導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：電務(wù)安全；行車安全；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)的概念

電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)是指電務(wù)系統(tǒng)管理、設(shè)備、人員、環(huán)境能導(dǎo)致行車事故的所有風(fēng)險(xiǎn)源。主要表現(xiàn)為：設(shè)備自身原因?qū)е碌穆?lián)鎖失效和信號升級；違章作業(yè)導(dǎo)致的聯(lián)鎖失效和信號升級；管理原因?qū)е碌默F(xiàn)場作業(yè)失控；自然災(zāi)害導(dǎo)致的行車事故。

二、電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施方案

1、基本原則

（1）用安全風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和方法對現(xiàn)行的安全管理加以系統(tǒng)規(guī)范。

（2）突出高鐵安全和客車安全重點(diǎn)，對安全風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施系統(tǒng)管理和過程控制，并持續(xù)改進(jìn)完善。

（3）大力開展安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。

（4）把安全風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任落實(shí)到各層級、各崗位，做到逐級負(fù)責(zé)。

2、安全風(fēng)險(xiǎn)研判

風(fēng)險(xiǎn)研判包括風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估。

（1）電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)識別

管理風(fēng)險(xiǎn)：查找規(guī)章制度是否全面，管理程序是否明確，措施落實(shí)是否到位。

設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)：按照主要設(shè)備類別，掌握運(yùn)行狀態(tài)，并結(jié)合存在問題和發(fā)生的故障，分析和確定設(shè)備存在的安全風(fēng)險(xiǎn)。

人員風(fēng)險(xiǎn)：全面查找人員素質(zhì)以及維修、施工、故障處理等作業(yè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)源。

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：分析、查找特定外部環(huán)境（雷、雨、風(fēng)、雪、外部作業(yè)影響等）對人員作業(yè)和設(shè)備運(yùn)行的不利影響，全面、科學(xué)地確定安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

針對識別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立初始的風(fēng)險(xiǎn)控制表。

（2）電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)評估

成熟的情況下采取措施解決。

3、安全風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（1）對安全風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制

在風(fēng)險(xiǎn)控制措施、計(jì)劃的制定和實(shí)施上，須明確責(zé)任主體和實(shí)施期限。

（2）建立安全風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度

建立和完善安全風(fēng)險(xiǎn)管理的工作體系，形成“預(yù)防為主、全員參與、全過程控制”的良好格局，同時建立安全風(fēng)險(xiǎn)管理的考核評價(jià)機(jī)制。

（3）建立安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

對重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不間斷的監(jiān)測監(jiān)控，及時預(yù)報(bào)預(yù)警信息。建立動靜態(tài)結(jié)合的設(shè)備質(zhì)量檢測監(jiān)測體系，及時掌握設(shè)備動態(tài)質(zhì)量和設(shè)備結(jié)構(gòu)狀態(tài)。加強(qiáng)設(shè)備單元管理和質(zhì)量評估工作，根據(jù)檢測和評估結(jié)果，對各單元設(shè)備質(zhì)量狀況及時預(yù)警信號。

（4）落實(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)整治措施

根據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，進(jìn)一步完善安全生產(chǎn)問題庫管理制度。對已識別的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面梳理，按照風(fēng)險(xiǎn)等級，制定有效的預(yù)防措施、控制方案和整治計(jì)劃，加大安全投入，加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)的專項(xiàng)整治和重點(diǎn)整治，消除安全風(fēng)險(xiǎn)或降低風(fēng)險(xiǎn)等級。

4、安全風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)管理

（1）建立安全風(fēng)險(xiǎn)信息管理機(jī)制

將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理， 建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)， 包括信息的采集、存儲、分析、傳遞、報(bào)告等。通過對日常設(shè)備檢查數(shù)據(jù)、問題庫管理數(shù)據(jù)、設(shè)備故障數(shù)據(jù)和事故數(shù)據(jù)等安全信息進(jìn)行系統(tǒng)分析，準(zhǔn)確把握安全生產(chǎn)傾向性、關(guān)鍵性和苗頭性問題，為安全風(fēng)險(xiǎn)識別奠定基礎(chǔ)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的針對性和有效性。

（2）建立閉環(huán)動態(tài)管理的工作機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)定期（如每年）組織安全風(fēng)險(xiǎn)管理評審，指導(dǎo)各單位分析總結(jié)安全風(fēng)險(xiǎn)管理主要成效及存在問題，進(jìn)一步對安全風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)、檢查評估方法等的適應(yīng)性、針對性、可操作性進(jìn)行修訂完善，研究制定下一輪實(shí)施方案及改進(jìn)措施，實(shí)現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)，把風(fēng)險(xiǎn)減少到最低限度。

5、安全風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處置

（1）制定安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案

要從源頭防范、過程控制、應(yīng)急處置等方面，逐一制定具有前瞻性、針對性的各項(xiàng)措施，保證突發(fā)安全問題時處置及時、得當(dāng)。

（2）建立安全問題快速反應(yīng)機(jī)制

制定安全風(fēng)險(xiǎn)快速報(bào)告、快速響應(yīng)、快速處置制度，明確各部門的響應(yīng)人員、時限、流程及應(yīng)對方案，做到及時發(fā)現(xiàn)問題、處置問題、解決問題。

（3）提高應(yīng)急處置能力

加強(qiáng)應(yīng)急處置指揮中心、應(yīng)急搶險(xiǎn)隊(duì)伍、應(yīng)急裝備、器材和基地建設(shè)，根據(jù)季節(jié)特點(diǎn)，適時開展應(yīng)急演練，形成組織完善、裝備齊全、分布合理、反應(yīng)迅速的應(yīng)急處置體系，逐步提高安全管理水平。

三、結(jié)語

電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞直接關(guān)系到鐵路的安全生產(chǎn)，人們出行的安全，因此鐵路相關(guān)部門應(yīng)建成機(jī)制健全、科學(xué)高效、管理規(guī)范、覆蓋全面的電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)控制體系，實(shí)現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)全面受控、安全基礎(chǔ)全面加強(qiáng)、管理水平全面提升，對安全風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制，確保電務(wù)系統(tǒng)安全持續(xù)穩(wěn)定。

參考文獻(xiàn)：

[1]R滄海.基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法探討[J].中國鐵路，2015，第05期.

篇2

論文摘要：《中國金融期貨交易所風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》將為我國即將推出的股指期貨設(shè)定一道風(fēng)險(xiǎn)防火墻，但是業(yè)界對該管理辦法仍存在不少的誤解和具體操作上的爭議，文章對其設(shè)定的制度進(jìn)行逐一評析，以期給業(yè)界在今后的實(shí)際操作中提供一個有益的參考。

《中國金融期貨交易所風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》（以下簡稱《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》）將為中國呼之欲出的股指期貨設(shè)定一道風(fēng)險(xiǎn)防火墻，但是業(yè)界對該管理辦法仍有不少的誤解，筆者借此對其幾大風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度加以評析，以期拋磚引玉。

總體來看，2007年6月底正式出臺的《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》汲取了我國上世紀(jì)90年代開展金融期貨交易的歷史經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，借鑒了世界各主要國家和地區(qū)的交易規(guī)則，做到了多種風(fēng)險(xiǎn)防范措施并重，且不乏與我國現(xiàn)階段金融市場現(xiàn)狀緊密結(jié)合的具有中國特色的管理方式，這一切均為股指期貨的順利推出和平穩(wěn)運(yùn)行提供了良好的法規(guī)支持。具體說來，該辦法確立了保證金制度、價(jià)格限制制度、持倉限額制度、大戶持倉報(bào)告制度、強(qiáng)行平倉制度、強(qiáng)制減倉制度、結(jié)算擔(dān)保金制度、風(fēng)險(xiǎn)警示制度等風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度，現(xiàn)分別評析如下：

一、保證金制度

眾所周知，期貨交易屬于杠桿交易，以小搏大，我國股指期貨當(dāng)然也不例外，但是如何正確地確定最低保證金比例是該制度的核心，根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》規(guī)定，目前股指期貨最低保證金比例為10%，而1995年，我國開展國債期貨交易時交易保證金比例僅僅為1%，可見，現(xiàn)行辦法較以前更能正視我國金融市場的現(xiàn)實(shí)及借鑒先進(jìn)國家的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為防止惡炒設(shè)置了較高的門檻。

該辦法進(jìn)一步指出，在期貨交易過程中，出現(xiàn)下列情形之一的，中國金融期貨交易所（以下簡稱交易所或中金所）可以根據(jù)市場風(fēng)險(xiǎn)狀況調(diào)整交易保證金標(biāo)準(zhǔn)：（一）期貨交易出現(xiàn)漲跌停板單邊無連續(xù)報(bào)價(jià)（以下簡稱“單邊市”）；（二）遇國家法定長假；（三）交易所認(rèn)為市場風(fēng)險(xiǎn)明顯變化；（四）交易所認(rèn)為必要的其他情形。這就為應(yīng)付突發(fā)事件提供了監(jiān)管的彈性空間，尤其在合約交割月份以及機(jī)構(gòu)串謀操縱市場行情方面提供了有利的武器。比如，一般在合約交割月份，處于倉位虧損的機(jī)構(gòu)會有操縱期貨行情的內(nèi)在沖動，為了防止其濫用杠桿效應(yīng)達(dá)到操縱市場的目的，交易所可以臨時決定提高保證金比例要求，甚至要求全額保證金，提高交易門檻，增加操縱市場的難度。

