導(dǎo)語：如何才能寫好一篇高風(fēng)險貿(mào)易業(yè)務(wù)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

在國際貿(mào)易中,“出口到新興市場國家”、“長賬期賒銷出口”以及“遠(yuǎn)期信用證出口”三類業(yè)務(wù)風(fēng)險較高,如果沒有充分的保險保障的支持,企業(yè)往往會由于收匯風(fēng)險過大,且難以獲得融資支持而放棄這部分出口業(yè)務(wù)。2009年,短期出口信用保險有效解決了出口企業(yè)“有單不敢接”、“有單無力接”等難題,直接幫助部分高風(fēng)險業(yè)務(wù)實現(xiàn)了出口。

一是拉動了出口到新興市場國家的業(yè)務(wù)。新興市場國家市場波動大、收匯風(fēng)險高,如果缺乏保障,企業(yè)大多會放棄這部分市場。2009年,短期出口信用保險承保此類業(yè)務(wù)410億美元,同比增長102%。

二是拉動了出口到發(fā)達(dá)國家的長賬期賒銷業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)是指企業(yè)以賒銷方式出口到除新興市場以外的發(fā)達(dá)國家和地區(qū),且放賬期限在90天以上的業(yè)務(wù)。由于這類業(yè)務(wù)買家風(fēng)險較高且資金占用期限長,如果沒有保險支持,企業(yè)在風(fēng)險和資金的雙重壓力下不得不放棄出口。2009年,短期出口信用保險承保此類業(yè)務(wù)160億美元,同比增長185%。

三是拉動了出口到發(fā)達(dá)國家的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)是指出口到新興市場以外國家的期限在30天(含)以上的信用證業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)使企業(yè)面臨較大的資金壓力,特別是在金融危機期間,歐美等國家的銀行大量倒閉,收匯風(fēng)險急劇上升,企業(yè)往往會放棄這部分業(yè)務(wù)。2009年,短期出口信用保險承保此類業(yè)務(wù)70億美元,同比增長108%。

綜上所述,2009年,短期出口信用保險承保三類高風(fēng)險業(yè)務(wù)達(dá)到640億美元,占全年總保額的71%,高于歷史平均水平20個百分點(2001年至2008年平均占比為51%),為企業(yè)應(yīng)對金融危機、擴大出口、穩(wěn)定經(jīng)營發(fā)揮了支持保障作用。

二、短期出口信用保險在拉動我國出口增長和保障就業(yè)等方面發(fā)揮了積極作用

2009年,短期出口信用保險在拉動我國出口增長、支持企業(yè)實現(xiàn)利潤、幫助企業(yè)拓展市場以及保障就業(yè)等方面做出積極貢獻(xiàn)。

一是促進(jìn)了出口增長,支持企業(yè)實現(xiàn)利潤。2009年,我國出口總額為12 016億美元,短期出口信用保險直接拉動了640億美元的高風(fēng)險業(yè)務(wù),直接拉動出口增長5個百分點,拉動一般貿(mào)易出口增長9個百分點。2009年,短期出口信用保險為902.7億美元的出口貿(mào)易提供了保障。按我國出口企業(yè)平均3%左右毛利潤率的慣例計算,可支持出口企業(yè)實現(xiàn)利潤185億元人民幣。

二是幫助企業(yè)在金融危機期間鞏固了傳統(tǒng)市場,開拓了新市場。2009年,短期出口信用保險老保戶(指簽單日期在2009年1月1日之前的保戶)借助信用保險的支持,當(dāng)年新開發(fā)海外買家3.4萬多家,實現(xiàn)出口額156億美元。同時,中國信保還通過更為靈活的結(jié)算方式和放賬期限等手段,擴大了對4萬多個海外老買家的賒銷力度,對這些老買家的出口比上年增加88億美元。通過信用保險的支持,2009年老保戶新增出口244億美元,占全國一般貿(mào)易出口總額的5%左右。

2009年,短期出口信用保險承保出口到傳統(tǒng)意義上風(fēng)險相對較低國家(發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體)的業(yè)務(wù)增幅近200%,充分發(fā)揮了幫助出口企業(yè)占領(lǐng)高端市場的作用。例如,中國信保根據(jù)對新能源產(chǎn)業(yè)長期發(fā)展趨勢的準(zhǔn)確判斷,突破傳統(tǒng)承保瓶頸,對光伏行業(yè)超過90天的非信用證類業(yè)務(wù)積極批限,取得了較好成效。2009年,中國信保累計批復(fù)光伏行業(yè)超過(含)90天的有效限額達(dá)到71.8億美元,幫助企業(yè)戰(zhàn)勝歐美等貿(mào)易強國的競爭對手,贏得了大量訂單。通過短期出口信用保險的支持,2009年我國對美國、澳大利亞、瑞典、瑞士、希臘等光伏市場的出口,實現(xiàn)了38%～177%的增長。

篇2

關(guān)鍵詞：新形勢；國際貿(mào)易融資；風(fēng)險；問題；對策

0前言

世界經(jīng)濟(jì)全球化、一體的發(fā)展，加劇我國對外貿(mào)易發(fā)展和銀行業(yè)的競爭，國際貿(mào)易融資因獨特的優(yōu)勢而成為銀行和企業(yè)重點發(fā)展的一項金融業(yè)務(wù)。但是銀行和企業(yè)必須認(rèn)真分析和研究其中存在的風(fēng)險，特別是在當(dāng)前金融危機肆虐的環(huán)境下，更應(yīng)樹立起融資風(fēng)險意識，努力探索出一些有針對性的對策和措施，以有效規(guī)避風(fēng)險，幫助我國銀行和進(jìn)出口企業(yè)獲得資金支持，進(jìn)而推動我國國際貿(mào)易融資發(fā)展，實現(xiàn)穩(wěn)定外需的目標(biāo)。

1國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢

近幾年來，隨著高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進(jìn)了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國際貿(mào)易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化

1．1積極參與國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)

為了順應(yīng)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。例如jp摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據(jù)管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨自參與的局面，而且完善了公司在供應(yīng)鏈上的金融服務(wù)，真正為進(jìn)出口商提供了一站式的服務(wù)，有效地降低整個供應(yīng)鏈的成本。

1．2開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資

國內(nèi)貿(mào)易的特點和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險程度，開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。另外，銀行也可以通過創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競爭力。因為隨著信用證結(jié)算方式的減少，客戶對托收、貨到付款、賒銷等應(yīng)收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應(yīng)抓住這一機遇，創(chuàng)新業(yè)務(wù)，增加服務(wù)渠道，為客戶提供便利。銀行可根據(jù)自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業(yè)務(wù)，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風(fēng)險參與、再擔(dān)保等方式來分擔(dān)風(fēng)險，提高風(fēng)險的防范和控制能力，進(jìn)而促進(jìn)貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。

1．3創(chuàng)新管理方式。實施貿(mào)易融資電子化

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計算機的普及，銀行應(yīng)與時俱進(jìn)，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺，參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護(hù)，為銀行、保險公司、運輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時也有效地降低了貿(mào)易的風(fēng)險。這是一種非常好的創(chuàng)新嘗試。例如荷蘭銀行開發(fā)研究出maxtrad技術(shù)，通過max-trad技術(shù)，可以為客戶提供24小時的在線服務(wù)，為買賣雙方自動處理貿(mào)易交易及管理應(yīng)收、應(yīng)付賬款提供了良好的解決方案。因此，它被評為最佳網(wǎng)上貿(mào)易服務(wù)提供者。

2目前我國國際貿(mào)易融資中存在的問題

改革開放為我國銀行業(yè)和企業(yè)的開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造了極為有利的條件，加快了它的發(fā)展速度，但由于我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍處于起步階段，在方式和技術(shù)上還存在著一定的缺陷，制約了我國國際貿(mào)易融資的發(fā)展。

2．1融資模式落后，融資對象集中

目前，國內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。就以福費廷為例，這是一項無追償權(quán)的貿(mào)易融資方式，對于外貿(mào)企業(yè)來說，可確保應(yīng)收賬款的安全性，加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，提高企業(yè)對信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險的防范與控制能力，但目前我國各銀行對該項業(yè)務(wù)開發(fā)力度不夠，很難滿足企業(yè)需要。而且我國銀行的融資對象主要集中在大型的外貿(mào)企業(yè)。這些企業(yè)資金雄厚，國際競爭能力強，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定。而對于廣大的中小型企業(yè)，則往往設(shè)定不利于中小企業(yè)申請國際貿(mào)易融資貸款的條件，從而縮小速效的范圍，限制了融資和中小企業(yè)的發(fā)展。

2．2缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險防范措施。風(fēng)險控制手段落后

雖然國際貿(mào)易融資的風(fēng)險較為復(fù)雜，但也是可以利用科學(xué)方法進(jìn)行有效的預(yù)測和防范的。我國各

大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，粗放經(jīng)營，沒有針對金融危機環(huán)境下的國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險進(jìn)行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿(mào)易融資風(fēng)險隱患較大。

2．3缺乏精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型的人才

工作人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平直接影響著銀行和企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量、融資產(chǎn)品的創(chuàng)新以及融資風(fēng)險的管理?？茖W(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，促進(jìn)了社會經(jīng)濟(jì)、文化的多元化發(fā)展，對商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結(jié)構(gòu)單一，國際結(jié)算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才，以滿足國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢。

2．4融資市場秩序混亂。競爭不規(guī)范

全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規(guī)范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結(jié)算業(yè)務(wù)量，競相降低對企業(yè)的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險的控制，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

3防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險的對策

在金融危機的影響下為了促進(jìn)我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當(dāng)前國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題的解決措施，強化風(fēng)險意識，盡快建立和完善風(fēng)險防范體系，加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，不斷提高融資風(fēng)險的識別能力和防范能力。

3．1以政府為主導(dǎo)。加快國際貿(mào)易融資風(fēng)險防范體系建設(shè)

金融危機使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜，加大了國際信用風(fēng)險，對我國的出口貿(mào)易，融資提出了嚴(yán)峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導(dǎo)，建設(shè)國際貿(mào)易融資風(fēng)險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發(fā)展，收集各種風(fēng)險信息，建立國別風(fēng)險信息庫和行業(yè)風(fēng)險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風(fēng)險進(jìn)一步擴大，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。

3．2創(chuàng)新貿(mào)易融資方式。降低貿(mào)易融資風(fēng)險

如今全球市場需求低迷，大多數(shù)企業(yè)的出口貿(mào)易不景氣，貿(mào)易融資需求放緩，銀行業(yè)務(wù)量下降。另外，伴隨著銀行競爭的加劇，我國當(dāng)前貿(mào)易融資方式、業(yè)務(wù)量以及相關(guān)的法律法規(guī)都無法滿足國際貿(mào)易的需要。因此，我國必須認(rèn)真面對，重視融資風(fēng)險，積極借鑒國際上的貿(mào)易融資方式，根據(jù)市場的需求，通過專業(yè)化的金融解決方案的設(shè)計，不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務(wù)，不斷擴大保付、福費廷等新業(yè)務(wù)的覆蓋面，以滿足企業(yè)的融資需求，幫助進(jìn)出口企業(yè)度過金融危機，也拓展了自身業(yè)務(wù)量，促進(jìn)了貿(mào)易融資向多樣化方向發(fā)展，降低貿(mào)易融資風(fēng)險，推動貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

3．3完善管理制度。規(guī)范業(yè)務(wù)操作。加強監(jiān)管

國際貿(mào)易融資屬高風(fēng)險業(yè)務(wù)，因此，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況，也要嚴(yán)格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。做好貿(mào)易融資貸中的審核，把握好貸中的決策和管理，細(xì)化業(yè)務(wù)風(fēng)險審核，嚴(yán)格關(guān)注資金使用去向，必要時可派人跟單操作。因為國際貿(mào)易是一種時效性極強的業(yè)務(wù)，只要有一點疏忽大意都可能導(dǎo)致交易的失敗，所以要依據(jù)貸前的調(diào)查結(jié)果，加強監(jiān)管，進(jìn)行事后跟蹤，以及時做出融資決策，降低風(fēng)險。

3．4加強法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機制

目前，我國在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無法滿足國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，因此，我國政府應(yīng)加強對現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢，找出與新形勢不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實可行的操作方案，通過有關(guān)途徑盡快完善相關(guān)立法，加快與國際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實可行的業(yè)務(wù)操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風(fēng)險系數(shù)。

