導(dǎo)語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1、增長方式的差距

我國商業(yè)銀行在對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展問題上存在樹立正確的觀念難、堅(jiān)持正確的觀念更難的現(xiàn)象，存在很多非理性的競爭行為，很重要的原因就是看不到銀行這個(gè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的滯后性、隱蔽性、長期性的特征。一些經(jīng)營者不太容易正視風(fēng)險(xiǎn)，不愿意放棄隱含過高風(fēng)險(xiǎn)的市場機(jī)會(huì)，有的經(jīng)營者也不習(xí)慣用長期穩(wěn)定的利潤標(biāo)準(zhǔn)衡量業(yè)績，相反卻熱衷于對(duì)個(gè)別年度利潤的評(píng)價(jià)，不考慮對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的撥備和對(duì)利潤的沖減，使表面上的高收益與實(shí)際經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益之前有很大差距。結(jié)果是長期以來在我國銀行發(fā)展史上形成業(yè)務(wù)規(guī)?？焖贁U(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)大量累計(jì)、資產(chǎn)質(zhì)量下降不斷交替出現(xiàn)的怪圈。近年來，這類非理性的行為仍在不斷地以各種方式表現(xiàn)出來。比較典型的是，規(guī)模擴(kuò)張似乎成為某些銀行業(yè)績的唯一衡量尺度，而長期穩(wěn)定的利潤卻不太被評(píng)價(jià)，作為以風(fēng)險(xiǎn)為基本經(jīng)營特征的銀行，這些做法和評(píng)價(jià)客觀上對(duì)我國金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化和正確的經(jīng)營理念形成負(fù)面的引導(dǎo)。

2、資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)狀的差距

伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模的迅速膨脹，資金來源和資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)不匹配問題也運(yùn)而生。銀行資產(chǎn)和負(fù)債不相匹配，存短貸長的矛盾日益突出，一旦市場利率發(fā)生反常翻轉(zhuǎn)，對(duì)利率敏感性強(qiáng)的資產(chǎn)和負(fù)債將帶來嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行遭受損失，嚴(yán)重時(shí)會(huì)危及銀行的生存。20世紀(jì)70年代美國儲(chǔ)備協(xié)會(huì)危機(jī)就是由于利率的變化引起的。

從近幾年金融機(jī)構(gòu)總體情況看，流動(dòng)性總量仍然過剩，但短期流動(dòng)性指標(biāo)欠佳，流動(dòng)性比例和流動(dòng)性缺口率偏離監(jiān)管要求較大。存款來源定期化勢(shì)頭減弱，但流動(dòng)性管理風(fēng)險(xiǎn)增大。

數(shù)據(jù)支持。流動(dòng)比率：某行流動(dòng)性比率指標(biāo)11.37％，較年初增加1.74個(gè)百分點(diǎn)，短期流動(dòng)性狀況較年初有所好轉(zhuǎn)，但該指標(biāo)距銀監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管（不小于25％）相差較大。流動(dòng)性缺口率：

流動(dòng)性缺口率＝（90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)－90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債）／90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)。某行流動(dòng)性缺口率-582.73％，距銀監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管（不小于-10％）相差較大。

3、外部經(jīng)營環(huán)境的差距

我國的宏觀經(jīng)濟(jì)的特殊環(huán)境加劇了信用風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行集中。首先，信用風(fēng)險(xiǎn)受制于我國金融市場融資結(jié)構(gòu)過于單一。在我國，直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度始終不相稱。我國企業(yè)債余額占GDP的比重僅為2左右，美國為36、日本25。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴(kuò)張。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2000年，在我國國內(nèi)金融市場融資格局中，以銀行貸款為主的間接融資所占的比重為72.8，2003年前半年攀升至97.8。目前維持在95以上，遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家金融市場融資格局中間接融資只占40以下的比例，這種融資結(jié)構(gòu)使得企業(yè)融資嚴(yán)重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領(lǐng)域化解和分散的信用風(fēng)險(xiǎn)卻過大向商業(yè)銀行集中。其次，宏觀信用管理體系的薄弱導(dǎo)致了我國系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，從而加劇了信用風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的不斷積聚。我國改革開放20多年來，取得了令人矚目的經(jīng)濟(jì)成果，但是宏觀信用體系沒有得到同步發(fā)展。

在宏觀信用環(huán)境得不到改善、全社會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行過度積累及風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平和管理能力來控制全社會(huì)90以上的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行而言應(yīng)該是勉為其難。而另一方面，目前我國商業(yè)銀行盈利模式環(huán)是依賴于存貸款利差收入，不斷擴(kuò)大貸款規(guī)模也是銀行降低不良貸款率的一個(gè)重要途徑，因此，商業(yè)銀行的盈利水平的提高和不良貸款率的下降，客觀上都要求商業(yè)銀行還是要繼續(xù)擴(kuò)大貸款規(guī)模。

（二）業(yè)務(wù)流程自身問題剖析

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程是指直接或間接為顧客創(chuàng)造價(jià)值的一系列相關(guān)邏輯活動(dòng)的有序集合，不同的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)是商業(yè)銀行績效和組織結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程可以分為為直接創(chuàng)造價(jià)值的客戶服務(wù)流程和為直接創(chuàng)造價(jià)值活動(dòng)服務(wù)的后臺(tái)支持流程。對(duì)國有商業(yè)銀行而言，客戶服務(wù)流程依據(jù)目前為客戶提供的產(chǎn)品和服務(wù)，可以分為信貸業(yè)務(wù)流程、零售業(yè)務(wù)流程、表外業(yè)務(wù)流程、咨詢業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)流程等；后臺(tái)支持流程可根據(jù)各項(xiàng)管理活動(dòng)分為綜合管理流程、計(jì)劃財(cái)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理流程、產(chǎn)品開發(fā)流程、后勤服務(wù)流程等。

隨著商業(yè)銀行規(guī)模機(jī)構(gòu)日趨龐大，部門分工越來越細(xì)，部門考核目標(biāo)分散，使得局部與總體經(jīng)營目標(biāo)出現(xiàn)偏離，在沒有統(tǒng)一的意志和共同目標(biāo)追求的管理背景下，為強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立的各個(gè)控制環(huán)節(jié)，在現(xiàn)實(shí)中卻因受部門分工的影響，往往使部門的意志成為左右事物成敗的砝碼，造成了相對(duì)完整的工作分散得支離破碎，相應(yīng)組織結(jié)構(gòu)也越來越繁多復(fù)雜，使經(jīng)營和協(xié)調(diào)管理成本不斷上升，有時(shí)運(yùn)營支出費(fèi)用占銀行收入的50左右，但是運(yùn)營效益卻低下，對(duì)市場變化反應(yīng)遲滯。根據(jù)流程診斷的一般方法，我國國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程主要存在以下問題：

1、業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)過多，流程周期太長。以信貸業(yè)務(wù)流程為例，一筆貸款從客戶提出申請(qǐng)到支用貸款需要經(jīng)歷的大大小小的環(huán)節(jié)不下二十個(gè)，主要的流程環(huán)節(jié)是：客戶申請(qǐng)受理審查貸前調(diào)查項(xiàng)目評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)審查貸款審批合同審查用款條件審查客戶用款，這里的受理審查、貸前調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)審查、貸款審批、用款條件審查等環(huán)節(jié)基本上都是對(duì)客戶資信的審查，貸前調(diào)查要寫調(diào)查報(bào)告，項(xiàng)目評(píng)估要寫評(píng)估報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)審查要寫審查報(bào)告，貸款審批要準(zhǔn)備審批報(bào)告，不僅重復(fù)勞動(dòng)，效率低下，而且不易明確責(zé)任。不僅如此，一筆額度較大的貸款不僅要經(jīng)過同級(jí)機(jī)構(gòu)的多個(gè)環(huán)節(jié)，由多個(gè)部門的經(jīng)辦人員和主管審查，而且還要層層上報(bào)，層層審核。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國有商業(yè)銀行一筆信貸業(yè)務(wù)的平均處理時(shí)間（從客戶提出申請(qǐng)到用款）長達(dá)數(shù)月，根本無法滿足市場競爭的需要。因此，盡管有些審查是必要的，但為此投入大量的人力、物力、財(cái)力和時(shí)間，付出如此高昂的管理成本和效率代價(jià)卻是不可行的。

2、業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)不是為客戶提供最方便的服務(wù)，缺乏差別化和多樣化的服務(wù)流程。國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程是為適應(yīng)既有的組織結(jié)構(gòu)和滿足管理的需要設(shè)置的，“流程為組織而定”，籠統(tǒng)地按活動(dòng)的相同性或相似性，將從事相同或相似活動(dòng)的人合在一起，形成職能型群體，每一個(gè)職能性群體所從事的工作，對(duì)于一個(gè)完整的流程來說，只是其中的一個(gè)部分，在這樣的組織中，從客戶的需要來看，完整的業(yè)務(wù)流程常常被割離開來。國有商業(yè)銀行盡管進(jìn)行了很多改革，但往往熱衷于權(quán)力和資源的再分配，部門設(shè)計(jì)和部門職責(zé)劃分沒有打破傳統(tǒng)的思定式，而且一般是在機(jī)構(gòu)調(diào)整之后再去設(shè)計(jì)連接各部門的業(yè)務(wù)流程，或只是對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行一些修補(bǔ)性的工作，這樣形成的業(yè)務(wù)流程不可能是方便客戶的流程。另外，國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程僵化單一，沒有根據(jù)不同客戶、不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)高低設(shè)計(jì)不同的業(yè)務(wù)流程，而是根據(jù)業(yè)務(wù)金額的大小劃分管理權(quán)限，往往造成越是優(yōu)質(zhì)客戶、越是大客戶的審批環(huán)節(jié)越多，業(yè)務(wù)流程越復(fù)雜。

3、各業(yè)務(wù)流程彼此不協(xié)調(diào)，甚至存在沖突。國有商業(yè)銀行服務(wù)流程往往由各業(yè)務(wù)管理部門自行制定，彼此間缺少銜接和協(xié)調(diào)，存在重復(fù)和沖突。譬如，國有商業(yè)銀行雖然設(shè)有專門的信息部門，但沒有建立統(tǒng)一的信息流程，各業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理部門為了自身需要，都有自己的信息渠道和信息處理流程，前臺(tái)業(yè)務(wù)部門有業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)部門有管理信息系統(tǒng)，會(huì)計(jì)部門有會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，各流程之間的信息資料不能共享，重復(fù)錄入，更重要的是各口徑的數(shù)據(jù)不一致，帶來管理上的混亂。而且目前國有商業(yè)銀行相當(dāng)部分的信息依賴手工填報(bào)和匯總，給基層行的正常經(jīng)營帶來了極大的工作壓力。實(shí)際上，銀行的各項(xiàng)流程都存在相互制約、相互影響的關(guān)系，所以銀行應(yīng)該特別重視流程之間的相互作用和匹配。也就是說，不僅要對(duì)單項(xiàng)流程進(jìn)行合理的整合，更應(yīng)加強(qiáng)流程網(wǎng)絡(luò)的總體規(guī)劃，使流程之間彼此協(xié)調(diào)，減少磨擦和阻力，降低系統(tǒng)內(nèi)耗。

4、一些不必要的后臺(tái)支持流程占據(jù)了大量的人力物力。國有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)龐大，部門林立，人員眾多，是功能齊全的“小社會(huì)”，在一些管理層后勤服務(wù)等非業(yè)務(wù)人員在數(shù)量上甚至超過了業(yè)務(wù)人員。一些非核心業(yè)務(wù)，如員工培訓(xùn)、科技開發(fā)，國有商業(yè)銀行也往往自我承擔(dān)，投入大量的人力、財(cái)力不說，質(zhì)量也難以保證，跟不上時(shí)代的步伐。

（三）價(jià)值流程與業(yè)務(wù)流程的分離

以利潤收入與成本資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為系統(tǒng)列的價(jià)值流和以市場金融產(chǎn)品資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為系列的業(yè)務(wù)流往上自成體系，雖然二者的交匯點(diǎn)為資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，但在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營活動(dòng)中，兩者的軌跡往往難以重合。

篇2

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制;合規(guī)管理;特色文化建設(shè)

金融業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理必須是貫穿金融業(yè)經(jīng)營發(fā)展的主線，處于金融業(yè)重要位置的商業(yè)銀行更應(yīng)是如此。如今，隨著社會(huì)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展，商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)種類不斷增多，其日常經(jīng)營在包括信用、市場、操作、流動(dòng)性、國家、聲譽(yù)、法律以及戰(zhàn)略等方面面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，近20年來金融市場危機(jī)頻發(fā)，例如：1995年英國歷史悠久的巴林銀行因經(jīng)營失誤倒閉;1997年爆發(fā)東南亞金融危機(jī);2007年美國次貸危機(jī)引發(fā)全球性金融危機(jī)。因此，商業(yè)銀行決策者十分重視防范風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控合規(guī)在當(dāng)前銀行經(jīng)營發(fā)展中的作用，并視為第一核心競爭力。

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義

根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2007年第6號(hào)）公布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，商業(yè)銀行通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制，其外延包括內(nèi)部控制的目標(biāo)、范疇及原則。

內(nèi)部控制有四大目標(biāo)：（一）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;（二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn);（三）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性;（四）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。

內(nèi)部控制的范疇既包括顯形的各種規(guī)章制度，又包括看不見的銀行內(nèi)控文化和內(nèi)控理念。

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，具體體現(xiàn)在：（一）商業(yè)銀行的任何業(yè)務(wù)過程、操作環(huán)節(jié)、所有部門及崗位均要存在內(nèi)部控制，各項(xiàng)決策或操作也應(yīng)有案可查;（二）防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營是內(nèi)部控制的出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，特別是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，都以“內(nèi)控優(yōu)先”為要求;（三）內(nèi)部控制要有高度的權(quán)威性，任何人都要受到內(nèi)部控制的約束，同時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋和糾正內(nèi)部控制存在的問題;（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門應(yīng)相互獨(dú)立，內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門有直接向管理高層匯報(bào)的渠道。

二、我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)的現(xiàn)狀和不足

自《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》施行以來，我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)從零開始、從無到有，取得了長足的進(jìn)步。各家商業(yè)銀行都依照《指引》，成立獨(dú)立內(nèi)控部門，制定相關(guān)內(nèi)部稽核檢查制度，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才隊(duì)伍，加快完善自身內(nèi)控體系。例如，中國工商銀行結(jié)合多年在內(nèi)控管理實(shí)踐的積累經(jīng)驗(yàn)，在新形勢(shì)下以COSO內(nèi)部控制整體框架為基礎(chǔ)，構(gòu)建起由內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、業(yè)務(wù)規(guī)章制度與措施、合規(guī)性監(jiān)督檢查、獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)和信息溝通交流六個(gè)基本要素組成的內(nèi)部控制體系。行政管理方面，工行在總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行三個(gè)層次都設(shè)立了內(nèi)控管理委員會(huì)和內(nèi)控合規(guī)部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌部署和承擔(dān)具體內(nèi)控、合規(guī)管理工作。制度建設(shè)方面，工行在各層級(jí)工作單位推廣應(yīng)用《業(yè)務(wù)操作指南》，周期性組織各部門員工培訓(xùn)學(xué)習(xí)《員工行為規(guī)范》，對(duì)個(gè)金、對(duì)公業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化改造;資源投入方面，工行花費(fèi)巨大人力、物力、財(cái)力，搭建創(chuàng)新性內(nèi)控評(píng)價(jià)信息平臺(tái)，加大資金投入開發(fā)覆蓋全業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng)，實(shí)施數(shù)據(jù)治理工程，提高信息披露質(zhì)量。其他商業(yè)銀行也針對(duì)自身實(shí)際情況各自開展內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。

