導(dǎo)語：如何才能寫好一篇住房公積金政策變化，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】 住房公積金 制度基本架構(gòu) 持續(xù)發(fā)展

【中圖分類號】C913.7 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

為支持居民自住和改善性住房需求，促進(jìn)房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展，日前有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)文就進(jìn)一步發(fā)揮住房公積金對合理住房消費(fèi)的支持作用作出規(guī)定，標(biāo)志著2010年以來收緊住房公積金使用政策的結(jié)束。

政策響應(yīng)及時(shí)，但由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境與調(diào)控方法有明顯的周期性特征，效果暫難預(yù)料

與2010年相比，本次政策調(diào)整最大的特點(diǎn)就是對2015年《政府工作報(bào)告》提出“支持居民自住和改善性住房需求，促進(jìn)房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展”反應(yīng)及時(shí)，但由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境與調(diào)控方法有明顯的周期性特征，效果暫難預(yù)料。

一是，政策調(diào)整的動因仍乃外部因素。自2008年全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)至今，住房公積金政策跟隨國家宏觀房地產(chǎn)政策，經(jīng)歷了一個(gè)由放開、收緊、再放開一個(gè)完整的周期。政策因應(yīng)客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化而調(diào)整是必要的，也因此當(dāng)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化時(shí)，如何把握住房公積金這個(gè)變量就顯得至關(guān)重要。目前，東部地區(qū)諸多城市住房公積金使用率已達(dá)90%以上，少數(shù)城市接近100%，放開或松綁有關(guān)政策，影響有限;西部地區(qū)大部分城市住房公積金使用率歷來普遍不高，放開或松綁有關(guān)政策，刺激作用不大;為緩解2010年尤其是2012年以來住房公積金個(gè)人貸款迅猛增長產(chǎn)生的流動性緊張狀況，部分城市如廣州等在提取、使用方面進(jìn)行了一些探索，但因政策走向反轉(zhuǎn)而難以為繼?！爸酥海賾?zhàn)不殆?！边@種外部推動的調(diào)整，“知彼知己”的基礎(chǔ)不夠扎實(shí)，恐將難以達(dá)到預(yù)期目的。

二是，政策調(diào)整的標(biāo)靶仍然不清晰。嚴(yán)格講，有關(guān)政策調(diào)整指向首套自住住房與改善性第二套自住住房，屬于“定向調(diào)控”“定向施策”，這與政府近幾年的政策思路一致，即克服 “一刀切”式調(diào)控的弊端，充分發(fā)揮政策調(diào)整的效能。問題在于自住住房概念存在模糊性以及不確定性，既表現(xiàn)在面積上，也表現(xiàn)在套數(shù)上。90平米以下的自住住房與90平米以上的自住住房差別何在，這是其一;其二，改善型自住住房為什么就是第二套，200平米的首套自住住房該當(dāng)何種定性。這是有關(guān)政策應(yīng)當(dāng)界定但卻沒有界定清楚的。政策調(diào)整是需要“靶子”的，但這種模糊性與不確定性卻極易導(dǎo)致有關(guān)政策的施放“脫靶”、“跑偏”。同時(shí)，對首套自住住房與改善性第二套自住住房這類剛需群體的規(guī)模，包括將來的增長水平，以及相應(yīng)的住房資金需求，均需較為可靠的預(yù)判，因?yàn)檫@與住房公積金能提供什么程度的資金供給水平密切相關(guān)。定向調(diào)控、定向施策，關(guān)鍵在于能否實(shí)現(xiàn)定向發(fā)力、發(fā)力定向，否則仍然難逃 “一刀切”式調(diào)控的窠臼。

把握規(guī)律，完善機(jī)制，促進(jìn)住房公積金健康持續(xù)發(fā)展

住房公積金支持居民自住和改善性住房需求的關(guān)鍵在于如何滿足相應(yīng)的住房消費(fèi)資金需求。對此，仁智不一。但從決定事物發(fā)展變化內(nèi)外因的辯證關(guān)系看，“打鐵還需自身硬”，住房公積金只有內(nèi)涵清晰、制度基本架構(gòu)合理、政策齊全配套并能合力培育出強(qiáng)大的內(nèi)生力，才能適應(yīng)多變的外部環(huán)境，促進(jìn)健康持續(xù)發(fā)展。

第一，重新認(rèn)識并正確理解、把握住房公積金制度內(nèi)涵。一項(xiàng)制度之所以有別于其他制度而存在，歸根結(jié)底在于自身的特質(zhì)。住房公積金的特質(zhì)就是互。互主要表現(xiàn)就是政府制定行政法規(guī)調(diào)整住房公積金的歸集與使用。首先，規(guī)定單位與個(gè)人按照1：1的比例出資籌措有關(guān)資金;其次，規(guī)定住房公積金應(yīng)當(dāng)用于城鎮(zhèn)居民購買、建造、翻建、大修自住住房消費(fèi)外，不得挪作他用，而不得挪作他用就意味著部分有資金需求的住房公積金繳存人，可以合理使用暫時(shí)沒有資金需求的繳存人繳存的住房公積金。任何一個(gè)單位、城鎮(zhèn)就業(yè)個(gè)人，只要繳存了住房公積金，就是對該互的認(rèn)可。這一認(rèn)可首先是一種合意，即單位與個(gè)人共同達(dá)成的合意。雖然政府制定行政法規(guī)予以強(qiáng)制保護(hù)，但是法律的強(qiáng)制性并不掩蓋其內(nèi)含的合意性。

第二，調(diào)整住房公積金賬戶管理方式，完善制度基本架構(gòu)，規(guī)范有關(guān)資金運(yùn)作。建立公開、規(guī)范的住房公積金制度，核心是制度的規(guī)范性。為此，有必要改革現(xiàn)有的資金管理方式，完善制度基本架構(gòu)。具體就是將目前住房公積金單一個(gè)人賬戶管理方式，改為單位與個(gè)人賬戶分設(shè)、雙重管理的方式。

將現(xiàn)有的住房公積金賬戶分設(shè)為單位賬戶、個(gè)人賬戶，前提是承認(rèn)并保持有關(guān)資金的屬性不變。在此之下，單位帳戶的資金，除符合法定情形得以提前提取外，直至繳存人退休不得提取，這樣將不會發(fā)生現(xiàn)行管理方式下繳存人使用住房公積金個(gè)人貸款致使賬戶資金基本歸零，甚或由于房價(jià)較高、貸款金額較大時(shí)個(gè)人賬戶資金事實(shí)上“永遠(yuǎn)”空轉(zhuǎn)的現(xiàn)象，防止出現(xiàn)“寅吃卯糧”、資金可能枯竭等問題。相應(yīng)的，個(gè)人賬戶內(nèi)的資金，只要符合法定情形，住房公積金繳存人均可以提取而不受限制。

第三，進(jìn)一步完善住房公積金歸集體使用的配套政策。首先，要明確住房公積金支持下的自住住房的概念。住房公積金互決定了應(yīng)當(dāng)對繳存人的住房消費(fèi)資金需求予以支持，但是作為一項(xiàng)具有專門用途的資金，渠道單一仍然是其不可逾越的障礙，資金來源不足決定這種支持不是無限度的，而是有節(jié)制的。限度，就是自住住房;節(jié)制，應(yīng)當(dāng)是基本的自住住房?；镜淖宰∽》繎?yīng)當(dāng)既有面積限制，又有套數(shù)限制。從目前的情況看，面積尚有研究的余地，但套數(shù)只能是一套。住房公積金繳存人使用住房公積金進(jìn)行住房消費(fèi)，貸款的次數(shù)可以不限制，但是住房面積、套數(shù)必須有嚴(yán)格的限制。其次，簡化、規(guī)范提取政策，豐富住房公積金個(gè)人貸款政策。簡化、規(guī)范提取政策，就是與住房公積金賬戶分設(shè)相對應(yīng)的，凡是發(fā)生與住房相關(guān)的支出，住房公積金繳存人可以個(gè)人賬戶內(nèi)的實(shí)有金額為限，提取個(gè)人繳存的部分;豐富住房公積金個(gè)人貸款，就是要區(qū)別賬戶資金多寡、收入水平、還款能力、首次購房與首套房、首套房與非首套房等不同情況，制定并執(zhí)行相應(yīng)的貸款政策。前者，將有利于避免當(dāng)下有關(guān)政策“五花八門”、參差不齊的狀況;后者，則有助于增強(qiáng)住房公積金個(gè)人貸款的針對性，實(shí)現(xiàn)差別化管理，并提高有關(guān)政策的預(yù)期性，即最大限度為繳存人在基本的自住住房消費(fèi)范圍內(nèi)提供住房公積金個(gè)人貸款支持，該種支持不受經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，僅取決于住房公積金基本住房消費(fèi)的需要，進(jìn)而提高住房公積金的普惠性與公平性。

（作者單位：中央國家機(jī)關(guān)住房資金管理中心）

【參考文獻(xiàn)】

篇2

一、利率規(guī)則是公積金制度的靈魂

利率是貨幣的時(shí)間價(jià)值。利率規(guī)則是住房公積金制度的靈魂。一方面，住房公積金貸款利率低于商業(yè)貸款利率，是住房公積金制度優(yōu)勢所在；另一方面，在目前的政策條件下，公積金貸款與公積金存款之間必須保持正利差，利差所得至少能彌補(bǔ)各項(xiàng)管理支出和提取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的要求，才能維持公積金體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

二、住房公積金利率政策現(xiàn)狀

我國住房公積金利率實(shí)行“低存低貸”規(guī)則，即住房公積金存款和貸款利率水平，分別低于商業(yè)銀行儲蓄和貸款的利率水平。

住房公積金存款利率是根據(jù)中國人民銀行印發(fā)的《人民幣利率管理規(guī)定》（銀發(fā)[1999]77號）第十四條的規(guī)定：“職工住房公積金存款，當(dāng)年歸集的按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，結(jié)息后轉(zhuǎn)入上年結(jié)轉(zhuǎn)戶；上年結(jié)轉(zhuǎn)的按結(jié)息日掛牌公告的三個(gè)月定期整存整取存款利率計(jì)息。公積金存款結(jié)息日為每年的6月30日”。這一政策一直引用至今。

住房公積金貸款利率由原來的在3個(gè)月整存整取存款利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)執(zhí)行（銀發(fā)[1998]190號），改為央行直接公布住房公積金貸款利率，同時(shí)將貸款期限由原來的5檔公積金利率期限結(jié)構(gòu)統(tǒng)一改為1～5年和6～30年兩檔利率水平（銀傳[1999]45號）。這一規(guī)則一直沿用至今。

三、住房公積金利率政策的弊端

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有。單位繳交的部分實(shí)質(zhì)已成為職工的法定工資，不存在所謂公積金一半是單位給的，利率低一點(diǎn)不會影響職工的個(gè)人利益的觀點(diǎn)。

（一）住房公積金存款利率弊端

1．“低存低貸”政策并非所有職工都能享受貸款利息優(yōu)惠

住房公積金利率實(shí)行的是“低存低貸”政策。這一政策的理論依據(jù)是，住房公積金繳存職工的存款利息損失，可以通過貸款利息優(yōu)惠來補(bǔ)償。對于中低收入家庭，如果沒有獲得住房公積金貸款，將無法獲得貸款利息優(yōu)惠政策，而被迫以低于市場利率的水平進(jìn)行儲蓄，出現(xiàn)了“窮幫富”、“劫貧濟(jì)富”的現(xiàn)象。違背了住房公積金制度建立的初衷，解決中低收入家庭住房問題。根據(jù)巢湖市2012年6月份統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析，獲得住房公積金貸款的人數(shù)只占繳交人數(shù)的26%，絕大部分職工沒有享受到住房公積金貸款利息優(yōu)惠政策。

2．職工住房公積金存款面臨貶值

住房公積金是職工繳存的長期住房儲金。由于住房公積金利率與三個(gè)月定期存款利率相掛鉤，人為造成了住房公積金存款貶值。住房公積金與居民儲蓄不同，住房公積金是法律強(qiáng)制的長期性儲蓄，法律應(yīng)保證其保值、增值才能使強(qiáng)制繳存政策合理，才能站得住腳。以1萬元存款，按2012年7月6日公布的利率（表1）為例可以得出，上年繳存的1萬元住房公積金存1年定期存款將增加利息收入40元；存5年期定期存款將增加利息收入215元。另外住房公積金還要面臨通脹性貶值和房價(jià)上漲帶來的公積金購房支付能力的貶值。

3．利益驅(qū)動使公積金騙提現(xiàn)象增加

住房公積金繳存基數(shù)在逐年提高，職工積累的住房公積金余額聚少成多、積沙成塔。部分職工住房公積金余額數(shù)量可觀，巢湖市職工住房公積金余額最多的達(dá)30余萬元。按照上表1萬元存款利息計(jì)算，30萬元住房公積金存款和30萬元的1年期，利息收入差額將達(dá)1 200元。利益的驅(qū)動將使住房公積金騙提現(xiàn)象增加。

4．職工公積金利息收入不公平

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于居民個(gè)人住房公積金存款賬戶日常銷戶結(jié)清時(shí)的利率適用和計(jì)息方式的通知》（銀發(fā)[2003]122號），居民個(gè)人的住房公積金賬戶日常銷戶結(jié)清時(shí)，按銷戶日公告的利率計(jì)息。例如2012年7月1日住房公積金存款余額為1萬元，在11個(gè)月后職工銷戶，即到2013年5月30日銷戶，利率為2.6%，銷戶利息為238元，假設(shè)2013年6月30日三個(gè)月定期存款利率為2.25%，年度結(jié)息金額為225元，多存了1個(gè)月，利息反而少了13元。同樣的結(jié)息，銷戶提取按一年中的階段利率結(jié)息；而年度結(jié)息根據(jù)每年6月30日結(jié)息日的掛牌利率結(jié)息，跳過了年度內(nèi)階段性利率變化，存在不公平現(xiàn)象。