二、價(jià)格限制制度

根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的規(guī)定，我國股指期貨設(shè)漲跌停限制，為±10%，這與我國當(dāng)前的股票市場的漲跌停限制相適應(yīng)。不僅如此，股指期貨行情在出現(xiàn)單邊市之前，還有其特有的防止行情“過熱”的利器——熔斷制度。

什么是熔斷制度？這是借用了電工學(xué)的一個名詞，就是使用電器在電流過載時，電流回路中的保險(xiǎn)絲就會自動熔斷，從而對電器起到保護(hù)作用。借用于此，是因?yàn)槲覀兊墓芍钙谪浺残枰芎玫谋Ｗo(hù)，其運(yùn)行機(jī)制不能被過度投機(jī)的熱潮所“燒毀”。

我國股指期貨的熔斷制度具體內(nèi)容是：股指期貨合約的熔斷幅度為上一交易日結(jié)算價(jià)的±6％，并且期貨合約以熔斷價(jià)格或者漲跌停板價(jià)格申報(bào)的，成交撮合首先實(shí)行“平倉優(yōu)先”的原則，其次才是“時間優(yōu)先”的原則。這一原則特別重要，因?yàn)樵诔霈F(xiàn)單邊市時，為了防止過度投機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)，交易所鼓勵盡早平倉、了結(jié)離場，做到讓損失方及時“脫身”成為可能，防止單邊倒的惡炒造成風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步放大，因此，不能再沿用股票市場平時進(jìn)行交易撮合的“價(jià)格優(yōu)先、時間優(yōu)先”的規(guī)則，即原則上不鼓勵“趁火打劫”，順勢再開新倉。這就為股指期貨行情的及時矯正與復(fù)位提供了有利的規(guī)則支持。

回顧歷史，1995年的“327”國債期貨風(fēng)波出現(xiàn)之時，當(dāng)時的上海證券交易所還沒有推出這種控制價(jià)格波動的基本手段，致使“327”國債期貨的價(jià)格波動幅度大大超出了保證金水平，因此價(jià)格限制制度是一個穩(wěn)健成熟市場風(fēng)險(xiǎn)控制不可或缺的制度。

中國金融期貨交易所還可以根據(jù)市場風(fēng)險(xiǎn)狀況調(diào)整期貨合約的熔斷與漲跌停板幅度。這一規(guī)定也為今后交易所在出現(xiàn)異常緊急情況下采取應(yīng)急措施提供了操作空間。

三、持倉限額制度

所謂持倉限額制度就是指單一客戶持有一個合約的單邊合計(jì)數(shù)量上限。為什么要如此限定?在股票交易中，除非特別規(guī)定，交易所一般不去限制單一投資者的持股數(shù)量，而在期貨交易中為什么出現(xiàn)這樣的規(guī)定呢？這是因?yàn)楣善焙推谪浀摹鞍l(fā)行”機(jī)理不一，本質(zhì)上有著天壤之別。

股票是股份公司發(fā)行的代表投資權(quán)益的憑證，其數(shù)量一般受制于股份公司資本規(guī)模的限制，尤其我國股票市場目前不允許做空，必須先買入股票現(xiàn)貨，而股票現(xiàn)貨在現(xiàn)實(shí)中受制于流通盤的大小，不可能無限量供應(yīng)上市。相反，期貨的本質(zhì)是一張尚待履行的合約，市場上的合約可以有多少張呢？理論上的答案是：無窮多。這是因?yàn)楹霞s的產(chǎn)生可以由合同雙方（即期貨投資者）無限締結(jié)（即創(chuàng)造發(fā)行），這就使得操縱市場的能量可以在理論上無限連續(xù)放大。并且，期貨交易必須在合約有效期內(nèi)進(jìn)行平倉買賣，而不能向股票那樣可以無限期持有（除非上市公司破產(chǎn)倒閉退出流通市場），即先期作多頭者必須進(jìn)行平倉，而先期作空頭者必須進(jìn)行回補(bǔ)，才能了斷自身的合約義務(wù)。在此其間，市場信心一旦被機(jī)構(gòu)操縱所動搖，出現(xiàn)恐慌，就會出現(xiàn)“多殺多”或“空殺空”的“墻倒眾人推”的局面，稍有不慎極易引發(fā)市場“雪崩”，這種現(xiàn)象所造成的效應(yīng)是讓大多數(shù)小型期貨投資者始料不及，反而無形當(dāng)中幫助了機(jī)構(gòu)操縱者，給他們期望的市場方向提供了助推的合力。因此，這就要求市場監(jiān)控者必須加強(qiáng)對于機(jī)構(gòu)投資者或大戶的持倉限額控制。至少在我國現(xiàn)階段股指期貨剛剛推出的階段，應(yīng)當(dāng)做出這種限制。

《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》第十六條規(guī)定，同一客戶在不同會員處開倉交易，其對某一合約的單邊持倉合計(jì)不得超出該客戶的持倉限額。第十七條又進(jìn)一步明確了會員和客戶的股指期貨合約持倉限額具體規(guī)定，這就是：（一）對客戶某一合約單邊持倉實(shí)行絕對數(shù)額限倉，持倉限額為600張；（二）對從事自營業(yè)務(wù)的交易會員某一合約單邊持倉實(shí)行絕對數(shù)額限倉，每一客戶號持倉限額為600張；（三）某一合約單邊總持倉量超過10萬張的，結(jié)算會員對該合約單邊持倉量不得超過該合約單邊總持倉量的25％。

四、大戶持倉報(bào)告制度

交易所實(shí)行大戶持倉報(bào)告制度。交易所可以根據(jù)市場風(fēng)險(xiǎn)狀況，公布持倉報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)。會員或者客戶某一合約持倉達(dá)到交易所規(guī)定的持倉報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的，會員或者客戶應(yīng)當(dāng)向交易所報(bào)告?？蛻粑磮?bào)告的，會員應(yīng)當(dāng)向交易所報(bào)告。

報(bào)告的內(nèi)容主要包括：

1.《大戶持倉報(bào)告表》，內(nèi)容包括會員名稱、會員號、客戶名稱和客戶號、合約代碼、持倉量、交易保證金、可動用資金等；

2.資金來源說明；

3.法人客戶的實(shí)際控制人資料；

4.開戶材料及當(dāng)日結(jié)算單據(jù)；

5.交易所要求提供的其他材料。

這一報(bào)告制度在一定程度將大戶的“行蹤”置于市場監(jiān)控者視野，便于對其交易目的隨時跟蹤調(diào)查，同時也盡可能地限制了其違法動機(jī)。

五、強(qiáng)行平倉制度

強(qiáng)行平倉是指交易所按照有關(guān)規(guī)定對會員、客戶持倉實(shí)行平倉的一種強(qiáng)制措施。這一規(guī)定幾乎在所有金融衍生品的交易方式中存在。

會員、客戶出現(xiàn)下列情形之一的，交易所對其持倉實(shí)行強(qiáng)行平倉：

1.結(jié)算會員結(jié)算準(zhǔn)備金余額小于零，且未能在規(guī)定時限內(nèi)補(bǔ)足；

2.客戶、從事自營業(yè)務(wù)的交易會員持倉超出持倉限額標(biāo)準(zhǔn)，且未能在規(guī)定時限內(nèi)平倉；

3.因違規(guī)、違約受到交易所強(qiáng)行平倉處罰；

4.根據(jù)交易所的緊急措施應(yīng)予強(qiáng)行平倉；

5.其他應(yīng)予強(qiáng)行平倉的情形。

強(qiáng)行平倉制度實(shí)行會員在開市后第一節(jié)交易時間內(nèi)先自行平倉，若會員未在規(guī)定時限內(nèi)執(zhí)行完畢的，由交易所強(qiáng)制執(zhí)行。

因價(jià)格漲跌停板限制或者其他市場原因，無法在當(dāng)日完成全部強(qiáng)行平倉的，交易所根據(jù)當(dāng)日結(jié)算結(jié)果，對該會員做出相應(yīng)處理。

以上規(guī)定既體現(xiàn)了強(qiáng)行平倉制度鼓勵自覺履行，同時又體現(xiàn)出了法規(guī)的嚴(yán)肅性和懲處性原則，必將成為我國股指期貨交易的重要制度。

對此筆者認(rèn)為，為避免強(qiáng)行平倉的發(fā)生，投資者應(yīng)當(dāng)遵循“近月、輕倉、止損”三大原則，謹(jǐn)慎入市。

六、強(qiáng)制減倉制度

強(qiáng)制減倉是指交易所將當(dāng)日以漲跌停板價(jià)格申報(bào)的未成交平倉報(bào)單，以當(dāng)日漲跌停板價(jià)格與該合約凈持倉盈利客戶按照持倉比例自動撮合成交。此政策可以看成是為了避免強(qiáng)行平倉造成更大損失的一個“緩沖政策”，提前做到化解股指期貨交易中的單邊行情的累積風(fēng)險(xiǎn)，其通俗的原則表述是“贏者少贏，虧者少虧”，即讓虧損者有空間可以止損出局，減少投資振幅，尤其在當(dāng)前中國金融市場呈現(xiàn)散戶格局的情況下，可以有效防止機(jī)構(gòu)大戶“挾倉”對散戶實(shí)行“關(guān)門打狗”的套利做法。

