導(dǎo)語：如何才能寫好一篇內(nèi)控合規(guī)管理建議，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：強(qiáng)化；合規(guī)管理；改善；內(nèi)控環(huán)境

安全性對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理有著很重要的意義，也是經(jīng)營(yíng)管理的主要內(nèi)容，在業(yè)務(wù)的各個(gè)細(xì)節(jié)方面的操作和對(duì)每個(gè)環(huán)境上的處理都必須要以合規(guī)為基礎(chǔ)，就國(guó)有銀行的整體發(fā)展來說，在過程中存在不少的問題，比如說制度執(zhí)行的不嚴(yán)謹(jǐn)，過程操作的不夠規(guī)范，員工法制意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)，都會(huì)內(nèi)控導(dǎo)致很多不好影響。對(duì)于存在高風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)來說，要以擁有健全的制度，規(guī)范化的操作以及嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾碇贫葹榍疤?，要學(xué)習(xí)借鑒好的內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)，吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，積極強(qiáng)化合規(guī)管理，改善內(nèi)控環(huán)境，構(gòu)建以合規(guī)文化和合規(guī)理念為中心的內(nèi)控環(huán)境，尤其要加強(qiáng)對(duì)員工的合規(guī)守法意識(shí)教育，讓合規(guī)文化理念深入到每個(gè)員工心里，合規(guī)守紀(jì)，按章操作，使銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。

一、合規(guī)文化構(gòu)建存在的問題

（一）員工對(duì)合規(guī)意識(shí)的認(rèn)識(shí)不到位

一方面是員工對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理認(rèn)識(shí)不夠到位，了解也不深刻全面，沒能夠引起員工的重視。一些基層單位在管理制度方面存在很多不足和漏洞，由于管理人員只注重業(yè)務(wù)發(fā)展，對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作不夠重視，使個(gè)別員工無視制度的存在，工作不嚴(yán)謹(jǐn)，不按規(guī)定做事，沒有合規(guī)守法意識(shí)，使得管理的風(fēng)險(xiǎn)加大。另一方面員工對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不足，對(duì)工作的責(zé)任心不強(qiáng)。有些管理階層的人認(rèn)為他的責(zé)任就是把總行下達(dá)的關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度傳達(dá)給員工有他們執(zhí)行完成，有些不能還存在推脫責(zé)任現(xiàn)象。第三點(diǎn)，員工對(duì)合規(guī)和發(fā)展之間的關(guān)系了解的不夠全面。很多人意識(shí)不到以合規(guī)來保障建行發(fā)展的重要性，通常會(huì)覺得要想創(chuàng)新發(fā)展就不能拘泥于合規(guī)。

（二）強(qiáng)化合規(guī)管理，改善內(nèi)控環(huán)境

首先要完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。一些基層行，在總行下達(dá)相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)上，自己制定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度還是存在一些不足。從實(shí)際業(yè)務(wù)管理方面來說，注重發(fā)展，忽視規(guī)范，在內(nèi)控制度引導(dǎo)方面不夠明晰，在內(nèi)控管理方面，缺乏有效的信息交流，制度執(zhí)行的力度不夠。

（三）重視合規(guī)部門存在的重要作用

由于銀行在內(nèi)控合規(guī)教育傳導(dǎo)方面，沒有做好教育示范工作，忽視員工的思想教育，員工在業(yè)務(wù)操作方面沒有好的示范和輔導(dǎo)，可能會(huì)導(dǎo)致錯(cuò)誤的產(chǎn)生，以及對(duì)合規(guī)意識(shí)的缺乏。要正確的引導(dǎo)員工往好的方面發(fā)展，向優(yōu)秀的員工學(xué)習(xí)，少批評(píng)多鼓勵(lì)，提高員工的積極性，尊重員工的工作，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)文化的教育。加大監(jiān)管力度，減少違規(guī)案件風(fēng)險(xiǎn)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的影響。

二、導(dǎo)致合規(guī)文化構(gòu)建方面薄弱的因素

（一）合規(guī)制度制訂的不全面

雖然銀行的規(guī)章制度比較繁多，由于部門多，制定的內(nèi)容就會(huì)出現(xiàn)不全面、不切實(shí)際、職責(zé)界限不清晰等不足導(dǎo)致制度不具有有效的權(quán)威。

（二）對(duì)合規(guī)文化的認(rèn)識(shí)不足

合規(guī)文化的宣傳力度不夠，員工對(duì)合規(guī)文化的認(rèn)識(shí)不足，制度沒有得到嚴(yán)格的執(zhí)行，不遵守規(guī)定盲目的服從領(lǐng)導(dǎo)。

（三）合規(guī)的方式不足

由于內(nèi)控機(jī)制作用的缺失，導(dǎo)致員工的操作風(fēng)險(xiǎn)加大，忽視過程中應(yīng)有的防范意識(shí)。

三、構(gòu)建合規(guī)文化的途徑以及建議

（一）加大對(duì)合規(guī)教育的學(xué)習(xí)力度，全面推進(jìn)合規(guī)文化理念的發(fā)展

在構(gòu)建合規(guī)文化的過程中，合規(guī)文化的教育學(xué)習(xí)有著非常重要的意義。首先。對(duì)員工進(jìn)行思想道德和職責(zé)道德的教育很重要，培養(yǎng)良好的職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)情操，避免出現(xiàn)受賄、違章、違法亂紀(jì)等現(xiàn)象。然后是讓合規(guī)文化在員工心里生根發(fā)芽，讓每一位員工都能意識(shí)到合規(guī)從我做起，同時(shí)要求領(lǐng)導(dǎo)做好帶頭作用，員工會(huì)把領(lǐng)導(dǎo)作為榜樣學(xué)習(xí)，所以領(lǐng)導(dǎo)要為員工樹立好的榜樣，積極參與合規(guī)文化的構(gòu)建。

（二）建設(shè)合規(guī)責(zé)任制度，創(chuàng)造合規(guī)文化環(huán)境

在考核方面要不斷完善考核制度，合理有效的制定考核方案，建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮弦?guī)責(zé)任制度，加大執(zhí)行規(guī)章制度的力度，杜絕出現(xiàn)的現(xiàn)象，獎(jiǎng)懲制度要分明，可以有效的提高員工的積極性，創(chuàng)造良好的合規(guī)文化環(huán)境。

（三）日常操作的規(guī)范化有效的促進(jìn)內(nèi)控環(huán)境的發(fā)展

規(guī)范員工的日常操作，抓住日常工作的重點(diǎn)，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，樹立合規(guī)文化的思想，可以推進(jìn)內(nèi)控合規(guī)管理的發(fā)展。我們要加強(qiáng)對(duì)日常工作中重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范，保障每個(gè)環(huán)節(jié)得到有效的控制。動(dòng)態(tài)管理的有效實(shí)行可以保障會(huì)計(jì)工作的合規(guī)化。內(nèi)控合規(guī)制度的完善對(duì)于有效的解決實(shí)際問題具有很重要的意義，可以降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加大監(jiān)督管理，穩(wěn)固合規(guī)文化建設(shè)

依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)在于內(nèi)外的統(tǒng)籌兼顧。內(nèi)控和外監(jiān)要同時(shí)兼并，公開公正的經(jīng)營(yíng)制度，可以提高社會(huì)的監(jiān)督力度。要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和不足點(diǎn)的檢查力度，逐漸完善內(nèi)控環(huán)境。

（五）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力

各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)班子既是制度的制定者又是執(zhí)行者，既要授權(quán)又要承擔(dān)授權(quán)產(chǎn)生的責(zé)任，是提高系統(tǒng)制度執(zhí)行力的重要角色。因此，領(lǐng)導(dǎo)班子一是要身體力行地執(zhí)行制度，提高領(lǐng)導(dǎo)者執(zhí)行力；二是要通過營(yíng)造良好的執(zhí)行文化，提高下屬的執(zhí)行力。要獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀的執(zhí)行者，嚴(yán)格監(jiān)督制度執(zhí)行，特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力。

四、結(jié)束語

全面建設(shè)合規(guī)文化制度，貫徹以人為本的核心，以強(qiáng)化合規(guī)文化管理制度來改善內(nèi)控環(huán)境，提高員工的職業(yè)道德素質(zhì)，培養(yǎng)規(guī)范的操作行為，以誠(chéng)信為基礎(chǔ)，創(chuàng)造良好的合規(guī)平臺(tái)，促進(jìn)金融業(yè)更好更快的發(fā)展。合規(guī)文化的發(fā)展仍需不斷努力積累和積極探索。

參考文獻(xiàn)：

[1]建行安徽省蚌埠市分行課題組.增強(qiáng)合規(guī)管理針對(duì)性實(shí)效性[J].金融業(yè)發(fā)展與金融，2016.