然而，當(dāng)前我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)的也存在很多問題，主要包括：（一）內(nèi)控制度體系還需繼續(xù)完善。因銀行業(yè)內(nèi)控制度體系建設(shè)尚處在起步階段，存在不同經(jīng)營層級(jí)制度銜接不充分，導(dǎo)致控制不到位或控制重復(fù);（二）內(nèi)控制度在實(shí)際監(jiān)督中牽制不足。多數(shù)銀行內(nèi)部監(jiān)督力量無法達(dá)到應(yīng)占比重，內(nèi)控人員素質(zhì)與內(nèi)控合規(guī)職能的高標(biāo)準(zhǔn)相背離;（三）內(nèi)控合規(guī)文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規(guī)”讓位于“發(fā)展”現(xiàn)象仍然存在，一些人特別是基層網(wǎng)點(diǎn)工作人員“重業(yè)績、輕內(nèi)控”的思想比較嚴(yán)重。

三、構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化對(duì)銀行經(jīng)營發(fā)展的影響

內(nèi)控合規(guī)文化是商業(yè)銀行核心價(jià)值觀的有機(jī)組成部分，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的靈魂。針對(duì)自身經(jīng)營發(fā)展特點(diǎn)，建立一整套有特色的內(nèi)控合規(guī)文化，是充實(shí)商業(yè)銀行企業(yè)文化的重中之重。那么，構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，對(duì)銀行經(jīng)營發(fā)展有著怎樣的影響呢？具體來說：

構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于防范操作風(fēng)險(xiǎn)。“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。”銀行大部分業(yè)務(wù)操作復(fù)雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來，若員工內(nèi)控合規(guī)意識(shí)觀念不強(qiáng)，在一味追求效率的情況下卻忽視了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，這將給客戶和銀行自身帶來巨大的經(jīng)濟(jì)利益損失。通過構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，向員工灌輸“控制風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)操作”的工作思想，提醒員工在工作崗位上可能會(huì)存在的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，可以引導(dǎo)員工在日常工作中規(guī)范操作，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于提高內(nèi)控管理水平。由于大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)團(tuán)隊(duì)多為審計(jì)序列改編而組建，而不是吸收專攻內(nèi)控合規(guī)的新鮮血液，組成人員在內(nèi)控合規(guī)工作領(lǐng)域還不能稱得上是“高素質(zhì)、高起點(diǎn)、業(yè)務(wù)精通”。加大構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化力度，對(duì)員工不斷地進(jìn)行培訓(xùn)和專業(yè)培養(yǎng)，不僅可以增強(qiáng)前臺(tái)業(yè)務(wù)人員的內(nèi)控合規(guī)意識(shí)，更為重要的是提高了內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)人員的整體素質(zhì)，使之能更好地勝任內(nèi)控合規(guī)管理工作。同時(shí)，構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以增強(qiáng)全行上下對(duì)內(nèi)部控制的重視程度，為內(nèi)控體制全局建設(shè)提供思想指導(dǎo)，促進(jìn)整個(gè)商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平的提高。

構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于增強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力。歸根結(jié)底，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展與所有工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的，獲取最大收益為目標(biāo)。增強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新能力是構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以使商業(yè)銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的過程中堅(jiān)持以“內(nèi)控優(yōu)先”為基本原則，建立相應(yīng)創(chuàng)新型內(nèi)控合規(guī)管理制度，全面評(píng)估新技能、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新服務(wù)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，讓員工熟悉和了解當(dāng)中的規(guī)范操作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制精髓，為商業(yè)銀行全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

四、加快特色內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)的具體措施

（一）統(tǒng)攬全局、總體規(guī)劃，加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)文化頂層設(shè)計(jì)

建設(shè)特色內(nèi)控合規(guī)文化，是商業(yè)銀行形成內(nèi)部控制完整體系的關(guān)鍵。因此，做好特色內(nèi)控合規(guī)文化頂層設(shè)計(jì)，有計(jì)劃、有戰(zhàn)略、有步驟地構(gòu)建適用于各個(gè)專業(yè)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種人群的內(nèi)控合規(guī)核心價(jià)值文化，是關(guān)系到商業(yè)銀行長遠(yuǎn)發(fā)展的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。首先，商業(yè)銀行總行級(jí)別企業(yè)文化部門應(yīng)該結(jié)合實(shí)際，總結(jié)各分行、支行內(nèi)控合規(guī)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，制定出通行于全行的內(nèi)控合規(guī)文化，并納入自身企業(yè)文化范疇;其次，各分行、支行都要成立專門負(fù)責(zé)部門，具體進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣事宜;再次，搭建“總行-分行”、“分行-支行”、“支行-網(wǎng)點(diǎn)”及同級(jí)別工作單位間的內(nèi)控合規(guī)文化交流平臺(tái)，積極溝通和及時(shí)反饋內(nèi)控合規(guī)文化的踐行情況。

（二）建立健全內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長效機(jī)制

通過各種載體、媒介、方式，周期化有組織地宣傳推廣內(nèi)控合規(guī)文化，形成內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長效機(jī)制。具體來說：運(yùn)用講座、培訓(xùn)、會(huì)議、考試等載體，定期開展內(nèi)控合規(guī)文化教育學(xué)習(xí);借助銀行內(nèi)部網(wǎng)訊、互聯(lián)網(wǎng)、電視、廣播等媒介，向員工和客戶傳播銀行內(nèi)控合規(guī)文化，公布內(nèi)控合規(guī)成績;讓員工把內(nèi)控合規(guī)文化銘于心、踐于行，各分行、支行應(yīng)適時(shí)靈活組織以匯報(bào)演出、演講比賽、有獎(jiǎng)?wù)魑牡葹樾问降母鞣N宣傳活動(dòng)，營造親切友好的內(nèi)控合規(guī)文化氛圍。

（三）施行科學(xué)有效的內(nèi)控合規(guī)獎(jiǎng)懲辦法

根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及商業(yè)銀行內(nèi)部關(guān)于內(nèi)控合規(guī)方面的各項(xiàng)政策規(guī)定，對(duì)內(nèi)控合規(guī)管理人員的權(quán)、責(zé)、利進(jìn)行清晰界定，制定嚴(yán)格的考核方案，提高內(nèi)控合規(guī)工作質(zhì)量。另一方面，形成制度化的內(nèi)控合規(guī)獎(jiǎng)懲辦法，鼓勵(lì)對(duì)每個(gè)考核期間評(píng)選出的優(yōu)秀內(nèi)控合規(guī)員工、領(lǐng)導(dǎo)、部門給予物質(zhì)和精神上的獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)不合格的人員、部門要進(jìn)行罰款和問責(zé)。

參考文獻(xiàn)：

篇3

【關(guān)鍵詞】混業(yè)經(jīng)營；商業(yè)銀行；發(fā)展策略

一、引言

隨著我國加入WTO后金融體制改革的深化和金融市場的全面放開，我國銀行業(yè)的改革必將融入國際潮流。面對(duì)這樣一個(gè)全球金融一體化的進(jìn)程，銀行業(yè)間競爭越演越烈，混業(yè)經(jīng)營已逐漸成為世界金融業(yè)經(jīng)營體制發(fā)展的主流。在這樣的國際形勢(shì)下，我國商業(yè)銀行在走向混業(yè)經(jīng)營的過程中，如何把握自身定位、認(rèn)清國際差距以及制定發(fā)展戰(zhàn)略都是亟待解決的問題，探索出一條適合我國商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營趨勢(shì)下的發(fā)展之路刻不容緩，意義深遠(yuǎn)。

幾年前我國學(xué)術(shù)界在關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)營模式的選擇上還存在爭論，但是隨著金融業(yè)的國際化日趨迫近，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，為混業(yè)經(jīng)營預(yù)留一定空間的新銀行法的實(shí)施以及中國人民銀行在資本市場、銀行間市場的種種舉措都無疑表明：我國銀行業(yè)經(jīng)營模式從分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營已是大勢(shì)所趨。目前國內(nèi)理論界對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營策略的研究多集中在對(duì)銀行業(yè)分業(yè)、混業(yè)的原因、優(yōu)劣程度進(jìn)行分析，在混業(yè)經(jīng)營的策略研究上，又大多集中在對(duì)金融控股公司模式和全能銀行模式的可行性研究分析上，而對(duì)于當(dāng)前混業(yè)經(jīng)營趨勢(shì)下的策略選擇、以及國外在這方面的經(jīng)驗(yàn)借鑒上，研究得卻是少之又少。因此，本文研究試圖對(duì)比國外商業(yè)銀行在混業(yè)經(jīng)營趨勢(shì)下的策略選擇，并結(jié)合我國混業(yè)經(jīng)營趨勢(shì)的新動(dòng)態(tài)，探索出一條適合我國銀行業(yè)發(fā)展的新道路。

二、我國商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀及障礙

近些年隨著金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新、銀行業(yè)務(wù)種類的不斷增加以及銀行業(yè)監(jiān)管政策上對(duì)混業(yè)經(jīng)營的放松，我國商業(yè)銀行在實(shí)踐中也開始逐步由嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營過渡。各家商業(yè)銀行開始全面證券、期貨、保險(xiǎn)、信托等資金結(jié)算以及產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)；一些大型商業(yè)銀行通過境外的全資或控股子公司開展證券或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，個(gè)別股份制商業(yè)銀行通過金融控股集團(tuán)的方式實(shí)行混業(yè)經(jīng)營。在這樣一個(gè)混業(yè)經(jīng)營趨勢(shì)加強(qiáng)的銀行業(yè)發(fā)展進(jìn)程中，障礙與制約因素并存。

（一）產(chǎn)權(quán)制度不明晰、自律能力弱

從國外商業(yè)銀行實(shí)行混業(yè)經(jīng)營的實(shí)踐來看，清晰的產(chǎn)權(quán)制度是混業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)，而我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革收效甚微，雖然“將專業(yè)銀行變成真正的商業(yè)銀行”的說法已提多年，但至今仍未取得突破性的進(jìn)展。銀行始終存在所有權(quán)虛置、經(jīng)營權(quán)無法落實(shí)、權(quán)責(zé)利不對(duì)稱以及過分行政干預(yù)等現(xiàn)象，商業(yè)化機(jī)制難以真正確立和有效運(yùn)行。

到目前為止，四大國有商業(yè)銀行仍政企不分的局面，構(gòu)成不了真正意義上的企業(yè)，而形成行政附屬物。金融主體產(chǎn)權(quán)不明晰導(dǎo)致金融企業(yè)自律能力弱、委托機(jī)制形同虛設(shè)、很難做到資金的收益風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱。一旦我國實(shí)施了混業(yè)經(jīng)營，這種產(chǎn)權(quán)制度的不明晰，極易造成權(quán)利和義務(wù)脫節(jié)、收益由小集體獲得、損失則由國家承擔(dān)的尷尬局面。因此，我國金融業(yè)融入混業(yè)經(jīng)營這一趨勢(shì)的基本前提是不能輕易拆除金融業(yè)的產(chǎn)權(quán)“防火墻”。

（二）內(nèi)控制度及其完善程度難適混業(yè)經(jīng)營要求

基于金融安全，混業(yè)經(jīng)營要求金融機(jī)構(gòu)具有嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)具有制度保證的相對(duì)獨(dú)立性。嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度可以規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)金融機(jī)構(gòu)的安全運(yùn)作與穩(wěn)鍵經(jīng)營。而目前我國商業(yè)銀行尚未建立起完善的內(nèi)控制度，尤其是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)改制而來的國有商業(yè)銀行，其內(nèi)控機(jī)制較薄弱，產(chǎn)權(quán)主體不明晰，一旦實(shí)行混業(yè)經(jīng)營，無法依靠其自律機(jī)制進(jìn)行約束，風(fēng)險(xiǎn)很難有效控制。早在1993年前，我國金融業(yè)也曾有混業(yè)經(jīng)營的經(jīng)歷，工、農(nóng)、中、建四大國有銀行都相繼開辦了證券、信托、租賃、房地產(chǎn)、投資等業(yè)務(wù)，但遺憾的是，薄弱的內(nèi)控機(jī)制以及自律和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，使得混業(yè)經(jīng)營不僅“混”而且“亂”，各機(jī)構(gòu)將貨幣市場的資金用于炒股票、做房地產(chǎn)，結(jié)果造成大量呆壞賬。時(shí)至今日，我國金融機(jī)構(gòu)居高不下的不良資產(chǎn)，相當(dāng)部分是“混業(yè)”時(shí)代的“戰(zhàn)利品”。

（三）不良資產(chǎn)居高不下制約混業(yè)經(jīng)營

我國金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)主要集中在四大國有商業(yè)銀行，作為整個(gè)銀行業(yè)的基礎(chǔ)，高比例的不良資產(chǎn)意味著行業(yè)自身的高系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。不良資產(chǎn)一項(xiàng)成為我國銀行業(yè)未來發(fā)展和競爭力提升的歷史包袱，迅速提升資產(chǎn)質(zhì)量已成為我國銀行業(yè)未來發(fā)展的關(guān)鍵。盡管四大國有商業(yè)銀行將部分不良資產(chǎn)予以剝離，卻仍無法阻擋不良資產(chǎn)繁衍的腳步，不良資產(chǎn)并將持續(xù)產(chǎn)生。居高不下的不良資產(chǎn)，直接降低了銀行資產(chǎn)流動(dòng)性和償債能力，阻礙了現(xiàn)代金融企業(yè)制度建立進(jìn)程，難以應(yīng)對(duì)越加激烈的外來銀行競爭與挑戰(zhàn)，嚴(yán)重制約混業(yè)經(jīng)營。

（四）金融監(jiān)管能力和水平難適混業(yè)經(jīng)營需要

混業(yè)經(jīng)營是一把“雙刃劍”，一方面有利于銀行的全能化、多樣化經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)“金融超市”的藍(lán)圖，另一方面也加大了風(fēng)險(xiǎn)來源，并且?guī)聿煌袠I(yè)的利益沖突。金融監(jiān)管的最主要的目標(biāo)是盡可能防止或遏制系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)、金融危機(jī)或金融市場崩潰的發(fā)生。不同市場疊加的風(fēng)險(xiǎn)放大，進(jìn)而對(duì)金融監(jiān)管層提出了更高的要求。若缺乏高效率的監(jiān)管體系，就難以達(dá)到金融監(jiān)管的目的，反而更容易引發(fā)金融危機(jī)，與分業(yè)經(jīng)營相比對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的影響或許更大。因此，混業(yè)經(jīng)營要求金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)具有較高的監(jiān)管能力和水平，而我國目前金融監(jiān)管能力及水平至今難適混業(yè)經(jīng)營趨勢(shì)。

三、我國商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展策略

（一）發(fā)展金融控股公司是我國商行的正確路徑選擇

就目前我國金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀來看，尚不具備發(fā)展全能銀行模式和母銀行公司模式這兩種混業(yè)經(jīng)營模式所需的微觀經(jīng)營主體基礎(chǔ)、法律制度保障以及相關(guān)的市場條件和金融監(jiān)管能力，在這種情況下，建立金融控股公司是我國現(xiàn)階段金融業(yè)特別是商業(yè)銀行實(shí)行混業(yè)經(jīng)營的一種有效的組織模式選擇。首先，發(fā)展金融控股公司能有效地避免法律對(duì)于混業(yè)經(jīng)營的禁止。發(fā)展金融控股公司不違反當(dāng)前分業(yè)經(jīng)營的法律規(guī)定，作為控股公司實(shí)行混業(yè)，而作為獨(dú)立法人的子公司則實(shí)行分業(yè)，各自獨(dú)立經(jīng)營銀行、證券、保險(xiǎn)和信托等業(yè)務(wù)。其次，在我國金融體制不完善的情形下，發(fā)展金融控股公司能有效阻斷銀行、證券、保險(xiǎn)和其他金融業(yè)務(wù)之間的風(fēng)險(xiǎn)傳遞，這種“內(nèi)在防火墻”的方式對(duì)維護(hù)金融體系的安全很有利。第三，發(fā)展金融控（下轉(zhuǎn)第202頁）（上接第159頁）股公司對(duì)于進(jìn)行金融監(jiān)管也很有利。各子公司有獨(dú)立的經(jīng)營管理方式和財(cái)務(wù)制度，不妨礙各自行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局的有效監(jiān)管，并且在協(xié)調(diào)分工下可實(shí)現(xiàn)分業(yè)與混業(yè)的協(xié)調(diào)監(jiān)管。

