導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】 信用擔(dān)保； 民營(yíng)企業(yè)； 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保，系指依法審批設(shè)立的、面向民營(yíng)企業(yè)的信用擔(dān)保專門機(jī)構(gòu)，以契約的形式與債權(quán)人金融機(jī)構(gòu)約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行或不能履行其與金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證承擔(dān)其債務(wù)償還責(zé)任的行為。其保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)迅猛發(fā)展，在促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、解決社會(huì)就業(yè)壓力和推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步等方面取得了顯著績(jī)效。由于傳統(tǒng)金融體系主要為國(guó)有企業(yè)提供信貸支持，作為稀缺資源的信貸資金必然流向財(cái)務(wù)制度相對(duì)規(guī)范的大型國(guó)企和外資企業(yè)，從而忽視對(duì)財(cái)務(wù)管理松散的民營(yíng)企業(yè)的信貸支持。金融機(jī)構(gòu)及政府制定的信貸政策制約民營(yíng)企業(yè)信貸資金獲取的根源在于信貸過(guò)程中的信息不對(duì)稱性，而導(dǎo)致信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)的主因則在于民企規(guī)模較小、產(chǎn)業(yè)層次低、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力差、內(nèi)部治理失范。引入信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與信貸，可降低信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)，控制金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)，有效緩解民企融資難問(wèn)題。但當(dāng)前我國(guó)信用擔(dān)保制度建設(shè)及其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制尚存諸多問(wèn)題，故有必要剖析民企信用擔(dān)保融資模式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)諸因素，給出其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策，以建構(gòu)穩(wěn)健的信用擔(dān)保財(cái)務(wù)管理體系，提升民企信用擔(dān)保融資績(jī)效。

二、民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資的法制失范風(fēng)險(xiǎn)

信用擔(dān)保融資需依賴法制規(guī)范以遏制大量騙貸行為的發(fā)生。健全的信用擔(dān)保法律體系有助于理順金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)及申請(qǐng)貸款的民企三方權(quán)責(zé)利關(guān)系，在確保金融機(jī)構(gòu)及擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本安全的條件下，促進(jìn)民企依法獲取企業(yè)發(fā)展所需的貸款。當(dāng)前我國(guó)民企信用擔(dān)保領(lǐng)域的法制建設(shè)滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需，具體表現(xiàn)如下：其一，擔(dān)保相關(guān)法律存在立法空白。目前我國(guó)除《擔(dān)保法》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》以外，尚無(wú)與民企信用擔(dān)保相配套的法律規(guī)范和相關(guān)文件。其中《擔(dān)保法》未明確規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、行業(yè)監(jiān)管及行業(yè)自律、市場(chǎng)準(zhǔn)入等內(nèi)容；而《中小企業(yè)促進(jìn)法》僅從政策導(dǎo)向?qū)用嬷С挚h級(jí)以上政府推進(jìn)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，該政策缺乏配套實(shí)操條款，未有效降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的政策風(fēng)險(xiǎn)。其二，當(dāng)前民企的信用擔(dān)保相關(guān)法律的法律效力層級(jí)低，且多以部門規(guī)章或地方性法規(guī)的形式出現(xiàn)，立法的權(quán)威性和系統(tǒng)性考量不足，不利于構(gòu)建我國(guó)統(tǒng)一的擔(dān)保市場(chǎng)體系。其三，缺乏與《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》相配套的民企信用擔(dān)保法律規(guī)范。

（二）民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資中民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，系指?jìng)鶆?wù)人未能履行其與金融機(jī)構(gòu)的信貸契約中的義務(wù)而導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)遭受損失的可能性。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的民企信貸擔(dān)保服務(wù)存在顯著信用風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)如下：其一，由于多數(shù)民企的規(guī)模小、實(shí)力弱，在央行征信系統(tǒng)中的信用等級(jí)低，缺乏可被金融系統(tǒng)認(rèn)可的有效抵押品或質(zhì)押品，因此增加了為其提供信貸擔(dān)保服務(wù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于民企的財(cái)務(wù)信息不完整，并通過(guò)賄賂會(huì)計(jì)師事務(wù)所做假賬，設(shè)立多套賬本等方式逃避財(cái)稅及金融系統(tǒng)的監(jiān)管，加之多數(shù)民企的家族背景有助于企業(yè)隱匿關(guān)鍵財(cái)務(wù)信息，扭曲市場(chǎng)對(duì)該企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)信息的識(shí)別，從而增加了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其二，非財(cái)務(wù)因素引致民企信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。民企家對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估與市場(chǎng)環(huán)境實(shí)際變動(dòng)趨勢(shì)不相符，以致企業(yè)運(yùn)營(yíng)不善而導(dǎo)致信貸償還違約，增加擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)還應(yīng)有效識(shí)別民企家的道德風(fēng)險(xiǎn)，以避免因其有意打亂信貸償還計(jì)劃而增加擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資中擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度存在如下風(fēng)險(xiǎn)因素：其一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)因缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制而增加其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。眾多擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)上，缺乏規(guī)范性操作程序設(shè)計(jì)和嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管控制度。例如擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏對(duì)擔(dān)保對(duì)象的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，為招攬客戶而輕率地為各類客戶提供擔(dān)保；在經(jīng)辦擔(dān)保業(yè)務(wù)中對(duì)經(jīng)辦人權(quán)力制衡制度設(shè)計(jì)缺位，缺乏對(duì)審批流程的規(guī)范和越權(quán)經(jīng)辦行為的懲戒。其二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)因缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制而增加其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制可以分解為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償三項(xiàng)模塊。在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)未有效實(shí)行反擔(dān)保措施，當(dāng)債務(wù)人因財(cái)務(wù)狀況惡化而債務(wù)違約時(shí)，將威脅擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)追償方式彌補(bǔ)債務(wù)人違約損失。在風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制上，金融機(jī)構(gòu)利用自身強(qiáng)勢(shì)談判地位將信貸風(fēng)險(xiǎn)推卸給擔(dān)保機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)無(wú)動(dòng)力采取有效措施協(xié)助擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)，從而推高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制上，由于我國(guó)再擔(dān)保制度不完善，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取制度缺位，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)一旦失控，將會(huì)增加擔(dān)保機(jī)構(gòu)破產(chǎn)概率，推高社會(huì)擔(dān)保系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資中金融機(jī)構(gòu)協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)

圍繞民企信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在與金融機(jī)構(gòu)合作中面臨金融機(jī)構(gòu)協(xié)作不利的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)如下：其一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)權(quán)責(zé)失衡。金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作時(shí)處于優(yōu)勢(shì)地位，金融機(jī)構(gòu)只承擔(dān)信貸責(zé)任，而擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)基本集中于擔(dān)保機(jī)構(gòu)。這是因?yàn)槲覈?guó)現(xiàn)行擔(dān)保法律體系偏重于維護(hù)現(xiàn)有金融系統(tǒng)的安全性，缺乏對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有效保護(hù)，從而使得金融機(jī)構(gòu)通過(guò)收取高額保證金，設(shè)置不平等條款等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以降低自身風(fēng)險(xiǎn)。其二，在授信前對(duì)民企資信評(píng)估方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)缺乏有效協(xié)作。多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏對(duì)客戶的科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)，對(duì)客戶企業(yè)資信調(diào)研多停留于對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告分析和現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)等形式化方面，未能與金融機(jī)構(gòu)協(xié)作展開(kāi)對(duì)客戶企業(yè)資信狀況的綜合測(cè)評(píng)。其三，金融機(jī)構(gòu)偏重于掌握客戶企業(yè)的信貸資金流向信息，擔(dān)保機(jī)構(gòu)偏重于掌握客戶企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)信息，二者在監(jiān)控債務(wù)方企業(yè)的信貸資金流向及其日常經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)方面缺乏有效合作，不能綜合雙方信息給出客戶企業(yè)的信貸及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的有效評(píng)估，從而增加信貸和擔(dān)保雙重風(fēng)險(xiǎn)。

三、民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資模式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（一）健全民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資的法律體系

其一，完善對(duì)民企信用的立法工作，建立與現(xiàn)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度相適應(yīng)的法律體系，以降低擔(dān)保業(yè)務(wù)中的信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。信用立法工作應(yīng)當(dāng)處理好政府行政公開(kāi)與保護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的界限，處理好商業(yè)秘密與公開(kāi)信用信息的界限。其二，完善《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等配套法律法規(guī)的制定。結(jié)合我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)實(shí)情補(bǔ)充《擔(dān)保法》中關(guān)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、行業(yè)監(jiān)管及行業(yè)自律、市場(chǎng)準(zhǔn)入等內(nèi)容，細(xì)化《中小企業(yè)促進(jìn)法》中關(guān)于政府對(duì)民企金融支持的具體措施，拓展民企融資渠道。其三，完善民企信貸擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)防控法制體系設(shè)計(jì)。管理當(dāng)局可通過(guò)規(guī)范擔(dān)?？蛻羝髽I(yè)資質(zhì)審核的相關(guān)法律來(lái)完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制；通過(guò)建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，以硬性規(guī)定金融機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)中的貸款擔(dān)保的放大倍數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例等指標(biāo)的方式，來(lái)減輕擔(dān)保機(jī)構(gòu)所承受的風(fēng)險(xiǎn)壓力；管理當(dāng)局還應(yīng)建立持續(xù)高效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，通過(guò)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供行政管理便利化，為小額擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)提供財(cái)政支持的方式，完善政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，以提升我國(guó)金融系統(tǒng)安全性。

（二）創(chuàng)新民企擔(dān)保融資的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方法

民企擔(dān)保機(jī)構(gòu)亟需創(chuàng)新其信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方法，以適應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)惡化背景下的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)敞口擴(kuò)大的現(xiàn)實(shí)需要。其一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)重視對(duì)民企資信狀況的定性分析，輔之以定量分析。由于民企的財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)范性不足，若采取傳統(tǒng)的依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表展開(kāi)定量分析來(lái)制定信貸政策的辦法，則可能導(dǎo)致對(duì)民企財(cái)務(wù)安全水平的低估。通過(guò)對(duì)民企資信狀況展開(kāi)深入直接調(diào)研，掌握央行征信系統(tǒng)所無(wú)法量化考核的民企信用真實(shí)水平，并結(jié)合民企的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平制定相應(yīng)的擔(dān)保政策，有助于控制其風(fēng)險(xiǎn)。其二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)重視運(yùn)用動(dòng)態(tài)分析思維來(lái)評(píng)估民企的遠(yuǎn)期擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)方式靈活，發(fā)展速度快是民企的顯著優(yōu)點(diǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需運(yùn)用動(dòng)態(tài)分析方法挖掘出有發(fā)展?jié)撡|(zhì)的優(yōu)質(zhì)客戶企業(yè)，以獲取穩(wěn)健的擔(dān)保收益。陳曉紅（2007）等借鑒期權(quán)定價(jià)思想提出的，通過(guò)衡量宏觀經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)對(duì)信用轉(zhuǎn)移矩陣的影響而構(gòu)造的動(dòng)態(tài)信用擔(dān)保定價(jià)模型，對(duì)動(dòng)態(tài)分析民企資信水平有借鑒價(jià)值。

（三）建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)如下：其一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)完善客戶征信制度以控制擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)辦階段的風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化擔(dān)保過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)事后評(píng)估制度的方式，來(lái)建立信用擔(dān)保全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理體系。信用擔(dān)保全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理工作系指從民企申請(qǐng)擔(dān)保業(yè)務(wù)起始，直至擔(dān)保終止并給出擔(dān)?？?jī)效評(píng)估為止的擔(dān)保業(yè)務(wù)全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理。其二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位的權(quán)力制衡制度，實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)中諸如擔(dān)保評(píng)估、擔(dān)保審批、擔(dān)保執(zhí)行、擔(dān)保監(jiān)督、擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄等不相容職權(quán)的崗位分離制度，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)各崗位間的職權(quán)與責(zé)任界定清晰，形成權(quán)力間的有效制衡體系，以提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)安全水平。其三，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)制度規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保范圍、擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保流程，提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)的專業(yè)化運(yùn)作水平。其四，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)制定嚴(yán)格的擔(dān)保授信審批制度，明確擔(dān)保業(yè)務(wù)審批的流程、方式、權(quán)限、責(zé)任，嚴(yán)肅查處越權(quán)審批行為。

四、構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)控機(jī)制

金融機(jī)構(gòu)掌握海量的民企信用信息，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)掌握眾多非量化的民企信用信息，雙方有建構(gòu)信息協(xié)作機(jī)制以控制擔(dān)保融資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的充分條件和動(dòng)機(jī)。其一，明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)的職能定位。民企信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立的目的是分散金融體系中的既定風(fēng)險(xiǎn)，而非獨(dú)自承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，以確保金融機(jī)構(gòu)獲取無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的信貸收益。這要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)間圍繞債務(wù)人的信用基礎(chǔ)信息及資信評(píng)估、擔(dān)保方式、擔(dān)保資金的放大倍數(shù)、違約責(zé)任界定等要件展開(kāi)誠(chéng)懇交流與信息互動(dòng)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定與客戶資信水平相匹配的擔(dān)保比例，以確保金融機(jī)構(gòu)在合理分擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，有動(dòng)力與擔(dān)保機(jī)構(gòu)分享關(guān)于債務(wù)人的信用信息。其二，金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)可建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，以協(xié)防民企債務(wù)人信貸風(fēng)險(xiǎn)。由擔(dān)保機(jī)構(gòu)挖掘出難以通過(guò)金融機(jī)構(gòu)正規(guī)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制健康、經(jīng)營(yíng)效益好、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、有發(fā)展前景的中小型民企，并為其提供擔(dān)保，以增強(qiáng)其獲得授信概率。擔(dān)保機(jī)構(gòu)也有助于優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)的客戶結(jié)構(gòu)，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)效益，增強(qiáng)金融系統(tǒng)穩(wěn)健性。故擔(dān)保機(jī)構(gòu)可通過(guò)分擔(dān)金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)來(lái)幫助金融機(jī)構(gòu)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，提升金融系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)健性水平。

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篇2

看來(lái)，確有必要重新理解擔(dān)保業(yè)。從性質(zhì)上來(lái)，擔(dān)保業(yè)屬于金融業(yè)。這是因?yàn)椋旱谝?，?dān)保機(jī)構(gòu)與所有的金融業(yè)一樣，是管理金融風(fēng)險(xiǎn)的專門化機(jī)構(gòu)，同時(shí)也是經(jīng)營(yíng)信用的專門機(jī)構(gòu)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用擔(dān)保之所以能受到銀行的認(rèn)同，不是在于它的出現(xiàn)使銀行信貸安全在程序上得到了落實(shí)，更重要的是銀行對(duì)擔(dān)保公司信用管理能力和資本實(shí)力的認(rèn)同。也就是說(shuō)基于擔(dān)保公司本身的信心。像銀行一樣，擔(dān)保公司依靠自身的市場(chǎng)信用來(lái)獲取回報(bào)。