3．5培養(yǎng)高素質(zhì)人才。提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員素質(zhì)

我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展的時間較短，相關(guān)人員的知識、管理水平和經(jīng)驗還不能滿足這一業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，目前急需一大批既懂國際慣例，又懂操作技術(shù)和精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。因此，銀行和企業(yè)務(wù)必安排好人員培訓(xùn)計劃，不斷提高員工的專業(yè)水平和道德修養(yǎng)，樹立融資風(fēng)險的意識和“以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心”的經(jīng)營管理理念，提高風(fēng)險防范和控制能力。并且要明確權(quán)力與責(zé)任，貫徹落實到位，促使員工自覺地、積極地投入工作之中。另外，銀行和企業(yè)也可通過引進(jìn)精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高水平、高素質(zhì)的人才

，從而全面提高貿(mào)易融資管理人員隊伍的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，提高員工的識偽和防偽能力，增強融資的風(fēng)險防范能力。

3．6建立電子商務(wù)平臺。提高風(fēng)險防范能力

隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，許多高科技成果被廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)之中，改變了我們的生活、生產(chǎn)方式，為我們帶來了極大的便利。因此，我們在開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，建立并不斷完善電子商務(wù)平臺，這是也是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢。利用電子商務(wù)平臺嘗試為貿(mào)易商、銷售商、物流公司等搭建一個共享的信息技術(shù)平臺，為客戶提供詳盡、及時的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發(fā)和完善網(wǎng)上銀行功能，增加渠道服務(wù)項目及開發(fā)銀行與企業(yè)間的直聯(lián)等方法與客戶之間建立起信息共享平臺，改進(jìn)業(yè)務(wù)處理流程，通過單證集中處理實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化操作，從而提高單證業(yè)務(wù)處理的效率，讓客戶及時了解賬戶中的余額變動及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時規(guī)避融資風(fēng)險。

篇3

1國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢

近幾年來，隨著高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進(jìn)了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國際貿(mào)易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化

1．1積極參與國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)

為了順應(yīng)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據(jù)管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨自參與的局面，而且完善了公司在供應(yīng)鏈上的金融服務(wù)，真正為進(jìn)出口商提供了一站式的服務(wù)，有效地降低整個供應(yīng)鏈的成本。

1．2開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資

國內(nèi)貿(mào)易的特點和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險程度，開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。另外，銀行也可以通過創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競爭力。因為隨著信用證結(jié)算方式的減少，客戶對托收、貨到付款、賒銷等應(yīng)收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應(yīng)抓住這一機遇，創(chuàng)新業(yè)務(wù)，增加服務(wù)渠道，為客戶提供便利。銀行可根據(jù)自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業(yè)務(wù)，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風(fēng)險參與、再擔(dān)保等方式來分擔(dān)風(fēng)險，提高風(fēng)險的防范和控制能力，進(jìn)而促進(jìn)貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。

1．3創(chuàng)新管理方式。實施貿(mào)易融資電子化

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計算機的普及，銀行應(yīng)與時俱進(jìn)，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺，參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護(hù)，為銀行、保險公司、運輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時也有效地降低了貿(mào)易的風(fēng)險。這是一種非常好的創(chuàng)新嘗試。例如荷蘭銀行開發(fā)研究出MaxTrad技術(shù)，通過Max-Trad技術(shù)，可以為客戶提供24小時的在線服務(wù)，為買賣雙方自動處理貿(mào)易交易及管理應(yīng)收、應(yīng)付賬款提供了良好的解決方案。因此，它被評為最佳網(wǎng)上貿(mào)易服務(wù)提供者。

2目前我國國際貿(mào)易融資中存在的問題

改革開放為我國銀行業(yè)和企業(yè)的開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造了極為有利的條件，加快了它的發(fā)展速度，但由于我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍處于起步階段，在方式和技術(shù)上還存在著一定的缺陷，制約了我國國際貿(mào)易融資的發(fā)展。

2．1融資模式落后，融資對象集中

目前，國內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。就以福費廷為例，這是一項無追償權(quán)的貿(mào)易融資方式，對于外貿(mào)企業(yè)來說，可確保應(yīng)收賬款的安全性，加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，提高企業(yè)對信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險的防范與控制能力，但目前我國各銀行對該項業(yè)務(wù)開發(fā)力度不夠，很難滿足企業(yè)需要。而且我國銀行的融資對象主要集中在大型的外貿(mào)企業(yè)。這些企業(yè)資金雄厚，國際競爭能力強，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定。而對于廣大的中小型企業(yè)，則往往設(shè)定不利于中小企業(yè)申請國際貿(mào)易融資貸款的條件，從而縮小速效的范圍，限制了融資和中小企業(yè)的發(fā)展。

2．2缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險防范措施。風(fēng)險控制手段落后

雖然國際貿(mào)易融資的風(fēng)險較為復(fù)雜，但也是可以利用科學(xué)方法進(jìn)行有效的預(yù)測和防范的。我國各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，粗放經(jīng)營，沒有針對金融危機環(huán)境下的國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險進(jìn)行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿(mào)易融資風(fēng)險隱患較大。

2．3缺乏精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型的人才

工作人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平直接影響著銀行和企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量、融資產(chǎn)品的創(chuàng)新以及融資風(fēng)險的管理。科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，促進(jìn)了社會經(jīng)濟(jì)、文化的多元化發(fā)展，對商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結(jié)構(gòu)單一，國際結(jié)算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才，以滿足國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢。

2．4融資市場秩序混亂。競爭不規(guī)范

全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規(guī)范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結(jié)算業(yè)務(wù)量，競相降低對企業(yè)的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險的控制，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

3防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險的對策

在金融危機的影響下為了促進(jìn)我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當(dāng)前國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題的解決措施，強化風(fēng)險意識，盡快建立和完善風(fēng)險防范體系，加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，不斷提高融資風(fēng)險的識別能力和防范能力。

3．1以政府為主導(dǎo)。加快國際貿(mào)易融資風(fēng)險防范體系建設(shè)

金融危機使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜，加大了國際信用風(fēng)險，對我國的出口貿(mào)易，融資提出了嚴(yán)峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導(dǎo)，建設(shè)國際貿(mào)易融資風(fēng)險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發(fā)展，收集各種風(fēng)險信息，建立國別風(fēng)險信息庫和行業(yè)風(fēng)險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風(fēng)險進(jìn)一步擴大，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。

3．2創(chuàng)新貿(mào)易融資方式。降低貿(mào)易融資風(fēng)險

如今全球市場需求低迷，大多數(shù)企業(yè)的出口貿(mào)易不景氣，貿(mào)易融資需求放緩，銀行業(yè)務(wù)量下降。另外，伴隨著銀行競爭的加劇，我國當(dāng)前貿(mào)易融資方式、業(yè)務(wù)量以及相關(guān)的法律法規(guī)都無法滿足國際貿(mào)易的需要。因此，我國必須認(rèn)真面對，重視融資風(fēng)險，積極借鑒國際上的貿(mào)易融資方式，根據(jù)市場的需求，通過專業(yè)化的金融解決方案的設(shè)計，不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務(wù)，不斷擴大保付、福費廷等新業(yè)務(wù)的覆蓋面，以滿足企業(yè)的融資需求，幫助進(jìn)出口企業(yè)度過金融危機，也拓展了自身業(yè)務(wù)量，促進(jìn)了貿(mào)易融資向多樣化方向發(fā)展，降低貿(mào)易融資風(fēng)險，推動貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

3．3完善管理制度。規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

加強監(jiān)管國際貿(mào)易融資屬高風(fēng)險業(yè)務(wù)，因此，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況，也要嚴(yán)格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。做好貿(mào)易融資貸中的審核，把握好貸中的決策和管理，細(xì)化業(yè)務(wù)風(fēng)險審核，嚴(yán)格關(guān)注資金使用去向，必要時可派人跟單操作。因為國際貿(mào)易是一種時效性極強的業(yè)務(wù)，只要有一點疏忽大意都可能導(dǎo)致交易的失敗，所以要依據(jù)貸前的調(diào)查結(jié)果，加強監(jiān)管，進(jìn)行事后跟蹤，以及時做出融資決策，降低風(fēng)險。

3．4加強法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機制

目前，我國在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無法滿足國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，因此，我國政府應(yīng)加強對現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢，找出與新形勢不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實可行的操作方案，通過有關(guān)途徑盡快完善相關(guān)立法，加快與國際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實可行的業(yè)務(wù)操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風(fēng)險系數(shù)。

3．5培養(yǎng)高素質(zhì)人才。提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員素質(zhì)

我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展的時間較短，相關(guān)人員的知識、管理水平和經(jīng)驗還不能滿足這一業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，目前急需一大批既懂國際慣例，又懂操作技術(shù)和精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。因此，銀行和企業(yè)務(wù)必安排好人員培訓(xùn)計劃，不斷提高員工的專業(yè)水平和道德修養(yǎng)，樹立融資風(fēng)險的意識和“以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心”的經(jīng)營管理理念，提高風(fēng)險防范和控制能力。并且要明確權(quán)力與責(zé)任，貫徹落實到位，促使員工自覺地、積極地投入工作之中。另外，銀行和企業(yè)也可通過引進(jìn)精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高水平、高素質(zhì)的人才，從而全面提高貿(mào)易融資管理人員隊伍的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，提高員工的識偽和防偽能力，增強融資的風(fēng)險防范能力。

3．6建立電子商務(wù)平臺。提高風(fēng)險防范能力

隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，許多高科技成果被廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)之中，改變了我們的生活、生產(chǎn)方式，為我們帶來了極大的便利。因此，我們在開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，建立并不斷完善電子商務(wù)平臺，這是也是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢。利用電子商務(wù)平臺嘗試為貿(mào)易商、銷售商、物流公司等搭建一個共享的信息技術(shù)平臺，為客戶提供詳盡、及時的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發(fā)和完善網(wǎng)上銀行功能，增加渠道服務(wù)項目及開發(fā)銀行與企業(yè)間的直聯(lián)等方法與客戶之間建立起信息共享平臺，改進(jìn)業(yè)務(wù)處理流程，通過單證集中處理實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化操作，從而提高單證業(yè)務(wù)處理的效率，讓客戶及時了解賬戶中的余額變動及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時規(guī)避融資風(fēng)險。

篇4

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；貿(mào)易融資；策略研究

中圖分類號：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）005-000-01

一、外貿(mào)企業(yè)運用銀行貿(mào)易融資的現(xiàn)狀

當(dāng)前，在經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的前提下，我國各大國有銀行均開發(fā)了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，而且在開展了傳統(tǒng)出具出口憑證等簡單業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)之上更開設(shè)了復(fù)雜性更高的出口信用擔(dān)保、保理、貸款等風(fēng)險和收益更高的業(yè)務(wù)，為大中小型外貿(mào)企業(yè)擴大了融資渠道也即說明了我國外面融資形式具備多樣性和復(fù)雜性，尤其是以國際間通行的貿(mào)易融資形式的出現(xiàn)，進(jìn)一步擴大了我國對外貿(mào)易融資的便利性。而由于多數(shù)外貿(mào)企業(yè)規(guī)模較小，自身實力與信用度不足而且銀行管理者對于外貿(mào)融資業(yè)務(wù)還不足的情況下，該項業(yè)務(wù)并未得到廣泛的推廣和運用，整體外貿(mào)融資業(yè)務(wù)還存在諸多問題，具體如下：其一，資金短缺面較廣，從我國主要的外貿(mào)區(qū)域的相關(guān)報道中可以發(fā)現(xiàn)，超過半數(shù)以上的企業(yè)在資金方面處于短缺狀態(tài)，唯有不足5%的企業(yè)能夠獲取銀行的貸款；其二，資金缺口大，50%的被調(diào)查企業(yè)的銀行融資不足企業(yè)資金需求的25%，可見，有九成中小企業(yè)的銀行融資只能滿足其資金需求的一半；其三，貸款難，被調(diào)查企業(yè)普遍反映貸款難，52.8%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為從正規(guī)金融機構(gòu)貸款難。

