導(dǎo)語：如何才能寫好一篇總經(jīng)理履職報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、出席董事會會議情況

度，公司共計召開董事會會議8次，其中以現(xiàn)場投票方式召開4次，通訊方式召開4次。本人現(xiàn)場出席4次，沒有委托出席或未出席情形，本著謹(jǐn)慎的態(tài)度對各次董事會提交的各項議案經(jīng)過審議后進(jìn)行投票，未出現(xiàn)提出反對、棄權(quán)意見的情形。

本人認(rèn)為公司董事會和股東大會的召開完全符合法定程序，重大經(jīng)營決策事項及其他重大事項均履行了相關(guān)審批程序，合法有效，未對董事會和股東大會上審議的各項議案提出異議，對各次董事會會議審議的議案投票贊成。

二、發(fā)表獨(dú)立意見情況

1．關(guān)于公司內(nèi)部控制自我評價報告的意見

確認(rèn)公司《度內(nèi)部控制自我評價報告》真實客觀地反映了目前公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、內(nèi)控制度執(zhí)行和監(jiān)督的實際情況。認(rèn)為公司能夠按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及《公司章程》等相關(guān)法律法規(guī)要求，建立健全以對控股子公司的管理控制、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制、對外擔(dān)保內(nèi)部控制和信息披露內(nèi)部控制為核心的完整的內(nèi)部控制體系，形成了科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，公司內(nèi)控制度得到有效執(zhí)行，保障了公司資產(chǎn)安全，確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和公平，各項經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行。

2．關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況的說明及獨(dú)立意見

根據(jù)證監(jiān)發(fā)[]56號文《關(guān)于上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，作為公司獨(dú)立董事，本人閱讀了公司提供的相關(guān)資料，基于獨(dú)立判斷的立場，本人認(rèn)為：

（1）報告期內(nèi)，公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方之間不存在占用資金的情況。

（2）報告期內(nèi)，公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來屬于正常的經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易的資金往來，交易程序合法，定價公允，沒有損害公司和全體股東的利益。

（3）公司與公司控股子公司之間發(fā)生的資金往來是正常的經(jīng)營和日常資金調(diào)撥所致，有利于公司的經(jīng)營和公司控股公司的發(fā)展，符合公司和全體股東的利益。

3．關(guān)于公司對外擔(dān)保情況的說明及獨(dú)立意見

依據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[]56號）、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)[]120號）要求，作為公司獨(dú)立董事，本人對公司報告期內(nèi)對外擔(dān)保情況進(jìn)行了核查和監(jiān)督，就公司執(zhí)行情況進(jìn)行了專項說明并發(fā)表獨(dú)立意見如下：

報告期內(nèi)，公司無對外擔(dān)保情況。公司控股子公司龍泉賓館有限公司為公司提供745萬元貸款的連帶責(zé)任擔(dān)保，占公司報告期末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的2.8%。

公司及控股子公司的擔(dān)保屬于公司生產(chǎn)經(jīng)營和資金合理使用的需要，沒有損害公司及公司股東尤其是中小股東的利益，并履行了相關(guān)的審批程序，無違規(guī)情況。

公司擔(dān)保情況符合證監(jiān)發(fā)[]56號文和證監(jiān)發(fā)[]120號文的規(guī)定。

4．對增補(bǔ)楊麗軍女士為公司董事候選人的獨(dú)立意見

作為風(fēng)光旅游開發(fā)股份有限公司獨(dú)立董事，對第四屆董事會第十三次會議討論的《關(guān)于增補(bǔ)楊麗軍女士為董事候選人的議案》進(jìn)行了事前審議。

基于獨(dú)立判斷，認(rèn)為董事會增補(bǔ)楊麗軍女士為董事候選人的程序規(guī)范，楊麗軍女士的任職資格符合有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，同意增補(bǔ)楊麗軍女士為公司第四屆董事會董事候選人。

5．對公司非公開發(fā)行股票事項的獨(dú)立意見

本著審慎、負(fù)責(zé)的態(tài)度，本人對公司非公開發(fā)行股票事項發(fā)表如下獨(dú)立意見：

（1）本次非公開發(fā)行股票方案切實可行，符合公司戰(zhàn)略，有利于公司改善自身資本結(jié)構(gòu)，減少財務(wù)風(fēng)險，提高公司的盈利能力和抗風(fēng)險能力，為股東提供長期穩(wěn)定的回報。本次非公開發(fā)行股票募集資金投資項目發(fā)展前景看好，有利于公司長期戰(zhàn)略決策的延續(xù)和實施。

（2）本次非公開發(fā)行股票的定價符合《中華人民共和國公司法》第一百二十八條、第一百三十六的相關(guān)規(guī)定，符合《中華人民共和國證券法》關(guān)于非公開發(fā)行股票的相關(guān)規(guī)定，符合中國證監(jiān)會《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司非公開發(fā)行股票實施細(xì)則》和《證券發(fā)行與承銷管理辦法》等規(guī)定。

（3）本次非公開發(fā)行股票未涉及關(guān)聯(lián)交易事項，不存在回避表決的情況，董事會表決程序符合相關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定。

6．對公司資產(chǎn)出售事項的獨(dú)立意見

針對公司本年度資產(chǎn)出售事項，發(fā)表獨(dú)立意見如下：

（1）本次交易的標(biāo)的是公司所持有的控股子公司武夷山國際花園酒店有限公司30%股權(quán)暨相關(guān)債權(quán)。受讓方為福建省海外環(huán)球國際旅行社股份有限公司，本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

（2）本次交易有利于公司業(yè)務(wù)整合，優(yōu)化資源配置，提高整體資產(chǎn)盈利能力，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格以福建武夷資產(chǎn)評估有限公司出具的閩武夷評報崇字（）第011號資產(chǎn)評估報告為依據(jù)，交易雙方遵循客觀、公平、公允的原則，不存在利益傾斜，不存在損害公司利益和其他股東利益的情形。

（3）本次交易涉及的相關(guān)決策程序和審批權(quán)限符合相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件以及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定。

（4）本次交易提交董事會審議前經(jīng)本人事先認(rèn)可，本人同意《關(guān)于出售武夷山國際花園酒店有限公司30%股權(quán)暨相關(guān)債權(quán)的議案》。

三、保護(hù)社會公眾股東合法權(quán)益方面所做的工作

1．公司信息披露情況

通過對公司度信息披露情況進(jìn)行的監(jiān)督和檢查，本人認(rèn)為公司能嚴(yán)格按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、公司《信息披露管理制度》的有關(guān)規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平地進(jìn)行信息披露，信息披露工作維護(hù)了公司和中小投資者的合法權(quán)益。

2．對公司的治理情況及經(jīng)營管理的監(jiān)督

本人對公司提供的各項材料和有關(guān)介紹進(jìn)行認(rèn)真審核。在此基礎(chǔ)上，獨(dú)立、客觀、審慎地行使表決權(quán)，深入了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營、管理和內(nèi)部控制等制度的完善及執(zhí)行情況；對董事、高管履職情況進(jìn)行有效地監(jiān)督和檢查，充分履行了獨(dú)立董事的職責(zé)，促進(jìn)了董事會決策的科學(xué)性和客觀性，切實地維護(hù)了公司和股東的利益。

四、在年度報告工作中的監(jiān)督作用

作為公司董事會審計委員負(fù)責(zé)人，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)了中國證監(jiān)會及深圳證券交易所對報工作相關(guān)要求，聽取了管理層對本年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況和重大事項的進(jìn)展情況匯報，與公司度年審注冊會計師進(jìn)行了多次溝通，聽取注冊會計師介紹有關(guān)審計情況，對年審會計師的工作進(jìn)行了總結(jié)和評價，保證了年度報告的全面、完整、真實。

五、自身學(xué)習(xí)情況

通過認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，本人對公司法人治理結(jié)構(gòu)和保護(hù)社會公眾股東合法權(quán)益等方面有了更深的理解和認(rèn)識，提高了保護(hù)公司和中小股東權(quán)益的思想意識，切實加強(qiáng)了對公司和投資者的保護(hù)能力。

六、其他事項

1．作為獨(dú)立董事，未提議召開董事會；

2．作為獨(dú)立董事，未提議解聘會計師事務(wù)所；

篇2

過去的2019年，在分公司黨委、總經(jīng)理室的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真履行工作職責(zé)，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)部門員工，立足崗位，履職盡責(zé)，較好的完成了部門各項工作。

一、工作完成情況

2019年,綜合管理部緊緊圍繞全市工作會議精神和分公司黨委、總經(jīng)理室工作大局，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高工作質(zhì)量，提升工作效率，為總經(jīng)理室、基層單位和銷售部門做好服務(wù)保障。

1.全力抓好單證管理工作。做好單證的征訂工作，全年共計征訂單證四大類96.08萬份；全年審批各類遺失單證142份，審批離司人員372人，保證了離司人員單證全面收回；強(qiáng)化現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查，督促各公司按季度上報單證清查表實現(xiàn)了單證管理“零”案率，嚴(yán)控了經(jīng)營風(fēng)險；完成了季度作廢停用單證的收繳銷毀工作。

2.全力抓好印章管理工作。按照省分公司電子印章使用要求，全年綜合用印共209次，合同用印27次；嚴(yán)格印章刻制、審批、使用、保管制度，每月上報印章盤點(diǎn)表及印章工具箱交接登記表。

3.全力推進(jìn)《兩會議事規(guī)則》貫徹。在全市系統(tǒng)深入推進(jìn)黨委會議、總經(jīng)理辦公會議議事規(guī)則的貫徹落實，確保較高地會議質(zhì)量，保證會議決策的權(quán)威性，全年共召開總經(jīng)理辦公會31次，全部形成會議紀(jì)要、會議督辦通知；認(rèn)真做好經(jīng)策會、半年會、年度工作會議等大型會議的籌備組織工作，會議組織、后勤保障嚴(yán)密細(xì)致，未出現(xiàn)失誤。

4.全力做好公文檔案管理工作。對分公司上報下發(fā)的各類公文內(nèi)容嚴(yán)格審查，保證分公司的發(fā)文質(zhì)量，全年上報下發(fā)文件296份，函件120份，傳真電報21份；加快公文的流轉(zhuǎn)速度，全年共收省分公司文件601份，文件流轉(zhuǎn)平均時間1.5天；做好2019年各類文獻(xiàn)資料的歸檔工作，共歸檔業(yè)務(wù)檔案536卷，文秘檔案36卷；11月份向省公司進(jìn)行了業(yè)務(wù)檔案集中上交。

5.全力做好企劃宣傳工作。向省公司上報重大信息報告單、綜合信息報告單等信息，及時反映我公司經(jīng)營發(fā)展情況，全年上報信息31件，在城鄉(xiāng)刷寫墻體宣傳標(biāo)語82條，制作宣傳欄5期，制作分公司宣傳墻4次共36副宣傳噴繪。

6.全力做好日常接待服務(wù)工作。一是節(jié)儉接待，降低接待費(fèi)用；二是做好辦公樓清潔服務(wù)、水電暖供應(yīng)工作；三是繼續(xù)加強(qiáng)食堂的衛(wèi)生安全管理工作；四是抓好車輛的管理維護(hù)工作，未出現(xiàn)安全責(zé)任事故。

7.全力做好固定資產(chǎn)管理工作。每月初及時對各縣區(qū)的車輛、房屋租賃、新購置的電子設(shè)備在SAP系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)； 7月、12月份及時進(jìn)行了固定資產(chǎn)盤點(diǎn)并形成報告；監(jiān)督裝修了四個職場，配備了辦公桌椅和用品，改造了營業(yè)室電路。

篇3

一、省級公司財務(wù)總監(jiān)的崗位職責(zé)定位

一般認(rèn)為財務(wù)總監(jiān)是公司全局管理者、戰(zhàn)略領(lǐng)導(dǎo)者、價值踐行者、內(nèi)部控制監(jiān)督者等等。國有股份制保險公司省級公司的財務(wù)總監(jiān)，既擔(dān)負(fù)著總公司財務(wù)條線賦予的使命，對總公司下發(fā)的各項財務(wù)考核指標(biāo)負(fù)責(zé)；又歸屬省級公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，為當(dāng)?shù)氐臉I(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營管理和風(fēng)險防范服務(wù)。