第二，更重要的是，真正的擔(dān)保業(yè)務(wù)就是或有負(fù)債業(yè)務(wù)，像銀行一樣，擔(dān)保也具有放大和杠桿效應(yīng)，即用較小的自有資本來(lái)支撐較大的業(yè)務(wù)。在具體操作中，按照財(cái)政部要求，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以按照注冊(cè)資本金的比例實(shí)現(xiàn)1∶10的信用放大。而部分住房置業(yè)類擔(dān)保業(yè)務(wù)和商貿(mào)領(lǐng)域的擔(dān)保業(yè)務(wù)放大比例已高達(dá)20～30倍。按照巴塞爾協(xié)議要求的資本充足率為8%的標(biāo)準(zhǔn)分析，商業(yè)銀行的信用放大比例也只有1∶12.5。

第三，擔(dān)保業(yè)與其他金融業(yè)一樣，在信用調(diào)查、企業(yè)信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面都與銀行業(yè)務(wù)有相同的要求，甚至還要高。這些都需要經(jīng)過(guò)專門的訓(xùn)練和專門的辦法才能實(shí)現(xiàn)。

第四，從擔(dān)保業(yè)與銀行業(yè)的關(guān)系來(lái)看，是榮辱與共、休戚相關(guān)的。擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展，銀行業(yè)才會(huì)健康成長(zhǎng)。

因此，應(yīng)將擔(dān)保業(yè)重新納入金融監(jiān)管部門的監(jiān)管。鑒于擔(dān)保業(yè)與銀行的關(guān)系以及原來(lái)的監(jiān)管體系，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)來(lái)頒發(fā)許可證以及日常監(jiān)管是非常有必要的。從整體風(fēng)險(xiǎn)控制角度考慮，鑒于國(guó)內(nèi)信用擔(dān)保業(yè)的迅速發(fā)展，其監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)充分了解金融業(yè)務(wù)的運(yùn)作與管理模式，特別是涉及金融創(chuàng)新的擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批，需要監(jiān)管部門有足夠的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見(jiàn)能力與控制能力，這樣才能防止風(fēng)險(xiǎn)的溢出。如果是這樣，還會(huì)解決擔(dān)保行業(yè)面臨的諸多問(wèn)題。

可以以金融機(jī)構(gòu)的身份進(jìn)入信貸登記系統(tǒng)，獲取所需要的信息；同時(shí)，擔(dān)保企業(yè)將自身?yè)?dān)?？蛻粜畔⒓{入到這一系統(tǒng)，可以極大地豐富銀行信貸登記系統(tǒng)信息。這對(duì)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以實(shí)現(xiàn)雙贏的結(jié)果。

可以提高銀行的認(rèn)同感。同屬一個(gè)監(jiān)管部門管轄，銀行更可以方便地了解擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息，增強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的了解和信任，從而與擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行更好的合作。

有利于及時(shí)了解金融行業(yè)特別是銀行業(yè)的信息。納入銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管，就可以及時(shí)全面正確地了解諸多金融行業(yè)內(nèi)部信息、動(dòng)態(tài)、數(shù)據(jù)，從而有利擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的制定與調(diào)整。

篇3

韓國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展及業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

發(fā)展歷史

韓國(guó)目前主要的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有兩家：一家是韓國(guó)信用擔(dān)?；穑ê?jiǎn)稱KCGF），另一家是韓國(guó)科技信用擔(dān)保基金（簡(jiǎn)稱KTCGF）。韓國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立是以促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展為目的，它的起源可以追溯到上個(gè)世紀(jì)60年代。1961年11月，根據(jù)《韓國(guó)產(chǎn)業(yè)銀行總統(tǒng)令》，韓國(guó)信用保證儲(chǔ)備系統(tǒng)建立；1967年3月，《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》設(shè)立，中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)始有法可依。1974年至今，《韓國(guó)信用擔(dān)?；鸱ā方?jīng)歷了14次修訂，這期間有三次修訂意義重大。第一，1974年12月，《信用擔(dān)保基金法》，確立了基礎(chǔ)資產(chǎn)由政府出資和金融機(jī)構(gòu)捐助的政策，明確了信用擔(dān)保的政策性特點(diǎn)；第二，1989年4月，KTCGF從KCGF分離出來(lái)，專職從事科技類中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)；第三，1995年12月，對(duì)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)提供再擔(dān)保在法律上給予了確認(rèn)，這使得整個(gè)擔(dān)保體系的增信能力加強(qiáng)。

業(yè)務(wù)現(xiàn)狀――以KCGF為例

擔(dān)保資本金情況

對(duì)擔(dān)保資本金來(lái)源的規(guī)定構(gòu)成了韓國(guó)信用擔(dān)保基金的基本財(cái)產(chǎn)制度。根據(jù)《韓國(guó)信用擔(dān)保基金法》第六條的規(guī)定：第一，KCGF擔(dān)保資本金來(lái)源于政府捐助、金融機(jī)構(gòu)捐助以及其他企業(yè)和個(gè)人的捐助；第二，政府捐助的預(yù)算額度必須得到中小企業(yè)管理委員會(huì)的同意；第三，金融機(jī)構(gòu)捐助的比例由韓國(guó)財(cái)政部的法令確定，但不超過(guò)金融機(jī)構(gòu)每年貸款額的0.3%。這些規(guī)定從法律上確立了KCGF的公共性金融機(jī)構(gòu)的地位，使得擔(dān)保資本金有了穩(wěn)定的來(lái)源。表1給出了2002年至2006年KCGF的擔(dān)保資本金情況。從表中可以看出：2005年以前政府捐助的額度超過(guò)金融機(jī)構(gòu)，而之后金融機(jī)構(gòu)捐助的額度則超過(guò)政府，但總的資本金存量每年都保持在3萬(wàn)億韓元之上。這說(shuō)明基本財(cái)產(chǎn)制度的確立有效保證了擔(dān)保資本金的規(guī)模從而有利于擔(dān)保業(yè)務(wù)的擴(kuò)張。

業(yè)務(wù)發(fā)展情況

由于有充足的資本金作為保障，KCGF的擔(dān)保業(yè)務(wù)取得了長(zhǎng)足發(fā)展。表2給出了2002-2006年信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展情況。從表中可以看出：KCGF的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)保持穩(wěn)定增長(zhǎng)的勢(shì)頭，但從2005年開(kāi)始業(yè)務(wù)量有所下降，這主要是由于特殊信用擔(dān)保服務(wù)的業(yè)務(wù)量下降引起的。從擔(dān)保的結(jié)構(gòu)上看，KCGF提供的擔(dān)保服務(wù)主要面向中小企業(yè)。這種業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)主要是由《韓國(guó)信用擔(dān)?；鸱ā反_定的。該法律第三條第一款規(guī)定：信用擔(dān)保須優(yōu)先提供給中小企業(yè)。除該項(xiàng)指導(dǎo)性原則外，對(duì)于支持中小企業(yè)的程度該法也有明確規(guī)定，即60%的未到期的擔(dān)保必須分配給中小企業(yè)。根據(jù)《KCGF2005年年報(bào)》，KCGF對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保家數(shù)為223367，占總擔(dān)保數(shù)的99.9%；中小企業(yè)擔(dān)保額為289930億韓元，占總額的99.5%。

違約及損失回收情況

業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張、經(jīng)濟(jì)周期的變動(dòng)以及不同行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)使得擔(dān)保存在違約的情況。表3給出了2002年至2006年KCGF的違約和損失回收情況，違約率在6%上下，而回收率在30%左右，這意味著KCGF的損失率在50%以上。

韓國(guó)信用擔(dān)保體系的特點(diǎn)

信用擔(dān)保立法先行，體現(xiàn)政策性導(dǎo)向

以KCGF2006年的營(yíng)業(yè)狀況為例：其擔(dān)保額為296340億韓元，以2%的擔(dān)保費(fèi)率上限計(jì)算，擔(dān)保收入的上限為5926.8億韓元；違約額14620億韓元，扣除掉6350億韓元的回收額，凈損失為8270億韓元；兩者相減得虧損額-2343.2億韓元。同樣的方法計(jì)算KCGF其他年份以及KTCGF的情況也都是虧損的，這還沒(méi)有算上營(yíng)業(yè)和管理費(fèi)用。這說(shuō)明就行業(yè)平均水平而言中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)是虧損的。而中小企業(yè)對(duì)解決就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新和結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要作用，因此韓國(guó)政府意識(shí)到在政策上支持中小企業(yè)發(fā)展是必要的。

《韓國(guó)信用擔(dān)?；鸱ā访鞔_了中小企業(yè)擔(dān)保的政策性特點(diǎn)，具體表現(xiàn)如下：（1）明確擔(dān)保對(duì)象?！俄n國(guó)信用擔(dān)?；鸱ā返谌龡l第一款規(guī)定擔(dān)保須優(yōu)先提供給中小企業(yè)，而對(duì)于哪些企業(yè)是中小企業(yè)該條第二款指出，中小企業(yè)的范圍由《中小企業(yè)法》第二條做出相應(yīng)規(guī)定（2）政策性資金支持。這其中包括兩點(diǎn)：一是基本財(cái)產(chǎn)制度，二是財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制?；矩?cái)產(chǎn)制度指明了擔(dān)保資本金的來(lái)源。該法律第六條規(guī)定基金的基本財(cái)產(chǎn)來(lái)自于政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)以及其他團(tuán)體和個(gè)人；政府捐助的預(yù)算額度必須得到中小企業(yè)管理委員會(huì)的同意；而金融機(jī)構(gòu)捐助的比例由韓國(guó)財(cái)政部的法令確定，但不超過(guò)金融機(jī)構(gòu)每年貸款額的0.3%。財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制則指明了當(dāng)發(fā)生損失時(shí)擔(dān)保資本金如何獲得補(bǔ)償。《韓國(guó)信用擔(dān)?；鸱ā返谒氖粭l第二款規(guī)定：當(dāng)發(fā)生損失時(shí)用先用準(zhǔn)備金覆蓋，如果準(zhǔn)備金不足則政府給予補(bǔ)償。（3）市場(chǎng)化運(yùn)作模式。《韓國(guó)信用擔(dān)?；鸱ā返谒臈l規(guī)定KCGF是獨(dú)立的法人實(shí)體，第四十條規(guī)定基金必須最大化其基礎(chǔ)資產(chǎn)。利潤(rùn)最大化是市場(chǎng)運(yùn)作的原則，但考慮到擔(dān)保資金的政策性用途，必須注意控制風(fēng)險(xiǎn)，因此第四十條規(guī)定，當(dāng)KCGF的剩余現(xiàn)金用于購(gòu)買股票和其他用途須得到財(cái)政部的批準(zhǔn)。（4）政府監(jiān)管。出于第（3）點(diǎn)同樣的理由，政策性資金必須由政府監(jiān)管?！俄n國(guó)信用擔(dān)?；鸱ā纷隽巳缦乱?guī)定：第二十六條規(guī)定KCGF每個(gè)財(cái)政年度都需要向財(cái)政部提交經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，該計(jì)劃書(shū)只有得到財(cái)政部的批準(zhǔn)方可執(zhí)行；第十六條規(guī)定KCGF的主席和審計(jì)官由財(cái)政部指定。

通過(guò)對(duì)《韓國(guó)信用擔(dān)?；鸱ā返难芯浚覀儼l(fā)現(xiàn)信用擔(dān)保以政策性資金為主，運(yùn)作模式上采取了法人化管理和市場(chǎng)化的運(yùn)作模式。政策性資金使得基本財(cái)產(chǎn)的規(guī)模有了保障，而市場(chǎng)化運(yùn)作和法人化管理則保證了資金的運(yùn)行效率。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)以專業(yè)化為基礎(chǔ)，圍繞擔(dān)保平臺(tái)提供綜合服務(wù)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)積極開(kāi)展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，努力實(shí)現(xiàn)其規(guī)模經(jīng)濟(jì)；與此同時(shí)還圍繞擔(dān)保這個(gè)信息平臺(tái)，提供各種綜合服務(wù)以實(shí)現(xiàn)其范圍經(jīng)濟(jì)。以KTCGF為例，其業(yè)務(wù)特色是以技術(shù)擔(dān)保為主。為了把這塊業(yè)務(wù)做專做精，KTCGF開(kāi)展了技術(shù)評(píng)估業(yè)務(wù)，有效鑒別技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，為了提高擔(dān)保效率，KTCGF還開(kāi)展了一站式擔(dān)保服務(wù)，通過(guò)將政府、貸款人及信用擔(dān)保公司分別設(shè)置的評(píng)估程序整合在一起，極大地方便了客戶。在提供其他的綜合服務(wù)方面，KTCGF所能提供的服務(wù)幾乎涵蓋了科技型企業(yè)生命周期的每個(gè)階段（見(jiàn)圖1）。

KCGF也在專業(yè)化和多元化兩個(gè)方向努力拓展業(yè)務(wù)。對(duì)于一般信用擔(dān)保中的某些業(yè)務(wù)，KCGF開(kāi)發(fā)了電子商務(wù)模式。通過(guò)在線開(kāi)具電子保函，電子商務(wù)擔(dān)保替代了傳統(tǒng)的書(shū)面保函，提高了辦公效率。除了開(kāi)展電子商務(wù)擔(dān)保業(yè)務(wù)外，KCGF涉及的一般信用擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍很廣，包括銀行貸款擔(dān)保、商業(yè)票據(jù)擔(dān)保、履約擔(dān)保、稅費(fèi)支付擔(dān)保等十多個(gè)品種。另外，KCGF的業(yè)務(wù)領(lǐng)域還涉及結(jié)構(gòu)金融產(chǎn)品。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)

韓國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)的原因來(lái)自于兩個(gè)方面：一方面得益于《韓國(guó)信用擔(dān)?；鸱ā返哪承┮?guī)定：如該法律二十五條規(guī)定擔(dān)保額不能超過(guò)擔(dān)保資本金的20倍，這就使得擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)水平有了一個(gè)上限；四十六條規(guī)定對(duì)發(fā)生下列情況的企業(yè)三年之內(nèi)不能獲得擔(dān)保服務(wù)，一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代位清償后不能取得該企業(yè)資產(chǎn)處置權(quán)的，二是該企業(yè)的法定代表人或?qū)嶋H控制人在發(fā)生上述第一種情況的企業(yè)工作過(guò)。該法條對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)提供了正向激勵(lì)，對(duì)培育中小企業(yè)信用環(huán)境起到了積極作用。另一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身也注重提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。以KCGF為例，它的事前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)有三個(gè)，不同的系統(tǒng)針對(duì)不同的公司進(jìn)行信用分析。對(duì)于事中風(fēng)險(xiǎn)的控制，KCGF引入了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整執(zhí)行方法。另外，KCGF還建立了再擔(dān)保機(jī)制。這些措施都起到了有效分散和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用。