篇2

關(guān)鍵詞:流程銀行;銀行業(yè)務(wù);風(fēng)險(xiǎn)控制

如何推進(jìn)和實(shí)施流程銀行建設(shè),克服部門銀行的弊端和缺陷,進(jìn)一步全面提升經(jīng)營(yíng)效率,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控能力,是當(dāng)前中資銀行共同面臨的重要戰(zhàn)略課題之一｡為此,應(yīng)著力做好經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)化､合規(guī)管理的流程嵌入,以及銀行業(yè)務(wù)與現(xiàn)代IT技術(shù)有效融合三個(gè)基本問題｡

1 運(yùn)作基礎(chǔ):經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)化

流程銀行的效率取向､安全取向和運(yùn)營(yíng)動(dòng)態(tài)化,要求流程銀行的業(yè)務(wù)操作與決策管理,實(shí)現(xiàn)規(guī)范化､標(biāo)準(zhǔn)化､模塊化､高效化和風(fēng)險(xiǎn)的全程監(jiān)控｡其運(yùn)作基礎(chǔ),是實(shí)現(xiàn)和不斷推進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的標(biāo)準(zhǔn)化水平,使商業(yè)銀行的基本營(yíng)銷元素和決策管理元素經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)化改造后,能夠根據(jù)市場(chǎng)需要,及時(shí)進(jìn)行模塊化重組和運(yùn)作,促進(jìn)和實(shí)現(xiàn)高效､安全運(yùn)營(yíng)｡

所謂經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)化,是指商業(yè)銀行在遵循法律､規(guī)則和準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上,參照服務(wù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理的一般原則､方法､理念,通過制定體系化的標(biāo)準(zhǔn)文件,使其一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),均有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)可供遵循,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作與管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化､規(guī)范化､制度化､程序化,從而達(dá)到提高服務(wù)效率､控制差錯(cuò)發(fā)生,防止出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的目的｡

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)化不是一個(gè)新命題,其在不同的歷史發(fā)展時(shí)期具有不同的內(nèi)涵和使命｡當(dāng)前,適應(yīng)流程銀行建設(shè)需要,以業(yè)務(wù)流程走向和風(fēng)險(xiǎn)制約關(guān)系為指導(dǎo),豐富和完善標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)容,實(shí)現(xiàn)“事事有標(biāo)準(zhǔn)､辦事循程序”,不僅與流程銀行建設(shè)目標(biāo)并行不悖,而且兩者之間有相互促進(jìn)和互動(dòng)作用｡

一是結(jié)合流程銀行的程序性分工特點(diǎn)開展標(biāo)準(zhǔn)化工作,可以使商業(yè)銀行員工牢固樹立工作標(biāo)準(zhǔn)觀念和協(xié)作觀念,為流程銀行的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)奠定思想認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)｡二是通過標(biāo)準(zhǔn)化工作,可以使銀行現(xiàn)有基本業(yè)務(wù)條塊清晰明確,從而為界定和優(yōu)化流程,推動(dòng)業(yè)務(wù)流程再造,實(shí)現(xiàn)部門銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)變提供良好基礎(chǔ)和切入點(diǎn)｡三是通過標(biāo)準(zhǔn)化工作,促進(jìn)營(yíng)銷與決策管理要素的標(biāo)準(zhǔn)化､規(guī)范化,可以適時(shí)應(yīng)客戶和市場(chǎng)需求,組成適宜的營(yíng)銷模塊和管理決策模塊,較好地以產(chǎn)品的豐富性和服務(wù)的周到性,應(yīng)對(duì)客戶需求和挑戰(zhàn),滿足流程銀行建設(shè)的效率取向需要和運(yùn)營(yíng)動(dòng)態(tài)化需要｡四是通過標(biāo)準(zhǔn)化工作,以業(yè)務(wù)流程走向和法律規(guī)范為指導(dǎo),制定相應(yīng)的控制程序､操作標(biāo)準(zhǔn)和管理規(guī)范,明晰和固化各層級(jí)的崗位職責(zé)和制衡關(guān)系,可以滿足流程銀行建設(shè)的安全取向需要｡五是通過不斷提升標(biāo)準(zhǔn)化水平,乃至最終通過ISO9001國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證,構(gòu)建起“策劃-實(shí)施―檢查―處置”循環(huán)往復(fù)的規(guī)范服務(wù)､防范風(fēng)險(xiǎn)､提高效率和增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的質(zhì)量管理模式,可以發(fā)現(xiàn)已有業(yè)務(wù)流程的不適宜､不完善之處,有針對(duì)性地加以改進(jìn)和完善,滿足流程銀行建設(shè)持續(xù)優(yōu)化的需要｡

2 風(fēng)控基石:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的嵌入式管理

《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確指出,“合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)”｡可見,合規(guī)管理在商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)中具有風(fēng)險(xiǎn)控制基石的地位和作用｡聯(lián)系當(dāng)前實(shí)際,要求流程銀行建設(shè)必須隨流程落實(shí)內(nèi)控,對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施嵌入式管理,著力解決和糾正因有章不循､內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程執(zhí)行不力等導(dǎo)致的合規(guī)失效問題,促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)､形成與有效｡

所謂合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嵌入式管理,是指以流程和崗責(zé)為基礎(chǔ),在業(yè)務(wù)流程的相關(guān)環(huán)節(jié)中落實(shí)法律､法規(guī)､準(zhǔn)則､職業(yè)道德和職業(yè)操守的有關(guān)要求與規(guī)定,著力提高過程控制能力和人員執(zhí)行力,系統(tǒng)提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性,使內(nèi)部相互制衡機(jī)制有效發(fā)揮作用,促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力與其發(fā)展戰(zhàn)略相匹配｡

(1)嵌入式合規(guī)管理的建設(shè)路徑是流程程序性嵌入,即在流程構(gòu)造工作中,同步將法律､規(guī)則和準(zhǔn)則的相關(guān)要求,解讀嵌入于業(yè)務(wù)流程的相應(yīng)環(huán)節(jié),強(qiáng)化崗位約束,樹立崗位權(quán)威,約束､引導(dǎo)和激勵(lì)銀行各層級(jí)員工不斷強(qiáng)化自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力,做善于風(fēng)險(xiǎn)自律的理性“銀行人”,實(shí)現(xiàn)合規(guī)對(duì)具體業(yè)務(wù)的全流程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與管理,保障合規(guī)管理的執(zhí)行政策水平和執(zhí)行力｡

(2)嵌入式合規(guī)管理的實(shí)現(xiàn)手段,首先是構(gòu)建業(yè)務(wù)合規(guī)制度､崗位責(zé)任制度和守規(guī)監(jiān)督考核制度三位一體的制度管理體系,明晰相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示､準(zhǔn)入條件､限制條件､禁入條件､預(yù)警信號(hào)､問題與危機(jī)處理要求､退出條件與退出方案,使合規(guī)要求與相關(guān)業(yè)務(wù)線條､運(yùn)作單元和崗位職責(zé)形成映射關(guān)系,促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作與管理實(shí)現(xiàn)“操作循制度､過程可控制､結(jié)果有考核”,為建立長(zhǎng)效的遵章守制機(jī)制奠定基礎(chǔ)｡其次是充分運(yùn)用電子化工具,對(duì)規(guī)范､成熟和重復(fù)特點(diǎn)的作業(yè)要求,盡可能以電子化手段固化于相關(guān)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)程序和管理決策系統(tǒng)程序之中,強(qiáng)化客觀性,提高效率｡

(3)嵌入式合規(guī)管理的效能維護(hù)｡要求商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門,對(duì)法律､規(guī)則和準(zhǔn)則,持之以恒地加以跟蹤和解讀,及時(shí)對(duì)現(xiàn)有之“規(guī)”加以充實(shí)和更新,特別是明晰新出臺(tái)法律､規(guī)則和準(zhǔn)則的要領(lǐng)和尺度,并及時(shí)將其“翻譯”成為具有可操作性的作業(yè)要領(lǐng)､規(guī)程和建議,供業(yè)務(wù)部門操作遵守和參考,保證合規(guī)之“規(guī)”的時(shí)效｡

篇3

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

一、引言

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中會(huì)面臨著各種風(fēng)險(xiǎn),其本身就是以經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)的,風(fēng)險(xiǎn)的管理直接關(guān)系到商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和生存。上世紀(jì)九十年代以來,金融全球化和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展,使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)越來越國(guó)際化、復(fù)雜化和多元化。隨之而來的是商業(yè)銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)管理更加困難,國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)違規(guī)案件時(shí)有發(fā)生。商業(yè)銀行這些案件發(fā)生的一個(gè)重要原因就是銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全,銀行未能合規(guī)經(jīng)營(yíng)。而由2007年美國(guó)次貸危機(jī)引起的全球金融危機(jī)所帶來的惡劣影響,使得銀行業(yè)更為重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。銀行業(yè)發(fā)展環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了巨大變化,還處在初步階段的我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)管理必須趕上時(shí)代的步伐。如何借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)做法,加強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管,建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制,成為亟待研究和實(shí)踐的課題。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

2005年4月29日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出:“本文件所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指,銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有

關(guān)準(zhǔn)則,以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)?！?006年10月25日,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。在第三條中,明確指出:“本指引所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)?！笨梢?在對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義上,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)是基本一致的。