（一）財務(wù)總監(jiān)要牢記委派身份，不辱使命。對于總公司的財務(wù)控制系統(tǒng)而言，財務(wù)總監(jiān)在規(guī)制省級公司不規(guī)范財務(wù)行為，解決財務(wù)報告舞弊方面，扮演著不可或缺的重要角色。對于省級公司經(jīng)營者的不誠實或欺詐行為，財務(wù)總監(jiān)具有監(jiān)督、制約和反映的職責(zé)。特別是在與省級公司經(jīng)營者的思路和措施與總公司整體思路發(fā)生偏離時，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)發(fā)揮關(guān)鍵作用，從公司大局出發(fā)，對經(jīng)營者的決策判斷施以積極有效的影響，保持上下經(jīng)營戰(zhàn)略和措施的一致性。

（二）財務(wù)總監(jiān)要放眼全局，做好參謀和助手。作為總公司委派到省級公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人，財務(wù)總監(jiān)要擺正自己在省級公司高管中的位置，做總經(jīng)理的得力助手和合作伙伴，知無不言、言無不盡。兩者的工作目標(biāo)是一致的，共同研究設(shè)計高效的理財方案，共同追求企業(yè)財富的最大化，保證所有者的資產(chǎn)安全有效地運(yùn)行。因此，財務(wù)總監(jiān)要配合好省級公司的整體經(jīng)營工作，既要全面充分的反映公司經(jīng)營成果，更要及時提示風(fēng)險，積極提供建議，全力配合支持總經(jīng)理的工作，全面參與公司經(jīng)營管理，為總經(jīng)理的決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的參考依據(jù)。

（三）財務(wù)總監(jiān)要統(tǒng)籌兼顧，促進(jìn)公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。省級公司財務(wù)總監(jiān)雖然委派自總公司，但要避免狹隘的條線觀念，做到始終堅持一個信念：只有扎根和服務(wù)于省級公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理，才能通過省級公司經(jīng)營成果的不斷優(yōu)化來回饋總公司，得到總分兩級公司的認(rèn)可。所以，作為省級公司財務(wù)總監(jiān)，必須科學(xué)有效的分配各項公司資源，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營結(jié)果提供最有力的后援支持。一方面，要協(xié)助總經(jīng)理監(jiān)控和完成好總公司下達(dá)的各項KPI指標(biāo)，統(tǒng)籌配置各項資源；另一方面也要積極配合其他班子成員做好銷售、承保、理賠、客戶服務(wù)等工作。

二、當(dāng)前省級公司財務(wù)總監(jiān)履職現(xiàn)狀和問題

（一）職責(zé)不清，角色定位不準(zhǔn)確。部分財務(wù)總監(jiān)在日常工作中，自身職能和角色定位不準(zhǔn)確，所領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)條線職責(zé)不清，沒有很好地規(guī)制省級公司不規(guī)范財務(wù)行為，甚至存在協(xié)助財務(wù)報告舞弊等方面違規(guī)行為，沒有很好地發(fā)揮監(jiān)督、制約和反映的職責(zé)，也沒有做好主要負(fù)責(zé)人的參謀助手，積極為業(yè)務(wù)條線部門發(fā)展提供決策支持和資源配置方面的協(xié)助，使得財務(wù)工作沒有很好地發(fā)揮支持省級公司健康有序發(fā)展的作用。

（二）因地制宜完成工作任務(wù)的能力有待加強(qiáng)。作為委派制的財務(wù)總監(jiān)，如何結(jié)合地方特點(diǎn)因地制宜采取措施手段，既與總公司管理要求保持一致，又能卓有成效地完成工作，這是部分省級公司財務(wù)總監(jiān)在工作沒有認(rèn)真深思的問題。如近年來保險企業(yè)中普遍推行的財務(wù)集中，由于不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平和人文特點(diǎn)差異較大，保險公司各地市的基礎(chǔ)也參差不齊、情況迥異，財務(wù)集中面臨著如何處理共性與個性、一般與特殊、效率與風(fēng)險等諸多問題。而作為財務(wù)總監(jiān)，面對復(fù)雜多變的環(huán)境和不斷提高的管理要求，就應(yīng)堅持理論結(jié)合實際、因地制宜的原則開展各項工作。

三、如何加強(qiáng)省級機(jī)構(gòu)財務(wù)總監(jiān)的履職能力

作為總公司財務(wù)戰(zhàn)略下達(dá)與執(zhí)行者，同時又作為省級公司財務(wù)工作的重要決策者，省級公司的財務(wù)總監(jiān)如何有效履行崗位職責(zé)，充分利用可資利用的資源，正確處理總公司與省級機(jī)構(gòu)、財務(wù)條線與專業(yè)條線、省級公司與地市公司的關(guān)系，進(jìn)而有效保證財務(wù)工作執(zhí)行力，是省級公司整體經(jīng)營管理工作順利推進(jìn)的重要保障和關(guān)鍵所在。

（一）與主要負(fù)責(zé)人保持順暢及時的溝通，綜合把握主要負(fù)責(zé)人的觀點(diǎn)和思路。通常來說，省級公司的主要工作都是以主要負(fù)責(zé)人為核心的公司決策管理層來開展的，主要負(fù)責(zé)人的思路和觀點(diǎn)大都代表著公司的價值取向和發(fā)展方向。因此在省級公司層面，財務(wù)總監(jiān)所扮演的為公司經(jīng)營及發(fā)展做財務(wù)支撐的角色決定了要站在主要負(fù)責(zé)人的立場思考和解決問題，通常情況下要以主要負(fù)責(zé)人的觀點(diǎn)和思路為出發(fā)點(diǎn)及落腳點(diǎn)。只有這樣才能確保為公司的短期和長期經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)，為公司的可持續(xù)價值增長打好基礎(chǔ)。當(dāng)然這種以主要負(fù)責(zé)人為中心開展工作的方法也不是無原則的教條適用。當(dāng)主要負(fù)責(zé)人和財務(wù)總監(jiān)的意見相左時，作為財務(wù)總監(jiān)一定要冷靜思考并找出問題所在，如果是原則分歧而主要問題在于負(fù)責(zé)人時，那么堅持原則、充分溝通、及時匯報最佳處理方式。

（二）求同協(xié)作處理好財務(wù)條線與專業(yè)條線關(guān)系。財務(wù)總監(jiān)需要清醒地認(rèn)識到，財務(wù)工作的重要性絕不是孤立和片面的，而恰恰是體現(xiàn)在它為整個公司正常運(yùn)行和全面發(fā)展所起到的“保駕護(hù)航”作用上，即作為一種后援和保障類的工作對公司核心經(jīng)營工作的服務(wù)與支持。發(fā)現(xiàn)并不斷深化彼此的共同點(diǎn)是處理好財務(wù)條線與專業(yè)條線關(guān)系的基礎(chǔ)。不論是在資源配置、業(yè)務(wù)管理，還是在方案制定、措施落實上，要堅持把公司整體利益這個共同點(diǎn)作為財務(wù)和其他一切工作的出發(fā)點(diǎn)，并在具體工作中尋找更多的共同點(diǎn)，不斷增強(qiáng)彼此間的認(rèn)同和信任，實現(xiàn)相互協(xié)作、緊密配合，才能順利完成財務(wù)管理各項工作，才能盡最大努力支持專業(yè)條線達(dá)成目標(biāo)。

篇4

【關(guān)鍵詞】董事會特征，環(huán)境信息披露，河北省

一、引言

隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，環(huán)境問題日益嚴(yán)重。企業(yè)作為環(huán)境問題的主要制造者，已經(jīng)不能僅僅局限于關(guān)注自己的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，必須同時重視自己的環(huán)境責(zé)任。環(huán)境信息披露作為連接環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)活動的紐帶，應(yīng)該為推進(jìn)環(huán)保事業(yè)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)，而伴隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動對環(huán)境產(chǎn)生的負(fù)面影響越來越多，也更加凸顯了環(huán)境信息披露的重要性和緊迫性。正因如此，環(huán)境信息披露及其影響因素問題成為國內(nèi)外學(xué)者所研究的重要課題之一。

董事會作為公司治理的核心，在公司治理過程中占有主要的作用，其重要職責(zé)之一就是監(jiān)督公司經(jīng)理的經(jīng)營活動，確保會計信息的真實性，因此，合理的董事會治理機(jī)制能夠有效監(jiān)督經(jīng)理層及時、完整地披露環(huán)境信息，維護(hù)股東及社會公眾的權(quán)益。因而，不同董事會治理機(jī)制下所形成的不同董事會特征會影響其治理作用的發(fā)揮，從而對環(huán)境信息披露產(chǎn)生影響。

本文以河北省2010年前上市的企業(yè)為樣本，對董事會諸多特征如何影響環(huán)境信息披露進(jìn)行實證研究，目的在于完善我國上市公司董事會制度，從而為推進(jìn)環(huán)境信息披露制度建設(shè)提供一些經(jīng)驗證據(jù)。

二、文獻(xiàn)回顧與研究假設(shè)

（一）董事會規(guī)模

董事會規(guī)模在董事監(jiān)督和控制經(jīng)理層的能力方面發(fā)揮著重大作用，從而也會對公司環(huán)境信息披露的監(jiān)督產(chǎn)生影響。Jensen（1993）以及Lipton and Lorsch（1992）認(rèn)為，董事會人數(shù)越多，董事會成員間的交流和合作就越困難，從而董事會對管理層的控制能力就越弱，董事會人數(shù)越多，也越容易產(chǎn)生“搭便車”問題。但張逸杰等（2006）、吳清華和王平心（2007）等實證研究卻沒發(fā)現(xiàn)這種關(guān)系，甚至是一種負(fù)相關(guān)關(guān)系?；谝陨戏治?，提出假設(shè)：

H1：董事會規(guī)模與環(huán)境信息披露正相關(guān)。

（二）董事會獨(dú)立性

董事會能否發(fā)揮對經(jīng)理層的監(jiān)督職能，保障環(huán)境信息披露真實、完整和規(guī)范，關(guān)鍵在于其是否具有獨(dú)立性，董事會的獨(dú)立性主要體現(xiàn)在獨(dú)立董事的比例。Fama和Jensen認(rèn)為，獨(dú)立董事把董事會作為提高他們專家聲譽(yù)的工具，相比內(nèi)部董事而言他們對管理層提供了更大的監(jiān)管作用。Forker（1992）研究發(fā)現(xiàn)，較高的獨(dú)立董事比例能夠提高財務(wù)報告質(zhì)量，減少經(jīng)理層因隱瞞信息而獲得不當(dāng)利益的可能性。基于以上分析，提出假設(shè)：

H2：獨(dú)立董事比例與環(huán)境信息披露正相關(guān)。

（三）董事會領(lǐng)導(dǎo)結(jié)構(gòu)

董事會領(lǐng)導(dǎo)結(jié)構(gòu)一般指董事長和總經(jīng)理的兩職合一或分離的狀況。根據(jù)委托理論，董事長與總經(jīng)理之間實際上是一種監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，只有將董事長與總經(jīng)理的職務(wù)分開，才能保證董事長的獨(dú)立性，強(qiáng)化董事會的監(jiān)控職能，進(jìn)而加強(qiáng)環(huán)境信息披露的真實性、完整性和及時性。Jensen（1983）、Lipton和Lorsch（1992）研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)總經(jīng)理兼任董事長時，董事會不能有效地執(zhí)行其監(jiān)督職能，因而董事會要有效，重要的是要實現(xiàn)董事長與總經(jīng)理的兩職分離。基于以上分析，提出假設(shè)：

