)上傳下達(dá)有關(guān)業(yè)務(wù)信息，視頻會(huì)議。

（二）擔(dān)保子公司的內(nèi)部控制機(jī)制

1. 擔(dān)保子公司內(nèi)部治理。一般來(lái)說(shuō)，在涉及企業(yè)相關(guān)利益主體和企業(yè)內(nèi)部各分工主體的利益被侵蝕時(shí)，應(yīng)以制衡的方式形成內(nèi)部控制（謝志華，2009）。在KZ集團(tuán)下屬子公司，由于政府股東和國(guó)外股東一般都不直接參與到子公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中來(lái)，因此，各子公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理者中沒(méi)有股東。所以，股東會(huì)也是在集團(tuán)層面上召開(kāi)。各子公司的董事主要由外資股東、政府股東及集團(tuán)層面的高管人員擔(dān)任，一些子公司中由1名高管擔(dān)任該公司的董事。董事會(huì)決策方式與股東會(huì)決策方式一樣，主要集中在集團(tuán)層面。另外，據(jù)調(diào)研了解，各子公司并沒(méi)有真正意義上的監(jiān)事會(huì)履行監(jiān)督職責(zé)。各子公司雖然都是獨(dú)立的法人組織，但其公司治理效果，與真正的獨(dú)立運(yùn)作的擔(dān)保公司法人組織是有差異的。因此，目前KZ集團(tuán)子公司內(nèi)部公司治理是不完善的。從回答頻次只有8人次表明目前確實(shí)仍沒(méi)有有效的辦法予以解決。

2. 高管與經(jīng)營(yíng)班子日常經(jīng)營(yíng)決策權(quán)力制衡與方式。謝志華（2009）認(rèn)為，企業(yè)組織關(guān)系決定了內(nèi)部控制的本質(zhì)，而內(nèi)部控制的本質(zhì)決定了內(nèi)部控制的基本結(jié)構(gòu)。制衡決定內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)：在企業(yè)進(jìn)行任何事項(xiàng)、行為時(shí)，必須設(shè)立牽制或制約著的兩極，相互制衡的兩極必須處于平等的地位。由于KZ集團(tuán)在公司治理結(jié)構(gòu)上存在監(jiān)事會(huì)缺位，公司經(jīng)營(yíng)管理層高層人員配備方面和高層決策模式方面均缺乏制衡機(jī)制，從而導(dǎo)致子公司的公司治理結(jié)構(gòu)不完善，特別體現(xiàn)在對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的制衡機(jī)制欠缺。集團(tuán)一位負(fù)責(zé)人描述：很多子公司管理還沒(méi)有形成一個(gè)閉環(huán)模式，即沒(méi)有嚴(yán)格地檢查，形成一種企業(yè)文化。各子公司有監(jiān)督督導(dǎo)制度，但執(zhí)行程度不高，“制度歸制度，做歸做”。各子公司應(yīng)該采取民主集中制的模式，合理劃分權(quán)力，適當(dāng)增加監(jiān)督機(jī)制，上下級(jí)內(nèi)部機(jī)構(gòu)相互監(jiān)督。制度嚴(yán)格按考核方案來(lái)加強(qiáng)硬性約束，通過(guò)經(jīng)濟(jì)手段來(lái)強(qiáng)制執(zhí)行，或通過(guò)對(duì)制度執(zhí)行情況打分來(lái)考核。

3. 子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)鏈中的人員風(fēng)險(xiǎn)防控。內(nèi)部控制主要是人的控制，其控制主體是人，其控制過(guò)程中被控制的對(duì)象也主要是人的活動(dòng)，內(nèi)部控制程序最多只能控制人員的行為，卻無(wú)法控制其動(dòng)機(jī)。在擔(dān)保業(yè)務(wù)鏈上的人員風(fēng)險(xiǎn)的防控對(duì)于防控?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。在擔(dān)保業(yè)務(wù)鏈上容易出現(xiàn)人員風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)包括：業(yè)務(wù)經(jīng)理（A角）和風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)理（B角）盡職調(diào)查，子公司對(duì)項(xiàng)目的評(píng)議和集團(tuán)對(duì)項(xiàng)目的評(píng)審，以及保后監(jiān)管。從回答問(wèn)題的頻次達(dá)到107次充分說(shuō)明該類(lèi)問(wèn)題普遍性。特別是前兩個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)分別達(dá)到45人次和49人次，說(shuō)明存在問(wèn)題的嚴(yán)重性。

