導(dǎo)語：如何才能寫好一篇信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞： 信用風(fēng)險(xiǎn)管理；客戶信用評(píng)級(jí)法；貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法

中圖分類號(hào)： F832

風(fēng)險(xiǎn)是決定金融業(yè)發(fā)展及其行為的基本要素。金融系統(tǒng)的制度安排、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、運(yùn)作流程很大程度上都是為了實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和配置。作為金融體系的重要構(gòu)成部分，商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著籌集融通資金、引導(dǎo)資產(chǎn)流向、提高資金運(yùn)用效率和調(diào)節(jié)社會(huì)總需求的作用，是整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)“總樞紐”和“調(diào)節(jié)器”。而在本質(zhì)上，銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行負(fù)債經(jīng)營(yíng)的獨(dú)特性質(zhì)決定了銀行經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)相伴而生。能否有效地對(duì)其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)有效的管理直接關(guān)系到其生存和發(fā)展，在國(guó)內(nèi)這樣一個(gè)以銀行體系為絕對(duì)核心的金融系統(tǒng)當(dāng)中更是如此。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

長(zhǎng)期以來，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗(yàn)分析為主，定量分析和各種財(cái)務(wù)工具的運(yùn)用被放在次要的位置。目前，這種局面已經(jīng)有很大的改進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行基本建立起由客戶評(píng)價(jià)體系――客戶信用評(píng)級(jí)法和債項(xiàng)評(píng)價(jià)體系――貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法所構(gòu)成的兩維評(píng)級(jí)體系。

（一）客戶信用評(píng)級(jí)法的現(xiàn)狀

從2001年起，我國(guó)各商業(yè)銀行先后改革了信用等級(jí)分類方法，全面引入國(guó)際先進(jìn)的綜合分析法，引入了量化評(píng)級(jí)手段，建立起信用等級(jí)評(píng)定的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，使信用等級(jí)分類上了一個(gè)新的臺(tái)階。

1.定性分析法

商業(yè)銀行的傳統(tǒng)定性評(píng)價(jià)方法中，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、行業(yè)特征、財(cái)務(wù)信息質(zhì)量、債務(wù)人管理水平等方面評(píng)價(jià)。其中，財(cái)務(wù)報(bào)表分析是最常用、最重要的方法。在對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)分析中，財(cái)務(wù)報(bào)表是其中的重要資料。財(cái)務(wù)報(bào)表是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的概括與反映，它以規(guī)范的歸類方法向股東、客戶和監(jiān)管部門反映商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成果，向銀行內(nèi)部管理人員提供分析、衡量經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和控制經(jīng)營(yíng)行為的依據(jù)。

此外，專家分析法也是目前我國(guó)商業(yè)銀行主要的信用風(fēng)險(xiǎn)定性分析方法之一。它由一些富有經(jīng)驗(yàn)的專家憑借自己的專業(yè)技能和主觀判斷，對(duì)貸款企業(yè)的一些關(guān)鍵因素進(jìn)行權(quán)衡以后，評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)，并做出相應(yīng)的信貸決策。在此方法下，信貸決策是由專家做出的。對(duì)信貸決策起決定性作用的是專業(yè)技能以及對(duì)某些關(guān)鍵因素的把握和權(quán)衡。

根據(jù)專家分析的內(nèi)容和要素的不同，又分為“5C”法、“LAPP”法、“5P”法、“5W”法等，其中“5C”法有一定的代表性。

“5C”法是通過分析借款人的5項(xiàng)因素作出信貸決策，具體內(nèi)容包括：品格（Character）、資本（Capital）、償付能力（Capacity）、抵押品（Collateral）、周期形勢(shì)（Cycle Condition）。在這一制度下，不同的專家在對(duì)同一借款人的信用進(jìn)行分析時(shí)可以運(yùn)用完全不同的標(biāo)準(zhǔn)，這些人在選擇客戶時(shí)有著強(qiáng)烈的偏好，這樣就加劇了銀行貸款的集中程度，無法實(shí)現(xiàn)收益和風(fēng)險(xiǎn)的合理分布。

2.定量分析法

（1）傳統(tǒng)定量評(píng)價(jià)方法――財(cái)務(wù)比率分析

在財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)上，需要進(jìn)一步進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，方法很多，包括：比率分析法、因素分析法、指數(shù)分析法、邊際分析法、趨勢(shì)分析法、比較分析法等，其中財(cái)務(wù)比率分析是最重要的分析方法。

財(cái)務(wù)比率一般是通過將同一會(huì)計(jì)期間財(cái)務(wù)報(bào)表上的相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行相除求得。一般將商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)比率分為：收益比率、風(fēng)險(xiǎn)比率和其他比率。

（2）信用評(píng)分模型

信用評(píng)分模型是將反映借款人經(jīng)濟(jì)狀況或影響借款人信用狀況的若干指標(biāo)(如借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、借款人的收入、年齡、職業(yè)、資產(chǎn)狀況等給予一定權(quán)重，通過某些特定方法得到能夠反映信用狀況的信用綜合得分或違約概率值，并將其與基準(zhǔn)值相比來決定是否給予貸款以及貸款定價(jià)，主要包括線性概率模型Logit模型、Probit模型和線性判別模型等，這種方法已被廣泛應(yīng)用于各種領(lǐng)域。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型（Credit Metrics）

該模型是一個(gè)以VaR方法為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理模型。由JP摩根公司和一些合作機(jī)構(gòu)（美國(guó)銀行、KMV、瑞士聯(lián)合銀行等）于1997年推出的信用度量術(shù)，旨在提供一個(gè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)估值的框架，用于諸如貸款和私募債券這樣非交易資產(chǎn)的估值和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算。計(jì)算VaR有兩個(gè)關(guān)鍵因素：一是可以在市場(chǎng)上出售的金融工具的市場(chǎng)價(jià)值P，而大多數(shù)貸款不會(huì)在市場(chǎng)上公開交易；二是金融工具市場(chǎng)價(jià)值的波動(dòng)性或者標(biāo)準(zhǔn)差δ。在險(xiǎn)價(jià)值法提出了一個(gè)有創(chuàng)意的解決框架，利用可得到的借款人的信用評(píng)級(jí)、下一年評(píng)級(jí)發(fā)生變化的概率（評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移矩陣）、違約貸款的回收率、債券市場(chǎng)上的信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差和收益率，就可能為任何非交易性貸款計(jì)算出一組假想的P和δ，隨之算出一項(xiàng)貸款的信用VaR。

目前，信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型的研究和應(yīng)用缺乏一個(gè)多數(shù)人意見一致的模型或方法。各模型和方法都有各自的優(yōu)勢(shì)及不足之處，從風(fēng)險(xiǎn)定義、風(fēng)險(xiǎn)來源、信用事件、可回收率和求解方法五個(gè)方面進(jìn)行對(duì)比分析。

（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法的現(xiàn)狀

從2002年起，各商業(yè)銀行全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺(tái)。我國(guó)現(xiàn)行的貸款五級(jí)分類法以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，通過判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法的核心是對(duì)還款可能性的分析，對(duì)還款可能性的把握主要是從財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)情況和信用支持四個(gè)方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任和銀行的信貸管理等因素的影響。對(duì)銀行客戶的信用評(píng)級(jí)不同于對(duì)貸款(債項(xiàng))的評(píng)級(jí)，對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)是對(duì)客戶償還銀行貸款的歷史記錄、主觀意愿和客戶還款能力的綜合評(píng)價(jià)，對(duì)貸款(債項(xiàng))的評(píng)級(jí)是在對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，結(jié)合貸款方式和違約率大小進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。在具體實(shí)施五級(jí)分類法的過程中，一些商業(yè)銀行設(shè)計(jì)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的七大量化因素作為分類標(biāo)準(zhǔn)，分別是：借款人經(jīng)營(yíng)及資信情況，借款人財(cái)務(wù)狀況，項(xiàng)目進(jìn)展情況及項(xiàng)目能力，宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責(zé)任及其他因素。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

隨著客戶信用評(píng)級(jí)法和貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法的全面推行，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉(zhuǎn)變，各商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面都取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在各商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的顯著下降。與此同時(shí)，必須清楚地看到，目前的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法還存在一些問題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

（一）客戶信用評(píng)級(jí)法存在的問題

評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的設(shè)置不盡合理。評(píng)級(jí)指標(biāo)的選取以及指標(biāo)權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)。我國(guó)商業(yè)銀行通常根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或?qū)＜遗袛鄟磉x取評(píng)級(jí)指標(biāo)和確定指標(biāo)權(quán)重，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)具有很大的主觀性，評(píng)級(jí)指標(biāo)和權(quán)重一旦確定就很少更改，使評(píng)級(jí)結(jié)果難以反映企業(yè)真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。不同類型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況有所不同，使用同一模式的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，顯然存在局限性；同一個(gè)企業(yè)在不同的發(fā)展階段，同一因素對(duì)其信用狀況的影響可能不同，用固定的權(quán)重進(jìn)行評(píng)級(jí)也是不合理的。

評(píng)級(jí)結(jié)果缺乏前瞻性。我國(guó)商業(yè)銀行一般以企業(yè)過去3年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)于中長(zhǎng)期的預(yù)測(cè)，過去的情況往往與未來趨勢(shì)的相關(guān)性不大，以過去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)的評(píng)級(jí)結(jié)果不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)企業(yè)未來的償債能力。此外，現(xiàn)行的評(píng)級(jí)方法對(duì)企業(yè)發(fā)展前景重視不夠，給予的權(quán)重較低，也使評(píng)級(jí)結(jié)果更多的是反映企業(yè)過去或現(xiàn)在的信用狀況。

信用評(píng)級(jí)沒有與相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量相結(jié)合。企業(yè)資信狀況的不同和資信狀況的變化對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響是通過違約率的不同和變化而被量化的。信用等級(jí)發(fā)揮作用是通過不同的信用等級(jí)對(duì)應(yīng)不同的違約率水平以及信用等級(jí)改變會(huì)導(dǎo)致違約率變化來實(shí)現(xiàn)的，即AAA級(jí)的違約率應(yīng)該低于AA級(jí)，AA級(jí)的違約率要低于A級(jí)，依次類推。目前我國(guó)商業(yè)銀行沒有關(guān)于信用等級(jí)違約率的測(cè)量、統(tǒng)計(jì)，信用評(píng)級(jí)體系沒有與違約率掛鉤，信用評(píng)級(jí)僅應(yīng)用于客戶選擇、授信管理等少數(shù)領(lǐng)域。

