導(dǎo)語：如何才能寫好一篇當(dāng)前經(jīng)濟(jì)犯罪的特點及對策，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)犯罪；經(jīng)濟(jì)犯罪偵查；對策

目前經(jīng)濟(jì)犯罪偵查與其他公安業(yè)務(wù)工作相比尚顯稚嫩，無論是在實踐中還是在理論上，都存在諸多問題亟待研究解決。通過實踐、研究，從經(jīng)偵工作建設(shè)與發(fā)展的角度，對經(jīng)偵理論與實踐中的若干難點與熱點問題做出總結(jié)。

1 關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪偵查協(xié)作機(jī)制建設(shè)

經(jīng)濟(jì)犯罪的跨地區(qū)、跨行業(yè)特點日益突出，涉及面越來越廣，加強(qiáng)經(jīng)偵協(xié)作，建立健全經(jīng)偵協(xié)作機(jī)制，已成為經(jīng)偵工作宏觀發(fā)展戰(zhàn)略的重要內(nèi)容。近年來，在偵查協(xié)作方面，我市公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門進(jìn)行了積極探索：

⑴與其他地區(qū)經(jīng)偵協(xié)作區(qū)創(chuàng)建經(jīng)偵協(xié)作網(wǎng)絡(luò)。在公安部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，制定了區(qū)域協(xié)作規(guī)定，明確了協(xié)作指導(dǎo)思想、原則和具體措施。

⑵加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作配合，形成打擊合力。經(jīng)濟(jì)犯罪涉及的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域較為廣泛，打擊經(jīng)濟(jì)犯罪工作離不開有關(guān)部門的協(xié)作配合。

2 關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪偵查基礎(chǔ)業(yè)務(wù)建設(shè)

經(jīng)濟(jì)犯罪偵查基礎(chǔ)業(yè)務(wù)是指經(jīng)偵部門日常開展的直接為經(jīng)濟(jì)犯罪案件偵查提供信息、技術(shù)等支持的基礎(chǔ)性專門工作。

對于經(jīng)偵基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的內(nèi)涵在理論界存在較多爭論，但理論界和實戰(zhàn)部門均認(rèn)為經(jīng)濟(jì)犯罪情報信息系統(tǒng)建設(shè)和經(jīng)偵特情建設(shè)是經(jīng)偵基礎(chǔ)業(yè)務(wù)建設(shè)的重要內(nèi)容。

3 關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪偵查工作規(guī)范化建設(shè)

經(jīng)偵工作規(guī)范化建設(shè)作為事關(guān)經(jīng)偵工作長遠(yuǎn)發(fā)展的重要舉措提上了各級公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門的工作日程。

⑴制定規(guī)章制度，使經(jīng)偵業(yè)務(wù)工作有章可循。經(jīng)偵工作面臨著許多新問題，工作中諸多環(huán)節(jié)無章可循的現(xiàn)象較為普遍，急需制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。

⑵規(guī)范經(jīng)偵業(yè)務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)。目前經(jīng)偵業(yè)務(wù)工作中亟待規(guī)范的環(huán)節(jié)主要有以下幾個方面：案件的管轄分工；案件受理、初查環(huán)節(jié)；案件立案、偵查環(huán)節(jié)；贓款、贓物保管、移送環(huán)節(jié)；偵查協(xié)作環(huán)節(jié)；情報信息、特請等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作。

⑶建立健全激勵機(jī)制、監(jiān)督制約機(jī)制。為調(diào)動偵查人員的工作積極性，就必須將工作業(yè)績與晉級、獎懲等掛鉤，實行獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣的破案責(zé)任制、搭檔制。

⑷實行經(jīng)偵工作情況報告制度，暢通信息傳遞渠道。經(jīng)偵工作情況信息的及時、規(guī)范、完整、真實傳遞，是上級公安機(jī)關(guān)掌握動態(tài)、正確決策的前提，也是各地公安機(jī)關(guān)相互溝通情況、借鑒經(jīng)驗、共享信息的基礎(chǔ)。

4 關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪偵查涉及的法律問題

⑴初查的祛律依據(jù)。初查是在經(jīng)偵實踐中產(chǎn)生的，《刑事訴訟法》、《公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定》均未規(guī)定這一程序。因此，學(xué)術(shù)界曾有人對其合法性提出質(zhì)疑。但根據(jù)對實踐部門工作的總結(jié)，我認(rèn)為初查實際上是偵查工作的前移，是打擊經(jīng)濟(jì)犯罪斗爭和現(xiàn)行刑事法律制度相折衷的產(chǎn)物。對于經(jīng)濟(jì)犯罪案件而言，《刑事訴訟法》規(guī)定的立案條件過于嚴(yán)格，不經(jīng)一定的調(diào)查取證，難以斷定是否有犯罪發(fā)生，實踐中為了滿足嚴(yán)格的立案條件，不得不在立案前開展調(diào)查。當(dāng)前初查尚有待于進(jìn)一步規(guī)范。

⑵贓款贓物的追繳。下列財物均屬贓款贓物，應(yīng)納人追繳之列：1.犯罪分子采用犯罪手段直接獲得的財物；2.由贓款贓物轉(zhuǎn)換而成的其他財物，即變價款物3.贈與他人的贓物；4.犯罪分子利用贓款作為資本通過合法經(jīng)營途徑所獲取的收益；5.犯罪分子利用贓款作為資本通過非法經(jīng)營途徑所獲取的收益；6.采用其他非法手段獲得的收入。

⑶證據(jù)特點。經(jīng)濟(jì)犯罪案件證據(jù)具有共們特點：

1）序列性。經(jīng)濟(jì)犯罪是發(fā)生在市場經(jīng)濟(jì)運行過程中的犯罪，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的序列性特點，經(jīng)濟(jì)犯罪也會具有。在實施犯罪過程中，必然會留下序列性的痕跡和反映，從而使證據(jù)表現(xiàn)出序列性特點。

2）對偶性。經(jīng)濟(jì)犯罪案件的證據(jù)還經(jīng)常成雙成對地出現(xiàn)，從而表現(xiàn)出對偶性的特點。

3）差異性。正常的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與經(jīng)濟(jì)犯罪相比較，存在重大差異，這種差異由經(jīng)濟(jì)犯罪案件的證據(jù)得以表現(xiàn)出來。

5 關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件初查及偵查對策

篇2

由于我國正處于向市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌階段，一些預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪的機(jī)制沒有及時跟上，近幾年來的刑事審判統(tǒng)計結(jié)果顯示，經(jīng)濟(jì)犯罪正有越來越猖獗之勢，波及社會各個領(lǐng)域。一批震動全國的大要案，如慕馬案、案、案、案等都與經(jīng)濟(jì)犯罪密切相關(guān)。由于國家機(jī)關(guān)工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任、濫用職權(quán)、玩忽職守引發(fā)的樓塌、橋垮以及特大火災(zāi)、爆炸等慘禍也時有發(fā)生，給國家利益和人民群眾的生命財產(chǎn)造成了巨大的損失，嚴(yán)重危害國家的經(jīng)濟(jì)安全。

我們應(yīng)清醒地看到，在建立和完善社會市場經(jīng)濟(jì)體制的進(jìn)程中，由于各種消極因素的影響，在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域內(nèi)，以非法獲取經(jīng)濟(jì)利益為目的的經(jīng)濟(jì)犯罪活動日益增多，給國家經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展造成了嚴(yán)重?fù)p失，影響了經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，每年我國因不誠信而帶來的直接經(jīng)濟(jì)損失約5000億元，其中很大一部分就是合同詐騙等經(jīng)濟(jì)犯罪帶來的。

經(jīng)濟(jì)犯罪，一般人認(rèn)為是個輕罪，事實上是國家對經(jīng)濟(jì)犯罪非常重視，刑法分則第三章專門規(guī)定了破壞社會主義經(jīng)濟(jì)秩序罪，用8 個條文設(shè)置了15種死罪?？梢源竽懙仡A(yù)測，經(jīng)濟(jì)犯罪在相當(dāng)長一段時間還會呈現(xiàn)上升態(tài)勢。因為加入世貿(mào)組織后，我國經(jīng)濟(jì)外向性將大為增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)和社會格局將受到顯著的影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展和其他社會關(guān)系的脫節(jié)和失衡將不可避免。在上述各種經(jīng)濟(jì)犯罪誘因的影響下，我們認(rèn)為經(jīng)濟(jì)犯罪較之過去可能出現(xiàn)一些新趨向，主要有以下幾個方面：

首先，單位犯罪的現(xiàn)象將進(jìn)一步增加。入世后，隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步確立與完善，所有制結(jié)構(gòu)將進(jìn)一步由單一向復(fù)雜轉(zhuǎn)化，從而使經(jīng)濟(jì)犯罪的主體呈現(xiàn)多元化的變化。除了傳統(tǒng)的自然人犯罪外，單位犯罪將會越來越多，諸如走私，生產(chǎn)偽劣產(chǎn)品；偷稅等單位犯罪有可能進(jìn)一步增加。

其次，犯罪領(lǐng)域?qū)⑦M(jìn)一步拓展。這一拓寬主要表現(xiàn)為兩個方面：一是向新興的經(jīng)濟(jì)犯罪領(lǐng)域發(fā)展。入世后，各種專業(yè)市場不斷得到發(fā)展，各種新的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象和經(jīng)濟(jì)行為將不斷出現(xiàn)，而其規(guī)范機(jī)制卻不可能在短期內(nèi)完全建立或健全起來。在金融市場、證券市場、期貨市場、信息市場、房地產(chǎn)市場、勞動力市場、高科技市場等不斷興起的新興市場中，由于內(nèi)部管理制度的不健全，極易成為各種犯罪分子投機(jī)的場所。二是向執(zhí)法部門滲透。工商、稅務(wù)、海關(guān)等行政執(zhí)法部門大都處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時期權(quán)力與利益的結(jié)合點。入世后，隨著大量的經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)的頒布實施，執(zhí)法部門將越來越多地介入經(jīng)濟(jì)生活。一些法制觀念淡薄、金錢欲望膨脹的執(zhí)法人員，很容易被經(jīng)濟(jì)犯罪分子拉入貪污受賄罪的深淵。

第三，犯罪手段更為復(fù)雜化、多樣化和現(xiàn)代化。各類經(jīng)濟(jì)犯罪的手段更加隱蔽，更加狡猾，并向智能型、科技化、現(xiàn)代化方向發(fā)展。先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)被引入經(jīng)濟(jì)犯罪領(lǐng)域在國際上已經(jīng)并不鮮見，如利用計算機(jī)技術(shù)進(jìn)行貪污犯罪，利用高科技手段偽造貨幣等。至于設(shè)立公司，利用經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙活動，在入世后相對日趨自由的貿(mào)易環(huán)境中，很有可能大量出現(xiàn)。

第四，經(jīng)濟(jì)犯罪種類將不斷增加。除走私、貪污、賄賂等原有的經(jīng)濟(jì)犯罪案件繼續(xù)增加外，新類型的經(jīng)濟(jì)犯罪，如刺探、搜集同行業(yè)競爭對手的業(yè)務(wù)秘密；竊取、出賣本企業(yè)的技術(shù)秘密；封鎖市場，壟斷價格；制作虛假廣告，操縱股市行情從中牟取暴利等“新興”經(jīng)濟(jì)犯罪類型，也會不斷出現(xiàn)。

第五，經(jīng)濟(jì)犯罪的跨國化和集團(tuán)化的趨勢將大為增強(qiáng)?？鐕越?jīng)濟(jì)犯罪實質(zhì)上是經(jīng)濟(jì)犯罪活動在地域上的擴(kuò)展和延伸。犯罪要素跨越兩個或兩個以上的國家或地區(qū)，是國際性經(jīng)濟(jì)犯罪的主要特征。入世后，隨著人員跨境流動的進(jìn)一步方便，境外人員入境犯罪將逐步增多。同時，境內(nèi)以貪污、受賄、挪用公款、盜運珍貴文物、盜竊、詐騙等經(jīng)濟(jì)犯罪為主的經(jīng)濟(jì)犯罪分子，作案后攜帶贓款贓物潛逃國外或港澳臺地區(qū)的案件也會不斷增多。

第六，經(jīng)濟(jì)犯罪危害性將日趨嚴(yán)重化。集團(tuán)化和跨國化的經(jīng)濟(jì)犯罪，對社會所造成的危害結(jié)果將愈來愈嚴(yán)重。在金融和證券領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)犯罪，往往會導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，成千上萬股民的損失，不僅造成經(jīng)濟(jì)上的重大損失，還嚴(yán)重危及社會的穩(wěn)定。

一、當(dāng)前經(jīng)濟(jì)犯罪的主要特點

從青州法院審結(jié)的經(jīng)濟(jì)案件來分析，我們認(rèn)為主要呈現(xiàn)以下幾個特點：

1、犯罪分子往往內(nèi)外勾結(jié)，共同作案

犯罪分子自恃聰明，利用經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里我國法制及法規(guī)管理制度上的漏洞，有的是單位的個別領(lǐng)導(dǎo)與關(guān)鍵崗位上的工作人員相互勾結(jié)，有的是單位內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)、共同作案。如有的犯罪分子拉攏腐蝕銀行職員為內(nèi)應(yīng)盜取存款單位開戶印鑒卡，然后私刻印鑒，偽造信匯憑證進(jìn)行貸款詐騙；有的犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)編造交通事故，擴(kuò)大事故險情等進(jìn)行保險詐騙。

2、結(jié)伙詐騙案，呈現(xiàn)集團(tuán)化趨勢

犯罪分子為追求共同的犯罪目的，結(jié)成犯罪團(tuán)伙，有組織有分工，手段專業(yè)，往往是每一個環(huán)節(jié)都有專人負(fù)責(zé)，犯罪成功率高，危害極大。如我院審結(jié)的信保紅借用抽紗廠名義，多人合伙分工像演戲一樣從濰坊一個體門頭騙取年貨10000余元，至今主犯仍在逃。

3、手段多樣化、裝備現(xiàn)代化，有些經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的犯罪中使用了高科技手段，很多表現(xiàn)為智能化犯罪。如有的犯罪分子模仿領(lǐng)導(dǎo)簽字、私刻印章、變造防偽標(biāo)志，偽造產(chǎn)品提貨單，如有一犯罪分子就采用這種方式從我市某酒廠提走價值十余萬元的酒水，給企業(yè)造成巨大損失。

4、受害人多，涉案金額大

一些犯罪分子以“高回報”、“高利息”為誘餌非法集資，騙取社會公眾巨額資金，或結(jié)伙詐騙金融機(jī)構(gòu)或生產(chǎn)企業(yè)，得手后大肆揮霍并攜款潛逃，造成極大損失。這些集資款除少部分用于支付利息外，絕大部分被行騙人揮霍或據(jù)為己有。