二、外貿(mào)企業(yè)運用銀行貿(mào)易融資障礙原因分析

（一）銀行方面

1.銀行對發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏深入的認(rèn)識

首先，我國諸多國有銀行管理者對于外貿(mào)融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識和印象停留著高風(fēng)險層面上，即使意識到該業(yè)務(wù)對于提升銀行利潤的重要性但心有忌憚，不敢于廣發(fā)推廣此類業(yè)務(wù)；其次，從銀行業(yè)務(wù)量上而言，其主營業(yè)務(wù)是本國貨幣業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)比重占比較小，不論是業(yè)務(wù)資源還是人力資源方面不具備優(yōu)勢，使之不愿意在此業(yè)務(wù)之中投入過多的經(jīng)歷；再次，在盈利方面，多數(shù)管理者并未認(rèn)識到其盈利的空間，認(rèn)識作用性不大。

2.操作環(huán)節(jié)復(fù)雜，審批程序較多

外貿(mào)企業(yè)不能需要面臨國內(nèi)競爭還需面對激烈的國外企業(yè)之間的競爭，企業(yè)盈利受到諸多因素的影響。例如，自身產(chǎn)品價值、國外政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境、企業(yè)規(guī)模等，致使外貿(mào)經(jīng)濟(jì)具備一定的風(fēng)險性，而銀行不僅認(rèn)識到這一點而且勢有將之?dāng)U大化的趨勢，認(rèn)為國際貿(mào)易不僅風(fēng)險系數(shù)大而且難以掌控，因此在貸款方面層層審批，手續(xù)繁雜。

（二）企業(yè)方面

1.企業(yè)實力不足且信用意識談薄

我國沿海城市發(fā)展外貿(mào)經(jīng)濟(jì)較多且大都是家族企業(yè)，不論是企業(yè)規(guī)模還是注冊資金均較少，市場競爭力不足。根據(jù)國家有關(guān)政策，生產(chǎn)企業(yè)注冊資金50萬元以上、流通企業(yè)注冊資金100萬元以上，即可申請進(jìn)出口權(quán)，進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)門檻的降低使得大量中小企業(yè)得以進(jìn)入外貿(mào)行業(yè)，由于自身規(guī)模限制，中小外貿(mào)企業(yè)進(jìn)出口額往往較小，少則幾萬亦多達(dá)數(shù)百萬美元。

2.外貿(mào)企業(yè)的擔(dān)保條件難以達(dá)到銀行要求

因?qū)ν赓Q(mào)易的風(fēng)險性，銀行對外貿(mào)企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)管理極其嚴(yán)格，致使多數(shù)企業(yè)與該項業(yè)務(wù)之間的要求差距較大，主要表現(xiàn)以下方面：其一，在擔(dān)保方面，中小型企業(yè)難以找到大企業(yè)作為擔(dān)保，而其他擔(dān)保又不符合銀行規(guī)定的條件；其二，在社會信用管理體系方面，不論是銀行方面還是國家層面并未形成完善的管理體制，致使愿意為中小型外貿(mào)企業(yè)提供擔(dān)保的資金極其缺乏。即使個別能夠提供擔(dān)保的企業(yè)，其擔(dān)保費用亦是極其高昂。

3.對外貿(mào)易經(jīng)營管理水平較偏低

對外貿(mào)易雖然具有一定的利潤，甚至是高額利潤但卻是與高風(fēng)險并存的，其經(jīng)營的復(fù)雜性和不確定性不僅考驗著管理者的綜合能力還考驗著其承受能力。對外貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是涉及到國際金融、國際貿(mào)易、國際經(jīng)濟(jì)法、銀行信貸、外匯法規(guī)、外語等諸多知識的一項高技術(shù)業(yè)務(wù)，外貿(mào)企業(yè)在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的人才缺乏及人才的知識結(jié)構(gòu)單一，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理體系尚未建立，風(fēng)險意識淡薄。

三、外貿(mào)企業(yè)運用銀行貿(mào)易融資的策略

（一）改進(jìn)審批決策機制以簡化審批程序

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險性固然不可必然，但任何貸款業(yè)務(wù)均存在一定的風(fēng)險性，銀行管理者因拋棄片面的認(rèn)識。通過全面審核該項業(yè)務(wù)，不斷完善管理體制，減少對該項業(yè)務(wù)的審批手續(xù)，為中小型外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展提供相應(yīng)的支持與幫助。

（二）貿(mào)易融資產(chǎn)品的整合、創(chuàng)新、包裝和宣傳

在我國對外貿(mào)易發(fā)展日益興盛的今天，銀行現(xiàn)有的融資產(chǎn)品已經(jīng)難以企業(yè)發(fā)展的需求，而且隨著人民幣在國際舞臺上地位的不斷提升，我國對外貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)量日益增長且復(fù)雜性與形式更加多樣，已非簡單的資金的收付。因此，我國銀行應(yīng)當(dāng)與國際銀行保持同步發(fā)展，加強國際融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)和創(chuàng)新，不斷推出符合企業(yè)發(fā)展求又具備可持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)品。

（三）企業(yè)方面

1.加強與銀行溝通聯(lián)系

溝通是促進(jìn)企業(yè)與銀行之間業(yè)務(wù)合作的有力橋梁，是雙方增進(jìn)了解的必不可少的途徑。外貿(mào)企業(yè)欲獲取銀行的貸款，則必須積極主動的了解銀行在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)方面融資產(chǎn)品的資訊和規(guī)定并做好與之的溝通，嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的要求提交相應(yīng)的文件等，使銀行充分的了解、信任、支持企業(yè)。

3.強化管理樹立風(fēng)險成本意識

外貿(mào)企業(yè)決策者、財務(wù)人員和業(yè)務(wù)員都要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營觀念，在大力轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式、實行以市場為導(dǎo)向的營銷方式的同時，樹立國際貿(mào)易的風(fēng)險意識，將風(fēng)險成本納入財務(wù)核算的范疇，建立相應(yīng)的財務(wù)會計制度，從而真正將貿(mào)易風(fēng)險防范納入外貿(mào)經(jīng)營管理之中。

3.加強信用建設(shè)樹立良好商業(yè)信譽

由于國內(nèi)信任危機的加重，絕大多數(shù)銀行僅向規(guī)模大且優(yōu)質(zhì)的企業(yè)提供國際業(yè)務(wù)貸款，而中小型企業(yè)幾乎不可能獲取貸款。因此，對于規(guī)模偏小的外貿(mào)企業(yè)而言，應(yīng)當(dāng)從自身管理出發(fā)，樹立誠信意識，將財務(wù)管理指標(biāo)已經(jīng)盈利指標(biāo)等因素納入到經(jīng)營管理之中，以實際行動獲取銀行的信任。

參考文獻(xiàn)：

篇5

鋼貿(mào)行業(yè)以鋼貿(mào)商為主體，鋼貿(mào)商是從鋼廠訂貨或者是從鋼廠商那里訂貨，加工并銷售給終端的貿(mào)易商，眾多的貿(mào)易商就形成了一個行業(yè)，即鋼貿(mào)行業(yè)。目前我國鋼貿(mào)商的交易模式主要可分為以下四種:一是鋼廠，這是傳統(tǒng)的鋼貿(mào)商經(jīng)營模式，主要方式為鋼貿(mào)商在取得權(quán)后，向鋼材生產(chǎn)商繳納一定的保證金，并在約定的最低采購量之上進(jìn)行購買或賒銷。在鋼材緊俏的時候，取得鋼廠權(quán)商不僅是賺取利潤的主要方式，而且是公司在市場中競爭力的體現(xiàn)，一般而言大的鋼貿(mào)企業(yè)都是從鋼廠發(fā)展起來的。二是綁定消費終端，部分鋼貿(mào)企業(yè)專事服務(wù)大型終端消費企業(yè)，其與鋼廠、終端企業(yè)簽訂三方協(xié)議，確保業(yè)務(wù)的穩(wěn)定并鎖定利潤。三是套期保值，如果貿(mào)易商持有大量現(xiàn)貨，并且持有的品種為期貨交易標(biāo)的，則若客戶在現(xiàn)貨市場上無法滿足公司的銷售要求，企業(yè)則在期貨市場上進(jìn)行套期保值交易。四是投機交易，企業(yè)根據(jù)自身對鋼材供銷和價格的看法，大量買入，囤積起來，等待價格走高之后賣出，其主要來源為交易市場現(xiàn)貨、鋼廠現(xiàn)貨與短期期貨等。

二、鋼貿(mào)企業(yè)財務(wù)與融資

鋼貿(mào)行業(yè)的經(jīng)營模式?jīng)Q定了其融資規(guī)模大，負(fù)債率高的行業(yè)特征。隨著經(jīng)濟(jì)波動的加大，鋼鐵產(chǎn)能過剩、銀行融資縮緊，對鋼貿(mào)企業(yè)的影響進(jìn)一步加深。根據(jù)上市公司相關(guān)財務(wù)報告統(tǒng)計，截至2014年一季度，我國30家主要的上市鋼鐵企業(yè)，流動負(fù)債合計約為7595億元，同比增加近270億元，而流動資產(chǎn)約為5305億元。流動負(fù)債高于流動資產(chǎn)，這說明企業(yè)經(jīng)營存在很大的問題，部分企業(yè)流動比率甚至低于0．3，最低的西寧特鋼僅為0．28。多數(shù)鋼貿(mào)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)低迷的背景下已遭遇財務(wù)困境，高流動負(fù)債進(jìn)一步加劇了企業(yè)資金壓力。以河北鋼鐵為例，截至2014年1季度，其流動資產(chǎn)為534億元，流動負(fù)債卻高達(dá)990億元，流動負(fù)債超過流動資產(chǎn)450多億元。1季度，公司歸屬于上市公司股東的凈利潤4380萬元，同比降幅高達(dá)88%。河北鋼鐵的情況反映著當(dāng)下鋼企經(jīng)營的普遍困局。另外，根據(jù)中國企業(yè)聯(lián)合會的調(diào)查，2013年我國鋼鐵、水泥、玻璃、電解鋁4個行業(yè)存在明顯的產(chǎn)能過剩，其中粗鋼產(chǎn)能利用率為76%。鋼貿(mào)行業(yè)困境可見一斑。鋼鐵貿(mào)易是資金密集行業(yè)，通常企業(yè)自有資金較少，主要靠銀行信用帶動，企業(yè)融資成本較高。同時，考慮到工程拖期占用資金，交易保證金、預(yù)付款的占用，鋼貿(mào)企業(yè)需要大量營運資金才能進(jìn)行日常貿(mào)易和獲取利潤。時至今日，這種大量占用資金的行業(yè)模式讓大量鋼貿(mào)商面臨進(jìn)退兩難的困境，支付銀行利息等高企的財務(wù)費用，使得鋼貿(mào)商為維系生存和發(fā)展，開始朝向高風(fēng)險的房地產(chǎn)、炒期貨、行業(yè)投資，鋼貿(mào)行業(yè)風(fēng)險逐步加劇。

1．目前鋼貿(mào)行業(yè)授信主要風(fēng)險

(一)鋼價不斷下滑，供需矛盾嚴(yán)峻，大部分企業(yè)虧損，少量企業(yè)破產(chǎn)，行業(yè)面臨洗牌近年來，盡管各地均加大了鋼鐵行業(yè)整治環(huán)保和淘汰落后產(chǎn)能的力度，但鋼鐵產(chǎn)能過剩的格局并沒有改變。官方數(shù)據(jù)預(yù)計，2014國內(nèi)的粗鋼產(chǎn)量將達(dá)到8億噸，同比增長4%，而2014年我國鋼材實際消費量約為7億噸，供給依然遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于需求。2014年的鋼材市場競爭程度劇烈，鋼貿(mào)商面臨的經(jīng)營形勢十分嚴(yán)峻。2014年鋼貿(mào)企業(yè)大部分實際虧損或微利，2014年7月，被業(yè)界譽為“鋼貿(mào)大鱷”的金型重工及其4家關(guān)聯(lián)公司申請破產(chǎn)重組，以乞消化40多億巨額外債。整個鋼貿(mào)行業(yè)正面臨洗牌。