（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法存在的問題

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置不盡合理。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的人為因素較大。我國(guó)商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)很大程度上是信貸人員主觀判斷的結(jié)果，而信貸人員在知識(shí)、能力、業(yè)務(wù)水平等方面的差異可能導(dǎo)致同一貸款不同的分類結(jié)果。更為嚴(yán)重的是，信貸人員有時(shí)甚至根據(jù)有利于自己利益的原則進(jìn)行評(píng)定，人為地操縱分類結(jié)果，例如在其收入與清收不良資產(chǎn)聯(lián)系的情況下，可疑類和損失類貸款的數(shù)量就可能人為地增加。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的順序沒有合理確定。一些商業(yè)銀行在執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法時(shí)，雖然設(shè)定了一些量化因素作為分類標(biāo)準(zhǔn)，如前文所提到的七大量化指標(biāo)，但這些因素或被同等對(duì)待，或由信貸人員的喜惡來決定其先后順序，這顯然是不科學(xué)、不合理的。還款能力是決定按時(shí)足額償付最重要的因素，但在實(shí)際工作中，往往由于與客戶的關(guān)系或客戶提供擔(dān)保品等情況而沒有把借款人的還款能力置于最重要的地位。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類沒有與特定的違約損失率相結(jié)合。貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度是通過貸款的違約損失率來衡量的，正常類的違約損失率應(yīng)低于關(guān)注類，關(guān)注類的違約損失率應(yīng)低于次級(jí)類，依次類推。由于我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果沒有和特定的違約損失率相聯(lián)系，按貸款分類結(jié)果實(shí)行差別定價(jià)以及根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果調(diào)整下一年度的授信額度等深層次的風(fēng)險(xiǎn)管理無法開展。

三、改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法的對(duì)策

目前，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著來自國(guó)外同行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、方法等都與國(guó)外同行存在明顯差距。因此，完善客戶信用評(píng)級(jí)法和貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類、盡快提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平是我國(guó)銀行界面臨的迫切任務(wù)。

（一）完善客戶信用評(píng)級(jí)法的對(duì)策

改進(jìn)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。科學(xué)、合理的評(píng)級(jí)指標(biāo)和權(quán)重是評(píng)級(jí)體系發(fā)揮應(yīng)有作用的基本前提。筆者認(rèn)為可在以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)：第一，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的分析，因?yàn)槌浞值默F(xiàn)金流量是企業(yè)償還到期債務(wù)的根本保證。我國(guó)企業(yè)從1998年起才開始編制現(xiàn)金流量表，商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測(cè)重視不夠，可在現(xiàn)有的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析基礎(chǔ)上補(bǔ)充現(xiàn)金流量比率分析，以完善財(cái)務(wù)分析體系。第二，加大企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)預(yù)期狀況等評(píng)級(jí)指標(biāo)的權(quán)重，使評(píng)級(jí)結(jié)果更能反映企業(yè)未來的資信狀況。第三，定期對(duì)評(píng)級(jí)指標(biāo)和指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行考察，根據(jù)影響企業(yè)信用狀況因素的變化作出相應(yīng)的調(diào)整和修正。

將違約率引入信用評(píng)級(jí)法中。違約率的取得有兩種方法：一是通過信用評(píng)級(jí)確定被評(píng)對(duì)象的違約概率，二是通過違約率模型直接測(cè)定違約率?？紤]到我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，筆者認(rèn)為前一種方法更可行。各商業(yè)銀行可以積累歷史數(shù)據(jù)，通過對(duì)以往評(píng)級(jí)結(jié)果的跟蹤，把違約數(shù)量或金額與這一等級(jí)的貸款總數(shù)量或總金額進(jìn)行對(duì)比，得出這個(gè)等級(jí)的違約率，建立起違約數(shù)據(jù)庫(kù)，這樣就可以通過同一信用等級(jí)的違約率來預(yù)測(cè)目標(biāo)企業(yè)的違約概率。

改革信用評(píng)級(jí)法中過于簡(jiǎn)單的量化方法。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評(píng)級(jí)法主要是進(jìn)行簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)比率分析，風(fēng)險(xiǎn)揭示不足。然而，要運(yùn)用Credit Metrics、Credit Risk等現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量模型，諸多條件還不具備。現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行可以運(yùn)用一些比較簡(jiǎn)單的模型，例如阿爾特曼的Z評(píng)分模型。Z評(píng)分模型選擇了一部分最能反映借款人財(cái)務(wù)狀況、對(duì)貸款質(zhì)量影響最大的比率，構(gòu)建了一個(gè)線性函數(shù)，Z值直接反映客戶違約可能性的大小。Z評(píng)分模型所選取的財(cái)務(wù)比率可以從客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中得到，具有較強(qiáng)的可操作性；計(jì)算出來的Z值較為明確地反映客戶的信用狀況，運(yùn)用這一模型對(duì)完善信用評(píng)級(jí)方法有一定借鑒作用。

（二）完善貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法的對(duì)策

改進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置。加強(qiáng)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)的量化。對(duì)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)中可以量化的因素，如借款人的財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)，可以通過調(diào)查統(tǒng)計(jì)，得出同行業(yè)的平均值以及同行業(yè)上市公司的平均值，以此為基礎(chǔ)設(shè)定不同級(jí)別的標(biāo)準(zhǔn)值，使分類標(biāo)準(zhǔn)更具操作性。對(duì)于其他不能直接量化的標(biāo)準(zhǔn)，可以使用加權(quán)打分法，根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)對(duì)還款可能性的影響確定合理的權(quán)重，在統(tǒng)計(jì)分析的基礎(chǔ)上設(shè)定每一級(jí)別的分?jǐn)?shù)。

合理確定貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的順序。不同因素對(duì)客戶償債的影響有所不同，必須根據(jù)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)還款可能性影響的大小來確定相應(yīng)的順序。取得借款人償債能力信息的最佳途徑是分析借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表，可將借款人財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)放在第一位；借款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入是貸款的第一還款來源，貸款的抵押和擔(dān)保都是第二還款來源，可將借款人經(jīng)營(yíng)及資信情況評(píng)價(jià)排在第二位，還款保證情況評(píng)價(jià)排在第三位；同理，根據(jù)其他標(biāo)準(zhǔn)對(duì)還款可能性影響的大小來確定其次序。

把貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果與預(yù)期損失率掛鉤。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類信息要反映貸款的損失率和清償率，并以之作為銀行制定貸款損失準(zhǔn)備金和撥備政策及貸款定價(jià)決策的依據(jù)。我國(guó)商業(yè)銀行尚未把貸款分類結(jié)果與損失率相聯(lián)系，因此各商業(yè)銀行必須跟蹤過去的分類結(jié)果，對(duì)每一級(jí)別的貸款損失情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，把損失金額與這一級(jí)別的貸款總金額對(duì)比，得出這一級(jí)別的貸款損失率。由于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法在2002年才開始全面推行，所以現(xiàn)階段要獲得不可缺少的大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強(qiáng)合作。

進(jìn)一步建立較為合理的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理進(jìn)行研究，對(duì)提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力提供合理化建議，具有十分重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

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篇2

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理方法;新生兒;藍(lán)光治療;護(hù)理;高膽紅素血癥

醫(yī)療護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)患者、醫(yī)護(hù)人員、醫(yī)療護(hù)理技術(shù)、藥物、環(huán)境、設(shè)備、醫(yī)療護(hù)理制度與程序等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行管理的活動(dòng)。目的是使醫(yī)療護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降到最低程度,保障患者和醫(yī)護(hù)工作人員的安全[1]。新生兒高膽紅素血癥應(yīng)用藍(lán)光照射治療是一種簡(jiǎn)單易行、療效最好的輔助治療方法,但是其藍(lán)光照射也有許多安全隱患。因此筆者通過多年的新生兒工作管理經(jīng)驗(yàn),完善、改進(jìn)管理模式,補(bǔ)充系統(tǒng)缺陷,有針對(duì)性避免相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素,減少了醫(yī)源性損傷及醫(yī)療糾紛,提高了新生兒科護(hù)理服務(wù)滿意度。

1 臨床資料

院新生兒科2008年3月至2009年6月接受藍(lán)光治療的高膽紅素血癥的新生兒51例,孕周28~40周,體質(zhì)量在1.45~4.56 kg,日齡2~10 d,其中早產(chǎn)兒33例,足月兒18例,藍(lán)光治療時(shí)間為48~96 h。

2 方法

本院新生兒科從2008年3月開始對(duì)接受藍(lán)光治療的患兒實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,找出常見的風(fēng)險(xiǎn)種類,制定護(hù)理措施,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。藍(lán)光治療中常見的風(fēng)險(xiǎn)種類有箱溫不穩(wěn)、眼罩脫落、皮膚損傷、體溫的改變、水分丟失、嘔吐窒息、哭鬧劇烈、感染、受損等,針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)制定護(hù)理措施。

2.1 箱溫不穩(wěn) 光療箱放置在通風(fēng)良好,避免陽光直射的地方,溫箱間距要>90 cm,盡量降低房間內(nèi)熱源,使室溫維持在24℃~26℃,箱溫30℃ ~33℃,濕度在55%~65%,燈管使用時(shí)間達(dá)1000 h應(yīng)給予更換,特別要注意定時(shí)清潔燈管上的灰塵及檢查燈管的亮度。溫箱內(nèi)溫化液每天定時(shí)更換,濕化器水箱加水至2/3滿。

2.2 眼罩脫落 過去筆者自制紙眼罩有缺陷,松緊不好掌握、膠布固定有時(shí)會(huì)損傷皮膚,硬度大,增加了患兒的不適感。為此又制做了全棉不透光的黑色眼罩,利用寬薄棉彈力帶制成固定帶,松緊度可掌握,確保了眼罩不會(huì)脫落,完全能遮蓋眼睛,又不會(huì)堵塞鼻孔,既安全又舒適。