（二）混業(yè)經(jīng)營要走“漸進(jìn)式”的改革方向

混業(yè)經(jīng)營已成為我國商業(yè)銀行不可避免的發(fā)展趨勢(shì)，但從制約因素上看，大多數(shù)商業(yè)銀行在混業(yè)經(jīng)營過程中主要存在三大障礙：一是金融市場還不健全；二是金融主體難深化，三是法律制度不健全。基于此，商業(yè)銀行混業(yè)之路必須循序漸進(jìn)、不斷積累，在一定時(shí)期內(nèi)維持現(xiàn)有經(jīng)營管理體制，并適度放寬經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍，大力發(fā)展存貸業(yè)務(wù)以外的其它業(yè)務(wù)，逐漸過渡到真正的全能銀行制模式，走漸進(jìn)式的改革模式。

參考文獻(xiàn)：

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篇4

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行　混業(yè)經(jīng)營　投資銀行業(yè)務(wù)

一、我國混業(yè)經(jīng)營模式的現(xiàn)實(shí)選擇

國際上商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營投資銀行業(yè)務(wù)主要有全能銀行模式、金融控股公司模式兩種。從我國的國情出發(fā)，全能銀行模式并不適合于我國商業(yè)銀行今后的發(fā)展方向。目前我國商業(yè)銀行經(jīng)營投資銀行業(yè)務(wù)主要通過兩種途徑來實(shí)現(xiàn)：一種是銀行集團(tuán)經(jīng)營模式，它屬于金融控股公司模式中的一種。另一種是商業(yè)銀行內(nèi)部綜合經(jīng)營模式。這兩種經(jīng)營模式的區(qū)別見表一。

由于商業(yè)銀行直接控股非銀行金融業(yè)務(wù)在我國缺少法律依據(jù)，除目前已成立的中金公司、中銀國際兩家國有商業(yè)銀行控股的投資銀行外，其他商業(yè)銀行采取這種經(jīng)營模式很難突破法律障礙而組建自身的銀行集團(tuán)。即使突破了法律障礙，由于我國金融發(fā)展水平較低，市場體系不完善，商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱，商業(yè)銀行還不具備采取銀行集團(tuán)經(jīng)營模式的現(xiàn)實(shí)條件。而且這種模式目前還處于摸索階段，需要解決許多政策法律、有效監(jiān)管等方面的問題，所以此種經(jīng)營模式暫時(shí)還不具有法律基礎(chǔ)與現(xiàn)實(shí)條件。

商業(yè)銀行通過內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)兼營投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部綜合經(jīng)營模式應(yīng)是當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營投資銀行業(yè)務(wù)的主要模式。主要原因在于：一是商業(yè)銀行在這種模式下經(jīng)營投資銀行業(yè)務(wù)，有利于開發(fā)新的業(yè)務(wù)品種，增加盈利渠道，實(shí)現(xiàn)以存貸利差為主的盈利模式向多元化的盈利模式轉(zhuǎn)變，從而提高商業(yè)銀行的市場競爭能力，降低其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。二是商業(yè)銀行通過內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)兼營投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部綜合經(jīng)營模式具有堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)，受到政府的大力支持與鼓勵(lì)。三是商業(yè)銀行在這種模式下兼營投資銀行業(yè)務(wù)，可以在充分發(fā)揮原有的人才、信息、網(wǎng)絡(luò)資源優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)商業(yè)銀行與新興投資銀行的互補(bǔ)。

因此，綜合經(jīng)營模式既符合當(dāng)前政策法律規(guī)定，又有助于發(fā)揮商業(yè)銀行自身優(yōu)勢(shì)，大多數(shù)商業(yè)銀行采取這種經(jīng)營模式具有可行性和適用性，是當(dāng)前商業(yè)銀行兼營投資銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)選擇。

二、內(nèi)部綜合經(jīng)營模式下的發(fā)展策略

雖然在現(xiàn)有的分業(yè)經(jīng)營體系下，內(nèi)部綜合經(jīng)營模式具有很多優(yōu)勢(shì)，但在我國商業(yè)銀行中，投資銀行業(yè)務(wù)仍然只占總體業(yè)務(wù)的極小部分，這與國外綜合性商業(yè)銀行有著較大的差距，內(nèi)部綜合經(jīng)營模式仍然具有較大發(fā)展空間來提升投資銀行在我國商業(yè)銀行中的業(yè)務(wù)比重和盈利貢獻(xiàn)度。

1　建立按事業(yè)部制運(yùn)行的投資銀行業(yè)務(wù)部為大力拓展投資銀行業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行需在總行層面建立按事業(yè)部制運(yùn)作的投資銀行部，給予投資銀行部相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)營決策權(quán)，以有效把握市場機(jī)遇，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)外部各種資源，對(duì)投行業(yè)務(wù)實(shí)行系統(tǒng)的策劃、拓展和管理。

2　投資銀行部與行內(nèi)其他部門進(jìn)行有效合作形成綜合競爭優(yōu)勢(shì)。投資銀行業(yè)務(wù)的拓展需要與公司業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)等部門進(jìn)行有效的合作，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行的綜合優(yōu)勢(shì)，在競爭中形成合力。

3　投資銀行部與行外金融機(jī)構(gòu)建立策略聯(lián)盟，并借助其他金融機(jī)構(gòu)的渠道和交易資格使客戶能夠間接參與各類金融市場的交易，以滿足客戶對(duì)綜合性投行業(yè)務(wù)的需求。

4　是進(jìn)行準(zhǔn)確的客戶定位和適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)選擇，商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的客戶定位應(yīng)建立在現(xiàn)有客戶分類的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同客戶的綜合特征，分析潛在需求，作出準(zhǔn)確定位。從商業(yè)銀行所具有的資源優(yōu)勢(shì)出發(fā)，投行業(yè)務(wù)的開展應(yīng)以公司客戶為主要客戶群，以大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)為當(dāng)前重點(diǎn)發(fā)展的客戶，以成長性良好，與銀行服務(wù)實(shí)力相匹配，具有潛在投行業(yè)務(wù)需求的中型公司客戶為未來重點(diǎn)業(yè)務(wù)開發(fā)對(duì)象。

5　商業(yè)銀行必須詳細(xì)分析自己的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特色、風(fēng)險(xiǎn)控制能力以及與專業(yè)投資銀行相比在開展投資銀行業(yè)務(wù)上所具有的優(yōu)劣勢(shì)，根據(jù)投資銀行的行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)的管理變革和產(chǎn)品創(chuàng)新，為投資銀行的發(fā)展創(chuàng)造更好的條件和寬松的環(huán)境，建立具有投資銀行競力特點(diǎn)的薪酬體系和激勵(lì)機(jī)制，建立起一整套與商業(yè)銀行原有的、保守的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不同的投資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，在規(guī)范發(fā)展的同時(shí)有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營模式的發(fā)展趨勢(shì)

隨著我國金融業(yè)的完全對(duì)外開放以及國內(nèi)金融業(yè)改革步伐的加快，國內(nèi)商業(yè)銀行從分業(yè)經(jīng)營逐步走向混業(yè)經(jīng)營的趨勢(shì)愈加明顯。隨著金融創(chuàng)新產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn)，商業(yè)銀行向投資銀行業(yè)務(wù)交叉融合的步伐正在逐漸加快，隨著《商業(yè)銀行法》等法規(guī)的修改以及相關(guān)政策的松動(dòng)，嚴(yán)格意義上的分業(yè)經(jīng)營制度事實(shí)上已經(jīng)被突破。然而，目前國內(nèi)商業(yè)銀行的投行業(yè)務(wù)還處于發(fā)展的初期階段，無論是從監(jiān)管者還是從金融機(jī)構(gòu)自身角度，目前都還只是在探索適合自身發(fā)展的模式?；诖朔N原因，筆者認(rèn)為內(nèi)部綜合經(jīng)營模式是我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段兼營投資銀行的現(xiàn)實(shí)選擇，而商業(yè)銀行通過設(shè)立投資銀行機(jī)構(gòu)在境內(nèi)組建銀行集團(tuán)，將是我國商業(yè)銀行兼營投資銀行業(yè)務(wù)的最終發(fā)展方向。

參考文獻(xiàn)：

[1]黃毅杜要忠譯，美國金融服務(wù)現(xiàn)代化法案[M]北京：中國金融出版

[2]王海雁：美國銀行業(yè)與證券業(yè)分合簡史[J]，經(jīng)濟(jì)學(xué)家網(wǎng)，2003－6－12

篇5

關(guān)鍵詞：特許經(jīng)營 條例 家具

2007年1月31日國務(wù)院第167次常務(wù)會(huì)議通過《商業(yè)特許經(jīng)營管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》），自2007年5月1日起施行。本文淺要分析當(dāng)前我國特許經(jīng)營狀況，探討新條例實(shí)施對(duì)家具行業(yè)未來發(fā)展的影響。

一.特許經(jīng)營的概念

商業(yè)特許經(jīng)營（以下簡稱特許經(jīng)營）是指擁有注冊(cè)商標(biāo)、企業(yè)標(biāo)志、專利、專有技術(shù)等經(jīng)營資源的企業(yè)，也就是特許人，通過訂立合同，將其擁有的這些經(jīng)營資源許可其他經(jīng)營者也就是被特許人使用，被特許人按照合同約定在統(tǒng)一的經(jīng)營模式下開展經(jīng)營，并向特許人支付相應(yīng)費(fèi)用的經(jīng)營活動(dòng)。

從特許經(jīng)營的概念可以看出，特許經(jīng)營有四個(gè)基本要素：

一是，特許人必須是擁有注冊(cè)商標(biāo)、企業(yè)標(biāo)志、專利、專有技術(shù)等經(jīng)營資源的企業(yè)；

二是，特許人和被特許人之間是一種合同關(guān)系，雙方通過訂立特許經(jīng)營合同，確定各自的權(quán)利和義務(wù)；

三是，被特許人應(yīng)當(dāng)在統(tǒng)一的經(jīng)營模式下開展經(jīng)營，這種統(tǒng)一的經(jīng)營模式體現(xiàn)在管理、促銷、質(zhì)量控制、店鋪的裝潢設(shè)計(jì)甚至標(biāo)牌的設(shè)置等方面；

四是，被特許人應(yīng)當(dāng)向特許人支付相應(yīng)的費(fèi)用。特許經(jīng)營的核心是無形資產(chǎn)的輸出。

二.我國特許經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r

1.特許經(jīng)營在國內(nèi)的總體現(xiàn)狀

特許經(jīng)營在我國始于20 世紀(jì)80 年代末，仍是新興事物，但發(fā)展迅猛。據(jù)國家商務(wù)部的《2007中國特許經(jīng)營發(fā)展報(bào)告》顯示，截至2006年底，中國的特許體系數(shù)量超過2600個(gè)，分別比上年增長16%和13%，涉及60多個(gè)行業(yè)，特許加盟店近20萬個(gè)，數(shù)量為全世界最高。在今年3月的連鎖百強(qiáng)企業(yè)中，46%的企業(yè)開展特許經(jīng)營，其銷售總值達(dá)1020億元。

雖然目前特許經(jīng)營額約占我國消費(fèi)品零售額的3％左右，遠(yuǎn)低于美國40％左右的水平。但是，近年來我國特許經(jīng)營行業(yè)經(jīng)營額每年的增幅約為49%，大大高于消費(fèi)品銷售額每年約10％的增速，發(fā)展前景誘人。

2.家具行業(yè)特許經(jīng)營的前景分析

特許經(jīng)營在國外已有百余年的發(fā)展史，近半數(shù)的歐美家具品牌都是采取該模式銷售。然而，對(duì)于我國家具市場來講，“特許加盟”仍只停留在概念化經(jīng)營階段。傳統(tǒng)的家具企業(yè)為了占領(lǐng)市場，在營銷環(huán)節(jié)中采取的方式主要有三種：一是通過各地商代銷；二是在各地自租場地，自己包銷，即直營店的方式進(jìn)行銷售；三是通過大型的家具商場展銷。隨著市場形勢(shì)的不斷變化，種種陳舊的營銷模式引發(fā)的問題層出不窮，家具企業(yè)的經(jīng)營者往往要花費(fèi)大量精力來解決各地市場的疑難雜癥。相對(duì)于生產(chǎn)領(lǐng)域先進(jìn)設(shè)備、先進(jìn)技術(shù)工藝的廣泛應(yīng)用，家具行業(yè)的流通領(lǐng)域已大大滯后，形成產(chǎn)銷瓶頸。無庸質(zhì)疑，在這種情況下，特許經(jīng)營的出現(xiàn)解決了國內(nèi)家具業(yè)普遍存在的銷售難題。

三.新條例對(duì)家具行業(yè)的影響

1. 明確家具特許經(jīng)營理念

我國家具行業(yè)自稱是特許經(jīng)營的企業(yè)最少在2000家以上。然而，依據(jù)2007年中國特許經(jīng)營報(bào)告所提供的數(shù)據(jù)，多個(gè)類別加在一起才有2600個(gè)特許體系，顯然，我國大部分家具企業(yè)屬于虛假“特許經(jīng)營現(xiàn)象”。由于之前無條例可依，國內(nèi)家具企業(yè)所自稱的“特許經(jīng)營”大多只是自由連鎖模式，對(duì)于特許經(jīng)營所涉及到的諸多要素僅僅是基于企業(yè)單方面的意愿，有意忽略或回避了加盟方在合作中應(yīng)該享有的權(quán)益。特許經(jīng)營的銷售模式在整個(gè)行業(yè)內(nèi)，仍然是模糊的概念。

《條例》則明確地對(duì)合作雙方在責(zé)、權(quán)、利的享有和分配方面給予了政策上的有力支持，從而為合作雙方針對(duì)以往存在分歧的焦點(diǎn)問題的解決上提供了制度保障，對(duì)促進(jìn)家具行業(yè)特許經(jīng)營的有序化提供保證。

2. 規(guī)范特許人的經(jīng)營活動(dòng)

總體上講，《條例》的種種規(guī)定，大部分是針對(duì)特許人的資格、職責(zé)以及經(jīng)營意識(shí)等方面予以規(guī)范。從另一個(gè)角度理解，《條例》在嚴(yán)格約束特許人，保障被特許人的權(quán)益。不規(guī)范的企業(yè)將被淘汰出局，規(guī)范企業(yè)的市場空間將進(jìn)一步擴(kuò)大，品牌影響力將得到更好的保障。因此，那些從事商業(yè)特許經(jīng)營活動(dòng)的家具企業(yè)應(yīng)該對(duì)《條例》進(jìn)行深入研究，一方面率先規(guī)范特許經(jīng)營活動(dòng)走在競爭對(duì)手的前面，另一方面，確保在后續(xù)的特許經(jīng)營中不會(huì)沿襲舊有經(jīng)營習(xí)慣或忽略本應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)和享有的權(quán)利而觸犯《條例》或損失企業(yè)的利益。

目前，我國家具行業(yè)的特許經(jīng)營活動(dòng)，隨意性太大。有的企業(yè)，沒有注冊(cè)商標(biāo)，也無直營店經(jīng)驗(yàn)，就迅速展開連鎖活動(dòng)；超半數(shù)的家具企業(yè)，推出新產(chǎn)品后馬上參加家具展覽會(huì)，征集加盟商，迅速發(fā)壯大起來。而《條例》明確規(guī)定，特許人從事特許經(jīng)營活動(dòng)前應(yīng)當(dāng)擁有至少2個(gè)直營店，且經(jīng)營時(shí)間超過1年。很顯然，條例促使企業(yè)必須認(rèn)真地面對(duì)特許經(jīng)營，不僅要增強(qiáng)特許經(jīng)營意識(shí)，而且要在具備直營店實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)后，才能開展特許經(jīng)營。