七、結(jié)算擔(dān)保金制度

交易所實(shí)行結(jié)算擔(dān)保金制度。結(jié)算擔(dān)保金是指由結(jié)算會員依交易所規(guī)定繳存的，用于應(yīng)對結(jié)算會員違約風(fēng)險(xiǎn)的共同擔(dān)保資金。被公認(rèn)為金融期貨風(fēng)險(xiǎn)防范的最后一道屏障。

目前，由國內(nèi)三大商品期貨交易所和兩大證券交易所共同發(fā)起設(shè)立的中國金融期貨交易所成立于2006年9月8日，其在制度設(shè)計(jì)上充分借鑒了國際經(jīng)驗(yàn)，相比較現(xiàn)有的商品期貨交易所進(jìn)行了制度上的創(chuàng)新升級，采用了結(jié)算聯(lián)保制度。

所謂結(jié)算聯(lián)保制度就是交易所在結(jié)算擔(dān)保金的收取上大多采用向結(jié)算會員收取基本結(jié)算擔(dān)保金與變動結(jié)算擔(dān)保金(按會員一定時期的交易量或持倉量比例計(jì)算而得)之較大值的方式。芝加哥商業(yè)交易所、歐洲期貨交易所、倫敦清算所、新加坡交易所等都采用這種方式，但是基本結(jié)算擔(dān)保金與變動結(jié)算擔(dān)保金的具體收取方式有所不同。

根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，我國股指期貨的各類結(jié)算會員的基礎(chǔ)結(jié)算擔(dān)保金首先確定為：交易結(jié)算會員人民幣1000萬元，全面結(jié)算會員人民幣2000萬元，特別結(jié)算會員人民幣3000萬元。并且交易所每季度最后一個交易日收市后，根據(jù)市場總體情況，確定全市場的結(jié)算擔(dān)保金總額，通知結(jié)算會員其應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的結(jié)算擔(dān)保金。每個結(jié)算會員根據(jù)業(yè)務(wù)量按照比例分擔(dān)結(jié)算擔(dān)保金總額。結(jié)算會員應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的結(jié)算擔(dān)保金=結(jié)算擔(dān)保金總額×（20％×該會員上一季度日均交易量/交易所上一季度日均交易量＋80％×該會員上一季度日均持倉量/交易所上一季度日均持倉量）。結(jié)算會員應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的結(jié)算擔(dān)保金數(shù)額與其基礎(chǔ)結(jié)算擔(dān)保金數(shù)額取大者，作為結(jié)算會員新季度應(yīng)當(dāng)繳納的結(jié)算擔(dān)保金數(shù)額。

當(dāng)結(jié)算會員出現(xiàn)違約，中金所依照下列順序動用結(jié)算擔(dān)保金進(jìn)行賠付：違約結(jié)算會員的交易保證金、違約結(jié)算會員的結(jié)算擔(dān)保金、非違約結(jié)算會員的結(jié)算擔(dān)保金、交易所風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。

如果違約結(jié)算會員的結(jié)算擔(dān)保金無法彌補(bǔ)損失，根據(jù)非違約結(jié)算會員需承擔(dān)的金額上限規(guī)定可分為“有限聯(lián)?！焙汀盁o限聯(lián)?！眱煞N形式。有限聯(lián)保是指結(jié)算會員以其繳納的結(jié)算擔(dān)保金總額作為賠償上限，而無限聯(lián)保則需要結(jié)算會員對動用所有前期繳納的結(jié)算擔(dān)保金總額后的不足部分繼續(xù)進(jìn)行分?jǐn)偂，F(xiàn)行《管理辦法》中選擇的模式是有限聯(lián)保，這樣做正是在一定程度上考慮了我國的現(xiàn)階段期貨公司大部分實(shí)力不強(qiáng)的具體困難，當(dāng)然我國選擇將非違約會員結(jié)算擔(dān)保金放在前面的結(jié)算順序，有利于增強(qiáng)交易所的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

八、風(fēng)險(xiǎn)警示制度

交易所實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示制度。交易所認(rèn)為必要的，可以分別或者同時采取多種措施，如監(jiān)管談話、要求報(bào)告、發(fā)出《風(fēng)險(xiǎn)警示函》、公開譴責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)警示公告。這些辦法的出臺將使風(fēng)險(xiǎn)控制手段更加人性化，監(jiān)管方式更加靈活多樣化，照顧了交易所與結(jié)算會員、投資者之間的關(guān)系，使得原先“監(jiān)管與被監(jiān)管”的博弈關(guān)系變得信息公開，協(xié)調(diào)暢通，變事后懲罰為事前窗口性指導(dǎo)，爭取將風(fēng)險(xiǎn)、矛盾化解于萌芽狀態(tài)，這些都是《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的一大進(jìn)步。

總體來看，《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的制定處處滲透著規(guī)則制定者對于股指期貨風(fēng)險(xiǎn)控制管理的良苦用心，對于我國即將推出的股指期貨平穩(wěn)、健康運(yùn)行奠定了良好的制度框架，但作為一個尚待實(shí)踐檢驗(yàn)的法規(guī)，筆者從理論上認(rèn)為還需要進(jìn)一步充實(shí)好以下幾個方面的工作：

1.保證金制度僅僅是一個靜態(tài)的監(jiān)管手段，還需要完善逐筆盯市、單筆最高限額制度的設(shè)計(jì)。由于股指期貨交易的放大效應(yīng)特點(diǎn)，即使一個交易日的時間，也可能使得股指期貨市場乾坤倒轉(zhuǎn)，等到日末結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)變?yōu)榫薮蟮膿p失現(xiàn)實(shí)，顯而易見已是無可挽回。交易所無法以靜態(tài)的保證金和前一日結(jié)算價(jià)格來控制當(dāng)日的動態(tài)波動，因此，必須實(shí)行逐筆盯市制度，目前計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理和通訊技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)日新月異，這為我們實(shí)現(xiàn)逐筆盯市提供了強(qiáng)大的技術(shù)支撐。最好同時進(jìn)行單筆最高限額制度，即交易所對單筆較大的申報(bào)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，防止擾亂市場秩序。輔以風(fēng)險(xiǎn)警示、監(jiān)管談話、強(qiáng)制減倉制度，這對于制止機(jī)構(gòu)大戶單邊挾倉，減少我國股指期貨的波動風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場環(huán)境的公平、公正，保護(hù)廣大投資者的利益將起到良好的效果。

2.持倉限額制度有待進(jìn)一步細(xì)化，且應(yīng)做好相關(guān)配套監(jiān)管規(guī)定?，F(xiàn)階段，由于我國有關(guān)監(jiān)管部門在金融衍生品市場監(jiān)管手段上還缺乏一定的靈活性，因此采取了持倉限額制度，對于“600手”的上限的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)是否合理還有待實(shí)踐驗(yàn)證，并且這一制度能否貫徹落實(shí)更是關(guān)鍵。過去我國的證券監(jiān)管部門也出臺了不少政策，但不可否認(rèn)地是監(jiān)管政策變形、監(jiān)管落空或真空的現(xiàn)象仍時有出現(xiàn)。

筆者認(rèn)為要落實(shí)好持倉限額制度，必須要切實(shí)維護(hù)好“一戶一碼”制度，因此象股指期貨的開戶登記制度將成為整個市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的起點(diǎn)，必須要進(jìn)行細(xì)化和強(qiáng)化，杜絕“出借賬戶”現(xiàn)像，更要防止偽造開戶證明。特別是自然人投資者的監(jiān)管手段更要規(guī)劃周詳，同時對于出借股指賬戶的責(zé)任人要進(jìn)行嚴(yán)懲，違者進(jìn)行嚴(yán)懲，甚至做出市場禁入的限制。此外，還要對“套期保值”額度申請的審核制度進(jìn)行落實(shí)，要強(qiáng)化審核程序，更要加強(qiáng)事后跟蹤監(jiān)控，防止個別心懷叵測的機(jī)構(gòu)打著“套期保值”之名，行操縱股指市場之實(shí)。

3．大戶持倉報(bào)告制度缺乏可操作性，必須進(jìn)一步明確?！讹L(fēng)險(xiǎn)管理辦法》對于大戶的定性不夠明確，會給實(shí)際操作中帶來較大的不確定性，究竟持有多少合約數(shù)量屬于大戶沒有進(jìn)行界定，并且股指期貨市場上的大戶的概念都是隨時消亡和變化的，如何動態(tài)地去把握和鎖定這個概念，還需要《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》在實(shí)際股指期貨開展的實(shí)踐中去進(jìn)一步加以明確和規(guī)范。

參考文獻(xiàn)

1．《中國金融期貨交易所風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》.