H3：董事長和總經(jīng)理兩職合一更有利于環(huán)境信息披露。

（四）董事會會議頻度

董事會通過董事會會議的形式，形成決策和行為，來完成對經(jīng)理層的監(jiān)督和控制。Lipton和Lorch（1992）認(rèn)為董事會會議次數(shù)越多，說明董事有充足時間來執(zhí)行監(jiān)督職能，表明董事會行為越積極。Beas-ley等（2000）發(fā)現(xiàn)，董事會會議頻率越高，董事越能勤勉履責(zé)，董事會監(jiān)督財務(wù)信息披露過程的有效性越高?；谝陨戏治?，提出假設(shè)：

H4：董事會召開會議的頻率越高，環(huán)境信息披露水平越高。

三、研究設(shè)計

（一）樣本選取與數(shù)據(jù)來源

本文以2010年12月31日之前在滬、深兩市上市的河北省上市公司作為研究樣本，觀測區(qū)間為2010-2011年，并在此基礎(chǔ)上剔除了研究期間虧損的公司和資料不全的公司，經(jīng)過上述篩選最終得到有效公司34家。數(shù)據(jù)來源于國泰安數(shù)據(jù)庫和巨潮資訊網(wǎng)。

（二）變量設(shè)計

關(guān)于變量定義和計量見表1。表1中的變量，除“信息披露指數(shù)”外，一般均可直接取得或通過簡單計算得到。關(guān)于“信息披露指數(shù)”變量，本文在前人研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合河北省企業(yè)環(huán)境信息披露特點(diǎn)和數(shù)據(jù)采集的可行性，從以下10個方面來衡量企業(yè)環(huán)境信息披露的數(shù)量和質(zhì)量，包括環(huán)保政策影響、節(jié)能減排描述、ISO 14001環(huán)境認(rèn)證、或有事項、環(huán)保投資、綠化費(fèi)、排污費(fèi)、其他環(huán)境支出、環(huán)保撥款與補(bǔ)貼、其他共10個指標(biāo)。指標(biāo)分值設(shè)計未涉及權(quán)重的問題，避免了人為的主觀因素。以上指標(biāo)分定性和定量描述信息，每個指標(biāo)采用0、0.5、1評分標(biāo)準(zhǔn)，指標(biāo)信息不披露評分為0，指標(biāo)信息披露但不充分評分為0.5，指標(biāo)信息充分披露評分為1，并假定定性和定量信息對投資者具有相同的作用。對每個公司的10項指標(biāo)分?jǐn)?shù)進(jìn)行加總，，就得到企業(yè)環(huán)境信息披露指數(shù)EDI。每個公司最高得分為10分。

表1 變量描述

（三）模型建立

為了實證檢驗董事會特征對民營上市公司現(xiàn)金持有水平的影響，根據(jù)上述所選擇的變量與界定，構(gòu)建如下多元回歸方程模型：

Yit=α1+β1Bscaleit+β2Bratioit+β4Bmeetit+β5Sizeit+

β6Flevit+εit

上式中，下標(biāo)it是指第i個公司第t年的指標(biāo)，β1-13代表回歸參數(shù)，εit則代表回歸殘差。

四、實證結(jié)果及分析

（一）描述性分析

表2 描述性統(tǒng)計分析

由表2我們可以得到如下的描述性分析、頻數(shù)分析（限于篇幅，我們沒有給出各變量的頻數(shù)分析表）：環(huán)境信息披露指數(shù)均值為1.32，表明河北省環(huán)境信息披露整體水平不高，離散程度為60.52%，表明各公司的環(huán)境信息披露水平差異較大；董事會會議頻次從1～36差異較大，均值是9.47次；董事會規(guī)模在5～18人不等，符合《公司法》的規(guī)定；獨(dú)立董事的比例的均值為36.52%，已到達(dá)證監(jiān)會對上市公司獨(dú)立董事人數(shù)的要求；董事長和總經(jīng)理分離的比例是77.8%，說明大多數(shù)民營上市公司選擇的是分離的治理方式。

（二）回歸分析

在前面的描述性分析的基礎(chǔ)上，我們進(jìn)一步對董事會特征對環(huán)境信息披露的影響做進(jìn)一步回歸分析。

1.研究變量之間的相關(guān)性分析。為了進(jìn)一步研究董事會特征與環(huán)境信息披露的關(guān)系，本文對研究變量進(jìn)行了Pearson相關(guān)分析。從結(jié)果得知，變量間的pearson相關(guān)系數(shù)均小于0.5，通常認(rèn)為變量間不存在多重共線性，表明變量的選取是比較合理的。

2.回歸分析

表3 樣本數(shù)據(jù)回歸結(jié)果

由表3我們可以得到如下回歸結(jié)果：

（1）董事會規(guī)模與環(huán)境信息披露的關(guān)系正相關(guān)，但極不顯著。這一結(jié)果說明董事會規(guī)模對河北省上市公司環(huán)境信息披露有一定的影響，董事會規(guī)模越大，董事會的效率越高，董事會對管理層的監(jiān)管力度越大，相應(yīng)地，企業(yè)環(huán)境信息披露力度就越大。（2）獨(dú)立董事比例與環(huán)境信息披露顯著正相關(guān)。這一結(jié)果表明獨(dú)立董事制度有利于提高河北省上市公司董事會的獨(dú)立性，促進(jìn)公司內(nèi)部控制機(jī)制的完善，減少經(jīng)理層的機(jī)會主義行為，有助于企業(yè)，企業(yè)環(huán)境信息披露。（3）兩職合一與環(huán)境信息披露正相關(guān)，但不顯著。這一結(jié)果表明上市公司董事長兼任總經(jīng)理會導(dǎo)致內(nèi)部人控制董事會，消弱董事會的監(jiān)督作用，相反，兩職分離強(qiáng)化了董事會的獨(dú)立性，在一定程度上可以加強(qiáng)企業(yè)環(huán)境信息披露。（4）董事會會議頻次與現(xiàn)金持有水平正相關(guān)，并在10%置信水平下顯著。這一結(jié)果表明上市公司董事會會議越頻繁，董事就可以更加勤勉、認(rèn)真地履行其職責(zé)，并有充足的時間監(jiān)督經(jīng)理層，相應(yīng)地提高企業(yè)環(huán)境信息披露。

五、結(jié)論

本文通過實證研究驗證了董事會特征與環(huán)境信息披露之間存在一定相關(guān)性。具體而言，獨(dú)立董事比例、董事會會議頻次與環(huán)境信息披露水平存在顯著的正相關(guān)關(guān)系；董事會規(guī)模、兩職狀態(tài)與環(huán)境信息披露水平存在不顯著正相關(guān)關(guān)系。因此，通過改善河北省上市公司的董事會特征有利于提高企業(yè)的環(huán)境信息披露水平，提升企業(yè)的環(huán)保意識，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]Hermalin，Weisbach，1988.“The Determinants of Board Composition”.

Rand Journal of Economics.19

[2]喬英.公司特征與環(huán)境信息披露關(guān)系研究綜述[J].經(jīng)營管理者.2011，

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篇5

“考核指標(biāo)不是很多，但很精，針對短板。比如公司收入大、利潤不高時，那就考核流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率；比如我們進(jìn)行了一系列重組，就要考核整合的效果?！?012年6月，中國外運(yùn)長航集團(tuán)有關(guān)負(fù)責(zé)人對《董事會》感慨道，“關(guān)鍵是在高管考核工作上，董事會說到做到。本來挺難的一件事，國資委有了要求，董事會下了決心，執(zhí)行起來就很順暢?！?/p>

由于多種原因，國企高管在一段時間內(nèi)自定薪酬，公司的薪酬、考核制度流于形式甚至連制度都不健全。隨著各級國資委的建立，國資監(jiān)管日趨規(guī)范，國企薪酬、考核方面的制度也日趨完善，但由于國資監(jiān)管的局限性、國企完善治理的困難性等原因，當(dāng)前國企高管對薪酬、考核方面的“操縱”仍在一定程度上存在。

2006年10月進(jìn)行董事會試點(diǎn)(現(xiàn)為建設(shè)規(guī)范董事會工作)以來，中國外運(yùn)長航董事會連續(xù)被國務(wù)院國資委評為“運(yùn)作良好”。在國資委的指導(dǎo)下，通過董事會不斷創(chuàng)新、完善相關(guān)機(jī)制，中國外運(yùn)長航形成了高管薪酬與考核的“七步法”：制度設(shè)計、目標(biāo)設(shè)定、績效跟蹤、組織實施、數(shù)據(jù)分析、結(jié)果反饋、溝通兌現(xiàn)，促使高管薪酬和考核工作制度化、規(guī)范化。公司的這種做法被推薦到不少央企，在實踐中對企業(yè)管理和加強(qiáng)班子建設(shè)起到了較為明顯的效果。

七步考評

中國外運(yùn)長航薪酬與考核工作全過程可以分為七個步驟。

先考核而后定薪酬。為落實對經(jīng)理層薪酬與考核工作。中國外運(yùn)長航董事會制定了與國資委薪酬和考核辦法有效銜接的董事會對高管人員的薪酬和考核辦法，辦法突出了“先考核而后定薪酬”、“業(yè)績上，薪酬上”的原則。公司董事會以考核結(jié)果為基礎(chǔ)，著力建立責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一、客觀公正的薪酬體系，以崗位價值為基礎(chǔ)，以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的高管薪酬管理體系，體系突出經(jīng)營結(jié)果，體現(xiàn)按業(yè)績付酬。

目標(biāo)設(shè)定：精準(zhǔn)考核。中國外運(yùn)長航集團(tuán)董事會薪酬與考核委員會每年年初研究對高管考核的指標(biāo)及目標(biāo)值，董事會審議通過后，與高管層簽訂年度經(jīng)營責(zé)任書，送達(dá)每位高管。目標(biāo)設(shè)定中，年度預(yù)算為硬約束，董事會還對每位高管的年度重點(diǎn)工作任務(wù)進(jìn)行核定，并分配不同的權(quán)重，從而體現(xiàn)出董事會對公司年度重點(diǎn)工作任務(wù)的導(dǎo)向性安排，也反映了各高管不同的分工，做到了個性化，避免了搭車吃飯的現(xiàn)象。

多維度設(shè)計考核指標(biāo)，保證指標(biāo)科學(xué)、全面。年度考核由業(yè)績評價和能力素質(zhì)評價兩部分組成。主要包括經(jīng)營指標(biāo)、重點(diǎn)工作任務(wù)指標(biāo)及能力素質(zhì)指標(biāo)三個維度。此舉有效保證了考核既關(guān)注結(jié)果，同時也關(guān)注結(jié)果實現(xiàn)的關(guān)鍵因素。經(jīng)營指標(biāo)更多是最終結(jié)果衡量，重點(diǎn)工作任務(wù)和能力素質(zhì)指標(biāo)是驅(qū)動結(jié)果實現(xiàn)的驅(qū)動性指標(biāo)，通過驅(qū)動性指標(biāo)的提升保證持續(xù)達(dá)成預(yù)期結(jié)果。

目標(biāo)設(shè)計具有挑戰(zhàn)性，實現(xiàn)精準(zhǔn)考核。董事會將預(yù)算作為硬目標(biāo)，向出資人提交的四項考核指標(biāo)目標(biāo)建議值與年度預(yù)算完全一致，不搞“兩張皮”，并作為下達(dá)給高管的年度經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)。

考核目標(biāo)與解決短板相結(jié)合，促進(jìn)全面發(fā)展。在年度考核和任期考核指標(biāo)確定中，體現(xiàn)出對集團(tuán)短板的重點(diǎn)關(guān)注。針對薄弱環(huán)節(jié)和管理重點(diǎn)、難點(diǎn)，分別選取不同的分類指標(biāo)加強(qiáng)考核。

建立定量考核與定性考核相結(jié)合的指標(biāo)，使業(yè)績考核更加全面、準(zhǔn)確、完整。定量考核即對經(jīng)營指標(biāo)和可量化重點(diǎn)工作任務(wù)的考核，定性考核即對重點(diǎn)工作任務(wù)和能力素質(zhì)的考核。