(二)部分企業(yè)進(jìn)行多元化投資，不少企業(yè)資金鏈斷裂鋼貿(mào)企業(yè)發(fā)展的經(jīng)典模式便是用建鋼材市場的名義購買商業(yè)房地產(chǎn)，之后再將這些地產(chǎn)向銀行申請抵押貸款，用貸款買更多的房地產(chǎn)，進(jìn)行抵押再貸款。近年來，賣鋼材不如炒房炒股，成了市場上司空見慣的現(xiàn)象，不少鋼貿(mào)企業(yè)開始涉足房地產(chǎn)、民間借貸等高風(fēng)險領(lǐng)域，而這樣的轉(zhuǎn)型，存在諸多問題。2014年9月份中鋼集團(tuán)爆出不良貸款超過200億，資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)95%，早在2013年國家審計署對中鋼集團(tuán)的審計通報中已指出公司財務(wù)管理混亂，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間交易形成了高達(dá)40億的欠款。鋼企違規(guī)使用信貸資金已經(jīng)成為一個十分普遍的現(xiàn)象。金型重工、中鋼集團(tuán)等典型鋼企只是鋼貿(mào)全行業(yè)危機的一個縮影。在經(jīng)濟(jì)持續(xù)衰退情況下，鋼貿(mào)企業(yè)老板“跑路”現(xiàn)象層出不窮。從披露出來的情況看，均存在向銀行大量借款、違規(guī)使用信貸資金、貿(mào)易背景不實等情況，貸款真是用途多為房地產(chǎn)投資、民間借貸等，企業(yè)自有資金很少，融資杠桿率高。

(三)授信業(yè)務(wù)總量較大，多頭授信情況較為普遍鋼貿(mào)行業(yè)企業(yè)多、融資量大，各家銀行為快速搶占市場，盲目擴張，對實質(zhì)風(fēng)險把控不足，不分良莠紛紛進(jìn)入鋼貿(mào)行業(yè)，導(dǎo)致行業(yè)整體授信龐大，多頭授信情況普遍。部分授信企業(yè)資金需求測算的主要依據(jù)不充分甚至來源于企業(yè)造假的報表，這些情況并未引起銀行足夠重視。

(四)部分銀行調(diào)整鋼貿(mào)行業(yè)政策，對鋼貿(mào)行業(yè)總體授信造較大影響，進(jìn)一步限制了企業(yè)資金流根據(jù)2014年上半年公開的上市銀行年報，大部分銀行不良貸款余額、不良貸款率雙升，其中鋼貿(mào)貸款、小微企業(yè)是重災(zāi)區(qū)。為改變鋼貿(mào)行業(yè)對銀行利潤的負(fù)面影響，近年來，以建行為首的國有銀行及大批城商行紛紛出臺調(diào)整鋼貿(mào)行業(yè)授信政策，主要表現(xiàn)為限制授信額度，提高融資門檻，加強擔(dān)保要求，這對已經(jīng)舉步維艱的鋼貿(mào)行業(yè)無疑是雪上加霜，資金來源被進(jìn)一步壓縮。銀行的限制和退出政策甚至直接導(dǎo)致了大量中小型鋼貿(mào)行業(yè)接連而至的破產(chǎn)。隨著銀行授信政策調(diào)整，資金依賴性高的鋼貿(mào)企業(yè)經(jīng)營管理將進(jìn)一步惡化。

2．加強鋼貿(mào)行業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險防控的有關(guān)建議鋼貿(mào)行業(yè)作作為一個企業(yè)數(shù)量眾多，融資規(guī)模大的行業(yè)，對各家商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量均有一定程度的影響，特別是對前期鋼貿(mào)授信介入程度較深的銀行機構(gòu)，更是亟須加強風(fēng)險防控。在辦理相關(guān)授信業(yè)務(wù)過程中，可從以下方面加強管理:

(一)深入開展授信調(diào)查要在分析申請授信企業(yè)財務(wù)經(jīng)營情況的基礎(chǔ)上，嚴(yán)把業(yè)務(wù)受理關(guān)。銀行應(yīng)將已下幾個方面作為重點調(diào)查內(nèi)容:一是企業(yè)庫存狀況，二是現(xiàn)金流情況，三是應(yīng)收賬款情況，四是在其他銀行同業(yè)授信情況，五是擔(dān)保落實情況。這其別需要關(guān)注的擔(dān)保風(fēng)險，互保聯(lián)保或者擔(dān)保公司的擔(dān)保通常是高風(fēng)險的信號。

(二)加強貸款審批在審批過程中，關(guān)鍵是要看鋼貿(mào)企業(yè)的性質(zhì)和具體的融資用途:如果鋼材是作為原材料作質(zhì)押，且有固定的終端買家，企業(yè)的資質(zhì)很好，可以給與支持;但如果鋼材主要做為臨時易甚至或為了資金周轉(zhuǎn)而虧損交易的，則不予支持。

(三)嚴(yán)密監(jiān)控資金用途貸后應(yīng)嚴(yán)格限定授信資金流向，優(yōu)先支持直接或抱團(tuán)向鋼廠采購，并監(jiān)控授信資金按用途使用。在授信方案設(shè)計時，可優(yōu)先考慮使用承兌，貸款資金原則上不得采用自主支付，盡量采用受托支付方式支付給貿(mào)易對手，優(yōu)先支持直接或抱團(tuán)向鋼廠采購，同時要加強結(jié)算管理，監(jiān)控好企業(yè)物流、資金流，保證授信資金按規(guī)定用途使用。

篇6

一、對高風(fēng)險國家出口信用保險限制較多，制約了出口信用保險業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

出口信用保險公司按照國別、地區(qū)、企業(yè)資信級別、項目長短等因素，制定不同的費率及賠付比例。云南省大型機電設(shè)備出口和對外承包工程、勞務(wù)合作的主要市場是緬甸、老撾、越南等國家，這些國家經(jīng)濟(jì)不夠穩(wěn)定，外匯儲備較匱乏，支付能力低，出口信用保險公司將其列為高風(fēng)險地區(qū)，提高了保險費率。如對緬甸項目的保險費率由原來的2％上升到4．5％，企業(yè)成本增大，同時也制約了保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二、出口信用保險額度分配不均，使很多項目得不到出口信用保險的支持。我國65％的出口信用保險額度是對西方等發(fā)達(dá)國家，這些國家經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，保險額度有較大剩余。而對我國周邊及東南亞國家保險額度有限，這些國家經(jīng)濟(jì)不夠穩(wěn)定，外匯短缺，在外貿(mào)項目中難免出現(xiàn)不付款或拖延付款的情況，收匯風(fēng)險更大。 三、商業(yè)銀行支持不足。商業(yè)銀行為降低貸款風(fēng)險，要求大型機電設(shè)備出口項目必須先由中國出口信用保險公司對其出口收匯進(jìn)行保險，提供擔(dān)保后，商業(yè)銀行才對其提供貸款。這使得外貿(mào)企業(yè)融資更加困難，資金不足，限制了進(jìn)出口業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

四、外匯管理缺乏對出口信用保險的監(jiān)管。出口信用保險屬于涉外保險，相當(dāng)于境內(nèi)保險公司為境外進(jìn)口商提供貿(mào)易項下的付款擔(dān)保，企業(yè)在獲得出口信用保險理賠的同時，債權(quán)也隨之發(fā)生了轉(zhuǎn)移。外管部門如何督促保險公司催收貨款，實行跟蹤監(jiān)管，目前國家尚沒有明確規(guī)定。

面對復(fù)雜的國際貿(mào)易形勢，我國必須加快建立既符合世界貿(mào)易組織規(guī)則和國際通行做法，又符合中國國情的保險體系，進(jìn)一步完善出口信用保險。對此，我們提出如下幾點建議。

一、加大財政對中西部地區(qū)外貿(mào)出口的支持力度。云南省經(jīng)濟(jì)相對落后，出口主要集中在周邊等經(jīng)濟(jì)實力不太強、政治上又相對不穩(wěn)定的發(fā)展中國家，風(fēng)險大。同時，由于出口信用保險額度有限，企業(yè)資金不足，融資困難，導(dǎo)致很多企業(yè)無法擴大出口。因此，國家應(yīng)考慮向中西部欠發(fā)達(dá)省區(qū)實施更多的傾斜政策。如逐步擴大出口買方信貸的規(guī)模，對投保出口信用保險的出口企業(yè)，適當(dāng)降低企業(yè)提供擔(dān)保的條件。 二、加強外匯管理，針對出口信用保險的特點進(jìn)行必要的監(jiān)控。出口信用保險屬于信用保險，承保的標(biāo)的不是具體財物，而是出口人在貨物出口以后的收匯風(fēng)險。因此，外匯管理和出口信用保險在信息、收匯風(fēng)險等諸多方面具有高度的一致性和互補性。外匯管理在監(jiān)管這類保險時應(yīng)針對其自身的特點對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控。

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    關(guān)鍵詞:低碳經(jīng)濟(jì) 低碳金融 戶外休閑用品行業(yè) 國際貿(mào)易融資

    一、倡導(dǎo)低碳金融,農(nóng)行積極推進(jìn)綠色信貸

    農(nóng)業(yè)銀行臺州分行一直以來致力于推進(jìn)“綠色銀行”建設(shè),推進(jìn)“綠色信貸”。踐行“低碳金融”,努力建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型‘綠色銀行’,既是促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)與生態(tài)環(huán)境可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展的要求,也是銀行優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu),降低信貸風(fēng)險的內(nèi)在要求。

    戶外休閑用品行業(yè)為臨海市的五大特色制造業(yè)之一,尤其在2003年9月22日,臨海市被中國輕工業(yè)聯(lián)合會授予“中國休閑用品禮品生產(chǎn)基地”榮譽稱號后,全市上下進(jìn)一步形成了齊抓共管,促進(jìn)休閑用品禮品行業(yè)更快發(fā)展的共識。據(jù)臺州海關(guān)2009年的統(tǒng)計數(shù)據(jù):臨海市全年進(jìn)出口總值14.13億美元,其中出口實績13.25億美元,進(jìn)口實績0.88億美元。據(jù)不完全統(tǒng)計,戶外休閑用品產(chǎn)業(yè)出口總值超5.83億美元,占全市進(jìn)出口額的41.25%,在全市進(jìn)出口十強企業(yè)中戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)占了50%,分別排第1、4、5、6、9位,五家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)出口總值合計達(dá)到4.13億美元,約占該行業(yè)進(jìn)出口總值的70.84%?？梢?戶外休閑行業(yè)已經(jīng)成為臨海市對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的主要增長點。

    戶外休閑用品行業(yè)是指生產(chǎn)戶外旅游用品太陽傘、帳篷、戶外家具等產(chǎn)品,為戶外旅游業(yè)發(fā)展提供消費品的生產(chǎn)企業(yè)。該行業(yè)具有低碳、低耗能、高經(jīng)濟(jì)效益等特點。

    傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資大多支持石油、化工、大宗商品交易等傳統(tǒng)行業(yè),與現(xiàn)在提倡的“碳金融”理念相違悖。作為踐行者,臨海農(nóng)行在國際貿(mào)易融資方面給低碳節(jié)能的戶外休閑用品行業(yè)提供了有力的信貸支持。

    二、農(nóng)行國際貿(mào)易融資助推臨海市戶外休閑用品行業(yè)的發(fā)展

    農(nóng)行為臨海市戶外休閑用品行業(yè)提供的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有以下幾種:

    1.進(jìn)口押匯。進(jìn)口押匯是指農(nóng)行收到信用證、進(jìn)口代收項下單據(jù)或匯款項下客戶提供的相關(guān)單據(jù)后,以進(jìn)口貨物的物權(quán)做質(zhì)押或抵押,為申請人用于支付該信用證、代收或匯款項下金額所做的短期資金融通。

    2010年6月,有家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)A公司需要從韓國進(jìn)口原材料,但由于生產(chǎn)旺季,資金周轉(zhuǎn)比較緊張,筆者所在的農(nóng)行臨海市支行得知此情況后,建議A公司以進(jìn)口信用證結(jié)算,并向我行申請辦理進(jìn)口押匯,期限為3個月。我行審查后,開證前與A公司簽訂進(jìn)口押匯合同,我行開出信用證。1個月后,國外銀行寄來單據(jù),單證相符,A公司簽定信托收據(jù),我行放單,同時對國外付款。A公司提貨后加工生產(chǎn),銷售產(chǎn)品,回籠資金,3個月到期日后歸還我行押匯款。這樣,A公司就獲得了3個月的資金融通。流動資金是企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的新鮮血液,由于我行的綠色國際貿(mào)易融資支持,滿足了A公司的利益需求。打包放款。打包放款是出口商在提供貨運單據(jù)之前,以供貨合同和國外銀行開來的以自己為受益人的信用證向農(nóng)行抵押,從而獲得用于該信用證項下出口商的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和所需周轉(zhuǎn)資金的一種融資方式。是我行給予出口商的一種“裝運前融資”。