3.提高準(zhǔn)入門檻，避免盲目擴(kuò)張

目前許多家具企業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)張，然而規(guī)模大并不能保證在經(jīng)濟(jì)上能生存下去，有時(shí)還會(huì)帶來負(fù)擔(dān)。機(jī)構(gòu)越龐大，成本越高，而市場反應(yīng)越緩慢，“身體”同“腦子”相比變得越來越大，出現(xiàn)“恐龍效應(yīng)”。而特許經(jīng)營利用在技術(shù)、服務(wù)、管理上的優(yōu)勢(shì)能很好地解決這種癥狀，極大地提高企業(yè)的獲利能力。

對(duì)于中小投資者而言，家具特許經(jīng)營方式則意味著創(chuàng)業(yè)的良機(jī)。它可以利用家具特許人的各種資源和服務(wù)，將獨(dú)自開業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)降低到最小。據(jù)美國商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，投資特許經(jīng)營事業(yè)的成功率是95％，而其他創(chuàng)業(yè)成功率僅為30％。

正是由于家具企業(yè)與被特許人之間各自的利益互求點(diǎn)一致，促使特許經(jīng)營模式在家具行業(yè)內(nèi)的迅速發(fā)展。我國華鶴、美時(shí)家具都已經(jīng)全面導(dǎo)入特許經(jīng)營營銷方式。然而，行業(yè)內(nèi)仍普遍存在加盟授權(quán)過濫，缺乏篩選性以及對(duì)后期系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的培訓(xùn)和指導(dǎo)的缺失，急功近利的運(yùn)作方式導(dǎo)致最終敗北的現(xiàn)象。所謂的特許加盟方在加盟合作關(guān)系中，完全由利益驅(qū)動(dòng)，無利就走，非常不穩(wěn)定。企業(yè)奔波于每年各地的展銷會(huì)，快速地更新?lián)Q代產(chǎn)品，最終目的就是為了吸引加盟方注意，留住客戶。長久發(fā)展下去，特許經(jīng)營雙方的合作逐步陷入共虧狀態(tài)。

無序的特許經(jīng)營不僅使投資人的利益受到侵犯，同時(shí)也影響了規(guī)范運(yùn)作企業(yè)乃至整個(gè)行業(yè)特許經(jīng)營的聲譽(yù)。因此，無論是特許方還是加盟方，都應(yīng)該對(duì)品牌和店鋪進(jìn)行有效的管理，建立一套規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募用顺绦?，才不?huì)導(dǎo)致混亂加盟、無序經(jīng)營，最終避免曇花一現(xiàn)的短暫繁榮。

4.有法可依，促進(jìn)雙贏合作

隨著企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)張，企業(yè)與被特許方的合作更頻繁，同時(shí)，二者之間也糾紛不斷?！稐l例》的實(shí)施，解決了長期困擾家具行業(yè)特許經(jīng)營過程中，一旦發(fā)生糾紛，無專門評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象，為雙方筑起“保護(hù)墻”。

從過去幾年各地家具協(xié)會(huì)收到的投訴情況來看，家具營銷過程中的諸多糾紛問題之所以不能得到完善的解決，其原因在于：國內(nèi)沒有相關(guān)法律法規(guī)，即便參照其它相關(guān)法規(guī)調(diào)解糾紛，往往存在評(píng)判尺度偏離，長此以往挫傷了合作雙方的積極性，不利于特許經(jīng)營健康有序地發(fā)展。新條例不是一個(gè)簡單履行的問題，而是企業(yè)新的競爭力問題。能迅速遵照《條例》執(zhí)行的特許人，說明該企業(yè)在過去特許經(jīng)營中操作規(guī)范、管理完善，是企業(yè)實(shí)力的體現(xiàn)，有助于穩(wěn)定和擴(kuò)大企業(yè)的加盟商隊(duì)伍?！稐l例》的實(shí)施促進(jìn)家具行業(yè)特許經(jīng)營朝著有序化、健康穩(wěn)定的方向發(fā)展，促進(jìn)雙方合作的良性循環(huán)。

5.為銷售網(wǎng)絡(luò)拓展提供捷徑

家具企業(yè)經(jīng)營中的品牌運(yùn)營、無形資產(chǎn)、經(jīng)營模式等屬于資本運(yùn)營高級(jí)階段，而特許經(jīng)營運(yùn)作的依據(jù)正是將企業(yè)的整套知識(shí)產(chǎn)權(quán)，包括商標(biāo)、產(chǎn)品、專利和經(jīng)營模式作為資本而進(jìn)行的一種合約操作方式，是家具行業(yè)進(jìn)入高級(jí)運(yùn)營階段的標(biāo)志。特許經(jīng)營方式充分利用了社會(huì)資源，加盟者在當(dāng)?shù)厥袌龅某晒﹂_拓使盟主企業(yè)銷售網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)固延展，而盟主企業(yè)依靠加盟者的發(fā)展使自身企業(yè)營銷網(wǎng)絡(luò)幾乎是積數(shù)增長。

然而，盡管特許經(jīng)營具有明顯優(yōu)勢(shì)，但依然存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。這種倍增速度極快的營銷方式需要在初期就建立起非常規(guī)范穩(wěn)固的加盟體系，否則因?yàn)樘卦S總部無法管理迅速擴(kuò)大的加盟分銷網(wǎng)絡(luò)，而導(dǎo)致企業(yè)品牌受損，得不償失。所以說，特許經(jīng)營的合作雙方都應(yīng)接受專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的幫助或建議。

四. 結(jié)束語

《條例》的實(shí)施，對(duì)家具行業(yè)而言，是機(jī)遇，但更多是挑戰(zhàn)。條例中各項(xiàng)規(guī)范化條款是大部分是家具企業(yè)目前階段很難做到的。然而，既然后“條例”時(shí)代已經(jīng)到來，中國的家具特許經(jīng)營企業(yè)應(yīng)該抓住這個(gè)機(jī)遇，更快、更好地發(fā)展。

作者單位：東莞理工學(xué)院 機(jī)電工程系

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：利率市場化;貨幣市場基金;商業(yè)銀行;經(jīng)驗(yàn)借鑒

中圖分類號(hào)：F831 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-2265（2014）11-0069-06

在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融火熱發(fā)展的時(shí)代，余額寶的橫空出世給整個(gè)貨幣市場和資本市場帶來了革命性的顛覆，貨幣市場基金迎來黃金發(fā)展期。隨著貨幣市場基金的不斷發(fā)展，伴隨而來的對(duì)商業(yè)銀行的影響以及如何加強(qiáng)監(jiān)管的問題也進(jìn)入公眾視角，尤其是近期對(duì)協(xié)議存款的爭議更是將貨幣市場基金推到了風(fēng)口浪尖。被譽(yù)為美國共同基金發(fā)展史上最大創(chuàng)新的貨幣市場基金，其發(fā)展歷程和美國利率市場化深入契合，對(duì)照美國貨幣市場基金發(fā)展、改革和管理以及商業(yè)銀行如何應(yīng)對(duì)的經(jīng)驗(yàn)，聯(lián)系我國實(shí)際，可以得到很多啟示，這對(duì)我國利率市場化進(jìn)程中貨幣市場基金和商業(yè)銀行的健康快速發(fā)展具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

一、美國利率市場化階段貨幣市場基金的發(fā)展和商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)

貨幣市場基金（Money Market Fund，MMF），是指投資于貨幣市場上短期有價(jià)證券的一種投資基金，投資工具主要包括銀行存款、回購協(xié)議、票據(jù)以及一些剩余期限在1年之內(nèi)的債券等。20世紀(jì)70年代，伴隨著持續(xù)的高通脹，美國貨幣政策從緊，市場利率隨之快速上升，貨幣市場工具如國庫券和商業(yè)票據(jù)等的收益率均在10%以上。而當(dāng)時(shí)美國大多數(shù)州禁止銀行對(duì)支票存款賬戶支付利息，聯(lián)邦銀行法Q條例則對(duì)儲(chǔ)蓄存款和定期存款利率規(guī)定了5.25%和5.5%的上限，大額存單（CDs）利率與Q條例管制存款利率的最高利差達(dá)到了4.5%，存貸利差的擴(kuò)大使得存款對(duì)公眾的吸引力大大下降，導(dǎo)致銀行存款不斷流向MMF。

（一）1971年，誕生了歷史上第一支貨幣市場基金――Reserve Fund

1971年底，兩位華爾街經(jīng)紀(jì)人本特和布朗（Bruce R. Bent和Henry B. R Brown）成立了儲(chǔ)備基金公司，發(fā)行了歷史上第一支貨幣市場基金―Reserve Fund，用于購買高利率定期儲(chǔ)蓄。同時(shí)，為了與銀行儲(chǔ)蓄競爭，Reserve Fund承諾當(dāng)日償付紅利。期間由于貨幣市場利率處于下行區(qū)間，與銀行相比收益率比較優(yōu)勢(shì)不突出，5年內(nèi)總量僅增長至25億美元。但在此之后，美國“金融脫媒”現(xiàn)象開始發(fā)生，存款金融機(jī)構(gòu)紛紛推出金融創(chuàng)新產(chǎn)品，例如大額可轉(zhuǎn)讓存款單、回購協(xié)議等。這些新金融工具往往具有利率高、流動(dòng)性強(qiáng)等特點(diǎn)，有利于商業(yè)銀行等存款金融機(jī)構(gòu)從貨幣市場上吸引資金。

（二）1978―1982年，美國貨幣市場基金快速發(fā)展，銀行開始感受壓力

1978年，以美林和聯(lián)合投資公司為代表的美國大型金融服務(wù)商開始在財(cái)富管理業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)中提供貨幣市場基金產(chǎn)品。同時(shí)，1978―1980年間美國CPI連續(xù)3年居于高位，1980年達(dá)到歷史最高的13.5%，貨幣市場工具利率隨之大幅上行，而Q條例又限制了商業(yè)銀行的付息率上限，MMF得以快速發(fā)展。1982年底（銀行貨幣市場存款賬戶放開前），美國貨幣市場基金的規(guī)模已從25億美元增長至2314億美元，年復(fù)合增長率接近250%，在總資產(chǎn)上首次超過了股票和債券共同基金。面對(duì)存款快速流失的局面，1978年6月，準(zhǔn)許存款機(jī)構(gòu)引入貨幣市場存款賬戶（6個(gè)月、1萬美元以上），不受支票存款不允許支付利息的限制;1980年12月，允許所有金融機(jī)構(gòu)開展可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOW賬戶）業(yè)務(wù)，允許支付利息，但參加者僅限于個(gè)人及非營利機(jī)構(gòu)，且利率上限受到限制，屬于利率局部市場化。

（三）1982―1984年，邁出利率市場化進(jìn)程中關(guān)鍵的一步

在利率管制情況下，金融脫媒導(dǎo)致商業(yè)銀行和互助儲(chǔ)蓄銀行等機(jī)構(gòu)的存款持續(xù)萎縮。為了應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行和儲(chǔ)蓄銀行等紛紛加快創(chuàng)新來挽救存款。其中決定性的創(chuàng)新產(chǎn)品即為貨幣市場存款賬戶（MMDA）和超級(jí)支付命令賬戶（Super NOW）。1982年10月，《加恩?圣吉曼法案》頒布，準(zhǔn)許存款機(jī)構(gòu)引入MMDA，并規(guī)定MMDA余額不少于2500美元，不受利率上限和最小期限的限制，存款人每月可從賬戶上進(jìn)行不多于6次的轉(zhuǎn)賬（其中支票轉(zhuǎn)賬不多于3次，若通過郵件或本人則無次數(shù)限制）。1986年1月取消最小余額限制，2009年7月進(jìn)一步取消支票轉(zhuǎn)賬次數(shù)限制。隨后不久，Super NOW也于1983年1月獲批上線。與MMDA相比，該賬戶的支付、轉(zhuǎn)移、簽發(fā)支票無次數(shù)限制，由此，支票賬戶利率實(shí)質(zhì)上已經(jīng)全部放開。1983―1984年，逐步取消了所有定期存款的利率上限，如1983年10月，取消所有定期存款利率上限，商業(yè)銀行和儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可自行決定1―30個(gè)月存款利率以及1984年對(duì)不滿2500美元的可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶可以支付的最高利率限額為5.5%的規(guī)定等，基本遵循的是“先長期后短期，先大額后小額”的思路。

（四）1986年，利率市場化進(jìn)程初步完成

1986年，美國利率市場化初步完成。1月，取消所有存款形式對(duì)最小余額的要求，同時(shí)取消了支付性存款的利率限制。4月，取消存折儲(chǔ)蓄賬戶的利率上限。對(duì)于貸款利率，除住宅貸款、汽車貸款等極少數(shù)例外，也一律不加限制，至此，Q條例被完全終結(jié)，利率市場化得以全面實(shí)現(xiàn)。美國取消了利率上限以后，金融機(jī)構(gòu)之間的競爭實(shí)現(xiàn)了市場化，過去依靠限制競爭才能生存的中小銀行難以為繼。儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)陷入嚴(yán)重經(jīng)營危機(jī)。從1980年開始，眾多的小銀行開始倒閉。1986―1991年，平均每年有200家小銀行倒閉，最為嚴(yán)重的1989年，倒閉的銀行家數(shù)高達(dá)531家，而在此期間，救援的銀行家數(shù)共為332家。1981―1991年的10年間，美國因銀行問題所造成的損失達(dá)4000億美元。

二、美國貨幣市場基金發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)

2008年的次貸危機(jī)，成為美國貨幣市場基金危機(jī)的導(dǎo)火索。同時(shí)，面對(duì)MMF帶來的巨大壓力，美國商業(yè)銀行和儲(chǔ)蓄銀行不得不加快改革和創(chuàng)新，由此加快了利率市場化的進(jìn)程，但競爭的加劇又直接導(dǎo)致大量小銀行的倒閉。因此，總結(jié)美國貨幣市場基金發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

（一）貨幣市場基金規(guī)模主要取決于其收益率與銀行存款利率的利差

美國MMF規(guī)模的變動(dòng)，主要取決于貨幣市場利率與存款利率之間的利差大小。在經(jīng)歷了利率市場化進(jìn)程中每年55%―318%的爆發(fā)期后，MMF規(guī)模增速于20世紀(jì)80年代后期回落至30%以下;在2002―2004年和2009―2013年期間，因?yàn)樾陆?jīng)濟(jì)泡沫和金融危機(jī)，聯(lián)邦基金利率大幅下降，利差接近于零，期間MMF甚至出現(xiàn)了負(fù)增長，資產(chǎn)大幅縮水，其中最為典型的當(dāng)屬美國Paypal貨幣基金的清盤。美國互聯(lián)網(wǎng)貨幣基金Paypal的經(jīng)驗(yàn)也表明隨著貨幣市場利率下行，MMF規(guī)模也會(huì)出現(xiàn)萎縮。在2002―2004年的利率下行周期中，Paypal通過主動(dòng)放棄大部分管理費(fèi)用的收取來維持貨幣基金的收益率和吸引力，期間規(guī)模僅增長31%，而在2005―2007年利率上行期間，貨幣基金的年收益率超過4%，規(guī)模猛增3.5倍，在2007年達(dá)到近10億美元的巔峰水平。2008年金融危機(jī)發(fā)生后，美聯(lián)儲(chǔ)三次量化寬松政策導(dǎo)致市場利率下行顯著，此外，美財(cái)政部在2009年后不再作為MMF的最終擔(dān)保人，MMF剛性兌付被打破，上述原因?qū)е翽aypal版貨幣基金收益直線下降，最終在2011年被清盤。