（1）項(xiàng)目的盡職調(diào)查環(huán)節(jié)。企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源在于經(jīng)理人的失控而非其他，若不注重員工的道德情操培養(yǎng)，也很可能會(huì)出現(xiàn)有令不行的失控狀況（周曉蓉，2002）。如集團(tuán)一位負(fù)責(zé)人所言，員工在職業(yè)道德方面應(yīng)加強(qiáng)。在防控A角和B角的人員風(fēng)險(xiǎn)方面，深圳子公司業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理和廣東子公司總經(jīng)理的經(jīng)驗(yàn)是，A角先去企業(yè)調(diào)查，A角提交資料后，在正式調(diào)查企業(yè)的財(cái)務(wù)憑證等資料時(shí)，A角和B角都必須再次前往進(jìn)一步調(diào)查。其中B角是防止A角道德風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)卡。同時(shí)，為激勵(lì)和約束B(niǎo)角對(duì)業(yè)務(wù)審核的合規(guī)性，北京、深圳和廣東子公司的經(jīng)驗(yàn)是，B角可從通過(guò)評(píng)審的項(xiàng)目中提成一定比例，最好是10%―15%，以解決B角的動(dòng)力問(wèn)題。但比例不可過(guò)高，因?yàn)锽角與業(yè)務(wù)利益關(guān)聯(lián)過(guò)大會(huì)導(dǎo)致與A角串謀。另外，對(duì)于擔(dān)保金額超過(guò)一定數(shù)額的項(xiàng)目，北京子公司的做法是總經(jīng)理和區(qū)域評(píng)審官必須親自到場(chǎng)視察。這也可作為第二道關(guān)卡來(lái)防止A角和B角間的串謀。

（2）項(xiàng)目的評(píng)議和評(píng)審環(huán)節(jié)。由于監(jiān)督的專業(yè)性，監(jiān)督主體應(yīng)由企業(yè)內(nèi)各分工者的專業(yè)主體進(jìn)行（謝志華，2009）。當(dāng)項(xiàng)目經(jīng)過(guò)A角和B角的盡職調(diào)查，公司認(rèn)為項(xiàng)目基本符合擔(dān)保的條件，會(huì)推薦到子公司的評(píng)議會(huì)進(jìn)行專家集體審查。而對(duì)于擔(dān)保金額超過(guò)集團(tuán)授權(quán)范圍的項(xiàng)目，則需要進(jìn)一步上報(bào)集團(tuán)，進(jìn)行集團(tuán)層面評(píng)審會(huì)的審查。在這兩個(gè)環(huán)節(jié)，存在的主要問(wèn)題是評(píng)委本身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的洞察力和敏感性。正如廣東子公司部門(mén)經(jīng)理所言，評(píng)委大多是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)不一定內(nèi)行，而對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)本身了解不夠。因此，為提高評(píng)委本身的評(píng)審能力，集團(tuán)一位經(jīng)營(yíng)中心負(fù)責(zé)人認(rèn)為，評(píng)委必須要做過(guò)一段時(shí)間的業(yè)務(wù)，并知道客戶需要什么。通過(guò)評(píng)委對(duì)已經(jīng)成功和失敗的典型案例的剖析，提高其評(píng)審水平。集團(tuán)應(yīng)責(zé)令評(píng)委深入A角的一線，現(xiàn)場(chǎng)觀摩，現(xiàn)場(chǎng)接受指導(dǎo)，并輔以培訓(xùn)提高。上海子公司總經(jīng)理還提議，在金融行業(yè)從業(yè)不滿10年的不能做評(píng)委。同時(shí)，為促使評(píng)委認(rèn)真審核項(xiàng)目，北京和上海子公司的總經(jīng)理都認(rèn)為，應(yīng)對(duì)評(píng)委的評(píng)審質(zhì)量進(jìn)行考核，將其評(píng)審效果與其績(jī)效掛鉤。