對(duì)加快我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展的借鑒

加快信用擔(dān)保業(yè)的法律建設(shè)，明確中小企業(yè)信用擔(dān)保的政策性導(dǎo)向

從韓國(guó)信用擔(dān)保體系的發(fā)展來(lái)看，中小企業(yè)信用擔(dān)保是一種帶有政策性的業(yè)務(wù)，這種業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和收益是不相匹配的。要保證這項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展就離不開(kāi)政府的大力支持。國(guó)家應(yīng)將中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展提高到法律層面。首先，必須明確中小企業(yè)的范圍，即政策扶持的對(duì)象；其次，建立基本財(cái)產(chǎn)制度，保障擔(dān)保資本金的來(lái)源；最后，建立財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制。政策性業(yè)務(wù)自然會(huì)帶來(lái)的問(wèn)題是道德風(fēng)險(xiǎn)，因此補(bǔ)償中的激勵(lì)機(jī)制如何設(shè)計(jì)應(yīng)慎重考慮。本文建議采用韓國(guó)的“政策性基金，市場(chǎng)化運(yùn)作，法人化管理”模式。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身須健全風(fēng)險(xiǎn)防范、控制機(jī)制

相對(duì)韓國(guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平還很低，因此保機(jī)構(gòu)自身要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控機(jī)制建設(shè)，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，始終把防控風(fēng)險(xiǎn)放在開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)的首位，努力提高自身的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理水平。

再擔(dān)保業(yè)務(wù)亟待開(kāi)展

篇4

一、市信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

截止年底，市共注冊(cè)登記建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)17家，籌集擔(dān)保資本金合計(jì)17789萬(wàn)元，其中政府出資5325萬(wàn)元。注冊(cè)資本金在1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有11家。年底，17家擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)放擔(dān)保貸款2.5億元。政府出資建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)10家，大部分未辦理實(shí)際擔(dān)保業(yè)務(wù)；民營(yíng)擔(dān)保公司7家，其中規(guī)模比較大、正常經(jīng)營(yíng)的市信達(dá)、河間米各莊兩家民營(yíng)擔(dān)保公司注冊(cè)資本金共3400萬(wàn)元，與農(nóng)村信用社建立合作關(guān)系，擔(dān)保授信最大可以放大到10倍。截至2007年4月底，市信達(dá)、河間米各莊兩家民營(yíng)擔(dān)保公司共對(duì)近200家企業(yè)和個(gè)人發(fā)放貸款，涉及房產(chǎn)、制造、石化、印刷等行業(yè)，擔(dān)保金額合計(jì)9343萬(wàn)元，貸款不良率為零，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況良好，貸款質(zhì)量較高，解決了部分小企業(yè)的融資問(wèn)題。

從調(diào)查看，市信用擔(dān)保體系建設(shè)尚處于起步階段，與省內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地市還存在一定差距，呈現(xiàn)處“三高三低”特點(diǎn)。

“民營(yíng)機(jī)構(gòu)活力高、擔(dān)保收入低”。政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍處于業(yè)務(wù)停滯狀態(tài)，人員多為政府工作人員，擔(dān)保業(yè)務(wù)不熟悉，資金到位率低，多數(shù)機(jī)構(gòu)未辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)。民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量和規(guī)模逐年增加，業(yè)務(wù)輻射多個(gè)行業(yè)，為部分小企業(yè)解燃眉之急?！秶?guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見(jiàn)的通知》規(guī)定信用擔(dān)保收費(fèi)可按照銀行同期貸款利率的50％執(zhí)行（現(xiàn)行一年期貸款利率為5.85％，擔(dān)保費(fèi)可執(zhí)行5.85×50%=2.925%），具體擔(dān)保費(fèi)率可依項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度在基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上上下浮動(dòng)30％－50％。但為了與優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶合作，擔(dān)保公司往往采取保費(fèi)下浮的方式吸引客戶。市信達(dá)擔(dān)保公司擔(dān)保費(fèi)按照擔(dān)保授信額的2％收取，擔(dān)保收益處于較低水平。

“資產(chǎn)質(zhì)量高、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償能力低”。民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為自身生存和業(yè)務(wù)發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)管控采取的措施比較嚴(yán)格，結(jié)合小企業(yè)特點(diǎn)堅(jiān)持“三有一快”的標(biāo)準(zhǔn)考核，即“有產(chǎn)品、有市場(chǎng)、有效益、貨款回籠快”，動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)變化，取得較好效果。兩家民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的9343萬(wàn)元貸款中沒(méi)有一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)生不良。但是由于民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金少，規(guī)模小，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不健全，抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較低。據(jù)調(diào)查，目前多數(shù)擔(dān)保公司沒(méi)有建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度，如出現(xiàn)代償損失將可能危及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存。

“企業(yè)需求高、擔(dān)保能力低”。我市中小企業(yè)因規(guī)模、管理、信用等級(jí)等方面很難達(dá)到銀行放款要求，普遍存在“融資難”，所以對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有強(qiáng)烈的渴求。但是我市擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量較少，規(guī)模小，擔(dān)保能力不足。我市2萬(wàn)多家中小企業(yè)中，只有近200家企業(yè)通過(guò)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)取得融資，僅占中小企業(yè)總戶數(shù)的1％，擔(dān)保授信貸款余額不足1億元。

二、信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的難點(diǎn)

㈠擔(dān)保機(jī)構(gòu)少、規(guī)模小、人才缺乏、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，對(duì)小企業(yè)發(fā)展難以形成整體拉動(dòng)作用。1.市各級(jí)政府由于財(cái)力有限，對(duì)其出資建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)注入啟動(dòng)資金后，沒(méi)有后續(xù)資金保障，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，得不到銀行的有效支持，大都尚未開(kāi)展實(shí)際業(yè)務(wù)。民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)總體規(guī)模較小、人員少、資金實(shí)力不足，業(yè)務(wù)發(fā)展限于局部經(jīng)濟(jì)范圍、特定行業(yè)對(duì)象，廣大中小企業(yè)很難取得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持。2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取等內(nèi)控制度建設(shè)不健全，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制及措施。3.缺乏專業(yè)隊(duì)伍。擔(dān)保品種的設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制都需依靠專業(yè)技術(shù)、專家隊(duì)伍和經(jīng)驗(yàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。目前市政府出資建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)由政府行政人員兼任，民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)多為銀行退休人員，一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員不過(guò)5－6人。擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)相對(duì)匱乏，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段過(guò)于簡(jiǎn)單，管理人員整體素質(zhì)仍需進(jìn)一步提高。4.缺乏典型拉動(dòng)。市還沒(méi)有一家資本金規(guī)模較大、運(yùn)行規(guī)范的大型擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由于缺乏典型引路，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益尚未顯現(xiàn)，在一定程度上影響到社會(huì)資金注入擔(dān)保機(jī)構(gòu)的積極性，市擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)發(fā)展難以形成整體拉動(dòng)作用。

㈡社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)不高，企業(yè)信用觀念淡薄，擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于弱勢(shì)地位。1.近年來(lái)，由于我市社會(huì)信用環(huán)境建設(shè)滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)不高，適應(yīng)金融業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的生態(tài)環(huán)境尚待構(gòu)建，商業(yè)銀行在支持中小企業(yè)融資上顧慮重重，寧可不放也不愿貸款出現(xiàn)損失，直接影響到擔(dān)保體系的壯大和發(fā)展。2.部分中小企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)淡薄，逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象時(shí)常出現(xiàn)，因此信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在選擇企業(yè)上非常謹(jǐn)慎，害怕代償損失，出現(xiàn)“惜?！爆F(xiàn)象。以業(yè)務(wù)開(kāi)展較為活躍的市信達(dá)、河間米各莊兩家民營(yíng)擔(dān)保公司為例，2007年4月底擔(dān)保授信額僅為注冊(cè)資本金的2.7倍。擔(dān)保機(jī)構(gòu)既要準(zhǔn)確掌控中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，又要最大限度的獲得銀行的合作支持，經(jīng)營(yíng)難度較大，發(fā)展處于弱勢(shì)地位。

㈢扶助政策落實(shí)難，職能部門收費(fèi)高，擔(dān)保行業(yè)發(fā)展環(huán)境有待進(jìn)一步優(yōu)化。1.近年來(lái)，國(guó)家有關(guān)部門和銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了一些扶持、引導(dǎo)、服務(wù)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的政策和法規(guī)，在財(cái)政補(bǔ)貼、稅收、中介收費(fèi)等方面有相關(guān)的優(yōu)惠措施，起到了一定的積極作用。但從擔(dān)保行業(yè)發(fā)展看，已出臺(tái)的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成統(tǒng)一、全面和可操作性的針對(duì)擔(dān)保行業(yè)的政策體系。當(dāng)前地方政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償未制定具體實(shí)施細(xì)則，民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍對(duì)補(bǔ)償協(xié)議存有顧慮，處于觀望狀態(tài)。2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及工商、稅務(wù)、房產(chǎn)、土地、物價(jià)等政府職能部門和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)辦理周期長(zhǎng)，收費(fèi)偏高。稅收和行政收費(fèi)方面沒(méi)有結(jié)合本地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際，出臺(tái)相關(guān)的優(yōu)惠政策，對(duì)涉及扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策執(zhí)行的力度不夠。一些中介機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中對(duì)抵押品估價(jià)過(guò)高，導(dǎo)致抵押品價(jià)值不實(shí)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)加大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒(méi)有選擇余地。

㈣合作對(duì)象單一，缺少銀行有力支撐。受調(diào)控政策和風(fēng)險(xiǎn)控制的影響，我市國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款實(shí)施戰(zhàn)略性收縮，貸款授信標(biāo)準(zhǔn)高于我市中小企業(yè)發(fā)展的實(shí)際水平，并且貸款權(quán)限上收省行審批，無(wú)法滿足中小企業(yè)“短、少、頻、快”的資金需求，擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)法與其建立合作關(guān)系。當(dāng)前地方性金融機(jī)構(gòu)是支持中小企業(yè)發(fā)展的主力，市擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要與市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用聯(lián)社簽署合作協(xié)議。但地方金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資采取較嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，加上資金實(shí)力有限，擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展存在較大局限性。另外，銀行有過(guò)分依賴擔(dān)保機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)和回避責(zé)任的傾向，一定程度上影響銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有效合作，加大擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、加快信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展建議

㈠多方籌資、借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)、做大做強(qiáng)本地?fù)?dān)保企業(yè)。有關(guān)部門要積極創(chuàng)造條件，引導(dǎo)、扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮服務(wù)職能，為中小企業(yè)緩解融資難、擔(dān)保難等問(wèn)題。1.地方政府應(yīng)將國(guó)家扶植中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金主要用于促進(jìn)信用擔(dān)保體系建設(shè)，在年度財(cái)政預(yù)算中安排中小企業(yè)信用擔(dān)保專項(xiàng)資金，保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金注入和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。合理規(guī)劃、橫縱聯(lián)合，鼓勵(lì)擔(dān)保公司擴(kuò)大資本金規(guī)模，保障后續(xù)資金注入，以典型拉動(dòng)區(qū)域擔(dān)保體系擴(kuò)張。2.鼓勵(lì)中小企業(yè)、個(gè)人、社會(huì)團(tuán)體等投資主體出資組建信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，積極引進(jìn)山東德州等外地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)到我市開(kāi)辦分公司，帶動(dòng)本地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)其先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施，做大做強(qiáng)本地?fù)?dān)保企業(yè)，構(gòu)建多層次、多元化的擔(dān)保體系。3.積極探索新的信用擔(dān)保辦法與途徑，創(chuàng)新信用擔(dān)保業(yè)務(wù)品種，如實(shí)施車輛抵押登記等方式，拓寬中小企業(yè)擔(dān)保授信渠道。

㈡政府扶持、職能部門協(xié)作，搭建擔(dān)保良性發(fā)展平臺(tái)。1.地方政府應(yīng)積極推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，構(gòu)建發(fā)改委、財(cái)政局、人行、稅務(wù)局、銀監(jiān)局等部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，重點(diǎn)對(duì)有市場(chǎng)、有效益、信用好的企業(yè)開(kāi)展擔(dān)保服務(wù)，扶持優(yōu)勢(shì)行業(yè)發(fā)展。對(duì)民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立考核機(jī)制，對(duì)其符合政策導(dǎo)向的要給予一定的政策補(bǔ)償，引導(dǎo)擔(dān)保體系多元化發(fā)展。2.切實(shí)針對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，發(fā)改委、稅務(wù)局等有關(guān)職能部門要本著“先發(fā)展、后收益”的扶持政策，改善服務(wù)，保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)合理收益，制定適合本地?fù)?dān)保企業(yè)的稅收、行政性收費(fèi)等方面的優(yōu)惠政策。例如跨年度擔(dān)保合同由于無(wú)法預(yù)見(jiàn)是否有代償損失，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)征收所得稅時(shí)應(yīng)該剔除，待合同到期日按照保費(fèi)收入補(bǔ)交；對(duì)符合條件的新設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征三年?duì)I業(yè)稅等優(yōu)惠政策。

篇5

一、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理意義

擔(dān)保公司產(chǎn)生的基礎(chǔ)是為了提高中小企業(yè)的融資能力，即由擔(dān)保公司來(lái)提升中小企業(yè)的信用等級(jí)，使中小企業(yè)取得融資，來(lái)化解銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。其本質(zhì)是銀行將中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保公司，擔(dān)保公司憑借自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)。

擔(dān)保公司要生存，就是要做銀行想做而不能做的信用補(bǔ)充。因此，擔(dān)保公司提供的貸款擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)必然大于銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。一旦擔(dān)保公司破產(chǎn)，引發(fā)的社會(huì)信用危機(jī)將是十分嚴(yán)重的。如果擔(dān)保公司不具備比銀行更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)化解能力，那么，擔(dān)保公司便難以生存。所以，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分析，合理控制風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地減少和避免風(fēng)險(xiǎn)損失是擔(dān)保公司從業(yè)人員的必修課。

二、擔(dān)保公司在市場(chǎng)運(yùn)作中存在的風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，主要面臨兩方面的風(fēng)險(xiǎn)：

（一）公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 來(lái)自擔(dān)保公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是公司系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)，如公司治理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、制衡機(jī)制等不健全和不完善所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)通過(guò)擔(dān)保決策機(jī)制上的缺陷，體現(xiàn)在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中。

（1）“慣性”辦理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)擔(dān)保公司長(zhǎng)期由同一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理辦理同一企業(yè)的貸款擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)，就有可能存在對(duì)隱含的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不夠，未能給予有效防范，從而給擔(dān)保公司造成一定的損失。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅不利于公司的經(jīng)營(yíng)管理，也不利于公司的風(fēng)險(xiǎn)防控及其長(zhǎng)期的發(fā)展戰(zhàn)略。

（2）忽視持續(xù)監(jiān)管所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于擔(dān)保公司而言，防患于未然固然重要，但不能將所有的風(fēng)險(xiǎn)消除掉。因此，事中、事后的持續(xù)監(jiān)管就更為重要。如果不及時(shí)進(jìn)行有效的監(jiān)管，任由風(fēng)險(xiǎn)滋生，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，必將給公司帶來(lái)巨大的損失。因此，擔(dān)保公司應(yīng)把保后監(jiān)管作為一項(xiàng)常抓不懈的工作來(lái)做，派專人負(fù)責(zé)，將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正和改進(jìn)，才能使得公司的發(fā)展更穩(wěn)健。