2.3 皮膚損傷 ①入箱前套好小手套,以防嬰兒抓破皮膚;外踝處用3 cm人工皮粘貼 ,以防雙足反復(fù)與床平面有機(jī)玻璃摩擦,引起外踝處皮膚擦傷;②必要時(shí)使用可折疊的溫箱圍墊2條,圍住溫箱的周圍,防止嬰兒皮膚擦傷,同時(shí)使患兒有安全感,減少煩躁不安的現(xiàn)象;③2 h給予患兒翻身一次,防止紅臀,每次大小便后用溫水清洗干凈,涂上氧化鋅軟膏,有利于保護(hù)皮膚。

2.4 體溫的改變 每2 h監(jiān)測(cè)體溫、箱溫及濕度,將患兒的體溫控制在36.5℃～37.2℃之間[2],及時(shí)記錄,并根據(jù)患兒的體溫調(diào)節(jié)光療箱箱溫,調(diào)整幅度不超過1℃。

2.5 水分的丟失 兩次喂奶之間喂哺5%或10%葡萄糖水20～30 ml,以補(bǔ)充水分及促進(jìn)排尿。

2.6 嘔吐窒息 防止窒息光照治療下的患兒易哭吵及手足舞動(dòng),加上新生兒胃的解剖位置呈水平的關(guān)系,易造成新生兒嘔吐。再之,新生兒反射能力差,嘔吐時(shí)的胃內(nèi)容物易嗆入氣管易引起新生兒窒息。故在護(hù)理上要采取防止新生兒嘔吐引起窒息的措施。喂患兒進(jìn)食時(shí)采取45°,喂食的速度不能太快,進(jìn)食后給予頭部稍抬高,用柔軟布類固定患兒右背部使其呈右側(cè)臥。這樣,使奶汁盡快進(jìn)入十二指腸,減少奶汁在胃內(nèi)過長(zhǎng)時(shí)間的停留及刺激,而且此在新生兒發(fā)生嘔吐時(shí),奶汁易吐出口腔外,防止窒息。

2.7 哭鬧劇烈 由于患兒身體裸睡在光療箱中,缺少安全感容易哭鬧,用手給予患兒皮膚進(jìn)行撫摸,并配以輕柔的語調(diào)給患兒說話,使之安靜,達(dá)到心理上的滿足與舒適,讓光療繼續(xù)進(jìn)行。

2.8 感染 新生兒免疫力低下,易受其他細(xì)菌感染,因此在光照治療中預(yù)防感染工作十分重要[3]。首先,患兒溫箱內(nèi)的鋪單必須純棉制品,高壓滅菌后使用,污染后及時(shí)給予更換。護(hù)理人員在接觸患兒前要洗手,戴口罩。注意做好新生兒口腔、臀部、臍部護(hù)理,防止皮膚破損后細(xì)菌侵入引起感染。進(jìn)行光照治療的室間及光療箱要清潔,并做常規(guī)消毒。光療所戴的黑眼罩使用后均用清水洗凈,再放人煮沸的蒸汽中熏蒸30 min,晾干備用。

2.9 受損 選用小號(hào)一次性紙尿褲遮蓋會(huì)防止受損,但也應(yīng)注意充分暴露皮膚,以免影響光療的效果。

3 小結(jié)

藍(lán)光照射是治療新生兒高膽紅素血癥的一種治療措施,簡(jiǎn)單易行。護(hù)士在操作過程中容易疏忽大意,對(duì)可能存在的潛在問題考慮不周,容易造成嬰兒痛苦及患兒家長(zhǎng)的投訴。隨著人們對(duì)服務(wù)理念及法律意識(shí)的增強(qiáng),對(duì)護(hù)理工作的要求也越來越高[4],特別是對(duì)于新生兒的護(hù)理,護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)多。本院新生兒科2008年3月至2009年6月對(duì)接受藍(lán)光治療的高膽紅素血癥的新生兒51例采用護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理辦法,接受藍(lán)光照射的新生兒可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,組織學(xué)習(xí),制定防范措施,并按流程落實(shí)到操作中。護(hù)士長(zhǎng)利用晨間大交班時(shí)間對(duì)存在和潛在的隱患及時(shí)指出并提出防范措施。在51例新生兒高膽紅素血癥中無發(fā)生一例因接受藍(lán)光照射治療而引起患兒家長(zhǎng)投訴及醫(yī)療糾紛的。由此可見,在新生兒患高膽紅素血癥接受藍(lán)光照射治療時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)管理方法,實(shí)施防范性管理措施,提高了護(hù)士對(duì)風(fēng)險(xiǎn)存在的識(shí)別能力,提高了?？频淖o(hù)理質(zhì)量,可確保患兒在接受藍(lán)光照射治療中的護(hù)理安全,減少醫(yī)療糾紛的發(fā)生。

參 考 文 獻(xiàn)

[1] 解晨,李振香.現(xiàn)代護(hù)理管理臨床實(shí)務(wù)全書.山東科學(xué)技術(shù)出版社,2008:118-122.

[2] 薛松梅,姬棟巖.兒科護(hù)理學(xué).鄭州大學(xué)出版社,2008:120-121.

篇3

關(guān)鍵詞：信用；風(fēng)險(xiǎn)管理；商業(yè)銀行；借鑒

中圖分類號(hào)：F820.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2007）10-0078-01

1信用風(fēng)險(xiǎn)概念的新發(fā)展

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不能履行還本付息協(xié)議致使銀行等金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性。從某種意義上說，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。

隨著現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的變化和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的定義已不能充分反映現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)及其管理的性質(zhì)和特點(diǎn)，其主要原因是傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自于商業(yè)銀行的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。

2信用風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)特征及其變化

隨著整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷發(fā)生變化，從而現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理不同的特點(diǎn)。

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏科學(xué)的定量分析的手段，主要倚重定性分析和管理者主觀經(jīng)驗(yàn)判斷，因此管理中風(fēng)險(xiǎn)的量化和模型的運(yùn)用相當(dāng)少。而近些年，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)量化模型技術(shù)和信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展的推動(dòng)下，以Creditmetrics為代表的信用風(fēng)險(xiǎn)量化和模型管理的研究和應(yīng)用獲得了相當(dāng)大的發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)，這已成為現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要特征之一。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖手段的出現(xiàn)部分解決了信用悖論現(xiàn)象。

信用悖論的現(xiàn)象是指，一方面理論上要求銀行在管理信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)遵守投資分散化、多樣化的原則，防止授信集中化；另一方面實(shí)踐中的銀行信貸業(yè)務(wù)很難將其較好的貫徹執(zhí)行，許多銀行的貸款業(yè)務(wù)的分散程度不高，因?yàn)檫^分分散會(huì)使銀行失去大客戶。這種分散風(fēng)險(xiǎn)和擴(kuò)張業(yè)務(wù)的矛盾就稱為信用悖論。進(jìn)入90年代后，對(duì)沖思想在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的運(yùn)用，使得這個(gè)難題得到部分解決。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)管理由靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理發(fā)展。

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來都表現(xiàn)為一種靜態(tài)管理。這主要是因?yàn)殂y行對(duì)信貸資產(chǎn)的估值通常采用歷史成本法，因而難以根據(jù)實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)的程度變化而進(jìn)行動(dòng)態(tài)的管理。而在現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，這一狀況得到了很大的改進(jìn)。首先，信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的發(fā)展使得組合管理者可以每天根據(jù)市場(chǎng)和交易對(duì)手的信用狀況動(dòng)態(tài)的衡量信用風(fēng)險(xiǎn)水平，盯市的方法也已經(jīng)被引入到信用產(chǎn)品的估價(jià)和信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量。其次，信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展使得組合管理者擁有了更加靈活、有效地管理信用風(fēng)險(xiǎn)的工具，其信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平可以根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好，通過信用衍生產(chǎn)品的交易進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

（4）信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮重要作用。

獨(dú)立的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的又一個(gè)突出特點(diǎn)。信息不對(duì)稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)是造成信用風(fēng)險(xiǎn)更為重要的原因之一，對(duì)企業(yè)信用狀況及時(shí)、全面地了解是投資者防范信用風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。獨(dú)立的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的建立和有效運(yùn)作是保護(hù)投資者利益、提高信息搜集與分析的規(guī)模效益的制度保障。

3信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的度量和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的定性方法和手段已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)今社會(huì)發(fā)生的新情況和新問題，更不能滿足人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的量化度量和有效的管理的需要。因此，近年來在信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場(chǎng)革命性的變化，新的量化度量和管理方法和技術(shù)如雨后春筍不斷涌現(xiàn)。業(yè)務(wù)中主要運(yùn)用于①信用審核；②信用等級(jí)的測(cè)定；③信用資產(chǎn)定價(jià)；④信用風(fēng)險(xiǎn)早期預(yù)警；⑤信用資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)度量等。但是，由于信用風(fēng)險(xiǎn)自身存在著諸如分布不對(duì)稱以及數(shù)據(jù)匱乏等理論和實(shí)際問題，而且各界對(duì)具體的信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量方法也尚未達(dá)成共識(shí)。

4信用風(fēng)險(xiǎn)管理新發(fā)展與新巴塞爾協(xié)議

新巴塞爾協(xié)議對(duì)最低資本要求的計(jì)算包含了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的度量。可以發(fā)現(xiàn)，新協(xié)議較之于原協(xié)議是一個(gè)技術(shù)性更強(qiáng)的行業(yè)文件，它對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)的處理提供了多種比較靈活的方法，其中處理信用風(fēng)險(xiǎn)的方法包括標(biāo)準(zhǔn)化方法和基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的方法，后者又分為初級(jí)方法和高級(jí)方法；其主要區(qū)別在于在初級(jí)法中風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成因素由監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定，而在高級(jí)法中允許采用銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的結(jié)果計(jì)算。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新協(xié)議的核心，它繼承

了1996年計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新之處，即允許使用自己的內(nèi)部模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。

新協(xié)議的出臺(tái)對(duì)于中國(guó)銀行界的深遠(yuǎn)影響遠(yuǎn)不止表面上看到的資本最低要求或是資本充足率達(dá)標(biāo)，而是以滿足最低資本要求為表象的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制的變革。

5改善我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

（1）學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)際性銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，著手建立完善我國(guó)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系。