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為深入有效地開展黨員先鋒服務(wù)行動， 特制定如下爭創(chuàng)“黨員先鋒服務(wù)崗”管理辦法。

一、具體范圍

支部所有正式或預(yù)備黨員爭創(chuàng)“黨員先鋒服務(wù)崗”。

二、“黨員先鋒服務(wù)崗”評選標(biāo)準(zhǔn)

爭創(chuàng)“黨員先鋒服務(wù)崗”的必須是在職在崗、能正常履職的黨員，須具備以下標(biāo)準(zhǔn)：

（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的路線方針政策和法律法規(guī)，有較強(qiáng)的責(zé)任意識、大局意識、服務(wù)意識。

（二）認(rèn)真履行崗位職責(zé)，出色完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，作風(fēng)踏實(shí)，成績 顯著，在本部門工作建設(shè)中起到了示范帶頭作用。

（三）模范遵守法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度，堅(jiān)持社會主義榮辱觀，恪守社會公德和職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)，誠實(shí)守信， 辦事公道，勇于奉獻(xiàn)。

（四） 亮明黨員身份上崗，在工作中能夠堅(jiān)持文明禮貌、儀表大方、環(huán)境整潔、服務(wù)熱情，得到部門干部職工廣泛認(rèn)可。

（五）帶頭創(chuàng)新務(wù)實(shí)，立足本職崗位，結(jié)合實(shí)際創(chuàng)造性地開展工作， 努力創(chuàng)新工作方式和工作方法，積極完成各項(xiàng)任務(wù)，優(yōu)質(zhì)高效表現(xiàn)突出。

三、評選步驟

（一）推薦。對照“黨員先鋒服務(wù)崗”評選標(biāo)準(zhǔn)，以科室為單位向黨支部推薦。

（二）審核。黨支部委員會負(fù)責(zé)對申報(bào)、推薦的崗位進(jìn)行考核、驗(yàn)收、審定。

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關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)控制調(diào)查方法調(diào)查內(nèi)容反擔(dān)保措施操作辦法

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的起源

風(fēng)險(xiǎn)管理最早起源于美國。在1930年代，由于受到1929－1933年的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，美國約有40%左右的銀行和企業(yè)破產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)倒退了約20年。美國企業(yè)為應(yīng)對經(jīng)營上的危機(jī)，許多大中型企業(yè)都在內(nèi)部設(shè)立了保險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)安排企業(yè)的各種保險(xiǎn)項(xiàng)目。可見，當(dāng)時的風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴保險(xiǎn)手段。

1938年以后，美國企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)管理開始采用科學(xué)的方法，并逐步積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。1950年代風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展成為一門學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理一詞才形成。近20年來，美國、英國、法國等國先后建立起全國性和地區(qū)性的風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會。1983年在美國召開的風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)管理協(xié)會年會上，世界各國專家學(xué)者共同討論并通過了“101條風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則”，它標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展已進(jìn)入了一個新的發(fā)展階段。 1986年，由歐洲11個國家共同成立的“歐洲風(fēng)險(xiǎn)研究會”將風(fēng)險(xiǎn)研究擴(kuò)大到國際交流范圍。1986年10月，風(fēng)險(xiǎn)管理國際學(xué)術(shù)討論會在新加坡召開，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)由環(huán)大西洋地區(qū)向亞洲太平洋地區(qū)發(fā)展。

中國對于風(fēng)險(xiǎn)管理的研究開始于1980年代。一些學(xué)者將風(fēng)險(xiǎn)管理和安全系統(tǒng)工程理論引入中國，在少數(shù)企業(yè)試用中感覺比較滿意。但中國大部分企業(yè)缺乏對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識，也沒有建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。作為一門學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)在中國仍舊處于起步階段。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)駕馭、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等一系列活動來防范風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，于是在擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中我們應(yīng)該有效的利用企業(yè)生產(chǎn)流程分析法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法去識別風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

擔(dān)保是為保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)而采取的一種法律措施，擔(dān)保公司的擔(dān)保屬于第三人擔(dān)保，即以擔(dān)保公司的信用為客戶的經(jīng)濟(jì)活動提供各類擔(dān)保服務(wù)。擔(dān)保公司為客戶提供擔(dān)保不是無償?shù)?，是按照?guī)定的費(fèi)率收取擔(dān)保費(fèi)用的，這是擔(dān)保公司的收入來源。為降低風(fēng)險(xiǎn)，通常的做法就是要求客戶再為擔(dān)保公司提供擔(dān)保，這就是所謂的反擔(dān)保。反擔(dān)保可以由客戶即債務(wù)人提供，也可以由第三人提供。對擔(dān)保公司來講，決定是否為客戶提供擔(dān)保，通常審查兩方面的內(nèi)容：一是審查客戶自身的資信能力，二是審查客戶提供的反擔(dān)保措施。

能向銀行直接申請貸款的企業(yè)大多屬于大型國企、大型私企、成立及經(jīng)營時間超過3年以上并且資金狀況良好、與銀行有過長期合作關(guān)系等優(yōu)質(zhì)企業(yè)，擔(dān)保公司的客戶大多存在瑕疵，屬于亞健康企業(yè)類型。擔(dān)保公司在設(shè)定審查標(biāo)準(zhǔn)時，必須要有自己獨(dú)立的控制標(biāo)準(zhǔn)。

三、擔(dān)保對象及客戶的定位

現(xiàn)實(shí)擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)踐中，擔(dān)保公司過度地追求大客戶，對中小企業(yè)客戶不予重視。誠然，大企業(yè)信用度高，但恰恰是因?yàn)榇笃髽I(yè)信用度高，對擔(dān)保公司的依賴程度很低，業(yè)務(wù)空間并不大。而現(xiàn)實(shí)情況是中小企業(yè)普遍存在資金短缺，擔(dān)保公司需要完成的角色就是在銀行和中小企業(yè)之間架起這個信用紐帶。

四、對客戶資信能力的認(rèn)識

對銀行和擔(dān)保公司來說，審查企業(yè)的資信能力，實(shí)質(zhì)是審查企業(yè)的償債能力。對擔(dān)保公司而言，需要有自己科學(xué)的審查、控制標(biāo)準(zhǔn)。對于擔(dān)保行業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的常用操作及判斷方式為“3+3+3+1”的工作法。

1、30%的工作重點(diǎn)——企業(yè)經(jīng)營面

對企業(yè)過去經(jīng)營業(yè)績的調(diào)查。通過對企業(yè)過去財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績以及其他基本情況的審查，對企業(yè)的資信能力做出合理判斷。

2、30%的工作重點(diǎn)——未來預(yù)期

對企業(yè)未來經(jīng)營預(yù)測的審查。重點(diǎn)對分析現(xiàn)金流量的預(yù)測，以判斷企業(yè)到期償還貸款的能力。

3、30%的工作重點(diǎn)——反擔(dān)保措施

反擔(dān)保措施的選擇。通過對企業(yè)提供的反擔(dān)保措施的分析，確定最佳的反擔(dān)保方案，達(dá)到規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4、10%的工作重點(diǎn)——得出結(jié)論

綜合評價(jià)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，提出擔(dān)保執(zhí)行中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和保后監(jiān)督的組織安排。

五、具體的調(diào)查目的及工作程序

1、調(diào)查目的

（1）調(diào)查被擔(dān)保企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)的真實(shí)情況，核實(shí)企業(yè)凈資產(chǎn)狀況，是否符合公司的擔(dān)保硬性標(biāo)準(zhǔn)條件；

（2）調(diào)查分析企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況、以前年度的經(jīng)營情況，為分析貸款期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營情況、現(xiàn)金流量情況提供基礎(chǔ)；

（3）根據(jù)企業(yè)以前年度償還貸款情況以及銀行信用情況等資料，評價(jià)企業(yè)資信能力；

（4）分析擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)所在，并提出控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的具體可行措施。

2、調(diào)查程序

（1）取得貸款日財(cái)務(wù)報(bào)表，對相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算分析，是否合公司擔(dān)保條件；

（2）結(jié)合以及前三個年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，調(diào)查企業(yè)貸款時資產(chǎn)負(fù)債的真實(shí)情況。首先分析企業(yè)提供虛假資料的可能性及可能舞弊的方式，再從基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)入手，重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的真實(shí)性、大額變動的合理性，及企業(yè)經(jīng)營利潤的真實(shí)性。

（3）對企業(yè)近三年的經(jīng)營行為進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。通過相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算，從宏觀的角度，對企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營能力、盈利能力、償債能力做出客觀評價(jià)。

（4）根據(jù)企業(yè)提供財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注企業(yè)有無未償還的貸款以及以前年度貸款的償還情況，結(jié)合其他資料，綜合評價(jià)企業(yè)的征信情況。

（5）根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績調(diào)查，分析企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

3、調(diào)查結(jié)論

（1）是否符合公司擔(dān)保硬性條件標(biāo)準(zhǔn)；

（2）資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營業(yè)績情況有無不真實(shí)現(xiàn)象；

（3）有無其他提供虛假信息、資料行為；

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第二條、本辦法所稱中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）是指政府出資（含政府與其他出資人共同出資）設(shè)立的以中小企業(yè)為服務(wù)對象的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