商業(yè)銀行合規(guī)管理,是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程,是指商業(yè)銀行有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),主動(dòng)避免違規(guī)違法事件發(fā)生,及時(shí)采取糾正違規(guī)行為的措施以及必要的獎(jiǎng)罰措施,適時(shí)修訂和制定相關(guān)規(guī)章制度,有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)管理的必要性

在以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式受到廣泛認(rèn)可的背景下,合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)控管理的基礎(chǔ)。對(duì)于朝著國(guó)際化和綜合化經(jīng)營(yíng)邁進(jìn)并處于改革關(guān)頭的中資銀行來說,加強(qiáng)合規(guī)管理、防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的必要性更加突出。

(一)遵守國(guó)際金融游戲規(guī)則的需要。

從20世紀(jì)90年代初開始,美國(guó)、德國(guó)、日本、荷蘭等發(fā)達(dá)國(guó)家的一些跨國(guó)銀行開始認(rèn)識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。這些銀行逐步建立起了專業(yè)化的合規(guī)管理職業(yè)隊(duì)伍,形成較為成熟的合規(guī)文化,構(gòu)建起了相對(duì)完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。2005年4月,國(guó)際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級(jí)文件,并且把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提升到與資本充足率一樣重要的高度。至此,國(guó)際銀行業(yè)已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)己與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。

(二)中國(guó)銀行業(yè)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要。

中國(guó)銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)已是大勢(shì)所趨,銀行、證券與保險(xiǎn)的相互融合已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn)。這一變化,對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)思想指導(dǎo)下建立起來的現(xiàn)有監(jiān)管體制帶來了極大挑戰(zhàn)。在中國(guó)確立了對(duì)金融機(jī)構(gòu)的分業(yè)監(jiān)管之后,不僅同類金融機(jī)構(gòu)之間存在激烈的競(jìng)爭(zhēng),而且監(jiān)管者之間也存在著明顯的競(jìng)爭(zhēng)。監(jiān)管者競(jìng)爭(zhēng)雖然促進(jìn)了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,但也可能對(duì)金融發(fā)展和創(chuàng)新起到揠苗助長(zhǎng)的效果,在風(fēng)險(xiǎn)控制手段和監(jiān)管不到位的情況下,這種快速的金融產(chǎn)品創(chuàng)新可能會(huì)對(duì)金融穩(wěn)定造成隱患。銀行,證券,保險(xiǎn)等不同的業(yè)務(wù)類別交叉經(jīng)營(yíng)會(huì)使內(nèi)部交易產(chǎn)生利益沖突和風(fēng)險(xiǎn)傳遞從而帶來的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)增大,因此合規(guī)管理的重要性更加突出。

(三)促進(jìn)銀行改革重組,規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的需要。

我國(guó)銀行業(yè)當(dāng)前正在加快推進(jìn)各項(xiàng)改革,其中包括組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造。在業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化的組織再造過程中,如果沒有相應(yīng)的合規(guī)機(jī)制建設(shè)和合規(guī)文化的滲透,可能會(huì)加劇銀行內(nèi)控各環(huán)節(jié)上的失控,使銀行的內(nèi)部控制機(jī)制失效,也就不可能在加入世貿(mào)組織之后,實(shí)現(xiàn)對(duì)四大國(guó)有商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)重組,引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。而近年來各銀行基層機(jī)構(gòu)亦暴露出相當(dāng)多的操作風(fēng)險(xiǎn)案例,票據(jù)案件和非法挪用資金時(shí)有發(fā)生而且金額巨大,給我國(guó)金融業(yè)帶來了不可估量的損失,究其原因在于沒有良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,或者就是有也存在執(zhí)行不力的問題。

四、我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理雖然起步較晚,但起點(diǎn)高。入世過渡期結(jié)束以后,隨著我國(guó)商業(yè)銀行逐步完成改革上市,與國(guó)際接軌步伐加快,特別是監(jiān)管部門高度重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,近年來合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)取得了較大的進(jìn)展,主要表現(xiàn)在以下幾方面:

(一)我國(guó)大中型商業(yè)銀行都組建了合規(guī)管理部門

較早設(shè)立合規(guī)管理部門的是中國(guó)銀行。2001年10月,中國(guó)銀行(香港)有限公司實(shí)力了法律與合規(guī)部。2002年,中國(guó)銀行總行把法律事務(wù)部更名為法律與合規(guī)部,履行法律與合規(guī)兩大職能,并設(shè)置了首席合規(guī)官。中國(guó)建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部下設(shè)置了合規(guī)處,2005年將其獨(dú)立出來成為合規(guī)部,2008年又將法律事務(wù)部和合規(guī)部合并,組建法律與合規(guī)部。中國(guó)工商銀行在2004年進(jìn)行財(cái)務(wù)重組時(shí),將合規(guī)和內(nèi)控職能合在一起,單獨(dú)設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部。2006年6月29日中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行下發(fā)文件將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”,增加全行合規(guī)管理職能。中國(guó)交通銀行、中國(guó)民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行等也都設(shè)立了相應(yīng)的合規(guī)管理部門。

(二)合規(guī)部門職責(zé)不斷規(guī)范,合規(guī)培訓(xùn)得到重視

在各大商業(yè)銀行建立合規(guī)部門后,對(duì)合規(guī)部門的職責(zé)的認(rèn)識(shí)也逐步清晰。目前各行合規(guī)管理部門的職責(zé)基本相似,主要包括向高管層提供合規(guī)建議,制定合規(guī)政策,審核評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的合規(guī)性,開展合規(guī)培訓(xùn)和教育,開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)試,保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的日常聯(lián)系等。我國(guó)銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步晚,因此對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)尤為重要。現(xiàn)在許多商業(yè)銀行通過不同培訓(xùn)班的形式,邀請(qǐng)專家對(duì)本行高級(jí)管理人員、合規(guī)管理人員、信貸人員以及其他人員進(jìn)行培訓(xùn),以期達(dá)到提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的。

(三)合規(guī)管理績(jī)效逐步顯現(xiàn),銀行違法違規(guī)案件有所減少

隨著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不斷重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理,其效果也開始顯現(xiàn),整個(gè)銀行業(yè)違法違規(guī)的案件每年都在減少。據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2008年報(bào)》,2008年,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)生各類案件309件,比上年減少129件,下降29%。其中,百萬元以上案件89件,比上年減少37件,下降29%。各類案件涉案金額10.71億元,其中百萬元以上案件涉案金額9.76億元,同比分別減少7.52億元和7.23億元,百萬元以上案件金額首次降至10億元以內(nèi),按資產(chǎn)的平均發(fā)案率已接近國(guó)際較好水平。

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理已經(jīng)得到充分的重視,合規(guī)工作取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。大把也該承認(rèn),我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平與巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)際先進(jìn)銀行的差距還是很大的。第一是對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上存在偏差,認(rèn)為合規(guī)管理只是書面工作而已,對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和要求認(rèn)識(shí)不夠深刻。第二是合規(guī)文化缺失,合規(guī)意識(shí)淡薄,合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)文化意識(shí)還比較欠缺。第三是專業(yè)合規(guī)人才匱乏,我國(guó)銀行合規(guī)人員專職少,兼職多,這直接導(dǎo)致合規(guī)人員的素質(zhì)不能滿足要求。第四是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段的先進(jìn)性不足,定性分析多而定量分析少,靜態(tài)分析多而動(dòng)態(tài)分析少,手工操作多而系統(tǒng)處理少。

五、建立商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)想

(一) 培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,既是構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基礎(chǔ),也是整個(gè)銀行文化的核心構(gòu)成要素。培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,首先,要倡導(dǎo)合規(guī)從高層做起。高層要起到表率作用,董事會(huì)和高級(jí)管理層要做到一言一行都與銀行的核心價(jià)值保持一致。其次,要倡導(dǎo)合規(guī)人人有責(zé)。使員工認(rèn)識(shí)到合規(guī)是所有銀行職員的責(zé)任,從而使合規(guī)成為全員的行為準(zhǔn)則和自覺行動(dòng)。第三,要倡導(dǎo)合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值。有效的合規(guī)管理,可以降低銀行違規(guī)的成本,提升銀行的聲譽(yù)和品牌價(jià)值,最終提升銀行的市場(chǎng)價(jià)值。第四,要倡導(dǎo)主動(dòng)合規(guī)。通過建立獎(jiǎng)懲機(jī)制和培訓(xùn)教育,使員工從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。第五,要倡導(dǎo)合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)。通過銀行與外部監(jiān)管部門以及銀行內(nèi)部上下級(jí)之間、管理層與員工之間的有效互動(dòng),解決過去銀行與監(jiān)管者博弈,銀行規(guī)避監(jiān)管的傳統(tǒng)理念。