要用內(nèi)部評(píng)級(jí)法較為精確的計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，就必須具備兩個(gè)平臺(tái)，即制度平臺(tái)和技術(shù)平臺(tái)。制度平臺(tái)是技術(shù)平臺(tái)的基礎(chǔ)，一個(gè)準(zhǔn)確的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系要達(dá)到理想評(píng)級(jí)結(jié)果首先要保證執(zhí)行過程不發(fā)生偏差，而執(zhí)行過程不發(fā)生偏差就必須有良好的制度與之適應(yīng)。在實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的制度平臺(tái)具備或基本具備后，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的技術(shù)平臺(tái)就必須從現(xiàn)在開始積累相關(guān)數(shù)據(jù)。目前我國(guó)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理最薄弱之處就在于數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為此必須解決以下一些問題：

①企業(yè)有效數(shù)據(jù)缺乏連續(xù)性；②由于歷史原因，數(shù)據(jù)質(zhì)量（數(shù)據(jù)真實(shí)性和完整性）不高；③對(duì)債務(wù)人的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果缺乏后評(píng)估，未能與違約概率對(duì)應(yīng)；④對(duì)債項(xiàng)評(píng)級(jí)（貸款風(fēng)險(xiǎn)分類）的標(biāo)準(zhǔn)過粗，受人為因素影響較大，定性過多，定量不足；⑤尚未確定根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期變化對(duì)債務(wù)人、債項(xiàng)進(jìn)行壓力測(cè)試的辦法。

在上述要求全部達(dá)到后，我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理將完成質(zhì)的飛躍。

（2）完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)工作順利開展。

全面的風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次、各業(yè)務(wù)單位的各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行通盤管理，而通盤管理的基點(diǎn)就是內(nèi)部信用評(píng)級(jí)。

（3）充分借助國(guó)內(nèi)外專業(yè)評(píng)級(jí)公司的技術(shù)力量。

國(guó)內(nèi)外專業(yè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)積極參與企業(yè)債券評(píng)級(jí)、企業(yè)資信評(píng)估和銀行貸款能力評(píng)估等領(lǐng)域，在信用風(fēng)險(xiǎn)揭示方面發(fā)揮了一定作用。而我國(guó)商業(yè)銀行在行業(yè)分析與研究、評(píng)級(jí)體系的建立和信用級(jí)別的確定等方面則可以借助專業(yè)技術(shù)力量，以彌補(bǔ)在內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專業(yè)人員不足的缺陷。

（4）建立高素質(zhì)評(píng)級(jí)隊(duì)伍。

信用評(píng)級(jí)是一個(gè)即重視理論，也重視經(jīng)驗(yàn)的工作，評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)即需要科學(xué)的評(píng)級(jí)理論的指導(dǎo)，同時(shí)也需要評(píng)級(jí)人員具有豐富的經(jīng)驗(yàn)。借鑒國(guó)外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行有關(guān)部門應(yīng)在穩(wěn)定隊(duì)伍中逐步提高評(píng)級(jí)人員的素質(zhì)，如經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家普遍實(shí)施的員工持股計(jì)劃和期權(quán)制度，制定合理的激勵(lì)機(jī)制，最大限度地調(diào)動(dòng)信用評(píng)級(jí)人員的積極性。

適應(yīng)國(guó)際金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì)，以及及早針對(duì)新的巴塞爾資本協(xié)議框架采取措施，對(duì)于加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理、促進(jìn)金融市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展具有重要的意義。

參考文獻(xiàn)

篇4

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)模型；模型發(fā)展趨勢(shì)；模型在我國(guó)應(yīng)用存在問題及建議

引言

近年來,隨著全球范圍內(nèi)銀行破產(chǎn)現(xiàn)象的增加,信用風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn),新巴塞爾協(xié)議要求銀行建立自己的基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。因此,我們有必要了解傳統(tǒng)信用模型及其局限并對(duì)當(dāng)前國(guó)際上流行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型和技術(shù)方法作系統(tǒng)的研究和比較。目前,信用風(fēng)險(xiǎn)模型的研究在我國(guó)剛剛起步,并已有學(xué)者就模型本身及方法作了一些介紹和比較研究。希望本文能對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)模型的建立提供借鑒與參考。

一、傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度方法與局限性

信用風(fēng)險(xiǎn)的定義有多種,但其本質(zhì)是借款人信用的變化給銀行等金融機(jī)構(gòu)所帶來的損失. 按文獻(xiàn)［1］的定義,所謂信用風(fēng)險(xiǎn),是指借款人或其他合約義務(wù)人信用質(zhì)量的變化,致使其貸款或其他合約到期時(shí)不能償還本息,或者不能履行合約規(guī)定的義務(wù)而給銀行帶來的損失. 區(qū)分傳統(tǒng)和現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)模型沒有一個(gè)嚴(yán)格的界限. 傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)模型主要有以下幾種：

1.1 專家制度、評(píng)級(jí)方法

專家制度主要用品格(Character)、資本(Capital)、償付能力(Capacity)、抵押品(Collateral)、經(jīng)濟(jì)周期(Cycle Condition)等5C 因素對(duì)借款人進(jìn)行判斷和權(quán)衡, 以此作為信貸決策的重要參考。但是, 這種方法定性的因素太多, 因此主要取決于信貸決策人員的經(jīng)驗(yàn)判斷, 主觀性很強(qiáng), 實(shí)施的效果不穩(wěn)定, 無法給出企業(yè)違約率。

信用評(píng)級(jí)模型是在美國(guó)貨幣管理辦公室開發(fā)的評(píng)級(jí)系統(tǒng)基礎(chǔ)上拓展而來的。最早將貸款分為5級(jí):正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款。該方法是現(xiàn)今國(guó)際通行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法, 但該方法的缺點(diǎn)是違約率和信用級(jí)別的規(guī)定不能全部反映實(shí)際情況。Fadil在一項(xiàng)研究中發(fā)現(xiàn), 許多銀行都擴(kuò)展了該評(píng)級(jí)方法, 開發(fā)出更為強(qiáng)大的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)如增加分類檔次等, 對(duì)高品質(zhì)的貸款也規(guī)定了一定的損失準(zhǔn)備提取比例。1998年, 中國(guó)人民銀行宣布在全國(guó)銀行業(yè)中開始改進(jìn)貸款質(zhì)量分類工作, 實(shí)施新的“ 五級(jí)貸款” 分類法, 但我國(guó)現(xiàn)行的評(píng)級(jí)體系未能與違約率掛鉤, 因此評(píng)級(jí)結(jié)果依然是完全依賴信貸員的主觀判斷。

1.2 判別分析(DA)

信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中, DA 方法首先對(duì)已知違約、非違約(或多個(gè)等級(jí))類企業(yè)進(jìn)行分類并形成若干個(gè)主體, 由這多個(gè)主體的特征找出一個(gè)或多個(gè)判別函數(shù)(或準(zhǔn)則)用于判別任意已觀察的向量應(yīng)判屬哪一主體。Altman 于1968 年提出了著名的Z 評(píng)分模型, 該模型主要是根據(jù)數(shù)理統(tǒng)計(jì)中的辨別分析技術(shù), 選取最能反映借款人的財(cái)務(wù)狀況, 對(duì)貸款質(zhì)量影響最大, 最具預(yù)測(cè)和分析價(jià)值的比率, 設(shè)計(jì)出一個(gè)能最大程度地區(qū)分貸款風(fēng)險(xiǎn)度的數(shù)學(xué)模型, 對(duì)貸款申請(qǐng)者進(jìn)行信用分析和評(píng)估。

1.3 Logit 模型

為了克服線性判別函數(shù)統(tǒng)計(jì)假設(shè)過于苛刻的不足, 開始采用Logit 模型以及非參數(shù)統(tǒng)計(jì)等方法來建立違約判別函數(shù)。Logit 是采用一系列財(cái)務(wù)比率變量來分析公司破產(chǎn)或違約的概率, 然后根據(jù)銀行、投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)警界線, 以此對(duì)分析對(duì)象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定位和決策。企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的評(píng)價(jià)可以看作是基于一系列獨(dú)立變量基礎(chǔ)上的分類問題, 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的好壞與財(cái)務(wù)指標(biāo)是非線性的, 財(cái)務(wù)指標(biāo)可能是高度相關(guān)的, 并且并不服從正態(tài)分布,而采用Logit 方法對(duì)預(yù)測(cè)企業(yè)破產(chǎn)盡管有所改進(jìn), 但仍不夠理想。

二、現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型概述

國(guó)際上信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中應(yīng)用最為廣泛主要有KMV、Credit2Met rics、CreditRisk + 、Credit Portfolio View 四個(gè)模型。

2.1Credit Metrics 模型

CreditMetrics ( 信用計(jì)量) 模型是由J?P?摩根及美洲銀行、KMV 公司、瑞士聯(lián)合銀行等金融機(jī)構(gòu)于1997 年開發(fā)出的模型,運(yùn)用VAR 框架, 用于對(duì)諸如貸款和私募債券等非交易資產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算。該模型認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)取決于債務(wù)人的信用狀況, 信用工具( 包括債券和貸款等) 的市場(chǎng)價(jià)值取決于債務(wù)發(fā)行企業(yè)的信用等級(jí)。通過借款人的信用評(píng)級(jí)、評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移矩陣、違約貸款的回收率、債券市場(chǎng)上的信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差計(jì)算出貸款的市場(chǎng)價(jià)值及其波動(dòng)性, 得出個(gè)別貸款和貸款組合的VAR 值。

Credit Metrics 模型的主要缺點(diǎn)如下: ①所有的預(yù)測(cè)和計(jì)算都以信用等級(jí)轉(zhuǎn)移概率、違約概率為基礎(chǔ), 這兩個(gè)歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)的可能性引起了許多專家的質(zhì)疑。②只要處在同一等級(jí), 所有企業(yè)的違約率是一樣的。③實(shí)際違約率等于歷史平均違約率。④信用等級(jí)等同于信貸質(zhì)量, 信用等級(jí)與違約率是同義詞, 對(duì)擔(dān)保因素考慮不夠。⑤信用等級(jí)的變化是獨(dú)立的。這一假設(shè)很值得懷疑, 因?yàn)橘J后的等級(jí)變化具有關(guān)聯(lián)性, 在同一行業(yè)、同一地區(qū)的企業(yè), 關(guān)聯(lián)性大一些。在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期, 貸款的信用價(jià)值變小、信用等級(jí)變低, 不同貸款的變化方向一致。