（二）公司外部風(fēng)險(xiǎn) 外部風(fēng)險(xiǎn)源有較大差異，主要是來(lái)自于擔(dān)保對(duì)象（企業(yè)或者個(gè)人）違約風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保資產(chǎn)變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家宏觀政策風(fēng)險(xiǎn)。一是對(duì)企業(yè)擔(dān)保存在信息不透明風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)作為擔(dān)保對(duì)象，財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、綜合競(jìng)爭(zhēng)能力和產(chǎn)品服務(wù)的市場(chǎng)狀況等方面的信息不透明，都會(huì)造成擔(dān)保公司和擔(dān)保對(duì)象的信息不對(duì)稱。這樣擔(dān)保公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)可能會(huì)造成誤判，帶來(lái)不確定的風(fēng)險(xiǎn)。二是對(duì)個(gè)人擔(dān)保要綜合考慮個(gè)人資信情況，充分考慮可能存在的信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。此種風(fēng)險(xiǎn)主要包括：個(gè)人的信用記錄；收入情況及穩(wěn)定性；職業(yè)的穩(wěn)定性；個(gè)人的當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債情況；身體素質(zhì)及健康狀況；家庭成員構(gòu)成；當(dāng)前家庭資產(chǎn)的構(gòu)成等。三是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于每一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的辦理，不僅要考慮到它的當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)，還必須結(jié)合國(guó)家的宏觀政策以及國(guó)際行情等有關(guān)情況予以判斷。

三、擔(dān)保公司提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的措施

面對(duì)以上的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)以及諸多情況的不確定性，擔(dān)保公司必須多方面增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。本文認(rèn)為擔(dān)保公司應(yīng)主要從以下方面入手：

（一）擔(dān)保公司需“強(qiáng)身健體” 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制首先要從擔(dān)保公司自身做起，練好內(nèi)功，提升擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范能力。具體包括：

（1）培養(yǎng)專業(yè)擔(dān)保人才。在擔(dān)保公司諸要素中人是最重要、最活躍的要素，擔(dān)保品種的設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)，風(fēng)險(xiǎn)的管理控制都要依靠具有專業(yè)技術(shù)和他們的經(jīng)驗(yàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)，建立一支精干、高效、優(yōu)良的信用擔(dān)保隊(duì)伍，是擔(dān)保公司提高經(jīng)營(yíng)管理水平，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、迅速發(fā)展的關(guān)鍵。

（2）完善內(nèi)部控制機(jī)制。主要從風(fēng)險(xiǎn)管理角度建立一個(gè)整體的內(nèi)控機(jī)制，包括事前、事中、事后，從項(xiàng)目的初評(píng)、篩選到項(xiàng)目的調(diào)查、評(píng)審，到項(xiàng)目的手續(xù)的辦理，到項(xiàng)目的后期管理，還有代償以后的追償管理，建立一整套的評(píng)價(jià)體系和規(guī)章制度。這樣對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，涵蓋了事前、事中、事后，通過(guò)整體打造風(fēng)控管理體系，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)的有效掌控。

（3）建立內(nèi)部制衡機(jī)制。包括：建立集體討論決策制度，避免個(gè)人獨(dú)斷，降低決策風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格項(xiàng)目評(píng)審制度，明確項(xiàng)目評(píng)審的所有流程，消除項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中人為因素的影響，防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；制定在保項(xiàng)目的監(jiān)管制度；實(shí)行強(qiáng)制執(zhí)行公證制度，降低訴訟成本；強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)處置制度。鑒于擔(dān)保業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)性，擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，發(fā)生代償后須根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)的實(shí)際情況區(qū)別對(duì)待，對(duì)于暫時(shí)陷入經(jīng)營(yíng)困境無(wú)力還款的企業(yè)，應(yīng)幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)，待其經(jīng)營(yíng)好轉(zhuǎn)后再逐步追償，挽回代償損失。而對(duì)于確實(shí)回天乏術(shù)的企業(yè)和惡意欠賬的企業(yè)應(yīng)毫不猶豫的啟動(dòng)追償機(jī)制，以盡量減少代償損失。

（4）建立擔(dān)保損失補(bǔ)償制度。擔(dān)保代償后擔(dān)保公司可以通過(guò)法律訴訟等手段依法追償，對(duì)于行使追償權(quán)后仍不能回收的損失，應(yīng)通過(guò)擔(dān)保損失補(bǔ)償機(jī)制來(lái)沖減代償損失。擔(dān)保損失補(bǔ)償來(lái)源有三個(gè)渠道：一是擔(dān)保公司按業(yè)務(wù)規(guī)模提取。擔(dān)保公司可以按當(dāng)年收取的擔(dān)保費(fèi)50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；也可以按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付，《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》對(duì)此均有明確規(guī)定；二是各級(jí)政府補(bǔ)助。隨著擔(dān)保公司為中小企業(yè)融資解困作用的日益凸顯，各級(jí)政府逐步增加了對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)助力度；三是設(shè)立擔(dān)保責(zé)任保險(xiǎn)，對(duì)發(fā)生代償而無(wú)法收回的代償金額，由保險(xiǎn)公司來(lái)承擔(dān)部分代償損失，降低擔(dān)保公司的損失。

（5）建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，減少判斷誤差。首先要進(jìn)行基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)庫(kù)搭建，對(duì)于代償項(xiàng)目，通過(guò)分析代償制度、追訴制度、前期的強(qiáng)化不斷改進(jìn)制度；其次，要進(jìn)行評(píng)審體系的建立、評(píng)審指標(biāo)量化體系的建立，定型化、定量化評(píng)選體系的建立，包括決策機(jī)制的建立和完善，包括再保監(jiān)控機(jī)制的監(jiān)控和完善，盡量把風(fēng)險(xiǎn)控制在事前、事中，提前化解風(fēng)險(xiǎn)。

（6）建立高素質(zhì)的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)及項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。擔(dān)保公司做業(yè)務(wù)，不只是項(xiàng)目經(jīng)理一個(gè)人的工作，它涉及到信用審查、項(xiàng)目評(píng)估、貸款發(fā)放、保后監(jiān)管、擔(dān)保責(zé)任解除等多個(gè)環(huán)節(jié)。無(wú)論一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理如何有能力，責(zé)任心如何強(qiáng)，都不可能獨(dú)自完成如此龐大的工作。因此，建立團(tuán)結(jié)的、高素質(zhì)的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)是保證擔(dān)保業(yè)務(wù)順利開(kāi)展的重要保證。此外，建立項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，將業(yè)務(wù)質(zhì)量和其績(jī)效考核相掛鉤，增強(qiáng)其責(zé)任心與敬業(yè)精神，充分挖掘人才的價(jià)值。

（二）建立合理的風(fēng)險(xiǎn)分散與轉(zhuǎn)移機(jī)制 具體如下：

（1）完善與協(xié)議銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例。擔(dān)保公司成立的初衷是提升企業(yè)信用，為銀行分散風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)外成熟的做法是根據(jù)擔(dān)保額度的不同，擔(dān)保公司承擔(dān)50%～80%的保證責(zé)任，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的理念。目前全國(guó)基本上是擔(dān)保公司承擔(dān)100%的保證責(zé)任，且向銀行交存一定比例的保證金，即使這樣有的銀行還不愿和擔(dān)保公司合作，這個(gè)問(wèn)題不僅需依靠所有擔(dān)保公司的共同努力，更需國(guó)家出臺(tái)政策做出硬性規(guī)定來(lái)解決。再有利率浮動(dòng)問(wèn)題，有擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款，銀行應(yīng)降低利率上浮幅度，讓利于貸款企業(yè)，以吸引企業(yè)更多的與擔(dān)保公司合作。

（2）加強(qiáng)同行業(yè)企業(yè)間的業(yè)務(wù)合作，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)量不斷增加，擔(dān)保項(xiàng)目的擔(dān)保額度也在不斷增加，而且其中有些業(yè)務(wù)在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)較低的情況下卻蘊(yùn)含著巨大的機(jī)遇。對(duì)于這樣的大業(yè)務(wù)，僅靠單個(gè)擔(dān)保公司是難以做到的。因此，擔(dān)保公司應(yīng)通過(guò)互助合作，在分散風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，拓展行業(yè)的發(fā)展空間，達(dá)到“共贏”的局面。

（3）有選擇性地開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在反擔(dān)保措施的設(shè)定方面，對(duì)于那些資產(chǎn)保管安全系數(shù)較低的抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投保，保險(xiǎn)受益人是抵押權(quán)人，以保險(xiǎn)的方式保障風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移渠道的暢通。

（4）進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)同其他行業(yè)的結(jié)合。如擔(dān)保與投資的結(jié)合；擔(dān)保與金融租賃的結(jié)合；擔(dān)保業(yè)與典當(dāng)業(yè)的結(jié)合等。創(chuàng)新使得擔(dān)保業(yè)務(wù)的外延擴(kuò)大，業(yè)務(wù)外延擴(kuò)大使擔(dān)保公司擁有更多信用資源，獲取更大的經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)效益，有效地分散風(fēng)險(xiǎn)。

（5）拓寬業(yè)務(wù)來(lái)源。除了與合作銀行加強(qiáng)合作，鞏固原有的業(yè)務(wù)渠道外，還應(yīng)積極開(kāi)展?fàn)I銷，尋找潛在的優(yōu)質(zhì)客戶資源，拓寬企業(yè)的業(yè)務(wù)來(lái)源，降低公司高度集中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

總之，擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，為了持續(xù)經(jīng)營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)控制是經(jīng)營(yíng)管理的第一要?jiǎng)?wù)。這就需要擔(dān)保公司在遵循國(guó)家法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，根據(jù)業(yè)務(wù)拓展的需要，通過(guò)完善自身制度，規(guī)范業(yè)務(wù)管理，不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。把風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)，才能確保擔(dān)保公司的持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，充分發(fā)揮其增信功效，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)效益的最大化。

參考文獻(xiàn)：

篇6

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè)；擔(dān)保融資；風(fēng)險(xiǎn)；措施

自改革開(kāi)放以來(lái)，隨著私營(yíng)企業(yè)的迅速發(fā)展，提供了廣泛的工作和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的需求，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)，已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要力量。但我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的快速發(fā)展也遇到了很多問(wèn)題，針對(duì)這些問(wèn)題，世界各國(guó)相繼出臺(tái)了一些政策，建立融資擔(dān)保體系，如何分析和控制擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展是一個(gè)重要的課題。

一、民營(yíng)企業(yè)擔(dān)保融資機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀

民營(yíng)企業(yè)融資困難是一個(gè)全球性的問(wèn)題，擔(dān)保融資體系的不健全不完善，已成為民營(yíng)企業(yè)間接融資受到阻礙的重要因素，我國(guó)借鑒了一些國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，引入了信用擔(dān)保這一理念。信用擔(dān)保是指由由專業(yè)的機(jī)構(gòu)提供合理的、制度化的保證，屬于第三方擔(dān)保，基本功能就是保證其債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)資金的流通和其他的生產(chǎn)藥物的融通。對(duì)建立和完善民營(yíng)企業(yè)擔(dān)保融資體系，促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)融資有很大的貢獻(xiàn)。目前，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)為擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：

1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速

從世界各地的國(guó)家來(lái)看，我國(guó)擔(dān)保業(yè)起步較晚，第一信用擔(dān)保公司于1993在中國(guó)正式成立，經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，逐漸形成一定規(guī)模，在促進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，支持社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是在緩解民營(yíng)企業(yè)發(fā)展所需的大額融資難擔(dān)保難問(wèn)題上發(fā)揮了積極的作用。隨著我國(guó)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的逐步成立完善以及信用擔(dān)保集團(tuán)有限公司的出現(xiàn)，其宗旨是以國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策為導(dǎo)向，圍繞經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，為民營(yíng)企業(yè)提供融資服務(wù)的平臺(tái)，通過(guò)開(kāi)展一系列的擔(dān)保業(yè)務(wù)、股權(quán)投資業(yè)務(wù)及與信用額度相關(guān)的中介性質(zhì)的服務(wù)，有力的推動(dòng)了民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)上的擴(kuò)展。

2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)和組織形式多樣化

目前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)和組織形式呈現(xiàn)出了多樣化的趨勢(shì)。從其設(shè)立的宗旨和出資來(lái)源上看，可分為政策，商業(yè)，互信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，目前我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主要形式。從擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)看，可分為以企業(yè)法人為主體的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和以社團(tuán)法人為主體的企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，主要是企業(yè)法人的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體。從擔(dān)保機(jī)構(gòu)組建層面來(lái)看，有省，市、縣級(jí)。從被擔(dān)保企業(yè)來(lái)看，可以分為封閉性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、半封閉型的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、開(kāi)放型的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

3.擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金籌集途徑日趨多元化

擔(dān)保行業(yè)的不斷發(fā)展促使并加快了民間資本廣泛進(jìn)入信用擔(dān)保業(yè)領(lǐng)域的步伐。擔(dān)保機(jī)構(gòu)有政府的財(cái)政資金，共同基金，企業(yè)會(huì)員基金和私人投資，也有資金的合作基金。地方政府的財(cái)政資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的主要來(lái)源，尤其是其原始資本的主要來(lái)源。這充分反映，通過(guò)市場(chǎng)化運(yùn)作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，及其企業(yè)管理正促使擔(dān)保業(yè)的發(fā)展由政府主導(dǎo)型轉(zhuǎn)為引導(dǎo)型，多元化發(fā)展。

4.防范風(fēng)險(xiǎn)能力逐步增強(qiáng)

發(fā)展較為穩(wěn)健的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其擔(dān)保資金的數(shù)額及其放大范圍在4~8倍左右，擔(dān)保能力中的工資支付能力也逐步得到增強(qiáng)。分布遍及全國(guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)也都大都采取多種措施手段來(lái)防范和控制并轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)制度建設(shè)來(lái)維護(hù)企業(yè)的信用等級(jí)，實(shí)施的一系列反擔(dān)保措施也能夠轉(zhuǎn)移并防范擔(dān)保中可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生前和發(fā)生中就扼殺在搖籃中，并通過(guò)規(guī)范業(yè)務(wù)的操作，層層嚴(yán)格把關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

二、民營(yíng)企業(yè)擔(dān)保融資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)一般的風(fēng)險(xiǎn)分類方法，我們可以把民營(yíng)企業(yè)擔(dān)保融資風(fēng)險(xiǎn)分為以下幾類：