第三條、設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)需依照法律及有關(guān)規(guī)定辦理注冊。擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)注冊后方可開展業(yè)務(wù)。

第四條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取公司形式。目前難以采用公司形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照上述要求逐步規(guī)范，在條件成熟時改組為公司。

第五條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)自主經(jīng)營，獨(dú)立核算，依照規(guī)定程序?qū)?dān)保項(xiàng)目自主進(jìn)行評估和做出決策。擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)不接受各級行政管理機(jī)關(guān)為具體項(xiàng)目提供擔(dān)保的指令。

第六條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)為受托運(yùn)作的擔(dān)?；鹪O(shè)立專門賬戶，并將擔(dān)?；饦I(yè)務(wù)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身業(yè)務(wù)分開管理、核算。

第七條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取擔(dān)保費(fèi)可根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)行浮動費(fèi)率，為減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，一般控制在同期銀行貸款利率的50％以內(nèi)。

第八條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的10％；擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的5倍，最高不得超過10倍。

第九條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍主要是：對中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃等融資方式提供擔(dān)保和再擔(dān)保，以及經(jīng)主管財(cái)政部門批準(zhǔn)的其他擔(dān)保和資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得從事存、貸款金融業(yè)務(wù)及財(cái)政信用業(yè)務(wù)。

第十條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按照“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則與貸款金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對貸款實(shí)行比例擔(dān)保。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與貸款金融機(jī)構(gòu)密切協(xié)作，及時交換和通報(bào)投保企業(yè)的有關(guān)信息，加強(qiáng)對投保企業(yè)的監(jiān)督，共同維護(hù)雙方的權(quán)益。

第十一條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立嚴(yán)格的擔(dān)保評估制度，配備或聘請經(jīng)濟(jì)、法律、技術(shù)等方面的相關(guān)專業(yè)人才，采用先進(jìn)的項(xiàng)目評價(jià)系統(tǒng)，提高評估能力，加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評估審查；注重建立長期、穩(wěn)定的客戶群，積累完整、詳實(shí)的客戶資料，為項(xiàng)目評估建立可靠的信息基礎(chǔ)；嚴(yán)格執(zhí)行科學(xué)的決策程序，切實(shí)防止盲目決策；加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤，完善對投保企業(yè)的事前評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，保證合規(guī)經(jīng)營。

第十二條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)積極采取反擔(dān)保措施，可要求投保企業(yè)以其合法的財(cái)產(chǎn)（包括股權(quán)）抵押或質(zhì)押，提供反擔(dān)保。

第十三條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10％后，實(shí)行差額提取。

第十四條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須遵循安全性、流動性、效益性原則運(yùn)用資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本的10％提取保證金，存入主管財(cái)政部門指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金必須存入銀行專戶。其他貨幣資金，不低于80％的部分可用于銀行存款，以及買賣國債、金融債券及國家重點(diǎn)企業(yè)債券；不高于20％的部分，經(jīng)主管財(cái)政部門批準(zhǔn)，可用于買賣證券投資基金等其他形式。

第十五條、各級財(cái)政部門對按照本辦法規(guī)范運(yùn)作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可給予適當(dāng)?shù)闹С帧?/p>

第十六條、各級財(cái)政部門應(yīng)積極會同有關(guān)部門為擔(dān)保機(jī)構(gòu)落實(shí)反擔(dān)保提供支持。

第十七條、各級財(cái)政部門應(yīng)會同有關(guān)部門對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行定期檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題采取有效措施及時處理，重大問題應(yīng)報(bào)告當(dāng)?shù)卣蜕霞壺?cái)政部門。

第十八條、建立對擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信的定期評級制度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期聘請經(jīng)財(cái)政部門認(rèn)可的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信評級，并向社會公布評級結(jié)果。

第十九條、各級財(cái)政部門要結(jié)合本地的實(shí)際情況，逐步建立健全對以財(cái)政性資金出資設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績效考核指標(biāo)體系?？冃Э己酥笜?biāo)體系應(yīng)綜合考慮擔(dān)保機(jī)構(gòu)的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模、代償損失、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及其社會和經(jīng)濟(jì)效益而確定。

第二十條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期向主管財(cái)政部門報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及其他報(bào)表和資料，于每月底前將上月的營業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送主管財(cái)政部門；于每一會計(jì)年度終了后3個月內(nèi)，將上一年度的營業(yè)報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及其他有關(guān)報(bào)表報(bào)送主管財(cái)政部門。各級財(cái)政部門應(yīng)認(rèn)真做好對擔(dān)保信息的收集、整理與分析工作，并定期向有關(guān)金融機(jī)構(gòu)，必要時可向擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊機(jī)關(guān)通報(bào)情況。

第二十一條、對已經(jīng)設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由各級財(cái)政部門會同有關(guān)部門按照本辦法的要求進(jìn)行規(guī)范。

篇6

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)管理 新資本管理辦法

一、相關(guān)定義

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行。農(nóng)村信用社資本由農(nóng)民入股，干部由社員選舉，信貸為社員提供，合作制性質(zhì)明顯，是扶持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的重要金融力量。農(nóng)村合作銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織入股，在合作制的基礎(chǔ)上，吸收股份制運(yùn)作機(jī)制組成的股份合作制的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍，做好農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的改革、發(fā)展和監(jiān)管工作，既是農(nóng)村金融工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，也是構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)村金融制度的關(guān)鍵所在。結(jié)合我國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展階段性特點(diǎn)，當(dāng)前要特別注重研究和解決以下幾個方面的問題。

資本管理是現(xiàn)代銀行管理的核心理念和方法之一，國外很多銀行以及國內(nèi)的大型銀行都已開始應(yīng)用了這一先進(jìn)的管理辦法，但是將這一管理方法在國內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)中的應(yīng)用還處于空白。雖然目前國內(nèi)已有很多商業(yè)銀行開始了經(jīng)濟(jì)資本管理的探索和實(shí)踐，但是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)由于IT系統(tǒng)建設(shè)方面起步比較晚，在規(guī)模實(shí)力、人才等方面與四大商業(yè)銀行和全國性的股份制銀行存在著巨大的差距，因此，到目前為止，尚沒有任何一家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)真正實(shí)施了這一管理方法。不過資本管理辦法代表著現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理思想發(fā)展的趨勢。

2011年7月，中國銀監(jiān)會下發(fā)了關(guān)于農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施巴塞爾資本協(xié)議的指導(dǎo)意見，對農(nóng)村機(jī)構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，優(yōu)化資本管理框架，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力和核心競爭了提出了新的監(jiān)管要求。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)加快推進(jìn)資本協(xié)議的實(shí)施，已成為當(dāng)前亟待解決的新課題。2012年6月7日，銀監(jiān)會公布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》。《資本管理辦法》將于2013年1月1日起實(shí)施。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)如何在過渡期內(nèi)根據(jù)現(xiàn)在資本狀況、資本結(jié)構(gòu)、籌資渠道等實(shí)際情況，達(dá)到《資本管理辦法》提出資本充足率監(jiān)管要求，這具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、實(shí)施新資本管理辦法對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的積極作用

1、有助于改善法人治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)實(shí)施新資本管理辦法后，有助于明確治理主體的職責(zé)權(quán)限，有利于運(yùn)行機(jī)制的健全和改進(jìn)，從而使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)成為管理、決策科學(xué)，運(yùn)行高效，信息透明的現(xiàn)代金融企業(yè)。

2、有助于提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，通過建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的獨(dú)立性，這樣有利于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)采集的資料和風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)計(jì)量技術(shù)，合理利用風(fēng)險(xiǎn)模型，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制流程，有利于實(shí)現(xiàn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。其次，有利于增強(qiáng)市場風(fēng)險(xiǎn)管理意識，正確劃分交易賬戶和銀行賬戶，提高市場風(fēng)險(xiǎn)管理水平。最后，通過引入流動性覆蓋比率風(fēng)一些列流動性指標(biāo)，可以確保表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的最低資金來源，避免受市場波動的影響。

3、有助于提升農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的形象。通過資本管理的實(shí)施，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管控能力，提高核心競爭力，可以縮小農(nóng)村銀行和先進(jìn)銀行才差距，提升管理水平，從而使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)真正成為廣大社會公民心中信賴的好銀行。

4、有助于培養(yǎng)專業(yè)管理人才。通過資本管理辦法的實(shí)施，可以使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人員得到很好的培養(yǎng)和鍛煉，使他們擁有先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和豐富的專業(yè)知識。

三、實(shí)施新資本管理辦法對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的影響

1、影響資本充足率。從現(xiàn)實(shí)情況來看，假如按新的資本協(xié)議計(jì)算得出的資本充足率，比按現(xiàn)在的測算方式計(jì)算的結(jié)果減少了幾個百分點(diǎn)。因此，對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)而言，大部分的資本充足率都將達(dá)不到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

2、影響發(fā)展方式。實(shí)施新的資本管理方法后，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)將在組織資金時更要選經(jīng)營擇成本低、穩(wěn)定性高度資金，適時加強(qiáng)對自己結(jié)構(gòu)的管理和相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)的測算，保持存款規(guī)模增長和整體經(jīng)營需求相適應(yīng)。