2.2KMV模型

KMV 模型是由KMV 公司( 現(xiàn)已被穆迪公司收購(gòu)) 開發(fā)的一種違約預(yù)測(cè)模型。估計(jì)借款企業(yè)違約概率的方法。KMV 模型將股權(quán)視為企業(yè)資產(chǎn)的看漲期權(quán), 以股票的市場(chǎng)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ), 利用默頓的期權(quán)定價(jià)理論, 估計(jì)企業(yè)資產(chǎn)的當(dāng)前市值和波動(dòng)率, 再根據(jù)公司的負(fù)債計(jì)算出公司的違約點(diǎn)( 為企業(yè)1 年以下短期債務(wù)的價(jià)值加上未清償長(zhǎng)期債務(wù)賬面價(jià)值的一半) , 然后計(jì)算借款人的違約距離( 即企業(yè)距離違約點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差數(shù)) , 最后根據(jù)企業(yè)的違約距離與預(yù)期違約率( EDF) 之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系, 求出企業(yè)的預(yù)期違約率。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在2004 年通過的《巴塞爾新資本協(xié)議》中提倡使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法管理信用風(fēng)險(xiǎn),并推薦使用KMV 模型進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí),

可見KMV 模型已經(jīng)在國(guó)外得到了廣泛的認(rèn)可和使用。但該模型仍存在一定局限性:正態(tài)分布的假定可能不大符合現(xiàn)實(shí); 違約距離與預(yù)期違約率之間的關(guān)系映射方法還沒有得以充分論證;對(duì)非上市公司評(píng)估則存在困難, 即在使用范圍上受到一定的限制; 未對(duì)長(zhǎng)期債務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行區(qū)別。

2.3 CreditRisk+ 模型

CreditRisk+ 模型是蘇黎世信貸銀行金融產(chǎn)品開發(fā)部于1996年開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng), 它應(yīng)用保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)中的保險(xiǎn)精算方法來計(jì)算債券或貸款組合的損失分布。該模型只考慮違約風(fēng)險(xiǎn), 不考慮評(píng)級(jí)下調(diào)風(fēng)險(xiǎn), 違約風(fēng)險(xiǎn)與債務(wù)人的資本結(jié)構(gòu)無關(guān), 違約事件純粹是一個(gè)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)象, 在此模型中, 違約概率不再是離散的, 而被模型化為具有一定概率分布的連續(xù)變量。每一筆貸款被視作小概率違約事件, 并且每筆貸款的違約概率都獨(dú)立于其他貸款, 這樣, 貸款組合違約概率的分布接近泊松分布。該模型考慮違約概率的不確定性和損失大小的不確定性, 并將損失的嚴(yán)重性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)量劃分頻段, 計(jì)量違約概率和損失大小可以得出不同頻段損失的分布, 對(duì)所有頻段的損失加總即為貸款組合的損失分布。

2.4麥肯錫CPV信貸組合觀察模型

同CreditMetrics 一樣, CPV 模型不僅關(guān)注違約風(fēng)險(xiǎn), 也關(guān)注聯(lián)合的條件違約概率分布以及評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移概率分布。由于系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)跟從信貸周期, 而信貸周期又跟從經(jīng)濟(jì)周期, 從信貸組合的角度看, 經(jīng)濟(jì)狀態(tài)是決定信用風(fēng)險(xiǎn)的共同因素。在CreditMetrics的基礎(chǔ)上, CPV 模型對(duì)周期性因素進(jìn)行了處理, 將評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移矩陣與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、失業(yè)率、利率、匯率、政府支出等宏觀經(jīng)濟(jì)變量之間的關(guān)系模型化, 并通過蒙特卡羅模擬技術(shù)模擬周期性因素的“沖擊”來測(cè)定評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移概率的變化。麥肯錫模型可以看成是對(duì)CreditMetrics 的補(bǔ)充, 它克服了CreditMetrics 中不同時(shí)期的評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移矩陣固定不變的缺點(diǎn)。

三、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)

總的來說, 現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)出如下幾個(gè)發(fā)展趨勢(shì)。

3.1信用風(fēng)險(xiǎn)管理由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)發(fā)展

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來都表現(xiàn)為一種靜態(tài)管理。這主要是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量技術(shù)在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里都沒有得到發(fā)展, 銀行對(duì)信貸資產(chǎn)的估值通常采用歷史成本法, 信貸資產(chǎn)只有到違約實(shí)際發(fā)生時(shí)才計(jì)為損失,而在違約發(fā)生前借款人的還款能力的變化而造成信用風(fēng)險(xiǎn)程度的變化難以得到反映, 銀行因而難以根據(jù)實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)的程度變化而進(jìn)行動(dòng)態(tài)的管理。在現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理中, 這一狀況得到了很大的改進(jìn)。首先, 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的發(fā)展使得組合管理者可以每天根據(jù)市場(chǎng)和交易對(duì)手的信用狀況動(dòng)態(tài)地衡量信用風(fēng)險(xiǎn)的水平, 盯市的方法也已經(jīng)被引入到信用產(chǎn)品的估價(jià)和信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量。其次, 信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展使得組合管理者擁有了更加靈活、有效地管理信用風(fēng)險(xiǎn)的工具, 其信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平可以根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好, 通過信用衍生產(chǎn)品的交易進(jìn)行動(dòng)態(tài)的調(diào)整。

3.2 信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法從定性走向定量

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段主要包括分散投資、防止授信集中化、加強(qiáng)對(duì)借款人的信用審查和動(dòng)態(tài)監(jiān)控, 要求提供抵押或擔(dān)保的信用強(qiáng)化措施等。盡管這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法經(jīng)過多年的發(fā)展已相當(dāng)完善和成熟,有些甚至已經(jīng)制度化, 成為金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體制的重要組成部分, 但是, 這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要都是基于定性分析。

3.3信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮越來越重要作用

獨(dú)立的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的又一突出特點(diǎn)。由于相對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言, 信息不對(duì)稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因之一, 對(duì)企業(yè)信用狀況及時(shí)、全面的了解是投資者防范信用風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。獨(dú)立的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的建立和有效運(yùn)作是保護(hù)投資者利益、提高信息收集與分析的規(guī)模效益的制度保障。在發(fā)達(dá)國(guó)家, 信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)已經(jīng)存在了很長(zhǎng)時(shí)間, 現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)信用評(píng)級(jí)的依賴更加明顯。如信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型都直接依賴于企業(yè)被評(píng)定的信用等級(jí)及其變化。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《新資本協(xié)議》中加強(qiáng)了信用評(píng)級(jí)在金融監(jiān)管中的作用。

四、信用風(fēng)險(xiǎn)模型在我國(guó)應(yīng)用中存在的問題及建議

雖然以上各種模型具有很多優(yōu)點(diǎn), 并在國(guó)外銀行業(yè)中得到較好應(yīng)用, 但用這些模型來進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)銀行等金融機(jī)構(gòu)來說是一個(gè)巨大挑戰(zhàn):

1.數(shù)據(jù)缺乏。由于信用制度不健全、信用體系尚未建立, 所以有關(guān)公司歷史違約數(shù)據(jù)和規(guī)范債券評(píng)級(jí)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)嚴(yán)重缺乏, 很難把違約距離轉(zhuǎn)化成實(shí)際違約率。同時(shí), 利率尚未市場(chǎng)化等為轉(zhuǎn)移矩陣的建立以及信用價(jià)差的確定造成了困難。

2.一些參數(shù)的穩(wěn)定性假設(shè)問題。由于我國(guó)現(xiàn)階段相關(guān)機(jī)制不健全, 資產(chǎn)收益的相關(guān)度不穩(wěn)定, 使得信用計(jì)量模型對(duì)資產(chǎn)組合的分析難以恰當(dāng)反映組合風(fēng)險(xiǎn)的未來狀況, 使得模型對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力有較大的影響。

3.肥尾問題。如果沒有對(duì)資產(chǎn)收益的正態(tài)性假定, 那么構(gòu)造理論上的KMV 模型非常困難。但直接觀察市場(chǎng)可以看出, 我國(guó)證券市場(chǎng)股價(jià)不僅波動(dòng)幅度大, 而且極端值出現(xiàn)的概率并不算小, 因此資產(chǎn)收益的非正態(tài)性問題也即肥尾問題應(yīng)該受到重視。由以上分析可知, 目前各種模型在我國(guó)的應(yīng)用缺乏必要的條件, 總體環(huán)境還不成熟, 但我們也必須看到該理論技術(shù)所體現(xiàn)的現(xiàn)代金融市場(chǎng)條件下基本的信用風(fēng)險(xiǎn)管理思想和理念是值得學(xué)習(xí)和借鑒的。針對(duì)我國(guó)存在的問題, 提出以下建議:

(1) 盡快建立企業(yè)違約數(shù)據(jù)庫(kù), 為銀行直接的信貸決策提供參考, 同時(shí)也為科學(xué)量化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理建立基礎(chǔ)。

(2) 普及和發(fā)展信用管理中介服務(wù)行業(yè), 進(jìn)一步完善信用評(píng)級(jí)制度, 這是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要前提。

(3) 積極發(fā)展和完善證券市場(chǎng), 提高市場(chǎng)信息的透明度以及信息效率, 以平抑證券市場(chǎng)的過度投機(jī),削減異常波動(dòng)性, 從而為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供良好的金融環(huán)境。

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篇5

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 風(fēng)險(xiǎn)防范 對(duì)策 探討

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，在金融改革日新月異，金融創(chuàng)新層出不窮的今天，銀行業(yè)營(yíng)運(yùn)規(guī)模和交易范圍的不斷擴(kuò)大。農(nóng)村信用社是我國(guó)金融體系的重要組成部分，是新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下農(nóng)村金融的主要力量，由于其主要是為農(nóng)戶、個(gè)體工商戶以及農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)前產(chǎn)后經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)提供金融服務(wù)，所以是最基本的農(nóng)村金融體系。它與農(nóng)民的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)生活息息相關(guān)，是農(nóng)民從事金融活動(dòng)的重要橋梁，是支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要力量，在社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)中可以也應(yīng)該發(fā)揮排頭兵的作用。但是，在發(fā)展的同時(shí)問題也在不斷的凸顯出來，在我國(guó)不少基層農(nóng)村信用社存在著較為嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)，以至于金融安全事件的發(fā)生頻率不斷上升。當(dāng)前，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)方式和經(jīng)營(yíng)管理模式，決定了風(fēng)險(xiǎn)主要集中在信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)領(lǐng)域。因此，必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以深刻的認(rèn)識(shí)，而風(fēng)險(xiǎn)的防范則是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。