1.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

目前，在中國(guó)唯一的《擔(dān)保法》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》來(lái)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供專門法律依據(jù)，沒(méi)有其他的法律和法規(guī)來(lái)為其提供特殊保護(hù)。主要來(lái)約束企業(yè)之間的互保行為，重點(diǎn)保護(hù)債權(quán)人利益，也沒(méi)有成規(guī)模的的規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度、行業(yè)監(jiān)管、行業(yè)自律、市場(chǎng)準(zhǔn)入等內(nèi)容。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指在證券市場(chǎng)中因股票價(jià)格、利率、匯率等的變動(dòng)而導(dǎo)致價(jià)值未預(yù)料到的潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有缺陷的內(nèi)部運(yùn)作流程，人員，系統(tǒng)故障或外部事件造成的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。在日常生活中的業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，操作風(fēng)險(xiǎn)主要是：（1）在擔(dān)保前沒(méi)有進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查和分析。（2）擔(dān)保后跟蹤不積極。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)即違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因某種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，從而給銀行或交易對(duì)方帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保融資機(jī)構(gòu)在為民營(yíng)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中提供擔(dān)保融資的過(guò)程中存在著顯著的信用風(fēng)險(xiǎn)，

三、提升民營(yíng)企業(yè)擔(dān)保融資風(fēng)險(xiǎn)控制的策略措施

影響民營(yíng)企業(yè)擔(dān)保融資風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，降低擔(dān)保的民營(yíng)企業(yè)融資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，是需要民營(yíng)企業(yè)在融資擔(dān)保過(guò)程中考慮的一個(gè)重要組成部分，因?yàn)樗c民營(yíng)企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)。

1.積極推進(jìn)民營(yíng)企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信評(píng)級(jí)及社會(huì)征信制度建設(shè)

通過(guò)專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的融資資源、資產(chǎn)組合和償債能力的全面的信用評(píng)級(jí)，揭示擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，并將其融資狀況通過(guò)評(píng)級(jí)向公眾披露，以便于出資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、合作伙伴得到客觀、公正的信息，用以維護(hù)擔(dān)保融資市場(chǎng)的秩序和市場(chǎng)的公信力，防止擔(dān)保融資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。針對(duì)民營(yíng)企業(yè)的信息不透明、信息失真現(xiàn)象，擔(dān)保融資機(jī)構(gòu)、銀行、稅務(wù)機(jī)關(guān)與工商部門應(yīng)大力合作共建信息平臺(tái)，確保企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的一致性。

2.建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償控制

民營(yíng)企業(yè)擔(dān)保融資機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)分散的原則，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避意識(shí)和防范力度，對(duì)擔(dān)保融資的金額和客戶在保期間的資金余額情況實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，并用制度對(duì)其使用進(jìn)行限制和控制。擔(dān)保融資機(jī)構(gòu)還應(yīng)建立和完善融資管理體系、風(fēng)險(xiǎn)控制體系以及法人治理結(jié)構(gòu)，對(duì)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行事前、事中、事后的風(fēng)險(xiǎn)控制，并實(shí)行擔(dān)保全程的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

3.建立銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合理牽制機(jī)制

在銀行和擔(dān)保融資機(jī)構(gòu)的合作上，政府應(yīng)積極的參與協(xié)調(diào)，并推動(dòng)雙方的合作。嚴(yán)格開(kāi)展貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后監(jiān)督，監(jiān)督企業(yè)的貸款資金使用。協(xié)作銀行應(yīng)積極引導(dǎo)擔(dān)保融資機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)向高新技術(shù)企業(yè)和符合產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)傾斜。建立銀行和擔(dān)保融資機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的制度，互相監(jiān)督，促使信貸、擔(dān)保業(yè)務(wù)的健康、長(zhǎng)久發(fā)展。

4.規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)收益相對(duì)稱

從市場(chǎng)角度看，各個(gè)行業(yè)的規(guī)模是和行業(yè)實(shí)力成正比的，擔(dān)保企業(yè)規(guī)模越大，被擔(dān)保企業(yè)的能力及業(yè)務(wù)范圍也就越大，就有足夠的能力去降低擔(dān)保融資的風(fēng)險(xiǎn)。只有集合眾多的被擔(dān)保企業(yè)，擴(kuò)大行業(yè)實(shí)力規(guī)模，有能力承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，才能夠承擔(dān)更多的不確定性因素，正確的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可以使風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)稱。

5.提高相關(guān)人員的職業(yè)道德素質(zhì)及專業(yè)工作能力

定期組織相關(guān)機(jī)構(gòu)工作人員進(jìn)行道德、經(jīng)濟(jì)、金融、法律等業(yè)務(wù)及日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的相關(guān)強(qiáng)化及拓展訓(xùn)練。并在擔(dān)保融資機(jī)構(gòu)內(nèi)建立健全監(jiān)督問(wèn)責(zé)制度，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展壯大，使之真正在支持民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展中發(fā)揮應(yīng)有的作用。

作者:彭媛媛 王曉鈺 單位:河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)

參考文獻(xiàn):

[1]留倩，陳華.基于風(fēng)險(xiǎn)投資視角的中小企業(yè)融資問(wèn)題研究.價(jià)格月刊，2011.

[2]沈俊，孫強(qiáng).我國(guó)民營(yíng)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理研究[J].武漢理工大學(xué)學(xué)報(bào)，2004(6),68-70.

篇7

一、充分認(rèn)識(shí)加快信用擔(dān)保體系建設(shè)的重要性

建立與完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系”中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》和國(guó)家、省、市促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的明確要求，發(fā)展信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。區(qū)中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)的重要組成局部，更是解決中小企業(yè)擔(dān)保難、貸款難、融資難的有效途徑，有利于充分發(fā)揮政府資金在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的引導(dǎo)、調(diào)控和服務(wù)作用；有利于改善銀企關(guān)系、提升中小企業(yè)信用水平，有利于分散和降低金融風(fēng)險(xiǎn)、提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

二、信用擔(dān)保體系建設(shè)的指導(dǎo)思想和基本目標(biāo)

鼓勵(lì)發(fā)展政府出資或出資參股的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)；大力發(fā)展以法人資本、社會(huì)資本和民間資本投資設(shè)立的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)；支持企業(yè)設(shè)立互擔(dān)保機(jī)構(gòu)；積極支持為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供保證服務(wù)的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)。指導(dǎo)思想：堅(jiān)持以積極引導(dǎo)、多元投資、多層次構(gòu)建、市場(chǎng)化運(yùn)作、規(guī)范管理為指針。

以融資擔(dān)保服務(wù)為主業(yè)，基本目標(biāo)：力爭(zhēng)年在全區(qū)構(gòu)建以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象。以政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為引導(dǎo)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體、互擔(dān)保機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)配套協(xié)作，有較強(qiáng)融資擔(dān)保能力的覆蓋全區(qū)中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系。

三、規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立與經(jīng)營(yíng)運(yùn)作

（一)凡在上街區(qū)設(shè)立或變卦擔(dān)保機(jī)構(gòu)的登記注冊(cè)機(jī)關(guān)料理申請(qǐng)?jiān)O(shè)立或變卦登記注冊(cè)時(shí)。還應(yīng)報(bào)省、市中小企業(yè)工作部門進(jìn)行審核并提出意見(jiàn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在登記注冊(cè)后30日內(nèi)應(yīng)到區(qū)中小企業(yè)工作部門登記備案并報(bào)市中小企業(yè)局；政府出資或出資參股設(shè)立的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)同時(shí)到同級(jí)財(cái)政部門登記備案。

（二)擔(dān)保機(jī)構(gòu)必需有符合法律法規(guī)規(guī)定的章程；注冊(cè)資本符合法定條件。從事信用擔(dān)保、融資擔(dān)保、履約擔(dān)保及其他經(jīng)核準(zhǔn)的融資服務(wù)業(yè)務(wù)；按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)；建立科學(xué)的項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系和嚴(yán)格的項(xiàng)目評(píng)審制度；建立審保分離、分級(jí)審批、內(nèi)部演講與警示、責(zé)任追究等內(nèi)控制度，形成完備的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

（三)以政府或政府部門出資為主設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)要依照市場(chǎng)化運(yùn)作原則。提倡建立有限責(zé)任公司或股份有限公司，科學(xué)設(shè)置股權(quán)比例，充分發(fā)揮政府資金在設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)中的引導(dǎo)作用。各有關(guān)部門不得指令具體擔(dān)保業(yè)務(wù)，不得干預(yù)具體擔(dān)保業(yè)務(wù)決策。

（四)擔(dān)保機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)分散原則。

（五)擔(dān)保機(jī)構(gòu)必需建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度?？砂凑找?guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。

（六)為促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。擔(dān)保費(fèi)率實(shí)行與其運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)利息掛鉤的方法?；鶞?zhǔn)擔(dān)保費(fèi)率可按銀行同期貸款利率的50％執(zhí)行，具體擔(dān)保費(fèi)率可依項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平在基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上上下浮動(dòng)30％一50％，也可經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門同意后由擔(dān)保雙方自主商定。

（七)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)應(yīng)保持良好的流動(dòng)性和安全性。

四、積極扶持信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展

（八)區(qū)政府從年起每年在財(cái)政預(yù)算中安排250萬(wàn)元擔(dān)保行業(yè)發(fā)展資金。對(duì)貢獻(xiàn)突出、運(yùn)作規(guī)范，有完善的風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)管理制度，無(wú)嚴(yán)重失信不良記錄的擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

（九)成立上街區(qū)中小企業(yè)信用再擔(dān)保中心。作為全區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的區(qū)域性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

（十)鼓勵(lì)成立民營(yíng)商業(yè)性和企業(yè)互中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

（十一)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)好、風(fēng)險(xiǎn)控制力強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益高的擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予政策扶持。對(duì)重點(diǎn)扶持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由區(qū)中小企業(yè)局會(huì)同區(qū)財(cái)政、稅務(wù)部門初審，報(bào)請(qǐng)市級(jí)以上部門批準(zhǔn)，享受減免稅政策。免征的稅金原則上轉(zhuǎn)成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金或風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

（十二)區(qū)工商、房地產(chǎn)管理、國(guó)土資源、公安等有關(guān)職能部門應(yīng)確認(rèn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抵、質(zhì)押權(quán)人資格。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)中與受保企業(yè)發(fā)生的抵、質(zhì)押資產(chǎn)實(shí)行登記備案制。雙方可委托有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估費(fèi)用由委托方與評(píng)估機(jī)構(gòu)協(xié)商確定。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在代償清償、過(guò)戶時(shí)，有關(guān)職能部門應(yīng)依照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定對(duì)其費(fèi)用予以減征或免征。

（十三)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)。

五、推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的互利合作

（十四)依照平等、自愿、公平及等價(jià)有償、老實(shí)信用的原則。金融機(jī)構(gòu)在審核認(rèn)可抵押擔(dān)保品時(shí)，應(yīng)簡(jiǎn)化程序，提高效率，方便企業(yè)。

（十五)建立以中小企業(yè)、相關(guān)政府部門、中介機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)為主體。支持金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)互利合作，為中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資排憂解難。要把金融機(jī)構(gòu)放大發(fā)放中小企業(yè)擔(dān)保貸款情況納入政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)考評(píng)指標(biāo)體系。

六、加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

（十六)全區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行歸口管理。由區(qū)中小企業(yè)局牽頭。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行宏觀管理和組織協(xié)調(diào)。區(qū)財(cái)政部門要切實(shí)履行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)，做好對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中監(jiān)管和事后化解工作。各有關(guān)部門要各司其職，相互配合，共同監(jiān)管。加強(qiáng)有關(guān)部門的協(xié)作會(huì)商機(jī)制，建立健全例會(huì)制度，預(yù)防、打擊經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)。

（十七)登記注冊(cè)機(jī)關(guān)在依法對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度檢驗(yàn)時(shí)。并提出檢驗(yàn)意見(jiàn)。對(duì)未在中小企業(yè)工作部門登記備案的違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策并在期限內(nèi)未進(jìn)行整改的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，登記注冊(cè)機(jī)關(guān)應(yīng)不予通過(guò)年檢。

（十八)建立和完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度和績(jī)效考核方法。提高其風(fēng)險(xiǎn)防控能力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向區(qū)中小企業(yè)局、財(cái)政部門報(bào)送業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料。由區(qū)中小企業(yè)局會(huì)同有關(guān)部門制定擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效考核方法，開(kāi)展對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核。

（十九)對(duì)組織機(jī)構(gòu)不健全、內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度不完善、擔(dān)保主業(yè)不突出、出現(xiàn)重大失誤和風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。年檢不合格且整改后仍未通過(guò)年檢的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，根據(jù)不同水平，依法責(zé)令其限期整改、停業(yè)整改，直至依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或撤銷登記。

（二十)鼓勵(lì)、引導(dǎo)和支持成立上街區(qū)信用擔(dān)保促進(jìn)會(huì)。監(jiān)督信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)依法運(yùn)行，提高其綜合素質(zhì)、信用水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，樹(shù)立我區(qū)信用擔(dān)保行業(yè)的良好形象，發(fā)揮好信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的應(yīng)有作用。

篇8

【關(guān)鍵詞】融資性擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)管理 對(duì)策

自1993年第一家全國(guó)性專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立以來(lái)，我國(guó)融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅猛。截至2014年底，全國(guó)共有融資性擔(dān)保公司7898家，全行業(yè)實(shí)收資本9255億元，然而，平均注冊(cè)資本僅為1.17億元，注冊(cè)資本在10億元以上的機(jī)構(gòu)只有75家，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力和信用能力嚴(yán)重不足，因而，融資擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于整個(gè)行業(yè)的發(fā)展都至關(guān)重要。

一、融資性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保公司通過(guò)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，大面積地收取少量擔(dān)保費(fèi)，來(lái)覆蓋可能發(fā)生的小面積的代償風(fēng)險(xiǎn)，以獲取利潤(rùn)。它的出現(xiàn)最開(kāi)始是源于大多數(shù)需要借款的中小企業(yè)或是不滿足商業(yè)銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)，或是商業(yè)銀行的授信流程對(duì)其而言過(guò)于復(fù)雜和拖沓，其借款或急需借款的需求得不到滿足。融資性擔(dān)保公司以其有別于銀行較為死板的授信標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)滿足其要求的企業(yè)進(jìn)行信用補(bǔ)充，作為擔(dān)保并承諾被擔(dān)保人不能按期還款的情況下對(duì)債權(quán)人履行還款義務(wù)，以幫助中小企業(yè)從銀行取得貸款。因此，融資性擔(dān)保公司所參與的信用業(yè)務(wù)主要是商業(yè)銀行不愿涉及的風(fēng)險(xiǎn)較大的部分，它代替商業(yè)銀行承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)，為中小企業(yè)和商業(yè)銀行之間建立起信用的橋梁，從而引導(dǎo)銀行資金順利流向中小企業(yè)。但是，風(fēng)險(xiǎn)本身并不能因此消除，中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)只是由銀行轉(zhuǎn)嫁到了融資性擔(dān)保公司，而融資性擔(dān)保公司需要靠自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力尤其是有別于銀行或者說(shuō)優(yōu)于銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力才能減小自身的風(fēng)險(xiǎn)，才能夠獲得生存和發(fā)展的空間。