（二）貨幣市場基金發(fā)展對(duì)存款形成分流，存款成本在利率市場化完成期間提高

MMF的特點(diǎn)就是將追求高回報(bào)的小額資金集中起來投資于貨幣市場，過去10年平均回報(bào)率為4.5%，而同期活期存款收益率僅為 0.35%。它的發(fā)展壯大對(duì)美國商業(yè)銀行和儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)產(chǎn)生了競爭，導(dǎo)致了銀行等存款機(jī)構(gòu)的存款分流，尤其是核心存款（核心存款是指由銀行所在地區(qū)儲(chǔ)戶所持有的、賬戶長期穩(wěn)定且對(duì)利率變化不太敏感的存款，俗稱“懶錢”，典型的核心存款包括活期存款、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場存款賬戶和小額定期存款等）流失。貨幣市場基金導(dǎo)致的“存款脫媒”迫使銀行去追逐成本更高的主動(dòng)負(fù)債，推高了銀行的資金成本。這里的主動(dòng)負(fù)債包括CD、大額定期存款、海外存款、貨幣市場借款等。利率市場化和 MMF 的發(fā)展，促使美國銀行業(yè)的核心存款結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)如下變化趨勢(shì)：一是不付息的活期存款首先被MMF替代。對(duì)廣大儲(chǔ)戶而言，貨幣市場基金與不付息的活期存款在功能上比較相似，而Q條例對(duì)活期存款禁止付息的規(guī)定直到2011年才廢除。因此，不支付利息的活期存款不斷被其他類型存款（如支票存款、MMDA）所替代，其在核心存款中的占比由1975年的40.85%下降到2013年的10.81%，在利率市場化開展的1979―1986年間，活期存款占比下降最為猛烈。二是交易性存款（如可簽發(fā)支票存款）整體呈下降趨勢(shì)。20世紀(jì)90年代中期后，隨著支付手段的發(fā)達(dá)，可簽發(fā)支票型存款也有所下降，1993年其占比為14.8%，2013年已下降到5.02%。三是儲(chǔ)蓄型存款占比呈震蕩攀升態(tài)勢(shì)。目前已由1981年的23.34%上升到2013年的78.14%，成為核心存款的主力。總體看，存款分流導(dǎo)致商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)負(fù)債成本逐年提升。據(jù)FDIC數(shù)據(jù)顯示，1970年利率市場化啟動(dòng)前，商業(yè)銀行付息負(fù)債成本約4.8%，1981年升至歷史高點(diǎn)11.9%，1986年利率市場化完成時(shí)回落至6.7%，隨后成本呈震蕩下降態(tài)勢(shì)，直至 2001 年才降至 4.8%以下，2012年則為0.7%。

圖2：美國銀行機(jī)構(gòu)核心存款中各組成部分占比（%）（1975―2013年）

[活期存款] [支票存款] [儲(chǔ)蓄存款] [小額定期存款]

數(shù)據(jù)來源：萬得數(shù)據(jù)。

（三）貨幣市場基金在資產(chǎn)配置上不能片面追求高收益

伴隨著MMF的快速發(fā)展、競爭的加劇以及被當(dāng)時(shí)金融和房產(chǎn)雙泡沫所帶來的繁榮景象所蒙蔽，部分投資經(jīng)理越來越看重基金的收益率，而非資產(chǎn)的流動(dòng)性，MMF因資產(chǎn)配置的不合理而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件也偶有發(fā)生。1994年，Community Banker旗下的U.S. Government Money Market Fund因在浮動(dòng)利率證券上的投資比例過高，在市場利率上升時(shí)，浮動(dòng)利率證券價(jià)格下跌導(dǎo)致基金虧損，最終只償付投資者96美分。進(jìn)入20世紀(jì)，隨著風(fēng)險(xiǎn)被投資者所漠視，回購協(xié)議、商業(yè)票據(jù)等高收益、高風(fēng)險(xiǎn)、低流動(dòng)性的資產(chǎn)在MMF中的占比越來越高，在2008年金融危機(jī)爆發(fā)前幾年一直維持在75%以上。2008年9月15日雷曼兄弟申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)成為貨幣市場基金危機(jī)的導(dǎo)火索，當(dāng)時(shí)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)620億美元的Reserve Primary Fund由于重倉持有雷曼兄弟的商業(yè)票據(jù)而出現(xiàn)了大量的損失，凈值跌破1美元至97美分。最終，儲(chǔ)備基金公司不得不向美國證監(jiān)會(huì)（SEC）求援，并以97美分的價(jià)格清盤。Reserve Primary Fund的清盤引發(fā)資金贖回潮，貨幣基金市場的投資者紛紛將投資從非政府型轉(zhuǎn)向政府型（前者多投向金融機(jī)構(gòu)證券和商業(yè)票據(jù)，后者多投向政府類債券）證券。同時(shí)，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在不良貸款壓力和高杠桿率下現(xiàn)金不足，無法滿足市場上商業(yè)票據(jù)的拋售要求，需求過低導(dǎo)致美國龐大的商業(yè)票據(jù)市場陷入停滯，短期融資市場幾近癱瘓。

（四）流動(dòng)性對(duì)貨幣市場基金的健康發(fā)展至關(guān)重要

在MMF快速發(fā)展的同時(shí)，我們也要注意到MMF自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于MMF而言，收益并不是第一位的，流動(dòng)性管理才是第一位的。比如在 2006 年、2011 年以及 2013 年 6 月份，由于貨幣政策的收緊以及市場資金面的收緊，MMF都遭遇了比較嚴(yán)重的贖回危機(jī)，凈值偏離度明顯擴(kuò)大。美國次貸危機(jī)過程中，美國以及歐洲的MMF無論在贖回壓力還是在其投資的資產(chǎn)價(jià)格下跌上都遭遇了較大沖擊。在次貸危機(jī)后，美國政府一直在考慮對(duì)MMF加強(qiáng)監(jiān)管。美國證交會(huì)期望就MMF推動(dòng)兩大改革：一方面允許MMF的資產(chǎn)凈值浮動(dòng);另一方面增加資本緩沖，從而使得MMF更像銀行，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與擠兌事件發(fā)生的可能。事實(shí)上，凈值固定在1元是整個(gè)MMF的價(jià)值根基，一旦動(dòng)搖，對(duì)整個(gè)MMF的發(fā)展都極為不利。從德國與法國的案例來看，其凈值歸一的監(jiān)管要求導(dǎo)致其MMF從蓬勃發(fā)展到萎縮。由于爭議較大且立法需要時(shí)間，目前美國尚未對(duì)MMF的凈值模式進(jìn)行修改。但美國證監(jiān)會(huì)在2010年的《Rule 2a-7 增補(bǔ)條例》中對(duì)美國MMF的資產(chǎn)進(jìn)行了更嚴(yán)格的約束。這些新的限制有利于防止MMF的風(fēng)險(xiǎn)，但也降低了其獲利能力，使得MMF的競爭力有所下降。

三、美國貨幣市場基金發(fā)展對(duì)我國貨幣基金和商業(yè)銀行發(fā)展的啟示

目前，我國利率市場化還處于穩(wěn)步推進(jìn)階段，面對(duì)復(fù)雜的國際國內(nèi)環(huán)境，我國貨幣市場基金和商業(yè)銀行發(fā)展在利率市場化進(jìn)程中必然會(huì)面臨一些問題，因此，作為先發(fā)地區(qū)的美國，在加強(qiáng)貨幣市場基金監(jiān)管和穩(wěn)定商業(yè)銀行發(fā)展方面的做法對(duì)我國具有重要的啟示意義。

（一）中國貨幣市場基金未來的發(fā)展空間巨大

自2003年12月30日首只貨幣市場基金――華安現(xiàn)金富利上市以來，目前中國已經(jīng)有160多只貨幣市場基金。2011年起監(jiān)管部門取消了MMF投資協(xié)議存款不得高于30%上限的規(guī)定，MMF收益率持續(xù)高于同期1年定期存款利率。在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的帶動(dòng)下，MMF進(jìn)入新一輪快速發(fā)展期。參照美國市場，在利率市場化完成的1986年，美國貨幣市場基金占存款的比例為9.0%，截至2014年第1季度，我國城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款為47.83萬億元，按照美國的比例，可估算出利率市場化完成階段中國MMF規(guī)模初步可達(dá)4.3萬億元。從我國的情況來看，銀行協(xié)議存款和同業(yè)存款的利率水平和貨幣基金市場利率水平基本上是一致的，而貨幣基金中超過60%以上的資產(chǎn)是配置于銀行協(xié)議存款的，因此，貨幣基金的收益率水平和貨幣市場利率水平也是高度一致的，由于貨幣市場基金具有較好的流動(dòng)性，因此會(huì)吸引大量社會(huì)閑置資金流入貨幣基金體系中。

同時(shí)，我們也應(yīng)該看到，我國貨幣市場基金還有待突破的領(lǐng)域，如企業(yè)現(xiàn)金存款。目前中國企業(yè)閑置資金主要投向理財(cái)產(chǎn)品和協(xié)議存款等，其中以理財(cái)產(chǎn)品居多，因此，如果能抓住市場需求，給企業(yè)量身定做滿足不同細(xì)分需求的金融產(chǎn)品，我國貨幣基金市場發(fā)展將取得突破。目前已有基金公司推出“企業(yè)版余額寶”產(chǎn)品，一旦企業(yè)存款轉(zhuǎn)化為貨幣市場基金形成趨勢(shì)，將進(jìn)一步加速銀行“存款脫媒”，銀行的資金成本將進(jìn)一步上升。此外，與中國現(xiàn)有的主流貨幣市場基金相比，美國的貨幣市場基金還具有簽發(fā)支票、轉(zhuǎn)賬付款等支付功能，中國貨幣市場基金未來仍有創(chuàng)新空間。

（二）只有加快金融創(chuàng)新和抓核心能力與核心客戶才能應(yīng)對(duì)存款分流

在利率市場化過程中，銀行如何應(yīng)對(duì)貨幣市場基金的挑戰(zhàn)？我國目前的市場環(huán)境與美國 1975―1979年較為相似，1980―1982年短短3年間，美國活期存款占比出現(xiàn)了從40%到25%的急速下降，后在存款利率市場化完成后的相當(dāng)一段時(shí)間維持在20%―25%的范圍內(nèi)波動(dòng)。預(yù)計(jì)我國活期存款最終可能會(huì)以銀行協(xié)議存款、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、銀行理財(cái)?shù)雀呃实男问交亓縻y行，直接導(dǎo)致銀行資金成本的上升和利差的收窄。銀行機(jī)構(gòu)只有加快金融創(chuàng)新，開發(fā)類現(xiàn)金管理類產(chǎn)品才能留住存款。例如在美國利率市場化過程中，在銀行和其他存款機(jī)構(gòu)MMDA和 Super NOW等一系列創(chuàng)新產(chǎn)品設(shè)立以及產(chǎn)品限制逐步移除的過程中，商業(yè)銀行有效地阻止了資金從銀行向貨幣市場基金的流動(dòng)，在1981年貨幣市場基金資產(chǎn)達(dá)到共同基金總資產(chǎn)的77.1%之后，規(guī)模逐漸降低至1986年的49.2%。在一系列的改革后，銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)了有效競爭，奪回了部分地盤。之后伴隨著利率市場化的完成，貨幣基金與銀行存款的格局漸穩(wěn)定。

從銀行角度來講，重點(diǎn)還是要抓核心能力與核心客戶。在一定程度上，銀行應(yīng)弱化與余額寶等產(chǎn)品在小額儲(chǔ)戶標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品市場上的爭奪，專注于為企業(yè)和高凈值個(gè)人等核心客戶提供差異化的定制服務(wù)。至少從目前來看，銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)、管理和控制，仍然是其核心能力之一，短期很難被互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)所取代。以此為基礎(chǔ)，銀行應(yīng)充分挖掘客戶的消費(fèi)習(xí)慣和投資偏好，量身定做優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品與服務(wù)，及時(shí)高效地滿足客戶需求，發(fā)掘和進(jìn)入更多的信貸領(lǐng)域（例如個(gè)人消費(fèi)貸款、中小企業(yè)信貸等）。此外，在高端客戶的零售市場和企業(yè)市場上，由于交易金額巨大，交易費(fèi)用的節(jié)約是可以忽略的，而銀行對(duì)客戶需求的理解也可能更加深入，這意味著以余額寶為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融很難滲透到這一市場，也意味著銀行可以在此領(lǐng)域獲取決定性的控制地位。

（三）在貨幣市場基金的推動(dòng)下，中國利率市場化進(jìn)程將加快

從美國貨幣市場基金的發(fā)展歷程可以發(fā)現(xiàn)，美國利率市場化遵循的是“先長期后短期，先大額后小額”的思路，1983年4月取消存款機(jī)構(gòu)期限在2.5年以上的定期存款利率上限，1983年10月取消所有定期存款利率上限，商業(yè)銀行和儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可自行決定1―30個(gè)月存款利率，1984年對(duì)不滿2500美元的可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOW）可以支付的最高利率限定為5.5%，1986年1月取消了所有存款形式對(duì)最小余額的要求，同時(shí)取消了NOW賬戶的利率限制。目前我國已推出的大額可轉(zhuǎn)讓存單僅限銀行間市場的機(jī)構(gòu)投資者，個(gè)人和企業(yè)大額存款并未實(shí)現(xiàn)利率市場化，而余額寶的異軍突起在一定程度上體現(xiàn)了小額資金的利率市場化。

歷時(shí)10余年美國才初步完成存款利率市場化，主要原因在于利率市場化改革遭到國會(huì)、金融機(jī)構(gòu)、州政府等的層層反對(duì)，直到1979年卡特政府的《金融制度改革法案》才獲批準(zhǔn)，隨后《1980年廢止對(duì)存款機(jī)構(gòu)管制及貨幣控制法案》和《1982年存款機(jī)構(gòu)法案》通過，針對(duì)Q條例的放松措施才實(shí)質(zhì)性展開。從監(jiān)管層對(duì)余額寶等互聯(lián)網(wǎng)金融的態(tài)度來看，中國監(jiān)管部門整體上是持支持和包容的態(tài)度，同時(shí)，面對(duì)壓力，傳統(tǒng)金融的主動(dòng)適應(yīng)都將進(jìn)一步加速利率市場化，可以預(yù)見，在余額寶等互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的推動(dòng)下，我國的利率市場化進(jìn)程將比美國更有效率，貨幣市場基金將獲得一個(gè)良好的發(fā)展空間。

（四）對(duì)貨幣市場基金的監(jiān)管應(yīng)重在流動(dòng)性要求

由于貨幣市場基金的資產(chǎn)主要配置在高等級(jí)短期金融產(chǎn)品上，其資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性管理相對(duì)較容易。數(shù)據(jù)顯示，每到金融風(fēng)險(xiǎn)釋放的時(shí)期，貨幣市場基金需要不斷調(diào)整資產(chǎn)組合以適應(yīng)市場的變化，此時(shí)收益率要求將被大幅度地削弱。貨幣市場基金組合中高等級(jí)債券的持有比例隨著風(fēng)險(xiǎn)的上升而增加，同時(shí)流動(dòng)性要求也大幅度提升。2008年危機(jī)以來，美國征稅型貨幣市場基金持有高等級(jí)債券（國債、機(jī)構(gòu)債、回購）占資產(chǎn)組合的比例從 15%上升至36%。流動(dòng)性方面，60天以上的到期資產(chǎn)大幅度下降，7日內(nèi)到期的資產(chǎn)占比達(dá)到了47%。2008年金融危機(jī)中貨幣市場基金Reserve Primary Fund事件引發(fā)美國證監(jiān)會(huì)重新審視貨幣市場基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，并于2010年修訂了Rule2a-7，規(guī)定基金必須把10%資產(chǎn)投資于國債以應(yīng)對(duì)每天的贖回需求，把20%的資產(chǎn)投資于1周內(nèi)到期的證券;同時(shí)禁止投資剩余存續(xù)期超過120天的資產(chǎn)和剩余存續(xù)期超過45天的次級(jí)債券，以達(dá)到降低長期債券投資比例的目的。而中國的貨幣基金只有10年的歷史。目前我國相關(guān)法規(guī)規(guī)定，貨幣基金平均剩余存續(xù)期上限為180天，債券為397天，皆遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美國的標(biāo)準(zhǔn)。我國目前對(duì)于貨幣基金的流動(dòng)性管理尚顯薄弱，在久期錯(cuò)配的情況下，具有 T+0的資金墊付機(jī)制的產(chǎn)品，將面臨更大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)沖擊，未來需要盡快建立針對(duì)貨幣市場基金的流動(dòng)性監(jiān)管機(jī)制。