    2010年8月,臨海一家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)B公司同德國的進(jìn)口商簽訂了一份金額為60萬美元的訂單。簽約后,由于資金周轉(zhuǎn)緊張,B公司憑德意志銀行開來的即期信用證,向我行申請金額為300萬元人民幣的打包放款,用于生產(chǎn)該信用證項下的出口產(chǎn)品。我行對信用證真實性、條款等內(nèi)容及B公司提交的出口合同等證明材料進(jìn)行審核,審查了B公司的信譽及履約能力后,考慮到該公司資金周轉(zhuǎn)緊張的實際情況后,為其發(fā)放了300萬元人民幣的打包放款。

    打包放款對出口商有如下好處:擴大貿(mào)易機會——在出口商自身資金緊缺而又無法爭取到預(yù)付貨款的支付條件時,幫助出口商順利組織貨源、開展業(yè)務(wù)、把握貿(mào)易機會;減少資金占用壓力——在生產(chǎn)、采購等備貨階段都不必占用出口商的自有資金,緩解了出口商的流動資金壓力;為企業(yè)擴大對外貿(mào)易提供了融資渠道,特別是在當(dāng)前美元利率低于人民幣利率的情況下,企業(yè)可以通過打包放款結(jié)匯,獲得人民幣資金的融通,降低資金成本。

    福費廷業(yè)務(wù)。福費廷(FORFEiTING),又稱票據(jù)包買,是指農(nóng)行從出口商那里無追索權(quán)的買入有進(jìn)口方銀行承兌的或擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票。

    福費廷業(yè)務(wù)對出口商的好處:

    (1)開展福費廷業(yè)務(wù),為企業(yè)提供了便捷的貿(mào)易融資途徑。當(dāng)前臨海戶外休閑用品企業(yè)主要以出口初級產(chǎn)品為主,產(chǎn)品缺乏核心競爭力與差異性,且大多處于買方市場,賒賣方式較多,外貿(mào)企業(yè)在現(xiàn)金流上普遍存在問題,迫切需要銀行融通資金。福費廷業(yè)務(wù)不同于一般的貿(mào)易融資業(yè)務(wù),其所占用的是銀行額度而非企業(yè)授信額度,有高達(dá)100%的融資,既能有效地規(guī)避客戶風(fēng)險,又滿足了企業(yè)對資金融通的需要。

    (2)辦理福費廷業(yè)務(wù)能滿足出口企業(yè)的利益需求。第一,福費廷業(yè)務(wù)將遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金銷售收入,解決了應(yīng)收賬款的資金占用問題和對應(yīng)收賬款的管理問題。同時可以減少企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債金額,從而改善了企業(yè)財務(wù)狀況,提高了資本的良性循環(huán)使用;第二,由于包買商無追索權(quán)地買斷出口商的應(yīng)收賬款,因而承擔(dān)了收取債款的一切責(zé)任和風(fēng)險,出口商將原先面臨的進(jìn)口商信用風(fēng)險、國家風(fēng)險、匯價風(fēng)險等都轉(zhuǎn)移給了包買商。第三,采用福費廷業(yè)務(wù)的方式除給出口商帶來上述收益外,在我國特定的外匯管制之下還有其獨有優(yōu)勢,即按照我國外匯政策,銀行對企業(yè)的遠(yuǎn)期收匯不論是提供打包貸款、押匯還是貼現(xiàn),均視為向企業(yè)提供融資,銀行不能向企業(yè)即時出具相應(yīng)的出口收匯核銷專用聯(lián),而必須等到實際收匯后方可出具。企業(yè)拿不到出口收匯核銷專用聯(lián)也就無法到外匯管理部門辦理核銷和出口退稅,這直接導(dǎo)致了企業(yè)大量資金占用在稅款上。而采用福費廷業(yè)務(wù)的方式,國家外匯管理局規(guī)定外匯指定銀行對境內(nèi)出口企業(yè)以此取得的外匯資金,視為已收匯并可為企業(yè)出具收匯核銷專用聯(lián)。出口商無需等到貨款實際收回后即可辦理相關(guān)核銷和退稅手續(xù)。

    (3)辦理福費廷業(yè)務(wù)也可以使出口商增加貿(mào)易機會。由于國際貿(mào)易的特殊性,對國外進(jìn)口商的資信并不了解,臨海的大部分戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)一般不敢跟高風(fēng)險地區(qū)的進(jìn)口商貿(mào)易往來,對來自高風(fēng)險地區(qū)的訂單全盤拒絕。但是有了福費廷業(yè)務(wù)后,情況有所不同。由于對方銀行包買票據(jù),銀行信用高于進(jìn)口商信用,通過我行國際貿(mào)易融資的支持,企業(yè)可以考慮在高風(fēng)險地區(qū)貿(mào)易,因此大大增加了企業(yè)的貿(mào)易機會。

    目前福費廷業(yè)務(wù)市場運作情況良好,在嚴(yán)格的銀行內(nèi)控管理下,基本上沒有銀行到期拒付現(xiàn)象的發(fā)生。且農(nóng)行大都采用福費廷業(yè)務(wù),由第三方銀行包買,我行從中賺取差價,在此方式下,我行可既不承擔(dān)資金收匯風(fēng)險,確保一定的銀行收益,又幫助企業(yè)融通了資金,可謂“多贏之舉”。同時可通過福費廷業(yè)務(wù)帶動其他相關(guān)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的整體發(fā)展。企業(yè)辦理福費廷業(yè)務(wù)的同時,帶來了信用證議付和出口托收的業(yè)務(wù),真正實現(xiàn)銀企雙方的共贏。

    與此同時,我行為戶外休閑用品行業(yè)提供的貿(mào)易融資的方式還有出口押匯、出口貼現(xiàn)、國際保理、提貨擔(dān)保、海外代付等。真正實現(xiàn)不論是在出口方面還是在進(jìn)口方面,我行均踐行“低碳金融”,對臨海的戶外休閑用品行業(yè)提供了強有力的國際貿(mào)易融資支持。

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關(guān)鍵詞：金融企業(yè) 全面風(fēng)險管理 風(fēng)險管理組織 差異化管理

中圖分類號：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1002-5812（2016）16-0087-02

著全球經(jīng)濟(jì)化和信息化的不斷深入發(fā)展，人才、技術(shù)、資本、商品等要素的流動日益加快，經(jīng)濟(jì)社會中不確定性因素也越來越多，企業(yè)面臨的風(fēng)險也越來越復(fù)雜，影響了企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。吳玉鳳（2009）認(rèn)為，面對這樣的環(huán)境，要讓企業(yè)增強面對風(fēng)險的能力，從而掌握主動權(quán)，將風(fēng)險的影響控制在可接受的范圍內(nèi)，就必須強調(diào)全面風(fēng)險管理。郭保民（2011）提出全面風(fēng)險管理就是以整個企業(yè)為管理對象的綜合風(fēng)險管理。其中心理念是：對整個機構(gòu)內(nèi)各層次業(yè)務(wù)單位、各類風(fēng)險進(jìn)行通盤管理。全面風(fēng)險管理是一個過程，這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)各項活動中，用于識別可能影響企業(yè)的潛在事件，以將風(fēng)險管理控制在企業(yè)風(fēng)險偏好之內(nèi)，合理地確保企業(yè)完成既定目標(biāo)。為促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，國務(wù)院印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，維持企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

一、新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下金融企業(yè)的機遇與挑戰(zhàn)

近年來中國經(jīng)濟(jì)仍然處在向新常態(tài)轉(zhuǎn)換的過程中，其結(jié)構(gòu)、方式和體制的改變逐步推進(jìn)并顯現(xiàn)，也使經(jīng)濟(jì)增速面臨著較大的壓力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量必然將面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)?；谝陨戏治觯鹑谛袠I(yè)和崗位將面對以下機遇和挑戰(zhàn)：（1）經(jīng)濟(jì)的緩慢復(fù)蘇使企業(yè)擴產(chǎn)缺乏動力，貿(mào)易環(huán)境的不穩(wěn)定性會對公司客戶產(chǎn)生一定的影響；（2）貨幣內(nèi)部供應(yīng)與影子銀行供應(yīng)的同步趨緊形態(tài)將扭轉(zhuǎn)，企業(yè)面臨的融資方式更加靈活，但準(zhǔn)入門檻提高、融資成本增加等問題導(dǎo)致企業(yè)的借款風(fēng)險在近期內(nèi)難以緩解；（3）隨著企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復(fù)雜多變，風(fēng)險發(fā)生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使金融集團(tuán)類型的公司風(fēng)險管理工作也將面臨著更大的挑戰(zhàn)；（4）銀行近幾年來進(jìn)行的大規(guī)模收貸活動作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業(yè)，一批在強壓下生存下來的優(yōu)質(zhì)企業(yè)將可能提高企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量、盈利能力，我們也將面臨更多更優(yōu)的選擇。

二、提升金融企業(yè)全面風(fēng)險管理水平的對策

（一）健全風(fēng)險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的精細(xì)化風(fēng)險管理

持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險管理體系建設(shè)，從優(yōu)化風(fēng)險管理環(huán)境、提升風(fēng)險應(yīng)對能力、完善內(nèi)部控制、建立風(fēng)險信息處理與報告機制、進(jìn)行事后評價等多方面入手，全面提高風(fēng)險管控能力，實現(xiàn)全方位、全過程的精細(xì)化風(fēng)險管理。重點包括以下幾個方面：

1.全面梳理流程。全面梳理現(xiàn)有業(yè)務(wù)及管理流程，根據(jù)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營特點和資源配置狀況，完善內(nèi)部控制制度，找出關(guān)鍵控制點，針對每一控制點，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責(zé)等措施，使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。

2.建立內(nèi)控機制。根據(jù)管控要求，樹立全員、全程內(nèi)控理念，建立前、中、后分工制約機制，明確各部門內(nèi)控職責(zé)，將責(zé)任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細(xì)化管理的落實工作，形成層層落實的工作氛圍。

3.強化風(fēng)險約束。進(jìn)一步完善監(jiān)管責(zé)任人制度、分層次的貸后監(jiān)管制度、定期風(fēng)險預(yù)警制度、責(zé)任追究制度的建設(shè)，從根本上解決保后管理薄弱的問題，提高信貸風(fēng)險全過程管理水平。

4.提升信息管理。要不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)流程管理，提高信息系統(tǒng)對各部門的協(xié)同作用，努力將各項制度改進(jìn)的要求通過流程系統(tǒng)來實現(xiàn)，提升專業(yè)化、精細(xì)化管理水平。

（二）不斷調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)，推進(jìn)風(fēng)險的差異化管理

1.優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實施融資性和非融資性擔(dān)保的差異化管理。在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、政策把握、業(yè)務(wù)特點、責(zé)任承擔(dān)、風(fēng)險承受能力等，實施專業(yè)化和差異化的風(fēng)險管理原則，對非融業(yè)務(wù)設(shè)計差異化的流程制度，提高運營效率和管控措施。

2.優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅持“有進(jìn)有退”的行業(yè)選擇。緊盯信貸行業(yè)政策和市場風(fēng)險，做好“兩高一剩”行業(yè)持續(xù)性退出，政策調(diào)整下的防御性退出，風(fēng)險客戶的及時性退出，節(jié)約資本占用的戰(zhàn)略性退出。在行業(yè)選擇上，加大對新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新產(chǎn)業(yè)集群的支持力度；積極支持利用生活水平改善和消費類相關(guān)產(chǎn)業(yè)；積極支持現(xiàn)代制造業(yè)和依附本地產(chǎn)業(yè)集群項下制造企業(yè)；嚴(yán)格房地產(chǎn)項目貸款，審慎選擇建筑類企業(yè)，實行限額管理；暫停鋼貿(mào)、煤炭貿(mào)易和大宗生產(chǎn)物資貿(mào)易類企業(yè)授信等。