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5、大要案持續(xù)增長

我國司法機(jī)關(guān)一貫堅持對經(jīng)濟(jì)犯罪進(jìn)行嚴(yán)厲打擊，挽回了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，但在經(jīng)濟(jì)利益的刺激下，犯罪分子往往鋌而走險，以身試法，一些大、要案不斷出現(xiàn)，涉案金額越來越高，并且呈現(xiàn)多發(fā)的趨勢，如廈門遠(yuǎn)華走私案中，涉案金額已高達(dá)幾百億，令人觸目驚心。

中國社會還存在著經(jīng)濟(jì)犯罪滋生和蔓延的土壤和條件，因此懲治腐敗和健全經(jīng)濟(jì)犯罪預(yù)防機(jī)制已成為刻不容緩的課題。只有防患于未然，才能從真正意義上堵塞經(jīng)濟(jì)犯罪危害社會的“黑洞”，遏制腐敗。

二、經(jīng)濟(jì)犯罪案件產(chǎn)生的原因及對策

經(jīng)濟(jì)犯罪的產(chǎn)生有著全方位、多層次的原因，綜觀當(dāng)今我國經(jīng)濟(jì)犯罪預(yù)防的現(xiàn)狀，結(jié)合有關(guān)專家的觀點，我們認(rèn)為這類犯罪可以歸納為以下幾個方面：

第一，深層次和淺層次問題。深層次是指我國政治體制問題，淺層次是指具體制度問題。經(jīng)濟(jì)犯罪產(chǎn)生的關(guān)鍵原因還在于體制。即在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革的同時，沒有適時地進(jìn)行政治體制改革，在國家權(quán)力系統(tǒng)中，尚未及時建立起以權(quán)力制約權(quán)力的制衡機(jī)制，權(quán)力過于集中而又缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督制衡機(jī)制，在新舊體制交替時期和市場經(jīng)濟(jì)負(fù)效應(yīng)的影響下，很容易導(dǎo)致權(quán)力的異化，滋生經(jīng)濟(jì)犯罪。企業(yè)中，仍存在以人管人的傳統(tǒng)體制，還沒有真正建立以制度管人、以法律約束人的現(xiàn)代化管理機(jī)制。

第二，道德和法律問題。在這方面，道德問題十分嚴(yán)重，道德淪喪，不顧廉恥，無人格的人（包括國家機(jī)關(guān)工作人員）大有人在。道德問題如此嚴(yán)重，僅提出一個方略解決不了問題，應(yīng)在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時，在各行各業(yè)中，在現(xiàn)有的人員隊伍中強(qiáng)化道德約束。但更為重要的是法律的規(guī)定，在當(dāng)前情況下，法律的特性能及時有效地解決問題，這兩者相輔相承，均不可偏廢，不能因提依法治國，忘了道德建設(shè)，也不能因為提依德治國，忘記了依法行事，兩者均不可缺。

第三，嚴(yán)重官僚主義。這主要是瀆職犯罪。官僚主義行為和作風(fēng)，亦是黨政機(jī)關(guān)工作效能低下的一個主觀原因，又是國家公職人員瀆職犯罪的集中表現(xiàn)。職務(wù)犯罪與官僚作風(fēng)緊密聯(lián)系，比如由于某些公職人員的玩忽職守，疏忽大意，違反科學(xué)，違章蠻干，冒險施工而造成礦企業(yè)重大責(zé)任事故；有些公職人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，沒有查明簽約對方資金情況和履行能力，就輕信對方，支付款項或發(fā)放貸款，造成國家巨額資金被騙或難以收回的現(xiàn)象；有些地區(qū)和部門的領(lǐng)導(dǎo)，不經(jīng)調(diào)查研究和科學(xué)論證，草率決策和盲目投資，展開大規(guī)模的基建工程而導(dǎo)致國家巨款資金、資源的驚人浪費，等等。嚴(yán)重的官僚主義的存在，必然會出現(xiàn)濫用權(quán)力或不正確行使權(quán)力的現(xiàn)象，必然會導(dǎo)致玩忽職守，徇私舞弊，索賄受賄等瀆職犯罪的產(chǎn)生。

第四，商品經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響。市場經(jīng)濟(jì)與瀆職犯罪本無共同的內(nèi)涵，權(quán)力腐敗也不是市場經(jīng)濟(jì)的必然產(chǎn)物，但無可辯駁的事實告訴我們，二者有著密不可分的聯(lián)系。由于市場經(jīng)濟(jì)是商品經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的產(chǎn)物，一切生產(chǎn)要素都要進(jìn)入市場，通過市場的公平競爭，促進(jìn)社會資源優(yōu)化配置目標(biāo)的實現(xiàn)。因而一切有使用價值的東西，都具有了可以轉(zhuǎn)化為商品的內(nèi)在動因，一旦時機(jī)成熟，它們都有可能現(xiàn)實地轉(zhuǎn)化為商品，其標(biāo)志即是權(quán)利交易或以權(quán)謀私。目前，我國尚沒有形成一套完整的法制體系，來規(guī)范企業(yè)行為，經(jīng)濟(jì)行為和市場行為，正常的市場行為往往受制于非正常的行政干涉，也為利用手中權(quán)力謀取私利的行為創(chuàng)造了條件。司法實踐中查處的大量的徇私枉法、徇私舞弊、瀆職犯罪大多出于此種原因。

第五，法制觀念淡薄，對經(jīng)濟(jì)犯罪所帶來的社會危害性認(rèn)識不足是犯罪產(chǎn)生的主觀因素。瀆職犯罪的產(chǎn)生既受社會環(huán)境因素的影響，也與犯罪主體的主觀認(rèn)識和心態(tài)有關(guān)。近幾年來，雖然普法工作日益加強(qiáng)，但仍缺乏應(yīng)有的廣度和深度，一些干部特別是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部工作較忙、應(yīng)酬較多、加上思想認(rèn)識上的偏差，認(rèn)為只要企業(yè)效益好，一俊遮百丑，忽視了經(jīng)常性的普法學(xué)習(xí)和教育，甚至有些領(lǐng)導(dǎo)干部受“工作失誤，沒有中飽私囊”等錯誤觀點的影響，瞞案不報或出面活動，要求減輕或免除對犯罪分子的處罰，以致在打擊和處理力度上不夠，起到了助紂為虐的作用。

第六，打擊和預(yù)防的力度不夠是瀆職犯罪產(chǎn)生的客觀因素。盡管經(jīng)濟(jì)犯罪會給國家和集體造成巨大的損失，但由于相對于嚴(yán)重侵犯人身權(quán)利的犯罪而言行為人的主觀惡性小，案件查處難度大。辦案人員對此類案件或多或少存有畏難情緒，司法機(jī)關(guān)對此類案件的處理往往秉著教育挽救的目的，量刑也較輕，因而達(dá)不到警戒的目的，反而會產(chǎn)生一定的負(fù)面影響，導(dǎo)致處罰偏輕，打擊不力，客觀上助長了經(jīng)濟(jì)犯罪行為的發(fā)生。

三、 關(guān)于預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪的幾點設(shè)想

一是超前預(yù)防與事后預(yù)防并舉。超前預(yù)防和事后預(yù)防是針對發(fā)案而言的，超前是指犯罪行為發(fā)生前運用各種預(yù)防機(jī)制，采取一系列的措施，減少引發(fā)犯罪的各種可能性，將犯罪的苗頭消滅于萌芽狀態(tài)；事后預(yù)防是指犯罪行為實施后的預(yù)防，針對暴露出來的各種問題，制定整改措施。超前預(yù)防可發(fā)揮防患于未然的作用，可減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，挽救一大批可能走向犯罪的人。事后預(yù)防能產(chǎn)生“亡羊補(bǔ)牢”之效。

二是重點預(yù)防與普遍預(yù)防相結(jié)合。重點預(yù)防于普遍預(yù)防相結(jié)合可分為三種：一是根據(jù)目前的情況將重點放在黨政機(jī)關(guān)及稅務(wù)、工商、海關(guān)、商檢、公安等行政執(zhí)法部門，而將其他系統(tǒng)和部門作為普遍預(yù)防的對象；二是在某一系統(tǒng)或單位將重點放在易發(fā)案件的重點部位和重點人員，而將其他部位和一般人員作為普遍預(yù)防對象；三是在預(yù)防措施上將重點放在重點對象的法制宣傳和改革建制方面。

篇3

    一、金融部門經(jīng)濟(jì)犯罪的特點

    （一）違法犯罪的手段呈現(xiàn)多樣性、復(fù)雜性、智能性。

    隨著金融部門在改革過程中不斷加強(qiáng)管理，金融系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)犯罪的手段不斷推陳出新，由原始的存儲環(huán)節(jié)上的虛設(shè)帳戶，到支取環(huán)節(jié)的截扣利息，又逐漸發(fā)展到偽造結(jié)付單據(jù)、偷蓋他人印鑒套取國庫款，甚至內(nèi)外勾結(jié)，以鉆法律政策空子，篡改計算機(jī)程序，集中反映了犯罪手段的多樣性、復(fù)雜性及智能性。結(jié)合實踐發(fā)現(xiàn)，目前金融部門經(jīng)濟(jì)犯罪的手段主要有：

    1、利用假授權(quán)，透支信用卡套取國庫款；

    2、利用聯(lián)系業(yè)務(wù)及身兼多職的便利條件，制造假進(jìn)帳單，然后伺機(jī)在結(jié)算時扣押企業(yè)資金以平帳；

    3、利用金融系統(tǒng)發(fā)放兌付各種有價債券、憑證之機(jī)貪污公款；

    4、利用出具“高息代保管”單據(jù)，截留儲戶存款；

    5、利用多種手段，謀得其它銀行儲蓄所結(jié)息清單，然后利用利息補(bǔ)差款項頂本金，并以假名騙取銀行利息補(bǔ)差；

    6、違反銀行雙人雙槍取款押送制度，變雙人取送款為單人取送款，給嫌疑人以可乘之機(jī)。

    此外，還有虛設(shè)帳戶、假填存折、收入不入帳、偽造憑證、擅改金融業(yè)務(wù)計算機(jī)程序、貪污國庫款等手段。

    （二）犯罪主體各層次普遍存在。

    金融部門經(jīng)濟(jì)犯罪的主體多為基層單位的領(lǐng)導(dǎo)或者會計、出納、復(fù)核員、儲蓄所長及儲蓄員等年輕業(yè)務(wù)干部或直接保管現(xiàn)款的業(yè)務(wù)人員，他們利用職務(wù)之便或乘管理及制度上存在的漏洞伺機(jī)作案。

    （三）涉案數(shù)額大，經(jīng)濟(jì)損失嚴(yán)重。

    金融部門經(jīng)濟(jì)犯罪案件絕大多數(shù)都是十萬元以上的特大案件，而且，犯罪分子為了滿足各種欲望，將公款用于個人及家庭高消費，或用于營利性活動，甚至用于、賭博等非法活動，致使公款無法追回，給國家造成的危害大，損失重，社會影響惡劣。

    （四）有畏罪或僥幸心理，攜款外逃者居多。

    調(diào)查表明，金融部門經(jīng)濟(jì)犯罪分子往往在其犯罪目的達(dá)到或罪行即將敗露時趁有關(guān)部門沒察覺攜款潛逃，躲避法律制裁。

    二、金融腐敗的原因

    1、思想教育薄弱，素質(zhì)偏低。由于金融部門業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，新招錄人員多，且錄用人員多為銀行職工子弟和青年學(xué)生。許多青年畢業(yè)后從事銀行工作即經(jīng)手管理大量的錢財，加上某些領(lǐng)導(dǎo)同志的主要精力都投入在業(yè)務(wù)工作上，放松了對職工的思想政治和法紀(jì)教育，致使個別人一旦掌權(quán)就利用職務(wù)便利以權(quán)謀私，以私害公，給國家財產(chǎn)造成重大損失。

    2、防范意識差，有章不循。金融部門在儲蓄、信貸、結(jié)算、稽核、審計等方面建立了一整套比較健全的規(guī)章制度。但是一些金融部門特別有些領(lǐng)導(dǎo)干部防范意識差，忽視安全管理，不嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度和有關(guān)規(guī)定，對職工管理不嚴(yán)，漏洞百出，甚至存在著違章辦公的現(xiàn)象，對于暴露出來的苗頭傾向，未能引起警覺和重視，有的領(lǐng)導(dǎo)疏于職守，給腐敗分子以可乘之機(jī)。通過調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，有的發(fā)案單位深怕將不法分子繩之以法會損害本單位的榮譽(yù)和干部職工的利益，遂采取以罰代刑或行政、黨紀(jì)處分，自我內(nèi)部消化，客觀上助長了腐敗分子的囂張氣焰。

    3、法制觀念淡薄，私欲膨脹。金融領(lǐng)域的腐敗分子大多數(shù)缺乏法制觀念，有著強(qiáng)烈物質(zhì)享受的欲望。隨著社會整體消費水平的不斷提高和社會主義市場經(jīng)濟(jì)負(fù)面效應(yīng)的影響，被拜金主義思想沖昏了頭腦，盲目攀比，貪占欲望無限膨脹，把手中的權(quán)利作為謀取私利的工具。

    三、預(yù)防金融腐敗的對策

    預(yù)防金融腐敗沒有什么法寶，必須從制度上完善，從監(jiān)督上突破，從處罰上嚴(yán)格，多管齊下，相互制約，這才是希望所在。

    （一）完善制度

    要想根本解決金融腐敗的問題，首先必須從制度上下手。

    1、嚴(yán)把入口，選賢用人。

    金融部門對工作人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和法制觀念的要求要極其嚴(yán)格，否則將貽害無窮?？v觀幾年來金融腐敗分子的年齡普遍偏低，且多是“內(nèi)部繁殖”而來，有些還是年輕的基層領(lǐng)導(dǎo)，恰恰是他們，在領(lǐng)導(dǎo)的器重下淪為金錢的奴隸，成為人民的罪人。所以，金融部門必須嚴(yán)格把好進(jìn)人關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行用人標(biāo)準(zhǔn)。

    2、進(jìn)一步規(guī)范各項規(guī)章制度。

    沒有規(guī)矩，不成方圓。嚴(yán)密的規(guī)章制度，能最有效地預(yù)防違法犯罪的發(fā)生。這些規(guī)章，一方面要全面，一方面要細(xì)致，另外還要具有可操作性，即對各種人員包括領(lǐng)導(dǎo)、部門責(zé)任人、審核人、以及其他所有接觸財物的人員，財物流程的各個環(huán)節(jié)都要規(guī)定。規(guī)定要具體，遵守什么，如何做，做的標(biāo)準(zhǔn)是什么等等，要保證制度能夠運行，不成為一紙空文。

    （二）強(qiáng)化監(jiān)督

    一是做好事前防范性工作。明確金融業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的分工，使其相互制約，相輔相成。在工作中，堅決避免一人包攬多項工作。凡直接接觸現(xiàn)金的工作，要兩人以上共同完成，對重點部門的重點業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，每日、每月、每年度例行檢查，領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行不定期抽查。要善于通過這些工作發(fā)現(xiàn)苗頭性問題，見微如著，及早防治。