(二)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)保障的機(jī)制

商業(yè)銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí),應(yīng)該積極構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制,樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)與管理并重才是業(yè)務(wù)發(fā)展的基本前提與關(guān)鍵。因地制宜地構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)范機(jī)制,倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問題,并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn),以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。鑒于合規(guī)建設(shè)的特殊性,為了保證合規(guī)工作的公正與獨(dú)立,可以建立“特權(quán)制度”,即在主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合規(guī)意見或建議持有異議的情況下,法律與合規(guī)部門有權(quán)將其合規(guī)意見或建議直接呈報(bào)上級(jí)法律與合規(guī)部門乃至銀行最高管理層;上級(jí)法律與合規(guī)部門也有權(quán)直接與任何員工、部門了解與合規(guī)有關(guān)的問題和情況,而無需取得該員工或領(lǐng)導(dǎo)的事先同意。

(三)加強(qiáng)合規(guī)隊(duì)伍建設(shè),完善合規(guī)管理技術(shù)

建立一支既熟悉法律法規(guī)和銀行業(yè)務(wù),又具有良好個(gè)人素質(zhì)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍,是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行可從以下兩個(gè)個(gè)方面加強(qiáng)合規(guī)隊(duì)伍建設(shè):首先,增加專職合規(guī)管理人員的數(shù)量。通過內(nèi)部發(fā)掘、機(jī)構(gòu)培訓(xùn)和海外引進(jìn),建立一支以專業(yè)合規(guī)人員為核心的合規(guī)管理隊(duì)伍。這樣既能增加合規(guī)管理的獨(dú)立性,又能增加合規(guī)管理的權(quán)威性。其次,建立合規(guī)管理人員考核和激勵(lì)機(jī)制。要對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的工作有效性進(jìn)行持續(xù)考核評(píng)價(jià),對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀者要給予激勵(lì),對(duì)不合格者要采取相應(yīng)的措施。通過考核和激勵(lì)機(jī)制的建立,可以不斷提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的水平,增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)久性。在完善合規(guī)管理技術(shù)方面,商業(yè)銀行應(yīng)積極探索科學(xué)合理的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)量化方法,開發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng),提高管理的科技性。

(四)控制合規(guī)管理的成本,提高合規(guī)管理的效率

經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原則之一就是使成本最小化或利潤(rùn)最大化。因此,我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)部門在追求既定的管理目標(biāo)時(shí)不應(yīng)忽視管理成本的高低,必須認(rèn)真地進(jìn)行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果銀行建立起以流程管理為基礎(chǔ)的崗職體系和清晰的報(bào)告路線,那么銀行的復(fù)雜性就會(huì)減少。這樣銀行的合規(guī)成本就會(huì)相對(duì)的也會(huì)減少。如果銀行的信息是孤立的或者是不一致的流程,將會(huì)造成銀行的合規(guī)成本非常高,需要銀行多方面的考慮,需要不同的配合,需要不同部門的參與。如果是這樣相對(duì)的成本就會(huì)增加。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,不可能產(chǎn)生立竿見影的效果。如果銀行只是想著下一年度的損益表,合規(guī)就顯得無足輕重。但如果是為長(zhǎng)遠(yuǎn)利益考慮的銀行,就應(yīng)將合規(guī)經(jīng)營(yíng)作為長(zhǎng)期使命。所以要使合規(guī)所產(chǎn)生的效益大過為合規(guī)所付出的成本,持續(xù)合規(guī)是非常需要的。

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作者簡(jiǎn)介:

篇4

合規(guī)管理工作首先要從高層做起

合規(guī)管理必須從銀行高層做起，設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)。

第一，高層要制定合規(guī)政策。按照巴塞爾委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的文件規(guī)定，銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層就是“高層”，他們對(duì)合規(guī)管理負(fù)有最終責(zé)任。“高層”應(yīng)結(jié)合銀行自身實(shí)際，汲取國(guó)際銀行業(yè)合規(guī)管理工作的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，參照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)文件，制定行之有效的合規(guī)政策，作為銀行合規(guī)管理工作的綱領(lǐng)性文件；商業(yè)銀行要以此為依據(jù)，設(shè)立合規(guī)管理的職能部門，建立健全組織架構(gòu)，配置合規(guī)人員，以確保合規(guī)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二，要明確董事會(huì)的合規(guī)管理責(zé)任。董事會(huì)對(duì)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有“看管責(zé)任”，代表全體股東看管好銀行。有責(zé)任充分了解、認(rèn)識(shí)、掌握合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；明確合規(guī)部門的功能及其效力范圍；監(jiān)督合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理狀況；做到原則引導(dǎo)、全面評(píng)估、承擔(dān)責(zé)任，確保銀行戰(zhàn)略和產(chǎn)品發(fā)展等等。

第三，要明確高管層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。高管層主要是指商業(yè)銀行的總行和一級(jí)分行領(lǐng)導(dǎo)班子集體，為了確保銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，高管層負(fù)責(zé)組建一個(gè)值得信賴的、有效的常設(shè)合規(guī)部門；在合規(guī)部門的協(xié)助下，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和重大合規(guī)問題及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。

要倡導(dǎo)和塑造以合規(guī)為核心的

企業(yè)文化理念

合規(guī)管理機(jī)制是建立在有效的合規(guī)文化基礎(chǔ)之上，合規(guī)文化應(yīng)當(dāng)列入商業(yè)銀行企業(yè)文化的核心構(gòu)成要素。

第一，積極倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”的理念。合規(guī)文化強(qiáng)調(diào)合規(guī)從高層做起，銀行董事會(huì)和高管層不但要承擔(dān)合規(guī)責(zé)任，而且要設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)、正直的道德行為規(guī)范，以身作則做合規(guī)的“楷?！?，只有自上而下地強(qiáng)調(diào)和推行，合規(guī)才最為有效。

第二，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的責(zé)任意識(shí)。合規(guī)文化所倡導(dǎo)的合規(guī)并不只是合規(guī)部門（或合規(guī)人員）的職責(zé)，而是所有員工的責(zé)任。銀行高管層要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準(zhǔn)則和規(guī)范、清晰的業(yè)務(wù)操作流程。只有合規(guī)成為每一個(gè)員工的行為準(zhǔn)則，成為各級(jí)行、各崗位員工每日的自覺行動(dòng)，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及其精神得到遵循和貫徹落實(shí)。

第三，設(shè)定“主動(dòng)合規(guī)”的基調(diào)。合規(guī)文化倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和主動(dòng)暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患（或問題），主動(dòng)改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作程序，主動(dòng)避免任何類似違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，努力培育主動(dòng)合規(guī)、良好互動(dòng)的合規(guī)意識(shí)。

第四，強(qiáng)化“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。合規(guī)管理本身并不能直接為銀行增加利潤(rùn)，而是通過一系列的合規(guī)管理活動(dòng)避免業(yè)務(wù)活動(dòng)受到限制，增加盈利空間和機(jī)會(huì)，為銀行創(chuàng)造價(jià)值。

第五，強(qiáng)調(diào)“有效互動(dòng)”的合規(guī)文化。銀行業(yè)內(nèi)部的有效互動(dòng)可以通過合規(guī)意識(shí)的培養(yǎng)、問責(zé)制的有效落實(shí)來實(shí)現(xiàn)，而銀行與監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的有效互動(dòng)則要做到：監(jiān)管規(guī)則出臺(tái)前要深入征求銀行業(yè)的意見，給予監(jiān)管對(duì)象充分的話語權(quán)；銀行要積極主動(dòng)地爭(zhēng)取和利用好自己的話語權(quán)，提出客觀的意見和需求。只有實(shí)現(xiàn)銀行與外部監(jiān)管者之間、內(nèi)部上下級(jí)之間、管理層與員工之間的有效互動(dòng)，合規(guī)價(jià)值才能體現(xiàn)，合規(guī)管理功能才能得到發(fā)揮，合規(guī)文化才能具有長(zhǎng)久的生命力。

建立有效的合規(guī)管理框架和

組織體系

合規(guī)管理框架是銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)，是開展流程再造的催化劑，是構(gòu)建內(nèi)部控制機(jī)制的核心。

第一，成立合規(guī)部門，明確其為獨(dú)立的職能部門。銀行合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的首要任務(wù)是要按照獨(dú)立性、權(quán)威性、全面性原則組建合規(guī)部門，配備相應(yīng)的資源。合規(guī)部門對(duì)合規(guī)管理要盡職盡責(zé)，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范發(fā)揮積極有效的作用，支持、協(xié)助銀行高管層做好合規(guī)管理工作。

第二，從職責(zé)、流程等方面明確合規(guī)部門的獨(dú)立性、開放性。合規(guī)部門作為管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的職能部門，應(yīng)該明確為接待外部監(jiān)管的對(duì)口部門之一，負(fù)責(zé)對(duì)監(jiān)管部門的監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管要求等吸收消化后，分解給各部門、各業(yè)務(wù)條線，并從合規(guī)專業(yè)的角度，系統(tǒng)地提出執(zhí)行外部監(jiān)管要求的意見和建議。合規(guī)部門享有與任何員工進(jìn)行溝通、獲取便于履行職責(zé)所需的任何記錄和檔案材料的權(quán)力；對(duì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的任何不正常情況（或不合規(guī)行為），合規(guī)部有權(quán)隨時(shí)向高管層和董事會(huì)（或下設(shè)委員會(huì)）報(bào)告。