分類考核高管，設(shè)置個性化的指標(biāo)，體現(xiàn)考核的客觀性和公平性。指標(biāo)的差異性體現(xiàn)在：一是不同高管在業(yè)績評價中經(jīng)營指標(biāo)和重點(diǎn)工作任務(wù)的權(quán)重有所區(qū)別；二是每位高管的各項任務(wù)指標(biāo)權(quán)重也有所不同。比如總經(jīng)理，企業(yè)的經(jīng)營實績要占到其整體考核權(quán)重的60％-70％；而董秘在這方面的權(quán)重是20％；對總會計師的考核，今年可能是帶息負(fù)債率的指標(biāo)占權(quán)重大一些，明年可能是財務(wù)基礎(chǔ)管理工作的提升占得多一些，視企業(yè)的年度重點(diǎn)管理目標(biāo)而定。

績效跟蹤。公司董事會要求高管每半年匯報一次重點(diǎn)工作任務(wù)完成情況，以加強(qiáng)跟蹤指導(dǎo)?？偨?jīng)理也定期檢查，并在總裁辦公會上聽取各分管副總的報告。董事會辦公室每月將財務(wù)分析和業(yè)務(wù)分析報告遞送董事審閱，董事可以隨時就經(jīng)營中的重大問題提出質(zhì)詢。高管們根據(jù)簽訂的責(zé)任書，對其分管的職能部門和相關(guān)公司提出明確要求，定期對照檢查，使董事會的要求有效向下落實。這些過程跟蹤，意在推動確?？己四繕?biāo)的完成，也是督促、支持高管工作。

組織述職。中國外運(yùn)長航董事會明確提出要堅持實事求是的原則進(jìn)行評價，堅持“程序合規(guī)”的原則做好考核的組織工作，并制定了考核工作流程。

高管在述職大會上做年度述職報告，每位高管述職后，由評價人員現(xiàn)場打分。為保證會議的嚴(yán)肅有序，董事會委托薪酬與考核委員會辦事機(jī)構(gòu)向高管提前發(fā)出考核通知，明確考核的內(nèi)容及要求，做好述職報告的準(zhǔn)備。按照“誰管理，誰主持”的原則，對高管的考核由董事會主持，董事長在大會上做動員講話，對參會人員提出具體要求，薪酬與考核委員會的辦事機(jī)構(gòu)對評價表做詳盡說明。董事、高管、黨委常委、集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人、集團(tuán)二級單位負(fù)責(zé)人和部分職工代表進(jìn)行現(xiàn)場評價，不記名打分。值得一提的是，中國外運(yùn)長航是較早在高管述職基礎(chǔ)上評價、根據(jù)評價結(jié)果制定薪酬的央企。董事會自2007年起組織述職，一直堅持，形成了體系，集團(tuán)上下反映良好。

數(shù)據(jù)分析。述職評價會議之后，董事會指定薪酬與考核委員會的辦事機(jī)構(gòu)和董事會辦公室的特定人員就評價表進(jìn)行統(tǒng)計和分析。薪酬與考核委員會要求分析的結(jié)果既要反映高管整體履職情況，也要反映對個人的評價結(jié)果，還要體現(xiàn)不同評價群體的評價意見和差異。結(jié)果分析中既有具體數(shù)據(jù)，也有趨勢圖表，還有不同類別的排序，以做到深入細(xì)致，揭示問題，一目了然。在財務(wù)決算審計完成后，薪酬與考核委員會將經(jīng)營結(jié)果完成情況加入，形成完整報告，報告董事會審議。全面的分析，為董事會對高管層優(yōu)勢及相對不足有充分的了解，對加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、持續(xù)提升高管能力提供了依據(jù)。

結(jié)果反饋。董事會在完成對高管考核結(jié)果的審查后，委托董事長對高管層進(jìn)行考核結(jié)果的整體反饋，對總經(jīng)理和董秘進(jìn)行個人反饋；委托總經(jīng)理對副總經(jīng)理和總會計師進(jìn)行個人反饋。反饋的重點(diǎn)在于告知評價結(jié)果，指出不足，改進(jìn)工作。薪酬與考核委員會辦事機(jī)構(gòu)會準(zhǔn)備專門的材料，以支持董事長和總經(jīng)理開展及時、準(zhǔn)確的反饋工作。

溝通兌現(xiàn)。以考核結(jié)果為基礎(chǔ)，薪酬與考核委員會在與國資委充分溝通的基礎(chǔ)上提出高管的薪酬兌現(xiàn)建議，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實施。因為考核得分不同，所以每位高管的薪酬都不同，拉開了距離，較好的起到了激勵和約束作用。根據(jù)國資委的規(guī)定，企業(yè)副職的績效薪酬分配系數(shù)在企業(yè)主要負(fù)責(zé)人分配系數(shù)的0.6-0.9之間，根據(jù)最終考核的得分確定。

精、細(xì)、嚴(yán)

中國外運(yùn)長航董事會對高管薪酬考核體現(xiàn)了“精、細(xì)、嚴(yán)”三大特點(diǎn)。

精，即指標(biāo)不多，但有挑戰(zhàn)性，有針對性，體現(xiàn)差異性，同時具有科學(xué)性。嚴(yán)格按照預(yù)算，董事會對業(yè)績的要求高，管理層不會輕松的完成；公司考核短板，哪里不足考哪里，針對性較強(qiáng)——正如公司有關(guān)負(fù)責(zé)人所言，對高管的指標(biāo)設(shè)計、權(quán)重都經(jīng)過認(rèn)真考慮，每個人均有所不同，體現(xiàn)了差異性，也提高了考核的準(zhǔn)確性。

細(xì)，方案細(xì)致，目標(biāo)確認(rèn)細(xì)致，組織細(xì)致，結(jié)果分析細(xì)致。高管的重點(diǎn)任務(wù)，總經(jīng)理的按照年初董事會確定的集團(tuán)工作重點(diǎn)下達(dá)，副總們的目標(biāo)先由總經(jīng)理提出，然后和薪酬與考核委員會商量，董事會確認(rèn)后，再反饋給大家。在這個過程中。大家就知道董事會的關(guān)注點(diǎn)在哪里，勁要使在什么地方；述職大會組織比較細(xì)，通知提前送達(dá)，評價表分類，人員名單確認(rèn)等，做得很細(xì)，形式嚴(yán)肅也讓參與評價的人態(tài)度更加認(rèn)真；每次評價都有一兩百個經(jīng)理打分，數(shù)據(jù)有幾萬個，這既保證了全面性和客觀性，也使公司可以利用數(shù)據(jù)深入分析問題。董事會不但看分?jǐn)?shù)，還看趨勢，不但在班子里面橫向比較，還與前一年比較，所以分析得比較透，也比較準(zhǔn)確，高管們也很服氣。

這種述職剛開始對高管們是一個很大刺激。和其他央企一樣，過去中國外運(yùn)長航集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)不用公開述職，也不用接受下級企業(yè)的評價。但現(xiàn)在，董事會要求高管在大會上述職，進(jìn)行360度的評價，這對集團(tuán)上下觸動很大。如此一來，高管們更加明確自己作為雇員和職業(yè)經(jīng)理人的身份和責(zé)任，基層員工看到公司領(lǐng)導(dǎo)也受考核，薪酬也與業(yè)績掛鉤，自然會更有壓力，“千斤重?fù)?dān)人人挑，人人身上有指標(biāo)”的責(zé)任意識得到了很大提高。據(jù)悉，第一年述職時曾有不順暢的地方，比如有人述職時間特別長，由此公司董事會規(guī)定時間，總經(jīng)理20分鐘，副職15分鐘，如超過，一旁的鬧鐘就響，以確保嚴(yán)肅性：鬧鐘響對集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)來說是很丟面子的事情一超時說明做的工作沒有很好的總結(jié)。第二年開始，高管們都特別重視述職時間的把握，而且每個副職都把自己的工作重點(diǎn)貼在自己案頭，因為知道明年要就這些工作的完成情況進(jìn)行述職，自己的薪酬與這個業(yè)績合同直接掛鉤。通過考核，董事會的要求得以層層落實，這是很大的管理提升。目前，集團(tuán)的許多二級企業(yè)都采用了這種述職考核的機(jī)制。

嚴(yán)，嚴(yán)格執(zhí)行，嚴(yán)格評估，嚴(yán)格反饋，嚴(yán)格兌現(xiàn)。董事會一開始就確定，要先考核而后定薪酬，不能像過去那樣都用一個比例，搭順風(fēng)車，吃大鍋飯。公司有了制度，就嚴(yán)格執(zhí)行，董事長作動員，總經(jīng)理帶頭述職，大家認(rèn)真打分，由于采用360度的評價體系，這幾年評價結(jié)果都很符合實際?？己私Y(jié)果出來后，反饋程序嚴(yán)謹(jǐn)，董事長在總裁辦公會上進(jìn)行反饋，作為總裁辦公會的正式議題，對個人的反饋也很認(rèn)真嚴(yán)肅，被考核者會被告知自己的得分和班子在該項的平均得分，明確短板所在和努力的方向；公司堅持考核結(jié)果就是薪酬兌現(xiàn)的依據(jù)，不能隨意調(diào)整，堅持落實“業(yè)績上薪酬上、業(yè)績下薪酬下”的原則，高管收入真正實現(xiàn)了差異化。

關(guān)鍵在溝通

中國外運(yùn)長航有關(guān)負(fù)責(zé)人認(rèn)為，在薪酬與考核工作中，有效溝通非常重要。

其一是保持與國資委的有效溝通，充分體現(xiàn)出資人意志。國資委逐步建立了董事會試點(diǎn)央企薪酬和考核的管理指導(dǎo)制度，但更重要的還是董事會及時向國資委匯報與溝通，了解出資人的政策和要求，尋求出資人的指導(dǎo)和支持。中國外運(yùn)長航董事會在審議薪酬和考核相關(guān)議案之前，堅持向國資委的有關(guān)司局匯報，確保董事會決策與出資人要求的統(tǒng)一性。薪酬與考核委員會要求辦事機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與國資委主管司局的溝通，委員會召集人、董事長也多次親自參與溝通。

第二，董事長和薪酬與考核委員會召集人以及總經(jīng)理充分溝通，共同發(fā)揮作用。董事長是董事會運(yùn)作有效性的第一責(zé)任人，董事長高度重視薪酬與考核工作，積極支持委員會召集人的工作；召集人在制定議案草案的過程中，積極與董事長溝通，征求意見，使委員會的工作和董事會的工作銜接更加順暢。由于總經(jīng)理負(fù)責(zé)運(yùn)營，所以總經(jīng)理和董事長以及委員會召集人的事前溝通十分重要，以使董事會對公司發(fā)展更了解，便于總經(jīng)理明確董事會對經(jīng)理層的要求和預(yù)期。

“總之，溝通是關(guān)鍵。良好的溝通，確保制度的有效執(zhí)行，和諧工作、達(dá)成一致，排除可能出現(xiàn)的信息不對稱造成的理解誤差?！惫疽晃欢逻@樣說。

專門委員會發(fā)力

在完善薪酬與考核工作方面，中國外運(yùn)長航董事會薪酬委員會發(fā)揮了重大作用。在公司一位高管看來，薪酬與考核委員會的工作認(rèn)真，對集團(tuán)的影響力比較大。最近三年來，薪酬與考核委員會開會8次，審議議題15個。

為應(yīng)對高管自定薪酬、薪酬制度縱、隨意性大、缺乏科學(xué)性等頑疾，需要一個獨(dú)立的薪酬與考核委員會發(fā)力，而這需以委員會自身構(gòu)成的完善為前提。在薪酬與考核委員會的人員構(gòu)成上，和審計與風(fēng)險管理委員會一樣，中國外運(yùn)長航采取的是一開始就一步到位的做法——全部由外部董事組成，而且全體外部董事都是委員。中國外運(yùn)長航的董事會外部董事超半數(shù)，且由國務(wù)院國資委任免，津貼由國資委決定，委員會的召集人也一般由副部長級的董事出任。這樣一來，薪酬與考核委員會獨(dú)立性和權(quán)威性都非常高，最大程度保證了外部董事作為獨(dú)立群體對高管薪酬考核管理工作的權(quán)威性。