    二是做好事后的監(jiān)督工作。金融領(lǐng)域工作者特別是領(lǐng)導(dǎo)干部，要增強(qiáng)法律觀念，嚴(yán)格依法辦事，對違 反信貸制度的人員要追究責(zé)任，對于達(dá)到犯罪的，絕不姑息、遷就，要及時移送司法機(jī)關(guān)處理，避免內(nèi)部消化現(xiàn)象的發(fā)生。

    三是引入新聞媒體和人民群眾的輿論監(jiān)督。對于工作出色，依法辦事的工作人員，單位及新聞部門應(yīng)及時予以宣傳，弘揚(yáng)正氣；對于違法違規(guī)的現(xiàn)象，要及時給予曝光，以起到警示震懾作用。

    金融部門要真正確立起監(jiān)督意識，確保各種形式的監(jiān)督順利展開，使監(jiān)督工作不僅僅停留在口頭或書面上，而是真正落實到實際工作中。

    （三）嚴(yán)格處罰

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一、互聯(lián)網(wǎng)金融定義及其表現(xiàn)形態(tài)

互聯(lián)網(wǎng)金融（ITFIN）就是利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和金融行業(yè)功能，依托搜索引擎、移動支付、云計算、社交網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)挖掘等在開放的互聯(lián)網(wǎng)平臺上形成的功能化金融業(yè)態(tài)及其服務(wù)體系，借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、移動通信技術(shù)實現(xiàn)資金融通、支付和信息中介等業(yè)務(wù)的新興金融方式。包括基于網(wǎng)絡(luò)平臺的金融市場體系、金融服務(wù)體系、金融組織體系、金融產(chǎn)品體系及互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系等，并具有平臺金融、普惠金融、信息金融等相異于傳統(tǒng)金融模式。

當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)+金融格局，主要有傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)主要為傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新以及電商化創(chuàng)新、APP軟件等。非金融機(jī)構(gòu)則主要是指利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行金融動作的電商企業(yè)、P2P模式的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺、眾籌模式的網(wǎng)絡(luò)投資平臺、挖財類的手機(jī)理財APP（理財寶類），以及第三方支付平臺等。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融的主要種類

從互聯(lián)網(wǎng)金融功能和發(fā)展模式來看，主要有支付結(jié)算、網(wǎng)絡(luò)融資、虛擬貨幣和信息化金融機(jī)構(gòu)四大類。

（一）支付結(jié)算類

支付結(jié)算類屬于獨立性的第三方支付平臺，獨立于銀行和商戶，作為中介為商戶和消費者進(jìn)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)，借助計算機(jī)、平板、手機(jī)等PC設(shè)備，依托互聯(lián)網(wǎng)在收付款人之間發(fā)起網(wǎng)絡(luò)繳費、銀行卡收單等資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，在金融交易過程中行使支付中介智能的金融模式。目前，其支付業(yè)務(wù)的應(yīng)用范圍已經(jīng)從傳統(tǒng)的網(wǎng)上購物、繳費逐漸擴(kuò)充到醫(yī)療、教育、旅游等諸多行業(yè)，其代表為支付寶和理財通。

（二）網(wǎng)絡(luò)融資類

1.P2P網(wǎng)絡(luò)小額借貸模式，即個人對個人之間的網(wǎng)絡(luò)借貸，又稱點對點網(wǎng)絡(luò)借貸，其主要形式是具備充足的資金且有理財想法的個人，通過第三方平臺牽線搭橋并收取一定利息的前提下，采取信用貸款的方式將資金借貸給有資金需求的人。其代表主要有采利網(wǎng)、人人貸等。

2.眾籌，其行業(yè)特點是通過搭建網(wǎng)絡(luò)平臺，由項目創(chuàng)意人創(chuàng)業(yè)項目和活動計劃并提出資金要求，向廣大的網(wǎng)友受眾中的有興趣者或者認(rèn)可其項目的人募集所需資金，再將創(chuàng)意項目實施后取得的收益返還給出資人。目前在我國影響力還不強(qiáng)，處于萌芽階段，典型代表追夢網(wǎng)，點名時間。

（三）虛擬貨幣類

1.電子幣，主要分為游戲幣和專用幣，典型代表為Q幣。

2.電子貨幣，又稱網(wǎng)絡(luò)虛置貨幣，典型代表是比特幣，最初主要用途在于互聯(lián)網(wǎng)金融投資，限網(wǎng)絡(luò)商戶使用，后來慢慢線下商戶接受甚至明確了與實體貨幣之間的兌換比例，最后成為新式貨幣直接用于生活中。

（四）信息化金融機(jī)構(gòu)

1.網(wǎng)上銀行，主要包括傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的網(wǎng)上銀行，利用大數(shù)據(jù)、云計算等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為用戶提供業(yè)務(wù)服務(wù)，主要涉及存貸款、支付結(jié)算、轉(zhuǎn)賬匯款等，其典型代表是中國建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行、中國工商銀行網(wǎng)上銀行等。

2.金融網(wǎng)銷，主要是指基金、券商等金融或者理財產(chǎn)品的網(wǎng)上銷售，典型代表是平安保險、網(wǎng)上車險等。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融常見的犯罪類型

互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪是指行為人通過計算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)實施的以謀取一定的經(jīng)濟(jì)利益或避免損失為目的，侵犯不特定多數(shù)網(wǎng)民或投資者的財產(chǎn)和利益，依法應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的行為。常見的犯罪類型有以下幾種：

（一）非法集資犯罪

非法集資，是指行為人未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，違反法律、法，通過不正當(dāng)?shù)那溃蛏鐣娀蛘呒w募集資金的行為，機(jī)制未經(jīng)批準(zhǔn)向社會公眾募集資金，也指雖經(jīng)批準(zhǔn)但已被撤銷，仍然繼續(xù)向社會公眾募集資金。其在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域主要集中在表現(xiàn)為通過網(wǎng)上制作網(wǎng)站宣傳、散布謠言和網(wǎng)下發(fā)放傳單、宣傳手冊等多種方式宣揚(yáng)數(shù)倍于銀行利息的高息來騙取民眾投資，且在前期多會兌現(xiàn)利息，待吸引更多人投資后選擇“斷網(wǎng)跑路”。典型案例為“昆明泛亞有色公司涉嫌非法集資犯罪案”和。阜陽泛亞財富管理有限公司是昆明泛亞有色金屬交易所股份有限公司的授權(quán)機(jī)構(gòu)，向投資人銷售“日金寶”理財產(chǎn)品（其實是一種以有色金屬為抵押物的債權(quán)，向交易所提供資金，獲取債權(quán)及利息回報），阜陽公司賺取服務(wù)費。昆明泛亞有色金屬交易所股份有限公司在未經(jīng)人民銀行等相關(guān)部門批準(zhǔn)的情況下，控制資金池，指使關(guān)聯(lián)公司自買自賣，制造有色金屬交易火爆的假象，向社會不特定人群吸收資金，涉嫌非法吸收公眾存款。

（二）非法吸收公眾存款犯罪

非法吸收公眾存款，是指違反國家金融管理規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。此種犯罪在P2P網(wǎng)貸領(lǐng)域中極為常見，極易產(chǎn)生龐氏騙局，即個別P2P網(wǎng)貸平臺經(jīng)營者，虛假的高利貸借款標(biāo)募集資金，并采用在前期借新貸還舊貸的形式，短期內(nèi)募集大量資金用于自己生產(chǎn)經(jīng)營，一旦經(jīng)營不善，資金鏈斷裂，募集的資金根本無法歸還本金和利息，更有的經(jīng)營者甚至卷款潛逃。

（三）網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪

網(wǎng)絡(luò)金融平臺具有重資金輕用途、資金來源審查不嚴(yán)及第三方支付平臺、P2P、眾籌等模式存在匿名性、隱蔽性等特點，為不法分子注冊成立空殼公司進(jìn)行洗錢和轉(zhuǎn)移贓款提供了便利，他們將贓款轉(zhuǎn)換成虛擬貨幣，通過專業(yè)網(wǎng)站換回實際貨幣，達(dá)到洗錢的目的。

（四）網(wǎng)絡(luò)傳銷犯罪

不法分子以“電子商務(wù)”、“網(wǎng)絡(luò)營銷”“網(wǎng)絡(luò)理財”等種種包裝來掩飾其傳銷目的，吸引網(wǎng)民注冊成會員，通過收取會員“入門費”、“回報基金”等費用，以購買網(wǎng)站產(chǎn)品或者虛擬物品數(shù)量的多少作為將參與人員分級的標(biāo)準(zhǔn)，在加入會員中形成上下級的金字塔結(jié)構(gòu)，對會員投資和收益實施網(wǎng)絡(luò)化的管理，上線通過發(fā)展下線抽取提成和固定分紅。屬于“交會費-拉下線-收提成”的模式。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的主要特點

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪主體的呈專業(yè)化和技術(shù)化。從我市偵破的互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件來看，從事該項領(lǐng)域的人需具備一定的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、金融專業(yè)知識、組織協(xié)調(diào)能力、宣傳公關(guān)能力等，從“E租寶”非法吸收公眾存款案來看，相關(guān)業(yè)務(wù)員從事宣傳公關(guān)業(yè)務(wù)多年，具備一定的語言組織表達(dá)能力，話語的煽動性和誘惑性較強(qiáng)；公司內(nèi)部有專門負(fù)責(zé)金融服務(wù)的“操盤手”，負(fù)責(zé)專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的工作；具備網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的人員負(fù)責(zé)網(wǎng)站創(chuàng)立。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪涉及區(qū)域廣、涉及人員眾多?；ヂ?lián)網(wǎng)使人們足不出戶就可以獲取到涉及各地的各種各樣的信息，使人們足不出戶就可以與全國乃至全世界的人進(jìn)行交流、進(jìn)行交易，互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)造了一個瞬間聯(lián)通世界的神話。同樣互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪也具有這樣的特點，全國各地的人都能夠通過互聯(lián)網(wǎng)看到同一個信息，而這個信息如果是虛假詐騙的，而受騙者也就可能來自全國各地，一旦發(fā)案涉及人員眾多。

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪更加隱秘，手段的多樣化。從互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的手法看，犯罪嫌疑人往往是通過互聯(lián)網(wǎng)信息，利用QQ、微信等方式聯(lián)系，通過支付寶等第三方支付進(jìn)行資金的轉(zhuǎn)移，避開與被害人的直接接觸，真?zhèn)紊细緹o法辨別，對外極具隱蔽性和迷惑性。

（四）互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪案件立案后難以取證偵破。由于互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪突破了傳統(tǒng)的地域時間限制，網(wǎng)絡(luò)的無界性，互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪手段隱蔽、專業(yè)性強(qiáng)，加之電子證據(jù)難固定，人員身份取證困難等諸多難點，使得許多互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪分子有恃無恐，給預(yù)防和取證工作帶來許多困難。因此，網(wǎng)絡(luò)犯罪取證難、偵破成本高已經(jīng)成為公安機(jī)關(guān)破案的瓶頸。

五、互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪多發(fā)的原因

（一）操作便捷，成本低?；ヂ?lián)網(wǎng)金融模式下，資金供求雙方可以通過網(wǎng)絡(luò)平臺自行完成信息甄別、匹配、定價和交易，無傳統(tǒng)中介、無交易成本、無壟斷利潤。在網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行前期準(zhǔn)備時，只需要花幾百元購買一套程序，然后再注冊一個域名，在境外租用一臺服務(wù)器，就可以上線開張了，所有收入均被犯罪份子裝入自己腰包，一旦被調(diào)查，立刻關(guān)掉服務(wù)器，清除所有的數(shù)據(jù)，換個身份又重新再來。

（二）網(wǎng)絡(luò)覆蓋廣，受眾群體基數(shù)大。據(jù)官方統(tǒng)計，中國網(wǎng)民達(dá)到6.88億，手機(jī)網(wǎng)民規(guī)模6.20億，成為我國網(wǎng)民第一大上網(wǎng)終端。犯罪份子只需要在網(wǎng)絡(luò)一條簡單的信息或群發(fā)詐騙短信，即可“守株待兔”。去年5月份，公安機(jī)關(guān)在暨南大學(xué)模擬偽基站技術(shù)向周圍人群群發(fā)了內(nèi)容為“同學(xué)你好！經(jīng)隨機(jī)抽取號碼，你的手機(jī)中獎了！趕緊戳下面的鏈接，憑兌換碼到建陽籃球場攤位領(lǐng)取神秘大獎”的“中獎”短信，并附上短信鏈接。不到兩分鐘，就有人受騙，短短一個多小時，已經(jīng)有五六十名同學(xué)拿著“兌獎短信”前來咨詢，而有半數(shù)同學(xué)已經(jīng)點開了短信鏈接。

（三）易鉆法律空子，逃避法律制裁?！胺o明文規(guī)定不為罪，法無明文規(guī)定不處罰”，立法永遠(yuǎn)滯后于社會現(xiàn)實的事實，導(dǎo)致許多網(wǎng)絡(luò)犯罪行為通過立法上的空白最終逃避法律的制裁，從而再次作案，并將犯罪手段變形升級。

六、互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪打防對策及建議

由于互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪具有高科技性、高智能性等特點，所以對互網(wǎng)絡(luò)金融犯罪偵查觀念較傳統(tǒng)偵查觀念應(yīng)有所轉(zhuǎn)變，必須適應(yīng)時代新形勢，以科技、智能等手段作為支撐點，全力打擊預(yù)防此類犯罪，凈化互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)空間。

（一）情報導(dǎo)偵，提高對互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的精確研判能力。圍繞互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪發(fā)展的新動向，從公開和秘密兩個信息層面加強(qiáng)情報信息的收集、分析和研判工作，著力揭示犯罪的特點、手法、規(guī)律和趨勢，掌握應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪精確研判的主動權(quán)。

（二）集成作戰(zhàn)，增強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的精確打擊能力。當(dāng)前，網(wǎng)安、刑偵、經(jīng)偵、情報、國保等要以研判會商為核心，以集成作戰(zhàn)為手段，以精確打擊為目標(biāo)，通過定期開展座談會、聯(lián)席會、開展聯(lián)合執(zhí)法行動等多種形式加強(qiáng)交流與合作，形成多警種、多部門聯(lián)合參戰(zhàn)的集成作戰(zhàn)打擊平臺，無論是立案協(xié)查、調(diào)查取證，還是協(xié)助執(zhí)行，形成整體打擊、整w作戰(zhàn)的新型模式。