3、影響資金運(yùn)用。當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)主要資金運(yùn)用只有貸款和資金市場債券業(yè)務(wù)。當(dāng)實(shí)施新資本管理辦法后，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)將有效調(diào)整自己運(yùn)用結(jié)構(gòu)，將資金投向以零售業(yè)為核心的輕資本業(yè)務(wù)，更確切地收縮大額貸款和自己業(yè)務(wù)將受到限制。

4、影響收入結(jié)構(gòu)。當(dāng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)施了新的資本管理辦法后，機(jī)構(gòu)組織里的每一筆業(yè)務(wù)的拓展都要計(jì)提相應(yīng)的資本，這其中既有信用風(fēng)險(xiǎn)資本、市場風(fēng)險(xiǎn)資本，當(dāng)然還有操作風(fēng)險(xiǎn)資本也要計(jì)提，將影響到收入來源。最后，還會對監(jiān)管方式產(chǎn)生影響。

四、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)施新資本管理辦法的主要難點(diǎn)

1、思想認(rèn)識不足，資本管理意識淡薄。目前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)長期處于粗放式的金融模式之中，對風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄，尤其是在資本管理方面仍然停留在對股本金管理層面，對風(fēng)險(xiǎn)資本概念，風(fēng)險(xiǎn)資本覆蓋率等意識淡薄。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理框架不完善，評估程序滯后。多年以來，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)一直依靠前臺業(yè)務(wù)人員和各級管理人員的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行決策，這些方法比較粗放，缺乏說服力。目前還沒有建立與風(fēng)險(xiǎn)資本管理相關(guān)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度。風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足，迫于市場壓力，部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)也開始探索使用理財(cái)?shù)裙ぞ咄卣官Y金來源渠道，但是受制于相對薄弱的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，資金錯配等潛在風(fēng)險(xiǎn)和問題也不容忽視。還有體制結(jié)構(gòu)中，資本管理職責(zé)不明確，管理體系薄弱普遍存在。

3、IT支撐不足，導(dǎo)致數(shù)據(jù)真實(shí)性存疑。當(dāng)前，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)缺乏有效支持?jǐn)?shù)據(jù)采集和新型處理的科技支撐系統(tǒng)，現(xiàn)有的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足以覆蓋《資本管理辦法》要求的對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等范疇的資本充足率的測算仍停留在手工操作和經(jīng)驗(yàn)判斷為主的階段，指標(biāo)數(shù)據(jù)的真實(shí)性亟待提高。目前情形，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)還缺乏在數(shù)理的基礎(chǔ)之上的一些衡量相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量工具以及計(jì)量模型，從而無法對大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和監(jiān)控，進(jìn)而對未來風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測能力嚴(yán)重不足。

4、專業(yè)人才缺乏。《資本管理辦法》中新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)處理、模型搭建、信息系統(tǒng)開發(fā)等方面提出了更高的要求，而專業(yè)人才的嚴(yán)重缺乏對該項(xiàng)工作有序開展有重要的影響。實(shí)施資本管理辦法是一個長期的過程，需要熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理操作的人才，但目前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)缺乏具備數(shù)理、統(tǒng)計(jì)、計(jì)量的理論知識和一定業(yè)務(wù)知識的人員。

農(nóng)村信用社是我國金融業(yè)中覆蓋面最廣、職工人數(shù)最多的金融組織，但是農(nóng)村信用社同時也是職工素質(zhì)普遍較低的金融組織。以農(nóng)村金融較為發(fā)達(dá)的廣東省為例，全省信用社職工中具有大專以上學(xué)歷的僅占11%左右，珠江三角洲地區(qū)雖好一些，比例也不超過30%。

5、歷史數(shù)據(jù)缺乏。在實(shí)施資本風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，一個前提條件是需要大量的歷史數(shù)據(jù)做支持。然而，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)運(yùn)行時間較短，對各項(xiàng)歷史數(shù)據(jù)的積累較少，沒有完整的數(shù)據(jù)庫。目前各農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)積累僅僅是對業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)的積累，對計(jì)算違約概率、違約損失率、預(yù)期損失率等方面的數(shù)據(jù)積累幾乎空白。無法對數(shù)據(jù)全面分析和未來走勢研判的需要，制約《資本管理辦法》中有關(guān)指標(biāo)的計(jì)算。

五、農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施新資本協(xié)議的對策建議

1、提高思想認(rèn)識，加快轉(zhuǎn)變銀行發(fā)展方式?！顿Y本管理辦法》有助于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)規(guī)模擴(kuò)張的外延發(fā)展模式走向質(zhì)量擴(kuò)張的內(nèi)涵式增長之路。為實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要及時轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路，制定資本長期發(fā)展規(guī)劃，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識貫穿于全部業(yè)務(wù)和全體員工之中。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，爭取監(jiān)管部門支持。對于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部，需要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)新資本協(xié)議的實(shí)施工作，促進(jìn)機(jī)構(gòu)完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。此外，要結(jié)合實(shí)際進(jìn)行差距分析，全面規(guī)劃，制定本機(jī)構(gòu)實(shí)施規(guī)劃，積極爭取監(jiān)管部門的支持。

2、提升治理水平，完善風(fēng)險(xiǎn)管理框架和評估程序。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)本來發(fā)展水平較低，即使設(shè)置了六年的資本充足率達(dá)標(biāo)的過渡期，時間仍較為緊迫。需通過自身建立成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理體制和經(jīng)營模式，制定符合實(shí)際情況的資本達(dá)標(biāo)規(guī)劃，通過多種渠道盡早實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。由于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的不平衡，資產(chǎn)規(guī)模等各方面大批存在差異性，那么農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)需要結(jié)合自身規(guī)劃，逐步達(dá)到新資本協(xié)議的要求。

3、強(qiáng)化基礎(chǔ)建設(shè)，運(yùn)用各類計(jì)量工具。首先，完善法人治理機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步明晰農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)分工，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。其次，加強(qiáng)數(shù)據(jù)收集的基礎(chǔ)性工作，提高信息化水平，確保數(shù)據(jù)收集的及時性、真實(shí)性和完整性。再次，建立新的與實(shí)現(xiàn)資本管理辦法相適應(yīng)的規(guī)則和制度。最后，將相關(guān)的數(shù)理和計(jì)量模型運(yùn)用到經(jīng)營管理中去，在實(shí)踐中加以檢驗(yàn)和優(yōu)化。加快新型科技改造，奠定系統(tǒng)計(jì)量及模型搭建的基礎(chǔ)。準(zhǔn)備分類，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量《資本管理辦法》堅(jiān)持資本數(shù)量和質(zhì)量并重的原則，明確了隔離資本工作的合格標(biāo)準(zhǔn)和資本調(diào)整項(xiàng)目。

4、加強(qiáng)培訓(xùn)，儲備專業(yè)人才。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)首先要根據(jù)銀監(jiān)會要求配齊風(fēng)險(xiǎn)部門人員，主要是招聘熟練掌握高等數(shù)學(xué)、會數(shù)理分析的人才，引進(jìn)專業(yè)人才，改善人才結(jié)構(gòu)，并且不斷儲備有從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作經(jīng)驗(yàn)的人員，建立專業(yè)化隊(duì)伍。

5、積極行動起來，填補(bǔ)歷史數(shù)據(jù)。各農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)高度重視對歷史數(shù)據(jù)的積累，對近年的有關(guān)信用數(shù)據(jù)進(jìn)行填補(bǔ)，主動學(xué)習(xí)和借鑒國有商業(yè)銀行歷史數(shù)據(jù)積累中的經(jīng)驗(yàn)，盡快建立適合自身的數(shù)據(jù)庫體系。

六、結(jié)語

機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存，機(jī)遇大于挑戰(zhàn)是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)當(dāng)前改革的鮮明寫照。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢的研究和判斷，加強(qiáng)對當(dāng)?shù)厥袌鰸摿Φ耐诰?，不斷提升核心競爭力，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定適當(dāng)?shù)囊?guī)劃，積極地完成資本管理辦法的成功過渡。

【參考文獻(xiàn)】

篇7

關(guān)鍵詞：資本管理 資本充足率 商業(yè)銀行

一、《新資本管理辦法》的主要內(nèi)容

《新資本管理辦法》由四部分主要內(nèi)容組成：一是最低資本要求，即要求最低資本充足率達(dá)到8%，其目的是要求銀行具有較強(qiáng)的抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，運(yùn)作更加穩(wěn)定安全；二是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，在進(jìn)一步明確了信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量，市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的基礎(chǔ)上，有針對性的提出了操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量要求；三是監(jiān)管約束，賦予了銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查的職權(quán)，以確保商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會有權(quán)對資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平；四是市場約束，要求銀行主動提高信息的透明度，通過公開渠道，向投資者和社會公眾披露資本充足率的相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。