專門委員會的有效運(yùn)作離不開支撐機(jī)構(gòu)。為此，薪酬與考核委員會下設(shè)了以人力資源部、財務(wù)部等組成的辦事機(jī)構(gòu)。為“保護(hù)”和督促支撐機(jī)構(gòu)人員的工作，中國外運(yùn)長航薪酬與考核委員會提出，經(jīng)理層關(guān)于專門委員會支撐機(jī)構(gòu)人員的年度考核結(jié)果要報給委員會，如果發(fā)現(xiàn)異常，委員會可以調(diào)節(jié)。

篇6

關(guān)鍵詞：財務(wù)總監(jiān) 選拔 管理

財務(wù)總監(jiān)委派制度發(fā)源于二戰(zhàn)后的西方國家，在我國試行已有20多年。實踐證明，這是強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督、保護(hù)投資者利益的有效手段。

一、財務(wù)總監(jiān)委派制度在企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督中的重要作用

現(xiàn)代企業(yè)中，由于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離，信息不對稱，容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的問題。財務(wù)總監(jiān)委派制度的作用主要表現(xiàn)在：

（1）通過參與企業(yè)經(jīng)營活動，掌握第一手實時信息，保證了監(jiān)督工作的經(jīng)常性、全面性和有效性。

（2）通過參加企業(yè)的有關(guān)會議，對重大事項行使表決權(quán)。

（3）通過聯(lián)簽制度，掌握監(jiān)管的主動權(quán)，可以及時發(fā)現(xiàn)問題、糾正違規(guī)傾向、化解風(fēng)險、規(guī)范運(yùn)行。

二、目前財務(wù)總監(jiān)制度存在的問題

（1）財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)定位不夠明確。有些單位將財務(wù)總監(jiān)與財務(wù)部門負(fù)責(zé)人混為一談，職責(zé)不清。

（2）財務(wù)總監(jiān)的工作業(yè)績難以衡量和評價。如果與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，可能會出現(xiàn)弄虛作假、會計信息失真。

（3）財務(wù)總監(jiān)制度建設(shè)不完善。財務(wù)總監(jiān)管理方面的法規(guī)條例還未出臺，各地在具體操作與管理等方面還處于探索試行狀態(tài)。

（4）財務(wù)總監(jiān)隊伍素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。少部分財務(wù)總監(jiān)專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能參差不齊，知識陳舊，對政策、法規(guī)研究不透，未能起到專業(yè)隊伍帶頭人的作用。

三、掌握標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真做好財務(wù)總監(jiān)的考察、選拔工作

好的制度能否有效貫徹執(zhí)行，關(guān)鍵在于能否“選正確的人，做正確的事”。筆者認(rèn)為，選拔財務(wù)總監(jiān)應(yīng)充分考慮以下條件：

（1）大專以上學(xué)歷、會計師以上的專業(yè)技術(shù)職稱。

（2）有較高的政治素養(yǎng)與政策水平、良好的職業(yè)操守、較強(qiáng)的事業(yè)心和責(zé)任心，品行端正，敢于負(fù)責(zé)。

（3）具有扎實的財務(wù)、會計、審計、稅務(wù)、金融等方面的專業(yè)知識。

（4）熟悉公司治理、企業(yè)管理、并購重組等方而的法律法規(guī)，有較強(qiáng)的接受新知識的學(xué)習(xí)能力。

（5）熟悉所屬行業(yè)基本業(yè)務(wù)，實際財務(wù)會計工作經(jīng)驗豐富；

（6）富有團(tuán)隊精神，有較強(qiáng)的組織與溝通協(xié)調(diào)能力；

（7）具有綜合分析能力，善于發(fā)現(xiàn)問題、找出原因，提出解決問題的方案與建議。

四、賦予財務(wù)總監(jiān)相應(yīng)的職責(zé)、權(quán)限，明確其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任

（一）財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)主要包括

（1）參加被委派企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子辦公會議，了解重大事項的決策過程，對違反國家及企業(yè)內(nèi)部管理制度規(guī)定的事項提出否決意見；

（2）監(jiān)控企業(yè)的日常財務(wù)會計活動；

（3）對經(jīng)批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；

（4）審核并與總經(jīng)理聯(lián)簽企業(yè)會計報表和財務(wù)報告；

（5）對企業(yè)的大額資金調(diào)撥、合同簽訂、材料采購、大型資產(chǎn)購置等涉及資金支付事項，以及投資、擔(dān)保、貸款、發(fā)行債券、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等事項，在委派方授權(quán)范圍內(nèi)，與總經(jīng)理執(zhí)行聯(lián)合簽署，相互制衡。

（6）委派方授權(quán)的其他事項。

（二）財務(wù)總監(jiān)在行使職權(quán)的同時，必須對下列事項承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任

（1）企業(yè)會計報表和財務(wù)報告信息失真；

（2）參與擬訂的企業(yè)重大投資決策失誤造成經(jīng)濟(jì)損失；

（3）應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未能發(fā)現(xiàn)、或已經(jīng)發(fā)現(xiàn)但未予制止、未報告被委派單位違反法律法規(guī)的行為。

五、切實加強(qiáng)對財務(wù)總監(jiān)的管理

加強(qiáng)對財務(wù)總監(jiān)隊伍的管理，對監(jiān)督者實施監(jiān)督，用制度約束其行為，對完善內(nèi)部監(jiān)督體系，促使財務(wù)總監(jiān)認(rèn)真履行職責(zé)，防止越權(quán)違規(guī)、職權(quán)濫用，樹立財務(wù)總監(jiān)良好形象，純潔隊伍，都有著重要的作用。筆者認(rèn)為，應(yīng)從以下方面加強(qiáng)管理：

（1）經(jīng)濟(jì)獨(dú)立。財務(wù)總監(jiān)的工資、福利等應(yīng)由委派單位支付，財務(wù)總監(jiān)不得接受被委派企業(yè)的任何報酬、饋贈及福利待遇。

（2）適時報告。財務(wù)總監(jiān)必須將企業(yè)的重大經(jīng)營計劃、重大投資項目、大額資金支付以及經(jīng)營管理、財務(wù)狀況等方面的信息報告集團(tuán)總部。情況正常時，按照規(guī)定時間和要求，向總部作例行匯報；情況不正常、事項重大、處境危急時，應(yīng)立即報告。對重大事項失察漏報，必須追究財務(wù)總監(jiān)的失職責(zé)任。

（3）檢查考核與獎懲。應(yīng)建立動態(tài)管理機(jī)制，通過定期檢查、不定期突擊抽查、專項調(diào)查等方法，了解財務(wù)總監(jiān)履職情況，并將此作為對財務(wù)總監(jiān)任免、獎懲的重要依據(jù)。

（4）培訓(xùn)與教育。委派單位要根據(jù)實際需要，采取多種形式，對委派財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行職業(yè)道德、專業(yè)技能的培訓(xùn)，提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷更新知識結(jié)構(gòu)，提升履職水平。

（5）離任審計與監(jiān)督。財務(wù)總監(jiān)任期屆滿或因需發(fā)生工作調(diào)整變動，應(yīng)向委派單位報告被委派企業(yè)概況、財務(wù)管理狀況、存在問題和處理建議，辦理工作移交手續(xù)。委派單位應(yīng)開展離任、離職審計，并將審計評價的結(jié)果作為以后對其是否任用、提拔的重要參考。

（6）激勵與約束機(jī)制。對工作中堅持原則敢作為、表現(xiàn)突出業(yè)務(wù)精、廉潔奉公守紀(jì)律、協(xié)調(diào)公關(guān)化風(fēng)險的優(yōu)秀財務(wù)總監(jiān)，可采取獎金、榮譽(yù)、期權(quán)、晉升職務(wù)、提拔重用等激勵手段，促進(jìn)其不斷施展才智。

（7）人文關(guān)懷。通過座談會等形式，聽取工作匯報，研究解決其工作中遇到的問題。總部還應(yīng)切實保障財務(wù)總監(jiān)的政治待遇和經(jīng)濟(jì)待遇，提高其精神上的歸屬感。

（8）輪換與撤離?？山梃b“強(qiáng)制休假制度”，對財務(wù)總監(jiān)實行“不定期”輪崗，為后任檢查前任的錯弊提供機(jī)會，如發(fā)現(xiàn)有重大過失或舞弊行為，應(yīng)在短期內(nèi)限制其所從事的財務(wù)總監(jiān)工作，挽回?fù)p失。對不合格、不稱職的財務(wù)總監(jiān)，則應(yīng)采取辭退、解聘等果斷措施，以挽回影響。

參考文獻(xiàn)：

篇7

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

大家好！

時光荏苒，20xx年轉(zhuǎn)瞬即逝，回想這一年來的工作，笑聲與汗水、收獲與耕耘、歷歷在目，感慨萬千。今年，是我們營業(yè)部轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要一年，語：“人但有恒、事無不成”，經(jīng)過營業(yè)部全體兄弟姐妹團(tuán)結(jié)一致的奮勇努力，一系列新措施得到很好的實施，贏得了轉(zhuǎn)型第一年的開門紅，順利進(jìn)行了新舊運(yùn)營模式的平穩(wěn)交接。

總體來說，20xx年，本人能忠于職守，嚴(yán)于律已，大膽管理，工作勤懇，嚴(yán)格執(zhí)行國家金融政策，遵守當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局及公司各項規(guī)章制度，積極響應(yīng)上級號召，在授權(quán)范圍內(nèi)積極開展各項工作。任職期內(nèi)，恪守職責(zé)、兢兢業(yè)業(yè)，實現(xiàn)“無差錯、零風(fēng)險”目標(biāo)。在全體員工的共同努力下，我部業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，發(fā)展趨勢良好。現(xiàn)就一年來的履職情況報告如下:

1.

努力學(xué)好專業(yè)知識，修練“內(nèi)功”，不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)水平素養(yǎng)，用專業(yè)知識為客戶當(dāng)好參謀，提出合規(guī)合理可行的建議，使客戶的資產(chǎn)不斷增值，進(jìn)一步取得客戶信任，以留住客戶，穩(wěn)住客戶，介紹客戶，開發(fā)客戶，從而達(dá)到讓這些客戶永遠(yuǎn)是我們公司忠實的客戶。

2.在xx駐點(diǎn)時努力做好自己的本職工作，完成公司給我的各項考核指標(biāo)和目標(biāo)任務(wù)，在xx營業(yè)部沒有建立之前充分利用銀行這個工作平臺開發(fā)業(yè)務(wù)，為公司創(chuàng)造價值。

3.多開辟營銷網(wǎng)點(diǎn)和渠道，廣交朋友，做一些戶外營銷活動和其它營銷開發(fā)渠道，多參與一些社會活動以達(dá)到“同流才會交流，交流才會交心，交心才有交易”的開發(fā)客戶的目的。

4.以公司的自有資源，業(yè)務(wù)優(yōu)勢，服務(wù)優(yōu)勢，多作宣傳，多作溝通，合規(guī)運(yùn)作，從而多從同行中開發(fā)客戶。

篇8

論文摘要：首先探討了內(nèi)部審計和內(nèi)部控制監(jiān)督的關(guān)系，指出內(nèi)部審計是內(nèi)控監(jiān)督的重要組成部分，然后提出了健全內(nèi)部審計的制度、建立有效的激勵制度和加強(qiáng)內(nèi)控信息披露來實現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)部控制的策略。

內(nèi)部控制是隨著企業(yè)對內(nèi)加強(qiáng)管理和對外滿足社會需要而逐漸產(chǎn)生并發(fā)展起來的自我檢查、自我調(diào)整和自我制約的系統(tǒng)，是社會發(fā)展的必然產(chǎn)物。內(nèi)部控制可以合理保證單位有效進(jìn)行經(jīng)營管理，提供可靠的財務(wù)報告和其他信息，保護(hù)企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，保證有關(guān)政策、法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行，實現(xiàn)企業(yè)整體目標(biāo)。目前我國內(nèi)部控制的主要問題是由于內(nèi)部控制環(huán)境不完善而導(dǎo)致的企業(yè)監(jiān)督執(zhí)行不力，內(nèi)部審計不能有效地發(fā)揮作用，內(nèi)部控制對外信息披露不足。