一、我國(guó)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理方法

由于農(nóng)村信用社在運(yùn)營(yíng)過程中會(huì)遇到各種各項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)其進(jìn)行科學(xué)的管理以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是必要的。通常，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的方法主要有流動(dòng)性管理和資本金管理兩種。

（一）流動(dòng)性管理

流動(dòng)性管理，是農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)過程中，為了避免出現(xiàn)資金流動(dòng)不足的問題而采取的有效措施。這種方法依靠盡可能的提高負(fù)債的穩(wěn)定性來提高資產(chǎn)流動(dòng)性，人們把這種方法劃分為資產(chǎn)流動(dòng)性管理方法和負(fù)債流動(dòng)性管理方法。前者是通過合理調(diào)整農(nóng)信社主動(dòng)性負(fù)債的結(jié)構(gòu)和規(guī)模，增強(qiáng)負(fù)債穩(wěn)定程度，創(chuàng)新金融工具，參與金融市場(chǎng)。而管理方法除了建立分層次的準(zhǔn)備金外，還要通過調(diào)整農(nóng)信社的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和規(guī)模，解決資金的流動(dòng)性問題。后者是要盡量增強(qiáng)農(nóng)信社負(fù)債穩(wěn)定性而采取的措施，是采用適當(dāng)措施，增強(qiáng)農(nóng)信資產(chǎn)的流動(dòng)性。

（二）資本金管理

資本金管理，是對(duì)農(nóng)村信用社資本金是否適度狀況進(jìn)行衡量和評(píng)估的重要措施。資本金可以對(duì)農(nóng)信社的資產(chǎn)起到彌補(bǔ)作用，通過對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)信社在營(yíng)運(yùn)過程中，有取得盈利的可能性，也有遭受風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性，農(nóng)信社在出現(xiàn)資產(chǎn)損失時(shí)，要由日常收益進(jìn)行抵付，如果不足抵付就要?jiǎng)佑觅Y本金，風(fēng)險(xiǎn)損失如果不超過農(nóng)信社日常收益量和資本金，就不能危及存款人和投資人的安全，影響業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，保持一定數(shù)量的資本金，能在資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)損失與銀行安全之間起到緩沖作用。

二、我國(guó)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

（一）建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

建立起統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，明確各部門、各崗位職責(zé)，形成一個(gè)定期監(jiān)測(cè)和控制制度。加快管理體制改革的步伐，建立防范風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制，構(gòu)建一個(gè)多層次、有機(jī)制協(xié)調(diào)、有效控制風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)，定向培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才，不斷提高農(nóng)信社職工的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，建立強(qiáng)有力的自上而下的農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理體系，層層防范可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

在對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理中，應(yīng)隨時(shí)關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出的早期報(bào)警訊號(hào)，做到早預(yù)防、早發(fā)現(xiàn)、早處理。信用風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)兩種。在信息高度發(fā)達(dá)和經(jīng)濟(jì)全球化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，各個(gè)國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)以及企業(yè)經(jīng)濟(jì)和金融聯(lián)系非常緊密，也導(dǎo)致了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)在當(dāng)前越演越烈、頻繁發(fā)生，其破壞性也隨之被放大。因此，風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警預(yù)控處理必須特別重視以下三個(gè)方面：

第一，加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警分析，加強(qiáng)對(duì)客戶個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施預(yù)警分析，加大對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、地區(qū)的廣泛關(guān)注，還有盡量多地融合政策信息和專家建議。徹底解決風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的可靠性問題和實(shí)際性問題。

第二，實(shí)施先導(dǎo)指標(biāo)監(jiān)測(cè)分析。要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源頭給予必要的傾斜和較大的關(guān)注，以使預(yù)警體系更為充分地顯現(xiàn)出超前提示的優(yōu)點(diǎn)。

第三，充分發(fā)揮行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素的預(yù)警作用。分析某行業(yè)產(chǎn)業(yè)未來某時(shí)期的發(fā)展變動(dòng)趨勢(shì)，將一些行業(yè)的變動(dòng)趨勢(shì)和因素納入到預(yù)警系統(tǒng)指標(biāo)體系中。

（三）加強(qiáng)金融監(jiān)管力度

人民銀行應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)督和指導(dǎo)作用，嚴(yán)格規(guī)范農(nóng)信社的市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻以及加強(qiáng)法人資格審查力度，完善對(duì)信用社的監(jiān)管工作程序，切實(shí)做好監(jiān)管工作責(zé)任制，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)信社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)合法性監(jiān)管，深化農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)制度改革，增資擴(kuò)股，充實(shí)資本金，提高資本充足率，增強(qiáng)自身的抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力，做好現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處置風(fēng)險(xiǎn)。

（四）健全風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序

信用社應(yīng)該結(jié)合本機(jī)構(gòu)的整體發(fā)展戰(zhàn)略，明確風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的，與本機(jī)構(gòu)資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。建立覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理重要環(huán)節(jié)的程序和方法，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面，建立適合本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法，完善資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類制度，積極做好各類風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的收集、梳理、整合等基礎(chǔ)性工作，并適時(shí)引入內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法，為風(fēng)險(xiǎn)資本管理提供依據(jù)；在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面，要逐步實(shí)行限額管理，加強(qiáng)流動(dòng)性指標(biāo)管理、缺口管理、頭寸管理、內(nèi)部資金往來管理，提高貸款利率定價(jià)能力，建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，確保將所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的合理范圍內(nèi)。

三、總結(jié)

農(nóng)村信用社作為我國(guó)農(nóng)村金融的主力軍，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用日益顯現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)防范管理是一個(gè)關(guān)系到農(nóng)村信用社能否正常經(jīng)營(yíng)的重要指標(biāo)，是關(guān)系到農(nóng)村信用社健康發(fā)展的重要新平臺(tái)。經(jīng)過論述和分析，可以看出，為了建立一個(gè)切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保障我國(guó)金融事業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，還有大量的工作要做。

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【關(guān)鍵詞】信用；風(fēng)險(xiǎn)；信息化

文章編號(hào)：ISSN1006―656X（2014）05-0016-01

目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨著巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行存在著數(shù)額巨大的呆帳、死帳，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的流動(dòng)性、安全性、贏利性。國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)由于成因與影響因素的大相徑庭，因此其表現(xiàn)也是多種多樣的。如何防范和化解商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，是目前亟待解決的問題。

一、國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

綜合國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的各種表現(xiàn)，可概括如下：

（一）國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差。而且由于信用風(fēng)險(xiǎn)的存在，在很大程度上制約著我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大和經(jīng)營(yíng)效益的提高，主要表現(xiàn)為不良貸款金融持續(xù)攀升和應(yīng)收未收利息居高不下。長(zhǎng)期以來，我國(guó)商業(yè)銀行體系飽受不良資產(chǎn)問題的困擾，特別是國(guó)有獨(dú)資銀行不良貸款比例過高。截止到2003年9月末，四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行本外幣不良貸款為1.8萬億元，占全部貸款的26.62%。政府出資于1999年成立的四大資產(chǎn)管理公司（AMC），通過面向國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)行金融債和向中央銀行借款的方式籌措資金，曾收購(gòu)了四大國(guó)有商業(yè)銀行的共1.4萬億元不良債權(quán)，通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股等方式予以處置，但在運(yùn)作過程中遇到了處置不良資產(chǎn)的市場(chǎng)環(huán)境較差、AMC經(jīng)營(yíng)權(quán)限和處置手段不夠、不良資產(chǎn)處置效益較低等問題。

（二）國(guó)有商業(yè)銀行信用秩序比較混亂

一方面企業(yè)作為債務(wù)人不能償還或故意逃廢銀行債務(wù)情況非常嚴(yán)重，另一方面作為信用中介的金融機(jī)構(gòu)不能及時(shí)償還債務(wù)的情況也極為突出。部分金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)不善，無法償還居民儲(chǔ)蓄和客戶資金，占?jí)嘿Y金的現(xiàn)象比較嚴(yán)重。各種金融新業(yè)務(wù)迫于信用風(fēng)險(xiǎn)難以正常展開，阻礙其發(fā)展和創(chuàng)新，近年來消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)雖經(jīng)力推卻達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)就是明證。商業(yè)銀行信用管理制度不健全，內(nèi)控制度薄弱，銀行間缺乏有效的溝通，致使債權(quán)人和債務(wù)人之間的信息不對(duì)稱的問題極為嚴(yán)重。

（三）利率市場(chǎng)化給商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了難題

隨著1996年開始的利率市場(chǎng)化的漸次推進(jìn)，從擴(kuò)大貸款利率浮動(dòng)上下限，到最終走向存、貸利率完全市場(chǎng)化已成為不可逆轉(zhuǎn)的現(xiàn)實(shí)選擇。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)仍是存貸業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)部分和完全經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型尚待時(shí)日，信貸信用風(fēng)險(xiǎn)仍是國(guó)有商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行呆壞賬比率遠(yuǎn)高于國(guó)內(nèi)其他類型的商業(yè)銀行，隨著利率市場(chǎng)化的縱深發(fā)展，貨幣市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)等金融市場(chǎng)之間的利率相關(guān)敏感性大大增強(qiáng)?，F(xiàn)階段隨著信貸買方市場(chǎng)的逐步形成，使得國(guó)有商業(yè)銀行不得不吸納資信較低的客戶，給銀行資本收益帶來直接的不確定性。

（四）行政干預(yù)嚴(yán)重，信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作滯后

行政性干預(yù)的存在，使商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)尚未健全，可以利用的外部評(píng)級(jí)信息十分缺乏，商業(yè)銀行貸款基本上沒有可借鑒的外部相關(guān)債券的信用等級(jí)數(shù)據(jù)，基于歷史數(shù)據(jù)的信用違約數(shù)據(jù)和信用等級(jí)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)庫(kù)極為匱乏，用信息系統(tǒng)和量化數(shù)據(jù)模型來度量組合風(fēng)險(xiǎn)和表外業(yè)務(wù)尚屬空白。這些信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)工作的滯后性嚴(yán)重影響了先進(jìn)管理方法和技術(shù)的運(yùn)用，在很大程度上給國(guó)有商業(yè)銀行帶來信用方面的風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