（一）最低資本要求

這是《新資本管理辦法》最核心的內(nèi)容，要求商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于5%，一級資本充足率不得低于6%，資本充足率不得低于8%。且在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步對儲備資本、逆周期資本、附加資本進(jìn)行了要求：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲備資本，儲備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%。特定情況下，應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲備資本要求之上計(jì)提逆周期資本，逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%。系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當(dāng)計(jì)提1%的附加資本。

（二）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的基礎(chǔ)，是計(jì)算資本充足率的關(guān)鍵所在?！缎沦Y本管理辦法》明確了信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量方法。一是規(guī)定商業(yè)銀行可以通過權(quán)重法和內(nèi)部評級法來計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，明確規(guī)定了權(quán)重法的各項(xiàng)資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)并對內(nèi)評法的使用條件做了要求；二是規(guī)定對市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)可以通過標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法計(jì)算，明確規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)法的計(jì)量規(guī)則和內(nèi)部模型法的監(jiān)管要求。三是沿承巴塞爾協(xié)議三的要求，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算范疇，規(guī)定商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（三）監(jiān)管約束

監(jiān)管約束是對商業(yè)銀行進(jìn)行資本管理的重要外部手段，其核心內(nèi)容在于賦予監(jiān)管當(dāng)局明確的標(biāo)準(zhǔn)，豐富的手段以及足夠的職權(quán)，督促商業(yè)銀行的資本充足率始終保持高于最低水平。《新資本管理辦法》明確資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會的重要職責(zé)，同時對資本充足率檢查內(nèi)容、檢查程序、監(jiān)管措施進(jìn)行了明確規(guī)定，賦予了監(jiān)管當(dāng)局針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求以及針對單家銀行提出的特定資本要求的權(quán)利。

（四）市場約束

《新資本管理辦法》引入了市場約束，與監(jiān)管約束一起構(gòu)成對銀行資本監(jiān)管的兩大機(jī)制。其目的是為了利用市場發(fā)揮的力量來引導(dǎo)銀行的經(jīng)營活動沿著穩(wěn)健、高效的軌道發(fā)展，并且保持資本率充足?！缎沦Y本管理辦法》要，求銀行要主動披露信息、提高透明度，保障投資者以及其他市場參與者能夠通過銀行提供的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的信息對市場做出正確的判斷，同時也監(jiān)督銀行保持資本符合標(biāo)準(zhǔn)。《新資本管理辦法》對銀行披露的信息內(nèi)容、頻率等做了詳盡的規(guī)定。

二、《新資本管理辦法》的實(shí)施對我國商業(yè)銀行的影響

（一）增強(qiáng)資本約束意識

《新資本管理辦法》強(qiáng)調(diào)了了資本的有限性和高成本性，隨著監(jiān)管部門加強(qiáng)對資本充足率的監(jiān)管力度和股東對資本回報(bào)率的不斷提高，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中不但要考慮資產(chǎn)擴(kuò)張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模和預(yù)期能帶來的收益，而且要充分考慮到由此而帶來的風(fēng)險(xiǎn)和資本占用情況，將收益、風(fēng)險(xiǎn)和成本三者統(tǒng)一起來。我國商業(yè)銀行存在重規(guī)模收益的粗放型增長現(xiàn)象，通過增強(qiáng)資本約束意識，將促使商業(yè)銀行保持合適的資本持有量，將優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資本利用效率和精細(xì)化管理水平作為經(jīng)營管理的重點(diǎn)。

（二）樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識

商業(yè)銀行從表面上看是在經(jīng)營貨幣，而實(shí)際上是在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。所以商業(yè)銀行需要充分合理的識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制、緩釋各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)?！缎沦Y本管理辦法》通過設(shè)定最低資本要求，提高了商業(yè)銀行抵御和彌補(bǔ)個體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力；《新資本管理辦法》將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)均計(jì)提資本占用，從而增強(qiáng)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識；《新資本管理辦法》鼓勵商業(yè)積極探索研發(fā)合適自身情況的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和模型，精確計(jì)量各類風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

（三）改進(jìn)定價(jià)管理方法

由于《新資本管理辦法》強(qiáng)化資本約束，使商業(yè)銀行深刻認(rèn)識到資本是有限和有成本的。通過有效配置資源，提高單位資本的回報(bào)率，成為評價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營績效關(guān)鍵。這就促使商業(yè)銀行需要改進(jìn)定價(jià)管理方法，根據(jù)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和資本占用情況合理定價(jià)產(chǎn)品，以確保合理的收益和資本回報(bào)。

三、商業(yè)銀行對《新資本管理辦法》實(shí)施的應(yīng)對措施

（一）積極拓寬資本補(bǔ)充渠道

商業(yè)銀行要根據(jù)自身發(fā)展的實(shí)際情況，積極拓寬補(bǔ)充資本的渠道：比如對部分商業(yè)銀行可以通過股份制改造、不良資產(chǎn)證券化、國家財(cái)政注資等方式補(bǔ)充資本；再如，可以采用吸引戰(zhàn)略投資人注資的方式補(bǔ)充資本嚴(yán)重不足的部分股份制和城市商業(yè)銀行；對于資本金充足、接近監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行，其資本補(bǔ)充的方式可選擇性較大，可以采取股東注資，引入戰(zhàn)略投資人，發(fā)行次級債券、可轉(zhuǎn)債、IPO或增發(fā)等方式。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)采用上述方式，按照《新資本管理辦法》規(guī)定的進(jìn)度，確保滿足資本監(jiān)管要求。

（二）探索開發(fā)內(nèi)部評級體系和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型

《新資本管理辦法》鼓勵商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級計(jì)量法等資本計(jì)量高級方法計(jì)量資本占用。商業(yè)銀行為了能夠更加科學(xué)化、常態(tài)化和動態(tài)化進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析工作，應(yīng)對監(jiān)管要求，同時爭取在資本占用計(jì)量上的主動權(quán)和話語權(quán)，應(yīng)當(dāng)積極探索開發(fā)內(nèi)部評級體系和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。商業(yè)銀行可以根據(jù)《新資本管理辦法》的要求，積極推進(jìn)內(nèi)部評級體系的開發(fā)工作，基于本行的實(shí)際情況開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，并通過實(shí)踐提高模型的預(yù)測能力和穩(wěn)定性，在實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確計(jì)量資本占用的同時，提高識別和防控風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)

商業(yè)銀行可以采取內(nèi)部評級法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，采取內(nèi)部模型法計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，采用高級法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。但是不管是采用內(nèi)評法、內(nèi)模法，還是高級法，都需要商業(yè)銀行歷史業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)具有較高質(zhì)量，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。《新資本管理辦法》也要求商業(yè)銀行系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫以滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評估等工作的需要。通過加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)，確保數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性、完整性和一致性，一方面有助于商業(yè)銀行以高級法計(jì)量資本占用，滿足監(jiān)管要求，另一方面也有助于提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力和經(jīng)營決策水平。

（四）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)

賺取存貸利差是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，也是銀行目前主要的利潤增長點(diǎn)，但隨著《新資本管理辦法》的實(shí)施以及利率市場化的進(jìn)程，存貸利差的空間會進(jìn)一步縮小，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步改變盈利模式，將低資本消耗的中間業(yè)務(wù)作為新的利潤增長點(diǎn)，提高中間業(yè)務(wù)的收入比重，改變之前依賴資本消耗高的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)賺取存貸利差的盈利模式，降低對資本的依賴程度。

四、結(jié)束語

《新資本管理辦法》所確立的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，既符合國際金融監(jiān)管改革的發(fā)展趨勢，也有助于我國商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的加強(qiáng)。我國商業(yè)銀行應(yīng)該充分認(rèn)識《新資本管理辦法》的實(shí)施對銀行的影響，增強(qiáng)資本約束意識和全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識，采取積極有效的應(yīng)對措施，才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，更好的為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

參考文獻(xiàn)

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[2]郭海濱.資本監(jiān)管對我國主要商業(yè)銀行資本管理的影響分析[J].金融監(jiān)管，2012，（435）：65

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一、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

二、工作措施和亮點(diǎn)

（一）合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)分析與管理方面

1.開展財(cái)務(wù)管理情況調(diào)查

根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)工作部署，組織開展財(cái)務(wù)管理情況調(diào)查，通過對財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行等情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，查找財(cái)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問題，幫助各單位進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)監(jiān)督，從而提高企業(yè)會計(jì)信息質(zhì)量和資金使用效率，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，促進(jìn)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理一體化和企業(yè)穩(wěn)定、高效發(fā)展。

2.完善內(nèi)部審計(jì)制度體系

根據(jù)審計(jì)工作部署，參照集團(tuán)公司審計(jì)檔案管理辦法，編制并印發(fā)公司審計(jì)檔案管理辦法，由此進(jìn)一步完善公司內(nèi)部審計(jì)管理和工作流程，規(guī)范和強(qiáng)化對審計(jì)檔案資料的管理。

3.推進(jìn)審計(jì)整改工作

根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)文件要求，進(jìn)一步梳理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果，并督促各企業(yè)、各部門逐項(xiàng)梳理本單位、本部門涉及的審計(jì)整改事項(xiàng)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)審計(jì)整改工作要求，不斷完善內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)整改事項(xiàng)工作按照有關(guān)部署，得到有效推進(jìn)。