（三）強(qiáng)化宣傳，提升對互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的群防群治意識。采取傳統(tǒng)手段與現(xiàn)代宣傳手段相結(jié)合的方式，盤活公眾傳媒資源，通過電視、報紙、網(wǎng)絡(luò)、微信、微博等途徑加強(qiáng)金融法律政策的宣傳，普及國家儲蓄、信貸以及信用卡保存、使用等常識教育，提高廣大群眾的鑒別能力；告誡民眾慎重對待高息借貸，規(guī)范借貸手續(xù)，不要盲目跟風(fēng)；大力宣傳非法集資犯罪、傳銷等作案手法和社會危害，通報典型案例，不斷提高公眾的防范意識。

（四）加大監(jiān)管，健全完善對互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的監(jiān)管體系。銀監(jiān)部門要切實擔(dān)當(dāng)起監(jiān)管金融事業(yè)的公正“法官”，獨立自主地行使權(quán)利，用足用好調(diào)控、經(jīng)濟(jì)以及法律手段，健全金融監(jiān)管體系，徹底整頓和規(guī)范金融秩序，做到有令必行，有禁必止。人民銀行、工商等相關(guān)金融主管部門和行政執(zhí)法部門要各司其職，加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)設(shè)置、金融業(yè)務(wù)開展的監(jiān)管力度，督促金融機(jī)構(gòu)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，堵塞內(nèi)部作案漏洞，禁止金融機(jī)構(gòu)賬外經(jīng)營，鏟除金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部作案的“溫床”。

（五）提高素質(zhì)，為打擊網(wǎng)絡(luò)金融犯罪提供人才保障。各級經(jīng)偵部門要注意總結(jié)辦案經(jīng)驗，提煉其中有價值的信息整理為教育素材，例如情報導(dǎo)偵案例、技戰(zhàn)法等為經(jīng)偵民警講授，可以采取電視電話會議、辦理培訓(xùn)班等傳統(tǒng)方式，也可以利用拍攝微電影、舉辦有獎知識競賽等方式進(jìn)行，豐富手段，重在提高民警的參與積極性和教育內(nèi)容的吸收性。重點解決技術(shù)水平與實際業(yè)務(wù)脫節(jié)的問題，打造一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，技術(shù)含量高的專業(yè)隊伍。

參考文獻(xiàn)：

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[4]趙青； 互聯(lián)網(wǎng)金融特性及對消費者決策過程的影響 《當(dāng)代經(jīng)濟(jì)》- 2014-05-08

篇6

［關(guān)鍵詞］互聯(lián)網(wǎng);金融犯罪;經(jīng)濟(jì)誘因;防控;途徑

隨著國家經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)正在從原本虛擬世界走到現(xiàn)實世界，并密切銜接市場經(jīng)濟(jì)，淘寶、電商、微商等以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的交易平臺衍生出全新的互聯(lián)網(wǎng)金融，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)逐漸由原本的傳統(tǒng)支付手段衍生出當(dāng)前多樣化的支付形式，如:P2P金融模式，資金的收集與分散呈現(xiàn)出空前的速度，基于此種經(jīng)濟(jì)背景，風(fēng)險也隨之而來。當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪已經(jīng)成為阻礙國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵因素。因此，我們必須對防控互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪途徑進(jìn)行分析。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪概述

(一)內(nèi)涵

本文指出的互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪，即是參與互聯(lián)網(wǎng)金融活動的主要對象，通過開通網(wǎng)上銀行進(jìn)行信貸活動或者第三方支付等金融行為時，將會威脅到金融資產(chǎn)的秩序，甚至侵害公共財產(chǎn)等。因此，必須要按照國家頒布的法律需要嚴(yán)肅處理。過去傳統(tǒng)的金融行為主要是借助紙質(zhì)合同，在實體金融單位中與客戶群簽署一定協(xié)議，傳統(tǒng)意義上的金融犯罪行為主要是指在金融內(nèi)部機(jī)構(gòu)中出現(xiàn)犯罪行為。但是互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪卻不止如此，其作為聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與信息網(wǎng)絡(luò)的全新金融形態(tài)，當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪主要是借助在線網(wǎng)絡(luò)這一渠道，使用大數(shù)據(jù)或虛擬平臺實施犯罪行為。將互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)意義上的犯罪進(jìn)行對比分析，前者屬于新型的犯罪形態(tài)，區(qū)別于傳統(tǒng)的金融犯罪行為。一般情況下，傳統(tǒng)金融中的虛擬網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行及利用網(wǎng)絡(luò)辦理金融業(yè)務(wù)的行為都屬于互聯(lián)網(wǎng)金融范疇，但是互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪并不是只有以上幾個方面。在利用信息網(wǎng)絡(luò)入侵金融系統(tǒng)過程中，入侵金融系統(tǒng)的行為自身就是一種犯罪行為，其與傳統(tǒng)的金融犯罪具有區(qū)別。

(二)基本特征

1．以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)，實施跨時空金融犯罪因為互聯(lián)網(wǎng)金融是借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支撐資金交易行為，所以不需要通過實體經(jīng)濟(jì)貨幣的完成交易、結(jié)算或者是支付行為。由此我們可以得知其不僅不受時間空間的限制，且互聯(lián)網(wǎng)金融可以克服空間的限制，真正實現(xiàn)跨越區(qū)域的金融交易。正是因為互聯(lián)網(wǎng)金融具備此獨特優(yōu)勢，致使犯罪分子經(jīng)常會針對系統(tǒng)交易存在的漏洞，伺機(jī)攻擊金融系統(tǒng)，并盜取一些關(guān)鍵信息。2．以網(wǎng)絡(luò)平臺為遮擋，密閉作案當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪通常是借助虛擬的網(wǎng)絡(luò)社交平臺作為物質(zhì)媒介，借助信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，利用投資人在金融活動中頻繁的參與，從中尋找突破口，抓緊時機(jī)實施犯罪行為?；诖髷?shù)據(jù)的現(xiàn)實背景，網(wǎng)絡(luò)社交平臺作為宣傳金融供需信息的關(guān)鍵渠道，交易雙方可以利用此途徑直接進(jìn)行金融交易。簡單地說，網(wǎng)絡(luò)好比是一個生鮮超市，為金融交易信息提供了十分優(yōu)質(zhì)的宣傳平臺，這也為犯罪分子提供了一些可入侵的空間，犯罪分子可以利用網(wǎng)絡(luò)虛擬身份，傳播自己的網(wǎng)絡(luò)身份，甚至秘密作案。3．互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪多發(fā)在互聯(lián)網(wǎng)融資環(huán)節(jié)過去傳統(tǒng)銀行對于經(jīng)濟(jì)個體、骨干企業(yè)具有一定傾向，導(dǎo)致中小微型企業(yè)、個體商務(wù)等主體不能借助互聯(lián)網(wǎng)尋找到最佳金融資源，以此來全面保障資金鏈條的穩(wěn)固性。隨著經(jīng)濟(jì)需求的不斷增加，信息技術(shù)的不斷發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)融資行業(yè)迅速發(fā)展起來。由于我們政府部門及監(jiān)管單位對行業(yè)的不重視，沒有組建科學(xué)完備的監(jiān)管機(jī)制，加之互聯(lián)網(wǎng)融資業(yè)務(wù)的可觀收益，導(dǎo)致一些人走上不歸路。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的經(jīng)濟(jì)誘因

(一)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長及產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級帶來的壓力

當(dāng)前，我國市場經(jīng)濟(jì)迎來空前發(fā)展機(jī)遇，制造業(yè)不斷擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模，世界聞名的產(chǎn)能背后是形式多變的供需問題，供需不均問題為經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來諸多壓力?？萍紕?chuàng)新與經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級已經(jīng)是必然趨向，但是當(dāng)前卻很難在短時間內(nèi)解決大量庫存問題，直接影響經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)升級。金融經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，既可以集合大量資產(chǎn)，還為行業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航，充當(dāng)著擔(dān)保人的身份。在發(fā)展過程中，利用虛擬的資金業(yè)務(wù)來帶動產(chǎn)業(yè)升級，只有這樣才可以獲取應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效果。此舉作為帶動經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的關(guān)鍵，也是激發(fā)市場作用力的主要途徑。因此，我們必須要利用好互聯(lián)網(wǎng)金融這一發(fā)展背景，將其作為推動國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力的關(guān)鍵，不斷激發(fā)市場經(jīng)濟(jì)活力。政府部門需要肩負(fù)起自身的工作職責(zé)，大力主張并支持互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，使用切實有效的風(fēng)險防控措施。事實上，互聯(lián)網(wǎng)金融要比傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)作用力強(qiáng)，所要付出的資金成本也比較低，受到約束也比較少。這也導(dǎo)致金融資本缺乏全面的監(jiān)管，犯罪行為會不斷增加。一些基于網(wǎng)絡(luò)平臺實施的金融行為，通常與非法集資、詐騙、洗錢等等犯罪行為相關(guān)。

(二)收入懸殊

收入間的顯著差異作為促使金融犯罪最為直接且影響范圍大的因素，當(dāng)國家犯罪率長期處于偏高狀態(tài)時，都是處于收入差距懸殊的階段。一方面，收入懸殊問題激起了人們的犯罪思想;另一方面，收入差距越顯著，人們會感到越來越不公平，部分人開始走向錯誤的道路。將金融犯罪與刑事犯罪進(jìn)行比較，經(jīng)濟(jì)犯罪是一種比較理性的犯罪行為，多半犯罪的人是因為收入差距的問題。互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪作為經(jīng)濟(jì)犯罪中的一種，若是不能很好解決這一問題，將直接影響整體經(jīng)濟(jì)市場的發(fā)展情況?；ヂ?lián)網(wǎng)金融相較于其他傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)企業(yè)，此種優(yōu)勢不僅廣泛吸取有益資本，同時也是逐漸成為犯法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的攻擊點。同時，互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種全新的金融模式，約束少收益高，將其與傳統(tǒng)金融模式進(jìn)行對比，前者更具備經(jīng)濟(jì)能力。

(三)市場競爭愈發(fā)激烈

當(dāng)前，我國傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)絕大多數(shù)都是由國家統(tǒng)一管理的，一些股份制公司也是由國家或是地方控股，幾乎所有的金融機(jī)構(gòu)都具備信譽(yù)擔(dān)保。在發(fā)展經(jīng)濟(jì)過程中，大多數(shù)以安全穩(wěn)定為目標(biāo)，而互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)則不然，雖然我國金融經(jīng)濟(jì)體制建立時間很短，但是由于其獨特的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，已經(jīng)形成資本高度距離的狀態(tài)，市場競爭愈發(fā)激烈。在市場競爭過程中，一些資本能力差、發(fā)展規(guī)模較小的企業(yè)，不得不選擇一些信譽(yù)擔(dān)保低，或是回報快的項目來吸引客戶的關(guān)注，沒有意識到資金風(fēng)險的防控。甚至一些金融企業(yè)為了可以占據(jù)更多的市場份額，不管不顧職業(yè)道德與道義，鋌而走險。以上市場競爭為金融犯罪提供了大量的空間與機(jī)會。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的防控途徑

(一)法制化互聯(lián)網(wǎng)金融體系

眾所周知，市場經(jīng)濟(jì)即為法制化經(jīng)濟(jì)，互聯(lián)網(wǎng)金融的有序發(fā)展在很大程度上寄托法制體系的構(gòu)建。站在市場經(jīng)濟(jì)角度分析:通過有效構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融準(zhǔn)入原則、競爭要求及退出體制，全面約束金融經(jīng)濟(jì)行為。在發(fā)展經(jīng)濟(jì)過程中，科學(xué)規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融行為，設(shè)置的市場門檻不可以太高。若是設(shè)置的門檻太高將會抑制市場競爭，導(dǎo)致市場出現(xiàn)壟斷問題，經(jīng)濟(jì)市場缺乏應(yīng)有的活力。同時，門檻若是太高，將會衍生出脫離法制約束的金融黑市，導(dǎo)致許多違法亂紀(jì)行為得不到應(yīng)有的懲戒管制。工作人員必須要基于當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融的市場環(huán)境，優(yōu)化完善競爭要求，構(gòu)建與之相對的預(yù)警機(jī)制，全面提升金融企業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險防控意識，從根源扼制欺詐及壟斷問題。通過有效建立金融規(guī)則，有助于在企業(yè)發(fā)展金融經(jīng)濟(jì)過程中，做出更為科學(xué)準(zhǔn)確的工作計劃與決策。以退出規(guī)則為例，設(shè)置此項規(guī)則的初衷即保證互聯(lián)網(wǎng)金融資金的安全。將其與傳統(tǒng)金融發(fā)展模式進(jìn)行對比，一些經(jīng)營不善或者面臨破產(chǎn)的企業(yè)將會遇到退出經(jīng)濟(jì)市場的情況。互聯(lián)網(wǎng)金融自身具備籌集與分散資金的能力，涉及的范圍十分寬泛，企業(yè)退出經(jīng)濟(jì)市場必定會喪失一些財產(chǎn)。因此，必須要積極構(gòu)建合理可行的救濟(jì)制度，其作為穩(wěn)固金融市場發(fā)展節(jié)奏與能力的關(guān)鍵。需要注意的是，救濟(jì)制度不僅需要借助政法的強(qiáng)制性，還需要結(jié)合金融市場自身的發(fā)展情況，及時調(diào)整相關(guān)計劃。

(二)準(zhǔn)確監(jiān)管金融主體，合理劃分界限

當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管工作還存在許多漏洞，一些無人地帶也是最容易被入侵的。管理監(jiān)測部門、地方下屬管理部門、司法行政部門間職權(quán)劃分十分模糊，所要監(jiān)管的主體也不明確，監(jiān)管聯(lián)動暫時沒有組成行之有效的機(jī)制，監(jiān)管職權(quán)的缺失、權(quán)責(zé)定位的錯位已經(jīng)成為互聯(lián)網(wǎng)金融市場發(fā)展過程中最大的隱患。特別是在互聯(lián)網(wǎng)金融法制化沒有完全成型的背景下，科學(xué)統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)具備較強(qiáng)的信息收集與風(fēng)險防控的能力，可以有效解決一些金融犯罪問題。因此，工作人員需要充分考慮當(dāng)前的發(fā)展情況，站在互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的視角下，針對存在的資金風(fēng)險問題，設(shè)置專門監(jiān)管互聯(lián)網(wǎng)金融市場的部門。要求部門內(nèi)工作人員具備專業(yè)工作技能，能夠針對出現(xiàn)的問題做出迅速反應(yīng)。工作人員在日常工作中需要注重收集相應(yīng)數(shù)據(jù)信息，對存在的金融風(fēng)險進(jìn)行分析，并將問題進(jìn)行分類歸納，將其上交給相應(yīng)的監(jiān)管部門，同時工作人員需要做好備案工作。對于一些涉及到互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的案例要第一時間轉(zhuǎn)交給公安機(jī)關(guān)。與此同時，由于此部門比較貼合互聯(lián)網(wǎng)金融市場的發(fā)展實際，因此在制定問題解決建議時，工作人們需要針對現(xiàn)存問題及問題的影響情況，對案件進(jìn)行科學(xué)裁決。