第三，清晰界定合規(guī)部門與內(nèi)審部門的工作職責(zé)。在現(xiàn)代銀行組織構(gòu)架下，合規(guī)部門與內(nèi)部審計(jì)部門要建立合作機(jī)制。合規(guī)部門的重要職責(zé)之一是負(fù)責(zé)對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、測(cè)試和報(bào)告；對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)的安排，為內(nèi)審部門合規(guī)性檢查提供方向；合規(guī)部門日常工作要受到審計(jì)部門的定期檢查。同時(shí)合規(guī)性檢查是內(nèi)部審計(jì)部門的一項(xiàng)重要職責(zé)，檢查結(jié)果是合規(guī)部門識(shí)別和監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重要來源和依據(jù)。

第四，界定合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門的職責(zé)。合規(guī)部門應(yīng)獨(dú)立于銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)之外，與各條線業(yè)務(wù)部門是相互聯(lián)系、相互促進(jìn)的關(guān)系。合規(guī)部門有責(zé)任、有義務(wù)為業(yè)務(wù)部門和員工提供合規(guī)咨詢和建議，積極為業(yè)務(wù)部門和操作人員提供合規(guī)咨詢與幫助，避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；為銀行新業(yè)務(wù)、產(chǎn)品創(chuàng)新提供必要的合規(guī)評(píng)估和支持。各條線業(yè)務(wù)部門要主動(dòng)尋求合規(guī)部門的合規(guī)咨詢和建議；主動(dòng)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)估提供風(fēng)險(xiǎn)信息。

第五，界定合規(guī)部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)。合規(guī)部門與其它風(fēng)險(xiǎn)管理部門都是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，只是側(cè)重點(diǎn)不同而已。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)，支持合規(guī)部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)估，與合規(guī)部門聯(lián)合向高管層提供合規(guī)建議，彼此需要充分的溝通與合作。

建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的

長(zhǎng)效機(jī)制

銀行要把良好的合規(guī)文化和正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念相結(jié)合，促使合規(guī)不斷深入地“嵌入”業(yè)務(wù)。

第一，建立有效的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)機(jī)制。合規(guī)部門要建立一套有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的制衡機(jī)制，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事前識(shí)別和事中評(píng)估，轉(zhuǎn)變過去以事后懲罰為主的內(nèi)控制度體系，實(shí)現(xiàn)合規(guī)對(duì)業(yè)務(wù)的全流程控制。重點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查，對(duì)具有較大隱患的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，向管理層報(bào)告并提出合規(guī)性建議。同時(shí)還要注重整改后的再測(cè)試與再評(píng)估，以確保缺陷被及時(shí)更正。

第二，要設(shè)置科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、資產(chǎn)組合分析、風(fēng)險(xiǎn)緩釋等管理技術(shù)和操作工具。銀行要提高對(duì)業(yè)務(wù)信息資源技術(shù)處理的科技含量，以滿足銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要，從而對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的監(jiān)測(cè)和控制。

第三，要建立清晰的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線。采取縱橫相結(jié)合的方式設(shè)置報(bào)告路線，以縱向報(bào)告為主。首先要建立各部門、各業(yè)務(wù)條線向合規(guī)部門報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的橫向報(bào)告路線；同時(shí)還要建立合規(guī)部門逐級(jí)報(bào)告、合規(guī)部門向高管層報(bào)告、高管層向董事會(huì)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的縱向報(bào)告路線。

篇5

關(guān)鍵詞：合規(guī)經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)公司，風(fēng)險(xiǎn)防范

Abstract: since China since the reform and opening up, the insurance industry is developing high speed development and at the same time, the insurance company compliance management mechanism is relatively backward, not only increase the enterprise compliance risk, also become China's insurance industry development of "bottleneck". So in order to make the insurance industry better development, strengthening the construction of the company operation compliance mechanism, improve enterprise compliance awareness, the enhancement enterprise's ability to adapt to supervision is especially important.

Key words: the compliance management, the insurance company, risk prevention

中圖分類號(hào)：R-1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

“合規(guī)”是指企業(yè)與其員工行為符合國(guó)家法律法規(guī)、自律規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定和公司內(nèi)部制度、誠(chéng)實(shí)守信的道德準(zhǔn)則，并對(duì)不合規(guī)行為進(jìn)行防范，避免引發(fā)法律責(zé)任、財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損失或是行政處罰。合規(guī)經(jīng)營(yíng)已成為當(dāng)前國(guó)際金融保險(xiǎn)行業(yè)所遵循的普遍準(zhǔn)則，與獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，受到業(yè)界的一直認(rèn)可。而我國(guó)尚未認(rèn)識(shí)到合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性，對(duì)該方面建設(shè)的重視程度不足，因此，我國(guó)保險(xiǎn)公司大多存在一定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問題。而保險(xiǎn)行業(yè)是一個(gè)時(shí)刻與風(fēng)險(xiǎn)相伴的行業(yè)，樹立企業(yè)“規(guī)矩”十分必要。建立合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)堅(jiān)持可持續(xù)健康發(fā)展道路的前提，是對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制強(qiáng)化的關(guān)鍵之一。

1我國(guó)保險(xiǎn)公司目前合規(guī)經(jīng)營(yíng)中存在的問題

由于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)近年來的發(fā)展較為迅速，合規(guī)經(jīng)營(yíng)問題也越加突出，因此，行業(yè)中眾多資深保險(xiǎn)公司頻頻引入國(guó)際金融保險(xiǎn)業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)，紛紛設(shè)立公司合規(guī)部門，保險(xiǎn)公司對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建設(shè)越發(fā)重視。2007年我國(guó)保監(jiān)會(huì)制訂了《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》，以此作為各保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)。即使較多的中國(guó)保險(xiǎn)公司作出了合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的各種有益嘗試，卻仍未避免合規(guī)經(jīng)營(yíng)中問題的產(chǎn)生：

1.1 其問題具體表現(xiàn)為：首先，保險(xiǎn)公司中各種違規(guī)事件屢見不鮮，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)始終居高不下。特別是近年來，保險(xiǎn)行政處罰、保險(xiǎn)投訴和保險(xiǎn)訴訟案件持續(xù)上漲，保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制建設(shè)迫在眉睫。例如：在2002年到2004年期間，因違法違規(guī)而被處罰的保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)就高達(dá)1166家，有346名公司相關(guān)責(zé)任人受到處理。而第二年也就是2005年，受處罰的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)相對(duì)增加了30.89%；受處罰的高管人員相對(duì)增加了25.93%；罰沒金額相比增加了144.56%；被吊銷行業(yè)許可證和資格證的人員是有增無減。此后，各保監(jiān)局又于2007年對(duì)813家保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的830家實(shí)施了行政處罰，其比例相對(duì)增長(zhǎng)了93.47%。并責(zé)令保險(xiǎn)公司撤換了102名高管人員，共罰沒3055.35萬元，公司吊銷許可證12項(xiàng)，56項(xiàng)新業(yè)務(wù)被責(zé)令停止，對(duì)246家機(jī)構(gòu)、360人予以警告處理。僅2008年上半年接到的保險(xiǎn)投訴就達(dá)5448件，與去年同期相比，上漲了24.7%。以上這些受處罰和保險(xiǎn)投訴案件均是由不規(guī)范操作和違規(guī)經(jīng)營(yíng)引起的，保險(xiǎn)公司中合規(guī)經(jīng)營(yíng)問題越發(fā)突出。

1.2 最后，我國(guó)仍處于合規(guī)管理制度建設(shè)的初級(jí)階段，尚未建立明確的職能劃分。保險(xiǎn)公司上下均以保費(fèi)為先，并經(jīng)常以業(yè)務(wù)為主線設(shè)置公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，這是造成保險(xiǎn)公司合規(guī)制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展嚴(yán)重失衡的主要原因，少數(shù)公司甚至錯(cuò)誤的將合規(guī)建設(shè)與公司效益的提高對(duì)立起來。部分保險(xiǎn)公司已有合規(guī)管理職能多分散于各個(gè)職能部門，尚未形成體系，公司的合規(guī)建設(shè)缺乏協(xié)調(diào)與合力。公司合規(guī)管理資源匱乏，公司內(nèi)從事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理人員的數(shù)量、素質(zhì)遠(yuǎn)不能支持體系、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際建設(shè)運(yùn)轉(zhuǎn)需要。

2保險(xiǎn)公司構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的重要性

建設(shè)保險(xiǎn)公司的合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，可有效改善企業(yè)合規(guī)管理合規(guī)管理滯后和合規(guī)意識(shí)薄弱的重要意義。