（一）強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要保證。首先，應(yīng)強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部制度基礎(chǔ)。主要是完善國(guó)有銀行的內(nèi)部治理機(jī)制。只有建立良好的公司治理機(jī)制，才能明確風(fēng)險(xiǎn)管理人員的責(zé)權(quán)利，才能保證新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)的實(shí)施不走樣。為此，應(yīng)深化國(guó)有銀行的股份制改革，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，并完善經(jīng)理人市場(chǎng)，從而完善銀行的內(nèi)部治理機(jī)制，確立真正的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體。同時(shí)，在銀行內(nèi)部建立獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，確立風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)營(yíng)理念，在經(jīng)營(yíng)管理過程中把風(fēng)險(xiǎn)防范放在首位；要配合業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)制定一系列相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

（二）建立高效的商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系

完善客戶評(píng)級(jí)法，商業(yè)銀行應(yīng)在定量和定性分析的基礎(chǔ)上，充分揭示借款人特定債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，確定借款人的違約可能性及嚴(yán)重程度。對(duì)借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，包括盈利能力、現(xiàn)金流量充足性以及資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，同時(shí)對(duì)初步評(píng)級(jí)結(jié)果做出調(diào)查，結(jié)合交易成本進(jìn)行評(píng)級(jí)。我國(guó)銀行應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段，加強(qiáng)相關(guān)的管理信息系統(tǒng)的研究與開發(fā)。加強(qiáng)企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，提高銀行的信用評(píng)級(jí)水平。

（三）優(yōu)化資本配置，實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率最大化

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在其資本可以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的前提下進(jìn)行有效的資本配置，以節(jié)約資本，增加收益。資本市場(chǎng)摩擦理論是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部資本配置的理論基礎(chǔ)。同時(shí)，還應(yīng)結(jié)合清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好，在完善的管理架構(gòu)下，實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過程和良好的信貸文化協(xié)調(diào)統(tǒng)一，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率的最大化 。

（四）建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

首先，改革國(guó)有銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營(yíng)模式。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包涵的這些風(fēng)險(xiǎn)都納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。要構(gòu)建完整獨(dú)立的、縱向式的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。應(yīng)逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理縱向的架構(gòu)，來適應(yīng)國(guó)有商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下發(fā)展的需要。應(yīng)實(shí)行資本約束，在資本金允許的前提下確定資產(chǎn)擴(kuò)張的規(guī)模額度。應(yīng)設(shè)計(jì)以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為主要目標(biāo)的信貸管理流程。其次，改革國(guó)有銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織模式。要建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為管理全行信用風(fēng)險(xiǎn)的中樞機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定全行信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理總政策和制度框架。要設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，負(fù)責(zé)建立和管理內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，并定期向決策部門提供分析報(bào)告。最后，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成功的關(guān)鍵在于早期發(fā)現(xiàn)隱患。并及時(shí)采取防范措施。我們可以從全球風(fēng)險(xiǎn)管理水平領(lǐng)先的銀行，如德意志銀行、花旗銀行這樣的銀行引進(jìn)相關(guān)軟件，如客戶關(guān)系管理系統(tǒng)來配合跟蹤相關(guān)客戶的風(fēng)險(xiǎn)度，并且對(duì)每一個(gè)客戶的業(yè)務(wù)組合進(jìn)行收益的計(jì)算，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警乃至整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)提供風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)。

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篇7

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。

最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，這主要是與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如貸款等為主有關(guān)。20世紀(jì)60年代以后，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理方面，強(qiáng)調(diào)通過使用借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性。20世紀(jì)70年代末，國(guó)際市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。80年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加深入。特別是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場(chǎng)環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的范圍，在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上更多地應(yīng)用數(shù)學(xué)、信息學(xué)、工程學(xué)等方法，深化了風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門管理科學(xué)的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺(tái)并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時(shí)期，回顧20多年來銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國(guó)際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會(huì)先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面的共同約束。

可以說，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競(jìng)爭(zhēng)還屬于無序競(jìng)爭(zhēng)的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競(jìng)爭(zhēng)將是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、評(píng)價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競(jìng)爭(zhēng)。這對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的指導(dǎo)意義，是我國(guó)商業(yè)銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)。

二、目前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足

與國(guó)外銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒能充分發(fā)揮，在我國(guó)，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還相對(duì)簡(jiǎn)單，市場(chǎng)對(duì)銀行的外部約束作用還有待加強(qiáng)。

從銀行內(nèi)部來看，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在觀念、技術(shù)、方法等方面也與國(guó)外先進(jìn)銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：第一，在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上存在差距。在國(guó)外銀行，十分重視風(fēng)險(xiǎn)——收益匹配的原則，把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看做同等重要的事情。但在我國(guó)商業(yè)銀行中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識(shí)還有差距。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理理念上的差距。具體體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠。二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理方法上的差距。與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理體系上的差距。體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。但在我國(guó)，一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。第五，信息技術(shù)上的差距。目前，我國(guó)商業(yè)銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理方法最大的障礙是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口，直接影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)及要求

現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價(jià)值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)就是通過加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)，盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須滿足三個(gè)方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價(jià)值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒有發(fā)展本身就是風(fēng)險(xiǎn)。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)”都是不對(duì)的，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴(yán)，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的外在力量，也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競(jìng)爭(zhēng)中的“游戲規(guī)則”，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理只有與外部監(jiān)管相適應(yīng)，才有機(jī)會(huì)在平等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝。

第三，要適應(yīng)國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。隨著國(guó)際銀行業(yè)的不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生時(shí)間還很短，與國(guó)際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須緊跟國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，及時(shí)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)需要。

四、深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力

按照國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，筆者認(rèn)為，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向應(yīng)努力做好五個(gè)方面的轉(zhuǎn)變，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)由原來的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用。與此同時(shí)，國(guó)際銀行業(yè)對(duì)各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場(chǎng)、操作性、法律等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡(jiǎn)單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國(guó)公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營(yíng)模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場(chǎng)的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。

篇8

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 措施及對(duì)策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實(shí)力的歐美金融機(jī)構(gòu)或多或少都受到了嚴(yán)重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)初的預(yù)期。各國(guó)都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機(jī)仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風(fēng)暴”。在世界經(jīng)濟(jì)高度一體化的今天，我國(guó)想要置身其外是不可能的事。而事實(shí)上我國(guó)也采取各種措施來緩解金融危機(jī)帶來的影響，如擴(kuò)大內(nèi)需等。由此場(chǎng)全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場(chǎng)上的最基本、最古老、最危險(xiǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)——信用風(fēng)險(xiǎn)。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)最終都會(huì)集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險(xiǎn)決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風(fēng)險(xiǎn)”，是指?jìng)鶆?wù)人或者交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)使人們常說的最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)類型。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中由于不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險(xiǎn)，一種是結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。可以針對(duì)個(gè)人來說、也可針對(duì)企業(yè)來說。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風(fēng)險(xiǎn)的必要性

美聯(lián)儲(chǔ)前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對(duì)現(xiàn)代社會(huì)做出了巨大貢獻(xiàn)，一大原因就在于他們?cè)敢獬袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)”。美國(guó)著名銀行家愛德華費(fèi)拉斯也曾指出“銀行是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而盈利，是因?yàn)闆]有有效管理風(fēng)險(xiǎn)而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風(fēng)險(xiǎn)能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理好了，銀行能順利的運(yùn)行，獲得自己應(yīng)得的利潤(rùn)；管理不好，虧本是自然嚴(yán)重時(shí)甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的價(jià)值所在。

我們都知道，我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對(duì)銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國(guó)內(nèi)國(guó)外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時(shí)這也是銀行發(fā)展的一種動(dòng)力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達(dá)到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來，風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)運(yùn)而生。信用風(fēng)險(xiǎn)也在貸款中潛伏著。由于信息的不對(duì)稱，一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還有宏觀風(fēng)險(xiǎn)。在世界銀行對(duì)全球銀行危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)。客戶因?yàn)榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個(gè)客戶可能不能造成致命損失，但是多個(gè)客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和問題分析

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個(gè)人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個(gè)方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來說可以從三個(gè)方面著手：第一，在注冊(cè)資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)～部分風(fēng)險(xiǎn)貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊(cè)金金額限制審核。在我國(guó)，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊(cè)金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過臨時(shí)拼湊資金來當(dāng)做注冊(cè)資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就將無形中增大；第二，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會(huì)做家長(zhǎng)爭(zhēng)取銀行貸款時(shí)虛增利潤(rùn)和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時(shí)間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實(shí)際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請(qǐng)破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認(rèn)損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時(shí)間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對(duì)銀行造成的損失程度，同時(shí)也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

2．中介機(jī)構(gòu)失信。有些會(huì)計(jì)事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗(yàn)資，作假帳、一些虛假財(cái)務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯(cuò)將款項(xiàng)貸出；有些資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價(jià)值，給銀行錯(cuò)誤信息，在信息不對(duì)稱的前提下商業(yè)銀行作出錯(cuò)誤判斷，造成最后信用風(fēng)險(xiǎn)提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個(gè)方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個(gè)人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對(duì)一些有勝算的案件不認(rèn)真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，在有的部門以個(gè)人的業(yè)績(jī)與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時(shí)間都是較長(zhǎng)的，有些人為了提高自己的業(yè)績(jī)自然就會(huì)潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現(xiàn)象來看，我國(guó)的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷地提高，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是所有風(fēng)險(xiǎn)中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險(xiǎn)。從銀行的長(zhǎng)久發(fā)展來看，找出信用風(fēng)險(xiǎn)問題的所在是很有必要的。

上文中信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀來看，我國(guó)商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)也對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險(xiǎn)上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。

通過對(duì)突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問題的根源所在。

(1)資本不充足，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補(bǔ)充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。由于我國(guó)現(xiàn)行的評(píng)定制度不嚴(yán)明，商業(yè)銀行沒有對(duì)企業(yè)評(píng)估的內(nèi)部評(píng)級(jí)的規(guī)章制度，也就無法對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部的評(píng)級(jí)。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。