融資性擔(dān)保公司所面臨的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是指在執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的過(guò)程中，由于不確定因素的影響而使擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生虧損的可能性。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的劃分，可分為如下幾種：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)被擔(dān)保企業(yè)由于營(yíng)運(yùn)能力有限、資本結(jié)構(gòu)不合理或現(xiàn)金流斷裂等問(wèn)題難以履行合約責(zé)任，或因企業(yè)實(shí)際控制人道德素養(yǎng)問(wèn)題不愿履行責(zé)任時(shí)，擔(dān)保公司就將履行代償義務(wù)，代替被擔(dān)保企業(yè)還款，從而造成公司自身?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

伴隨著經(jīng)濟(jì)周期的變化，融資擔(dān)保業(yè)務(wù)面臨的市場(chǎng)利率、貨幣供應(yīng)、國(guó)際熱錢流動(dòng)等都會(huì)影響到銀行給予的授信額度，影響擔(dān)保項(xiàng)目的投資收益率。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)周期變化所導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)基本面走壞時(shí)很可能導(dǎo)致多數(shù)企業(yè)處于經(jīng)營(yíng)困境，從而極大地增加違約的數(shù)量和可能性。而融資擔(dān)保集中于某一行業(yè)時(shí)尤其受到行業(yè)不景氣的沖擊。譬如煤炭行業(yè)由于經(jīng)濟(jì)冬天的來(lái)臨，全行業(yè)虧損，其本身資產(chǎn)體量又非常大，涉及的擔(dān)保資金相當(dāng)大，一旦危機(jī)爆發(fā)，將使整個(gè)地區(qū)的金融穩(wěn)定受到?jīng)_擊。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保公司在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，都會(huì)有做大做強(qiáng)的沖動(dòng)。為了拓展客戶規(guī)模，為了做夠合作銀行的授信額度以期拿到更高的授信額度，業(yè)務(wù)部都會(huì)不遺余力的去開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)。而優(yōu)質(zhì)客戶的數(shù)量是有限的，同時(shí)由于逆向選擇，在積極開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中更可能接到劣等客戶的擔(dān)保項(xiàng)目，使得風(fēng)險(xiǎn)增大。在擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作中，若是沒(méi)有專業(yè)的評(píng)估體系和風(fēng)險(xiǎn)判斷，沒(méi)有合理的公司治理和具有較高金融素養(yǎng)和職業(yè)素養(yǎng)的從業(yè)人員，沒(méi)有按照指定的一系列規(guī)章制度嚴(yán)格執(zhí)行，“三查”不實(shí)，判斷不準(zhǔn)，決策失誤，擔(dān)保項(xiàng)目便可能面臨失敗。

（四）其他風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保公司還會(huì)面臨來(lái)自政策、法律等其他方面的風(fēng)險(xiǎn)。

如多部委2010年3月聯(lián)合的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中規(guī)定，融資性擔(dān)保公司的成立應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)，由監(jiān)管部門頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請(qǐng)注冊(cè)登記，以獲取經(jīng)營(yíng)資格。新規(guī)定使得過(guò)去沒(méi)有拿到特有牌照，而實(shí)際進(jìn)行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保企業(yè)面臨政策上的壓力。

事實(shí)上，擔(dān)保行業(yè)可分為融資擔(dān)保和非融資擔(dān)保?！度谫Y性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中也明確區(qū)別了融資擔(dān)保與非融資擔(dān)保。按照現(xiàn)有的法規(guī)條文劃分，融資性擔(dān)保公司成立需要去省級(jí)政府確定的監(jiān)管部門申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)許可證并由金融辦進(jìn)行年審，其經(jīng)營(yíng)范圍包含多項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)。而非融資性擔(dān)保公司只須依據(jù)《公司法》向工商行政管理部門申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記即可成立，其經(jīng)營(yíng)范圍不包括貸款擔(dān)保。在此之前發(fā)生的大量擔(dān)保公司跑路的大多數(shù)是非融資性擔(dān)保公司，它們多是由民間資本組成，很多行為不符合現(xiàn)在的法律規(guī)范法規(guī)，比如涉足房地產(chǎn)等禁入行業(yè)，違規(guī)開(kāi)展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，甚至涉嫌非法集資，存在“掛羊頭賣狗肉”的狀況。

《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》同時(shí)規(guī)定，監(jiān)管部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬(wàn)元。目前許多地方已經(jīng)將最低注冊(cè)資本金提高到了1億人民幣。這就使得原有的部分中小擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于難以募集到足夠的資本金以滿足最低資本要求而面臨洗牌。

又如，當(dāng)被擔(dān)保人逾期債權(quán)被轉(zhuǎn)移給擔(dān)保公司后，由擔(dān)保公司去向被擔(dān)保人追償，如果企業(yè)實(shí)際控制人逃避債務(wù)，轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn)，致使破產(chǎn)后沒(méi)有足夠財(cái)產(chǎn)加以執(zhí)行，而向法院申請(qǐng)執(zhí)行個(gè)人財(cái)產(chǎn)時(shí)可能會(huì)產(chǎn)生法律爭(zhēng)議。擔(dān)保人將抵押品重復(fù)反擔(dān)保后，擔(dān)保公司在與同業(yè)者同時(shí)追償時(shí)又會(huì)出現(xiàn)順位認(rèn)定糾紛。而且通過(guò)司法途徑解決這些問(wèn)題既會(huì)產(chǎn)生時(shí)間成本和訴訟成本，也會(huì)受到我國(guó)對(duì)于融資擔(dān)保行業(yè)并不完善的法律法規(guī)的掣肘，公司的業(yè)務(wù)成本都會(huì)顯著上升。

二、融資性擔(dān)保公司存在的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

在存在各種風(fēng)險(xiǎn)因素的情況下，融資性擔(dān)保公司自身存在的風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷將使公司面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)極大地暴露出來(lái)，從而使公司遭遇虧損。

（一）對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)認(rèn)識(shí)不清

眾多融資性擔(dān)保公司在公司戰(zhàn)略目標(biāo)上都有共同的特點(diǎn)：急于擴(kuò)大規(guī)模，用較短的時(shí)候獲取最大的收益。這樣的特點(diǎn)就使得公司擔(dān)保的項(xiàng)目多卻不優(yōu)，形成代償率過(guò)高、入不敷出的窘?jīng)r。產(chǎn)生這種現(xiàn)象，一方面是公司決策者急于求成，另一方面也是公司的風(fēng)險(xiǎn)管理措施跟不上規(guī)模的擴(kuò)大。同時(shí)，公司決策者缺乏對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化趨勢(shì)的前瞻性判斷，對(duì)信貸規(guī)模與經(jīng)濟(jì)形勢(shì)之間的相關(guān)性也缺乏足夠的了解。

（二）超額擔(dān)保

由《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》可知，融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其資產(chǎn)的10倍。同時(shí)銀監(jiān)會(huì)也要求與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的商業(yè)銀行要根據(jù)實(shí)際情況合理確定融資性擔(dān)保公司具體授信額度的擔(dān)保放大倍數(shù)。但由于第三方監(jiān)管不足，公司自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，銀行在流動(dòng)性充沛時(shí)放款沖動(dòng)強(qiáng)烈，這些因素均可能導(dǎo)致實(shí)際擔(dān)保責(zé)任余額超過(guò)公司自身資本十倍甚至數(shù)十倍。一旦發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，就很可能導(dǎo)致公司凈資產(chǎn)不足支付代償款，致使公司破產(chǎn)。

（三）保前審查不嚴(yán)，保后監(jiān)管缺失

被擔(dān)保人向融資性擔(dān)保公司申請(qǐng)貸款擔(dān)保，說(shuō)明其自身不能滿足銀行的貸款要求，所以融資性擔(dān)保公司在簽約擔(dān)保前，必須在仔細(xì)確認(rèn)被擔(dān)保人已有的信用資料的前提下，進(jìn)一步深入企業(yè)內(nèi)部全面核查。然而，現(xiàn)實(shí)中，很多融資性擔(dān)保公司往往輕視了資格審查和擔(dān)?？尚行匝芯浚瑢?shí)際操作人員或是對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)不甚了解，抑或礙于朋友情面，或收受回扣，不恰當(dāng)?shù)膿?dān)保了該項(xiàng)目，給公司帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

而一些公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)后，疏于對(duì)被擔(dān)保公司發(fā)展?fàn)顩r的關(guān)注和跟蹤。一旦被擔(dān)保對(duì)象經(jīng)營(yíng)等方面出現(xiàn)問(wèn)題，還款風(fēng)險(xiǎn)初現(xiàn)矛頭時(shí)，不能第一時(shí)間排除或降低風(fēng)險(xiǎn)。

（四）缺乏健全的反擔(dān)保措施

對(duì)于部分授信額度較大，或者被擔(dān)保對(duì)象資信較低的，融資性擔(dān)保公司應(yīng)要求被擔(dān)保對(duì)象提供反擔(dān)保措施。但在現(xiàn)實(shí)中，擔(dān)保公司對(duì)反擔(dān)保措施管理不到位、要求不嚴(yán)格，在反擔(dān)保抵押物出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，表現(xiàn)十分無(wú)力。如擔(dān)保前對(duì)抵押品的估值過(guò)高或是被擔(dān)保對(duì)象違約發(fā)生代償后要求抵押品時(shí)才發(fā)現(xiàn)抵押品已被法院查封、凍結(jié)、扣押。

（五）內(nèi)部管理制度建設(shè)不完善

部分融資性擔(dān)保公司管理意識(shí)薄弱，業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，決策機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量不科學(xué)，財(cái)務(wù)管理混亂，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估失效，內(nèi)部控制和獎(jiǎng)懲機(jī)制失效，企業(yè)文化培育缺失等等。內(nèi)部管理制度的不健全，必然導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)失去主方向，也就難免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。

三、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

針對(duì)融資性擔(dān)保公司可能存在的風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，應(yīng)積極研究風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題的特點(diǎn)，建立適合公司自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，提高業(yè)務(wù)效率和規(guī)模，降低風(fēng)險(xiǎn)損失和代償率。

（一）制定與自身匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

要制定與自身匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，就要求融資性擔(dān)保公司對(duì)外對(duì)內(nèi)都有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)。對(duì)外，公司決策層要能較為準(zhǔn)確把握外部環(huán)境的變化，如宏觀經(jīng)濟(jì)周期，國(guó)家政策法律的變動(dòng)，講究順大勢(shì)而為，且要有較強(qiáng)的應(yīng)對(duì)力。對(duì)內(nèi)，公司決策層應(yīng)充分評(píng)析自身，如對(duì)注冊(cè)資本，流動(dòng)性，擔(dān)保責(zé)任余額，代償損失率，各類不同信用等級(jí)的客戶比例等情況清晰掌握實(shí)時(shí)分析，對(duì)公司的組織結(jié)構(gòu)，人員構(gòu)成，不斷調(diào)整和優(yōu)化，使公司戰(zhàn)略清晰，戰(zhàn)術(shù)得當(dāng)。

（二）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

商業(yè)銀行要根據(jù)實(shí)際情況合理確定融資性擔(dān)保公司具體授信額度的擔(dān)保放大倍數(shù)。但或由于銀行間溝通不足，或由于實(shí)際操作問(wèn)題，融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額與凈資產(chǎn)的比例可能會(huì)超過(guò)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》規(guī)定的限定。實(shí)際操作中，除了民生銀行及少數(shù)銀行要求2%到5%的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金外，大部分商業(yè)銀行沒(méi)有此項(xiàng)要求，只是根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)歷來(lái)信用狀況進(jìn)行授信額度的確定，如信用良好則追加授信額度。但歷史不會(huì)重復(fù)，過(guò)去的良好信用不能代表將來(lái)的零風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于融資性擔(dān)保公司自身而言，如果某筆擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生違約，公司需承擔(dān)代償責(zé)任，就可以動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金來(lái)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，以防止公司資金周轉(zhuǎn)和財(cái)務(wù)出現(xiàn)困難。因此，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的落實(shí)將大大增強(qiáng)國(guó)家對(duì)于擔(dān)保放大倍數(shù)以及信用債權(quán)的總量確定，增強(qiáng)全行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制力，有助于金融系統(tǒng)的長(zhǎng)期穩(wěn)定。

（三）充分利用征信系統(tǒng)

融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在拿到牌照的情況下，能夠向中央人民銀行建立的征信系統(tǒng)提供征信信息。中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)包括企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。如今，針對(duì)部分企業(yè)辦理多個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或破產(chǎn)前資產(chǎn)被轉(zhuǎn)移，破產(chǎn)后無(wú)可執(zhí)行的情況，融資性擔(dān)保公司不單單將違約信息上傳企業(yè)征信系統(tǒng)，更是上傳到個(gè)人征信系統(tǒng)。當(dāng)企業(yè)實(shí)際控制人在融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)違約，逾期無(wú)故不繳納欠款時(shí)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)將企業(yè)實(shí)際控制人的違約信息錄入個(gè)人征信系統(tǒng)。而個(gè)人征信系統(tǒng)的不良信用記錄，將會(huì)給“老賴”們以后的貸款，授信，出行甚至子女升學(xué)帶來(lái)麻煩。

2015年1月5日，芝麻信用等8家機(jī)構(gòu)成為首批試點(diǎn)，獲準(zhǔn)開(kāi)展個(gè)人征信業(yè)務(wù)準(zhǔn)備工作。新的個(gè)人征信市場(chǎng)主體的引入，全面的征信系統(tǒng)的建立，融資性擔(dān)保公司充分利用征信系統(tǒng)上傳下載信用信息，將有效的防范道德風(fēng)險(xiǎn)，極大降低代償率。

（四）重視保后監(jiān)管

保前科學(xué)準(zhǔn)確地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷固然能減少風(fēng)險(xiǎn)，但卻不能將所有的風(fēng)險(xiǎn)消除。保后監(jiān)管同樣十分重要，如果放任不管，任由風(fēng)險(xiǎn)滋生，同樣會(huì)給公司帶來(lái)巨大損失。而在保后對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)變化、反擔(dān)保狀況跟蹤檢查，一旦發(fā)現(xiàn)不良現(xiàn)象可以及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)，做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，也可以協(xié)助企業(yè)發(fā)現(xiàn)解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（五）追償手段有效得當(dāng)

當(dāng)損失已經(jīng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)立即采取措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大，并盡可能挽回?fù)p失。首先可以與被擔(dān)保人聯(lián)系，判斷其還款能力和還款意愿，同時(shí)對(duì)其企業(yè)可執(zhí)行的動(dòng)產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，如果還款能力不是短暫缺失或者還款意愿不強(qiáng)，可立即向法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保護(hù)。如果遇到公司資產(chǎn)已被轉(zhuǎn)移，應(yīng)向法院申請(qǐng)對(duì)公司實(shí)際控制人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)予以凍結(jié)和執(zhí)行。整個(gè)追償流程需要融資性擔(dān)保公司具有法律方面的專業(yè)的人才，以在追償過(guò)程中最大可能獲得第一順位的賠償或是避免手段不當(dāng)而使自身承擔(dān)法律責(zé)任。