（3）項(xiàng)目的保后監(jiān)管環(huán)節(jié)。在保后監(jiān)管階段，容易出現(xiàn)的問(wèn)題在于，每位業(yè)務(wù)經(jīng)理往往同時(shí)進(jìn)行若干項(xiàng)目，當(dāng)一個(gè)項(xiàng)目通過(guò)評(píng)審，銀行放款，同時(shí)辦理反擔(dān)保手續(xù)后，A角往往忽視對(duì)受保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況檢查。從而，受保企業(yè)在后期出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)惡化的情況，A角很可能缺乏警惕性。這可能是A角的個(gè)人精力和工作能力有限造成的，也可能是由于其責(zé)任心不強(qiáng)造成的。因此，在這個(gè)階段需要防控這兩方面的人員風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。廈門(mén)子公司部門(mén)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理體會(huì)到，保后監(jiān)管工作比較煩瑣，A角不重視保后監(jiān)管環(huán)節(jié)工作，影響A角對(duì)新項(xiàng)目的前期操作。為此，北京子公司的成功做法是，保后監(jiān)管階段由風(fēng)控部的部分B角成立業(yè)務(wù)操作部，由他們專門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目后續(xù)監(jiān)控工作，直至項(xiàng)目順利解保，以使得A角能集中精力開(kāi)展前期業(yè)務(wù)。

五、研究結(jié)論與理論貢獻(xiàn)及管理實(shí)踐啟示

（一）研究結(jié)論

1. 在公司治理和權(quán)力制衡機(jī)制方面，擔(dān)保集團(tuán)母公司應(yīng)著重通過(guò)設(shè)立并加強(qiáng)獨(dú)立董事監(jiān)督作用來(lái)制約內(nèi)部董事權(quán)限;子公司層面可通過(guò)吸納當(dāng)?shù)毓蓶|來(lái)解決集團(tuán)股東在子公司缺位的問(wèn)題，同時(shí)在建立健全“三會(huì)”基礎(chǔ)上完善執(zhí)行董事和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能;對(duì)子公司總經(jīng)理的遴選，同等條件下內(nèi)部選拔的效果要優(yōu)于集團(tuán)母公司委派。

2. 在組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分配機(jī)制方面，為應(yīng)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，應(yīng)采取整個(gè)集團(tuán)矩陣結(jié)構(gòu)與子公司直線職能制相結(jié)合的組織結(jié)構(gòu)。在擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面，采取集團(tuán)控制的“條線管理”模式。即，通過(guò)在子公司設(shè)立“區(qū)域評(píng)審官”，加強(qiáng)對(duì)子公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，并在適當(dāng)擴(kuò)大集團(tuán)對(duì)子公司的授權(quán)額度前提下將風(fēng)險(xiǎn)控制權(quán)力適度下移給子公司;在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面，宜采取擔(dān)保子公司自主管理為主的“塊管理”模式。且通過(guò)經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)強(qiáng)化集體對(duì)業(yè)務(wù)把關(guān)作用;在人力資源管理方面，應(yīng)根據(jù)分級(jí)管理的原則，對(duì)子公司高層管理人員采取集團(tuán)的“條線管理”模式，對(duì)中下層管理人員采取子公司自主的“塊管理”模式。在擔(dān)保子公司市場(chǎng)方面，從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理中心到子公司高管、市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人及一線業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)分別對(duì)簽約各銀行總行、分行和支行建立多層次營(yíng)銷(xiāo)模式。在財(cái)務(wù)管理方面，集團(tuán)應(yīng)采取“條線管理”資金集中調(diào)度模式。

3. 集團(tuán)對(duì)子公司內(nèi)部控制的方式方面，“區(qū)域評(píng)審官”制度有利于集團(tuán)對(duì)子公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控;在監(jiān)督控制方面，應(yīng)綜合采取“區(qū)域評(píng)審官”監(jiān)督、辦公網(wǎng)絡(luò)OA系統(tǒng)、視頻會(huì)議和集團(tuán)委派人員到子公司調(diào)查的方式。

4. 在擔(dān)保業(yè)務(wù)鏈的人員風(fēng)險(xiǎn)控制方面，在盡職調(diào)查階段應(yīng)通過(guò)設(shè)計(jì)機(jī)制杜絕業(yè)務(wù)經(jīng)理的道德風(fēng)險(xiǎn)，并采取激勵(lì)措施調(diào)動(dòng)風(fēng)控經(jīng)理的工作積極性;在評(píng)議和評(píng)審階段，應(yīng)強(qiáng)化評(píng)委的把關(guān)作用，要在把控好擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上增加有效擔(dān)保業(yè)務(wù)量，進(jìn)而以眾多的盈利項(xiàng)目彌補(bǔ)少數(shù)的擔(dān)保業(yè)務(wù)損失;在保后監(jiān)管階段，主要應(yīng)解決好業(yè)務(wù)經(jīng)理開(kāi)展新業(yè)務(wù)和已承保業(yè)務(wù)的后續(xù)管理關(guān)系，加強(qiáng)對(duì)受保企業(yè)后續(xù)的經(jīng)營(yíng)狀況的跟蹤和監(jiān)控。