5.造成會計(jì)信息失真

根據(jù)《住房公積金會計(jì)核算辦法》（財(cái)會字[1999]33號）的規(guī)定，住房公積金會計(jì)核算年度為1月1日至12月31日。而住房公積金計(jì)息年度為上年的7月1日至次年的6月30日，與會計(jì)年度不一致，如遇利率調(diào)整會造成業(yè)務(wù)支出、應(yīng)付利息、增值收益和增值收益分配科目信息失真。以2011年7月1日巢湖市歸集住房公積金余額10億元為例，預(yù)提利息按3.1%的利率計(jì)提，2012年6月30日實(shí)際結(jié)息時(shí)利率為2.85%，2011年7月至12月多計(jì)提利息125萬元，使2011年業(yè)務(wù)支出虛增125萬元，應(yīng)付利息虛增125萬元，增值收益虛減125萬元，造成會計(jì)信息失真。

（二）住房公積金貸款利率弊端

利率變動頻繁不利于預(yù)測利息支出。2007年至2011年期間，住房公積金貸款利率變動了17次，最高貸款利率與最低貸款利率相差1.35%。住房公積金貸款利率隨市場利率的頻繁變動，不利于繳存職工對利息支出產(chǎn)生穩(wěn)定的預(yù)期，不利于買房人增強(qiáng)購房信心。以2009年元月某貸款為例，貸款金額30萬元，貸款期限20年，貸款時(shí)年利率為3.87%，到2012年元月時(shí)，由于貸款利率調(diào)整到4.9%，每月還款額增加了160多元。隨著我國利率市場化改革的深入，利率的波動將更加頻繁。

篇3

自1991年我國開始實(shí)行住房公積金制度以來，住房公積金作為住房保障制度中一個(gè)重要組成部分已經(jīng)在我國推行了二十余年，在改革開放過程中對于推進(jìn)住房制度改革、房地產(chǎn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展都起到了積極的作用。但不可否認(rèn)的是，隨著改革的深化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，住房公積金在歸集、監(jiān)管、使用過程中存在的問題也日益顯現(xiàn)。

二、當(dāng)前我國住房公積金管理中存在的問題

1.公積金覆蓋面低，發(fā)展不均衡

這種不均衡主要來源于三方面：首先來源于地區(qū)間的差異。鑒于我國目前各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不均衡，無論是在繳存基數(shù)還是在覆蓋率上，經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)與發(fā)達(dá)地區(qū)均存在較大差距，呈現(xiàn)東南高、西北低的發(fā)展態(tài)勢，非但沒有發(fā)揮住房公積金制度的調(diào)節(jié)功能，反而人為的拉大了收入分配差距。其次來源于行業(yè)間的差異。盡管我國《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定應(yīng)繳存公積金的單位范圍基本覆蓋了各種企事業(yè)單位及社會團(tuán)體，實(shí)際情況卻是，除了國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和效益較好的企業(yè)外，很大一部分企業(yè)由于主客觀原因，仍未建立公積金制度，大部分非正規(guī)就業(yè)及中低收入者也無法參繳公積金，實(shí)際從中受益的群體是城鎮(zhèn)人口的一小部分。此外，由于我國特殊國情，不同所有制企事業(yè)單位之間的住房公積金繳存與使用也存在較大差距，央企、國企、國家事業(yè)單位的繳存比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于普通企事業(yè)單位。

2.監(jiān)管機(jī)制不健全

截至2012 年，全國住房公積金管理機(jī)構(gòu)管理的資金近4萬億元，足以對金融體系特別是房地產(chǎn)金融體系產(chǎn)生根本性影響。有關(guān)部門應(yīng)高度重視對住房公積金的監(jiān)管，當(dāng)前我國住房公積金在監(jiān)管上仍存在一定的問題：

一是監(jiān)管主體不明確?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》規(guī)定我國住房公積金實(shí)行的是管委會決策、管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、財(cái)政監(jiān)督的管理原則。而事實(shí)上，受自身利益和制度約束條件限制，一些地區(qū)的住房公積金管理委員會缺乏監(jiān)管的壓力和動力。一些地區(qū)住房公積金管理中心掛靠于其它部門或者與其它部門合署辦公，獨(dú)立性較差。另一方面，由于公積金所有者與管理者信息不對稱，導(dǎo)致所有者無權(quán)或沒有能力對公積金進(jìn)行監(jiān)管，處于監(jiān)督缺位的狀態(tài)。

二是財(cái)務(wù)核算管理不規(guī)范?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》、《住房公積金會計(jì)核算辦法》及《補(bǔ)充規(guī)定》等系列政策出臺后，為住房公積金核算提供了政策法律依據(jù)。但在現(xiàn)實(shí)情況中，“收支兩條線”等制度并沒有在一些地方得到嚴(yán)格落實(shí)，對管理費(fèi)用直接“坐支”的現(xiàn)象仍然比較普遍，增值收益隨意分配、公積金隨意提取、曲解政策規(guī)定等行為時(shí)有發(fā)生。

三是監(jiān)管意識差。由于約束機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制不完善，擠占、挪用住房公積金等違法亂紀(jì)現(xiàn)象經(jīng)常見于報(bào)道。在一些企業(yè)中，普遍存在法不責(zé)眾的思想，故意拖欠、降低比例、少繳甚至拒繳公積金。通過一些內(nèi)部調(diào)賬、修改合同甚至制假等非法手段違規(guī)調(diào)撥、使用公積金，一旦造成經(jīng)濟(jì)損失很難追回。

3.公積金使用效率低下

首先，從總體來看，我國住房公積金用途單一，資金沉淀比較多。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國住房公積金閑置率大約在25%左右，甘肅、等經(jīng)濟(jì)相對落后地區(qū)公積金使用率甚至不足20%。大量資金分散在各地的公積金管理中心，沒有合理有效的創(chuàng)收渠道，雖然確保了住房公積金的保值目的，卻不可能實(shí)現(xiàn)住房公積金的增值。另一方面，在有限的投資渠道內(nèi)，公積金的增值收益也很低。由于公積金管理中心投資手段及國家政策的局限性，造成很多地方住房公積金存款余額只能通過放款收息這一唯一渠道進(jìn)行增值。如果將通貨膨脹考慮在內(nèi)，公積金存款實(shí)際上是在不斷貶值。

三、加強(qiáng)我國住房公積金管理對策

1.加大力度提高公積金覆蓋面，縮小地區(qū)差異

（1）大力扶持落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。從我國總體情況看，住房公積金各地區(qū)繳費(fèi)比例、覆蓋面不平衡的根本原因仍在于地區(qū)經(jīng)濟(jì)的差異。因此，除進(jìn)一步創(chuàng)造有利條件促進(jìn)中、西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展外，在公積金政策上也要進(jìn)行有針對性的扶持和幫助，在全國范圍內(nèi)進(jìn)行政策統(tǒng)籌，促進(jìn)各地區(qū)經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展，從根本上解決公積金地區(qū)差異問題。

（2）擴(kuò)大公積金受益人群范圍。應(yīng)針對環(huán)境變化，與時(shí)俱進(jìn)，堅(jiān)持公平、互助原則，突出重點(diǎn)，不斷擴(kuò)大公積金收繳范圍。一方面，對各地區(qū)實(shí)際的繳存政策進(jìn)行有效清理，對發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)現(xiàn)象要進(jìn)行堅(jiān)決處理，特別要注意一些壟斷行業(yè)和部門存在的公積金福利化傾向。將住房公積金制度納入《基本住房保障法》，使住房公積金制度法律化。另一方面，要逐步取消現(xiàn)行繳存政策中對戶籍、身份的限制，將全部城鎮(zhèn)就業(yè)群體納入繳交范圍。不但能擴(kuò)大公積金規(guī)模，也是健全社會保障體系的有力保證。

（3）進(jìn)一步加強(qiáng)政策宣傳力度。我國應(yīng)讓參加住房公積金后的受益群體不斷涌現(xiàn)，而且日益壯大，這才是最好的宣傳。這就要求各地媒體通過電視、新聞、報(bào)紙、演出等多種形式大量宣傳報(bào)道。為了讓廣大職工信任公積金管理機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)工作人員要到基層宣傳講解政策，為職工答疑解惑。通過以貸促繳，推進(jìn)住房公積金制度的全面普及。在普法過程中，可以靈活采用上門宣傳，面對面溝通，現(xiàn)場督辦等方式，規(guī)范各單位部門的繳存行為，提高單位領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任意識和法律意識。

2.建立健全監(jiān)管機(jī)制

（1）健全決策機(jī)制?，F(xiàn)行公積金管委會成員多來源于政府部門，行政色彩濃厚。可考慮由政府主管部門、審計(jì)部門及財(cái)政等部門，分別承擔(dān)住房公積金決策、監(jiān)督和管理職能。同時(shí)建立有效的責(zé)任追究制度， 將住房公積金管理和監(jiān)督結(jié)果作為考核政策績效的硬性指標(biāo)。做到依法決策， 防止議事和決策流于形式，杜絕發(fā)生問題無人負(fù)責(zé)的情況。

（2）從內(nèi)外兩方面強(qiáng)化管理中心監(jiān)督機(jī)制。一方面，在管理中心內(nèi)部要建立嚴(yán)密的內(nèi)審和內(nèi)控制度，持續(xù)有效監(jiān)管管理中心權(quán)力運(yùn)用、職責(zé)履行等行為規(guī)范。對涉及到的信貸、財(cái)務(wù)等核心部門可以進(jìn)行必要的定期輪崗核查，防止出現(xiàn)程序漏洞。另一方面，要健全外部控制監(jiān)管制度。有關(guān)監(jiān)管部門必須各司其職，采取有效措施確保公積金規(guī)范運(yùn)作。同時(shí)要完善信息披露制度，引入媒體監(jiān)督員機(jī)制，對挪用、侵占住房公積金等違法行為要及時(shí)披露，創(chuàng)造條件鼓勵企事業(yè)單位職工參與住房公積金的監(jiān)督管理。

（3）加強(qiáng)部門監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)核算。對現(xiàn)行的《住房公積金管理?xiàng)l例》和《住房公積金會計(jì)核算辦法》要加大落實(shí)力度，監(jiān)督、財(cái)政、審計(jì)部門應(yīng)認(rèn)真履行自己的監(jiān)督職能，做到權(quán)利到位、職責(zé)到位。司法部門要從法律的角度對資金管理及繳存者行為的規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督，依法對各種住房公積金管理使用糾紛進(jìn)行審理裁決，依法維護(hù)住房公積金使用的規(guī)范性與公正性。

3.多策并舉，切實(shí)提高公積金使用效率

（1）進(jìn)行體制改造，加強(qiáng)資金流動性。作為政策性金融機(jī)構(gòu)，公積金中心應(yīng)積極向上級部門申請相關(guān)政策支持，一是改革公積金貸款發(fā)放制度，在政策層面上允許以市場利率發(fā)放貸款，主要用途為向未納入公積金繳存范圍的中低收入群體提供住房信貸支持。二是允許地區(qū)間特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)與落后地區(qū)住房公積金流通與調(diào)劑，在公積金中心實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作準(zhǔn)則，經(jīng)試點(diǎn)成功后可逐步形成國家集中決策、地區(qū)分散管理、資金統(tǒng)一調(diào)撥的住房金融系統(tǒng)。

（2）提高加調(diào)低，簡化貸款程序，利于操作。應(yīng)根據(jù)市場化原則，充分考慮地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同層次，有針對性的提供差異化的貸款額度，以滿足不同地區(qū)、不同人群的需求差異；在貸款利率上，可以考慮與商業(yè)銀行的市場利率拉開檔次，實(shí)行差別利率，針對中低收入群體可進(jìn)一步降低貸款利率，發(fā)揮收入調(diào)節(jié)、政策性優(yōu)惠的作用。在工作程序上，應(yīng)當(dāng)簡化流程、各部門聯(lián)合辦公，實(shí)行一條龍服務(wù)，提高公積金貸款工作效率。

（3）加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理體系，健全責(zé)任追究制度。

吸收專業(yè)人才加入到公積金貸款評估隊(duì)伍中，從信用、資金用途、還款能力等多方面建立完善的借款人考核體系。同時(shí)要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度，從流程上全方位規(guī)范貸款的發(fā)放、管理、控制及回收，嚴(yán)格落實(shí)“誰放貸、誰收貸”原則。實(shí)現(xiàn)資本良性循環(huán)，使住房公積金在保值的前提下不斷增值。

（4）在合理范圍內(nèi)擴(kuò)大公積金用途。應(yīng)積極尋找途徑，拓寬公積金的使用范圍， 進(jìn)一步豐富公積金職能。除購房貸款外，還可以考慮針對特殊人群將公積金用于醫(yī)療、養(yǎng)老、補(bǔ)充失業(yè)金等方面。應(yīng)在政策范圍內(nèi)逐漸放寬公積金使用和提取限制，以提升公積金收益、保障儲戶權(quán)益。

參考文獻(xiàn)：

[1]李玉福.《住房公積金貸款的探索和思考》[J].《山東房地產(chǎn)》，2010（2）：30-31

[2]祁華.《切實(shí)發(fā)揮好住房公積金應(yīng)有的作用》[J].住房公積金研究，2012（3）：15-18

[3]范純建.《借鑒銀行經(jīng)驗(yàn)加強(qiáng)住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理》[J].《科技信息》，2009（1）：63-65

[4]應(yīng)紅.《中國住房金融制度研究》[M].北京：中國財(cái)經(jīng)出版社，2010.05

作者簡介：

篇4

關(guān)鍵詞：住房公積金；貸款風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)；應(yīng)對措施

隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和廣大居民的住房需求，房地產(chǎn)市場近年發(fā)展迅猛，不僅帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，而且增加住房信貸融資業(yè)務(wù)。隨著個(gè)人住房貸款快速擴(kuò)張和國家房地產(chǎn)政策調(diào)整，理應(yīng)高度關(guān)注、有效識別和控制個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)。

一、住房公積金貸款特點(diǎn)

住房公積金貸款是指由各地住房公積金管理中心運(yùn)用職工以其所在單位所繳納的住房公積金，委托商業(yè)銀行向繳存住房公積金的在職職工和在職期間繳存住房公積金職工發(fā)放的房屋抵押貸款。

住房公積金貸款有如下特點(diǎn)：一是利率低。目前執(zhí)行的利率五年及五年內(nèi)的為4.0%，五年以上為4.5%；二是房屋保險(xiǎn)自愿；三是貸款期間每年可支取一次住房公積金余額用于償還貸款本息；四是手續(xù)簡便，一般為10個(gè)工作日左右辦完；五是辦理方便，通過所在地市公積金中心申請，委托當(dāng)?shù)厥跈?quán)金融機(jī)構(gòu)辦理。

同時(shí)住房公積金貸款存在以下局限性：一是管理中心不是國家的金融機(jī)構(gòu)，不能直接發(fā)放貸款，貸款手續(xù)由受委托銀行辦理，但由管理中心承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。二是住房公積金政策具有特殊性，其針對對象是城鎮(zhèn)中低收入人群，償還能力較低，并且收入也相對較少。即便通過住房公積金申請辦理貸款，可能存在無法正常還款的潛在風(fēng)險(xiǎn)。三是貸款人自身因素造成無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還貸款本金以及利息所產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閭€(gè)人信貸尚處于發(fā)展階段，相關(guān)制度尚未達(dá)到系統(tǒng)科學(xué)化，從而缺乏全面評判個(gè)人信息考評制度，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

由以上住房公積金貸款特點(diǎn)及局限性分析可見，住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)問題，是擺在住房公積金管理者面前的主要問題。如何有效防控個(gè)人住房貸款所面臨風(fēng)險(xiǎn)，已成為影響住房公積金制度推行與深化改革發(fā)展重要問題。

一、業(yè)務(wù)市場風(fēng)險(xiǎn)。為抑制房地產(chǎn)市場過快增長，國家出臺一系列調(diào)控政策，房地產(chǎn)市場形勢充滿相關(guān)不確定因素，公積金管理中心及商業(yè)銀行難以正確評估房產(chǎn)價(jià)值，銀行住房貸款業(yè)務(wù)市場風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露。違約風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是由于房價(jià)人為大幅抬高與信貸利率調(diào)高并存，而借款人收入水平不同步增長，致使借款人到期為自身經(jīng)濟(jì)利益著想而放棄還款責(zé)任的行為產(chǎn)生。欺詐風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是由于我國信用制度不夠完善，借款人提供虛假資料來騙取銀行貸款，其實(shí)際還款能力不足，致使貸款違約。

二、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。近幾年樓市較為繁榮，住房貸款業(yè)務(wù)也相對增加，但由于工作人員在實(shí)際操作個(gè)人住房貸款過程中存在失誤和管理制度缺陷，容易導(dǎo)致銀行貸款產(chǎn)生損失的可能性。業(yè)務(wù)審查人員忽視信貸政策，放松審批條件，導(dǎo)致貸中審查不嚴(yán)；由于貸款數(shù)量的不斷增多，信貸人員疲于檢查和管理，使其流于形式，導(dǎo)致貸后檢查不及時(shí)，無法正確化解風(fēng)險(xiǎn)。

三、業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人貸款中主要的法律風(fēng)險(xiǎn)是合同簽訂和履行中的問題，以及抵押物涉及居民安置和社會穩(wěn)定時(shí)執(zhí)行難的風(fēng)險(xiǎn)。為保證貸款合同的順利履行，公積金管理中心及委托商業(yè)銀行必須逐步完善貸款合同內(nèi)容及相關(guān)的法規(guī)制度，并在簽訂合同時(shí)將涉及合同雙方主要權(quán)利義務(wù)的條款向客戶提示，以免引起合同糾紛。

三、貸款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施

在目前房地產(chǎn)十分活躍前提下，國內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)商百舸爭流的局面還將維持較長時(shí)間。但作為住房公積金管理部門，應(yīng)當(dāng)對國家信貸等政策收緊有足夠的敏感。未來在與房地產(chǎn)相關(guān)的信貸政策方面，仍存在諸多不確定性，而信貸政策的不確定性，可能會影響到整個(gè)房地產(chǎn)市場，從而存在一定貸款風(fēng)險(xiǎn)。如何采取針對性措施，有效防范化解資金風(fēng)險(xiǎn)，我們將拭目以待。

一是建立落實(shí)貸款審批責(zé)任制。根據(jù)個(gè)人住房公積金貸款法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合所在地市實(shí)際情況，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)防范體系，完善貸款內(nèi)控制度，健全貸款三級審批責(zé)任制。嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)貸法規(guī)政策，把好貸款審批關(guān)。加強(qiáng)貸后管理，建立貸款審批責(zé)任終身制，由貸款審批人負(fù)責(zé)逾期貸款催收工作，確保責(zé)任到位和貸款資金安全回收。建立逾期催收跟蹤記錄檔案，定期開展逾期貸款催收追查工作。

二是強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。組織有關(guān)部門、崗位人員認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)專業(yè)培訓(xùn)。重點(diǎn)是國家宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策變化對住房公積金影響、有關(guān)法律法規(guī)在資產(chǎn)管理和維護(hù)中的具體操作以及在信貸資產(chǎn)擔(dān)保、抵押、客戶信貸資金使用中應(yīng)重點(diǎn)注意的事項(xiàng)。通過研討交流會等形式重點(diǎn)剖析信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因、量變到質(zhì)變、造成的危害和后果，從而提高從業(yè)人員甄別風(fēng)險(xiǎn)、防控信貸風(fēng)險(xiǎn)能力。

三是堅(jiān)持完善立法，從法律規(guī)章上尋求制度保障。自住房公積金制度建立以來，國務(wù)院從1999年4月頒布《住房公積金管理?xiàng)l例》之后修訂數(shù)次，從制度層面完善和規(guī)范公積金管理制度。一方面要嚴(yán)格遵守條例，積極借鑒全國各地同行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，另一方面加快住房公積金立法步伐。因而建議國家盡快出臺《住房公積金管理法》、修訂完善《住房公積金管理?xiàng)l例》，使條例具有剛性和可操作性。

篇5

【關(guān)鍵詞】住房公積金 制度 公平性

一、住房公積金公平性的內(nèi)涵

公平是社會保障的本質(zhì)和核心，任何一項(xiàng)社會保障制度從其建立之日起，就有互助互濟(jì)、保障公平的固有特性。作為社會保障制度的重要組成部分，住房公積金制度公平性主要應(yīng)體現(xiàn)在制度外的機(jī)會公平和制度內(nèi)的規(guī)則公平以及結(jié)果公平三方面。據(jù)此，住房公積金制度的公平性指在保障大多數(shù)人獲得住房權(quán)益的基礎(chǔ)上保證住房公積金制度權(quán)利與義務(wù)的平等，以實(shí)現(xiàn)住房社會福利最大化，即所有納入住房公積金制度的職工，特別是中低收入職工享有相對公平的待遇，使他們能買得起房、住得上房，滿足其基本住房需求。住房公積金制度的公平應(yīng)貫穿其起點(diǎn)（歸集）、過程（保值增值）、結(jié)果（運(yùn)用）的始終，這些也可以看成衡量住房公積金制度公平性的標(biāo)準(zhǔn)。

二、我國住房公積金制度公平性缺失的表現(xiàn)

“十”報(bào)告在提出“收入倍增”目標(biāo)的同時(shí)，明確要求縮小收入分配差距。同時(shí)強(qiáng)調(diào)，初次分配和再分配都要兼顧效率和公平，再分配更加注重公平。住房公積金制度是收入分配在住房領(lǐng)域的延伸，這種“政策福利”，應(yīng)具備調(diào)節(jié)社會收入分配，促進(jìn)社會公平的作用。然而，由于制度自身的原因，以及制度環(huán)境的變化，近年來在制度公平性方面存在的缺失現(xiàn)象，正在引起各方的激烈爭論，住房公積金制度在收入分配正向調(diào)節(jié)方面的作用有弱化的趨勢。

（一）機(jī)會公平方面

我國住房公積金制度建立的初衷就是為了公平解決好職工的住房問題，提高職工的購房能力。住房公積金制度的機(jī)會公平指公民是否享有均等的進(jìn)入住房公積金制度的機(jī)會，即政策覆蓋面的公平?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》）及《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）中對住房公積金制度的覆蓋人群有明確的規(guī)定，即所有城鎮(zhèn)就業(yè)的企事業(yè)單位職工，其中以機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他企業(yè)等職工為主，包括城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)者中的自愿者及有條件的進(jìn)城務(wù)工人員。這是住房公積金政策機(jī)會公平的理論基礎(chǔ)。但是，《指導(dǎo)意見》規(guī)定“有條件的地方，城鎮(zhèn)單位聘用進(jìn)城務(wù)工人員，單位和職工可繳存住房公積金；城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員可申請繳存住房公積金?！边@種非強(qiáng)制性的規(guī)定使很多地區(qū)進(jìn)城務(wù)工人員繳存住房公積金只能依靠單位的社會責(zé)任心，住房公積金制度的住房保障作用和扶持低收入者購房的社會保障功能被弱化，這與建立住房公積金以解決中低收入城市居民住房問題的初衷相違背，不符合社會公平原則。

根據(jù)現(xiàn)行政策，住房公積金與城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳存范圍是一致的，且住房公積金更包括了養(yǎng)老保險(xiǎn)未能涵蓋的機(jī)關(guān)事業(yè)單位，理論上住房公積金的參繳人數(shù)應(yīng)該比養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)還要多，而實(shí)際情況卻并非如此，還有大量的在職職工沒有享受到住房公積金政策，從政策參與機(jī)會角度來講顯然是有失公平的。

（二）規(guī)則公平方面

1.繳存額度上存在巨大差異。《條例》規(guī)定，我國住房公積金繳交完全與工資收入掛鉤，由于我國工資分配制度改革不到位，地區(qū)、單位、個(gè)人之間工資收入存在明顯的差距，直接導(dǎo)致不同職工在繳存額度上存在巨大差異。高收入者享受到更多的單位補(bǔ)貼，中低收入者則恰恰相反。首先，行業(yè)差距懸殊。行政事業(yè)單位、經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)繳存額度高，其他企業(yè)繳存額度較低，部分壟斷企業(yè)、行業(yè)甚至突破政策規(guī)定，使住房公積金成為變相福利和避稅港灣。其次，地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平差距較大。我國地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，沿海發(fā)達(dá)城市整體水平高于中西部地區(qū)，工資收入也基本與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平趨同，導(dǎo)致在住房公積金繳存水平上，富裕地區(qū)較高、貧窮地區(qū)較少。再次，各地執(zhí)行的繳存比例、繳存基數(shù)差異較大。國務(wù)院六部委《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》規(guī)定：“單位和職工繳存比例不應(yīng)低于5%，原則上不高于12%”，但是，不少地方或是延續(xù)既有的標(biāo)準(zhǔn)，或是根據(jù)發(fā)展需要做了調(diào)整，繳存比例低的不到5%，高的已達(dá)到25%。繳存住房公積金的月工資基數(shù)的計(jì)算方式也不一致，有的地方采用的是基本工資，有的地方是職工的津貼和工資之和。

篇6

關(guān)鍵詞：住房公積金 房價(jià) 住房保障

從上世紀(jì)90年代全面推行公積金制度以來，到現(xiàn)在發(fā)展為當(dāng)下最大的住房保障制度，一直在不斷地調(diào)整和更改，完善我國的住房供應(yīng)體系。為職工的住房消費(fèi)提供了幫助，為提高中低收入家庭住房生活條件等方面發(fā)揮了關(guān)鍵作用。目前房價(jià)達(dá)到了歷史的新高，一線發(fā)達(dá)城市房地產(chǎn)行業(yè)都有泡沫化的趨勢，購房排號房價(jià)偏高等購房難購房貴問題已成為當(dāng)下的社會問題，隨之住房公積金制度覆蓋面、社會關(guān)注度和影響面的話題會越來越高。

一、住房公積金基本概述

住房公積金是指單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。單位和職工個(gè)人必須履行繳存住房公積金義務(wù)。住房公積金制度是政府為解決中低收入職工家庭住房問題政策的融資渠道。最大體現(xiàn)在住房公積金貸款利率上，根據(jù)今年3月數(shù)據(jù)顯示，現(xiàn)在銀行最小的6月以內(nèi)貸款利率（本文以年利率計(jì)）為5.35%，五年以上5.9%。而住房公積金貸款利率五年以下3.5%，五年以上4%，在政策上為員工的住房買房提供便利。每一位在職職工從工作之日開始直到離開工作這段時(shí)間所在單位和職工本人都應(yīng)當(dāng)繳納按比例存繳住房公積金，并且政府強(qiáng)制性要求單位辦理公積金繳存登記和賬戶的設(shè)立，在職員工都必須按規(guī)定繳存住房公積金，單位也應(yīng)當(dāng)按照一定比例為職工繳納一定的金額，在職工購房、建房、離退休、辭職、死亡等情況下繳存的住房公積金可申請取出。