一、內(nèi)部審計和內(nèi)部控制監(jiān)督的關(guān)系

內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的組成部分及前提，是企業(yè)內(nèi)部影響控制制度正常運(yùn)作的環(huán)境因素，也是內(nèi)部控制的宏觀因素[1]。會計系統(tǒng)和控制程序則是內(nèi)部控制系統(tǒng)中的微觀因素，他們同時受制于宏觀因素的影響。一個企業(yè)即使有好的會計制度，科學(xué)的控制程序，但若沒有先進(jìn)的企業(yè)管理文化理念作引導(dǎo)、缺乏健全的管理體制和組織結(jié)構(gòu)鋪墊、或者沒有運(yùn)用或?qū)嵤┛茖W(xué)的人力資源政策都會造成內(nèi)部控制的執(zhí)行系統(tǒng)失效，也就是說在內(nèi)部控制這個體系中如果宏觀環(huán)境失效，那么將直接影響微觀因素的發(fā)揮，進(jìn)而影響企業(yè)的整體效率。單位內(nèi)部控制監(jiān)督作為內(nèi)部控制的執(zhí)行元素，主要是通過各單位建立完善的內(nèi)部控制制度并保證發(fā)揮有效作用來實現(xiàn)，單位控制監(jiān)督應(yīng)當(dāng)突出內(nèi)部控制和內(nèi)部約束機(jī)制的健全，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會計責(zé)任，會計人員在對單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)的同時，受職業(yè)道德和財經(jīng)法規(guī)約束。財政部門通過指導(dǎo)各單位建立健全內(nèi)控制度，培養(yǎng)單位負(fù)責(zé)人和會計人員綜合素質(zhì)和必要的檢查驗收來督促各單位加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督，規(guī)范會計行為。而這些措施實際上是通過優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境中的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置這一環(huán)節(jié)來實現(xiàn)的。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷發(fā)展，各國企業(yè)對會計系統(tǒng)及控制程序的設(shè)計也日趨完善，會計程序中的漏洞越來越少。但我們也發(fā)現(xiàn)如安然、世通、銀廣廈這樣的因內(nèi)部控制監(jiān)督失效而造成的經(jīng)濟(jì)案件仍層出不窮。究其深層原因，是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及其管理者的決策性失誤，而這種決策性失誤則是在一種錯誤的企業(yè)價值觀，偏激的企業(yè)管理理念及高層管理者本身素質(zhì)等原因造成的。由此可見，內(nèi)部審計的各要素都影響著內(nèi)部控制監(jiān)督目標(biāo)及方法的實現(xiàn)。

二、健全內(nèi)部審計的制度安排

目前企業(yè)中關(guān)于內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置情況不一，有些上市公司同時設(shè)立審計委員會和審計部，大部分只設(shè)立審計部。只設(shè)立審計部的企業(yè)審計部的定位有以下幾種情況:第一，由監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo);第二，由董事會領(lǐng)導(dǎo);第二，接受總會計師或主管財務(wù)副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

這樣，有關(guān)內(nèi)部審計的制度問題目前需解決以下兩點(diǎn):內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置與內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的定位。關(guān)于前者，單是設(shè)置審計部還是同時設(shè)立審計委員會和審計部，如果只設(shè)置審計部并將其置于總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)之下，董事會對總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)就缺乏監(jiān)控措施，產(chǎn)生的問題是加劇內(nèi)部人控制。至于內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的定位問題，對于上市公司，由于其規(guī)模一般較大，業(yè)務(wù)也較復(fù)雜，所以應(yīng)同時設(shè)置審計委員會和審計部。從機(jī)構(gòu)隸屬上來看，監(jiān)事會、審計委員會、審計部分別對股東大會、董事會和總經(jīng)理負(fù)責(zé)，同時二者存在著業(yè)務(wù)指導(dǎo)關(guān)系。

之所以選擇這種制度安排，原因在于:內(nèi)部審計的一個重要目標(biāo)是實現(xiàn)所有者對受托經(jīng)營的經(jīng)理層的監(jiān)督。因此，審計委員會只有直接對代表所有者利益又由參與企業(yè)主要經(jīng)營決策的董事會負(fù)責(zé)，才能保證這種監(jiān)督的效果。同時，內(nèi)部審計又要滿足經(jīng)理層的各種需要，若內(nèi)部審計的一切活動都需直接由審計委員會決定，既無必要也影響效率，這就需要在董事會和經(jīng)理層間就內(nèi)部審計范圍進(jìn)行權(quán)限的劃分。其中，以經(jīng)理層為監(jiān)督對象的內(nèi)部審計活動，如對經(jīng)理層執(zhí)行董事會決議的監(jiān)督、對經(jīng)營業(yè)績的鑒證和評價、經(jīng)理離任審計等，均應(yīng)由審計專門委員會組織開展;而以分權(quán)單位為監(jiān)督對象的內(nèi)部審計活動，如對公司其他職能部門、下屬分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、考評，以管理咨詢?yōu)槟康牡膶ｎ}審計活動，都可由經(jīng)理層組織實施，但審計結(jié)果應(yīng)報審計委員會備案，且審計委員會有權(quán)對審計情況進(jìn)行檢查。另外，對于監(jiān)事會而言，它代表的是全體股東，其機(jī)構(gòu)隸屬自然是股東大會，因而其定位應(yīng)是內(nèi)部監(jiān)督評價體系的最高領(lǐng)導(dǎo)者，在必要時可檢查審計專門委員會組織的內(nèi)部審計事宜，并對內(nèi)部監(jiān)督評價中發(fā)生的爭議作最終裁決。

三、建立有效的激勵約束機(jī)制

無論是內(nèi)部控制還是公司治理都非常重視激勵與約束機(jī)制，二者在實施的方式手段上可以相互借鑒。具體來說:約束方面，一是合理的授權(quán)控制，內(nèi)部控制實質(zhì)上是對企業(yè)經(jīng)營過程中員工行為的控制，要把崗位的責(zé)權(quán)利嚴(yán)格確定下來，使員工的工作在制度的約束中進(jìn)行。二是要建立適時的監(jiān)控系統(tǒng)，讓不稱職的員工離開其崗位。二是嚴(yán)格的責(zé)任追究和懲罰制度，這是企業(yè)內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行的根本保證。激勵方面，應(yīng)借鑒公司治理中的激勵機(jī)制，引入相應(yīng)的激勵措施進(jìn)入業(yè)務(wù)執(zhí)行層，提高基層人員參與內(nèi)部控制的主動性和積極性。具體來說:一是科學(xué)的目標(biāo)管理。要組織員工參加有關(guān)工作目標(biāo)的制定，并將企業(yè)目標(biāo)層層分解，落實到每個員工，這樣有利十激發(fā)員工的積極性，并使其主動維護(hù)企業(yè)的各項制度。二是制定科學(xué)的業(yè)績評價體系。業(yè)績考評機(jī)制由董事會或薪酬委員會對公司高級管理人員，以及人力資源部門對普通員工的業(yè)績和履職情況進(jìn)行考評，并據(jù)考評結(jié)果決定下一年度的薪酬、崗位安排等事宜。業(yè)績考評機(jī)制應(yīng)具備以下特點(diǎn)。第一，激勵性。以報酬作為激勵是公司治理中不可缺少的管理手段，設(shè)計考核制度時，必須保證業(yè)績考核制度對員工的激勵性。第二，客觀性。在評價業(yè)績時，可借助十定量評分方法或中介機(jī)構(gòu)，以客觀的立場和判斷加以評估，使業(yè)績評價工作盡量不受主觀、片面等人為因素影響。第二，責(zé)任性。在業(yè)績考核前必須先明確考核項目的責(zé)任歸屬，明確員工的權(quán)責(zé)范圍，排除外在因索影響，使業(yè)績考核工作更公平合理。第四，絕對指標(biāo)和相對指標(biāo)相結(jié)合。因為有時候企業(yè)業(yè)績的好壞受很多外部因素的影響，比如行業(yè)的影響，相對指標(biāo)與絕對指標(biāo)相結(jié)合的方法使得評價更加客觀。第五，長期性。引入公司治理中用來激勵經(jīng)營者的股票期權(quán)，希一望員工通過一定形式的股票持有或是將收入與股票價值變化掛鉤使自己的利益盡可能地與股東的利益相一致。

四、加強(qiáng)對內(nèi)部控制的信息披露

《薩班斯一奧克斯利法案》規(guī)定公司首席執(zhí)行官、首席財務(wù)官或類似職務(wù)人士必須書面聲明對內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行的有效性負(fù)責(zé)，并且要求隨定期報告一同對外披露管理當(dāng)局對有關(guān)財務(wù)報告內(nèi)部控制的評價報告，內(nèi)部報告還必須經(jīng)過負(fù)責(zé)公司定期報告審計的注冊會計師的審核。美國安然、我國的中航油巨額虧損等案例充分暴露了公司關(guān)鍵人物凌駕于內(nèi)部控制之上，缺乏內(nèi)部控制信息披露的問題[4]。內(nèi)部抓控制信息披露能夠有效減少高管人員串通舞弊的機(jī)會，有效遏制凌駕于內(nèi)部控制之上的行為。鑒于我國上市公司及許多國有企業(yè)存在的諸多問題，我國政府應(yīng)該加強(qiáng)對上市公司內(nèi)部控制信息披露的要求，制訂有關(guān)規(guī)章制度，通過法律法規(guī)的形式對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性評價進(jìn)行強(qiáng)制性規(guī)定。具體措施如下:

1、確定信息披露的內(nèi)容

因為內(nèi)部控制設(shè)計范圍非常廣泛，如果要求上市公司對所有內(nèi)容進(jìn)行披露，從目前情況看不太現(xiàn)實。我國最新公布的審計準(zhǔn)則將內(nèi)部控制目標(biāo)劃分為財務(wù)報告可靠性、經(jīng)營效率效果、經(jīng)營合規(guī)合法性，如果將所有目標(biāo)全部要求進(jìn)行披露，管理當(dāng)局及公司等會大大地增加成本，而且目前許多制度尚不完備，即使全部披露不一定會收到很好成效，處于內(nèi)部控制效益成本原則考慮，可以參考美國的做法只實行財務(wù)報告內(nèi)部控制，即管理當(dāng)局只要求公司就財務(wù)報告可靠性的內(nèi)部控制出具評價報告。

2、確定信息披露的責(zé)任主體

要保證內(nèi)部控制信息披露的準(zhǔn)確性，保證內(nèi)部控制責(zé)任落到實處，必須確定信息披露責(zé)任主體，即內(nèi)部控制由誰負(fù)責(zé)。薩班斯法案的302條款被認(rèn)為是對上市公司最有實際影響的條款，條款要求首席執(zhí)行官和首席財務(wù)官必須承諾財務(wù)報告的真實性和公允性，并在對外提供經(jīng)審核的內(nèi)部控制財務(wù)報告上簽字認(rèn)可。我國法律法規(guī)沒有明確規(guī)定內(nèi)部控制的責(zé)任主體，所有相關(guān)文件都僅僅強(qiáng)調(diào)監(jiān)事會、審計委員會對公司內(nèi)部控制的監(jiān)督\審查責(zé)任，沒有直接明確內(nèi)部控制的制定和執(zhí)行由誰負(fù)責(zé)的問題。我國上市公司多數(shù)由國有企業(yè)改制而來，董事會受到管理層和大股東控制控制現(xiàn)象較嚴(yán)重，在公司治理機(jī)制不健全情況下，內(nèi)部控制環(huán)境薄弱，關(guān)鍵人凌駕于內(nèi)部控制之上，監(jiān)管部門對于屢見不鮮的公司管理層舞弊作案感到束手無策。針對我國公司內(nèi)部控制環(huán)境的特點(diǎn)，應(yīng)該把內(nèi)部控制的責(zé)任主體確定為掌有實權(quán)的關(guān)鍵人物和實際負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)安全和財務(wù)可靠性的高級管理人員。