四、小結(jié)

中國貨幣市場基金的快速發(fā)展給社會(huì)帶來經(jīng)濟(jì)活力的同時(shí)，也沖擊著傳統(tǒng)的金融市場，但是更為重要的是，這將會(huì)加快我國金融行業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展，加快利率市場化的進(jìn)程。依據(jù)美國貨幣市場基金的發(fā)展歷程，一些對(duì)中國貨幣市場基金發(fā)展極其樂觀的人士鼓吹“金融脫媒”將敲響傳統(tǒng)金融的喪鐘，但是這在短時(shí)間內(nèi)是很難做到的，目前的金融環(huán)境和貨幣市場基金的人才儲(chǔ)備、專業(yè)程度都還離“金融脫媒”很遠(yuǎn)。未來的金融一定是線上和線下兩部分，線上是琳瑯滿目的標(biāo)準(zhǔn)化“金融超市”，線下是針對(duì)高凈值人群的專業(yè)化、個(gè)性化的金融服務(wù)。但是不管怎么樣，貨幣市場基金只是金融經(jīng)營模式創(chuàng)新工具的補(bǔ)充，為的是更好地滿足人們對(duì)便捷性、高收益和低風(fēng)險(xiǎn)的根本需求。不過，余額寶的橫空出世給傳統(tǒng)金融行業(yè)一個(gè)很好的警示，吹響了傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)改革創(chuàng)新的號(hào)角，銀行紛紛推出互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)品，準(zhǔn)備與貨幣市場基金針鋒相對(duì)，收回失地，可以預(yù)見，圍繞存款資金理財(cái)?shù)臓帄Z戰(zhàn)會(huì)愈演愈烈。

關(guān)于貨幣市場基金是否應(yīng)該繳納存款準(zhǔn)備金，這一問題最近引起了一些爭論。其實(shí)這一問題產(chǎn)生的背景也許源于余額寶規(guī)模的快速擴(kuò)張引起了商業(yè)銀行對(duì)存款流失的擔(dān)憂，以及應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)方面的困惑。伴隨著未來貨幣市場基金不斷的產(chǎn)品創(chuàng)新，一旦其具備了提現(xiàn)和便捷的線下支付功能，貨幣市場基金對(duì)銀行表內(nèi)負(fù)債產(chǎn)生的沖擊將更明顯。隨著貨幣市場基金規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)張，考慮到大量小額資金持有人的現(xiàn)狀，從穩(wěn)定的角度出發(fā)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)勢(shì)必會(huì)對(duì)體量巨大的貨幣市場基金特別是互聯(lián)網(wǎng)基金施加特別監(jiān)管，在久期管理和損失撥備方面提出更加嚴(yán)格的要求。面對(duì)第三方支付對(duì)銀行體系的沖擊，以及以此為基礎(chǔ)的貨幣市場基金產(chǎn)品對(duì)銀行存款市場的影響，監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何定位和監(jiān)管第三方支付市場的問題亟待解決。

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Development of US’s Money Market Fund and Experience and Illuminations of Commercial Banks’ Response

Deng Xiong

（ Ningbo Center Sub-branch of PBC，Zhejiang Ningbo 315040）

篇7

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；會(huì)計(jì)防范；控制

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）08-0-01

下文主要講述了商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)的嚴(yán)重性和問題以及商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)防范措施。

一、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)的嚴(yán)重性和問題

(一)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性

商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是由商業(yè)銀行的經(jīng)營的性質(zhì)決定的，商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)貫通于商業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)的整個(gè)環(huán)節(jié)之中，商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)既有外部因素又有內(nèi)部因素，給商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成直接或者間接的影響，商業(yè)銀行是金融金鉤，對(duì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)起到促進(jìn)作用，如果商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)安全遭遇風(fēng)險(xiǎn)，那么社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的秩序也會(huì)有很嚴(yán)重的影響，商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)安全關(guān)系到社會(huì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)安全，商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)引發(fā)一系列的社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題，不僅會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的大量的資金無故流失，還會(huì)對(duì)社會(huì)正常的經(jīng)濟(jì)秩序造成不可挽回的巨大損失，因此商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融業(yè)的影響是十分重大的，要予以重視和采取必要的措施及早防范。

(二)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)的問題

1.商業(yè)銀行不完善的會(huì)計(jì)制度，防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)意識(shí)不足

商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)制度伴隨著商業(yè)銀行的每筆業(yè)務(wù)成交的始終，是隨著商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)的開發(fā)和拓展而制定的，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)的不穩(wěn)定性與不確定性決定了商業(yè)銀行會(huì)計(jì)制度缺乏系統(tǒng)綜合性和統(tǒng)一性，傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)制度已經(jīng)不能滿足商業(yè)銀行進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的安全要求，商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不足，導(dǎo)致沒有及時(shí)的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行深化改革，以適應(yīng)社會(huì)發(fā)展和繁榮的需要。

2.商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作人員的整體素質(zhì)不高，專業(yè)技能知識(shí)不足

商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作人員的整體素質(zhì)和專業(yè)技能水平是商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的直接因素，商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作人員的專業(yè)技能水平比較低下，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范不強(qiáng)，會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì)水平不高，對(duì)金融工作缺乏責(zé)任意識(shí)，發(fā)展業(yè)務(wù)的素質(zhì)水平偏低，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)觀念和意識(shí)都相對(duì)比較落后，致使商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

3.商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)核算操作不規(guī)范

商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)核算是會(huì)計(jì)整個(gè)環(huán)節(jié)工作的重中之重，商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作人員的會(huì)計(jì)核算的操作不規(guī)范，對(duì)會(huì)計(jì)核算的基本職能如會(huì)計(jì)分析、會(huì)計(jì)監(jiān)督和會(huì)計(jì)檢查等不熟悉，跟不上發(fā)展的進(jìn)度，會(huì)計(jì)核算要以國家實(shí)行的相關(guān)政策和國家對(duì)金融機(jī)構(gòu)的宏觀調(diào)控為準(zhǔn)則，但是部分商業(yè)銀行對(duì)國家的相關(guān)政策和國家對(duì)金融機(jī)構(gòu)的宏觀調(diào)控不加重視，導(dǎo)致商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)核算的操作嚴(yán)重違反國家的操作規(guī)定，會(huì)計(jì)操作不規(guī)范的不良現(xiàn)象就經(jīng)常發(fā)生，商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)加重，部分人利用商業(yè)銀行的共有資產(chǎn)，實(shí)施違規(guī)的商業(yè)操作，從而引發(fā)了不少的銀行信用被套取和金融資產(chǎn)詐騙案的發(fā)生。

4.商業(yè)銀行的信息化意識(shí)薄弱，科技信息技術(shù)的應(yīng)用較差

現(xiàn)在科學(xué)技術(shù)越來越發(fā)達(dá)，網(wǎng)絡(luò)信息化的時(shí)代已經(jīng)到來，人們對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也予以重視，越來越多的高科技技術(shù)是針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)設(shè)立的，但是不少的商業(yè)銀行的信息化的意識(shí)比較薄弱，致使科學(xué)信息技術(shù)在商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)中得不到實(shí)際的價(jià)值，商業(yè)銀行對(duì)科技信息技術(shù)的應(yīng)用性也較差，商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)依舊嚴(yán)重的存在于商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)之中。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)防范措施

(一)提高商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作人員的整體素質(zhì)和專業(yè)知識(shí)技能

對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作人員進(jìn)行集中的培訓(xùn)，對(duì)商業(yè)銀行中的新業(yè)務(wù)、新知識(shí)和新技術(shù)進(jìn)行完善并且學(xué)習(xí)，提高商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)人員的專業(yè)知識(shí)的技能；健全商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作的相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作人員的法制觀念，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量水平，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法律法規(guī)，對(duì)違規(guī)會(huì)計(jì)工作人員的懲處要落實(shí)到實(shí)處，絕不，對(duì)會(huì)計(jì)工作人員的違法亂紀(jì)分子絕不姑息，要保障會(huì)計(jì)工作法律法規(guī)的完整性、嚴(yán)肅性和公平性；要建立完善的會(huì)計(jì)工作的獎(jiǎng)懲制度，要做到公平、公正，提高會(huì)計(jì)工作人員的工作熱情，提升對(duì)商業(yè)銀行的認(rèn)同感和歸屬感。

(二)做好商業(yè)銀行會(huì)計(jì)的市場分析，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)做跟蹤調(diào)查研究，預(yù)防經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)人員在日常會(huì)計(jì)核算中，做好會(huì)計(jì)的市場分析，對(duì)商業(yè)銀行的所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)加以重視，進(jìn)行實(shí)地的跟蹤調(diào)查和研究，經(jīng)過分析得到經(jīng)營的效益與經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)之間的直接和間接的聯(lián)系，及時(shí)采取必要的措施化解經(jīng)營效益與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的沖突，規(guī)避不必要的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行帶來的不良的影響。

(三)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)職能的充分發(fā)揮也是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有效防范和控制

商業(yè)銀行會(huì)計(jì)職能的充分發(fā)揮主要表現(xiàn)在對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督和反映上，要對(duì)商業(yè)銀行的金融投資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前、事中和事后的分析、預(yù)測(cè)，并且進(jìn)行公平公正的評(píng)估，對(duì)商業(yè)銀行的所有經(jīng)營活動(dòng)都要進(jìn)行監(jiān)督、控制和跟蹤、管理，確保商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)的準(zhǔn)確，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)做到有效的防范和控制。

結(jié)束語

加強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)防范與控制能夠促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展和繁榮，商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)經(jīng)營的影響很大，對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的監(jiān)督和控制是保障商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)穩(wěn)步進(jìn)行的重要前提，也是商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展的必要手段。

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篇8

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;業(yè)務(wù)經(jīng)營模式;轉(zhuǎn)型

我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式主要對(duì)存貸利差收入存在一定的依賴。這種盈利模式會(huì)受到外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響。為了保證我國商業(yè)銀行更加穩(wěn)定的運(yùn)行，商業(yè)銀行需要向客戶給予良好的金融服務(wù)，在此基礎(chǔ)上保證我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。這就要求商業(yè)銀行降低對(duì)貸款利息收入的依賴，降低外部不穩(wěn)定因素對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營績效的影響。為了實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營模式的成功轉(zhuǎn)型，需要工作人員對(duì)各種經(jīng)營要素的投入和組合方式進(jìn)行優(yōu)化，這樣就可以實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶需求和金融市場的深入研究和細(xì)分，再加上管理制度的優(yōu)化，可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

一、對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行準(zhǔn)確的定位

我國商業(yè)銀行的發(fā)展離不開兼并重組。由于我國大部分商業(yè)銀行規(guī)模小，工作人員素質(zhì)不高，從而導(dǎo)致管理水平較弱，這樣小型商業(yè)銀行在市場中的競爭力會(huì)減弱。為了促使他們?cè)谑袌鲋刑嵘陨淼母偁幜?，需要進(jìn)行擴(kuò)張和重組，從而形成全國性的銀行。這就需要中小型商業(yè)銀行進(jìn)行科學(xué)的市場定位，并形成自己的經(jīng)營管理特色，只有這樣中小商業(yè)銀行才能在大型商業(yè)銀行林立的市場中占據(jù)一席之地。此外，我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程中可以吸取發(fā)達(dá)國家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，對(duì)服務(wù)對(duì)象進(jìn)行細(xì)分，主要的服務(wù)對(duì)象可以定位為小企業(yè)和居民，和大型商業(yè)銀行的服務(wù)對(duì)象，業(yè)務(wù)范圍、金融手段要有所區(qū)別，特色化的經(jīng)營模式，更有助于中小商業(yè)銀行獲得一定的市場份額。

二、完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制

在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中，內(nèi)部管理體制的完善是非常重要的一項(xiàng)工作。具體來說，可以擴(kuò)大獨(dú)立董事比例，將專職監(jiān)事引入其中，同時(shí)設(shè)置內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制，這樣就可以充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)的作用，從而降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)商業(yè)銀行需要站在市場化的角度建立考核機(jī)制，對(duì)員工的表現(xiàn)情況進(jìn)行考核。董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)和管理層之間形成制衡機(jī)制也是非常重要的。此外，建立市場風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制也很必要，有助于形成高效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行工作人員需要對(duì)客戶的市場需求進(jìn)行細(xì)分，在做好原有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新金融產(chǎn)品，滿足市場的各種金融需求。

三、促使商業(yè)銀行形成綜合經(jīng)營模式

現(xiàn)階段，我國世界各大銀行已經(jīng)開始進(jìn)入市場，和本土銀行會(huì)產(chǎn)生一定的業(yè)務(wù)競爭。在綜合金融業(yè)務(wù)服務(wù)方面，外資銀行的優(yōu)勢(shì)非常突出。我國商業(yè)銀行要在市場中生存和發(fā)展，就需要避免自身的業(yè)務(wù)短板，這是我國商業(yè)銀行和銀行業(yè)監(jiān)部門的重要工作內(nèi)容。為了促使我國商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營取得一定的效果，我國所有大中型商業(yè)銀行需要做好保險(xiǎn)，證券和基金等業(yè)務(wù)。金融控股公司模式是商業(yè)銀行利用獨(dú)資或合資的方式成立子公司。一些非銀行金融業(yè)務(wù)可以在子公司開展?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行已經(jīng)獲得了政策許可，在信托業(yè)，基金業(yè)和金融租賃業(yè)方面可以發(fā)展，這樣市場上就產(chǎn)生了信托業(yè)務(wù)，基金管理公司和金融租賃公司。此外，我國商業(yè)銀行可以和國外銀行合資成立大型綜合金融公司，經(jīng)營多樣化的金融業(yè)務(wù)。

四、管理層制定科學(xué)的通脹目標(biāo)

在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中，通脹目標(biāo)的實(shí)施有助于健全資本市場體系。這樣可以改善證券市場和股票市場發(fā)展的不穩(wěn)定性，同時(shí)也有助于對(duì)資本市場結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，有助于金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。同時(shí)工作人員對(duì)資本市場體系的完善，有助于促使金融產(chǎn)品形成多樣化的發(fā)展模式，可以打破現(xiàn)階段金融產(chǎn)品單一的狀況。在此基礎(chǔ)上可以促使金融監(jiān)管體系和風(fēng)險(xiǎn)控制體系更加完善。此外，通過投資保護(hù)制度，有助于完善投資保護(hù)制度，再加上良好的投資環(huán)境和投資平臺(tái)，就會(huì)進(jìn)一步增強(qiáng)社會(huì)通貨水平的穩(wěn)定性，從而更好的落實(shí)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，推動(dòng)商業(yè)銀行更加持續(xù)有效的發(fā)展。

五、通過通脹目標(biāo)促使貨幣政策提升透明度

我國商業(yè)銀行保持業(yè)務(wù)透明度有助于促使公眾的信息交流更加暢通。尤其是央行要重視業(yè)務(wù)透明度，促使貨幣政策操更加公開化，可以定期《中國區(qū)域金融運(yùn)行報(bào)告》。同時(shí)商業(yè)銀行的輿論宣傳也是非常重要的工作內(nèi)容，可以對(duì)通過膨脹進(jìn)行正確的輿論引導(dǎo)，再加上社會(huì)公眾的支持，貨幣政策會(huì)實(shí)現(xiàn)良好的效果，從而提升我國商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的落實(shí)質(zhì)量。根據(jù)我國商業(yè)銀行大量的業(yè)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在商業(yè)銀行貨幣操作透明度提升的基礎(chǔ)上，貨幣政策會(huì)大大增強(qiáng)有效性。這樣社會(huì)公眾對(duì)宏觀政策的下一階段取向也會(huì)更加明確，從而做出更加理性的金融決策。