一是，保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)期可持續(xù)的健康發(fā)展離不開合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建設(shè)。保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制較為滯后，各種違法違規(guī)現(xiàn)象頻頻發(fā)生，它不僅增加了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而且也有損保險(xiǎn)行業(yè)形象，造成保險(xiǎn)行業(yè)公信力低，這顯然阻礙了保險(xiǎn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。為此，企業(yè)有必要加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制方面的建設(shè)，化解防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為保險(xiǎn)行業(yè)樹立良好新形象，推動(dòng)保險(xiǎn)公司健康持續(xù)發(fā)展。

二是，可將保險(xiǎn)監(jiān)管方針政策落到實(shí)處。開展相關(guān)政策宣傳，實(shí)行監(jiān)督檢查，并逐漸提高監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容以及要求。落實(shí)監(jiān)管政策，為公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制建設(shè)提供相關(guān)建議。

三是，促進(jìn)員工合規(guī)意識(shí)的培養(yǎng)。依法構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，并有針對(duì)性的、對(duì)員工進(jìn)行教育，使員工了解監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)控要求，增強(qiáng)員工合規(guī)自覺性，使其自覺承擔(dān)公司的合規(guī)責(zé)任，盡量減少過失違規(guī)與主動(dòng)違規(guī)發(fā)生概率，為公司培養(yǎng)合格從業(yè)人員隊(duì)伍。

四是，促進(jìn)公司高層的管理人員開展監(jiān)督工作。實(shí)施公司從上之下的合規(guī)機(jī)制建設(shè)。由公司合規(guī)部門將違規(guī)事項(xiàng)上報(bào)公司高層管理人員及董事會(huì)。其不具有直接否決權(quán)，避免出現(xiàn)相應(yīng)管理責(zé)任逃避的現(xiàn)象。

3保險(xiǎn)公司構(gòu)建公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制措施

保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建立以其實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)及載體。我們可以通過以下方面來構(gòu)建保險(xiǎn)公司的合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制：

3.1設(shè)置公司獨(dú)立合規(guī)部門

公司合規(guī)部門是公司進(jìn)行合規(guī)管理職能部門，也可將其稱做法律合規(guī)部以及內(nèi)控合規(guī)部等，它是重要的合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制組成部分。該部門主要負(fù)責(zé)制定并實(shí)施公司合規(guī)制度、進(jìn)行檢查監(jiān)督，防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)公司監(jiān)管部門與內(nèi)部各部門間的溝通與協(xié)調(diào)等。由于其特殊的職能、職責(zé)，保證合規(guī)部門作用的有效發(fā)揮，公司已經(jīng)將合規(guī)部門與審計(jì)部門、業(yè)務(wù)部門以及財(cái)務(wù)等部門分離出來，確保其工作的獨(dú)立性。

3.2加強(qiáng)保險(xiǎn)公司合規(guī)人才隊(duì)伍建設(shè)

提拔職業(yè)道德高尚，擁有較高技術(shù)認(rèn)定能力和實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)、個(gè)人素質(zhì)較高、具有直言不諱的勇氣的人員為合規(guī)人員，能夠根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)提出及時(shí)的應(yīng)對(duì)方案。

3.3建立健全合規(guī)體系，培養(yǎng)公司合規(guī)文化

利用公司現(xiàn)有的學(xué)識(shí)較高的講師隊(duì)伍，從外部聘請(qǐng)監(jiān)管專家、法律專家對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行教育培訓(xùn)，增強(qiáng)公司內(nèi)部人員的合規(guī)意識(shí)，并在日常管理工作中貫徹實(shí)施。形成企業(yè)健全額合規(guī)教育培訓(xùn)體系。并將合規(guī)制度轉(zhuǎn)化為公司全員自覺，充分發(fā)揮其作用，進(jìn)行企業(yè)合規(guī)文化培育。

結(jié)束語：

合規(guī)經(jīng)營(yíng)是降低保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，樹立良好的企業(yè)形象的規(guī)范，它有利于保險(xiǎn)企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展，是我國(guó)保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期發(fā)展的主題。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉迪：《保險(xiǎn)企業(yè)的人文建設(shè)》，經(jīng)濟(jì)視角，2005，10。

篇6

  一、人事勞資工作

2016年度工作亮點(diǎn)：

1、綜合計(jì)量工、輸油工技能鑒定點(diǎn)設(shè)立與建設(shè)工作。在竇經(jīng)理、師經(jīng)理的帶領(lǐng)下，經(jīng)整體謀劃、多方努力，在油田公司領(lǐng)導(dǎo)、人事處、人才開發(fā)中心的支持下，同意在我公司設(shè)置兩個(gè)工種技能鑒定點(diǎn)，經(jīng)過一年的艱苦努力，初步具備了兩個(gè)工種理論與實(shí)際操作鑒定能力，第一批次技能鑒定工作待人才開發(fā)中心批準(zhǔn)后實(shí)施。

2、研究出臺(tái)公司青年人才培養(yǎng)方案。結(jié)合青年年齡特點(diǎn)，立足崗位實(shí)際需要，以職業(yè)生涯設(shè)計(jì)為基礎(chǔ)，以崗位交流、導(dǎo)師帶徒、學(xué)習(xí)培訓(xùn)為抓手，公司制定青年人才培養(yǎng)方案，組織專題部署會(huì)。下步關(guān)鍵是抓好各項(xiàng)培養(yǎng)措施的有效落實(shí)。

2017年度工作重點(diǎn)：

1、加強(qiáng)人事勞資政策的學(xué)習(xí)研究，進(jìn)一步提升政策理論水平。人事勞資工作涉及全員的切身利益，政策性強(qiáng)、關(guān)注度高、工作難度大，隨著人力資源信息系統(tǒng)的全面投入運(yùn)行和上級(jí)合規(guī)性日常檢查的常態(tài)化，對(duì)人事勞資工作提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)、更嚴(yán)的要求，因此也要求從事人事勞資工作的同志加強(qiáng)制度規(guī)定的學(xué)習(xí)、提升政策理論水平、強(qiáng)化工作的落實(shí)，從而提升精細(xì)管理水平。

2、落實(shí)全員崗位職責(zé)，加強(qiáng)全員績(jī)效考核，提升整體工作水平。全員績(jī)效考核工作是近年來油田公司年度重點(diǎn)工作之一，如何在原有工作基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確各崗位員工的職責(zé)，加強(qiáng)日?？己伺c績(jī)效結(jié)果的運(yùn)用，通過全員績(jī)效考核工作的有效開展，增強(qiáng)全體員工履職能力，減少日常生產(chǎn)管理工作中的“低老壞”現(xiàn)象，促進(jìn)公司精細(xì)管理工作上水平。

3、加強(qiáng)項(xiàng)目用工技能培訓(xùn)與教育，加強(qiáng)項(xiàng)目用工薪酬政策研究，細(xì)化日常考核與管理，發(fā)揮

4、學(xué)習(xí)借鑒兄弟單位經(jīng)驗(yàn)，加快管理軟件建設(shè)，提升鑒定點(diǎn)整體工作水平，盡早具備舉辦油田公司綜合計(jì)量工、輸油工技能競(jìng)賽的條件。一是為公司全體操作崗位員工學(xué)習(xí)技能、取得多工種技能等級(jí)創(chuàng)造條件；二是為其中的佼佼者通過技能競(jìng)賽取得優(yōu)異成績(jī)，實(shí)現(xiàn)身份轉(zhuǎn)換創(chuàng)造有利條件。

二、企業(yè)管理工作

2016年度工作亮點(diǎn)：

1、合規(guī)管理。開展了上級(jí)對(duì)下級(jí)的招投標(biāo)法律法規(guī)知識(shí)合規(guī)培訓(xùn)（兩個(gè)層面：一是公司主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)副職的培訓(xùn)；二是副職對(duì)分管業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人培訓(xùn)），進(jìn)一步增強(qiáng)了公司管理者合規(guī)管理的意識(shí)與能力。

2、法律合同管理。修訂完善了法律合同程序規(guī)范，進(jìn)一步厘清了工作流程與重要節(jié)點(diǎn)，明確了各業(yè)務(wù)部門的工作職責(zé)；同時(shí)，通過參加工程項(xiàng)目例會(huì)，加強(qiáng)過程業(yè)務(wù)管控，提升了工作效率。

2017年度工作重點(diǎn)：

1、內(nèi)控管理是管事的，合規(guī)管理是管人的。合規(guī)管理工作對(duì)象是全體員工，重點(diǎn)是各級(jí)管理和專業(yè)技術(shù)人員，明年要加強(qiáng)對(duì)全體管理者合規(guī)管理手冊(cè)與合同管理承諾的專項(xiàng)培訓(xùn)，進(jìn)一步提升合規(guī)管理的意識(shí)，筑牢清正廉潔和黨風(fēng)廉政建設(shè)的防火墻。

2、業(yè)績(jī)考核工作。一是進(jìn)一步加強(qiáng)考核政策的宣貫力度，細(xì)化日常QHSE.IC綜合管理日常檢查，強(qiáng)化考核制度的執(zhí)行，促進(jìn)精細(xì)管理工作落細(xì)落實(shí)。二是建議將月度HSE監(jiān)督檢查、QHSE.IC綜合管理檢查結(jié)果統(tǒng)一納入月度考核，同時(shí)累計(jì)納入年度控制類指標(biāo)考核，以此促進(jìn)基礎(chǔ)管理工作上水平。