3.優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，拓寬資源渠道。應(yīng)積累廣泛客戶資源，堅持多戶、額度適中的原則，通過產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，將市場拓展到全國。打造多層次、多維度的企業(yè)客戶鏈，用“互聯(lián)網(wǎng)+”的思維模式，開創(chuàng)新的客戶渠道來源。

4.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升項目評審質(zhì)量和風(fēng)險管理人員素質(zhì)。強化授信評審工作，對不同信用等級的客戶采取不同的授信審批流程和評審方法；加強對高風(fēng)險授信行業(yè)、授信品種和企業(yè)集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)最高授信額度的管理；對重大項目和有特殊要求的項目，進(jìn)行交叉評估或聘請外部專家“會診”，實現(xiàn)項目評審的科學(xué)化、民主化，減少授信決策失誤，從授信項目的源頭控制風(fēng)險。同時，需提升風(fēng)險管理人員專業(yè)素質(zhì)，加強風(fēng)險管理隊伍建設(shè)，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

5.對不同風(fēng)險等級項目實施差異性風(fēng)險管理。應(yīng)把更多的人力、物力投入到高風(fēng)險項目的管控上，通過差異化的風(fēng)險管理策略，使風(fēng)險管理工作更具有針對性，保證有限的信貸資源產(chǎn)生最大效益。

（三）適應(yīng)經(jīng)營轉(zhuǎn)型，增強風(fēng)險管理對業(yè)務(wù)發(fā)展的保障性

風(fēng)險管理應(yīng)適應(yīng)加快經(jīng)營轉(zhuǎn)型的要求，構(gòu)建經(jīng)營轉(zhuǎn)型條件下的風(fēng)險管理理念、體制機制、方法手段、制度文化，實現(xiàn)各類風(fēng)險的全面管理、科學(xué)管理和有效管理，為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航。

1.轉(zhuǎn)變觀念。在風(fēng)險管理觀念上，風(fēng)險管理應(yīng)由控制和防范風(fēng)險，向經(jīng)營和管理風(fēng)險轉(zhuǎn)變，由只注重風(fēng)險管理，向注重平衡“風(fēng)險與收益”轉(zhuǎn)變，把握風(fēng)險和收益的有效平衡。

2.主動管理。強化風(fēng)險管理為經(jīng)營轉(zhuǎn)型服務(wù)的意識，協(xié)助業(yè)務(wù)發(fā)展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，更好地、主動地滿足客戶的各類融資需求。

3.加強預(yù)判。風(fēng)險管理部門作為風(fēng)險管理戰(zhàn)略的傳導(dǎo)部門和風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)部門，應(yīng)從經(jīng)營轉(zhuǎn)型的高度出發(fā)，認(rèn)真分析業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過程中存在的問題，通過制訂和前瞻性風(fēng)險管理政策，及時風(fēng)險提示和風(fēng)險預(yù)警等方式引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向，促進(jìn)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

（四）適應(yīng)外部環(huán)境變化，增強對市場風(fēng)險的抵御能力

加強宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)分析研究，了解新特點，把握新趨勢，適應(yīng)新變化，才能把握風(fēng)險管理的關(guān)鍵，增強風(fēng)險管理針對性，從而提高對市場風(fēng)險的抵御能力。加強分析，建立對宏觀經(jīng)濟(jì)周期變化提前反應(yīng)機制。加強宏觀環(huán)境分析、研究，了解經(jīng)濟(jì)周期運行規(guī)律，建立對宏觀經(jīng)濟(jì)周期變化提前反應(yīng)機制有利于規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)運行周期性風(fēng)險。及時調(diào)整授信政策和信貸結(jié)構(gòu)，加強風(fēng)險監(jiān)管。

（五）加強客戶盡職調(diào)查，強化項目“一戶一策”管理方式

在目前金融環(huán)境背景下，加強對企業(yè)基本情況的審查，合理評估企業(yè)信用風(fēng)險。要充分重視企業(yè)基本經(jīng)營管理能力、財務(wù)穩(wěn)健性及其流動性風(fēng)險；要摸清企業(yè)的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，判斷多樣化經(jīng)營風(fēng)險和關(guān)聯(lián)性風(fēng)險；既不能弱化對借款人的實地調(diào)查，又要創(chuàng)新風(fēng)險管理方式；要強化項目“一戶一策”管理方式，持續(xù)對在保項目“一戶一策”方案執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤，確保公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量全年的持續(xù)穩(wěn)定。

（六）以信用風(fēng)險為核心，積極推進(jìn)客戶對標(biāo)和風(fēng)險防控管理

現(xiàn)階段我們應(yīng)加快客戶“定標(biāo)”和“對標(biāo)”管理工作，推進(jìn)對標(biāo)管理體系建設(shè)，持續(xù)修正和完善項目對標(biāo)管理工作，明確客戶的準(zhǔn)入和退出標(biāo)準(zhǔn)；逐步嘗試開發(fā)與公司現(xiàn)階段業(yè)務(wù)發(fā)展特征相適應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警信息系統(tǒng)，及時提示項目潛在風(fēng)險；引入行業(yè)預(yù)警機制，對受經(jīng)濟(jì)周期下行沖擊較大的特定行業(yè)客戶全面持續(xù)風(fēng)險排查等。

（七）提升風(fēng)險信息敏感性，加快風(fēng)險轉(zhuǎn)化和處置效率

一是確立最大限度減少風(fēng)險損失的目標(biāo)，對可能的處置轉(zhuǎn)化進(jìn)行預(yù)期和判斷，同時注重聲譽風(fēng)險、操作風(fēng)險和員工行為風(fēng)險的防控。二是信用風(fēng)險發(fā)生后，要快速反應(yīng)，成立專班，制定方案，明確職責(zé)，就如何調(diào)查收集企業(yè)資產(chǎn)、財務(wù)信息等方面都要作出具體安排，業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門要就企業(yè)資產(chǎn)保全和訴訟等工作進(jìn)行分析和準(zhǔn)備。三是落實對企業(yè)人員和資金、財產(chǎn)的控制，密切關(guān)注企業(yè)法定代表人、財務(wù)人員、股東或?qū)嶋H控制人的動向；及時查封企業(yè)資產(chǎn)，凍結(jié)相關(guān)賬戶資金。通過多種渠道和手段獲取企業(yè)財產(chǎn)信息，既包括實物資產(chǎn)，又包括專利、商標(biāo)、土地等無形資產(chǎn)；既要查清本地財產(chǎn)，又要摸清企業(yè)外地的資產(chǎn)和權(quán)益，如股權(quán)及其他投資權(quán)益。

（八）加強風(fēng)險管理文化建設(shè)，增強全面風(fēng)險管理意識

公司要自下而上樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念和營造濃厚的風(fēng)險文化。要使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度成為員工的自覺行動，增強自我約束力，夯實風(fēng)險防范根基。通過不同形式的風(fēng)險教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險評估來培養(yǎng)所有人員對風(fēng)險的敏感性，時刻警覺，養(yǎng)成按章辦事的工作習(xí)慣，形成防范風(fēng)險的安全屏障。抓好全面風(fēng)險管理理念的傳導(dǎo)，不僅公司管理層面要堅持，還要傳導(dǎo)給客戶經(jīng)理、審查人員甚至每一位員工，最后要在業(yè)務(wù)規(guī)劃、風(fēng)險控制、績效考核等方面深入體現(xiàn)，使全面風(fēng)險管理成為全員的文化氛圍，成為公司的經(jīng)營底蘊，使經(jīng)營更加卓有成效。

總之，在金融全球化不斷推進(jìn)、金融環(huán)境日趨復(fù)雜、競爭日趨激烈的今天，全面風(fēng)險管理對企業(yè)發(fā)展的重要性，已經(jīng)被越來越多的金融集團(tuán)所認(rèn)識。機遇與挑戰(zhàn)繼續(xù)并存的今天，我們應(yīng)面對、正視、認(rèn)識和利用風(fēng)險，通過全面風(fēng)險管理帶領(lǐng)金融集團(tuán)繼續(xù)向前進(jìn)。Z

參考文獻(xiàn)：

篇9

但是與此同時，個別企業(yè)采用虛構(gòu)貿(mào)易背景、改變回款路徑等手段，從商業(yè)銀行獲取信保融資，使得銀行的此項業(yè)務(wù)出現(xiàn)了墊款和不良。因此，信保融資業(yè)務(wù)在銀行業(yè)界引起了爭議。一種觀點認(rèn)為信保融資業(yè)務(wù)看似風(fēng)險較低，實質(zhì)上是高風(fēng)險業(yè)務(wù)，應(yīng)提高客戶準(zhǔn)入條件，追加抵押擔(dān)保等增信措施。

另一種觀點認(rèn)為，控制貿(mào)易融資風(fēng)險的關(guān)鍵在于確保融資的自償性，以及提高放貸銀行對交易進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計方面的技能，而不是依賴借款人的信用等級。追加抵押擔(dān)保是一種消極的控制方法，將使貿(mào)易融資退回到片面強調(diào)授信主體財務(wù)特征的老路上去，并將大量輕資產(chǎn)出口企業(yè)拒之門外。

信保融資風(fēng)險究竟如何？本文試圖以信用保險項下出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)為例，從借款人和商業(yè)銀行兩方面來探討信保融資風(fēng)險的成因，并為防范風(fēng)險提供思路。

從借款人引發(fā)風(fēng)險的行為分析

借款人虛構(gòu)貿(mào)易背景

案例一：A出口公司向中信保公司投保買方信用險，并在該險別項下向某銀行申請出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)。銀行在融資逾期后，在規(guī)定的時間內(nèi)向中信保索賠。中信保公司發(fā)律師函至合同買方，但“買方”稱從未與A公司簽訂過貿(mào)易合同，也沒有發(fā)生過貿(mào)易往來。中信保公司以貿(mào)易背景虛假為由拒賠，銀行造成不良融資。

解析：借款人虛構(gòu)貿(mào)易背景從銀行獲取融資是違法行為，但銀行以此為由借款人的案件難得一見。實際上，在高利貸有市場的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，借款人提供虛假合同和單據(jù)到銀行融資屢見不鮮。

坦率地說，借款人偽造合同并不困難。由于報關(guān)單要到出貨后一個月左右才能拿到，在申請融資時，最重要的單據(jù)是海運提單。但是如果銀行融資時，未在提單上標(biāo)注相關(guān)信息，借款人憑同一份提單可以到不同的銀行融資，甚至憑同一份提單到同一家銀行重復(fù)融資。借款人直接拿假提單來蒙騙銀行的事也時有發(fā)生。

由于信保公司在核保時，只是根據(jù)出口商提供的進(jìn)口商名單進(jìn)行資信調(diào)查，至于貿(mào)易背景是否存在，要等到出險以后才會介入調(diào)查，所以貿(mào)易背景的把握要靠銀行。

海運提單雖然是規(guī)范的物權(quán)憑證，但在沒有開立信用證、進(jìn)口方始終保持在沉默的出口商貼模式下，出口方如果為了融資而重復(fù)使用提單，或者在銀行只要求復(fù)印件的情況下擅自改動提單，銀行在接到融資申請時，僅從表面上識別有一定難度。

但是好在出口業(yè)務(wù)還有報關(guān)單，即使發(fā)放融資時借款人確實還提供不了，但是一般而言，借款人在一個月之內(nèi)補交報關(guān)單是可能的。

最危險的情況是，銀行過分相信借款人的資信，拿到借款人的海運提單甚至是提單的復(fù)印件就發(fā)放融資，事后也不過問報關(guān)單的去向，或者輕信借款人已拿去辦理出口退稅的借口而放棄對報關(guān)單的審核。

借款人改變回款路徑

案例二：借款人出口農(nóng)產(chǎn)品，向A銀行申請信保融資，但A銀行一直沒有回款記錄。于是，銀行向信保公司索賠，信保公司介入調(diào)查后發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商已經(jīng)全額付款，但收款賬戶是借款人開立在B銀行的賬戶。信保公司拒賠，形成不良業(yè)務(wù)。