近年來從其他地方來我州（本文均為四川省甘孜藏族自治州）工作的人員也逐漸的增多，住房問題逐漸凸顯出來。房價(jià)由2007年的每平米一千多點(diǎn)漲到如今的每平米四千，并且存房量也由之前的寬松變?yōu)楝F(xiàn)在的緊湊，公積金原先最高貸款30萬等規(guī)定已不適應(yīng)當(dāng)前形勢。為了解決當(dāng)前問題，根據(jù)四川省住房和建設(shè)廳、四川省財(cái)政廳等《關(guān)于發(fā)展住房公積金個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)的通知》，我州對住房公積金貸款政策進(jìn)行調(diào)整，并于今年的3月份開始實(shí)施。在借款人購房行為真實(shí)和貸款擔(dān)保落實(shí)的基礎(chǔ)上對本州的公積金貸款進(jìn)行改，主要改內(nèi)容如下：

[調(diào)整方面＼&調(diào)整政策前＼&調(diào)整政策后＼&申請條件＼&連續(xù)繳存12個(gè)月或累計(jì)繳存24個(gè)月＼&已連續(xù)正常繳存住房公積金6個(gè)月（含）以上并符合住房公積金貸款條件的職工。＼&額度限制＼&單筆最高30萬元＼&單筆最高35萬元。＼&繳存時(shí)限＼&最長貸款年限20年＼&單筆最高25年。＼&首付比例＼&按照職級面積確定比例＼&90m2（含）以下最低為20%，90m2以上最低為30%。＼&]

政策前后調(diào)整對比

本次州公積金的政策調(diào)整放寬了許多住房公積金貸款的政策，并且出于方便職工和減輕職工的負(fù)擔(dān)等目的新增許多規(guī)定，新增商鋪抵押、保證貸款、期房抵押加階段性保證貸款三種貸款方式。州公積金中心發(fā)放住房公積金貸款時(shí)不收取任何辦公費(fèi)用，并且要求各管理部不得拖延辦理時(shí)間，提高貸款服務(wù)效率。另外，本州戶籍職工購買行政區(qū)外的住房可向購房地公積金中心申請貸款，推動異地貸款業(yè)務(wù)。

二、對房價(jià)的影響

經(jīng)濟(jì)適用房是政府提供土地和一系列的優(yōu)惠政策進(jìn)行開發(fā)，其銷售價(jià)格受到嚴(yán)格的控制，開發(fā)商不能自主對其進(jìn)行定價(jià)，政府在保證微薄的利潤進(jìn)行銷售。因此，經(jīng)濟(jì)適用房價(jià)格波動不會過大。經(jīng)濟(jì)適用房為低收入家庭或住房困難群體提供的住房而并非投資商品，嚴(yán)格限制購買和銷售，為低收入者和購房能力弱者提供了有效地保護(hù)作用，從某一方面刺激了房地產(chǎn)市場增加供應(yīng)量，均衡市場價(jià)格，因此住房公積金對于經(jīng)濟(jì)適用房建設(shè)的房價(jià)影響很小。

商品房的面向所有群體，無論是出于投資目的還是自住等，主要面向社會的中高收入群體，相對于其他種類的住房來說商品房的投資消費(fèi)較多，一線發(fā)達(dá)的城市房屋資源更加緊張，高房價(jià)的地區(qū)投資者就更多，導(dǎo)致購房群體增多，所以住房公積金貸款政策的調(diào)整對于商品房交易市場影響較大。影響有兩方面，一方面，通過調(diào)控貸款成本從而影響住房需求，對于自住消費(fèi)者和住宅價(jià)格較低的房地產(chǎn)市場，住房放貸和利率成為消費(fèi)的重要注意點(diǎn)，低利率的住房公積金貸款促進(jìn)消費(fèi)者進(jìn)行消費(fèi)，高利率的住房公積金貸款讓消費(fèi)者觀望消費(fèi);另一方面，是通過調(diào)整貸款政策向市場發(fā)出了一個(gè)信號，促使住房消費(fèi)者對房地產(chǎn)市場預(yù)期價(jià)格的形成從而影響房價(jià)。所以住房公積金對于商品房市場的影響較大。

住房公積金主要目的是解決居民住房問題，通過公積金調(diào)整會影響商品房市場價(jià)格，商品房市場價(jià)格波動傳導(dǎo)到高檔住房市場，所以住房公積金貸款對高檔住宅價(jià)格依然會產(chǎn)生影響。因此，住房公積金提供了低成本的融資渠道促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)的銷售，加之城市等因素的影響，使得住宅價(jià)格上升。從另一方面看來，住房公積金貸款促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，同時(shí)也推動房價(jià)的上漲，受地區(qū)差異上漲不明顯，中西部地區(qū)上漲幅度要高于東部沿海的，反映出住房公積對中西部影響更大。

三、對住房的保障作用

住房公積金與住房改革方案相配套，為適應(yīng)社會體制和全面落實(shí)住房保障提供了可能。住房公積金也是住房制度改革的重要組成部分，在房地產(chǎn)市場在轉(zhuǎn)型的過程中發(fā)揮了重要的作用，通過強(qiáng)制性措施去存儲、規(guī)定消費(fèi)，員工有了專門解決住宿問題的資金，可以根據(jù)自身實(shí)際情況選擇租房或買房。這在一方面引導(dǎo)著住房市場的消費(fèi)也變得更加成熟和理性，從而提高了職工在住房問題上的自我保障力，也提高了解決住房問題的能力，充分體現(xiàn)了公積金在某方面對員工資金保障的特點(diǎn)。

住房公積金貸款審核嚴(yán)格，因此貸款人群質(zhì)量普遍較高，使得公積金貸款有低利率的特點(diǎn)。限制公積金貸款的最高額度是為了保障公積金的安全性。住房公積金還是國家宏觀調(diào)控房地產(chǎn)市場的一個(gè)重要參考指標(biāo)，住房公積金體現(xiàn)了廣大中低收入家庭對于房產(chǎn)購買能力的變化趨勢，據(jù)此來適度控制房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，保持健康穩(wěn)定的發(fā)展局面。

四、總結(jié)

不同區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平使得住房公積金使用水平不一，本州相比于東南沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)落后，對住房公積金的依賴更大些。根據(jù)公積金這幾年的政策調(diào)整，這根天平已經(jīng)漸漸不向中低收入家庭傾斜，慢慢呈現(xiàn)出對住房市場的改善作用大于保障作用。住房公積金的低成本貸款促進(jìn)了房地產(chǎn)行業(yè)的消費(fèi)，改變房地產(chǎn)市場的供需關(guān)系，進(jìn)而影響住宅價(jià)格。本州政府應(yīng)當(dāng)合理制定住房公積金貸款額度，引導(dǎo)和改善居民購房的剛性需求，政策應(yīng)當(dāng)向中低收入家庭傾斜，調(diào)整住房結(jié)構(gòu)，加大廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房的建設(shè)，抑制投資性住宅的數(shù)量，從而使得住房公積金政策調(diào)整控制房價(jià)的反彈上升。

住房公積金切實(shí)為廣大中低收入人群改善和解決住房中發(fā)揮巨大的作用，但是住房公積金制度管理運(yùn)行上還存在著一定的問題。住房公積金利率低時(shí)間周期長使得住房公積金收益較低，中西部地區(qū)和東南沿海城市發(fā)展水平不一導(dǎo)致公積金地區(qū)使用不平衡，還存在部分地區(qū)政府資金不足對住房公積金的執(zhí)法力度不夠，審批程序繁瑣等問題。這些需要政府控制房價(jià)與收入之間的平衡關(guān)系，加強(qiáng)宣傳和執(zhí)法，提高服務(wù)水平，簡化業(yè)務(wù)流程等。

住房公積金貸款對房地產(chǎn)行業(yè)的供需造成一定的影響，進(jìn)行影響房價(jià)。它的規(guī)定和特性為廣大的低收入家庭提供保障，至少會減輕家庭住房問題方面的壓力，政府應(yīng)當(dāng)平衡之間的關(guān)系，保持穩(wěn)定發(fā)展。安得廣廈千萬間，大辟天下寒士俱歡顏，讓其為我國小康社會建設(shè)更好的進(jìn)行保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]韓冬梅，劉蘭娟，曹坤.基于狀態(tài)空間模型的房地產(chǎn)價(jià)格泡沫問題研究[J].財(cái)經(jīng)研究，2008，（01）：126-135

[2]賴一飛.住房公積金貸款對房地產(chǎn)銷售的影響研究[J].珞珈管理評論，2011，（01）：135-141

[3]陳杰.中國住房公積金制度的歷史、當(dāng)前挑戰(zhàn)與出路[J].中國房地產(chǎn)金融，2009，（07）

[4]李衡，張蕾.公平視角下的住房公積金制度研究[J].學(xué)理論，2011，（03）

篇7

關(guān)鍵詞：住房公積金；改革；功能再定位；資金屬性；歸屬權(quán)；區(qū)域化管理

中圖分類號：F293.3

住房公積金制度從1991年在中國實(shí)施以來獲得了廣泛的運(yùn)用。2008年末，全國住房公積金繳存余額已經(jīng)超過1.2萬億元，繳存人數(shù)超過7700萬，累計(jì)為961萬戶家庭發(fā)放了1.06萬億元優(yōu)惠個(gè)人住房貸款，無可置疑地成為中國住房制度的重要組成部分，在國際上也得到了很多矚目和稱贊。但隨著社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，住房公積金制度在實(shí)施過程中逐漸暴露出一些問題。其中，有一些是枝節(jié)問題，如住房公積金被用于避稅、貸款手續(xù)麻煩、資金使用效率低下、管理不善、監(jiān)督不到位等現(xiàn)象，以及包括世界銀行（2006）所指責(zé)的運(yùn)行和使用中的不公平、存款利率過低、中低收入職工使用機(jī)會少，造成“劫貧濟(jì)富”等問題，都是通過加強(qiáng)管理可以完善或改進(jìn)的。但有些問題是制度的根本性問題，以前一直被忽視，而如今已經(jīng)發(fā)展到了威脅制度生存的地步，急需盡快處理。筆者試著對最重要的一些問題進(jìn)行梳理和討論。

一、住房公積金的功能再定位

從住房公積金的原始定位來說，設(shè)立當(dāng)初包含歸集住房資金、強(qiáng)制性讓居民養(yǎng)成進(jìn)行住房儲蓄用于住房消費(fèi)、推進(jìn)住房制度貨幣化改革等重要出發(fā)點(diǎn)。但目前城鎮(zhèn)住房的貨幣化和市場化改革都已經(jīng)基本完成，不再有這些需要，那么住房公積金的發(fā)展目標(biāo)和定位何在？在目前居民住房消費(fèi)已經(jīng)養(yǎng)成、住房金融手段已經(jīng)比較豐富的時(shí)候，住房公積金存在的意義何在？這些可能都需要重新思考。

對于住房公積金制度所服務(wù)的目標(biāo)客戶對象，現(xiàn)有政策法規(guī)都沒有給出一個(gè)明確的答案。在1994年《暫行規(guī)定》中提到實(shí)施住房公積金是為了提高職工解決自住住房能力。1999年《條例》提到的是維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。但這里的職工或居民是一個(gè)模糊的概念。從經(jīng)濟(jì)學(xué)來說，個(gè)人可支配收入是影響住房消費(fèi)的決定性因素。由于市場經(jīng)濟(jì)下個(gè)人收入差距的客觀存在，必然造成住房可支付能力的差別。由于可以從市場自由選購，高收入者一般不存在住房問題，存在住房問題的主要是中低收入者。那么，市場經(jīng)濟(jì)下，住房公積金到底應(yīng)該為“哪些”職工解決自住住房能力或居住水平提供幫助？是否應(yīng)該定向?yàn)榉?wù)于中低收入職工？

如果目標(biāo)定位不明確，仍然實(shí)行最初開始的“普惠制”，現(xiàn)有的“配比繳存”、“繳存免稅”、“低存低貸”、“貸款以余額倍數(shù)計(jì)算”等原則和優(yōu)惠措施，在實(shí)際中都更有助于中高收入居民，其結(jié)果是不僅將不能促進(jìn)中低收入職工住房問題的解決，還可能惡化，而且會對社會公平產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

有研究者認(rèn)為，住房公積金應(yīng)該是住房保障的重要內(nèi)容，當(dāng)前的主要問題是防止“劫貧濟(jì)富”，不能讓住房公積金的好處都給了中高收入階層，而應(yīng)該偏重于低收入者（世界銀行，2006）。但也有研究者認(rèn)為，住房公積金應(yīng)該定位為服務(wù)所謂“夾心層”，本身不是住房保障體系的內(nèi)容。

住房公積金目標(biāo)客戶模糊的根本原因就在于住房公積金制度的核心定位是住房金融還是住房保障不夠清楚。

如果住房公積金的核心定位是住房金融，是一種（職工/繳納人內(nèi)部）解決住房問題的融資機(jī)制安排，那么其目標(biāo)群體就應(yīng)主要是中等和中高收入群體，這樣可以降低住房公積金的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。但住房問題主要存在于廣大中、低收入職工中，這種定位對于解決民生問題的貢獻(xiàn)是有限的。如果住房公積金的核心定位是住房保障，那么其目標(biāo)群體主要應(yīng)是中低收入群體，這可能存在住房公積金繳存不足和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)過大的問題，現(xiàn)行的無住房補(bǔ)貼的住房公積金運(yùn)營機(jī)制與目標(biāo)定位存在矛盾。如果目標(biāo)定位不明確，現(xiàn)有的政府強(qiáng)制、單位配比、資金免稅等優(yōu)惠鼓勵政策存在的必要性就都要重新反思了。