三、信息檔案管理工作

2016年度工作亮點(diǎn)：

1、加強(qiáng)帳號(hào)管理，精細(xì)梳理OA、ERP、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、檔案系統(tǒng)等系統(tǒng)，消除賬號(hào)離崗不離線、賬號(hào)超限和錯(cuò)誤信息等隱患，全年節(jié)約成本支出9.2萬余元。

2、本年度公司E6系統(tǒng)歸檔工作順利完成,實(shí)現(xiàn)了檔案歸檔率100%、準(zhǔn)確率100%、完整率100%，公司檔案信息化建設(shè)工作穩(wěn)步推進(jìn)。為檔案查詢快捷創(chuàng)造條件，也為檔案管理服務(wù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造了條件。

2017年度工作重點(diǎn)：

篇7

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)違規(guī)；合規(guī)文化；風(fēng)險(xiǎn)管理；隊(duì)伍建設(shè)；獨(dú)立性

現(xiàn)如今，全球經(jīng)濟(jì)受到一定程度的影響，甚至要面臨不可逆的局勢(shì)，而國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)短期內(nèi)下行壓力不斷增大，商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)壓力也在不斷增加，對(duì)保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和盈利轉(zhuǎn)型提出了新挑戰(zhàn)。要充分做好應(yīng)對(duì)金融市場(chǎng)動(dòng)蕩不安所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行就需要保證自身的操作足夠標(biāo)準(zhǔn)，以此避免因?yàn)閮?nèi)部原因而導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，由此，類似于“遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)”“防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”以及“建立合規(guī)長(zhǎng)效機(jī)制”等問題開始成為我國(guó)商業(yè)銀行主要的研究課題，筆者作為金融業(yè)的一員，有資格也有義務(wù)對(duì)其展開深入的研究分析，為我國(guó)商業(yè)銀行有效避免財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提出具有參考性的意見和建議。

一、國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

第一，提升國(guó)有商業(yè)銀行人員對(duì)財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以及應(yīng)對(duì)水平。國(guó)有商業(yè)銀行通過建立合理的管理機(jī)制來提高內(nèi)部員工對(duì)財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，再進(jìn)一步完善相應(yīng)的管理體系，分別提出相應(yīng)的防控措施，可以大力提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)水平，避免因此導(dǎo)致的一系列損失。第二，落實(shí)財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。在已有的財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基礎(chǔ)上，可以全面展開國(guó)有商業(yè)銀行的落實(shí)管理制度工作，做到切實(shí)管理各崗位職能，在各方面都形成高度統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和理念，從而確保制定的目標(biāo)具有一致性的特點(diǎn)，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力。第三，形成資金安全保障屏障。發(fā)揮合規(guī)文化的正面導(dǎo)向作用。通過正確財(cái)務(wù)價(jià)值觀去樹立一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作規(guī)范，也可以直接激發(fā)員工主動(dòng)向正確的財(cái)務(wù)價(jià)值觀靠攏，從而由自身理念到具體的操作行為都與銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)高度統(tǒng)一，以此來提高銀行的價(jià)值創(chuàng)造水平，降低管理成本，提升員工職業(yè)素質(zhì)，成為國(guó)有商業(yè)銀行安全運(yùn)營(yíng)的保障基礎(chǔ)。

二、國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)

國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所表現(xiàn)的形式具體有五個(gè)方面，即：財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)審核風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)，具體分析如下：

（一）財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)

涉及財(cái)務(wù)核算類型風(fēng)險(xiǎn)的操作包括：成本費(fèi)用預(yù)算出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象；費(fèi)用科目分列出現(xiàn)錯(cuò)誤；賬簿設(shè)置不規(guī)范；部分成本費(fèi)用出現(xiàn)沒有按照常規(guī)流程產(chǎn)出；成本費(fèi)用計(jì)算時(shí)間不準(zhǔn)確；會(huì)計(jì)原始憑證出現(xiàn)不完整的現(xiàn)象；各項(xiàng)目往來賬款清理不及時(shí)；不按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整；提計(jì)稅金不準(zhǔn)確等。

（二）財(cái)務(wù)審核風(fēng)險(xiǎn)

涉及財(cái)務(wù)審核風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)主要有：沒有遵循相應(yīng)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度安排處理有關(guān)業(yè)務(wù)，報(bào)銷票據(jù)簽字不全財(cái)務(wù)報(bào)銷或沒有向?qū)ｉT審批的負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批就私自進(jìn)行的財(cái)務(wù)支出往來；各費(fèi)用超金額批準(zhǔn)列支；采取各種避免審批的采購(gòu)方式；大金額的業(yè)務(wù)項(xiàng)目逆流程審批；財(cái)務(wù)發(fā)票不合規(guī)列支、缺乏真實(shí)用途虛報(bào)發(fā)票套取資金，甚至使用“虛假發(fā)票”等。

（三）財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)主要有：超額支付；庫(kù)存現(xiàn)金超額；賬戶審批不按標(biāo)準(zhǔn)流程；賬外經(jīng)營(yíng)；抵債資產(chǎn)自己固定資產(chǎn)租賃沒有及時(shí)入賬或直接不入賬；潛藏資產(chǎn)；利用職能便捷留取利潤(rùn)；財(cái)務(wù)收支違規(guī)掛賬、以收抵支；通過虛假合同、虛假交易套取現(xiàn)金，用于其他用途，私設(shè)“小金庫(kù)”等。

（四）資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)主要有：固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況不夠真實(shí)準(zhǔn)確，存在虛列固定資產(chǎn)情況；項(xiàng)目實(shí)施各環(huán)節(jié)的審批程序不合規(guī)，存在反程序操作情況；未按規(guī)定的裝修標(biāo)準(zhǔn)及面積標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行裝修改造，存在超預(yù)算、超規(guī)模問題；未按照竣工決算相關(guān)規(guī)定的要求，及時(shí)辦理項(xiàng)目竣工決算，房產(chǎn)權(quán)證辦理不及時(shí)；存在不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)入賬以及系統(tǒng)方面的其他不規(guī)范操作；辦公用房配置不符合負(fù)責(zé)人履職待遇規(guī)定；漏報(bào)、瞞報(bào)房產(chǎn)情況，閑置資產(chǎn)處置過程不合規(guī)；入賬操作不合理；無形資產(chǎn)管理未按標(biāo)準(zhǔn)流程執(zhí)行：出入庫(kù)臺(tái)賬手續(xù)不完善等。

（五）稅務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)

稅務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)主要有：工作人員未根據(jù)相關(guān)規(guī)定審計(jì)相關(guān)費(fèi)用、開具稅務(wù)發(fā)票等；未按規(guī)定完成納稅申報(bào)、納稅申報(bào)資料及附屬報(bào)表未妥善保管；未按規(guī)定按月核對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，已開具的增值稅發(fā)票記賬聯(lián)、增值稅專票抵扣聯(lián)、稅務(wù)檢查資料等稅務(wù)檔案未裝訂及時(shí)歸檔等。以上風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)直接侵害國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益，還將間接導(dǎo)致銀行的聲譽(yù)和信用受損。

三、國(guó)有商業(yè)銀行中財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

（一）財(cái)務(wù)合規(guī)意識(shí)薄弱，合規(guī)文化體系不成熟

目前國(guó)有商業(yè)銀行仍一定程度存在財(cái)務(wù)合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄、財(cái)務(wù)合規(guī)管理文化體系不健全等問題。一方面是對(duì)違規(guī)的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足，很多違規(guī)行為的發(fā)生往往是因?yàn)閱T工不認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)政策，不懂法律和制度規(guī)范，或者盡管知曉清楚財(cái)務(wù)制度規(guī)定，但合規(guī)意識(shí)疏忽、自身行為散漫，甚至以信任替代制度、迫于領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)權(quán)屈從，造成規(guī)章制度執(zhí)行不到位，觸碰合規(guī)底線。另一方面，考核激勵(lì)機(jī)制重業(yè)務(wù)發(fā)展輕合規(guī)管理仍在一定程度凸顯，銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和內(nèi)部各部門業(yè)務(wù)指標(biāo)考核的雙重壓力，逐漸形成為了增加經(jīng)濟(jì)效益可以不考慮長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展而選擇偏向于激進(jìn)類型的風(fēng)險(xiǎn)策略的氛圍和風(fēng)氣，從而直接放棄顧及合規(guī)制度的約束。例如為完成年度營(yíng)業(yè)收入目標(biāo)，基層經(jīng)營(yíng)者往往違背會(huì)計(jì)核算權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，而將大額手續(xù)費(fèi)收入一次性入賬。這就使得國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部原有的合規(guī)機(jī)制基本失去了存在的意義，進(jìn)而引發(fā)財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)過程中發(fā)生的機(jī)率和影響力。