解析：信保公司在接到理賠申請時，最關(guān)心的問題是進(jìn)口商有沒有付款到出口商賬上，至于付到出口商的哪個賬戶上，不在信保公司的考慮范圍。

在A銀行融資的這筆交易上，貨款回到了出口商開在B銀行的賬戶上，A銀行喪失還款來源，信保公司免賠。有的銀行為了確保還款來源，要求借款人將回款匯入專門的回款賬戶上，但是在實務(wù)中，有些借款人還是不能完全做到，原因大致上有以下因素。

其一，出易金額小，筆數(shù)多，期限不一，借款人有時會把回款資金歸集到國際業(yè)務(wù)主辦行的賬戶上，統(tǒng)籌管理。

其二，出口商如果向境外大企業(yè)供貨，往往處于弱勢地位。

出口商一旦選定了一家境內(nèi)銀行作為收款行，再要求進(jìn)口商改變匯路以便到其他銀行融資，進(jìn)口商往往不予理睬。所以，從放貸銀行看，是借款人改變了回款路徑，實際上卻是借款人無力改變回款路徑以適應(yīng)放貸銀行的融資要求。

其三，有的出口商以港澳地區(qū)子公司資金平臺為由，回款先到港澳，再匯入境內(nèi)。也有借款人獲得融資以后，惡意通知進(jìn)口商改變回款路徑，以便收到貨款后挪作他用。借款人改變回款路徑是否困難取決于銀行的貸后管理。借款人有個別貿(mào)易融資的回款路徑出現(xiàn)問題，放貸銀行還可以事后補救，但是如果是大面積、長時間無法滿足融資銀行要求，要么銀行根本沒有貸后管理，要么銀行手里有足夠的抵押擔(dān)保，絲毫不擔(dān)心借款人無法還款。

信保融資由于其自償性特征，銀行授信準(zhǔn)入門檻已經(jīng)降低，監(jiān)控重點應(yīng)該在貸后管理。本著“了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務(wù)”原則，資金流向管理是最基本的要求。借款人改變回款路徑的難度與銀行貸后管理的力度正相關(guān)。本案例中A銀行放貸以后一直沒有回款記錄，直到信保公司介入調(diào)查才知道匯路改變了，該銀行貿(mào)易融資的貸后管理明顯存在漏洞。

放貸銀行內(nèi)部風(fēng)險成因分析

“低風(fēng)險”：似是而非

相對于國內(nèi)貿(mào)易，出口業(yè)務(wù)由于有海運提單、報關(guān)單等貨運憑證，風(fēng)險相對較低，再加上進(jìn)口商的信用有信保公司保證，有些銀行將該項業(yè)務(wù)歸入“低風(fēng)險”業(yè)務(wù)?？蛻魷?zhǔn)入門檻、擔(dān)保抵押要求和授信審批流程都相應(yīng)簡化和放松。在一路綠燈下，部分借款人的投保目的就從“貿(mào)易”變成了“融資”。

信保融資成了一種方便而廉價的融資方式，虛假貿(mào)易背景也為著融資的需求而層出不窮。因此有觀點認(rèn)為，信保融資看似“低風(fēng)險”，實際上已經(jīng)變成了“高風(fēng)險”業(yè)務(wù)，對銀行的風(fēng)險控制技術(shù)要求更高。

首先是客戶準(zhǔn)入，需要剔除以融資為目的的投保客戶。方法是觀察一段時間，出口商的出貨和回款情況。如果進(jìn)出口雙方之間物流和資金流符合行業(yè)普遍規(guī)律，且在一兩年之內(nèi)基本穩(wěn)定，可以認(rèn)為這樣的客戶具備了準(zhǔn)入資格。這樣做的結(jié)果是大量開業(yè)兩年之內(nèi)的出口企業(yè)無法從銀行獲得融資，銀行也無法從企業(yè)開創(chuàng)初期對其提供信貸支持。

在中小企業(yè)融資困難，同業(yè)競爭激烈的情況下，有些銀行為了擴大客戶基礎(chǔ)，獲得較高的業(yè)務(wù)增速，不得不介入沒有歷史交易記錄的客戶的信保融資業(yè)務(wù)。對于這樣的客戶，貸后管理至關(guān)重要。

其次是貸后管理。貸后管理之一是融資發(fā)放后對回款的監(jiān)控。有的銀行要求借款人開立信保融資回款專用賬戶，但是借款人往往會以進(jìn)口商不愿配合為由，回款無法進(jìn)入該賬戶。有的銀行與客戶簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，約定回款進(jìn)入借款人其他賬戶后首先償還銀行融資。但是回款一旦進(jìn)入借款人其他賬戶，由于融資金額最多只是出單金額的90%，回款時還被中間清算銀行扣除了手續(xù)費，不可能與融資金額完全一致，所以銀行很難通過電腦系統(tǒng)一一甄別。

除此之外，還有一些回款進(jìn)入了借款人開立在其他銀行的賬戶，銀行更加難以控制。由于大部分出口信保融資筆數(shù)多、金額小，在每一筆融資都需要人工追蹤的情況下，銀行融資的成本與收益將無法匹配。

貸后管理之二是與信保公司的對賬。為了防止在進(jìn)口商信用限額之外對出口商過度融資，銀行需與信保公司建立定期對賬制度。有的銀行與信保公司簽訂應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議，使銀行成為被保險人，并且約定信用限額余額的恢復(fù)以銀行確認(rèn)收匯為準(zhǔn)。這樣借款人即使擅自改動收匯記錄也無法獲得信保公司的認(rèn)可。

貸后管理之三是與進(jìn)口方聯(lián)系。進(jìn)口商的聯(lián)系方式可以從中信保公司獲得，銀行可以從交易合同、貨物情況等方面與進(jìn)口商一一確認(rèn)。這實際上是一種有效的貸后管理方式，缺陷是人力成本高，聯(lián)系人員必須懂外語，由于時差關(guān)系還需要在夜晚上班，筆筆業(yè)務(wù)的確認(rèn)耗時量大。

“真實性”：撲朔迷離

在一個貿(mào)易為融資服務(wù)的時代，在一個“貿(mào)易融資”變成“融資貿(mào)易”的時代，如果憑借海運提單就可以獲得融資，那么偽造提單、租用提單甚至買賣提單的現(xiàn)象就不可避免。銀行如果僅從單據(jù)表面來判斷貿(mào)易背景的真假，受騙上當(dāng)在所難免。有些銀行業(yè)內(nèi)人士甚至認(rèn)為，鑒定貿(mào)易背景的真假是“不可能完成的任務(wù)”。借款人申請融資時，提單存疑、報關(guān)單尚未出具是正常的，此時銀行如何去把握某筆融資的貿(mào)易背景？

方法有二：一是通過國際海事組織或船公司的網(wǎng)站可以查詢部分提單的真?zhèn)?，以及輪船的動向；二是通過海關(guān)的電子口岸系統(tǒng)可以事先查詢驗證出關(guān)資料，待報關(guān)單出具以后再讓借款人補交正本報關(guān)單。

雖然對于業(yè)務(wù)量大的銀行來說每一票融資都進(jìn)行這樣的核查工作不太可能，但是通過抽查的方式，大體上可以把握貿(mào)易背景的真實度。如果再結(jié)合對借款人生產(chǎn)情況、出貨情況的觀察，加上事后回款的監(jiān)控，貿(mào)易背景的驗證還是可能的。

但是這樣的驗證工作需要銀行投入相當(dāng)?shù)娜肆臀锪?，融資的成本較高。對于大型銀行，還牽涉到幾個部門之間的合作協(xié)調(diào)。如何平衡融資的成本、收益與風(fēng)險，對于商業(yè)銀行來說是個難題。

“高回報”：火中取栗

在借款人具備一定出易記錄的前提下，有的銀行無需占用借款人授信額度就可以發(fā)放信保融資。因此，在中小企業(yè)普遍難以進(jìn)入銀行授信門檻的背景下，信保融資業(yè)務(wù)為大量輕資產(chǎn)出口企業(yè)獲得融資打開了綠色通道。

在銀行同業(yè)競爭日益加劇的情況下，商業(yè)銀行有通過此項業(yè)務(wù)迅速擴張市場份額的沖動。如果銀行忽視對貿(mào)易背景和回款的監(jiān)控和把握，或者銀行投入的人力成本無法滿足此類把控操作的需要，信保融資的風(fēng)險將難以控制，所謂的高回報會搖身變?yōu)檎T餌，貿(mào)易融資會淪為墊款和不良。

對策建議

銀行守住自償性

自償性的喪失意味著貿(mào)易融資第一還款來源的消失，同時意味著貿(mào)易融資的本質(zhì)被抽離?！爸还軉螕?jù)不管貨物”原則并不適用于信保融資業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行必須從客戶準(zhǔn)入、貿(mào)易背景以及回款路線等方面深入了解客戶，進(jìn)而了解客戶的業(yè)務(wù)。尤其要注意關(guān)注借款人與上下游客戶之間的交易記錄，把握交易周期，以及貨物和資金的流向。

企業(yè)守住真實性

真實的貿(mào)易背景是從銀行獲得融資的前提，為獲得融資而虛構(gòu)、創(chuàng)造貿(mào)易背景是非理。正確的方法是盡量將真實的出口貿(mào)易量做大，在此基礎(chǔ)上融資并理財，獲得合規(guī)的財務(wù)收入以增加利潤。比如在真實的貿(mào)易背景基礎(chǔ)上，在銀行的幫助下，可以引入海外低成本融資。

信保公司適當(dāng)介入貿(mào)易背景的調(diào)查

近幾年來，尤其是美國次貸危機爆發(fā)以來，信保公司對于出口企業(yè)的幫助是巨大的，在外需嚴(yán)重下滑的形勢下，大量出口企業(yè)在中信保公司的保險的保障下，維持甚至進(jìn)一步擴大了出口業(yè)務(wù)。但是在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢下，個別出口企業(yè)弄虛作假，導(dǎo)致放貸銀行的損失。

篇10

Abstract: In the market competition intense situation, the enterprise besides the dependence product quality, the price, the post-sale service, the advertisement and so on increases the market share day by day, the selling on credit is also one important method. But under traditional account receivable management pattern, many enterprises, because sells on credit besets with a crisis finance, even goes bankrupt. But uses the financial risk management some experiences to carry on the risk management to enterprise's account receivable, without doubt is reduces the risk, to avoid a crisis's efficient path.

關(guān)鍵詞:風(fēng)險管理 風(fēng)險識別 風(fēng)險評估

Key word: Risk management risk recognition risk assessment

應(yīng)收賬款的風(fēng)險是應(yīng)收賬款遭受損失的不確定性。這個不確定性主要是指損失是否發(fā)生以及損失的大小不確定。應(yīng)收賬款的風(fēng)險管理就是識別、評估與控制企業(yè)應(yīng)收賬款損失的程序。

一、應(yīng)收賬款的風(fēng)險識別

風(fēng)險識別,是風(fēng)險評估和風(fēng)險控制的基礎(chǔ)。在進(jìn)行風(fēng)險分析時,找出企業(yè)應(yīng)收賬款面臨的風(fēng)險因素,并將這些風(fēng)險與企業(yè)銷售收款業(yè)務(wù)流程聯(lián)系起來,以便發(fā)現(xiàn)各種潛在的風(fēng)險。這里示范性地列出幾條:

1. 交易雙方產(chǎn)生的貿(mào)易糾紛;

2. 客戶經(jīng)營管理不善,無力償還到期債務(wù);

3. 交易對象有意占用企業(yè)資金;

4. 交易對象蓄意的商業(yè)欺詐。

對于上面的每一種原因,我們還可以繼續(xù)追究下去,找出原因中的原因。例如,交易雙方產(chǎn)生的貿(mào)易糾紛,我們要看是合同中的特定條款約定不明確,還是產(chǎn)品質(zhì)量的缺陷導(dǎo)致顧客不滿意拒絕付款;而后三種情況則是要檢討信用政策和銷售收款的業(yè)務(wù)流程,在賒銷審批時,是否對客戶的信用情況進(jìn)行評估,是否對沒有資格的客戶進(jìn)行賒銷,是否給予客戶不適當(dāng)?shù)男庞妙~度,是否發(fā)生越權(quán)審批,是否存在銷售人員與客戶相互勾結(jié),損害企業(yè)利益的情況。