（二）理論貢獻(xiàn)和實(shí)踐建議

現(xiàn)有的公司治理與內(nèi)部控制理論及研究難以對(duì)擔(dān)保集團(tuán)內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題予以解釋，而本文是從集團(tuán)和子公司兩個(gè)層面對(duì)其內(nèi)部控制問(wèn)題展開(kāi)研究的。理論貢獻(xiàn)體現(xiàn)在：

1. 在已有的集團(tuán)內(nèi)部控制的研究中，潘愛(ài)玲、吳有紅（2005，2006）是從集團(tuán)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的視角對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控制問(wèn)題進(jìn)行研究的。本文運(yùn)用案例研究的方法側(cè)重從組織管理和人的行為視角，對(duì)擔(dān)保集團(tuán)對(duì)下屬子公司內(nèi)部治理、集權(quán)分權(quán)、內(nèi)部控制方式等問(wèn)題，結(jié)合擔(dān)保集團(tuán)企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和反映的問(wèn)題進(jìn)行闡釋，在集團(tuán)和子公司兩個(gè)層面驗(yàn)證或修正了本文的理論框架。

2. 在已有的單體擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部控制研究中，孫劉成（2010），嚴(yán)葉華、鄭軍（2011）和黃暉（2006）雖然對(duì)擔(dān)保企業(yè)的內(nèi)部控制問(wèn)題初步進(jìn)行了研究，但是研究深度均不夠，遠(yuǎn)沒(méi)有揭示出其內(nèi)部作用和影響。而本文則運(yùn)用案例研究的方法從組織管理和人的行為視角，從子公司公司治理的權(quán)力制衡、高管經(jīng)營(yíng)層決策的權(quán)力制衡和決策方式、特別是擔(dān)保業(yè)務(wù)鏈主要環(huán)節(jié)人員的風(fēng)險(xiǎn)控制揭示出內(nèi)部控制的作用機(jī)制，并在子公司層面驗(yàn)證或修正了本文的理論框架。

本文對(duì)擔(dān)保實(shí)踐管理的啟示是，由于本研究是建立在規(guī)范的案例研究基礎(chǔ)上，豐富的第一手調(diào)研資料和數(shù)據(jù)對(duì)擔(dān)保企業(yè)實(shí)踐具有較強(qiáng)的借鑒意義。具體體現(xiàn)在：

1. 從擔(dān)保集團(tuán)總部的層面采取類(lèi)似“區(qū)域評(píng)審官”制可能是解決集團(tuán)股東缺位以及監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用缺失問(wèn)題的辦法之一。

2. 從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度，采取“條線管理”和“塊管理”相結(jié)合的模式可以較好地處理集分權(quán)問(wèn)題。

3. 在擔(dān)保子公司日常經(jīng)營(yíng)決策權(quán)力制衡與方式方面，應(yīng)采取民主集中制及民主商議的方式予以決策，這樣可以限制權(quán)力的濫用。

4. 在擔(dān)保業(yè)務(wù)鏈的人員風(fēng)險(xiǎn)控制方面，尤其要注意在盡職調(diào)查和項(xiàng)目評(píng)議評(píng)審環(huán)節(jié)對(duì)有關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)的防范。

（三）未來(lái)研究方向

本文后續(xù)研究可從兩方面展開(kāi)：其一，繼續(xù)探討其他擔(dān)保集團(tuán)的內(nèi)部控制問(wèn)題，包括不同性質(zhì)類(lèi)型（國(guó)有政策性擔(dān)保，合資性質(zhì)擔(dān)保和民營(yíng)商業(yè)性擔(dān)保）的擔(dān)保集團(tuán);其二，如研究條件許可，可考慮采用定量的實(shí)證研究，以此對(duì)本文的理論框架和主要觀點(diǎn)進(jìn)行進(jìn)一步檢驗(yàn)。

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A Case Study on the Internal Control Mechanism of Guarantee Enterprise Group

LI Tiening LI Yongfeng

（School of Economics and Manangement of Changsha University of Science and Technology，Changsha Hunan 410004）