六、結(jié)束語

綜上所述，我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型是我國金融行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，它可以克服傳統(tǒng)商業(yè)銀行經(jīng)營模式中存在的弊端，促使中小型商業(yè)銀行在激烈的國內(nèi)外市場競爭中取勝。文章主要從“明確商業(yè)銀行在市場中的定位，完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制、發(fā)展商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營模式、管理層制定科學(xué)的通脹目標(biāo)、通過通脹目標(biāo)促使貨幣政策提升透明度”等方面分析我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型狀況。希望通過本文的研究對(duì)我國商業(yè)銀行經(jīng)營水平的提高有所幫助。

作者:王曉宇 單位:陜西省西安市西安翻譯學(xué)院

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篇9

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 績效評(píng)價(jià)體系 優(yōu)化 內(nèi)源性 策略取向

我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系優(yōu)化的內(nèi)源性

我國商業(yè)銀行采取以總行、支行關(guān)系為基礎(chǔ)的垂直型控股組織，總行從產(chǎn)權(quán)上與若干支行發(fā)生聯(lián)系，支行是總行具有絕對(duì)控股地位的下屬企業(yè)。組織關(guān)系上，總行和支行均具有各自獨(dú)立的法人地位，且總行主要以股權(quán)產(chǎn)權(quán)為紐帶垂直向下控制，在商業(yè)銀行內(nèi)部居于主導(dǎo)地位，是商業(yè)銀行發(fā)展目標(biāo)制定的組織者和實(shí)施整體高效運(yùn)轉(zhuǎn)的指揮者。由于我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)是總行對(duì)支行及其主要經(jīng)營者在一定時(shí)期里所取得的經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營績效進(jìn)行評(píng)價(jià)的行為，是基于商業(yè)銀行戰(zhàn)略動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)總行目標(biāo)的完成程度并及時(shí)反饋信息的過程，因此，一方面我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系應(yīng)作為與市場經(jīng)濟(jì)條件下現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的一種新型管理手段，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，依據(jù)多目標(biāo)規(guī)劃原理，把各項(xiàng)考核指標(biāo)按照多檔次標(biāo)準(zhǔn)，通過功效函數(shù)轉(zhuǎn)換為可度量的評(píng)價(jià)值，據(jù)以對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象總體進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)過程中，應(yīng)特別關(guān)注支行的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營安全，因?yàn)槭袌鼋?jīng)濟(jì)體制下支行是總行利潤的主要來源，總行只是一個(gè)管理中心；另一方面，考慮到我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系始終以戰(zhàn)略目標(biāo)為指導(dǎo)，并通過績效評(píng)價(jià)監(jiān)督和控制支行的實(shí)施過程，所以它對(duì)支行的績效評(píng)價(jià)結(jié)果將有利于總行的長遠(yuǎn)發(fā)展，并能有效防止支行經(jīng)營者的短期行為。我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化內(nèi)源于總行與支行間的委托關(guān)系。作為委托人的總行和作為人的支行之間的目標(biāo)并不完全一致，總行希望通過各種方式來監(jiān)督和激勵(lì)支行，使之盡其所能，為總行謀取最大利益，因此總行會(huì)要求支行提供必要的用以反映經(jīng)營成果的最重要的信息如會(huì)計(jì)信息，來判斷支行是否努力。但支行具有直接的經(jīng)營權(quán)，如果有效的監(jiān)督激勵(lì)機(jī)制缺失，支行會(huì)為顧及自身利益，粉飾業(yè)績并控制信息的輸出。

基于總行和支行間的委托關(guān)系，總行實(shí)施資本控制和業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)的主要理論依據(jù)是委托理論。從所有者和經(jīng)營者的目標(biāo)來看，總行的目標(biāo)是資本增值最大化，在兩權(quán)分立條件下總行的戰(zhàn)略目標(biāo)是通過委托支行經(jīng)營者來實(shí)現(xiàn)的，因此作為總行人的支行經(jīng)營者，其目標(biāo)應(yīng)與總行的目標(biāo)一致。但在委托雙方信息不對(duì)稱、層次多、跨度大的情況下，支行經(jīng)營者可能會(huì)為了追求個(gè)人效用最大化和支行的利益而背棄總行的目標(biāo)。總行為避免此種損失，實(shí)現(xiàn)自己的戰(zhàn)略目標(biāo)，就必須對(duì)其資本組織和運(yùn)營進(jìn)行管理和控制，即對(duì)支行的經(jīng)營者進(jìn)行激勵(lì)和監(jiān)督。據(jù)此，我們可將我國商業(yè)銀行現(xiàn)行績效評(píng)價(jià)體系優(yōu)化的內(nèi)源性具體化為：

一是隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和完善，我國商業(yè)銀行的監(jiān)管與評(píng)價(jià)方式也應(yīng)隨之而發(fā)生變化。商業(yè)銀行是以股權(quán)產(chǎn)權(quán)為主要紐帶的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體，其內(nèi)部評(píng)價(jià)是國有企業(yè)監(jiān)管的一個(gè)重要組成部分。我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化不僅體現(xiàn)了服務(wù)于政府監(jiān)管職能的轉(zhuǎn)變，更是總行作為出資人對(duì)支行行使出資人權(quán)利的需要。二是商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化有利于促進(jìn)支行經(jīng)營觀念和發(fā)展戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變?？冃гu(píng)價(jià)是根據(jù)多目標(biāo)規(guī)劃原理，把各項(xiàng)考核指標(biāo)按照多檔次標(biāo)準(zhǔn)，通過功效函數(shù)轉(zhuǎn)換為可以度量的評(píng)價(jià)值，據(jù)以對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象總體進(jìn)行評(píng)價(jià)的一種綜合分析方法。在競爭日益激烈的市場環(huán)境下，商業(yè)銀行能否長期立于不敗之地，取決于商業(yè)銀行的市場核心競爭力。商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化可促使支行在經(jīng)營過程中變過去“爭投入”、“上項(xiàng)目”而不顧成本的經(jīng)營觀念為不僅關(guān)心當(dāng)期利潤增長，更要考慮經(jīng)營目標(biāo)的成本投入以增強(qiáng)資產(chǎn)營運(yùn)能力、償債能力和長期發(fā)展能力，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)其效益增長的長期化。三是商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化有助于總行更為準(zhǔn)確地掌握支行的信息，促進(jìn)真實(shí)經(jīng)濟(jì)效益的提高。由于商業(yè)銀行各支行經(jīng)營狀況的好壞，是總行戰(zhàn)略決策、管理水平和支行經(jīng)營者主觀努力等各項(xiàng)因素綜合作用的結(jié)果，因此雖然各支行規(guī)模、所處地域等可能不同，但通過運(yùn)用同規(guī)模、同地域等的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行分析對(duì)比，仍可使總行較容易地了解到支行在業(yè)內(nèi)所處的位置及與先進(jìn)水平相比存在的差距及成因，進(jìn)而有的放矢地幫助支行制訂改進(jìn)措施。商業(yè)銀行總行作為指揮中心，需要準(zhǔn)確真實(shí)地了解支行經(jīng)營過程中的重要信息，因?yàn)橹挥薪⒃跍?zhǔn)確的信息基礎(chǔ)上，總行才能對(duì)支行的經(jīng)營效益作出客觀準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)并幫助支行努力提高經(jīng)營效益。

我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系優(yōu)化的策略取向

科學(xué)發(fā)展觀要求我們必須基于商業(yè)銀行組織體制的需要，以商業(yè)銀行自身戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以實(shí)現(xiàn)整體績效最大化為目的，設(shè)計(jì)可操作的指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，以適應(yīng)動(dòng)態(tài)變化的市場環(huán)境。我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系優(yōu)化內(nèi)源性的深層分析，為完善其績效評(píng)價(jià)體系提供了一些基本思路：

我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化應(yīng)與國家標(biāo)準(zhǔn)相銜接。國家財(cái)政部推出的《國有資本金績效評(píng)價(jià)體系》和中國銀監(jiān)會(huì)頒布的《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系》為我們提供了國際上通用的企業(yè)績效的評(píng)判方法，評(píng)價(jià)指標(biāo)集中于資本充足、安全、管理、盈利、流動(dòng)性和市場風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況等方面，評(píng)價(jià)內(nèi)容廣泛，采用的標(biāo)準(zhǔn)值也是經(jīng)大量數(shù)據(jù)測(cè)算，評(píng)價(jià)結(jié)果綜合性強(qiáng)。由于我國商業(yè)銀行總行對(duì)支行的績效評(píng)價(jià)，是政府對(duì)國有企業(yè)監(jiān)管鏈條中的重要組成部分，因此其評(píng)價(jià)基礎(chǔ)應(yīng)當(dāng)與政府對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)保持一致，這有助于政府、總行和支行形成合力，利于國民經(jīng)濟(jì)及商業(yè)銀行的可持續(xù)健康發(fā)展。

基于績效評(píng)價(jià)不僅是控制的手段和激勵(lì)的前提，也是戰(zhàn)略管理的一個(gè)有效工具，我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化務(wù)必更新觀念，轉(zhuǎn)換思路，系統(tǒng)地考慮評(píng)價(jià)的導(dǎo)向作用，而不必過多干預(yù)或規(guī)定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的具體方法，以便充分發(fā)揮支行的創(chuàng)造性和主觀能動(dòng)性，使其更好地為總行目標(biāo)服務(wù)。同時(shí)，由于傳統(tǒng)績效評(píng)價(jià)方法雖已初步形成了一個(gè)較完整、有層次、長短結(jié)合的體系，并在實(shí)踐活動(dòng)中產(chǎn)生了較好的效果，但在當(dāng)前從傳統(tǒng)經(jīng)營管理轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略管理的變革中卻表現(xiàn)出明顯的缺陷，這使商業(yè)銀行總行難以全面真實(shí)和客觀地分析支行的經(jīng)營績效，無法深入、長久地對(duì)支行的發(fā)展遠(yuǎn)景作出預(yù)測(cè)和決策。鑒于此，商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化需立足于商業(yè)銀行整體競爭力的提升和整體戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。

商業(yè)銀行的戰(zhàn)略總目標(biāo)為其所有者設(shè)定，它具體化為財(cái)務(wù)上財(cái)富的最大化和公司價(jià)值的最大化等目標(biāo)。對(duì)分行而言，為實(shí)現(xiàn)總行的戰(zhàn)略總目標(biāo)，必須考慮影響總目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵因素，并以完善激勵(lì)與績效評(píng)價(jià)措施作為實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)的手段。由于總行目標(biāo)與分行經(jīng)營者的目標(biāo)可能不一致，如對(duì)分行目標(biāo)設(shè)定與考核時(shí)，若只關(guān)注資本報(bào)酬率，就有可能使分行的經(jīng)營存在短期化的行為趨向，其投資決策的標(biāo)準(zhǔn)也會(huì)隨之發(fā)生變化，而這些變化可能都是與總行長期發(fā)展的理念不相符合的。因此，我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化，必須使為分行最大現(xiàn)實(shí)利益而工作的經(jīng)營者所作出的決策有助于總行總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，這在相當(dāng)大的程度上決定了商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化程度?；诖?，我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化應(yīng)以總行經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，以影響行業(yè)績效的關(guān)鍵因素為著眼點(diǎn)，依據(jù)提供績效反饋的需要來完善績效評(píng)價(jià)體系。

現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境下不存在普遍適用的績效評(píng)價(jià)體系，它需要商業(yè)銀行根據(jù)戰(zhàn)略要求、經(jīng)營環(huán)境及發(fā)展階段來具體選擇與此密切相關(guān)的評(píng)價(jià)指標(biāo)。我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化應(yīng)兼顧幾方面的平衡：一是財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)間的平衡。財(cái)務(wù)指標(biāo)如經(jīng)營利潤、投資報(bào)酬率等易從財(cái)務(wù)報(bào)表中取得，而事實(shí)上很多非財(cái)務(wù)指標(biāo)在管理中更易為經(jīng)營者所接受、理解和量化。通常只有當(dāng)財(cái)務(wù)狀況惡化程度相當(dāng)高時(shí)，較差的非財(cái)務(wù)績效如顧客滿意度等的影響才能通過財(cái)務(wù)指標(biāo)反映出來，可見一些財(cái)務(wù)績效會(huì)服從于非財(cái)務(wù)績效，因此績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化應(yīng)做到財(cái)務(wù)績效與非財(cái)務(wù)績效的均衡。二是全局性指標(biāo)與局部性指標(biāo)間的平衡。評(píng)價(jià)是主觀的，它反映評(píng)價(jià)主體的主觀意志和戰(zhàn)略目的。如商業(yè)銀行總行有明確的戰(zhàn)略目標(biāo)與要求，而分行是在違背總行經(jīng)營戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上追求利益最大化，則從性質(zhì)上可以判定分行的經(jīng)營績效并不是總行所期望的，應(yīng)視為沒有完成總行的目標(biāo)。三是盈利性指標(biāo)與流動(dòng)性指標(biāo)間的平衡。商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化，不能只關(guān)注其贏利性，而必須了解其資產(chǎn)質(zhì)量及其流動(dòng)性。只有將盈利作為長期可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)來追求時(shí)，評(píng)價(jià)指標(biāo)才僅用盈利指標(biāo)，否則評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)計(jì)都須盈利性與流動(dòng)性兼顧。四是結(jié)果性指標(biāo)與過程性指標(biāo)間的平衡。商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)的范圍不應(yīng)局限于影響當(dāng)期結(jié)果的有關(guān)因素，影響過程的驅(qū)動(dòng)因素也應(yīng)被納入績效評(píng)價(jià)體系，要變以往單純注重結(jié)果為結(jié)果與過程并重，同時(shí)過程指標(biāo)的設(shè)置必須以支持結(jié)果指標(biāo)為前提，從而保證過程對(duì)結(jié)果的支持。

我國商業(yè)銀行存在與發(fā)展的深層次原因是自身的計(jì)劃成本低于市場的交易成本，即內(nèi)部平均計(jì)劃成本低于市場交易成本。商業(yè)銀行計(jì)劃成本是自身制度、內(nèi)部資源、組織、能力及政治、文化等要素綜合作用的結(jié)果，它會(huì)隨著要素的變化而變化，這就要求我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化必須考慮自身制度、組織機(jī)構(gòu)、資源能力、外部環(huán)境等影響其績效的要素。同時(shí)，在績效評(píng)價(jià)實(shí)踐中，由于環(huán)境的多變和組織的分權(quán)，要考慮到分行經(jīng)營者僅能對(duì)可控事件與可控成本負(fù)責(zé)?？煽匦允侵苯邮芙?jīng)營者控制的事項(xiàng)或領(lǐng)域，這一事項(xiàng)或領(lǐng)域可以是成本中心，也可以是利潤中心，從商業(yè)銀行總行看則是投資中心，成本中心的可控對(duì)象是其成本，經(jīng)營者只對(duì)其成本負(fù)責(zé)；利潤中心的可控對(duì)象是其利潤，經(jīng)營者只對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)規(guī)模的使用效能與贏利實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)。為使商業(yè)銀行內(nèi)部可控界線明確合理，我們需要對(duì)可控范圍內(nèi)的管理事項(xiàng)進(jìn)行完全放權(quán)，只有責(zé)任明確、權(quán)力落實(shí)，才能保證責(zé)任者的績效可以被度量。如果出現(xiàn)因外部市場環(huán)境變動(dòng)而致使不可控因素出現(xiàn)，則需在績效評(píng)價(jià)時(shí)剔除對(duì)績效產(chǎn)生負(fù)面影響的因素，而從效率上對(duì)經(jīng)營者進(jìn)行評(píng)價(jià)。