之所以當(dāng)初很適合國情的住房公積金制度在當(dāng)前出現(xiàn)問題，根本原因在于住房公積金制度沒有“與時(shí)俱進(jìn)”。在制度設(shè)計(jì)和推出之初，20世紀(jì)90年代初期，中國市場經(jīng)濟(jì)還沒有開始，居民收入差距相對不大，如1990年基尼系數(shù)為0.348（其中，城鎮(zhèn)居民內(nèi)部為0.24），處于國際公認(rèn)的相對合理的水平。在這種背景下，住房公積金那種人人有份、戶戶貼補(bǔ)的制度是合適的，不會引起什么異議。但問題是，市場經(jīng)濟(jì)給中國帶來的不僅是人均收入的大幅度增長，也帶來了各階層收入差距的兩極分化。1995年中國基尼系數(shù)上升到0.38（城鎮(zhèn)居民內(nèi)部為0.28），2000年更一舉突破0.4的警戒線，達(dá)到0.417（城鎮(zhèn)居民內(nèi)部為0.336），2006年更達(dá)到0.47（城鎮(zhèn)居民內(nèi)部為0.356）。2007年城鎮(zhèn)居民收入最高10%家庭的人均年可支配收入達(dá)到4.02萬元，而最低10%家庭的人均年可支配收入則只有4604元，不到前者的12%（以上資料根據(jù)《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》）。

在這種背景下，住房公積金一視同仁地“普惠”性補(bǔ)貼，顯然已經(jīng)不合時(shí)宜了，必然要改變，以適應(yīng)新時(shí)期的社會變化。

我們的意見是：定位問題，涉及到住房公積金制度的根本，需要慎重和全面思考。住房公積金從根本性質(zhì)上來說是住房金融的一種，因?yàn)槠淠繕?biāo)與功能都是以作為住房開發(fā)與消費(fèi)服務(wù)的融資機(jī)制而存在。因此，無論其將來是定位為以服務(wù)中間以及中上收入人群住房消費(fèi)為主的普通住房金融業(yè)務(wù)，還是側(cè)重中低收入群體住房保障的政策性住房金融工具，其未來發(fā)展方向都必須和中國公共住房政策的目標(biāo)宗旨、中國公共住房金融體系的構(gòu)建協(xié)調(diào)一致，并要符合中國住房市場和宏觀金融體系的發(fā)展進(jìn)程。但基于我國商業(yè)住房金融已經(jīng)取得比較蓬勃的發(fā)展，住房公積金未來總的原則應(yīng)該是從“普惠”轉(zhuǎn)向“特惠”，集中為部分人服務(wù)，尤其是需要通過公共部門力量來幫助解決住房問題的那部分人。否則，住房公積金在整個(gè)住房金融體系中就喪失了特色和立足點(diǎn)，失去了存在的價(jià)值和必要性。在這個(gè)原則指導(dǎo)下，未來住房公積金應(yīng)積極為住房保障體系建設(shè)提供服務(wù)和支持。

雖然住房公積金將來的立足點(diǎn)在于為中低收入群體住房保障體系建設(shè)提供融資服務(wù)，但從住房公積金目前已經(jīng)擁有的良好的廣泛群眾基礎(chǔ)和社會認(rèn)可度來看，肯定不應(yīng)該輕易放棄現(xiàn)有的群眾基礎(chǔ)，尤其是中高收入階層的參與。而且，從其擁有穩(wěn)定資金來源的天生制度優(yōu)勢來看，只要有關(guān)政策設(shè)計(jì)得當(dāng)，完全有可能為多個(gè)收入層次的居民群體的住房改善需求提供不同程度的服務(wù)，完全可兼顧大眾性和保障性。

二、住房公積金的資金屬性再思考

住房公積金的資金屬性到底是怎么樣的？是像養(yǎng)老金和失業(yè)保險(xiǎn)那樣的社會保障制度，還是個(gè)人性質(zhì)的儲蓄計(jì)劃？或是建立在個(gè)人儲蓄計(jì)劃基礎(chǔ)上的互助基金？長期以來，這個(gè)問題并沒有一個(gè)明晰的答案。1994年《暫行規(guī)定》在第二條中提出，“住房公積金是一種長期性住房儲金”，后來各版本《條例》一直沿用這個(gè)說法。但何為“長期性儲金”，本身也是一個(gè)模糊的說法。

結(jié)合歷史背景，這里總體上體現(xiàn)出長期住房儲蓄的意思。所謂長期住房儲蓄并不稀奇，個(gè)人可以自己獨(dú)自進(jìn)行，也可以和別人合作進(jìn)行，如德國式合同住房儲蓄。但住房公積金的特殊性在于，它是政府通過法律強(qiáng)制要求職工個(gè)人有義務(wù)進(jìn)行長期住房儲蓄。這其中有特定的歷史背景。政府希望職工個(gè)人能進(jìn)行長期住房儲蓄，以便在需要職工個(gè)人對住房消費(fèi)獨(dú)立負(fù)責(zé)的時(shí)候，職工個(gè)人能自覺地同時(shí)也有能力把住房消費(fèi)放在生活開支中的較優(yōu)先地位，這正是當(dāng)時(shí)推進(jìn)房改的迫切需要。但問題是，當(dāng)今天很多人已經(jīng)能獨(dú)立承擔(dān)較高水平住房消費(fèi)的時(shí)候，還要不要強(qiáng)制呢？強(qiáng)制的依據(jù)何在？要回答這個(gè)問題，首先要對住房公積金的資金性質(zhì)給予明確答案。

我們以為，住房公積金雖然由于政府強(qiáng)制參與而看起來像養(yǎng)老金這種類型的社會保障金，但其本身不能看作是社會保障資金的一種，其根本性質(zhì)應(yīng)該定義于“個(gè)人儲蓄計(jì)劃基礎(chǔ)上、有政府力量參與的共同互助基金”。因?yàn)槠渲贫仍O(shè)計(jì)中沒有現(xiàn)代社會保障制度那樣有成員之間交叉補(bǔ)貼的要求和收入再分配的效應(yīng)①。如果觀察住房公積金的模板――新加坡中央公積金制度，就可以更認(rèn)同這個(gè)論斷。盡管新加坡中央公積金制度在國內(nèi)得到很高的評價(jià)，但有學(xué)者明確指出，這種制度安排“不是社會保障制度，只是一項(xiàng)國家強(qiáng)制執(zhí)行的儲蓄計(jì)劃，成員之間沒有互濟(jì)性，與社會保障的本質(zhì)即社會性和互濟(jì)性不相吻合”（童星，2002：125）。

那么，既然不是社會保障，政府還有什么理由去強(qiáng)制參與呢？我們以為，在當(dāng)前條件下，政府對本該屬于個(gè)人行為的住房儲蓄進(jìn)行強(qiáng)制性要求，仍是適宜的公共政策。這不僅是出于引導(dǎo)個(gè)人住房消費(fèi)優(yōu)先確保得到穩(wěn)定資金來源的考慮，也是互基金壯大發(fā)展的內(nèi)在需要。

強(qiáng)制性的儲蓄計(jì)劃，讓我們很容易聯(lián)想到養(yǎng)老金。養(yǎng)老金的目標(biāo)是為所有人提供退休之后的最低社會保障，這里既有代際支付轉(zhuǎn)移（即工作者為退休者出資），也有橫向支付轉(zhuǎn)移（即高收入者補(bǔ)貼低收入者）。如果政府不進(jìn)行強(qiáng)制，穩(wěn)定的高收入者肯定選擇自己為自己提供養(yǎng)老保障，只有高風(fēng)險(xiǎn)的低收入者才會自愿參加社會統(tǒng)籌的養(yǎng)老金，逆向選擇機(jī)制下的養(yǎng)老金體系很快會崩潰（袁志剛，2005）?；陬愃频牡览?，住房公積金如果要發(fā)揮住房融資方面的作用，必須要堅(jiān)持廣泛參與，特別是讓高收入者參與，才能匯集足夠的資金池。否則，單靠低收入者自己的個(gè)人儲蓄計(jì)劃，是永遠(yuǎn)沒有辦法解決自身的住房困難的。當(dāng)然，如前所述，兩者的差別是顯著的。養(yǎng)老金體現(xiàn)為高收入者補(bǔ)貼低收入者，有隱性稅收的含義，而住房公積金只是通過廣泛參與來形成住房資金的規(guī)模效應(yīng)從而讓每個(gè)人都得益，是建立在基本平等基礎(chǔ)上的互助。事實(shí)上，目前還有很多抱怨和指責(zé)，認(rèn)為現(xiàn)行規(guī)則下高收入者得利多于低收入者（世界銀行，2006）。堅(jiān)持強(qiáng)制要求意味著，從公共利益角度來看，即使一些個(gè)人已經(jīng)享有較高的居住水平，也仍然有義務(wù)參與長期住房儲蓄，發(fā)揚(yáng)互助精神，幫助更多的人共同提高居住水平。當(dāng)然，雖然是強(qiáng)制參與，但參與也是符合他們利益的，從中他們也可以受益。這個(gè)目前是通過政府強(qiáng)制企業(yè)配比、繳存免稅等優(yōu)惠鼓勵政策來實(shí)現(xiàn)的。

從這個(gè)角度說，如果住房公積金足夠成熟、資金規(guī)模足夠大，只要制度設(shè)計(jì)合理合適，未來取消強(qiáng)制，住房公積金改為自愿或半自愿參與，也未嘗不可。

因此，雖然我們提出當(dāng)前住房公積金有為住房保障服務(wù)的內(nèi)在要求，但不代表其本身是住房保障制度。就如商業(yè)銀行、房地產(chǎn)投資信托基金(REITS)、保險(xiǎn)公司都可以為住房保障體系服務(wù)，但它們本身都不是住房保障制度的內(nèi)容。雖然住房公積金不是住房保障制度，但為住房保障體系構(gòu)建提供服務(wù)和支撐的潛力是巨大的。

三、住房公積金的歸屬權(quán)

住房公積金的產(chǎn)權(quán)界定是當(dāng)前關(guān)于住房公積金的研究中另外一個(gè)很棘手的問題。由于住房公積金最初是作為房改的配套措施被提出來的，其制度設(shè)計(jì)帶有很多特殊的時(shí)代背景，雖然后來幾經(jīng)修訂，但仍有很明顯的時(shí)代局限性。如1994年《暫行規(guī)定》第二條中明確，住房公積金“歸職工個(gè)人所有，作為職工個(gè)人住房基金”，提出住房公積金全部歸于個(gè)人，顯然是為了推進(jìn)貨幣化房改的方便，為把之前一向是單位與政府負(fù)擔(dān)起來的住房消費(fèi)責(zé)任轉(zhuǎn)移給個(gè)人提供前提。這樣的做法，雖然適應(yīng)了當(dāng)時(shí)特殊的歷史背景，但為后來住房公積金的發(fā)展留下了隱患。如2002年《條例》提出住房公積金增值收益用于廉租房建設(shè)，二者產(chǎn)生了沖突。

張泓銘等學(xué)者認(rèn)為，“既然住房公積金本金屬于職工個(gè)人所有，那么在當(dāng)前條件下，這部分增值收益也只能屬于全體儲戶共同所有”。因而，他們認(rèn)為，住房公積金增值收益用于廉租房建設(shè)很不合理。在2009年初建設(shè)部提出用沉淀住房公積金資金用于保障性住房建設(shè)甚至寫進(jìn)政府工作報(bào)告之后，更是在社會上引發(fā)了住房公積金資金包括增值收益分配到底誰有權(quán)動用的激烈爭論。有很多人提出，既然根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》，住房公積金屬于個(gè)人所有，那么住房公積金所服務(wù)的目標(biāo)群體就應(yīng)當(dāng)只能是繳納住房公積金的職工，住房公積金資金包括增值收益也只有繳存人才有資格動用。住房保障是社會公益事業(yè)，理應(yīng)由政府財(cái)政出資，而不應(yīng)染指具有私有屬性的住房公積金。

這個(gè)問題如果回答不清楚，住房公積金為住房保障服務(wù)的任務(wù)就很難推進(jìn)。

我們的看法是，住房公積金有“半公共品”性質(zhì)。其中“公”的成分來自國家對1：1配套的強(qiáng)制力和對于帳戶歸納資金的免稅優(yōu)惠，這在法律上保證了國家有權(quán)利征調(diào)借用住房公積金資金用于保障性公共住房的建設(shè)與運(yùn)營。也就是說，雖然繳存人是原始出資人，但公共部門對資金池的形成所起到的貢獻(xiàn)與作用絕不可忽視，也要得到體現(xiàn)。然而，畢竟“私”的成分更為根本，這就要求具有穩(wěn)健的安全性和一定的投資回報(bào)性。

因此，我們主張，政府或公共住房部門可以通過借用住房公積金沉淀資金用于住房保障建設(shè)，但必須是以有償?shù)姆绞?。有關(guān)公共部門不僅要還本，也要付利息。利率應(yīng)至少不低于同期存款利率。以廉價(jià)貸款的形式支持住房保障建設(shè)，是住房公積金繳存人為公共利益作出的最好貢獻(xiàn)。同時(shí)，從可持續(xù)發(fā)展的角度也應(yīng)做到循環(huán)利用。

四、住房公積金區(qū)域化管理體制是否應(yīng)改革

現(xiàn)行的住房公積金管理體制是以市為管理單位的，由于不同地區(qū)實(shí)行住房公積金制度的時(shí)間不同，城市規(guī)模與居民收入水平存在差距、住房市場的發(fā)育程度高低不等，最終造成了不同地區(qū)、不同城市住房公積金的歸集規(guī)模、使用規(guī)模存在較大差異。如，我國東、中、西部住房公積金繳存人數(shù)和繳存額呈現(xiàn)明顯的差異，東部地區(qū)住房公積金歸集和使用額度高，而中西部地區(qū)少。