(三)注重金融信息的透明性

任何一種金融形式都脫離不了真實有效的信譽(yù)擔(dān)保，導(dǎo)致出現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪事件的主要原因在于金融資產(chǎn)信息的脫節(jié)性，交易過程中信息不透明，許多客戶對此抱有懷疑態(tài)度。若是不能及時解決這一問題，將嚴(yán)重影響互聯(lián)網(wǎng)金融市場的發(fā)展情況。因此，必須要及時構(gòu)建真實可靠的信息共享平臺，將原本交易過程中的隱形信息還原出來，使客戶真正了解金融交易的運轉(zhuǎn)模式，使其認(rèn)可互聯(lián)網(wǎng)金融。從宏觀視角分析問題，互聯(lián)網(wǎng)金融入門門檻低并不是壞事，最令人憂慮的是金融資產(chǎn)信息的不透明，信譽(yù)擔(dān)保的保密性，客戶與監(jiān)管部門對金融企業(yè)的了解過少，甚至不能準(zhǔn)確把握其運行模式。事實上，許多客戶在選擇互聯(lián)網(wǎng)金融時多半不了解其存在的風(fēng)險，這也是最可怕的地方。因此，要想推動互聯(lián)網(wǎng)金融的有序發(fā)展，就必須要嚴(yán)肅處理金融犯罪事件，從根源治理金融問題，積極構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融信息平臺，使客戶了解并信任自己。綜上所述，在發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融過程中，其作為一種金融創(chuàng)新，對推動我國整體金融事業(yè)的有序發(fā)展具有不可取代的作用。因此，相關(guān)部門必須要及時制定科學(xué)有效的刑法約束機(jī)制，嚴(yán)肅處理金融犯罪案件。同時，經(jīng)濟(jì)市場方面需要發(fā)揮出自我調(diào)控能力，適當(dāng)干預(yù)經(jīng)濟(jì)行為，使其可以在政策范圍內(nèi)發(fā)展經(jīng)濟(jì)。除此之外，工作人員需要綜合分析互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的經(jīng)濟(jì)誘因，依據(jù)存在的問題制定行之有效的防控方案，促進(jìn)我國互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。

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篇7

一、新型金融犯罪的概念。

在研究新型金融犯罪之前首先要準(zhǔn)確把握新型金融犯罪的概念，而要準(zhǔn)確把握新型金融犯罪的概念，必須從兩方面來界定。其一是什么是“金融犯罪”；其二是以什么標(biāo)準(zhǔn)來評定“新型”。

（一）金融犯罪。所謂金融犯罪，是指《刑法》分則第三章第四節(jié)、第五節(jié)、特別刑法、附屬刑法中的金融刑法規(guī)范所禁止的，或與這些被禁止行為相類似的，嚴(yán)重破壞金融秩序的行為。其本質(zhì)是基于金融而又危害金融的犯罪行為。

（二）新型金融犯罪。所謂“新型”，是相對于傳統(tǒng)而言的，是指現(xiàn)在的金融犯罪具有與以前金融犯罪即所謂的傳統(tǒng)金融犯罪所不同的新的因素。這些新的因素大體上可歸納為犯罪手段、犯罪對象、犯罪客體等方面，成為新型的金融犯罪。

（三）新型金融犯罪與傳統(tǒng)金融犯罪的區(qū)別。

1、兩者所相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)形態(tài)不同。新型金融犯罪是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展高度現(xiàn)代化、高度社會分工下呈市場化、商品化的條件下，隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)秩序、經(jīng)濟(jì)制度的建立而產(chǎn)生的一類經(jīng)濟(jì)犯罪。新型金融只能存在于經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的現(xiàn)代社會。而傳統(tǒng)的金融犯罪既存在于經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的現(xiàn)代社會，也可存在于計劃經(jīng)濟(jì)形態(tài)的社會。

2、犯罪主體不同。傳統(tǒng)金融犯罪的犯罪主體大多為自然人，而且犯罪主體不需要有什么特殊的身份條件。而新型金融犯罪的犯罪主體既可以是單位，也可以是個人，而且犯罪主體大多需具有特殊的身份條件，屬于智能犯罪、職業(yè)上的犯罪。

3、違法結(jié)構(gòu)模式不同。傳統(tǒng)金融犯罪大多屬于自然犯，也即其犯罪之惡是人們通過社會常識和倫理道德就可以評價的；而新型的金融犯罪其違法行為并不是通過其自身行為本身所體現(xiàn)出來或所具有的，而是由于法律法規(guī)規(guī)定該行為是違法行為而具有的。

4、社會危害程度不同。傳統(tǒng)金融犯罪行為往往不直接涉及社會的經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)秩序，社會危害程度相對較低；而新型金融犯罪的社會危害程度及其后果具有延伸性和擴(kuò)散性，即是其社會危害程度嚴(yán)重性的體現(xiàn)。

二、當(dāng)前新型金融犯罪主要表現(xiàn)形式和特點。

（一）主要表現(xiàn)形式：

當(dāng)前，新類型的金融犯罪層出不窮，手段多樣，本文就以金融犯罪中較具代表性的罪種為例，介紹利用計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行侵害的新的犯罪類型以及金融詐騙犯罪中信用卡詐騙、貸款詐騙的一些新動向。

1、計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)犯罪。針對計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)犯罪有很多種類，本文主要指以計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)為工具實施的金融犯罪。

（1）非法進(jìn)入銀行計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)盜取銀行資金或?qū)τ嬎銠C(jī)系統(tǒng)造成損害。這是一種比較常見，同時也是危害非常大的一種計算機(jī)犯罪。由于網(wǎng)絡(luò)存在的一些固有缺陷和管理疏漏，犯罪分子可以侵入系統(tǒng)內(nèi)部，通過篡改數(shù)據(jù)等方式將銀行的資金占為己有。目前浦東某銀行內(nèi)部計算機(jī)曾發(fā)現(xiàn)黑客侵入，但發(fā)現(xiàn)及時，犯罪分子未能盜取資金。

（2）截獲銀行和客戶之間交流的信息，直接非法劃撥，硬性上帳。銀行與客戶之間通過各種方式進(jìn)行交流，在交流的過程中，可能包含著一些秘密的信息，如客戶的信用卡帳號。犯罪分子利用計算機(jī)截取這些信息后就能進(jìn)行犯罪行為。

（3）偽造或變造金融憑證，實施經(jīng)濟(jì)犯罪。利用計算機(jī)偽造或修改存折、對帳單等金融憑證實施金融詐騙已經(jīng)成為新的犯罪趨勢。利用計算機(jī)變造的金融憑證仿真程度高，在柜臺交易時不易被發(fā)現(xiàn)。

2、信用卡詐騙。我國從1986年開始發(fā)卡使用以來，發(fā)展迅速，信用卡犯罪也隨之發(fā)展起來，近年來，信用卡詐騙主要表現(xiàn)為以下幾種形式：

（1）冒用他人的信用卡進(jìn)行詐騙。在我國，許多人為了使用方便，將信用卡、密碼和身份證件合放在一起，結(jié)果往往造成同時丟失的情況，這樣就為不法分子冒用所撿拾的信用卡創(chuàng)造了機(jī)會。另一方面，即使信用卡未丟失，也存在持卡人的信用卡被騙走或托人保管后被行騙者或保管人冒用的情況。近年來冒用他人信用卡進(jìn)行詐騙履有發(fā)生。

（2）使用假證辦理的信用卡進(jìn)行惡意透支。犯罪分子使用假身份證、假工作單位等證明材料，通過非法的辦卡中介單位辦理信用卡后，進(jìn)行惡意透支。

（3）使用偽造信用卡進(jìn)行詐騙。犯罪分子使用各種技術(shù)偽造信用卡，雖然，這些偽造的信用卡不完全符合ISO的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，但是隨著犯罪分子偽造技術(shù)的提高，偽造的信用卡幾乎已經(jīng)達(dá)到以假亂真的地步。

3、貸款詐騙。近年來針對銀行的貸款詐騙案件呈逐年上升趨勢，金額也越來越大，新型貸款詐騙手段主要有：

（1）編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由詐騙貸款。這主要是指編造引進(jìn)外資需要配套資金的虛假理由或者編造子虛烏有或不符合實際情況的所謂能夠產(chǎn)生良好效益的投資項目，詐騙金融機(jī)構(gòu)貸款。引進(jìn)外資是對外開放的重要舉措，一些不法分子乘機(jī)編造虛假的引資理由貸款詐騙。

（2）使用虛假的證明文件詐騙貸款。所謂證明文件，是指政府部門批準(zhǔn)立項文件、頒布營業(yè)執(zhí)照，銀行的存款證明、劃款證明，評估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評估報告等申請貸款所需的文件。

（3）使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明超出抵押物價值擔(dān)保詐騙貸款?！疤摷佼a(chǎn)權(quán)證明”是指偽造、變造、作廢、無效、冒用的產(chǎn)權(quán)證明。

（二）新型金融犯罪的特點：

1、金融犯罪活動的國際化，超越傳統(tǒng)上的以國家為基礎(chǔ)的司法管轄。現(xiàn)在的國際金融市場已經(jīng)結(jié)為一體，除了一些不開放本國金融市場并且繼續(xù)實行外匯管制的國家，金融流通是跨國界、跨地區(qū)在世界范圍內(nèi)進(jìn)行的。與此相應(yīng)的，危害資金融通安全的金融犯罪活動也日益國際化，成為跨國家、跨地區(qū)的犯罪類型。金融犯罪中的洗錢犯罪和利用國際金融市場交易進(jìn)行的金融犯罪可以說是金融犯罪國際化的典型代表。目前浦東還未發(fā)現(xiàn)，但并不能因此而高枕無憂。

2、金融犯罪方式呈現(xiàn)高科技化、專業(yè)化，這是隨著金融活動的發(fā)展而出現(xiàn)的必然趨勢。由于金融行業(yè)和金融活動具有一定的專業(yè)性，金融犯罪從一開始就具有職能犯罪的特點。隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展，如今各種金融工具和衍生產(chǎn)品更是五花八門、層出不窮。普通的外行人對匯票、本票、支票等各種票據(jù)以及匯款、托收、信用證等各種結(jié)算方式就已經(jīng)弄不太明白，更不用提什么期權(quán)、期指、互換、對沖等衍生金融交易以及項目融資和證券化融資等各種融資手段了。因此，現(xiàn)在的金融犯罪分子往往本身就具有相當(dāng)?shù)慕鹑趯I(yè)知識和技能，而且犯罪

方式日趨專業(yè)化。

上述金融犯罪的國際化趨勢和高科技化、專業(yè)化趨勢是基于不同的角度對金融犯罪行為進(jìn)行的歸納。前者著眼于金融犯罪行為的活動范圍，后者著眼于金融犯罪行為的方式手段。兩者之間不僅存在著交叉，而且更有著相輔相成、相互促進(jìn)的關(guān)系。三、新型金融犯罪懲治與預(yù)防對策。

金融犯罪產(chǎn)生的原因是多方面的，因而對其懲治與防范的對策也應(yīng)是多方面的。正如對于任何其他違法犯罪的懲治與防范一樣，對于新型金融違法犯罪行為的懲治與防范，也應(yīng)根據(jù)其產(chǎn)生的原因、規(guī)律、特點，對“癥”下藥。從多方面、多渠道、多手段、多管齊下，“標(biāo)”、“本”兼治的綜合治理的原則出發(fā)，才能渴望產(chǎn)生最佳的效果。防治新型金融犯罪的對策主要有：立法對策、司法對策、社會對策以及綜合治理。

（一）立法對策：

通過法律預(yù)防與懲治金融犯罪行為在所有防治對策中無疑占有核心的地位。與其他防治措施相比，它具有足夠的強(qiáng)制力與威懾力，起著不可替代的巨大作用。立法是法律預(yù)防的首要環(huán)節(jié)，只有有法可依，才能談得到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。防治金融犯罪的立法對策主要包括兩方面：

1、建立起完備的民法、經(jīng)濟(jì)法、行政法等非刑事法律體系。對于金融犯罪以嚴(yán)厲的刑罰制裁是懲治與預(yù)防此類犯罪的最后一道防線，在可以通過經(jīng)濟(jì)、行政、民事等法律規(guī)范予以防治和處理的時候，國家是不應(yīng)動用刑罰的。相對于刑法而言，經(jīng)濟(jì)法、行政法、民法更為直接地調(diào)控國家的經(jīng)濟(jì)活動，因而對于預(yù)防金融犯罪的發(fā)生具有更直接的意義。目前我國應(yīng)制定的法律包括：（1）制定完善一部完整的《民法典》，詳盡規(guī)定各種經(jīng)濟(jì)與民事犯罪的關(guān)系。（2）規(guī)范市場主體的法律如《信貸法》、《個體經(jīng)濟(jì)法》等。（3）制定調(diào)整和維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序的法規(guī)如《期貨交易法》、《投資法》等。（4）加強(qiáng)對外資、對外貿(mào)易管理的法律。通過逐漸建立和完善與新型經(jīng)濟(jì)體制象適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)法、行政法、民法等法律體系盡量減少新舊體制交換過程中法律上的漏洞，堵塞此類犯罪產(chǎn)生的機(jī)會。

2、建立健全我國刑事法律。金融犯罪大多以貪財圖利為目的，如果只有一般的經(jīng)濟(jì)、行政、民事法律法規(guī)予以調(diào)整，尚不足以防止行為人為取得不法的巨額利潤或避免損失而置法律于不顧。刑法是一切法律的后盾，它可以對犯罪者處以包括死刑在內(nèi)的各種嚴(yán)厲的刑罰，因而具有強(qiáng)大的威懾力。我國97刑法的頒布和實施，不僅是健全我國社會主義法制的一件大事，而且其中關(guān)于金融犯罪的刑事立法規(guī)定，對于加強(qiáng)對金融犯罪的刑事調(diào)控，以刑法手段有效地維護(hù)我國的金融秩序，具有重大的立法意義和實踐價值。但是，在今后相當(dāng)長一段時間里，對于新型金融犯罪所表現(xiàn)出的犯罪新動向，有關(guān)法律還相對滯后，如針對計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)犯罪的立法還處在搖籃階段，關(guān)于計算機(jī)證據(jù)規(guī)則各個國家、地區(qū)不盡相同，量刑幅度也有很大差異，這都是打擊這些犯罪的障礙。如何完善刑法關(guān)于金融犯罪的規(guī)定，是擺在我們面前的一個重大而現(xiàn)實的課題。

（二）司法對策：

“徒法不足以自行”，對于金融犯罪的懲治與防范主要是通過司法來實現(xiàn)?？v然有完備的立法，但若不付諸實施或不認(rèn)真實施，懲罰與預(yù)防犯罪的目的也無法實現(xiàn)。因而加強(qiáng)司法機(jī)關(guān)的職能，充分發(fā)揮其在懲治與預(yù)防金融犯罪方面的作用具有重要意義。