我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系的優(yōu)化，應(yīng)關(guān)注基于科學(xué)定量分析方法解決商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系與戰(zhàn)略目標(biāo)間的相關(guān)性問題。一方面，可通過建立數(shù)學(xué)分析模型并進(jìn)行相關(guān)分析，為評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建提供科學(xué)依據(jù)。另一方面，由于商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)的結(jié)果關(guān)系到支行未來的發(fā)展態(tài)勢(shì)，如對(duì)支行績效的評(píng)價(jià)，不僅關(guān)系到其報(bào)告期的獎(jiǎng)懲，還關(guān)系到其今后經(jīng)營性質(zhì)范圍的調(diào)整、地位的升降等，因此，在績效評(píng)價(jià)體系中，應(yīng)建立起評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用模型，使商業(yè)銀行的戰(zhàn)略管理系統(tǒng)更趨完善。

由于績效評(píng)價(jià)本身是主觀的行為，而主觀的行為必須以客觀的事實(shí)為依據(jù)。因此，為保證我國商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)的結(jié)果盡可能公正與公平，一是應(yīng)增加市場本身對(duì)績效的評(píng)價(jià)，可在評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)上加大市場的份量，減少人為的成分，因?yàn)槭袌鱿鄬?duì)而言是公正公平的；二是當(dāng)不能完全將市場作為評(píng)價(jià)依據(jù)時(shí)，需要從內(nèi)部機(jī)制上保證評(píng)價(jià)的公正與公平，可在商業(yè)銀行內(nèi)部選擇具有獨(dú)立身份的外部人員來對(duì)經(jīng)營者進(jìn)行評(píng)價(jià)，而不由經(jīng)營者直接參與對(duì)自身的評(píng)價(jià)；三是應(yīng)確定合理的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值。選擇標(biāo)準(zhǔn)值時(shí)應(yīng)把握：符合商業(yè)銀行長期規(guī)劃和整體利益要求；將支行分成成長段、維持段、收獲等不同的戰(zhàn)略發(fā)展階段，如支行近期的發(fā)展戰(zhàn)略為成長階段，其盈利能力指標(biāo)會(huì)相對(duì)低一些；體現(xiàn)總行對(duì)支行的政策導(dǎo)向等。

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篇10

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；商業(yè)銀行；經(jīng)營模式

“科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力”，秉承這一原則，我國自改革開放以來大力發(fā)展我國的科學(xué)技術(shù)，尤其是現(xiàn)代信息技術(shù)。不斷進(jìn)步的現(xiàn)代信息技術(shù)帶動(dòng)了互聯(lián)網(wǎng)和電子商務(wù)的出現(xiàn)和發(fā)展，同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融也隨之出現(xiàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融有著數(shù)據(jù)和信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，其出現(xiàn)和發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營模式產(chǎn)生了巨大的影響，因此商業(yè)銀行必須根據(jù)現(xiàn)狀，調(diào)整和轉(zhuǎn)變自身的經(jīng)營模式，不斷創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域產(chǎn)品的研發(fā)和推廣，提供和創(chuàng)造更多的金融業(yè)務(wù)和金融產(chǎn)品，以便在激烈的市場競爭中能夠始終立于不敗之地。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融的現(xiàn)狀

近年來互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的急速發(fā)展，我國的金融環(huán)境已出現(xiàn)多種模式并存的局面，互聯(lián)網(wǎng)金融和傳統(tǒng)銀行業(yè)的競爭態(tài)勢(shì)也愈演愈烈。據(jù)艾瑞網(wǎng)公布的問卷調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，接受問卷調(diào)查的一萬七千余人中以年齡為分層的互聯(lián)網(wǎng)支付使用數(shù)據(jù)分析得出，使用過互聯(lián)網(wǎng)支付的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比例高達(dá)84.1%，而20-29歲年齡段的使用者為榜首占92.6%（圖-1），如此龐大的使用比例說明了互聯(lián)網(wǎng)支付已經(jīng)在逐漸替代傳統(tǒng)的支付方式。從調(diào)查結(jié)果中不難看出，網(wǎng)絡(luò)支付已經(jīng)搶占了大部分市場，這對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)影響無疑是巨大的。

圖1 網(wǎng)絡(luò)支付年齡分層統(tǒng)計(jì)圖

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展是現(xiàn)階段時(shí)展的新趨勢(shì)，將成為行業(yè)發(fā)展的新方向。日常生活中網(wǎng)絡(luò)支付越來越頻繁的被使用，定會(huì)壓縮傳統(tǒng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)空間，同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融在支付、借貸、理財(cái)方面的全新融入，既給用戶帶來了參與感又飽含著趣味性，由此可見商業(yè)銀行的經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變問題已經(jīng)迫在眉睫。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營模式的沖擊

（一）第三方支付對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的沖擊

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)有支付結(jié)算、咨詢、承諾、擔(dān)保等。其中，支付結(jié)算業(yè)務(wù)是最主要的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的主要來源和途徑。而如今，第三方支付平臺(tái)將其業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷延伸，逐漸侵蝕商業(yè)銀行支付結(jié)算的市場，給商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)來了巨大的沖擊。

第三方支付對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)帶來的沖擊主要可從以下四個(gè)方面進(jìn)行分析：第一，削弱銀行卡支付功能。第三方支付通過其營銷策略和手段不斷整合銀行卡網(wǎng)上交易。如阿里巴巴集團(tuán)的支付寶、騰訊公司的微信、北京三快在線科技公司的美團(tuán)等，此類平臺(tái)便捷的支付方式都導(dǎo)致了直接使用銀行卡進(jìn)行網(wǎng)上消費(fèi)的數(shù)量急劇減少，使得銀行卡的網(wǎng)上支付地位越來越低；第二，商業(yè)銀行網(wǎng)上交易空間受到擠壓。銀行卡支付與第三方支付在網(wǎng)上消費(fèi)方面有極大的同質(zhì)性，在網(wǎng)絡(luò)覆蓋率持續(xù)增加的情況下第三方支付的便利、快捷，受到大多數(shù)人的喜愛，導(dǎo)致銀行卡交易使用率受持續(xù)走低；第三，對(duì)商業(yè)銀行手續(xù)費(fèi)的影響。第三方支付基本是免手續(xù)費(fèi)的，而商業(yè)銀行業(yè)務(wù)往往會(huì)收取一定的手續(xù)費(fèi)。如今人們普遍選擇第三方支付，直接跳過銀行卡，影響了商業(yè)銀行在手續(xù)費(fèi)方面的收入；第四，對(duì)商業(yè)銀行代收代付業(yè)務(wù)產(chǎn)生沖擊。商業(yè)銀行能夠代收各種生活費(fèi)用，如水費(fèi)、電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)等。而第三方支付也開啟了代收代付功能，且操作簡單、便捷，如今人們已經(jīng)普遍選擇第三方平臺(tái)進(jìn)行代收代付的業(yè)務(wù)辦理。

（二）P2P網(wǎng)貸平臺(tái)對(duì)商業(yè)銀行貸款模式的沖擊

P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)與傳統(tǒng)商業(yè)銀行相比具備許多優(yōu)點(diǎn)，首先P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)為貸款開辟了新的渠道，使得個(gè)人和小微企業(yè)貸款問題也能得到解決；其次，能夠更加有效地利用資源，P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)能夠減少資金損耗，實(shí)現(xiàn)資金的合理利用；最后，P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)通常與信用評(píng)級(jí)平臺(tái)展開合作，通過技術(shù)識(shí)別能夠更加有效地控制和管理風(fēng)險(xiǎn)。

P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)對(duì)商業(yè)銀行貸款模式主要帶來了三大沖擊，一是貸款人的信用評(píng)價(jià)等級(jí)借助于第三方評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)平臺(tái)，全方位的了解貸款人的還款能力，對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行現(xiàn)有的評(píng)級(jí)模式產(chǎn)生了一定影響；二是其在利率方面的形成機(jī)制主要以競拍的方式，因此利率形成較適應(yīng)當(dāng)下的市場環(huán)境；三是其作為中介平臺(tái)，在一定程度上代替了傳統(tǒng)商業(yè)銀行作為金融貸款中介的地位，傳統(tǒng)商業(yè)銀行存款和貸款的市場份額將會(huì)受到較大影響。

（三）互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品對(duì)商業(yè)銀行資金來源的沖擊

如今，越來越多的互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品走進(jìn)人們的生活中，如阿里巴巴集團(tuán)的余額寶、騰訊公司的財(cái)付通等，由于其收益與商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品收益相當(dāng)甚至更高，且轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出便捷，使得其在短時(shí)間內(nèi)就累積了大量的資金規(guī)模，對(duì)商業(yè)銀行的資金來源帶來了巨大的沖擊。

互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品與傳統(tǒng)商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品相比具有以下優(yōu)勢(shì)：第一，產(chǎn)品功能多樣化。不僅有長期的年利率，更有短期的天利率，互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品收益周期的多樣化，給消費(fèi)者提供更多的選擇空間；第二，營銷渠道網(wǎng)絡(luò)化?？梢杂行У亟档蜁r(shí)間成本，提高轉(zhuǎn)化效率，使得互聯(lián)網(wǎng)的邊際成本幾乎等于零，收益也將是不可預(yù)計(jì)；第三，銷售門檻低。如今互聯(lián)網(wǎng)金融的使用人群多為學(xué)生或上班族，收入不高且不穩(wěn)定，對(duì)理財(cái)知識(shí)缺乏了解，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力也較低，互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品正是瞄準(zhǔn)這一市場，將互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品的門檻大都定得較低，以吸引這一群體進(jìn)行投資理財(cái)；第四，客戶體驗(yàn)人性化。如阿里巴巴集團(tuán)旗下支付寶中的余額寶不但操作簡單便捷，更可以讓客戶清晰地查詢到每天從理財(cái)產(chǎn)品中獲得的收益，滿足客戶的逐利心。

（四）信息化金融機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營模式的沖擊

信息化金融機(jī)構(gòu)能夠通過現(xiàn)代信息技術(shù)解決其融資過程中出現(xiàn)的許多問題，傳統(tǒng)商業(yè)銀行目前還未能夠完善信息不對(duì)稱問題，因此信息化金融機(jī)構(gòu)給商業(yè)銀行經(jīng)營模式依舊帶來了一定沖擊。

信息化金融機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營模式的影響主要從以下兩個(gè)方面體現(xiàn)：第一，如何通過信息化提供商業(yè)銀行的核心競爭力，已逐漸上升到戰(zhàn)略層面。傳統(tǒng)商業(yè)銀行最大的優(yōu)勢(shì)便是其規(guī)模優(yōu)勢(shì)，但是隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來以及信息化金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，信息化必將成為商業(yè)銀行發(fā)展提高其核心競爭力的關(guān)鍵；第二，商業(yè)銀行的競爭戰(zhàn)場將發(fā)生轉(zhuǎn)移。在信息化金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展和沖擊下，互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的開放、分享、協(xié)作精神也將是商業(yè)銀行需要具備的發(fā)展要素。商業(yè)銀行應(yīng)從以往的產(chǎn)品銷售角色中脫身出來，隨大環(huán)境的變化而變化，打造自身使自己成為金融媒介的角色。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊下商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變

（一）轉(zhuǎn)變目標(biāo)

在如今互聯(lián)網(wǎng)金融全面發(fā)展的主流環(huán)境下，商業(yè)銀行經(jīng)營模式進(jìn)行轉(zhuǎn)變的目標(biāo)便是以互聯(lián)網(wǎng)金融模式的優(yōu)點(diǎn)彌補(bǔ)其傳統(tǒng)經(jīng)營模式的不足，利用其自身在客戶、征信、網(wǎng)絡(luò)體系等方面的優(yōu)勢(shì)，努力實(shí)現(xiàn)“金融互聯(lián)網(wǎng)”到“互聯(lián)網(wǎng)金融”的轉(zhuǎn)變，將商業(yè)銀行打造為競爭力更強(qiáng)的“互聯(lián)網(wǎng)銀行”。

（二）轉(zhuǎn)變對(duì)策

1、加強(qiáng)與第三方支付平臺(tái)的合作

互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊下商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變對(duì)策之一便是加強(qiáng)與第三方支付平臺(tái)的合作。商業(yè)銀行可將第三方支付平臺(tái)作為與客戶對(duì)接和融資業(yè)務(wù)的中介，通過第三方支付平臺(tái)引導(dǎo)客戶更多地使用相對(duì)應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)銀行，對(duì)客戶存放在第三方支付平臺(tái)中的資金進(jìn)行托管，還可通過第三方支付企業(yè)實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新等。

2、打造自身電商平臺(tái)

互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊下商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變對(duì)策之二便是打造自身電商平臺(tái)。商業(yè)銀行不應(yīng)僅局限于與第三方支付平臺(tái)進(jìn)行合作，更應(yīng)該謀求自身電商平臺(tái)的打造，拓展其服務(wù)的渠道。可以利用大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)獲得客戶的銀行信息并且分析客戶下一步可能會(huì)有的金融需求，進(jìn)而向客戶推薦相應(yīng)的金融產(chǎn)品。由此可見商業(yè)銀行應(yīng)充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，有效促進(jìn)電子商務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)金融的結(jié)合，利用信息交易終端滿足客戶的專業(yè)化需求，通過社交平臺(tái)和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)為客戶提供更加便捷和真誠的服務(wù)。

3、提升客戶存款價(jià)值

互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊下商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變對(duì)策之三便是提升客戶存款價(jià)值。商業(yè)銀行主要的收入來源仍然是存貸款之間的利差，而活期存款在商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)中占據(jù)著重要地位，但是現(xiàn)今許多商業(yè)銀行并不重視活期存款，甚至因客戶活期存款金額過少而忽略計(jì)算利息，導(dǎo)致客戶活期存款價(jià)值低。為保證商業(yè)銀行的收入來源，商業(yè)銀行須重視更改相應(yīng)的活期存款利率政策，從而提升客戶的活期存款價(jià)值。

4、建立網(wǎng)絡(luò)化大數(shù)據(jù)分析處理平臺(tái)

互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊下商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變對(duì)策之四便是建立網(wǎng)絡(luò)化大數(shù)據(jù)分析處理平臺(tái)。大數(shù)據(jù)分析處理平臺(tái)拓展客戶群體的成本較低，更能做出科學(xué)化的決策，實(shí)現(xiàn)更加便捷的放貸，降低商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。

以美國花旗銀行為例，花旗銀行大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)可以對(duì)大量數(shù)據(jù)進(jìn)行快速分析，不但能夠分析結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，還可以分析非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，并且同時(shí)分析客戶的需求、處理財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)和客戶數(shù)據(jù)，從而打造個(gè)性化的電子銀行。

基于上述網(wǎng)絡(luò)化大數(shù)據(jù)分析處理的優(yōu)勢(shì)，商業(yè)銀行建立其大數(shù)據(jù)分析處理平臺(tái)是非常必要的。平臺(tái)主要基于大數(shù)據(jù)的分析按照概率給出答案，并非是簡單的給出一個(gè)寬泛的范圍。如何使用大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)并通過非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)了解市場的熱點(diǎn)在哪里，對(duì)于商業(yè)銀行來說，將開辟出未來發(fā)展的新領(lǐng)域。

在互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊下，商業(yè)銀行經(jīng)營模式進(jìn)行一定的轉(zhuǎn)變是必要的。商業(yè)銀行應(yīng)在保留自身客戶、征信、網(wǎng)絡(luò)體系等優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變，從第三方支付平臺(tái)、自身電商平臺(tái)、客戶存款價(jià)值、大數(shù)據(jù)分析處理平臺(tái)等方面著手，最終實(shí)現(xiàn)提升商業(yè)銀行總體競爭力的目的。（作者單位：武漢工程大學(xué)法商學(xué)院）

本文為武漢工程大學(xué)研究生教育創(chuàng)新基金項(xiàng)目“商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展策略研究”（項(xiàng)目編號(hào)：CX2015110）的階段性成果

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