公積金的地區(qū)發(fā)展不均衡與屬地化管理之間存在內(nèi)在矛盾。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，房地產(chǎn)市場繁榮，貸款購房普遍，貸款規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，甚至出現(xiàn)了資金不足；在相對欠發(fā)達(dá)地區(qū)，貸款規(guī)模較小，資金大量沉淀。住房公積金實(shí)行屬地化封閉管理，地區(qū)間的資金不能相互調(diào)用，導(dǎo)致了局部地區(qū)有錢無貸，部分區(qū)有貸無錢的局面；同時(shí)，公積金的貸款組合沒有進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)分散。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對緩慢的西部及中部地區(qū)，住房公積金總體資金運(yùn)用率平均不足50%。住房公積金屬地化管理造成了我國住房公積金的運(yùn)用率較低、資金沉淀較大以及資金的低效配置。2007年，全國住房公積金扣除必要的備付資金后的沉淀資金為2186.55億元。

住房公積金地區(qū)間流動性不足帶來的另一個(gè)問題是住房公積金地區(qū)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)大，風(fēng)險(xiǎn)無法有效分散。在沿海和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，住房公積金個(gè)人購房貸款發(fā)放率較高，資金運(yùn)用率平均達(dá)到75%以上，上海、北京、天津、南京、杭州等城市的住房公積金資金使用率達(dá)到80%以上。尤其是2009年以來，各地政府在救市風(fēng)潮中紛紛出臺了放寬住房公積金貸款條件以刺激住房需求的政策。因此，這些地區(qū)住房公積金中心蘊(yùn)含的流動性風(fēng)險(xiǎn)正在一步步超越危險(xiǎn)的臨界水平（陳杰，2008） 。

我們的對策建議是：協(xié)調(diào)地區(qū)繳納比例，增加全國統(tǒng)籌，利用規(guī)模效應(yīng)對抗風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)更多居民需要。必要且可行的改革方向在于把目前各地分散的住房公積金體系逐步轉(zhuǎn)變整合成為一個(gè)全國統(tǒng)一的專業(yè)政策性住房金融機(jī)構(gòu)，在執(zhí)行政府規(guī)定的政策性住房金融業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格實(shí)施規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制。在這一體系下，各地分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)管理上可以根據(jù)本地情況有一定的自裁權(quán)利和自由度，但仍需要全國中心和統(tǒng)一的運(yùn)作原則。更重要的是，資金要實(shí)施全國統(tǒng)一集中調(diào)度，以強(qiáng)化整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

篇8

【關(guān)鍵詞】公積金制度；問題；解決思路

1991年5月，上海市借鑒新加坡公積金制度的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國國情，率先建立了具有中國特色的住房公積金制度。這是我國在福利住房制度向住房市場化、商品化改革的推進(jìn)過程中，完善城鎮(zhèn)住房制度的重大突破，標(biāo)志著一個(gè)由國家支持、單位資助、依靠職工群眾自己力量解決住房問題的市場化機(jī)制開始形成。至今經(jīng)過十多年的發(fā)展，公積金制度的保障性特征越來越突出，但是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展我們也意識到公積金制度也出現(xiàn)了不少問題，因此研究它的不足及提出建議性措施具有重要意義。

1.公積金制度概述

國務(wù)院頒布的《住房公積金管理?xiàng)l例》的第二條中規(guī)定：“住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工按照規(guī)定繳存的具有保障性和互的一種長期住房儲蓄金?！甭毠だU存的住房公積金和職工所在單位繳存的住房公積金，是職工按規(guī)定存儲起來的專項(xiàng)用于住房消費(fèi)支出的個(gè)人儲蓄金。我們通過公積金的含義可以知道公積金具有強(qiáng)制性、專款專用、保障性、互等特點(diǎn)。

住房公積金制度是結(jié)合中國城鎮(zhèn)住房制度改革的實(shí)際情況而實(shí)施的一種房改政策，是有關(guān)住房公積金的歸集、管理、使用、償還等諸環(huán)節(jié)有機(jī)構(gòu)成的整個(gè)運(yùn)行機(jī)制和管理制度。住房公積金制度在我國建立之后，不斷發(fā)展完善。1999年國務(wù)院頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》，標(biāo)志著我國住房公積金制度進(jìn)入了法制化、規(guī)范化發(fā)展的新時(shí)期，并于2002年3月24日進(jìn)行了第一次修改，至今已十多年。其間，我國城鎮(zhèn)住房建設(shè)環(huán)境、城鎮(zhèn)居民構(gòu)成、收入水平等立法背景均發(fā)生了巨大變化，《住房公積金管理?xiàng)l例》已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的需要，需對其及時(shí)作出修改。

2.公積金制度具體運(yùn)行中出現(xiàn)的問題

2.1 公積金的歸集問題

2.1.1 公積金繳存率低，保障功能范圍小

我們知道按照《公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，除了離休干部、退休職工，合資企業(yè)里的外籍員工不繳存公積金外，公積金的繳存對象應(yīng)該包括了其他的所有在職職工，當(dāng)然也包括農(nóng)民工，但在很多的中小城市公積金的覆蓋范圍受局限并不符合要求，很多地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，中西部地區(qū)和東部地區(qū)相比存在一定差距是其主要原因。同時(shí)還有一些未覆蓋人群也有繳存公積金的要求，例如自由職業(yè)者還有一些個(gè)體工商戶，其實(shí)他們收入并不低，但是因?yàn)楣e金繳存是依托單位的，所以這些人是不能繳存公積金的，當(dāng)然就享受不了公積金的優(yōu)惠政策了。

2.1.2 繳存分配有失公平

現(xiàn)有《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%，有條件的城市可以適當(dāng)提高繳存比例。就是這“有條件的城市可以適當(dāng)提高繳存比例”給很人提供了鉆法律空子的機(jī)會。因此就出現(xiàn)了不同城市之間、單位之間及個(gè)人之間不同的繳納比例。經(jīng)濟(jì)效益較好的單位提高繳存比例，或者利用補(bǔ)充住房公積金的形式，最終形成個(gè)人與單位公積金高繳存額；與此相反，有些單位,尤其是一些私企,按最低繳存比例給員工繳存公積金，甚至干脆不繳存，這些都與《住房公積金管理?xiàng)l例》的精神不符。國家規(guī)定公積金可以在企業(yè)成本中列支，所以這些有條件的單位通過提高公積金的形式增加員工的福利，這也就是變相多發(fā)工資。對于個(gè)人來說公積金不計(jì)入所得稅納稅基數(shù)，因此如果兩個(gè)收入都很高的職工來說，可以通過多繳公積金來逃避國家稅收，造成稅源的流失。

2.2 公積金的使用問題

公積金的使用包括兩種使用方法：提取和貸款。住房公積金提取是指住房公積金繳存人發(fā)生住房方面或政策允許的其他用途時(shí)，支取個(gè)人帳戶的住房公積金。住房公積金提取包括住房消費(fèi)提取和非住房消費(fèi)提取。公積金貸款是現(xiàn)階段購房者使用最普遍的方式，因?yàn)榘凑宅F(xiàn)在的房價(jià)水平提取公積金解決不了買房的問題，而貸款能夠以少貸多。

公積金貸款與商業(yè)貸款相比較有較強(qiáng)的優(yōu)勢，最主要的就是低利率，所以在購房貸款中人們會首選公積金貸款。同時(shí)我們也必須認(rèn)識到公積金貸款也有很多的限制條件：（1）公積金不能用作購房的首付。公積金賬戶里的資金比較多，但是手里沒有什么積蓄的人來說，公積金貸款就有困難。在現(xiàn)在高房價(jià)的現(xiàn)狀下100多萬的房子很常見，如果申請公積金貸款最少也要準(zhǔn)備20萬的首付，就像我們剛剛提到的如果沒有什么積蓄的人，就算他的公積金賬戶中有20萬以上也不允許提出來作為首付，這種情況下我們還是申請不了公積金貸款。（2）大部分城市不能使用父母的公積金購房。剛剛工作不久的年青人，既沒什么積蓄還貸能力又差，所以很難憑借自己的實(shí)力買到滿意的房子。（3）不能使用公積金異地購房。通常情況下，全國各地的住房公積金貸款都是由各個(gè)地區(qū)的住房公積金管理中心管理，導(dǎo)致其不能跨區(qū)域使用公積金，因不能有效使用公積金而造成了浪費(fèi)。（4）公積金貸款利率優(yōu)勢弱化。大家都知道公積金的貸款利率比商業(yè)銀行貸款利率低，這也是公積金政策性的體現(xiàn)，但是在房地產(chǎn)市場不太景氣的情況下，商業(yè)銀行經(jīng)常進(jìn)行利率打折優(yōu)惠，而公積金貸款已經(jīng)是優(yōu)惠利率，所以不會再打折，這樣公積金的利率優(yōu)勢就顯現(xiàn)不出來了。由于上述約束條件使很多人不能充分的享受公積金的優(yōu)惠貸款政策，這就需要使住房公積金制度逐步改進(jìn)和完善。

2.3 公積金貸款的還款問題

2.3.1 公積金還款手續(xù)還需進(jìn)行簡化

人們向公積金管理中心的受托銀行辦理公積金貸款后，就要按照合同的約定按月足額還款。大多數(shù)情況下（建行除外）月還款額需要借款人自己墊付而不能直接從公積金賬戶中扣除。也就是先還后提，而不是直接代扣。所以這樣給借款人造成很大的麻煩，每月除了跑貸款銀行還款還得去公積金繳存銀行取出上月的月還款額，每月都得奔波與兩個(gè)銀行之間。如果是發(fā)生提前還款也得是借款人先行墊付，拿著還款憑證再去公積金管理中心提取，而不能直接就從公積金賬戶中扣除。

2.3.2 公積金的還款方式較單一

公積金貸款期限為一年的，實(shí)行到期一次還本付息、利隨本清的還款方式； 貸款期限在一年以上的，借款人可以采用等額本息或等額本金兩種按月分期歸還方式。還款方式一經(jīng)確定，不得更改。但是借款人的收入情況都有所不同，有年薪制、季度發(fā)薪、月薪還有日薪的，有上發(fā)薪下發(fā)薪的區(qū)別，所以局限與單調(diào)的還款方式難免會把很多借款人拒之門外。

2.4 公積金管理水平有待提高

2.4.1 資金沉淀，使用率不高

在現(xiàn)行體制下，由于缺乏資金投資手段和渠道造成資金大量的沉淀，使用率不夠高，截至2010年，我國公積金存款總數(shù)為12116億元人民幣，運(yùn)用率僅為60%其沉淀資金數(shù)額相當(dāng)巨大。也就是說40%的公積金都在“睡覺”，沒有發(fā)揮效益，造成了職工利益的損失，加大了資金保值風(fēng)險(xiǎn)，這不符合收益原則。

2.4.2 公積金管理工作不夠規(guī)范，違規(guī)操作情況嚴(yán)重

住房委員會是住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)，但大多數(shù)地方?jīng)]有健全的住房委員會制度，以致公積金的管理由地方政府分管領(lǐng)導(dǎo)說了算，存在大量違法發(fā)放住房建設(shè)項(xiàng)目貸款、擠占挪用公積金、違規(guī)分配和使用增值效益等問題，再加上公積金管理中心內(nèi)部也缺乏競爭機(jī)制，長此以往，將使公積金制度失去活力和競爭力。

3.發(fā)展和完善我國住房公積金制度的思路

3.1 健全配套法律，加大執(zhí)法力度

3.1.1 嚴(yán)格征繳執(zhí)法，擴(kuò)大公積金政策覆蓋面

對于單位來講資助員工繳存住房公積金那是應(yīng)盡的義務(wù)，對于職工本身來講單位繳存公積金那是應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)益，對于不建立住房公積金制度，不繳、欠繳或截留挪用公積金的單位進(jìn)行必要懲罰。住房公積金管理中心要加大征繳執(zhí)法力度，嚴(yán)格征繳執(zhí)法，促使住房公積金制度落到實(shí)處。同時(shí)推進(jìn)制度建設(shè)，完善修訂《住房公積金管理?xiàng)l例》，對于現(xiàn)階段不屬于公積金制度覆蓋面的個(gè)體戶、自由職業(yè)者經(jīng)審查具備繳費(fèi)能力又有意愿繳存公積金的個(gè)人也可以自行繳納公積金，擴(kuò)大公積金的覆蓋面，這就需要健全配套法律法規(guī)，使之有法可依。

3.1.2 完善公積金政策法規(guī)，限定最高繳存比例和繳存額

為了避免公積金繳存過程中的收入分配不公平的情況，應(yīng)該在《住房公積金管理?xiàng)l例》中明確規(guī)定公積金繳存的最高比例和最高限額的相關(guān)條文，實(shí)行最高限額和最低保障額制度，控制繳存差距，規(guī)范繳存行為，這樣才能實(shí)現(xiàn)“公平分配”。

3.2 適時(shí)調(diào)整信貸政策，提高使用效率

3.2.1 簡化手續(xù)，方便群眾

建立公積金貸款“一條龍”制度，實(shí)現(xiàn)各個(gè)環(huán)節(jié)的聯(lián)合辦公，職工從買房開始到貸款、擔(dān)保、評估和后期的還款都實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)之間的內(nèi)部合作，方便廣大職工。尤其是住房公積金貸款時(shí)間都比較長，大多集中在10年以上，所以對于日后還款方便與否至關(guān)重要，公積金管理中心應(yīng)該盡早與受托銀行建立公積金代扣制度，避免了職工從受托銀行到公積金管理中心來回奔波，從而提高公積金使用效率。