風(fēng)險的識別離不開相關(guān)部門的密切配合,尤其是銷售部門?？蛻敉鶗幸怆[瞞一些不愿透露的信息,有些客戶甚至故意提供虛假的資信狀況信息。而銷售人員直接與客戶交往,最容易了解客戶情況,發(fā)現(xiàn)客戶的異常行為。像拖欠員工工資、頻頻更換主管、開始銷售不動產(chǎn)等信息對我們識別風(fēng)險非常有用,如果我們能對銷售人員進(jìn)行一定的培訓(xùn),提高他們捕捉客戶風(fēng)險信息的能力,就可以幫助企業(yè)盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險,避免造成損失。

二、應(yīng)收賬款的風(fēng)險評估

在損失發(fā)生前,我們要評估發(fā)生損失的可能性,而在損失發(fā)生后,我們要評估損失的大小。

評估工作離不開客戶信息的搜集。一般說來,我們可以閱讀客戶的財務(wù)報告、實地訪問或電話聯(lián)絡(luò)、總結(jié)以往與客戶的交易經(jīng)驗、借助大眾傳播媒介或?qū)I(yè)的信用中介機構(gòu)等等。

高風(fēng)險的客戶發(fā)生損失的可能性和損失的程度都比較高,所以,有必要對客戶進(jìn)行風(fēng)險等級的劃分,在此我們的依據(jù)是客戶的信用狀況。什么變量能夠用來說明客戶的信用狀況呢?二十世紀(jì)初亞歷山大?沃爾提出沃爾評分法,他選擇了流動比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等七項財務(wù)比率,分別規(guī)定各項財務(wù)指標(biāo)在該模型中的比重,綜合為100分,然后確定標(biāo)準(zhǔn)比率相比較,評出每項指標(biāo)的得分,匯總求得總的得分。得分越高,客戶的風(fēng)險等級越低,依此將客戶劃分為高、中、低風(fēng)險等級。這只是一種定量模型,還有其他一些定量分析和定性分析的模型,企業(yè)可以根據(jù)自身情況選擇適當(dāng)?shù)哪Ｐ?。在進(jìn)行定量分析的時候,往往借助于客戶的財務(wù)報告,要注意報表本身的局限性,辨別其中可能存在被粉飾的情況.

在實際操作中,我們還需注意客戶的風(fēng)險等級并不是一成不變的,市場瞬息萬變,今天的低風(fēng)險客戶明天可能就成了高風(fēng)險客戶,因此,要定期根據(jù)客戶的最新情況,對客戶的風(fēng)險等級進(jìn)行再評定。

應(yīng)收賬款的損失包括逾期應(yīng)收賬款的資金成本,附加收賬費用,壞帳損失,這些直接的損失比較顯而易見。另外,還有一些間接的損失,比如,企業(yè)賒銷時雖然能使企業(yè)產(chǎn)生較多的利潤, 但是并未真正使企業(yè)現(xiàn)金流入增加, 反而使企業(yè)不得不運用有限的流動資金來墊付各種稅金和費用, 加速了企業(yè)的現(xiàn)金流出,主要表現(xiàn)為:

1.企業(yè)流轉(zhuǎn)稅的支出;

2. 所得稅的支出;

3.因資金周轉(zhuǎn)不靈而向銀行借債的利息費用;

4.因拖欠供應(yīng)商貨款而無法取得購貨的現(xiàn)金折扣,或因為資信的降低而無法獲得較優(yōu)的購貨優(yōu)惠。

如果同一時間發(fā)生多起損失,超出了企業(yè)對應(yīng)收賬款損失最大的承受能力,企業(yè)就可能陷入嚴(yán)重的財務(wù)危機,甚至是破產(chǎn)。

三、應(yīng)收賬款的風(fēng)險控制

所謂風(fēng)險控制,是指在風(fēng)險識別和風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上,針對所存在的風(fēng)險因素,積極采取控制措施,以消除風(fēng)險因素或減少風(fēng)險因素的危害性。

風(fēng)險控制措施可以分為五種:避免風(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險、降低損失、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和承擔(dān)風(fēng)險。在損失發(fā)生前,我們可以避免、預(yù)防或轉(zhuǎn)移風(fēng)險,避免發(fā)生損失;在損失發(fā)生時和發(fā)生后,我們可以采取措施降低損失或承擔(dān)損失。下面依次介紹。

1、避免風(fēng)險

避免風(fēng)險又稱規(guī)避風(fēng)險。經(jīng)過風(fēng)險評估后,我們將某客戶評估為高風(fēng)險,那么我們可能就不給其賒銷,這樣就規(guī)避了風(fēng)險。不過在運用這一措施的時候,需要注意以下三點:

(1)當(dāng)風(fēng)險很高或者管理風(fēng)險的成本極高時,規(guī)避風(fēng)險是合適的;

(2)有些風(fēng)險是不可避免的,比如自然災(zāi)害、瘟疫、經(jīng)濟(jì)危機等;

(3)不愿意承擔(dān)風(fēng)險,就沒有銷售的機會,不能有風(fēng)險就規(guī)避,現(xiàn)在只接受現(xiàn)金交易的企業(yè)是很少見的,因此,我們不能因噎廢食,應(yīng)收賬款雖然有風(fēng)險,但是我們可以有選擇地接受風(fēng)險,從而獲得與風(fēng)險相匹配的收益。

2、預(yù)防風(fēng)險

預(yù)防風(fēng)險就是要降低發(fā)生損失的可能性。

首先,通過風(fēng)險評估,我們可以劃分特定企業(yè)的風(fēng)險等級,如果能夠只和一些低風(fēng)險的客戶交易,那么企業(yè)應(yīng)收賬款的綜合風(fēng)險將會大幅度降低。

其次,營銷管理大體上有五種觀念:生產(chǎn)觀念、產(chǎn)品觀念、推銷觀念、市場觀念和社會觀念。在我國,大部分企業(yè)還停留在產(chǎn)品觀念和推銷觀念上,如果企業(yè)能夠采用市場營銷觀念,把市場的需要放在首位,生產(chǎn)出滿足消費者需求的產(chǎn)品,就能獲得較強的競爭力,從而爭取到低風(fēng)險的客戶。同時,產(chǎn)品如果獲得終端消費者的認(rèn)可,客戶也能盡快將產(chǎn)品銷售出去,從而使企業(yè)盡快收回貨款。

另外,在進(jìn)行風(fēng)險識別的時候,我們發(fā)現(xiàn)很多風(fēng)險其實是來源于企業(yè)銷售收款相關(guān)的內(nèi)部控制制度不健全,為此國家財政部出臺了《內(nèi)部控制規(guī)范―銷售與收款(試行)》及《財政部關(guān)于建立健全企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度的通知》來指導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)的銷售和收款行為,企業(yè)應(yīng)該在這些法規(guī)的指導(dǎo)下,建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制制度,比如:

(1)嚴(yán)格賒銷審批制度。

在簽訂銷售合同前,信用部門或信用崗位要按照有關(guān)合同管理的規(guī)定,詳細(xì)審查對方的主體資格、經(jīng)營范圍、資信及履約能力等情況,由企業(yè)法定代表人或財務(wù)經(jīng)理審閱合同文本,并由企業(yè)顧問對合同的合法性、嚴(yán)密性進(jìn)行審查,確保合同規(guī)范有效,預(yù)防出現(xiàn)交易糾紛或者遭受商業(yè)欺詐。

(2)定期核對

財務(wù)部門定期與銷售部門核對回款記錄,重點監(jiān)控出現(xiàn)到期而沒有對方簽字的應(yīng)收賬款,并及時采取措施處理,避免出現(xiàn)不受法律保護(hù)的債權(quán)糾紛。

3、降低損失

當(dāng)企業(yè)有好的投資機會,此時卻由于很多應(yīng)收賬款未能及時收回,沒有足夠的資金時,可以利用應(yīng)收賬款進(jìn)行融資,主要有以下四條途徑:

(1)應(yīng)收賬款證券化

在我國,一些外貿(mào)出口企業(yè)可實施出口應(yīng)收賬款跨國證券化,它是指將出口銷售形成的應(yīng)收賬款經(jīng)過組合包裝出售給國外的特殊目的載體,由其經(jīng)過信用增級,從而在國際資本市場上發(fā)行資產(chǎn)支持債券,提前收回應(yīng)收賬款的一種融資方式。

(2)應(yīng)收賬款的抵借

應(yīng)收賬款的抵借是將企業(yè)的應(yīng)收賬款作為抵押品向銀行獲得借款的一種融資方式,分為整體抵借和特定抵借。尤其使用于中小型企業(yè),因為中小型企業(yè)的信用地位與社會地位使其不但難以進(jìn)入直接融資市場,間接融資也是困難重重,客觀上制約了中小企業(yè)優(yōu)勢的發(fā)揮。應(yīng)收賬款的抵借能夠滿足中小企業(yè)的資金需求,加速應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率。

(3) 委托專業(yè)機構(gòu)追討或采取仲裁、法律訴訟的形式

對于有能力付款卻惡意拖欠的客戶,可以委托專業(yè)機構(gòu)追討應(yīng)收賬款,由其行使債權(quán)人的追討工作,如果還不行,就只好通過仲裁或法律訴訟來捍衛(wèi)自身的正當(dāng)權(quán)益了。

(4)在合同中約定所有權(quán)保留條款

根據(jù)我國《合同法》第134條規(guī)定:“當(dāng)事人可以在買賣合同中規(guī)定買受人未履行支付價款或其他義務(wù)的,標(biāo)的物所有權(quán)屬出賣人?！?這樣,只有客戶在付清全部貨款時,才能取得貨物的所有權(quán),即使客戶破產(chǎn)了,由于該貨物的所有權(quán)仍然屬于企業(yè),不會作為破產(chǎn)財產(chǎn),從而很大程度上保障了應(yīng)收賬款的安全。

4、轉(zhuǎn)移風(fēng)險

當(dāng)企業(yè)不愿意為某些應(yīng)收賬款承擔(dān)風(fēng)險時,就要考慮如何將風(fēng)險轉(zhuǎn)移掉,有些相關(guān)機構(gòu)以其信息資源的優(yōu)勢,可以參與到企業(yè)應(yīng)收賬款的處置中來,通過主動承擔(dān)風(fēng)險,參與企業(yè)所創(chuàng)價值的分配,主要有以下幾種方式:

(1)應(yīng)收賬款的無追索權(quán)讓售

就是把應(yīng)收賬款作為商品賣給金融機構(gòu),從而將風(fēng)險轉(zhuǎn)移掉。在我國,一些商業(yè)銀行大都只接受有追索權(quán)的應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù),但相信在不久的將來,我國將會出現(xiàn)一批專門從事應(yīng)收賬款經(jīng)營的公司,商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)也將不僅僅局限于有追索權(quán)的應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)。

(2)為特定的應(yīng)收賬款上保險

雖然我國的保險業(yè)目前尚未開展這項業(yè)務(wù),但有風(fēng)險的地方就會有保險,保險業(yè)為應(yīng)收賬款提供保險是遲早的事。

(3)取得第三方擔(dān)保

當(dāng)某客戶被評價為高風(fēng)險等級時,企業(yè)一般只與其進(jìn)行現(xiàn)金的交易,但是如果有第三方愿意為其提供擔(dān)保,承擔(dān)連帶責(zé)任的話,我們也應(yīng)該考慮對其采用賒銷,一旦發(fā)生損失,我們可以對第三方進(jìn)行追討。

5、承擔(dān)風(fēng)險

在風(fēng)險評估時,企業(yè)為每個客戶評定了風(fēng)險等級,并設(shè)定了信用額度,這便是企業(yè)愿意對某一客戶承擔(dān)的最大的賒銷風(fēng)險額。在日常業(yè)務(wù)中,企業(yè)可以連續(xù)地接受某一客戶的訂單,只要對該客戶的賒銷額不超過其信用額度,就可以對其辦理賒銷業(yè)務(wù);一旦超過信用額度,除非經(jīng)企業(yè)有關(guān)部門批準(zhǔn),否則不能再對該客戶提供賒銷。它雖然不一定能夠提高客戶付款的及時性,但它可以限制客戶不付款引起的損失。企業(yè)應(yīng)定期對客戶的信用額度重新加以核定,使信用額度保持在企業(yè)所能承擔(dān)的風(fēng)險范圍之內(nèi)。