三、存在的問題及原因分析

四、四季度經(jīng)濟(jì)形勢的預(yù)判分析、為保證完成目標(biāo)任務(wù)采取的措施和對集團(tuán)的工作建議

（一）合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)分析與管理方面

篇9

企業(yè)管理者應(yīng)將法律思維貫穿到企業(yè)管理中去，建立完善的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識融進(jìn)企業(yè)運(yùn)行各環(huán)節(jié)中。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國內(nèi)、國外統(tǒng)一市場逐漸形成，商業(yè)競爭越來激烈，企業(yè)如果想在競爭中取勝，必須依法運(yùn)作、依法治企，依法決策，才能不斷調(diào)整對內(nèi)對外戰(zhàn)略格局，在競爭中取得勝利。

2.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)管理工作有機(jī)結(jié)合

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，企業(yè)將法律風(fēng)險(xiǎn)管理常態(tài)化可以不斷提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。企業(yè)應(yīng)通過對各項(xiàng)內(nèi)控機(jī)制的整合，加強(qiáng)各業(yè)務(wù)板塊的有機(jī)協(xié)調(diào)和制約，將法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制貫穿于企業(yè)管理的全過程，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的完整鏈條，做到法律管理與企業(yè)經(jīng)營管理的有效融合。

3.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理要為企業(yè)發(fā)展服務(wù)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)準(zhǔn)確把握企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在法律需求，使法律工作全面服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。以重大事項(xiàng)、重要決策、重大合同的管理流程作為內(nèi)部控制重點(diǎn)，以“事前防范、事中控制”為主，“事后補(bǔ)救”為輔，將法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作納入企業(yè)管理的全過程。通過調(diào)查問卷、法律答題、不定期法律信息反饋以及對已經(jīng)發(fā)生過的法律糾紛進(jìn)行匯總分析等多種形式查找企業(yè)各環(huán)節(jié)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，然后進(jìn)行識別、分析、評估，劃分法律風(fēng)險(xiǎn)等級，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)反饋到相關(guān)部門，制定有針對性的改進(jìn)措施，從而有效地規(guī)避、化解企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)只有通過對法律風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，才能不斷強(qiáng)化法律管理帶來的科學(xué)規(guī)范的“正向約束”，為企業(yè)創(chuàng)效提供重要的法律支撐。

4.構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系由人員、制度和機(jī)構(gòu)設(shè)置三個方面組成。企業(yè)可以通過內(nèi)部培訓(xùn)和外部聘用相結(jié)合的方式儲備大量的具有法律知識的人才，通過對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的各個環(huán)節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)的評估，劃分法律風(fēng)險(xiǎn)等級，制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、法律專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，健全重大事項(xiàng)、重大決策、重大合同管理、授權(quán)管理辦法和法律糾紛處理機(jī)制，對于日常和突發(fā)的法律事項(xiàng)能夠做到事前預(yù)防、事中控制和事后補(bǔ)救。將法律風(fēng)險(xiǎn)管理的橫向和縱向有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)管理部門控制與專業(yè)部門控制、職工控制相結(jié)合的層層控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)危機(jī)前控制與危機(jī)中控制、危機(jī)后控制相結(jié)合的時間控制機(jī)制。

5.結(jié)論

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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（1）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀。依據(jù)傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理思路，信貸部門職能的設(shè)置從信貸管理的各環(huán)節(jié)出發(fā)，更多地傾向于貸款的貸前調(diào)查、貸中審查和到貸后檢查三個環(huán)節(jié)。信貸管理部負(fù)責(zé)日常貸款的審核發(fā)放，其中內(nèi)設(shè)一個貸審會，專門審批貸款發(fā)放業(yè)務(wù)；稽核局負(fù)責(zé)對已發(fā)放的貸款進(jìn)行檢查，清收辦公室負(fù)責(zé)清收不良貸款。除以上三個部門外，還設(shè)立了信貸管理委員會，不屬于常設(shè)的職能部門，由黨委書記、理事長任委員會主任，單位其他黨組成員任副主任，各部門領(lǐng)導(dǎo)任委員。

（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)現(xiàn)狀。從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)情況看，制定了“貸款流程指引”、“貸款三查制度”、 “不良資產(chǎn)管理辦法”、“貸款質(zhì)量五級分類管理辦法”、“呆賬核銷管理辦法”等5項(xiàng)信貸管理制度。

（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程現(xiàn)狀?，F(xiàn)行的信貸業(yè)務(wù)流程主要是根據(jù)貸款發(fā)放的過程，人為劃分為貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查三個環(huán)節(jié)。

第一，貸前調(diào)查。貸前調(diào)查的目的是了解掌握借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況和償債能力，是貸款業(yè)務(wù)管理的開始。對于公司法人類貸款，在信貸管理部收到借款人提交的貸款申請后，根據(jù)借款人提交的相關(guān)材料，指派信貸人員到借款企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。主要查看企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、產(chǎn)權(quán)變動表和公司章程以及資金運(yùn)用等具體情況，通過調(diào)查取證，綜合評定其運(yùn)營管理的實(shí)際狀況，固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否真實(shí)清晰、資金運(yùn)用及周轉(zhuǎn)是否正常合理等。并對企業(yè)的產(chǎn)品銷售合同和財(cái)務(wù)稅收資料進(jìn)行初步分析，判斷合同是否真實(shí)合法、企業(yè)還款來源是否充足可靠等；對于自然人類貸款，當(dāng)收到借款人的貸款申請后，若是有價(jià)證券或存單類質(zhì)押貸款，則重點(diǎn)審查單證的真實(shí)性和有效性，若是房產(chǎn)抵押貸款，則要重點(diǎn)審查房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)是否清晰、產(chǎn)權(quán)屬性是否符合貸款條件以及房產(chǎn)的市場公允價(jià)值、變現(xiàn)能力狀況等；第二，貸中審查。對于公司法人類貸款，主要目的就是為了明確借款人的第一還款來源情況，由信貸部根據(jù)借款人經(jīng)營管理情況和財(cái)務(wù)資金現(xiàn)狀，對其所申請的借款原因、用途、金額、擔(dān)保方式、還款期限和還款方式進(jìn)行詳細(xì)審查，并根據(jù)借款人的信用記錄和抵質(zhì)押物、擔(dān)保人等情況評估該筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度；第三，貸后檢查。貸后檢查工作由信貸管理部和稽核局共同承擔(dān)，其中，信貸管理部主要是對借款人實(shí)際經(jīng)營情況和還款能力進(jìn)行實(shí)時跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取相關(guān)措施，盡量減少農(nóng)村信用社損失；稽核局主要檢查已發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)，對借款人和貸款審批手續(xù)進(jìn)行貸后檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時做出補(bǔ)救辦法以及處理相關(guān)責(zé)任人。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（1）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理思想淡薄。在追求利益最大化目標(biāo)的影響下，信貸營銷成為商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，而不斷增加貸款投放總量成為各級商業(yè)銀行經(jīng)營的首要目標(biāo)，同時信貸業(yè)務(wù)流程建設(shè)管理也成為商業(yè)銀行的工作重心，相比之下，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理被各級商業(yè)銀行所淡化。

（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)滯后。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置沒有脫離傳統(tǒng)的信貸管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置模式，仍就按照貸款業(yè)務(wù)管理的各環(huán)節(jié)設(shè)置職能部門，并未強(qiáng)調(diào)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和原則，不能充分發(fā)揮在風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制各環(huán)節(jié)的職能，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理尚不能滿足日趨發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)的需要。

（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度只是在形式上對信貸資產(chǎn)進(jìn)行了分類，大部分規(guī)章制度也僅僅是圍繞信貸業(yè)務(wù)管理流程而制定的，僅有的與信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的制度也只是一些分類管理辦法。嚴(yán)格的說，并沒有以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的各環(huán)節(jié)、原則方法、程序流程等進(jìn)行明確規(guī)定，沒有實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化、規(guī)范化和模式化。

（4）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程偏差。由于現(xiàn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程與信貸業(yè)務(wù)管理流程混淆在一起，并未單獨(dú)從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，而設(shè)計(jì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，在流程設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)上就存在嚴(yán)重的偏差，這種流程上的偏差很難發(fā)揮信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，在流程設(shè)計(jì)上就留下了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的隱患。在實(shí)際操作上，由于風(fēng)險(xiǎn)管理與信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營都是由信貸管理部實(shí)施，在風(fēng)險(xiǎn)的管控上造成了自己監(jiān)督自己，其效果并不理想。而風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營同時進(jìn)行也是不可取的，一旦發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，其貸款業(yè)務(wù)正在進(jìn)行或已經(jīng)結(jié)束，而沒有時間進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。這種流程上的缺陷實(shí)質(zhì)上是缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理理念，從而導(dǎo)致流程的設(shè)計(jì)出現(xiàn)偏差。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

（1）建立信貸管理系統(tǒng)。信貸管理系統(tǒng)是以客戶為中心的信貸管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資源共享、客戶共享、信息共享，在平臺的基礎(chǔ)上，順應(yīng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展與加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，依托科學(xué)的信息技術(shù)手段，使信用社貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)平臺化。