1、加強(qiáng)司法機(jī)關(guān)建設(shè)，增強(qiáng)打擊金融犯罪的力量。主要包括以下幾個方面：（1）確實保證司法機(jī)關(guān)依法獨立辦案，并在人力、物力、財力上予以支持，從而為刑事司法工作創(chuàng)造良好的條件和環(huán)境。（2）引進(jìn)競爭機(jī)制，選拔金融、計算機(jī)等專業(yè)人才充實到司法機(jī)關(guān)，壯大隊伍力量。（3）增強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)，提高司法人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。公安、檢察、法院等機(jī)關(guān)應(yīng)注重對辦案人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使他們及時學(xué)習(xí)市場經(jīng)濟(jì)的專業(yè)知識，如金融、投資、期貨以及電子計算機(jī)等方面的知識，學(xué)習(xí)對付新型金融犯罪的手段，使偵查、檢察、審判工作能適應(yīng)犯罪的新情況。

2、嚴(yán)格執(zhí)法，確實做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。準(zhǔn)確、有力地運用刑罰手段懲治金融犯罪分子，對于預(yù)防金融犯罪地再次發(fā)生具有非常重要的意義。在司法實踐中，存在著一些司法機(jī)關(guān)往往只關(guān)注金融犯罪的“經(jīng)濟(jì)效益”而有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、以罰代刑、罰過放人、處罰偏輕的現(xiàn)象。如果不對金融犯罪分子予以刑事制裁，那么一方面會給金融秩序的穩(wěn)定留下隱患，一旦有機(jī)可乘，他們又會故伎重演；另一方面還會誘使其他人員鋌而走險，違法作案。因此，對于金融犯罪分子，一經(jīng)查實，應(yīng)依法從重從快地處罰，絕不姑息養(yǎng)奸，以罰代刑。

3、加強(qiáng)地區(qū)間和國際間司法協(xié)作。由于金融犯罪的涉及面廣，這給司法機(jī)關(guān)收集證據(jù)，查獲犯罪分子，均造成了很大的困難。因此，加強(qiáng)地區(qū)間的司法協(xié)作尤其重要。各地司法機(jī)關(guān)及有關(guān)部門應(yīng)有全局的觀念，克服地方保護(hù)主義傾向，加強(qiáng)相互間的通力合作。另外，當(dāng)前國際金融犯罪日趨猖獗，一些境外犯罪集團(tuán)的人員也逐步滲入我國，與境內(nèi)犯罪分子相勾結(jié)，共同進(jìn)行詐騙活動，因而應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)國際合作，在相互尊重的前提下，共同打擊金融犯罪分子。

（三）社會對策：

金融犯罪的社會對策采取事先防治金融犯罪的措施、辦法，是“未雨綢繆”的對策。

1、金融單位應(yīng)完善行政、經(jīng)濟(jì)管理制度，加強(qiáng)管理工作，堵塞工作上的漏洞以預(yù)防金融犯罪的發(fā)生。金融犯罪的發(fā)生相當(dāng)一部分是由于管理制度混亂而給犯罪分子有可乘之機(jī)。如一些金融部門無章可循、有章不循，管理疏散，公章、私章隨處亂放，票據(jù)票證無人專管，定期結(jié)算走過場，對于貸款不調(diào)查不核實，亂批亂貸，導(dǎo)致金融犯罪的發(fā)生。因此，金融單位應(yīng)注意從制度上堵塞漏洞，及時建章立制，改變各項工作制度不健全、管理較混亂的狀況。

2、加強(qiáng)對從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。對金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員除了進(jìn)行政治教育、職業(yè)道德、遵紀(jì)守法教育，增強(qiáng)他

們的工作責(zé)任心和警惕性之外，還要經(jīng)常加強(qiáng)業(yè)務(wù)專業(yè)知識的培訓(xùn)與教育，從而提高他們的工作質(zhì)量和防假辨?zhèn)文芰?。這種培訓(xùn)既是業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，也是一種防止被害措施。教育培訓(xùn)的內(nèi)容應(yīng)包括對本職業(yè)務(wù)的熟悉，相關(guān)業(yè)務(wù)的了解以及對金融、票據(jù)、審計等法律的掌握，從而提高從業(yè)人員的素質(zhì)，提高他們反詐騙的能力，形成全員防范的戰(zhàn)線，使防范始終處于主動地位。3、加大反腐力度，遏制行為的發(fā)生。存在于一些金融機(jī)構(gòu)中的腐敗現(xiàn)象是產(chǎn)生重大金融案件的一個原因。如金融信貸部門的一些人員，違章貸款、違章拆借、輕率擔(dān)保，為罪犯大開方便之門，致使大批貸款流失，給國家造成重大經(jīng)濟(jì)損失，損失數(shù)額上億元已不是個別案件。因此加大金融機(jī)構(gòu)反腐力度已刻不容緩，一方面強(qiáng)化廉政教育和法制教育，提高對犯罪危害性的認(rèn)識，另一方面對于犯罪堅決依法制裁，不能以“工作失誤”等借口敷衍了事或以黨政紀(jì)代替法律制裁。

4、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)增強(qiáng)技術(shù)防范的安全措施。技術(shù)防范是預(yù)防和控制金融犯罪的重要手段，是運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)成果來預(yù)防金融犯罪。如上文提到的利用計算機(jī)實施金融犯罪，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置一套合理有效的計算機(jī)安全制度，包括系統(tǒng)技術(shù)防范措施、系統(tǒng)安全管理措施、經(jīng)濟(jì)管理制度的建設(shè)，這是預(yù)防受侵害的有效途徑。減少信用卡詐騙，銀行應(yīng)在信用卡的技術(shù)上不斷提高，比如提高鑒別持卡人身份的技術(shù)、提高鑒別卡的真實性等措施。但是所有安全措施，隨著技術(shù)的發(fā)展而發(fā)展，應(yīng)該說沒有一種措施是絕對安全的，因此，安全只是一時的，業(yè)內(nèi)需要不斷的開發(fā)新的技術(shù)來為金融系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)提供安全的保障。

（四）綜合治理：

綜合治理就是在各級黨委和政府的領(lǐng)導(dǎo)下，把各條戰(zhàn)線、各個單位和各方面的力量組織起來，充分運用政治的、經(jīng)濟(jì)的、行政的和法律的各種手段，從多方面、多渠道、多層次防治金融犯罪的發(fā)生。

篇8

關(guān)鍵詞：會計信息；信息失真；改進(jìn)策略

一、會計信息失真的表現(xiàn)形式

會計信息失真一般有兩種情況：一種是不實(不準(zhǔn))，一種是造假。會計信息不實和會計信息造假是兩個性質(zhì)根本不同的概念，雖然在性質(zhì)、動機(jī)、手段、結(jié)果等方面有所不同。但都導(dǎo)致了會計信息的失真。

(一)會計信息不實使得會計信息失真

會計信息不實是由于會計人員主觀判斷失誤，經(jīng)驗不足和會計本身的不確定性等原因，造成會計信息與經(jīng)濟(jì)活動的實際情況不符。主要有以下特點：原始記錄和會計數(shù)據(jù)的計算，抄寫錯誤。對事實的疏忽和誤解。對會計政策的誤用，容易發(fā)現(xiàn)和糾正。會計信息不實并非會計人員主觀故意，而是一種崗位失職行為。會計信息不實可能會對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果造成影作的程序上看，會計憑證、會計賬簿，會計報告作假都導(dǎo)致了會計信息的失真。首先，會計憑證中原始憑證是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時的最初經(jīng)濟(jì)證明，是進(jìn)行會計核算的原始資料和主要依據(jù)。它失真導(dǎo)致了賬簿、報告的進(jìn)一步失真。其次，會計人員在處理會計數(shù)據(jù)的過程中，為了單位領(lǐng)導(dǎo)和自己的利益作假賬，從而故意造成會計信息的失真。最后，在信息披露方面，有的單位明明知道報表是假的還要向外公布，更甚者一些中介機(jī)構(gòu)為了自己的利益，幫助這些造假的單位出具“真實”的審計報告，助長了造假的力量。

(二)會計信息造假使得會計信息失真

會計信息造假是指故意的、有目的的、有預(yù)謀的，有針對性的財務(wù)造假和欺詐行為。主要有以下特點：偽造變更記錄和憑證，侵占資產(chǎn)，隱瞞或刪除交易事項，記錄虛假的交易或事項，蓄意使用不當(dāng)?shù)臅嬚?，不易被發(fā)現(xiàn)和查處。會計信息造假是會計人員及有關(guān)當(dāng)事人的主觀故意，是一種違法違紀(jì)行為。會計信息造假不能準(zhǔn)確、公正地反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，它將真實信息隱瞞或篡改，對社會具有欺騙性和危害性。

二、會計信息失真的原因

(一)企業(yè)內(nèi)部缺乏監(jiān)督約束機(jī)制。內(nèi)部控制制度不健全，會計監(jiān)督不力，規(guī)章制度流于形式，貫徹執(zhí)行力度不夠，尚未形成防范會計信息失真的自我約束機(jī)制。

局部利益驅(qū)動。一些企業(yè)代表國家利益的主體缺位，企業(yè)行為取代了會計行為，同時，允許企業(yè)選擇會計政策，由于受自身利益的驅(qū)動，執(zhí)行會計制度隨意性較大，人為導(dǎo)致了會計信息的失真。

(二)短期行為嚴(yán)重。企業(yè)為功效掛鉤的需要，確保承包期間的利益，虛增利潤，突出經(jīng)營者的業(yè)績，采取虧損掛賬，弄虛作假，虛盈實虧。

(三)企業(yè)會計核算工作不實。在企業(yè)經(jīng)營者的授意下，財會人員懾于權(quán)威，只得惟命是從。

(四)財會人員的整體素質(zhì)不高。一些會計人員沒有經(jīng)過專業(yè)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，業(yè)務(wù)知識不熟悉，加上政治素質(zhì)低，缺乏應(yīng)有的職業(yè)道德，違法違紀(jì)行為時有發(fā)生。

三、會計信息失真的危害

(一)嚴(yán)重危害市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì)，沒有信用，市場經(jīng)濟(jì)也就無從談起。然而近幾年來，會計造假等會計信息失真現(xiàn)象比較嚴(yán)重，由此也引發(fā)了一系列偷稅漏稅、挪用公款等不誠信行為。

(二)誤導(dǎo)政府宏觀調(diào)控

政府進(jìn)行宏觀調(diào)控離不開經(jīng)濟(jì)信息，這此信息大部分是會計信息。失真的會計信息必然影響關(guān)于國民經(jīng)濟(jì)的國內(nèi)生產(chǎn)總值、國民收入等統(tǒng)計資料，使憑以制定的國家長、短期計劃和貨幣政策、財政政策、產(chǎn)業(yè)政策等宏觀調(diào)控措施起誤導(dǎo)作用。

(三)損害多方利益，導(dǎo)致企業(yè)虧損

會計信息失真僅僅是一種表現(xiàn)，其實質(zhì)關(guān)系到經(jīng)濟(jì)利益的分配。從一項虛假的購銷經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分析，若入賬價值大于實際價值，其中只能包含有不正當(dāng)?shù)馁忎N行為，使有關(guān)人員獲得好處。

(四)會計信息失真引發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。滋生腐敗

這種現(xiàn)象不論是故意還是無意，都將造成管理混亂、漏洞百出。給不法分子可乘之機(jī)?？傊?，會計信息失真只會給個人或小集體帶來暫時的經(jīng)濟(jì)利益，從長遠(yuǎn)來看，將會動搖企業(yè)生存的根本；對國家而言，將會影響經(jīng)濟(jì)政策的制定和實施，加大宏觀經(jīng)濟(jì)管理的難度，甚至影響國民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運行。

四、會計信息失真的治理措施

(一)提高會計人員的素質(zhì)，保證會計信息的真實性。主要從以下幾個方面做起：一是完善會計人員從業(yè)資格制度；二是健全專業(yè)資格確認(rèn)制度，三是道德規(guī)范，加大對違反職業(yè)道德規(guī)范行為的處理力度。四是加強(qiáng)會計人員的繼續(xù)教育，使會計人員不斷更新知識。

(二)規(guī)范會計準(zhǔn)則的應(yīng)用，減少會計人員的主觀隨意性。要注意協(xié)調(diào)好有關(guān)利益集團(tuán)在準(zhǔn)則制定和執(zhí)行過程中的相互制衡關(guān)系。以消除或減少對準(zhǔn)則的抵觸和抵制行為；同時要盡量減少會計準(zhǔn)則中可供選擇的程序和方法，降低因會計程序和方法的多種選擇性而造成的會計信息不實問題；并且，在進(jìn)行會計確認(rèn)和計量中，要依據(jù)會計確認(rèn)和計量的標(biāo)準(zhǔn)反映，注意避免主觀隨意性的發(fā)生。

(三)改善會計工作的客觀環(huán)境。一是要充分估計客觀工作環(huán)境的不確定性，力爭在事前控制會計信息不實的問題，二是要大力加強(qiáng)內(nèi)部管理制度，做好扎實的基礎(chǔ)工作；三是要切實將財務(wù)公開制度和年度報表審計制度剛性化，營造會計信息逐步向“透明”化過渡的客觀氛圍。

(四)充分發(fā)揮社會執(zhí)法部門的監(jiān)督職能保證《會計法》的全面實施，進(jìn)而實現(xiàn)會計秩序的根本好轉(zhuǎn)。

(五)加強(qiáng)規(guī)范化的公司治理機(jī)構(gòu)建設(shè)，以保證會計信息的真實可靠性。一是建立健全經(jīng)理人法人權(quán)的激勵與約束機(jī)制，在此基礎(chǔ)上，治理“內(nèi)部人為控制”行為的消極面。二是建立責(zé)任追究制度，明確企業(yè)負(fù)責(zé)人是會計責(zé)任的第一責(zé)任人；三是進(jìn)一步明確會計違法的法律責(zé)任問題，對情節(jié)嚴(yán)重的會計違法行為，必須加大整治力度，以體現(xiàn)法律的權(quán)威性和威懾力。

(六)建立和完善適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的會計規(guī)范體系。修訂現(xiàn)行《會計法》中的一些過時的規(guī)定，如會計的職能問題，會計責(zé)任問題，會計的法律責(zé)任問題等。

(七)建立健全企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，是防止會計信息失真最有效的辦法。健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)對防止會計信息失真具有十分重要的作用：(1)可以保證會計信息和其他信息的正確性與可靠性。(2)保護(hù)企業(yè)物資的安全與完整性，(3)最終使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動在合法有序中進(jìn)行。