3、統(tǒng)一財務(wù)報告內(nèi)部控制評價和審核的標(biāo)準(zhǔn)。

為提高財務(wù)報告內(nèi)部控制報告的可操作性和可比性，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的評價應(yīng)當(dāng)遵循比較統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。建議審計準(zhǔn)則委員會研究有關(guān)指導(dǎo)意見，在我國公司治理環(huán)境下，對管理當(dāng)局內(nèi)部控制報告的驗證提供指導(dǎo)。

五、結(jié)論

內(nèi)部審計與內(nèi)部控制都是當(dāng)前比較熱門的話題，將兩者結(jié)合起來更是有其特殊的意義。本文從內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系入手，從內(nèi)部審計的角度得出完善內(nèi)部控制的對策。內(nèi)部控制框架與內(nèi)部審計的關(guān)系是內(nèi)部管理監(jiān)控系統(tǒng)與制度環(huán)境的關(guān)系。完善的內(nèi)部審計有利于內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行;健全的內(nèi)部控制機(jī)制也將促進(jìn)內(nèi)部審計的完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉金文,“三要素”內(nèi)部控制理論框架的最佳組合[J]，審計研究,2004.2

[2]田良富、歐陽清東.中外公司監(jiān)督機(jī)制比較研究與啟示[J]，湘潭大學(xué)社會科學(xué)學(xué)報,2003.11

篇9

冬去春來，又將歲末臨近，不知不覺xx年的工作即將告一段落。對于每一個追求進(jìn)步的公司來說，免不了會在年終歲未對工作本職及自己進(jìn)行一番“盤點(diǎn)”，也是對公司及自己的一種鞭策。過去的近一年是忙碌而充實的一年，也是我加入公司最熟悉的一年。這一年中工作的點(diǎn)點(diǎn)滴滴，讓我不斷地學(xué)習(xí)、成長著。

回顧一年來的工作，我在公司總經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)、各廠區(qū)及各部門的積極配合以及各位同事的支持協(xié)助下，嚴(yán)格要求自己，按照公司要求，較好地發(fā)揮了總公司服務(wù)各廠區(qū)基層、各部門，以總公司輔助的工作職能，完成了自己的本職工作。雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。

一、xx年的工作回顧。

1.總公司管理部的日常管理工作：總公司管理部工作對我而言是一個相對熟悉的工作領(lǐng)域。作為總公司總負(fù)責(zé)管理部全盤工作，我自己清醒地認(rèn)識到，管理部是一個公司承上啟下、溝通內(nèi)外、協(xié)調(diào)左右、聯(lián)系四方的樞紐，是推動各廠區(qū)各項工作向確定目標(biāo)前進(jìn)的中心。細(xì)數(shù)管理部的工作，可說是千頭萬緒，有文書處理、檔案管理、文件批轉(zhuǎn)、會議及活動安排等等。面對繁雜瑣碎的大量事務(wù)性工作，我努力強(qiáng)化自我工作意識，注意加快工作節(jié)奏，提高工作效率，冷靜處理各項事務(wù)，力求周全、準(zhǔn)確、適度，避免疏漏和差錯。管理部工作緊密圍繞年初制定的工作重點(diǎn)，充分結(jié)合具體工作實際，不斷開拓工作思路，創(chuàng)新工作方法。通過近一年的工作、學(xué)習(xí)，在工作模式上有了新的突破，工作方式有了較大的改變，現(xiàn)將去年的工作情況總結(jié)

1)行政統(tǒng)籌工作的關(guān)鍵是事務(wù)控制和內(nèi)部管理。行政事務(wù)工作的內(nèi)部分工、業(yè)務(wù)文員的管理、辦公室、各細(xì)段落等資料的分配整理等工作管理維修等的監(jiān)管。

2)切實抓好公司的福利、公司管理的日常工作。按照預(yù)算審批制度，組織落實公司辦公設(shè)施、辦公用品、勞保福利等商品的采購、調(diào)配和實物管理工作及公司辦公設(shè)備維修保養(yǎng)。

3)愛崗敬業(yè)，嚴(yán)格要求自己，擺正工作位置。以“謙虛”“謹(jǐn)慎”“律己”的態(tài)度開展每項工作，認(rèn)真地履行了自己的崗位職責(zé)。

4)做好協(xié)調(diào)工作。管理部工作為后勤服務(wù)和辦公協(xié)調(diào)的核心部門，在理順各部門關(guān)系，提高管理效率，保證上傳下達(dá)等方面具有樞紐作用。過去的這一年，管理部以溝通協(xié)調(diào)作為開展工作的切入點(diǎn)，更注重與各部門的協(xié)作配合工作計劃

5)負(fù)責(zé)對會議有關(guān)決議的實施;認(rèn)真做好公司有關(guān)文件的收發(fā)、分遞和督辦工作;及時傳達(dá)貫徹公司有關(guān)會議、文件、批示的精神。

6)制度建設(shè)。配合總經(jīng)理在原制訂的各項規(guī)章制度基礎(chǔ)上進(jìn)一步補(bǔ)充和完善，包括行政人事類、財務(wù)類、業(yè)務(wù)類等等，以及根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀，制定新的規(guī)章制度以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。

7)落實公司人事、勞資管理工作。組織落實公司的勞動、人事和員工的考勤控制監(jiān)督工作，根據(jù)人事相關(guān)規(guī)定規(guī)范人事制度。

二、工作中存在的問題。

自我任職以來，深切的體會到：地位來自成績、創(chuàng)新提高效率、學(xué)習(xí)提升效能、比較縮小差距?；仡欉@一年來的工作，雖在工作開展上有一定的創(chuàng)新，也取得了一些成績，但同樣存在一些問題和不足。主要表現(xiàn)在1)公司基本制度是我與同事們近四年來一個一個建立完善，但隨著公司的發(fā)展及需求，沒有做太大的改動，一些細(xì)節(jié)還是不夠。

2)有時對一些日常事務(wù)的缺失瑕疵熟視無睹，不夠細(xì)心，不夠敏感，有些工作的協(xié)調(diào)不是十分到位，在往后的工作中，考慮問題應(yīng)該更周到詳盡。

3)自己的管理水平離公司的高效要求還有一定距離。對部門人員的管理不夠細(xì)致具體。以后在努力提高自身管理水平的同時注重對下屬的培養(yǎng)和管理上的進(jìn)一步加強(qiáng)。

三、xx年的工作計劃。

1.充滿希望的xx年到來了，也帶來了新的挑戰(zhàn)。在新的一年里，希望公司最高主事官不斷學(xué)習(xí)，要求各廠區(qū)/各部門主管及技術(shù)/品質(zhì)/工程等人員，認(rèn)真學(xué)習(xí)提高工作水平，為公司的經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展充分貢獻(xiàn)自己的力量，努力做到1)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，拓寬知識面。努力學(xué)習(xí)電源專業(yè)知識及制度常規(guī)認(rèn)識。加強(qiáng)對行業(yè)發(fā)展的了解，加強(qiáng)對周圍環(huán)境和同行業(yè)的了解、學(xué)習(xí)。要對公司的統(tǒng)籌規(guī)劃、當(dāng)前情況做到心中有數(shù)。為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供一定的依據(jù)和參考。

2)本著實事求是的原則，做到上情下達(dá)、下情上報。及時了解員工思想動態(tài)，正確引導(dǎo)，加強(qiáng)溝通，了解各人的工作進(jìn)度和問題反饋給主事官及總經(jīng)理，以便公司各主管及總經(jīng)理在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步安排交付工作。

3)注重部門工作作風(fēng)建設(shè)，加強(qiáng)管理，團(tuán)結(jié)一致，勤奮工作，形成良好的部門工作氛圍。

4)在工作中堅持以“服務(wù)”為宗旨，強(qiáng)化后勤人員素質(zhì)，提高辦事的實效性，不斷加強(qiáng)主動服務(wù)意識，持續(xù)改進(jìn)各廠區(qū)/各部門的支持能力和服務(wù)水平。服務(wù)工作主要實現(xiàn)兩大轉(zhuǎn)變：一是實現(xiàn)被動服務(wù)向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變?？偨?jīng)辦及管理部的工作突發(fā)性、偶然性、被動性強(qiáng)。因而，對待各項工作，要未雨綢繆，以工作的超前性、預(yù)見性增加工作的主動性。二是實現(xiàn)單一服務(wù)向全面服務(wù)、超前服務(wù)轉(zhuǎn)變。

5)全面提高執(zhí)行力度，狠抓決策落實，遵守公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，維護(hù)公司利益，積極為公司創(chuàng)造更高價值。

2.持續(xù)提升人力資源管理水平。

1)做好招聘及錄用等各項相關(guān)工作，保證主管及工程技術(shù)人員因素的穩(wěn)定性。長期的經(jīng)營實踐告訴我們，當(dāng)代企業(yè)的發(fā)展離不開六大資源，即人力、物力、財力、信息、技術(shù)和文化資源。在這些資源中，最關(guān)鍵、最寶貴的是人力資源，人才資源。人才是企業(yè)的第一資本，世界上只要有了高素質(zhì)的人，什么人間奇跡都能夠創(chuàng)造出來。在企業(yè)管理工作中，堅持以人為本的人本管理思想是企業(yè)吸引人才、留住人才的有效方法，也是構(gòu)建和諧企業(yè)，提升企業(yè)競爭能力的重要手段。

2)明確崗位職責(zé)，嚴(yán)明勞動紀(jì)律，完善績效考核制度和辦法。從公司各項管理制度紀(jì)律、崗位履職、溝通協(xié)調(diào)四個方面進(jìn)行細(xì)化，提高操作性。

3)加強(qiáng)組織人員（基層管理干部）結(jié)構(gòu)優(yōu)化創(chuàng)新，組織結(jié)構(gòu)設(shè)置進(jìn)一步科學(xué)化，人員結(jié)構(gòu)進(jìn)一步合理化。本著精簡、統(tǒng)一、高效的原則，逐步優(yōu)化管理層級，建立一個富有彈性的組織結(jié)構(gòu)。加強(qiáng)定員定編管理，提高工作效率。

4)加強(qiáng)人才引進(jìn)培養(yǎng)，為公司的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造動力。引進(jìn)人力競爭，形成內(nèi)部良好的競爭氛圍;建立完善人員進(jìn)入和退出機(jī)制。努力為員工提供充足的個人發(fā)展空間，引導(dǎo)員工樹立與企業(yè)共同發(fā)展的理念，提高人力資源的利用率。高度重視人才規(guī)劃工作。重視優(yōu)先從內(nèi)部選拔人才，避免從源頭流失，同時做好骨干人才的引進(jìn)儲備工作。

6)加強(qiáng)員工教育培訓(xùn)體系創(chuàng)新，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型、知識型企業(yè)。作為總負(fù)責(zé)人，應(yīng)該根據(jù)公司的實際情況，利用一切有利資源，加大全員培訓(xùn)力度，緊貼工作和崗位需求。做到統(tǒng)一規(guī)劃、組織實施。所以，今年總經(jīng)辦及管理部的一個工作重點(diǎn)將放在內(nèi)訓(xùn)的系統(tǒng)化開展。

3.強(qiáng)化協(xié)調(diào)能力。

協(xié)調(diào)，是總經(jīng)辦與管理部協(xié)助公司進(jìn)行有效管理的一項基本職能。在現(xiàn)行的機(jī)構(gòu)設(shè)置中，一項工作多家負(fù)責(zé)的現(xiàn)象比較普遍。這種你中有我、我中有你、職責(zé)交錯、利益相兼的問題，往往是導(dǎo)致部門之間意見分歧和相互矛盾的重要因素。因此，進(jìn)一步做好協(xié)調(diào)工作意義重大?？偨?jīng)辦及管理理部最高主管在協(xié)調(diào)工作中，一定要站 在全局的高度上，正確處理好整體與局部、局部與局部之間的利益關(guān)系，最后在全局利益上達(dá)到協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

四、新年展望和目標(biāo)