3.2.2 借助金融創(chuàng)新，豐富還款方式

現(xiàn)有的等額本金與等額本息還款方式不能滿足廣大職工多樣化的需求，我們可以借鑒一下其他國家的豐富的還款方式，針對不同的貸款人群都能找到適合的還款方式。例如逆向年金還款方式，漂浮式的還款方式，雙周供等適合不同人群，這些還款方式在商業(yè)貸款還款中有所涉及，我們也可以把它引用到公積金貸款還款中來，再結(jié)合我國的國情逐步完善。

3.3 構(gòu)建完善的公積金使用制度

隨時(shí)代的進(jìn)步公積金貸款的很多限制條件已經(jīng)制約了公積金制度的發(fā)展，把現(xiàn)在剛性需求買房的人都拒之門外。針對公積金貸款不能跨區(qū)域使用、缺乏靈活性、貸款利率優(yōu)勢不明顯以及公積金使用還款程序繁瑣等問題，只有構(gòu)建完善的公積金使用制度，才能從根本上改變。盡管相關(guān)部門已經(jīng)提出許多改進(jìn)措施，但是在管理和運(yùn)行中仍然存在一定問題。這就需要不斷地對其進(jìn)行完善，逐漸改善以上問題，使其更好地服務(wù)于廣大的購房者。

3.4 完善公積金監(jiān)管制度，建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

3.4.1 明確合理的房貸比例

住房公積金貸款發(fā)放總額總是要小于存款總額的，也就是說總是要有一部分資金沉淀在銀行中，資金的正確使用就要處理好安全與收益這兩個(gè)問題，一味的最求公積金的收益，大量投資貸款使用甚至是挪作他用，加大了公積金的管理風(fēng)險(xiǎn)；另一方面要防止管理部門怠于房貸或情愿將公積金沉淀在銀行生息而不愿發(fā)放貸款，所以應(yīng)該對公積金的匯集和房貸比例作出合理規(guī)定。

3.4.2 強(qiáng)化管理中心監(jiān)督，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系

住房公積金管理中心要加強(qiáng)自身的管理，建立科學(xué)系統(tǒng)的內(nèi)部審核管理制度和內(nèi)部控制制度。應(yīng)盡快建立上下聯(lián)動、相關(guān)部分分工協(xié)作、多種監(jiān)督形式并存的全方位監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)對監(jiān)管人員的培訓(xùn)力度，對管理中心的權(quán)力運(yùn)用、職責(zé)履行、行為規(guī)范等方面進(jìn)行動態(tài)持續(xù)監(jiān)督。

4.結(jié)束語

公積金制度是有關(guān)住房公積金的歸集、管理、使用、償還等諸環(huán)節(jié)有機(jī)構(gòu)成的整個(gè)運(yùn)行機(jī)制和管理制度。它的最根本目的是發(fā)揮公積金低存低貸的政策優(yōu)勢，讓廣大中低收入者解決住房問題。公積金業(yè)務(wù)經(jīng)過了這些年的發(fā)展取得了很大的成績，但是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國城鎮(zhèn)住房建設(shè)環(huán)境、城鎮(zhèn)居民構(gòu)成、收入水平，房地產(chǎn)市場發(fā)展等均發(fā)生了巨大變化，住房公積金制度的問題日益顯露出來。因此積極探索完善我國的住房公積金制度，發(fā)揮它的政策優(yōu)勢，讓廣大老百姓都能居者有其屋是當(dāng)前迫切的任務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉長濱.房地產(chǎn)金融[J].北京:中國電力出版社,2008.

[2]王淑敏.房地產(chǎn)金融實(shí)務(wù)[J].北京:清華大學(xué)出版社,2009.

[3]黃正祥.淺談住房公積金年貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新[J].經(jīng)濟(jì)師,2010(5).

篇9

關(guān)鍵詞：公積金貸款；管理風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)避方式

住房公積金貸款作為政策性住房金融的主體，已成為職工個(gè)人購房貸款首選的貸款方式。很多城鎮(zhèn)居民通過使用住房公積金貸款購買了自住住房，改善了長期困擾人們的居住條件。但是，近年來，隨著我國房地產(chǎn)市場的不斷繁榮，住房公積金貸款信用規(guī)模不斷擴(kuò)大，貸款時(shí)間的推移，貸款逾期率也不斷上升，貸款風(fēng)險(xiǎn)不斷增強(qiáng)。對此住房公積金管理中心應(yīng)不斷地加強(qiáng)，管理風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避方式顯得格外重要。

一、住房公積金貸款管理風(fēng)險(xiǎn)的形成

住房公積金貸款與商業(yè)住房貸款既擁有共性的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又有其自身獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，而管理風(fēng)險(xiǎn)是目前各房改資金管理中心較為突出的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）運(yùn)行體制帶來的管理風(fēng)險(xiǎn)

國務(wù)院頒布的《住房公積金管理?xiàng)l例》，條例明確規(guī)定房改資金中心不能直接辦理金融業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)委托住房委員會指定的商業(yè)銀行辦理住房公積金的金融業(yè)務(wù)，個(gè)人住房貸款只能以委托方式委托商業(yè)銀行辦理，并由房改資金中心承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。也就是同一貸款業(yè)務(wù)的委托方與受托方是兩個(gè)不同的利益主體，受委托銀行是以獲取最大利潤為經(jīng)營目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，雖有手續(xù)齊備的合同要求和約定，但仍無法回避自身利益的驅(qū)動，和在運(yùn)作過程中產(chǎn)生的問題及利害沖突之間的矛盾。

1、受委托銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)及利益。在受委托銀行在自營業(yè)務(wù)與委托業(yè)務(wù)之間，存在將風(fēng)險(xiǎn)較小、利潤較高的貸款項(xiàng)目留下，而將風(fēng)險(xiǎn)相對較大的項(xiàng)目以委托貸款方式留給房改資金中心，大力推薦商業(yè)貸款，甚至出現(xiàn)對只做住房公積金貸款的開發(fā)商不給予按揭簽約的現(xiàn)象，這樣，房改資金中心一方面失去了資質(zhì)較好的開發(fā)商，另一方面又失去了資信較好的客戶，無形加大了住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2、住房公積金貸款辦理程序繁瑣。面對住房公積金貸款的低利率的沖擊，加之住房公積金貸款與商業(yè)銀行住房按揭貸款相比為業(yè)務(wù)受委托銀行所帶來的利益不均衡，購房者選擇商業(yè)銀行按揭貸款其利息全歸受委托銀行所有，若購房者選擇公積金貸款，受委托銀行只能收取5%作為手續(xù)費(fèi)，且失去了許多貸款客戶。正是由于受委托銀行自身利益的驅(qū)使，往往對住房公積金貸款的客戶采取一些消極拖辦和誤導(dǎo)的手段，抵制或影響住房公積金貸款業(yè)務(wù)高效、快速發(fā)展。而其自運(yùn)營的商業(yè)貸款比住房公積金貸款辦理要快的多，并且程序簡捷。當(dāng)然無論是對開發(fā)商還是借款戶來說，都希望資金快速及時(shí)到位，懼怕住房公積金貸款的遙遙無期。有些開發(fā)商甚至還打出實(shí)行商業(yè)貸款給予優(yōu)惠，或用先貸商業(yè)貸款以后再轉(zhuǎn)公積金貸款等等方式。使許多客戶由公積金貸款轉(zhuǎn)為商業(yè)住房貸款，繼而使房改資金中心失去了許多優(yōu)質(zhì)客戶，無形加大了住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3、房改資金管理中心貸款數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)信息化建設(shè)滯后。由于我國許多地方房改資金中心的信息化建設(shè)嚴(yán)重滯后，沒有建立健全和更新，致使許多職工根本不知道自己的個(gè)人信息。而受委托銀行力爭主導(dǎo)地位和強(qiáng)調(diào)自己的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，往往會采用其通暢、便捷的程序，進(jìn)行貸款人員信息登陸和計(jì)息扣款，而房改資金管理中心統(tǒng)計(jì)信息滯后，貸款程序無法正常運(yùn)行，雙方數(shù)據(jù)無法統(tǒng)一。而且房改資金中心的住房公積金貸款客戶群體，業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢以及經(jīng)營狀況等重要商業(yè)秘密都無法對外保密，既不利于市場的競爭，還加大了住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4、房改資金管理中心在貸款資金的回收方面處于被動地位。由于《住房公積金管理?xiàng)l例》第6條規(guī)定：“受委托銀行不承擔(dān)住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)”，受委托銀行基于節(jié)約成本考慮，對貸款的回收力度不夠，貸款發(fā)放到位后，銀行既不能及時(shí)通知客戶還款，也不實(shí)行跟蹤服務(wù)，導(dǎo)致客戶逾期還款比比皆是，甚至對逾期戶不及時(shí)還款視而不見。而房改資金管理中心因貸款業(yè)務(wù)審核后就不再直接面對借款人，受委托銀行又與房改資金管理中心信息交流不夠，致使有些貸款逾期戶根本不知貸款已逾期，還有原準(zhǔn)備一次性預(yù)還多月貸款本息的客戶，因受委托銀行以計(jì)算機(jī)程序不便、不暢等多種推托為由拒絕，由此也形成了逾期還款。由于住房公積金業(yè)務(wù)承辦銀行是由政府或住房委員會指定的，即使受委托銀行不按合同約定履行收貸職責(zé)，房改資金管理中心也無力對銀行進(jìn)行制約和追究，處于承辦銀行和住房公積金貸款職工之間的被動局面，沒有保護(hù)廣大職工的利益。

（二）政策取向和金融市場形成的管理風(fēng)險(xiǎn)

由于政策取向的特殊性決定了個(gè)人住房貸款的服務(wù)對象主要是廣大的中低收入城鎮(zhèn)職工、居民，同時(shí)也決定金融管理風(fēng)險(xiǎn)。

1、借款人的還款能力下降的風(fēng)險(xiǎn)。由于住房公積金貸款作為政策性住房金融，借款人中相當(dāng)一部分職工收入不穩(wěn)定，償債能力有限，甚至有的單位瀕臨破產(chǎn)，職工隨時(shí)會面臨著下崗或買斷工齡，嚴(yán)重影響貸款償還能力。直接關(guān)系到住房公積金貸款的安全性、風(fēng)險(xiǎn)性，如遇央行利率上調(diào)，職工的還款負(fù)擔(dān)還會加重，逾期率就會上升。

2、存貸不掛鉤導(dǎo)致資金缺口的風(fēng)險(xiǎn)。我國許多城市在住房公積金配貸時(shí)，只注重借款人的還款經(jīng)濟(jì)能力以及是否滿足貸款的其他條件，卻很少評估借款人對住房公積金的貢獻(xiàn)率，住房公積金配貸既無最低儲蓄年限（僅一年）要求，也無最低存款額限制。從現(xiàn)在現(xiàn)階段看，這種信貸方法似乎有利于解決和改善居民的住房，刺激居民的有效消費(fèi)需求，擴(kuò)大住房公積金信貸規(guī)模。但從長遠(yuǎn)看，今后可能會導(dǎo)致資金缺口，而且加大住房公積金儲蓄長期融資的風(fēng)險(xiǎn)。

3、國民經(jīng)濟(jì)狀況和金融市場變化而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。城鎮(zhèn)職工、居民個(gè)人住房公積金貸款的一個(gè)突出特征就是貸款期限長，在長期的貸款期限內(nèi)，社會經(jīng)濟(jì)狀況和金融市場必然會不斷發(fā)生變化。如發(fā)生通貨膨脹等，由于個(gè)人住房公積金貸款實(shí)行相對固定利率，這就會使住房公積金蒙受貶值的風(fēng)險(xiǎn)。同樣數(shù)額的個(gè)人住房貸款，如果貸款期限延長一倍，住房公積金貸款的期限最長可達(dá)20年，從機(jī)會成本的角度來看，容易產(chǎn)生市場風(fēng)險(xiǎn)，并其風(fēng)險(xiǎn)將增加一倍以上。同時(shí)，住房公積金貸款業(yè)務(wù)的單一性使它缺乏銀行通過多項(xiàng)業(yè)務(wù)組合分散風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，更加劇了其風(fēng)險(xiǎn)性。4、地方政府行政干預(yù)行為帶來的風(fēng)險(xiǎn)。地方政府為拉動住房消費(fèi)，許多地方對房改資金管理中心下達(dá)個(gè)人住房公積金貸款任務(wù)目標(biāo)，過分強(qiáng)調(diào)住房公積金貸款數(shù)量增長，往往忽視住房公積金貸款質(zhì)量，加大了產(chǎn)生不良住房公積金貸款的可能性。

二、住房公積金貸款管理風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施

住房公積金貸款管理風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，理應(yīng)正視和竭力規(guī)避，避免出現(xiàn)大的風(fēng)險(xiǎn)損失，根據(jù)上述風(fēng)險(xiǎn)的分析，規(guī)避住房公積金貸款管理風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)積極采取應(yīng)對措施。

（一）確立房改資金管理中心主導(dǎo)地位

解決住房公積金貸款的制度性風(fēng)險(xiǎn)的根本途徑在于消除委托與受托兩個(gè)利益主體的利益沖突。首先必須強(qiáng)化房改資金管理中心主體地位，采用房改資金管理中心自營模式，可以實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一，既能有效地消除委托方式中的利益沖突，又能做到了職責(zé)分明。運(yùn)作高效，徹底改革和完善我國個(gè)人住房公積金貸款的委托運(yùn)作機(jī)制。使委托方始終居于主體地位，可以自主選擇受托人，同時(shí)也應(yīng)該將選擇住房公積金業(yè)務(wù)承辦銀行的自交給房改資金管理中心，對受委托銀行敷衍應(yīng)付辦事不力和操作失誤，而導(dǎo)致住房公積金住房貸款出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)由受委托銀行承擔(dān)，或由房改資金管理中心實(shí)行優(yōu)勝劣汰，充分保證住房公積金貸款管理風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，體現(xiàn)房改資金管理中心的主導(dǎo)地位。