（六）建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

制定各種必要的規(guī)章制度，明確各級(jí)職責(zé)，建立科學(xué)合理的標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對(duì)各崗位的考核，建立起相互制約，獎(jiǎng)懲分明的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，全面落實(shí)各級(jí)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。建設(shè)全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化，積極開(kāi)展全員風(fēng)險(xiǎn)防范教育，樹(shù)立員工時(shí)時(shí)警惕風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)時(shí)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理念，提升員工在與被擔(dān)保客戶接觸時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，培養(yǎng)全員的責(zé)任心和敬業(yè)精神，充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性。

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篇9

關(guān)鍵詞:擔(dān)保企業(yè);信用擔(dān)保;再擔(dān)保;監(jiān)管體系

文章編號(hào):1003-4625(2006)08-0056-03中圖分類號(hào):F832.39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

[收稿日期]2006-04

[作者簡(jiǎn)介]陳革章(1967-),男,江蘇姜堰人,高級(jí)經(jīng)濟(jì)師,本科;季建奎(1973-),男,江蘇金湖人,會(huì)計(jì)師,本科｡

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保始于1992年,1999年國(guó)家經(jīng)貿(mào)委的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》為擔(dān)保公司的建設(shè)與發(fā)展提供了方向｡近年來(lái),隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和投融資體制改革的深入,我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展十分迅速,業(yè)務(wù)涉及中小企業(yè)信用擔(dān)保､再就業(yè)貸款擔(dān)保､出口融資擔(dān)保等多個(gè)領(lǐng)域｡但是,由于行業(yè)監(jiān)管缺位,機(jī)構(gòu)數(shù)量增長(zhǎng)過(guò)猛,風(fēng)險(xiǎn)代償能力普遍較弱,整個(gè)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展呈亞健康狀態(tài)｡

一､擔(dān)保業(yè)亞健康､不健康的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)

(一)與生俱來(lái)的非理性擴(kuò)張沖動(dòng)｡由于擔(dān)保行業(yè)門檻較低,且信用放大能力強(qiáng),收入與擔(dān)保數(shù)額密切相關(guān),所以擔(dān)保行業(yè)擴(kuò)張較快,且都具有業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張的沖動(dòng)｡2000年末我國(guó)各類擔(dān)保公司不過(guò)五六百家,到2004年已達(dá)到了4000多家｡據(jù)有關(guān)調(diào)查披露,目前我國(guó)大多數(shù)擔(dān)保公司普遍存在資本實(shí)力不足､自身信用程度較低､業(yè)務(wù)規(guī)模偏小､主營(yíng)業(yè)務(wù)虧損等問(wèn)題,處于慘淡經(jīng)營(yíng)的狀況｡由于無(wú)序競(jìng)爭(zhēng),有些注冊(cè)資本金僅為30萬(wàn)元的擔(dān)保公司,信用擔(dān)保總額卻高達(dá)資本金的幾十倍;更有些擔(dān)保公司以擔(dān)保名義套取銀行信用,成為“信用批發(fā)商”,違規(guī)進(jìn)行資金運(yùn)作,加大了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)｡“信用過(guò)度”和“信用缺失”使一些擔(dān)保公司陷入了雙重困境,發(fā)展舉步維艱｡

(二)發(fā)展無(wú)序與監(jiān)管缺位同時(shí)并存｡作為社會(huì)信用體系的重要組成部分,擔(dān)保業(yè)應(yīng)該具有很好的市場(chǎng)前景和優(yōu)勢(shì)｡然而,我國(guó)擔(dān)保業(yè)十多年的發(fā)展卻未形成一定的行業(yè)規(guī)模,在市場(chǎng)上沒(méi)有形成氣候,甚至行業(yè)的整體社會(huì)形象不佳,這在很大程度上源于擔(dān)保業(yè)的發(fā)展一直處于無(wú)序狀態(tài)｡由于行業(yè)監(jiān)管缺位,導(dǎo)致?lián)９具^(guò)多過(guò)濫,不僅資信程度良莠不齊,而且許多機(jī)構(gòu)不具備代償能力,這樣的擔(dān)保公司不但難以獲得銀行等債權(quán)人的認(rèn)可,很難開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù),而且也不利于整個(gè)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制｡

(三)缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制手段和從業(yè)人員｡擔(dān)保作為準(zhǔn)金融業(yè)務(wù),需要一定水準(zhǔn)的專業(yè)隊(duì)伍｡擔(dān)保品種的設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)､擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制都是依靠專業(yè)技術(shù)､專家隊(duì)伍和經(jīng)驗(yàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)的｡但由于近年來(lái)的盲目擴(kuò)張,擔(dān)保公司缺乏相應(yīng)水準(zhǔn)的專業(yè)隊(duì)伍,不少地方政府出資的擔(dān)保公司基本是政府官員從事?lián)?很難說(shuō)了解擔(dān)保業(yè)務(wù)｡有些擔(dān)保公司由于管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和識(shí)別､控制風(fēng)險(xiǎn)的有效手段,已出現(xiàn)因代償過(guò)多,無(wú)法履行保證責(zé)任,進(jìn)入清算破產(chǎn)程序等嚴(yán)重后果｡

(四)法律保護(hù)乏力｡雖然《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》于1995年10月1日起生效,但是《擔(dān)保法》的立法背景是為了解決企業(yè)間債務(wù)及保護(hù)銀行的債權(quán),立法的目的是為了保護(hù)債權(quán)人的利益,對(duì)擔(dān)保人的權(quán)益保護(hù)顯然不夠｡因此,對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保公司的法律地位､服務(wù)對(duì)象､支撐體系和運(yùn)作規(guī)則必須有專門的法律､法規(guī)加以調(diào)整｡雖然自中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來(lái),原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法,但是其立法層次相對(duì)較低,效力有限,難以為擔(dān)保行業(yè)提供有效的政策支持和法律保護(hù)｡在法律缺位的情況下,擔(dān)保行業(yè)的自律又顯得蒼白無(wú)力,各地?fù)?dān)保協(xié)會(huì)組建參差不齊,既缺少經(jīng)驗(yàn)交流的平臺(tái)和共同防范風(fēng)險(xiǎn)的平臺(tái),又缺乏行業(yè)內(nèi)部開(kāi)展業(yè)務(wù)的游戲規(guī)則｡

二､缺乏監(jiān)管是擔(dān)保業(yè)亞健康的重要原因

(一)尚未針對(duì)擔(dān)保監(jiān)管制定較為完善的法規(guī)政策體系｡從政府部門角度考慮,擔(dān)保業(yè)務(wù)市場(chǎng)化意味著政府行為從對(duì)擔(dān)保企業(yè)的直接行政管理轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)行業(yè)的間接市場(chǎng)監(jiān)管｡在這一過(guò)程中,需要進(jìn)行制度環(huán)境的重構(gòu),需要制定新的與市場(chǎng)化相適應(yīng)的法規(guī)政策體系,但目前尚未對(duì)擔(dān)保行業(yè)制定完善的準(zhǔn)入､監(jiān)管､業(yè)務(wù)規(guī)范等方面的法律法規(guī)｡

(二)尚未建立職責(zé)明確的監(jiān)管機(jī)構(gòu)｡國(guó)內(nèi)擔(dān)保業(yè)的監(jiān)管最早由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)｡1998年政府機(jī)構(gòu)改革,該職能從人行分離,1999年又明確由財(cái)政部金融司負(fù)責(zé)監(jiān)管,有關(guān)部門配合｡后來(lái)因涉及住房置業(yè)和中小企業(yè)貸款,對(duì)其的監(jiān)管職能又被劃歸到建設(shè)部以及原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委(現(xiàn)商務(wù)部)｡在當(dāng)前的政府架構(gòu)下,涉及到擔(dān)保企業(yè)準(zhǔn)入､定位､管理､監(jiān)管的部門包括中國(guó)人民銀行､銀監(jiān)會(huì)､財(cái)政部､發(fā)改委､商務(wù)部等多個(gè)部門,涉及擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管的主要是財(cái)政部和商務(wù)部｡由于政府各部門之間職能交叉,這種多頭監(jiān)管的結(jié)果是誰(shuí)都沒(méi)有明確責(zé)任,由此導(dǎo)致的后果就是各自為政,沒(méi)有專門部門對(duì)擔(dān)保業(yè)的整體發(fā)展進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì),全行業(yè)缺乏明確的準(zhǔn)則和規(guī)范,監(jiān)管效率大大降低｡

(三)尚未形成較為完善的對(duì)擔(dān)保監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的社會(huì)監(jiān)督體系｡在目前我國(guó)擔(dān)保監(jiān)管法規(guī)政策體系尚不完善的條件下,現(xiàn)有的多頭監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)際上被賦予了很大的相機(jī)決策權(quán)力,這就為監(jiān)管機(jī)構(gòu)背離監(jiān)管的社會(huì)目標(biāo),追求監(jiān)管者的私利留下空間,所以對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)督體系是一項(xiàng)迫切的任務(wù)｡雖然我國(guó)也存在諸如聽(tīng)證會(huì)等對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制,但這種監(jiān)督多數(shù)是流于形式,沒(méi)有真正起到有效監(jiān)督作用｡

(四)尚未培養(yǎng)出一支職業(yè)化､專業(yè)化的監(jiān)管隊(duì)伍｡監(jiān)管人才不足,突出地表現(xiàn)在監(jiān)管人員知識(shí)結(jié)構(gòu)的失衡方面｡一是技術(shù)人員多,懂經(jīng)濟(jì)管理和法律法規(guī)的復(fù)合型人才少;二是具有傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)管理思想的管理人員多,真正掌握現(xiàn)代擔(dān)保管理理論的人才少｡而監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)與監(jiān)管能力的缺乏,必然會(huì)增加監(jiān)管的難度和成本｡

(五)尚未建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念｡雖然多個(gè)監(jiān)管部門都在其主管的領(lǐng)域制定了一些內(nèi)部規(guī)章,但大都以行業(yè)扶持為主,目前的監(jiān)管框架更多強(qiáng)調(diào)行政管理和審批,沒(méi)有體現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向､分類指導(dǎo)､扶優(yōu)限劣的原則｡現(xiàn)代監(jiān)管強(qiáng)調(diào)的都是以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管｡所謂風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管是指所有的監(jiān)管活動(dòng)均以風(fēng)險(xiǎn)及其監(jiān)控為出發(fā)點(diǎn),先確定和衡量金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向,進(jìn)而確保金融機(jī)構(gòu)對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)采取足夠的管理和處置措施｡對(duì)擔(dān)保業(yè)監(jiān)管的制度設(shè)計(jì)也應(yīng)遵循以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為本的思路｡

三､構(gòu)建以再擔(dān)保為核心的擔(dān)保監(jiān)管體系

(一)對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的制度選擇｡由于擔(dān)保行業(yè)規(guī)模較小,若成立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu),達(dá)不到規(guī)模經(jīng)濟(jì),監(jiān)管成本高｡有學(xué)者認(rèn)為,擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為信用中介機(jī)構(gòu),與銀行業(yè)緊密相連,如果由銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)履行對(duì)擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管職責(zé),有利于協(xié)調(diào)銀行業(yè)和擔(dān)保業(yè)的關(guān)系,維護(hù)擔(dān)保業(yè)和銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)｡因?yàn)殂y監(jiān)會(huì)具有專業(yè)的監(jiān)管人才和豐富的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),具備擔(dān)保業(yè)監(jiān)管能力,監(jiān)管成本低｡因此,銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)是最合適的擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管者｡但是從國(guó)家法律層面來(lái)看,《中國(guó)人民銀行法》､《商業(yè)銀行法》､《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)均未賦予銀監(jiān)部門這項(xiàng)職責(zé),而且目前我國(guó)銀行業(yè)正處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期,對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管任務(wù)十分繁重,就銀監(jiān)部門目前的人手很難分心于擔(dān)保業(yè)的監(jiān)管｡從另一方面講,擔(dān)保企業(yè)與銀行之間也是一種資金交易博弈,雙方不可避免產(chǎn)生矛盾,由同一個(gè)“養(yǎng)父”或“裁判員”進(jìn)行監(jiān)管難免會(huì)陷入顧此失彼的尷尬境地｡

為此,筆者提出由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)對(duì)擔(dān)保企業(yè)監(jiān)管職責(zé)的觀點(diǎn)｡其理由如下:

1.擔(dān)保業(yè)目前需要再擔(dān)保機(jī)構(gòu)｡再擔(dān)保是對(duì)擔(dān)保的擔(dān)保,是指在債務(wù)已設(shè)定擔(dān)保的基礎(chǔ)上,對(duì)該擔(dān)保再設(shè)定擔(dān)保,當(dāng)前一個(gè)擔(dān)保人不能清償債務(wù)時(shí),由后一擔(dān)保人在前一個(gè)擔(dān)保人不能清償?shù)姆秶鷥?nèi)對(duì)債務(wù)清償｡再擔(dān)保機(jī)構(gòu)是為擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)和分散風(fēng)險(xiǎn)的一種特設(shè)機(jī)構(gòu),其發(fā)揮的作用主要是擴(kuò)大整個(gè)擔(dān)保行業(yè)的放大倍數(shù),提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的公信力,特別是面對(duì)銀行的公信力,也是控制擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施,同時(shí)也是防止擔(dān)保企業(yè)濫用信用放大倍數(shù),殃及銀行安全的重要措施｡

2.再擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)行過(guò)程中需要對(duì)擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督｡再擔(dān)保公司需要向各擔(dān)保公司收取再擔(dān)保費(fèi),而再擔(dān)保費(fèi)的收取需按照不同擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平､代償率､資信評(píng)級(jí)､資本金數(shù)額等指標(biāo)進(jìn)行綜合考評(píng)后確定不同的費(fèi)率水平｡參照國(guó)外再擔(dān)保的做法,通常是建立以“不良資產(chǎn)比例､資產(chǎn)流動(dòng)性比例､盈虧狀況､資本充足率､費(fèi)率變動(dòng)的狀況､擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)度的變化､內(nèi)控完善程度以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平”為核心的整套風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)､預(yù)警指標(biāo)體系｡這些指標(biāo)是再擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施再擔(dān)保和收取再擔(dān)保費(fèi)的依據(jù),是必不可少的核查項(xiàng)目;而對(duì)這些指標(biāo)的核查,正是監(jiān)管部門需要監(jiān)管的指標(biāo),如果由兩個(gè)不同部門來(lái)實(shí)施核查行為,勢(shì)必成為重復(fù),降低了效率｡

3.有利于降低監(jiān)管成本｡按銀監(jiān)部門的運(yùn)作模式,被監(jiān)管部門(銀行)需按資本和資產(chǎn)的一定比例繳納監(jiān)管費(fèi),目前擔(dān)保公司效益不高,如果既要繳納再擔(dān)保費(fèi),還要繳納監(jiān)管費(fèi),可能使擔(dān)保企業(yè)不堪重負(fù)｡而由再擔(dān)保公司一家獨(dú)立監(jiān)管,擔(dān)保企業(yè)只需繳納再擔(dān)保費(fèi),從而降低了監(jiān)管成本｡