(2)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。我國(guó)商業(yè)銀行高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程中去，不能形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是控制，對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)還只停留在理性認(rèn)識(shí)，談不上統(tǒng)籌考慮。

(3)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度不強(qiáng)。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個(gè)全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對(duì)客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對(duì)客戶的嚴(yán)格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對(duì)稱，造成風(fēng)險(xiǎn)的提高。

(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國(guó)個(gè)人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無形中就保護(hù)了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護(hù)。這也給銀行的利益帶來啦一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要從法律層面上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

(5)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量與監(jiān)測(cè)方面的管理，與國(guó)際上先進(jìn)銀行的大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型等方法上我國(guó)商業(yè)銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施

1培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化。對(duì)于各個(gè)企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化在經(jīng)營(yíng)過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價(jià)值觀。形成了一種對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，那么在處理信用風(fēng)險(xiǎn)問題上自然會(huì)得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹立起信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，經(jīng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落實(shí)到每個(gè)員工身上，保證各項(xiàng)制度的落實(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

2．完善貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)。針對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認(rèn)為因素。我國(guó)應(yīng)該研究出適合中國(guó)國(guó)情的一些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，然后對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行客觀的分析，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對(duì)這些指標(biāo)系數(shù)得出科學(xué)的計(jì)算公式，根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)不同的貸款進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。對(duì)缺乏專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)體系，不管對(duì)外對(duì)內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系去評(píng)定。我國(guó)現(xiàn)行的評(píng)級(jí)體系不全面，可以借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來完善。

3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。在信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險(xiǎn)提高。信用評(píng)級(jí)主要就是根據(jù)企業(yè)公開的信息資料來評(píng)定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會(huì)計(jì)憑證等必然會(huì)影響大到評(píng)級(jí)的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實(shí)信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄粕，提高評(píng)級(jí)水平。

4借鑒國(guó)際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理方法理念。雖然在金融風(fēng)暴過后，某些國(guó)外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進(jìn)管理思想是值得我國(guó)學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的，風(fēng)險(xiǎn)越大，回報(bào)自然也越大，銀行要經(jīng)營(yíng)日常業(yè)務(wù)就必須要全面認(rèn)識(shí)這點(diǎn)，而認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)不是說去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，而是通過認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)來如何經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和技術(shù)，將潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為未來的收益。其次，學(xué)習(xí)國(guó)外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機(jī)制。人不是萬能的，在工作過程中總會(huì)出錯(cuò)的，在銀行工作者，一時(shí)的疏忽可能造成對(duì)銀行的巨大損失，就要對(duì)工作人員的業(yè)務(wù)水平進(jìn)行提高，在審核材料作出準(zhǔn)確判斷是基本技能，不是主觀意識(shí)錯(cuò)誤時(shí)可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯(cuò)率。再次，權(quán)責(zé)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的一大原因，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)制時(shí)，工作人員會(huì)清楚考慮各個(gè)方面，一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時(shí)也會(huì)全面盡量去了解客戶的實(shí)際情況。綜合考慮，一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過三人。實(shí)行“三簽制”因?yàn)檫B帶責(zé)任，每個(gè)人都會(huì)認(rèn)真做好本分工作。降低因認(rèn)為原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。

篇9

 

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系 管理戰(zhàn)略

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營(yíng)信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國(guó)為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國(guó)有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開放的市場(chǎng)中，新增的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

 

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢(shì)。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國(guó)際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國(guó)尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識(shí)到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢(shì)，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場(chǎng)化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評(píng)估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國(guó)家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。 

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國(guó)際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、壓力測(cè)試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國(guó)加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入國(guó)內(nèi)，國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國(guó)，一些對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國(guó)內(nèi)銀行開始認(rèn)識(shí)到對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國(guó)銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對(duì)中國(guó)銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚，長(zhǎng)期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對(duì)象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國(guó)商業(yè)銀行為例，目前我國(guó)大部分的征信公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體水平較低，缺乏對(duì)個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識(shí)別和度量經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國(guó)內(nèi)對(duì)VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制——風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例，如表1。

篇10

關(guān)鍵詞　金融危機(jī)　商業(yè)銀行　信用風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

2007年爆發(fā)的美國(guó)次貸危機(jī)，波及范圍之廣、　影響程度之深、沖擊強(qiáng)度之大，為上世紀(jì)　30　年代以來所罕見，演變成為　21　世紀(jì)波及全球的金融危機(jī)。在金融危機(jī)的大背景下，受害較深的是被稱為經(jīng)濟(jì)血脈的商業(yè)銀行。信用風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，其成因歸結(jié)起來主要是銀企之間信息不對(duì)稱、信貸管理機(jī)制不完善和外部監(jiān)管不力等。目前，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方面依然存在著一些問題，美國(guó)次貸危機(jī)的爆發(fā)再一次為金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。

一、金融危機(jī)和商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

信用風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，日益成為金融風(fēng)險(xiǎn)生成的主要根源之一。首先表現(xiàn)在信用的相互依存性和普遍性。如今經(jīng)濟(jì)全球化使各國(guó)經(jīng)濟(jì)的相互依存程度加深，作為各國(guó)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系紐帶的信用的破壞必然會(huì)引起整體的反應(yīng)。金融危機(jī)和商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系還體現(xiàn)在大量金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新與金融業(yè)的過度競(jìng)爭(zhēng)。銀行盈利水平因存貸款利差縮小而下降，導(dǎo)致許多金融機(jī)構(gòu)通過尋求各種高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來獲得較高收益。在這種趨勢(shì)下大量傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)。還有，金融衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新趨勢(shì)和金融市場(chǎng)的證券化，銀行面對(duì)許多信譽(yù)較高的大公司轉(zhuǎn)向金融市場(chǎng)直接直接融資的情況，銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)變大。另一方面，銀行業(yè)不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新，但信用監(jiān)管制度卻跟不上金融創(chuàng)新的步伐。投資者因?yàn)閭鹘y(tǒng)的貨幣概念和測(cè)量口徑趨于失效，受蒙騙上當(dāng)，使信用風(fēng)險(xiǎn)日益增加，造成了金融危機(jī)的發(fā)生。金融危機(jī)使得商業(yè)銀行海外業(yè)務(wù)明顯放緩，債券等投資業(yè)務(wù)大幅虧損，信貸業(yè)務(wù)明顯減少。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上的方法局限于財(cái)務(wù)指標(biāo)、比率等靜態(tài)分析上，與國(guó)外銀行大量應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型量化風(fēng)險(xiǎn)的管理手段相比，依然停留在主觀經(jīng)驗(yàn)判斷層面，缺乏科學(xué)的計(jì)量、監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制、報(bào)告等手段。銀行缺乏相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)支持和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理理論的專業(yè)人才，沒有一支專業(yè)人才隊(duì)伍。

（二）未形成全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化是在在管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)，既定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略下，全行員工在風(fēng)險(xiǎn)管理層面上形成的共同的行為指向和價(jià)值觀。由于我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，從管理層到普通員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念還普遍比較滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒有深入到銀行的日常工作中。在觀念上沒有把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造　利潤(rùn)看作是同等重要的事情。與國(guó)際先進(jìn)的商業(yè)銀行相比，我們的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念還不夠普及，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的認(rèn)知范圍、認(rèn)識(shí)程度、理解層次上都有很大的局限性。而西方商業(yè)銀行把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看作同等重要的事情，把風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度，并將風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃中，制定銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理組織不完善。

我國(guó)現(xiàn)在的商業(yè)銀行特別是工、農(nóng)、中、建四大行是脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的銀行，完善的公司治理結(jié)構(gòu)還沒有建立，其深層次的金融產(chǎn)權(quán)制度改革進(jìn)度緩慢，落后的管理方法、管理組織結(jié)構(gòu)、管理流程也成為建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的障礙。在機(jī)構(gòu)上缺乏創(chuàng)新性工作所需要的機(jī)動(dòng)性和靈活性，仍按行政職能設(shè)置崗位，普遍沒有建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之類的全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門。沒有獨(dú)立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)改革不到位，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的推行也就不能有實(shí)際的進(jìn)展。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理手段。

首先要做好風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的收集和整理，才能達(dá)到銀監(jiān)部門的風(fēng)險(xiǎn)定量管理要求。通過市場(chǎng)信息和銀行內(nèi)部操作信息，收集大量和連續(xù)的客戶信息，并通過數(shù)據(jù)清洗、整合、反欺詐等手段，提高數(shù)據(jù)可靠性和可用性，為下一步模型應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。其次要用內(nèi)部模型法（VAR）計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)，做好量化風(fēng)險(xiǎn)模型的選擇和應(yīng)用準(zhǔn)備工作。國(guó)內(nèi)銀行業(yè)要充分考慮我國(guó)國(guó)情和數(shù)據(jù)準(zhǔn)備情況，還要通過引入國(guó)外先進(jìn)銀行的模型開發(fā)思想和技術(shù)路線，在銀監(jiān)部門的監(jiān)管下摸索開發(fā)出符合國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)量化工具，并妥善應(yīng)用。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，管理層要有具體的風(fēng)險(xiǎn)控制政策和清晰明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，并將其有效傳遞至每名員工，每名員工在業(yè)務(wù)處理過程中要自覺防范風(fēng)險(xiǎn)，管理層要自上而下不斷強(qiáng)化并推動(dòng)員工增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。還要樹立銀行風(fēng)險(xiǎn)的全員、全方位、全過程的全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的培養(yǎng)。并且要提高員工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范的技能和水平，加大培訓(xùn)力度，提高員工素質(zhì)。還要建立通暢的風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告渠道及風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞渠道。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織。

加強(qiáng)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織，首先，在總行設(shè)置首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，是整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策和管理機(jī)構(gòu)，由銀行的一位分管風(fēng)險(xiǎn)的行長(zhǎng)作為首席風(fēng)險(xiǎn)官，負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理方針、總體戰(zhàn)略、政策和目標(biāo)。其次，在總行設(shè)立不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，最后在各分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部。

四、結(jié)語

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行更應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，將眼光放遠(yuǎn)，建立和完善全面的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力。

（作者單位：蘇州大學(xué)東吳商學(xué)院工商管理專業(yè)2010秋5班）