（二）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

建立貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，將風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)納入個(gè)人住房貸款全過程中，并授予該體系應(yīng)履行的功能：一是對個(gè)人信用情況進(jìn)行相應(yīng)的時(shí)實(shí)評估，特別應(yīng)能防范惡意超貸的情況；二是實(shí)現(xiàn)對個(gè)人住房貸款貸前審核與貸后監(jiān)察結(jié)合的功能，實(shí)現(xiàn)全過程的監(jiān)督管理，三是實(shí)現(xiàn)個(gè)人住房貸款高風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警功能，并給出響應(yīng)的規(guī)避建議；四是實(shí)現(xiàn)會商制度的建立，房改資金管理中心與受托銀行定時(shí)對預(yù)警高風(fēng)險(xiǎn)的情況進(jìn)行會商，特別是對金融、房地產(chǎn)市場、社會就業(yè)與家庭收入變動信息的應(yīng)急響應(yīng)，以期協(xié)同規(guī)避，對已發(fā)生逾期的應(yīng)協(xié)助盡快催收；五是建立個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)基金，實(shí)現(xiàn)個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)化解損失的規(guī)避功能。

（三）采取相關(guān)配套政策措施

1、建立以政府為主體減輕中低收入職工住房貸款負(fù)擔(dān)的貼息和擔(dān)保制度，可采取政府扶持（實(shí)行貸款貼息政策）、社會參與的辦法，組建住房置業(yè)擔(dān)保公司，為借款人提供信用擔(dān)保，既減輕了這部分低收入職工的債務(wù)負(fù)擔(dān)，又化解了金融風(fēng)險(xiǎn)。

2、房改資金管理中心按《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定和相關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定，在增值收益中按比例提足貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并制定嚴(yán)格核銷壞賬制度和程序，認(rèn)定后及時(shí)核銷壞賬、呆賬。

3、進(jìn)一步完善住房保險(xiǎn)，在個(gè)人住房擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)尚未發(fā)育成長起來的情況下，應(yīng)由保險(xiǎn)公司把財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)結(jié)合起來，開拓住房保險(xiǎn)新業(yè)務(wù)，既降低保險(xiǎn)費(fèi)用，減輕借款人的負(fù)擔(dān)，又提高借款人的還款能力。

（四）采取相關(guān)配套還貸措施

房改資金管理中心和受委托銀行應(yīng)跟蹤服務(wù)和提高服務(wù)質(zhì)量，減少因服務(wù)質(zhì)量帶來還貸風(fēng)險(xiǎn)。

1、建立便捷的還款方式，利用銀行網(wǎng)點(diǎn)和資源，辦理還款儲蓄卡或一卡通，實(shí)行通存通還，自動劃款等便捷的方式，在時(shí)間和地點(diǎn)上方便借款人還款。

2、受委托銀行貸款放款后，及時(shí)通知借款戶月還款額和其帳戶余額情況，使借款人知道每月實(shí)際應(yīng)還多少錢，什么時(shí)候還，做到心中有數(shù)，經(jīng)濟(jì)上有準(zhǔn)備，敦促貸款人養(yǎng)成良好的還款習(xí)慣，減少不必要還款糾紛。

（五）加強(qiáng)貸款抵押審查力度

住房抵押貸款是當(dāng)前住房公積金貸款運(yùn)營管理的重要環(huán)節(jié)，嚴(yán)格抵押審查，對降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，資金的安全運(yùn)營提供了重要保證。具體審查程序應(yīng)做到：

1、認(rèn)真審查抵押房屋的合法性及被抵押的合法性。

2、要求售房單位到期及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，并做出連帶責(zé)任承諾，與產(chǎn)權(quán)抵押登記部門協(xié)議確保抵押手續(xù)完整到位。

3、控制抵押率，規(guī)避抵押物市場價(jià)格變動的變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

4、切實(shí)執(zhí)行擔(dān)保法，對不按照合同清償債務(wù)堅(jiān)決依法拍賣抵押房產(chǎn)。

住房公積金作為一種政策性住房資金，取之于民，用之于民，在發(fā)放個(gè)人住房貸款時(shí)實(shí)行低存低貸的政策，符合我國的基本國情，也有力地推進(jìn)了城市住房制度改革和發(fā)展，是解決和改善職工住房的政策性融資途徑。住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于貸款審核、發(fā)放和回收整個(gè)的管理過程之中。因此，必須建立包括個(gè)人住房貸款全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)一步加強(qiáng)房改資金管理中心貸款程序性方面的制度建設(shè)，使貸款的調(diào)查、審查、審批、催收、內(nèi)部稽核、違規(guī)操作責(zé)任追究等全部管理流程化、規(guī)范化、制度化。積極汲取商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)，用法律和制度等管理手段，有效規(guī)避住房公積金個(gè)人貸款的管理風(fēng)險(xiǎn)，以保障住房公積金貸款的管理風(fēng)險(xiǎn)降到最低的限度。

參考文獻(xiàn)：

1、梁萬泉.我國個(gè)人住房貸款的四大風(fēng)險(xiǎn)及控制[J].青海金融,2006(9).

篇10

關(guān)鍵詞：住房公積金；增值收益；分配機(jī)制

中圖分類號：F293.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-00-01

近年來，越來越多的企業(yè)或者個(gè)人繳納住房公積金，住房公積金的覆蓋范圍不斷擴(kuò)大，隨之而來的是公積金的歸屬和分配管理問題不斷惡化。由于市場利率和通貨膨脹率的波動，再加上公積金的強(qiáng)制性和長期性，很可能會造成公積金貶值。通過對個(gè)人住房貸款發(fā)放等活動，對住房公積金帶來了很大的增值收益，然而，仍然有一些問題存在于住房公積金增值收益的使用及分配方面，如果研究其使用分配問題，必定會具有重要的意義。

一、住房公積金增值收益分配中存在的問題

1.住房公積金的使用容易產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)。隨著時(shí)代的發(fā)展，公積金的覆蓋范圍逐漸增多，住房公積金貸款的建立前提為，需要準(zhǔn)備比例要大于等于住房公積金增值收益的60%或不低于年度住房公積金貸款余額的1%的貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的作用有許多，其中較為主要的有嚴(yán)格保證住房公積金的保值增值問題以及保障住房公積金所有者的合法權(quán)益。但是，在使用兩種不同的計(jì)算方法時(shí)，所得到的結(jié)果有很大的差距。通過《2008年全國住房公積金管理情況通報(bào)》所公布的數(shù)據(jù)上可以得到結(jié)論，即在使用第一種方法來計(jì)算的情況下，2008年全國住房公積金增值收益為170.1億元，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的金額應(yīng)為102.06億元。通過使用第二種算法計(jì)算出的結(jié)果為，2008年全國住房公積金貸款余額為6094.16億元，提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的金額為60.9億元。在通過數(shù)據(jù)的比較之后可以發(fā)現(xiàn)使用兩種算法所計(jì)算出的結(jié)果有很大的差異。住房公積金資金使用效率的高低與貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取數(shù)量的多少之間存在著一定的聯(lián)系，兩者有著直接的影響。

2.管理費(fèi)用方面的問題。在按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編制的前提下，住房公積金管理中心的相關(guān)管理費(fèi)用的正確流程為，住房公積金管理中心首先要對全年支出總額進(jìn)行預(yù)算，再匯報(bào)于本級人民政府財(cái)政部門，得到本級人民政府財(cái)政部門的批準(zhǔn)后，將住房公積金增值收益上交于本級人民政府財(cái)政部門，再由本級財(cái)政撥付。住房公積金管理中心在本質(zhì)上為所有擁有住房公積金者的雇員，管理中心在為住房公積金所有者的住房公積金進(jìn)行管理的過程中存在一些必要費(fèi)用的產(chǎn)生也是合情合理的。然而由于缺乏嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，所以在具體的操作過程中不斷出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。

二、住房公積金增值收益分配產(chǎn)生問題的原因分析

1.相關(guān)法律法規(guī)不健全。住房公積金作為一項(xiàng)中國特色的住房制度，既有類似銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系特點(diǎn)一一繳存職工存儲，公積金中心結(jié)計(jì)利息，到期返本付息；又有類似基金的信托關(guān)系特點(diǎn)—管委會決策，公積金中心受資金所有人集體委托，負(fù)責(zé)歸集、管理、使用這筆資金，從收益中提取管理費(fèi)用。由于法律關(guān)系的不確定性，現(xiàn)有的法律體系，無法準(zhǔn)確界定增值凈收益的所有權(quán)。

2.住房形勢發(fā)生變化。一方面，2002年-2011年，全國房價(jià)平均上漲11.8%，依靠市場解決住房問題越來越困難，繳存職工對住房公積金解決住房問題，寄予了更多的期望。另一方面，以經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房為主的住房保障體系發(fā)生了變化，經(jīng)濟(jì)適用房占住房供應(yīng)比例，從2003年的12.2%持續(xù)下滑到2011年的4.8%，廉租房與公租房實(shí)行并軌運(yùn)作。

三、完善住房公積金增值收益分配機(jī)制的措施

住房公積金制度的公平性受到質(zhì)疑，主要是因?yàn)槔U存上的“高低懸殊”和貸款上的“逆向補(bǔ)貼”現(xiàn)象，歸根結(jié)底還是保障性作用不強(qiáng)。鑒于各方的爭論，筆者認(rèn)為，住房公積金增值凈收益，應(yīng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會形勢發(fā)展變化，立足增強(qiáng)住房保障作用，完善運(yùn)行管理機(jī)制。

1.為繳存職工提供貨幣補(bǔ)貼。住房城鄉(xiāng)建設(shè)部表示，“十二五”后，住房保障形式逐漸從實(shí)物保障向貨幣補(bǔ)貼過渡。公積金中心利用增值凈收益，可視不同情況對繳存職工進(jìn)行補(bǔ)貼。一是提供住房消費(fèi)補(bǔ)貼。為低收入繳存職工在租房時(shí)提供租金補(bǔ)貼，在貸款購房時(shí)提供還貸補(bǔ)貼。二是提供存款利息補(bǔ)貼。住房公積金存款利率較低，一部分繳存職工，特別是中低收入職工，在存儲期間，沒有享受到低利率的公積金貸款政策優(yōu)惠，可以在辦理銷戶提取時(shí)，公積金中心按繳存時(shí)間長短、金額高低，運(yùn)用增值凈收益給予存款利息補(bǔ)貼。

2.投資購建保障性住房。有兩種投資方式：一是增值凈收益上繳財(cái)政部門，用于建設(shè)廉租住房，但所建住房的所有權(quán)由公積金中心代全體繳存職工持有。二是由公積金中心按公共租賃住房的標(biāo)準(zhǔn)，享受保障性住房的稅收和土地優(yōu)惠政策，運(yùn)用增值凈收益在房地產(chǎn)市場上收購住房，或者投資建設(shè)公共租賃住房。利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點(diǎn)工作開展兩年來，試點(diǎn)城市已達(dá)93個(gè)，審批貸款規(guī)模1200多億，在城市保障性住房的建設(shè)中發(fā)揮了重要作用，有成熟的經(jīng)驗(yàn)?？梢詤⒄赵圏c(diǎn)貸款的做法，將增值凈收益以貸款形式提供給政府或有關(guān)部門，建設(shè)保障性住房，優(yōu)先供應(yīng)給低收入的繳存職工，公積金中心負(fù)責(zé)按期收回貸款本息。

3.明確增值凈收益的所有權(quán)。研究增值凈收益歸屬問題，應(yīng)本著三個(gè)原則：一是政府不與民爭利。住房公積金既以明確繳存職工個(gè)人所有，其運(yùn)作產(chǎn)生的增值凈收益就不應(yīng)上交財(cái)政。如果繳存職工的住房問題解決好了，政府的負(fù)擔(dān)就減輕了。政府應(yīng)著力加強(qiáng)住房公積金繳存的強(qiáng)制性，擴(kuò)大住房公積金繳存覆蓋面，將非公企業(yè)等更多職工納入住房公積金的保障范圍，來提高全社會的住房保障水平。二是堅(jiān)持制度的互。住房公積金制度最基本的特點(diǎn)是互，通過繳存職工共同籌措資金，逐步為繳存職工在解決住房問題時(shí)提供資金支持。增值凈收益使用的受益對象，不能超出互助的范圍，應(yīng)該用于繳存職工。三是維護(hù)制度的公平性。住房公積金繳存是初次分配過程，強(qiáng)調(diào)效率。增值凈收益的使用是再分配過程，強(qiáng)調(diào)公平。制度的公平性，應(yīng)更多體現(xiàn)在高收入繳存職工對低收入繳存職工的支持上，這樣的制度才會有生命力。因此，住房公積金增值凈收益所有權(quán)，應(yīng)明確為全體繳存職工共同所有，按照“管委會決策，公積金中心運(yùn)作，財(cái)政監(jiān)督，銀行專戶存儲”管理，能消除各方爭論，提高制度效能。

住房公積金制度在我國已經(jīng)發(fā)展了很多年，相關(guān)的體制也逐漸完善，它在我國住房分配貨幣化和市場化改革中發(fā)揮了重要作用，城鎮(zhèn)居民的住房條件顯著改善。當(dāng)前，我國的住房政策和社會經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生了深刻的變化，迫切需要完善住房公積金制度，明確增值凈收益權(quán)屬，調(diào)整運(yùn)作使用方式，努力實(shí)現(xiàn)全體人民住有所居目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1]韓立達(dá)，郭堂輝.我國住房公積金制度運(yùn)行的績效、問題及對策[J].華東經(jīng)濟(jì)管理，2009（06）.