4.有助于降低擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)｡再擔(dān)保公司要承擔(dān)對(duì)擔(dān)保企業(yè)的再擔(dān)保責(zé)任,必然要對(duì)擔(dān)保企業(yè)的內(nèi)控狀況､風(fēng)險(xiǎn)防范等方面進(jìn)行嚴(yán)格審查,并據(jù)此收取再擔(dān)保費(fèi),其利益和責(zé)任上的鏈接,再擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保企業(yè)的日常監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管｡

(二)再擔(dān)保公司的組建方式｡再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組建可由中央政府和各省級(jí)政府出資或授權(quán)出資,并吸引各類擔(dān)保公司和戰(zhàn)略投資者參股,組成股份制和市場(chǎng)化的全國(guó)和省級(jí)再擔(dān)保公司,并向地級(jí)市派出分支機(jī)構(gòu);再擔(dān)保公司不與各地?fù)?dān)保公司進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),以控制和分擔(dān)擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方式,提升擔(dān)保公司的擔(dān)保能力(增強(qiáng)放大倍數(shù)､降低分擔(dān)比例);再擔(dān)保公司開(kāi)展綜合性的再擔(dān)保服務(wù),面向各融資擔(dān)保､中小企業(yè)擔(dān)保､住房貸款擔(dān)保等各類擔(dān)保公司提供再擔(dān)保服務(wù);再擔(dān)保公司以市場(chǎng)化再擔(dān)保業(yè)務(wù)為主,并承接國(guó)家各類政策性再擔(dān)保資金托管業(yè)務(wù);再擔(dān)保公司的盈利由全體股東和加入再擔(dān)保的擔(dān)保公司共享;再擔(dān)保公司在有關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)的指導(dǎo)下,開(kāi)展各類再擔(dān)保業(yè)務(wù)并接受有關(guān)主管部門的監(jiān)督管理｡

(三)再擔(dān)保公司的監(jiān)管內(nèi)容選擇｡

1.確定擔(dān)保企業(yè)準(zhǔn)入關(guān)｡要對(duì)擔(dān)保公司的注冊(cè)資本､業(yè)務(wù)范圍､董事和管理人員､內(nèi)控制度等進(jìn)行準(zhǔn)入評(píng)價(jià),只有符合條件的擔(dān)保公司才能向再擔(dān)保公司投保,通過(guò)再擔(dān)保公司的擔(dān)保,提升參保擔(dān)保公司的公信力和擔(dān)保力｡

2.起草制定《擔(dān)保機(jī)構(gòu)條例》｡確定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的地位,規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),嚴(yán)厲打擊非法經(jīng)營(yíng),維護(hù)擔(dān)保市場(chǎng)穩(wěn)定｡

3.建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)體系｡反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況､遵守法律法規(guī)情況和整體經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性,對(duì)評(píng)級(jí)等級(jí)低的擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警｡擔(dān)保機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)情況作為是否同意參保和收取再擔(dān)保費(fèi)的依據(jù)｡

4.擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的核心和監(jiān)管步驟｡明確以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念,以風(fēng)險(xiǎn)及其管理為出發(fā)點(diǎn),監(jiān)管重點(diǎn)是擔(dān)保企業(yè)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制和管理,注重重大事故的預(yù)先防范:鑒別和衡量擔(dān)保企業(yè)運(yùn)營(yíng)時(shí)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)的程度;要評(píng)估擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度,確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否采取了足夠的管控措施｡

5.實(shí)行差別監(jiān)管｡要充分考慮各擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況､規(guī)模大小和業(yè)務(wù)復(fù)雜性來(lái)制訂監(jiān)管和檢查計(jì)劃,針對(duì)不同企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)狀況,靈活地做出監(jiān)管反應(yīng),合理地分配和利用監(jiān)管資源,提高效率,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管與評(píng)級(jí)制度的融合｡

6.服務(wù)與監(jiān)管并重｡再擔(dān)保機(jī)構(gòu)要為擔(dān)保企業(yè)做好各項(xiàng)服務(wù)工作,尤其是要為擔(dān)保業(yè)搭建人才培訓(xùn)的平臺(tái)｡一是對(duì)擔(dān)保從業(yè)人員進(jìn)行資格認(rèn)證;二是建立重要崗位人員定期培訓(xùn)制度;三是組織各擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流和相互學(xué)習(xí)制度;四是編印擔(dān)保行業(yè)的刊物和學(xué)習(xí)資料｡

(四)對(duì)再擔(dān)保公司的外部監(jiān)管｡銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)再擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,發(fā)改委負(fù)責(zé)行業(yè)規(guī)劃指導(dǎo),商務(wù)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督,工商部門負(fù)責(zé)企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)監(jiān)督｡

參考文獻(xiàn):

[1]牟齡.信用擔(dān)保業(yè):期望重整步伐走出困境[N].金融時(shí)報(bào),2004-11-21.

[2]李智.制度放生擔(dān)保業(yè)[OL].news.省略/c/2005-09-19/19567809426.shtml.

篇10

關(guān)鍵詞：擔(dān)保機(jī)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)控制能力 資本規(guī)模 反擔(dān)保

中圖分類號(hào)：F831.6文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： B 文章編號(hào)：1007-4392（2011）07-0011-03

一、引言

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為銀行和企業(yè)之間的融資橋梁，在中小企業(yè)融資過(guò)程中發(fā)揮著重要作用，是中小企業(yè)融資的中間平臺(tái)。信用擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)專業(yè)性較強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)，目前正在受到越來(lái)越多國(guó)內(nèi)外學(xué)者的關(guān)注。此外，隨著擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，行業(yè)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，也促使管理層更加關(guān)注擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制能力。

西方學(xué)者對(duì)擔(dān)保理論的研究起步較早，比較有代表性的有Robort.J.Barro提出的融資擔(dān)保理論模型以及關(guān)于融資擔(dān)保的交易成本理論等，隨著上世紀(jì)末風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展，Merton和Bodie(1992)對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，提出了通過(guò)金融擔(dān)保的資產(chǎn)組合管理分散擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的方法。Gendron和Soumare(2002)進(jìn)一步分析了私人貸款擔(dān)保組合，并用VAR模型對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，為信用擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)決策提供一個(gè)理論方法。我國(guó)學(xué)者從上世紀(jì)90年代開(kāi)始對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進(jìn)行探索，如郭百鋼，韓玉啟（2004）在中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)能力方面的研究；何祖玉，王華偉（2004）基于證據(jù)融合的信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法等。

當(dāng)前，國(guó)內(nèi)外學(xué)者的研究和文獻(xiàn)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的研究主要集中在運(yùn)作模式、制度及法律建設(shè)、信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、外部監(jiān)管及信用評(píng)級(jí)體系的建立等方面。而在風(fēng)險(xiǎn)度量方面，雖然針對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的研究較多，但卻沒(méi)有專門針對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)而通過(guò)實(shí)證研究的方法對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制能力構(gòu)成進(jìn)行探討。因此，本文在已有相關(guān)研究成果基礎(chǔ)之上，結(jié)合信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的特征，以江蘇地區(qū)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為樣本，力求構(gòu)建信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力評(píng)估結(jié)構(gòu)模型，并通過(guò)實(shí)證分析驗(yàn)證。

二、基本假設(shè)

中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，但其融資難的問(wèn)題多年來(lái)仍未得到有效解決，許多銀行對(duì)中小企業(yè)敬而遠(yuǎn)之，導(dǎo)致中小企業(yè)在融資無(wú)路的情況下，求助于民間高利貸，進(jìn)一步加劇了企業(yè)的困境。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的興起，承接了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，連通了中小企業(yè)與商業(yè)銀行，其信用擔(dān)保業(yè)務(wù)也與銀行信貸業(yè)務(wù)密不可分。然而，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行所面對(duì)的客戶群體卻存在著很大的差異，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面對(duì)的通常是未能達(dá)到銀行信貸標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)，因此，商業(yè)銀行成熟的風(fēng)險(xiǎn)控制體系不能照搬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

參考目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的研究成果并結(jié)合擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)的具體實(shí)踐，在兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制與盈利的基礎(chǔ)上，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力概括為擔(dān)保業(yè)務(wù)代償情況發(fā)生的頻率、發(fā)生代償后的追償能力及最終形成損失的概率，通過(guò)系統(tǒng)、科學(xué)的選取有代表性的變量指標(biāo)，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行測(cè)度。

根據(jù)2010年3月銀監(jiān)會(huì)等七部委聯(lián)合頒布的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中注冊(cè)資本的要求，可以看出，對(duì)于以經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為主的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，資本規(guī)模的大小對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制能力會(huì)產(chǎn)生影響，因此，本文將資本規(guī)模作為一項(xiàng)指標(biāo)，進(jìn)行如下假設(shè)：

假設(shè)1：擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本規(guī)模對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制能力評(píng)估模型具有影響作用，資本規(guī)模越大，風(fēng)險(xiǎn)控制能力越強(qiáng)，模型擬合效果越好。

目前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)均要求客戶提供反擔(dān)保，在實(shí)踐中，反擔(dān)保包括抵押、質(zhì)押、保證金及第三方保證擔(dān)保等。反擔(dān)保物變現(xiàn)能力的強(qiáng)弱，直接關(guān)系到擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)代償后的追償能力，若反擔(dān)保足值且有效，擔(dān)保機(jī)構(gòu)不但不會(huì)產(chǎn)生損失，甚至還會(huì)從中獲得收益。因此，本文將反擔(dān)保措施作為一項(xiàng)指標(biāo)，進(jìn)行如下假設(shè)：

假設(shè)2：擔(dān)保機(jī)構(gòu)的反擔(dān)保措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制能力評(píng)估模型具有影響作用，反擔(dān)保物變現(xiàn)能力越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)控制能力越強(qiáng)，模型擬合效果越好。

由上述兩個(gè)變量假設(shè)結(jié)合擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償率與追償率，構(gòu)建信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力評(píng)估結(jié)構(gòu)模型。

三、數(shù)據(jù)來(lái)源與描述性統(tǒng)計(jì)

本文選取了2010年度參與江蘇省擔(dān)保機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的91家擔(dān)保機(jī)構(gòu)為樣本，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，樣本在一定程度上能夠反映江蘇地區(qū)信用擔(dān)保行業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)狀況。樣本的擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，注冊(cè)資本金從1000萬(wàn)元至30000萬(wàn)元不等，平均規(guī)模8809.1萬(wàn)元，在參評(píng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，注冊(cè)資本金規(guī)模高于10000萬(wàn)元（按《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》規(guī)定可從事再擔(dān)保）的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有30家，占樣本總量的31.25%。注冊(cè)資本構(gòu)成主要分為四類：完全國(guó)有資本出資、國(guó)有資本出資為主、民營(yíng)資本出資為主、完全民營(yíng)資本出資。就江蘇樣本數(shù)據(jù)來(lái)看，民營(yíng)資本的擔(dān)保機(jī)構(gòu)占絕大多數(shù)。

反擔(dān)保方面，各擔(dān)保機(jī)構(gòu)均優(yōu)先選擇變現(xiàn)能力強(qiáng)的抵押物，但由于中小企業(yè)優(yōu)質(zhì)抵押物較少或者已經(jīng)抵押給商業(yè)銀行，導(dǎo)致在實(shí)際操作中，多以第三方保證為反擔(dān)保。

樣本擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)呈正態(tài)分布，主要集中在A-、BBB+、BBB三個(gè)級(jí)別，其中BBB+級(jí)最多，級(jí)別分布如圖1。

四、實(shí)證研究

（一）模型擬合檢驗(yàn)

本文選取用于模型擬合指數(shù)的絕對(duì)擬合指數(shù)、相對(duì)擬合指數(shù)和信息指數(shù)。模型擬合指數(shù)是考察理論結(jié)構(gòu)模型對(duì)數(shù)據(jù)擬合程度的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。采用Amos7.0軟件對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力評(píng)估模型進(jìn)行擬合。

（二）假設(shè)檢驗(yàn)

據(jù)假設(shè)檢驗(yàn)結(jié)果，兩個(gè)假設(shè)均得到支持。說(shuō)明資本規(guī)模越大、反擔(dān)保物變現(xiàn)能力越強(qiáng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)控制能力越強(qiáng)。

進(jìn)一步分析，根據(jù)注冊(cè)資本的構(gòu)成，將樣本數(shù)據(jù)分為四組：模型一：國(guó)有資本100%出資；模型二：國(guó)有資本出資占50%以上；模型三：民營(yíng)資本出資占50%以上；模型四：民營(yíng)資本出資100%。重新劃分注冊(cè)資本構(gòu)成后的風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估模型擬合優(yōu)度如表3所示。

根據(jù)表3的模型擬合指標(biāo)顯示，注冊(cè)資本中民營(yíng)資本占主導(dǎo)的擬合優(yōu)度最高，這類擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金實(shí)力雄厚，可以理解為此類擔(dān)保機(jī)構(gòu)有民營(yíng)資本的逐利性，以盈利為目的，但同時(shí)國(guó)有資本的參與，也使其在風(fēng)險(xiǎn)控制上更加謹(jǐn)慎。國(guó)有資本完全控股的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的模型擬合優(yōu)度最低，此類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的反擔(dān)保最弱。根據(jù)以上分析，假設(shè)1和假設(shè)2得到進(jìn)一步支持。

五、 結(jié)論

本文以江蘇省91家擔(dān)保機(jī)構(gòu)為樣本，結(jié)合江蘇省擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，建立風(fēng)險(xiǎn)控制能力評(píng)估模型，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行假設(shè)檢驗(yàn)，探討假設(shè)獲得支持的原因，希望由此反映出我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問(wèn)題與現(xiàn)狀。

通過(guò)實(shí)證研究，該風(fēng)險(xiǎn)控制能力評(píng)估模型對(duì)民營(yíng)資本占比較大的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)幫助和指導(dǎo)意義更大。商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)控制能力方面較之于政策性信用擔(dān)保公司有一定優(yōu)勢(shì)，主要由于商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收入來(lái)自于保費(fèi)及投資收益等，而政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為目的，多依靠財(cái)政補(bǔ)貼，因此，商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)只有比政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有更強(qiáng)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制能力，才能形成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

然而，江蘇省擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)從實(shí)踐來(lái)看要優(yōu)于全國(guó)平均水平，因此，模型是否具有普遍性，需要在實(shí)踐中檢驗(yàn)。另外，風(fēng)險(xiǎn)控制能力要素還需要在未來(lái)的實(shí)踐中進(jìn)一步完善，而且，模型并未將資本拆借、抽逃作為變量因子進(jìn)行考慮。上述不足，還要進(jìn)一步探討。

參考文獻(xiàn)：

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[2]Merton RC, Bodie Z. On the Management of Financial Guarantees[J]. Financial Management, 1992, 21: 87 - 109.

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