會計信息失真是多種多樣的，而且極為復(fù)雜，要治理就不能單純靠一種對策，而必須注意對多種治理對策的綜合運用。因此，我們應(yīng)以會計法制建設(shè)為核心，輔以深入細(xì)致的行政管理，并開展多種形式的宣傳教育工作，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序，結(jié)合加強(qiáng)懲治腐敗，以促進(jìn)會計信息質(zhì)量的好轉(zhuǎn)。

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篇9

【關(guān)鍵詞】青少年；犯罪；刑事責(zé)任

一、關(guān)于青少年犯罪是否適用無期徒刑問題

目前，對于不滿18歲的青少年犯罪行為是否適用無期徒行仍存在分歧。有觀點認(rèn)為，對于不滿18周歲的青少年犯罪時，不能判處無期徒刑，主要因我國《刑法》第四十九中有明確規(guī)定："審判不滿十八歲犯罪嫌疑人和懷孕婦女不能判處死刑。"據(jù)此表明，青少年犯罪不能判處死刑，那么無期徒刑是青少年犯罪的法定最高刑[1]。但《刑法》中又明確規(guī)定："對青少年犯罪應(yīng)減輕或從輕處罰"。這也就是說，如果涉及到某一個案件，若青少年的法定最高刑為無期徒刑時，那么審判時應(yīng)在無期徒刑的基礎(chǔ)上減輕或從輕處罰，經(jīng)從輕處理后自少也要15年有期徒刑。如果審判中不對青少年從輕處理，那么就違背了刑法中罪行的法定基本原則。

另一個觀點認(rèn)為，對于青少年犯罪者，如果犯罪情節(jié)嚴(yán)重的情況下，可以判處無期徒刑。主要因?qū)τ谛再|(zhì)嚴(yán)重的犯罪（如故意傷害人導(dǎo)致人死亡、綁架、故意殺人等）的法定最高刑為死刑。而只有不滿18周歲的犯罪人有特別規(guī)定不適用死刑，規(guī)定中本身充分考慮到了青少年的特點，以此體現(xiàn)出了處罰的刑事政策。對此，無期徒刑為不適用死刑情況下的法定最高刑，對于不滿18周歲的青少年強(qiáng)調(diào)從輕處理，與《刑法》分則中關(guān)于法定刑的規(guī)定不相符，會導(dǎo)致判處結(jié)果輕了又輕，這結(jié)果必然是罰不當(dāng)罪，并且與罪行相適應(yīng)的法定原則是相違背的。

出現(xiàn)這種分歧主要原因是由于立法尚不夠嚴(yán)密，從某省基層法院接到高級法院的復(fù)函中能夠看出，保留無期徒刑是立法的本意，以確保青少年在罪行嚴(yán)重時判處無期徒刑以懾服。無期徒刑屬于重刑，僅次于死刑，應(yīng)判處罪行嚴(yán)重的犯罪分子，對于青少年之所以不判處死刑，是由于青少年齡較小，是有改造機(jī)會的，那么可以給改造機(jī)會又何必判處無期徒刑呢？無期徒刑雖然針對表現(xiàn)較好的犯罪人可以改為有期徒刑，但至少也要判處10年，這對于青少年來說對其以后的人生極為不利。因此，針對青少年犯罪，盡可能不要對他們判處無期徒刑。

二、關(guān)于青少年犯罪是否適用剝奪政治權(quán)利問題

根據(jù)刑法對剝奪政治權(quán)利的特點推理出青少年犯罪不應(yīng)判處剝奪政治權(quán)利。關(guān)于剝奪政治權(quán)利的內(nèi)容在《刑法》第五十四條中有明確規(guī)定："①言論、集會、游行等的自由權(quán)利；②擔(dān)任人民團(tuán)體、事業(yè)單位、國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的權(quán)利；③選舉權(quán)和被選舉權(quán)的權(quán)利；④擔(dān)任國家機(jī)關(guān)職務(wù)的權(quán)利。"青少年在犯罪時上述中除了第①項外，可以說這些權(quán)利對于不滿18歲的青少年本身還不具有，主要因為：對于第③項在《憲法》中第三十四條中明確規(guī)定年滿18周歲的公民才享有；關(guān)于第④項從當(dāng)前各個國家招聘條件來看，要求必須為大專學(xué)歷以上，由于現(xiàn)行教育體制的限制，對于不滿18歲的青少年難以在18歲之前取得大專學(xué)歷，進(jìn)而不可能擔(dān)任國家機(jī)關(guān)職務(wù)；關(guān)于第②項除了有學(xué)歷要求以外，還要求具有一定的工作經(jīng)驗，而對于不滿18歲的青少年來說難以具備這樣的權(quán)利[2]。我國刑法設(shè)置剝奪政治權(quán)利主要是針對故意殺人、搶劫、、爆炸、放火及投毒等嚴(yán)重危害國家安全和破壞社會次序的犯罪分子，將這些犯罪分子的政治權(quán)利剝奪，是為了避免他們在赦免或主刑期滿釋放后再次實施犯罪。但青少年犯罪有所不同，主要因在剝奪政治權(quán)利的相關(guān)內(nèi)容中一些權(quán)利在他們犯罪時還不具有；其次，對青少年犯罪適用刑罰，始終要堅持的原則是以"懲罰為輔，教育為主"。不管是獨立適用的剝奪政治權(quán)利還是屬于附加刑的剝奪政治權(quán)利，對青少年在赦免或主刑執(zhí)行期滿釋放后的復(fù)學(xué)、就業(yè)都會造成嚴(yán)重的影響。對此，我們認(rèn)為對青少年犯罪不宜判處剝奪政治權(quán)利。

三、關(guān)于青少年犯罪是否適用累犯問題

當(dāng)前，我國對于青少年犯罪人適用累犯規(guī)定上并沒有否定。筆者認(rèn)為，對于青少年犯罪是否適用累犯還值得考慮。

對于設(shè)立累犯制度，主要是針對累犯主觀惡性深，造成嚴(yán)重的社會危害，通過從重處罰對犯罪人起到威懾作用和保護(hù)社會的作用。青少年在赦免或刑法執(zhí)行期滿釋放后5年內(nèi)又故意犯罪的，與成年累犯相比，其人身危險性和主觀惡性要小很多，對于青少年人身危險性和主觀惡性不強(qiáng)烈與成年人身危險性較強(qiáng)且主觀惡性差的共同納入累犯范圍，這不僅會造成累犯范圍的擴(kuò)大，這對于累犯制度設(shè)立的目的也不相符。

同時，從青少年犯罪的目的來看，青少年生理和心理發(fā)育還未成熟，在自我控制和分辨是非的能力上還有限，其心理和性格具有較強(qiáng)的可塑性，即使青少年再犯符合累犯條件，與成年累犯相比其矯正改善的可能性較大。此外，很多國家對于累犯的立法表明，青少年不構(gòu)成累犯是一項基本原則。具體地說，這種保護(hù)青少年的累犯例外情況，主要分為了兩種類型，一是青少年根本不構(gòu)成累犯；二是犯罪人在前罪發(fā)生時未滿18歲，不構(gòu)成累犯。對此，在保留青少年犯罪的情況下，我們主張根據(jù)青少年犯罪構(gòu)成條件進(jìn)行特殊規(guī)定，使青少年累犯的成立受到限制。那么，這就可以多借鑒其他國家的立法例。如，對青少年構(gòu)成累犯的犯罪份子，英國從立法上做出了年齡限制，要求犯罪份子必須年滿22歲后才能構(gòu)成累犯。因此，對于這一有益的立法經(jīng)驗我國也應(yīng)當(dāng)吸取，在刑法今后的修改中，對于青少年累犯的構(gòu)成也應(yīng)限制年齡，構(gòu)成累犯條件宜滿18周歲，而對于不滿18周歲的犯罪人在赦免或刑罰執(zhí)行期滿釋放后，對于5年內(nèi)再犯者不構(gòu)成累犯。

四、關(guān)于青少年犯罪是否適用緩刑問題

在現(xiàn)代刑罰中緩刑代表的是一種進(jìn)步制度。對于青少年犯罪是否適用緩刑問題在刑法典中并沒有明確規(guī)定，而在《關(guān)于辦理青少年刑事案件適用法律的若干問題的解釋》（最高人民法院）中指出："對于青少年罪犯被判處拘役或三年以下有期徒刑者，若犯罪后有家庭監(jiān)護(hù)條件或悔罪表現(xiàn)的，適用緩刑條件是確定不會對社會造成危害的。針對犯罪情節(jié)嚴(yán)重者；有前科、慣犯或經(jīng)兩次以上勞動教養(yǎng)者；犯罪后拒不認(rèn)罪者等一般不適用緩刑。這里主要包含了兩層意思：其一，青少年犯罪人不夠緩刑條件的，應(yīng)盡可能創(chuàng)造條件判處緩刑；其二，青少年犯罪如果符合緩刑條件應(yīng)當(dāng)適用緩刑，而不是可以判處緩刑[3]。

（一）對于青少年犯罪應(yīng)放寬適用緩刑的條件，也就是說對于拘役或五年以下有期徒刑者，在符合緩刑的條件下應(yīng)判處緩刑。這樣不僅體現(xiàn)了處罰青少年犯罪人的從寬原則，還有利于通過社會、家庭的力量對青少年實施教育、感化，使青少年能夠誠心悔過，重新做人。

（二）在有關(guān)緩刑負(fù)擔(dān)上還應(yīng)該有明確規(guī)定。緩刑負(fù)擔(dān)所指的是規(guī)定被緩刑人與刑事制裁類似的義務(wù)。讓犯罪人對其所實施的犯罪行為進(jìn)行補(bǔ)償為設(shè)立緩刑負(fù)擔(dān)的主要目的，以避免對犯罪人判處緩刑而沒有給予一些實質(zhì)性制裁。對于緩刑負(fù)擔(dān)的設(shè)置，對于罪、責(zé)、刑相適應(yīng)原則與緩刑制度之間的沖突可起到緩和作用，從而對于適用緩刑時的不公正性能夠有效減弱。關(guān)于設(shè)置緩刑負(fù)擔(dān)的具體內(nèi)容，可以借鑒其他國家在刑法上這一點比較成熟的規(guī)定。

（三）針對青少年緩刑應(yīng)建立專門的緩刑監(jiān)督機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)其考察工作。對于某青少年犯判處時法官認(rèn)為適用緩刑時，對該青少年犯的教幫條件應(yīng)由緩刑監(jiān)督機(jī)構(gòu)指派緩刑官進(jìn)行考察，并向法官報告情況，對于是否判處緩刑由法官經(jīng)綜合分析考慮后決定。法院判處青少年犯緩刑后，應(yīng)向監(jiān)督機(jī)構(gòu)提交青少年緩刑犯的各項資料，如犯罪情況、悔罪表現(xiàn)等資料，由監(jiān)督機(jī)構(gòu)建立追蹤檔案，在監(jiān)督考察中主要由指派緩刑官負(fù)責(zé)，并主持幫教小組開展工作。此外，法院在判處緩刑前應(yīng)與當(dāng)?shù)乇O(jiān)督機(jī)構(gòu)聯(lián)系，在判處緩刑之前應(yīng)落實措施，考察工作交由當(dāng)?shù)乇O(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。這樣一來，不僅有利于達(dá)到青少年犯罪多判緩刑的目的，還有利于避免出現(xiàn)青少年犯因犯罪情節(jié)或悔罪態(tài)度而判處緩刑，或因流動人口而導(dǎo)致考察監(jiān)督措施難以落實而不判緩刑的情況。

五、關(guān)于青少年犯罪是否適用罰金刑問題

罰金刑相對來說是一種較輕緩的處罰手段，適用罰金刑的犯罪人包括：①罪責(zé)較小，危害不大的犯罪；②貪財、營利行為的犯罪；③經(jīng)濟(jì)犯罪。

我國刑法對青少年犯罪是否適用罰金刑問題未做出特殊規(guī)定。對于青少年判處罰金刑在刑法理論界中出現(xiàn)的觀點有三種。第一，認(rèn)為青少年無經(jīng)濟(jì)收入，由其家長代繳罰金有利于對青少年犯進(jìn)行教育，故不應(yīng)限制青少年犯被判處罰金刑。第二，認(rèn)為由于青少年犯無經(jīng)濟(jì)收入，罰金必然會出現(xiàn)父母或親屬代繳的現(xiàn)象，這與罪責(zé)自負(fù)原則相違背，甚至?xí)绊懙綄η嗌倌攴傅慕逃Ч?，因此對青少年犯不適用罰金刑。第三，認(rèn)為應(yīng)根據(jù)不同情況而定，對于無經(jīng)濟(jì)收入的青少年犯罪人，一般不適用罰金刑，而對于有繼承或勞動等原因有個人財產(chǎn)的青少年犯罪人適用罰金刑，這樣既與罪責(zé)自負(fù)的原則相符合，又可有效防止同類性質(zhì)的罪再犯[3]。這三種不同的觀點，對于青少年犯罪是否適用罰金刑其聚訟焦點主要集中在是否不利于對青少年合法權(quán)益保護(hù)、是否違背了罪責(zé)自負(fù)的原則等問題上。

通常認(rèn)為，對于貪利型犯罪判處罰金刑對其犯罪貪欲、犯罪動機(jī)能起到抑制、預(yù)防作用。但由于罰金刑存在著被代繳納的現(xiàn)象，使得有人懷疑其刑罰的功能。但這屬于刑罰的執(zhí)行問題，決不能因為存在的執(zhí)行問題而使罰金刑適用倒決。對此，我們需要對罰金刑的執(zhí)行問題進(jìn)行調(diào)整，而并不是對罰金刑的適用問題堅決否定。實際上，為對青少年犯罪人起到很好教育作用，可以通過對判處的罰金部分拆算成勞務(wù)，讓其罰金刑通過勞務(wù)來執(zhí)行。這樣以來，不僅能讓青少年犯罪人執(zhí)刑過程中學(xué)會一些勞動技能，這對青少年重新回到社會后的生活非常有利，而且對青少年犯罪人采取強(qiáng)制勞動，達(dá)到了懲罰青少年犯罪行為的目的。對罰金刑出現(xiàn)的代繳現(xiàn)象，主要因青少年犯罪人多數(shù)沒有自己的財產(chǎn)，由家長或親屬代繳納罰金在司法實踐中普遍存在。并且在《聯(lián)合國少年司法最低限度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則》中有明確指出："要減少青少年的監(jiān)禁機(jī)會，盡可能采取其他替代措施"。對此，對青少年犯罪適用罰金刑不僅能夠順應(yīng)世界刑罰的發(fā)展，還有利于使青少年的合法權(quán)益得到保障。

當(dāng)前，青少年犯罪的形勢仍比較嚴(yán)峻，我國刑事司法對于青少年犯罪審判制度還有待進(jìn)一步完善，對于國外先進(jìn)成熟的立法經(jīng)驗我們應(yīng)該虛心學(xué)習(xí)和借鑒，才能更好地預(yù)防青少年犯罪。