新的一年，意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)。xx年，我希望各廠區(qū)/各部門要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，戒驕戒躁努力工作，力爭取得更大的工作成績。從小事抓起，從服務(wù)抓起，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)務(wù)管理和后勤服務(wù)，為整體推進(jìn)公司的發(fā)展提供基礎(chǔ)，為公司年度整體工作目標(biāo)的實現(xiàn)發(fā)揮行政應(yīng)有的作用。

五、再強(qiáng)調(diào)幾句

1、新的一年各部門課級/組級/班級/技術(shù)/品質(zhì)等人員流動每年性控在20%以下；

2、新的一年希望制定課級以上人員，除特別情況外，可以不加班；

3、新的一年希望制定辦公室及相關(guān)間接人員，可以不加班（在完成本職及上級交辦事務(wù)后）；

4、新的一年希望公司各級主管徹徹底底實際上下級/層次管理，杜絕越職越權(quán)越部門報告、請示、安排、交辦等等各項事務(wù)；

5、新的一年希望公司特別重視并投入5s管理，特別是各生產(chǎn)單位；

篇10

【范文一】

××年x月我通過企業(yè)人才招聘走上秘書崗位主要從事文秘方面的工作，作為在一名還沒有任何工作經(jīng)驗大學(xué)畢業(yè)生，面對辦公室秘書這樣一個對個人綜合素質(zhì)及工作能力要求較高的崗位我一直謙虛求教，努力做好本職工作，按照崗位基本要求，努力到五勤、誠心當(dāng)好四員。

五勤就是眼勤、耳勤、腦勤、手勤、腿勤四員就是為各級領(lǐng)導(dǎo)和郵政事業(yè)當(dāng)好參謀員、信息員、宣傳員和服務(wù)員。個月來我秉承自己一貫固有的踏實、認(rèn)真做人的作風(fēng)，以高度的責(zé)任感和事業(yè)心來為企業(yè)服務(wù)，把自己多年來在學(xué)校所學(xué)到的書本經(jīng)驗用在實踐工作中，嚴(yán)于律己，克盡職守;在領(lǐng)導(dǎo)支持及同事的配合下，較圓滿地完成了所承擔(dān)的任務(wù)。下面我就這個月以來的工作情況向各位領(lǐng)導(dǎo)作個簡要匯報。

一、努力學(xué)習(xí)全面提高自身素質(zhì)

辦公室工作是一個特殊的崗位它要求永無止境地更新知識和提高素質(zhì)。為達(dá)到這一要求我十分注重學(xué)習(xí)提高：

一是向書本學(xué)。工作之余我總要利用一定的業(yè)余時間向書本學(xué)了認(rèn)真閱讀《中國郵政報》、《云南郵政》、《現(xiàn)代郵政》等報刊雜志外我還經(jīng)常自費(fèi)購買一些工作需要的參考書。如在我剛?cè)刖謺r，為了盡快進(jìn)入崗位角色，我自費(fèi)到書店買了一百多元錢的秘書方面的書。

二是向領(lǐng)導(dǎo)學(xué)。在辦公室工作與領(lǐng)導(dǎo)接觸的機(jī)會比較多。一年來我親身感受了市局各位領(lǐng)導(dǎo)的人格魅力、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)范和工作藝術(shù)使我受益匪淺收獲甚豐。

三是向同事學(xué)。古人說三人行必有我?guī)?。作為一名大學(xué)畢業(yè)生，如不虛心學(xué)習(xí)，積極求教，實踐經(jīng)驗的缺乏必將成為制約個工作人能力發(fā)展的瓶頸，我覺得，局里的每位同事都是我的老師他們中有業(yè)務(wù)骨干有技術(shù)尖兵有文字高手。

正是不斷地虛心向他們學(xué)習(xí)求教把書本經(jīng)驗轉(zhuǎn)化為實踐經(jīng)驗，我自身的素質(zhì)和能力才得以不斷提高工作才能基本勝任。在局里工作個月以來我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都有了很大的進(jìn)步較好的完成了本職工作。

二、加強(qiáng)修養(yǎng)時刻注意自我約束

在辦公室工作與上下左右及社會各界聯(lián)系非常廣泛我始終牢記自己是郵政局的一員是領(lǐng)導(dǎo)身邊的一兵言行舉止都注重約束自己，對上級機(jī)關(guān)和各級領(lǐng)導(dǎo)做到謙虛謹(jǐn)慎尊重服從;對基層對同事做到嚴(yán)于律己寬以待人對社會對外界做到坦蕩處事自重自愛。一句話努力做到對上不輕漫對下不張狂對外不卑不亢注意用自已的一言一行維護(hù)各級領(lǐng)導(dǎo)的威信維護(hù)郵政企業(yè)的整體形象。

三、勤奮工作回報領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)愛

我初次參加工作以來局領(lǐng)導(dǎo)和各位同事了我許多政治上的關(guān)心、工作上的幫助和生活上的關(guān)懷。我能有今天永遠(yuǎn)也不會忘記領(lǐng)導(dǎo)和同志們的關(guān)愛，我惟一的回報方式就是努力地工作。我十分珍惜這份來之不易的工作珍惜這良好的工作環(huán)境同時也被局領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)關(guān)全體同志的敬業(yè)精神深深感動。近半年來對領(lǐng)導(dǎo)安排的所有工作我從不講任何客觀理由和條件總是默默無聞地努力完成。

據(jù)自已粗略統(tǒng)計撰寫各類文字材料近幾十余篇每當(dāng)我的工作得到領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可每當(dāng)想到自己的努力能為郵政事業(yè)發(fā)展起到一定作用時那種成就感那種自豪感是任何語言也無法表達(dá)的。工作不僅是我謀生的手段更是我回報領(lǐng)導(dǎo)和同志們的最好方式也是一個人實現(xiàn)人生價值的惟一選擇。

四、盡心履職全心全意服務(wù)好領(lǐng)導(dǎo)，服務(wù)好基層

作為辦公室秘書我的理解是沒有什么謀求利益和享受待遇的權(quán)力只有承擔(dān)責(zé)任、認(rèn)真工作的義務(wù)。在平時的工作中對領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作從不討價還價努力保質(zhì)保量完成對自己分內(nèi)的工作也能積極對待努力完成做到既不越位又要到位更不失職。在同辦公室其他幾位同事的工作協(xié)調(diào)上做到真誠相待互幫互學(xué)。一年來辦公室的工作得到了局領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可這是我們團(tuán)結(jié)奮斗、共同努力的結(jié)果。

五、存在的主要問題

一、缺乏工作經(jīng)驗，獨(dú)立工作能力不足。

二、在學(xué)習(xí)中還不夠積極主動，認(rèn)識還沒有到位。

三、對辦公室工作情況缺乏認(rèn)識，對秘書崗位工作情況估計不足。

總而言之總結(jié)個月以來的工作我可以問心無愧地說，自己盡了心努了力流了汗。不管這次述職能否通過我將一如既往地做事一如既往地為人也希望領(lǐng)導(dǎo)和同志們一如既往地待我。

【范文二】

一、以踏實的工作態(tài)度，適應(yīng)辦公室工作特點(diǎn)

辦公室是公司運(yùn)轉(zhuǎn)的一個重要樞紐部門，對公司內(nèi)外的許多工作進(jìn)行協(xié)調(diào)、溝通，做到上情下達(dá)，這就決定了辦公室工作繁雜的特點(diǎn)。每天除了本職工作外，還經(jīng)常有計劃之外的事情需要臨時處理，而且通常比較緊急，讓我不得不放心手頭的工作先去解決，因此這些臨時性的事務(wù)占用了很多工作時間，經(jīng)常是忙忙碌碌的一天下來，原本計劃要完成的卻沒有做。但手頭的工作也不能耽誤，今天欠了帳，明天還會有其他工作要去處理，因此，我經(jīng)常利用休息時間來進(jìn)行“補(bǔ)課”，把一些文字工作帶回家去寫。

辦公室人手少，工作量大，特別是公司會務(wù)工作較多，這就需要部門員工團(tuán)結(jié)協(xié)作。在這一年里，遇到各類活動和會議，我都積極配合做好會務(wù)工作，與部門同事心往一處想，勁往一處使，不會計較干得多，干得少，只希望把活動圓滿完成。

今年是公司的效益與服務(wù)年，而辦公室就是個服務(wù)性質(zhì)的部門，我認(rèn)真做好各項服務(wù)工作，以保障工作的正常開展。部門之間遇到其他同事來查閱文件或是調(diào)閱電子文檔，我都會及時辦妥;下屬機(jī)構(gòu)遇到相關(guān)問題來咨詢或者要求幫助，我都會第一時間解答和解決。以一顆真誠的心去為大家服務(wù)。

二、盡心盡責(zé)，做好本職工作

一年來，我主要完成了一下工作：

1、文書工作嚴(yán)要求

1)公文輪閱歸檔及時。文件的流轉(zhuǎn)、閱辦嚴(yán)格按照公司規(guī)章制度及ISO標(biāo)準(zhǔn)化流程要求，保證各類文件擬辦、傳閱的時效性，并及時將上級文件精神傳達(dá)至各基層機(jī)構(gòu)，確保政令暢通。待文件閱辦完畢后，負(fù)責(zé)文件的歸檔、保管以及查閱。

2)下發(fā)公文無差錯。做好分公司的發(fā)文工作，負(fù)責(zé)文件的套打、修改、附件掃描、紅文的分發(fā)、寄送，電子郵件的發(fā)送，同時協(xié)助各部門發(fā)文的核稿。公司發(fā)文量較大，有時一天有多個文件要下發(fā)，我都是仔細(xì)去逐一核對原稿，以確保發(fā)文質(zhì)量，一年來共下發(fā)紅文份。同時負(fù)責(zé)辦公室發(fā)文的擬稿，以及各類活動會議通知的擬寫。

3)編寫辦公會議材料，整理會議記錄。每個月末對各部門月度計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行核對，催收各部門月度小結(jié)、計劃，并擬寫當(dāng)月工作回顧，整理辦公會議材料匯編成冊，供總經(jīng)理室參考。辦公會議結(jié)束后，及時整理會議記錄，待總經(jīng)理修改后，送至各部門輪閱。

2、督辦工作強(qiáng)力度

督辦是確保公司政令暢通的有效手段，今年以來，作為督辦小組的主要執(zhí)行人員，在修訂完善督辦工作規(guī)程，并以紅文的形式將督辦工作制度化后，通過口頭、書面等多種形式加大督辦工作力度。抓好公司領(lǐng)導(dǎo)交辦和批辦的事項、基層單位對上級公司精神貫徹執(zhí)行進(jìn)度落實情況以及領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作等，并定期向總經(jīng)理室反潰.

3、內(nèi)外宣傳講效果

宣傳工作是公司樹立系統(tǒng)內(nèi)外社會形象的一個重要手段和窗口。今年在內(nèi)部宣傳方面，我主要是擬寫分公司簡報，做好《xx報》協(xié)辦的組稿工作，以及協(xié)助板報的編發(fā)，外部宣傳方面完成了分公司更名廣告、司慶祝賀廣告、元旦賀新年廣告的刊登，同時每月基本做到了有信息登報。

4、秘書工作。

秘書崗位是一個講責(zé)任心的崗位。各個部門的很多請示、工作報告都是經(jīng)由我手交給總經(jīng)理室的，而且有些還需要保密，這就需要我在工作中仔細(xì)、耐心。一年來，對于各部門、各機(jī)構(gòu)報送總經(jīng)理室的各類文件都及時遞交，對總經(jīng)理室交辦的各類工作都及時辦妥，做到對總經(jīng)理室負(fù)責(zé)，對相關(guān)部門負(fù)責(zé)。因為這個崗位的特殊性，為了更好地為領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)，保證各項日常工作的開展，每天我基本上6點(diǎn)多鐘才下班。有時碰到臨時性的任務(wù)，需要加班加點(diǎn)，我都毫無怨言，認(rèn)真完成工作。

5、企業(yè)文化活動積極參與

一年來積極參與了司慶拓展訓(xùn)練、員工家屬會、全省運(yùn)動會、中秋爬山活動、比學(xué)習(xí)競賽活動等多項活動的策劃和組織工作，為公司企業(yè)文化建設(shè)，凝聚力工程出了一份力。