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篇10

是社會的毒瘤，腐蝕著人們的身體，吞噬著人們的靈魂，蠶食著國家的財力和物力，對社會的經(jīng)濟(jì)增長、和諧穩(wěn)定和文化發(fā)展也帶來了消極影響。我縣不靠邊不靠海，是一個典型的內(nèi)陸小縣，經(jīng)濟(jì)相對發(fā)達(dá)，人民群眾的生活相對安逸。盡管如此，我縣的各類刑事案件特別是涉毒案件還時有發(fā)生。據(jù)統(tǒng)計從2008年至今，我院共受理了涉嫌犯罪的案件21起，除了2009年相對較少有2起外，其余三年的受案數(shù)都為7起，分別占當(dāng)年受案數(shù)的6%～7%，是僅次于盜竊、詐騙、故意傷害的第四大多發(fā)案件。因此我們有必要對這類案件進(jìn)行一下分析，以尋找遏制涉毒案件多發(fā)的對策。

一、長治縣涉毒案件特點分析

通過對近幾年長治縣人民檢察院所受理的涉毒案件的梳理，可以發(fā)現(xiàn)涉毒案件呈現(xiàn)出以下特點：

1.涉毒案件類型基本固定，主要是以販賣為主，兼有非法持有罪。在批捕的21起案件中，只有1起是以涉嫌非法持有罪批準(zhǔn)逮捕的，其余的全部是以涉嫌販賣罪批捕的，所占比例為95.2%。

2.涉毒犯罪的品種逐步呈現(xiàn)多樣化，由以往的以販賣咖啡因、海洛因等傳統(tǒng)變?yōu)閭鹘y(tǒng)與新型并存。據(jù)統(tǒng)計2008年和2009年受理的涉毒案件，涉及的都是海洛因和咖啡因，但是從2010年開始所涉出現(xiàn)了甲卡西酮。

3.在偵查過程中查獲的販賣的數(shù)量相對較少，特別是海洛因等毒性較大的數(shù)量絕大多數(shù)都是在2克以下。比如在偵查犯罪嫌疑人牛某販賣海洛因的案件中，僅查獲海洛因1.4克，而查獲的犯罪嫌疑人陳某販賣的甲卡西酮也僅為2克。

4.以販養(yǎng)吸的居多。較高的毒資支出對一般的吸毒人員來說是難以承受的，對吸毒成癮的人員來說，由于勞動力的衰減對巨額毒資的支出更加無法維持，所以為了保證自己每日的需要量，有些吸毒者購入后加價轉(zhuǎn)售給別人，有些則利用這一買賣過程以少充多，從中截留一小部分供自己吸食。從2008年到2011年這四年所受理的案件來看，有一半以上的犯罪嫌疑人是以販養(yǎng)吸的“癮君子”。

5.從犯罪形態(tài)上來看單人作案較多。在統(tǒng)計的21起案件中單人作案的19起，占89.1%，兩人作案的2起，占10.9%。

6.販賣以零星販賣為主，方式靈活，手段隱蔽。在受理的案件中所有的犯罪嫌疑人都是將分裝成1-2克的小包，然后再以50-200元不等的價格賣出，便于攜帶，交易迅速，即使被抓獲也容易逃避法律的制裁。另外販賣的方式也很靈活，販毒者一般是通過手機(jī)、電話聯(lián)系，交易地點也不固定，具有隨意性，有的在家里，有的在街頭，隱蔽性極強(qiáng)。

7.在犯罪主體上以農(nóng)民和無業(yè)人員為主，且文化程度普遍較低。從近四年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析，我們可以發(fā)現(xiàn)被統(tǒng)計的23名犯罪嫌疑人都是農(nóng)民且沒有固定的職業(yè)。從受教育的情況來看，具有初中文化程度的占47.8%，小學(xué)文化及其以下的占52.2%。也正是由于受自身職業(yè)及文化水平的限制，導(dǎo)致這些人對的危害性認(rèn)識不足，對犯罪所要承擔(dān)的法律責(zé)任愚昧無知，加上販賣的暴利誘惑，使這些人鋌而走險，成為了犯罪的“生力軍”。

8.女性從事犯罪的人數(shù)大大增加。在統(tǒng)計的23名犯罪嫌疑人中有6名女性，占涉案人數(shù)的26%。這些女性多為年齡偏大的農(nóng)村婦女，由于生活的困難和法律知識的淡薄，她們通常抱著不會被查獲，即使被抓獲也不會受到太重處罰的僥幸心理，而加入了這一非暴力犯罪的行列。

二、涉毒犯罪居高不下的原因

雖然我縣對涉毒犯罪一貫采取的是嚴(yán)格審慎的態(tài)度，但是涉毒犯罪還是屢禁不止，究其原因主要有以下幾點。

1.涉毒案件在證據(jù)認(rèn)定上存在困難，導(dǎo)致對有些涉毒犯罪分子打擊不力。在販毒過程中犯罪嫌疑人為逃避法律的處罰，經(jīng)常采用“少量、多次、流動”的交易手段實施犯罪活動，除現(xiàn)場抓獲外，很多涉毒案件往往由于毒資不存在，或者犯罪嫌疑人拒不供述，導(dǎo)致證據(jù)難以認(rèn)定。比如2011年受理的犯罪嫌疑人呼某涉嫌販賣一案中，由于交易沒有被當(dāng)場抓獲，也沒有從其身上和家中查獲，在批捕階段盡管有證人能夠證明其販賣過，但由于呼某拒不供認(rèn)所販的種類，致使在認(rèn)定其涉嫌犯罪時缺乏關(guān)鍵證據(jù)，因此盡管我們內(nèi)心確認(rèn)呼某肯定涉嫌販賣犯罪，盡管我們對犯罪采取的是“零容忍”的政策，但是根據(jù)刑事證據(jù)的唯一性和確定性的要求，我們還是不得不以事實不清、證據(jù)不足，對呼某作出了不予批準(zhǔn)逮捕的決定。另外在販賣的犯罪中買賣雙方承擔(dān)的風(fēng)險相當(dāng)，不會互相告發(fā)，且交易過程大都不會留下犯罪痕跡，也沒有直接的被害人，在歸案后，犯罪嫌疑人往往避重就輕，隱瞞犯罪事實，作虛假供述，出現(xiàn)了認(rèn)定事實難的局面，對涉毒犯罪的打擊力度達(dá)不到應(yīng)有的效果，在一定程度上放縱了涉毒犯罪分子。

2.在對涉毒犯罪的量刑上輕多重少，沒有充分發(fā)揮刑罰的威懾力。在我們統(tǒng)計的23名涉嫌犯罪的嫌疑人中，有刑事判決的有18人，其中有14人被判處了緩刑，占77.8%，只有3人被判處了實刑。沒有起到刑法應(yīng)有的特殊預(yù)防和一般預(yù)防的功能。

3.暴利的驅(qū)動是涉毒犯罪的重要誘因。涉毒犯罪本質(zhì)上是一種以追求高額利潤為目的的特種經(jīng)濟(jì)犯罪。當(dāng)前社會轉(zhuǎn)型加劇，貧富差距加大，就業(yè)形勢嚴(yán)峻，許多人文化程度低，又無一技之長，既沒有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源，也缺乏正常的社會制約，精神空虛、意志消沉，而犯罪利潤極高，暴利誘發(fā)了膨脹的利欲，許多無業(yè)、失業(yè)人員急功近利，把販賣作為致富的捷徑。還有一些人好逸惡勞、貪圖享受，當(dāng)目睹五彩繽紛的世界和打扮得花枝招展的人群時，他們沒有樹立起正確的人生觀、世界觀和價值觀，心理反差極大，覺得勞動太辛苦，收入又低，而販毒輕松，利潤豐厚，所以他們不惜以身試法，就以販毒為生，以毒養(yǎng)家。比如犯罪嫌疑人王某和李某夫婦就是如此。

4.對吸毒人員處罰過輕也是當(dāng)前涉毒犯罪居高不下的原因。犯罪伴隨著吸毒人員的增加而上升。由于我國對吸毒人員沒有作為犯罪處理，一般采取的是先戒毒后送勞動教養(yǎng)的處罰，對不符合報送勞動教養(yǎng)的吸毒人員僅作治安處罰，正是由于較輕的處罰措施對吸毒人員沒有起到震懾作用，戒毒后的復(fù)吸率極高，形成了較大的市場，給涉毒犯罪創(chuàng)造了條件。

5.禁毒宣傳不到位，禁毒工作和打擊涉毒犯罪尚未形成全民參與的態(tài)勢。有關(guān)部門沒有給予禁毒工作足夠的重視，禁毒工作宣傳只圖形式，走過場，致使宣傳效果不明顯。廣大群眾對海洛因等傳統(tǒng)的危害具有一定的認(rèn)識，但對新型的危害認(rèn)識不足，群眾缺乏自覺抵制的防范意識，舉報涉毒違法犯罪行為的情況寥寥無幾，主動作證的情況更是鳳毛麟角。加之涉毒犯罪分子散布吸毒可治頭疼、失眠、解乏等功能，致使一些人尤其是從事繁重體力勞動的農(nóng)民朋友在勞動之余，把吸毒當(dāng)成了一種精神寄托，這是目前農(nóng)村吸毒人數(shù)增加的主要原因，對販賣的犯罪行為起到了推波助瀾的作用。正是由于禁毒的基礎(chǔ)工作薄弱，在客觀上成為司法機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)和查處涉毒犯罪的一大障礙。

6.對涉毒人員幫教力度不夠，導(dǎo)致這些人重蹈覆轍。由于受傳統(tǒng)觀念的束縛，大多數(shù)人對有前科劣跡的人總是采取歧視遠(yuǎn)離的態(tài)度，從而造成了涉毒人員很難再重新融入社會，他們便不由自主地產(chǎn)生了“社會棄我，我離社會”的思想。再加上我縣的農(nóng)村基層組織普遍存在的人員和技術(shù)的匱乏，不能承擔(dān)起教育、引導(dǎo)、幫助涉毒人員的工作，而實施幫教工作的司法機(jī)關(guān)、單位、社區(qū)相互之間的工作銜接不夠，制度不健全，從而也沒有很好地開展對涉毒人員的幫教工作，在涉毒人員依靠自身的力量無法擺脫困擾的時候，就又重新走上了犯罪的道路。

三、遏制犯罪的對策

針對由于上述原因的交叉結(jié)合，使長治縣的涉毒犯罪率居高不下的實際情況，我認(rèn)為應(yīng)該從以下幾方面進(jìn)行改進(jìn)。

1.繼續(xù)發(fā)揮司法宣傳的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)人民群眾遠(yuǎn)離。

我們始終要把宣傳教育作為禁毒工作的治本工程，大張旗鼓地宣傳禍國殃民的歷史和現(xiàn)狀，宣傳黨和政府禁毒的政策和法律，把禁毒宣傳工作深入到每個鄉(xiāng)村和每個家庭，做到家喻戶曉，人人皆知。我們可以充分利用報紙、網(wǎng)絡(luò)、新聞媒體等宣傳工具的特殊作用，用群眾喜聞樂見和易于接受的方式宣傳。我們要把加強(qiáng)對青少年的防毒、禁毒意識的教育活動放在更加突出的位置，利用學(xué)校這塊主陣地，進(jìn)行相關(guān)知識的宣傳，讓青少年從小就知道什么是，知道的危害性，消除其神秘感，從小就樹立“遠(yuǎn)離、珍愛生命、永不沾毒”的思想。另外還要加強(qiáng)對高危人群開展吸毒危害和戒毒康復(fù)的教育活動。司法行政、公安、衛(wèi)生等部門應(yīng)在全縣范圍內(nèi)對吸毒人員進(jìn)行心理輔導(dǎo)和行為矯正，使其認(rèn)清擺脫的正確途徑和方式，樹立改過自新的信心。我們也可以通過深入開展創(chuàng)建“無毒社區(qū)”、“無毒村莊”、“無毒家庭”活動，充分發(fā)揮社區(qū)、村委等基層組織和公安派出所及工青婦等組織機(jī)構(gòu)的職能，做好對涉毒人員的社會幫教工作。

2.充分發(fā)揮刑事制裁不可替代的重要作用。鑒于涉毒案件的隱蔽性、多樣性、跨地區(qū)性等突出特點，公安機(jī)關(guān)要加強(qiáng)販毒、吸毒情況通報，加強(qiáng)跨地區(qū)協(xié)調(diào)作戰(zhàn)，在偵查工作中要“上追毒源，下查毒資”，做到“破一案，打一串”。另外公、檢、法三家應(yīng)該消除對涉毒案件在證據(jù)采用標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)識上的分歧，統(tǒng)一思想、相互配合，保證偵查、批捕、、審判渠道暢通，保持對涉毒犯罪的高壓態(tài)勢，同時建議法院在量刑時依法充分適用財產(chǎn)刑，剝奪犯罪分子重新犯罪的物質(zhì)條件。上級檢察機(jī)關(guān)要加強(qiáng)對基層檢察院的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對一些司法實踐中的疑難問題即時給予政策上的支持和技術(shù)上的指導(dǎo)，避免因?qū)Ψ蓷l文的機(jī)械理解，而違背了法律的真實意圖。

3.注重全民文化生活及娛樂、休閑設(shè)施的投入，提高公民文化素養(yǎng)，引領(lǐng)健康的社會風(fēng)尚?？h、鄉(xiāng)政府及相關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)把提高公民的道德修養(yǎng)擺到與發(fā)展經(jīng)濟(jì)同等重要的位置，有目的地、不定期地開展一些有意義的文化、體育活動，籌集資金建立社區(qū)、鄉(xiāng)村圖書室，豐富群眾的業(yè)余文化生活，開展文明家庭評比活動，營造積極向上的生活環(huán)境，最大限度地減少涉毒犯罪等社會丑惡現(xiàn)象的滋生。

4.加強(qiáng)技能培訓(xùn)，拓寬就業(yè)渠道。禁毒工作應(yīng)當(dāng)與脫貧相結(jié)合，長治縣政府應(yīng)該充分發(fā)揮長治縣作為一個經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣的優(yōu)勢，一方面吸納各方經(jīng)濟(jì)能人，興建企業(yè)，安置失足者和社會閑散人員就業(yè)；另一方面勞動部門應(yīng)與發(fā)達(dá)地區(qū)建立長效機(jī)制，開發(fā)勞動力市場，把富余勞動力輸送出去，讓他們用自己的雙手創(chuàng)造財富，豐衣足食。同時以長治縣職業(yè)高中為依托，擴(kuò)大職業(yè)培訓(xùn)范圍，建立職業(yè)高中與社區(qū)、村委的聯(lián)合機(jī)制，定期對社區(qū)的無業(yè)人員和農(nóng)村的剩余勞動力進(jìn)行免費技能培訓(xùn)，鼓勵他們自主創(chuàng)業(yè)，在內(nèi)心確立起自立、自強(qiáng)的奮斗意識。