（二）財(cái)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)有待提高，制度執(zhí)行不到位

目前來看，我國(guó)大多數(shù)的國(guó)有商業(yè)銀行中的財(cái)務(wù)人員配備普遍短缺或是專業(yè)能力不強(qiáng)，而國(guó)有商業(yè)銀行為了使得平時(shí)業(yè)績(jī)表現(xiàn)良好和平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)，在人員配置上多向基層機(jī)構(gòu)、一線營(yíng)銷崗位傾斜，對(duì)于財(cái)務(wù)人員招收要求“退而求其次”，也默認(rèn)了人員兼崗的現(xiàn)象，也就使得銀行大部分財(cái)務(wù)人員都不是專職人員，因此，銀行財(cái)務(wù)人員的崗位、職能、職責(zé)等都出現(xiàn)互相兼容、界限不清的混亂現(xiàn)象，這種缺乏科學(xué)合理的人員安排和配置也會(huì)大大制約了合規(guī)機(jī)制的有效落實(shí)。其次，銀行財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識(shí)貧乏老化，專業(yè)技術(shù)水平不精，對(duì)宏觀形勢(shì)的判斷力和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的理解力有所不足；國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部員工沒有進(jìn)行過系統(tǒng)化的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，對(duì)于財(cái)務(wù)規(guī)章制度了解不夠清晰，制度執(zhí)行流于形式。此外，上級(jí)行制定的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，往往未能深入基層調(diào)研，與基層實(shí)際脫離，操作難度大，反饋評(píng)價(jià)收集不全面，因此對(duì)于制度執(zhí)行過程中存在的漏洞很難及時(shí)掌握并解決。

（三）全流程內(nèi)控管理缺位，事后監(jiān)管效果不佳

一是全流程管控薄弱。現(xiàn)如今各事物更新?lián)Q代過快，越來越多的新型資金產(chǎn)品層出不窮，進(jìn)而增加了更多新型的財(cái)務(wù)交付流程，這也加劇了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)監(jiān)督體系的配套跟進(jìn)壓力，財(cái)務(wù)審核人員因?qū)I(yè)性不足而未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，給不法分子留下可乘之機(jī)，也會(huì)因政策把握不準(zhǔn)形成財(cái)務(wù)違規(guī)。此外，銀行財(cái)務(wù)監(jiān)督幾乎涉及所有部門和員工，涵蓋各個(gè)業(yè)務(wù)板塊和條線，在具體的執(zhí)行過程中往往無法實(shí)現(xiàn)各崗位職能的有力結(jié)合，最后使得管控實(shí)施流于形式。二是事后監(jiān)督力度欠缺。由于前文所述的國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的專業(yè)性欠缺，在面臨新型業(yè)務(wù)流程迅速更新?lián)Q代時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)檢查力度欠缺的情況，從而無法完整地把控當(dāng)前的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，也沒有能力應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)帶來的破壞力。同時(shí)，銀行內(nèi)部也存在對(duì)監(jiān)督檢查的重視程度不夠的現(xiàn)象，檢查流于形式，也間接助長(zhǎng)了財(cái)務(wù)違規(guī)操作的風(fēng)氣。

四、加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）鞏固完善財(cái)務(wù)合規(guī)文化體系建設(shè)

一是要提升學(xué)習(xí)效果，強(qiáng)化理念培育。積極采用各種形式，線上、線下多渠道開展合規(guī)培訓(xùn)和政策再宣講，加強(qiáng)制度傳導(dǎo)的深度與廣度，開展案例警示教育和樹立良好示范典型，完善員工的職業(yè)道德規(guī)范和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，明確合規(guī)的底線和道德準(zhǔn)則。讓合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念這只“看不見的手”規(guī)范財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。只有通過管理者帶頭遵紀(jì)守規(guī)，使財(cái)務(wù)合規(guī)的價(jià)值理念得到全體員工的認(rèn)同，才能共同營(yíng)造風(fēng)清氣正的文化理念。二是重新制定合理的考核機(jī)制，保證財(cái)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)具有客觀性和準(zhǔn)確性。國(guó)有商業(yè)銀行可以把員工考核指標(biāo)擴(kuò)大到各個(gè)方面，其中就要包括財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的考核指標(biāo)，此外也要直接將財(cái)務(wù)合規(guī)目標(biāo)與員工個(gè)人績(jī)效收入相掛鉤，從而有效規(guī)范財(cái)務(wù)人員操作，發(fā)揮財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的最大效益。三是建立并落實(shí)財(cái)務(wù)合規(guī)問責(zé)機(jī)制，并羅列相應(yīng)的懲罰條例，進(jìn)一步增強(qiáng)追究力度。嚴(yán)肅處理新發(fā)現(xiàn)問題，堅(jiān)決遏制屢查屢犯。對(duì)新問題從嚴(yán)問責(zé)，對(duì)于屢查屢犯、違規(guī)問題嚴(yán)重且整改問責(zé)不力的機(jī)構(gòu)及責(zé)任人，不僅要追究直接責(zé)任和管理責(zé)任，還要上追領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，警示教育全員，有效制止違規(guī)違紀(jì)、有章不循現(xiàn)象。

（二）建設(shè)完善的財(cái)務(wù)制度

一是建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)合規(guī)管理制度。對(duì)于管理制度而言，財(cái)務(wù)合規(guī)管理需要做到切實(shí)可行，這就需要財(cái)務(wù)合規(guī)管理要全面覆蓋到預(yù)算、審批、采購(gòu)、核算、管理等環(huán)節(jié)，并且要求每一個(gè)環(huán)節(jié)都必須在財(cái)務(wù)合規(guī)管理制度上有相對(duì)應(yīng)的條例，才可以使其在完全貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)流程之中。對(duì)單位內(nèi)部及各部門間的財(cái)務(wù)內(nèi)控職責(zé)進(jìn)行科學(xué)分工，落實(shí)各崗位職責(zé)和責(zé)任，資源配置完全公開透明。在兼顧效率的情況下，從嚴(yán)從緊擴(kuò)大事前審批范圍，從源頭抓好合規(guī)管理，嚴(yán)肅隊(duì)伍紀(jì)律，降低基層機(jī)構(gòu)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。二是增強(qiáng)財(cái)務(wù)制度規(guī)范的操作性、執(zhí)行性。對(duì)現(xiàn)有的流程進(jìn)行全面的梳理，將財(cái)務(wù)制度科學(xué)合理的融入業(yè)務(wù)流程中，讓執(zhí)行過程有清晰的條例可以作為依據(jù)，從而穩(wěn)步提升財(cái)務(wù)制度的約束力，避免造成不可逆的損失。三是強(qiáng)化財(cái)務(wù)制度傳導(dǎo)執(zhí)行。形成了涵蓋負(fù)責(zé)人履職、費(fèi)用開支、集中采購(gòu)管理、固定資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理等財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的全流程制度，構(gòu)建起全面覆蓋、監(jiān)督有效的財(cái)務(wù)制度體系。嚴(yán)格對(duì)照各項(xiàng)制度要求，系統(tǒng)梳理檢視執(zhí)行情況，緊盯風(fēng)險(xiǎn)突出的重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，規(guī)范本機(jī)構(gòu)的操作。對(duì)薄弱環(huán)節(jié)、問題易發(fā)業(yè)務(wù)要著重關(guān)注，確保制度到位、制度有效，用制度管人，靠制度管事。

（三）重視和加強(qiáng)財(cái)會(huì)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)

一是配備充足且合格的財(cái)會(huì)人員，保障國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員都具有相當(dāng)?shù)膶I(yè)素質(zhì)。注重人才培訓(xùn)管理機(jī)制，促進(jìn)基層機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化專業(yè)技術(shù)資格管理和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)考試，狠抓專業(yè)資格持證率，鼓勵(lì)員工自主學(xué)習(xí)，實(shí)現(xiàn)自我提升，例如組織員工考取外部專業(yè)資格證書，培養(yǎng)高層次、復(fù)合型財(cái)會(huì)人員。定期培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員，采用現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)、專業(yè)能力測(cè)試、以查代訓(xùn)等方式，開展以財(cái)務(wù)應(yīng)知應(yīng)會(huì)、業(yè)務(wù)操作、崗位規(guī)范為主要內(nèi)容的專項(xiàng)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素養(yǎng)，對(duì)無法勝任財(cái)務(wù)工作的人員進(jìn)行動(dòng)態(tài)崗位調(diào)整，并將財(cái)務(wù)人員梯隊(duì)建設(shè)、能力素質(zhì)提升效果納入機(jī)構(gòu)績(jī)效考核范疇。二是科學(xué)合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)，落實(shí)各崗位之間相互制衡。輪崗、休假、轉(zhuǎn)授權(quán)管理等都要嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行，合理安排會(huì)計(jì)崗位機(jī)制可以極大程度降低員工道德風(fēng)險(xiǎn)。

（四）強(qiáng)化督導(dǎo)檢查

一是保證會(huì)計(jì)監(jiān)督團(tuán)隊(duì)的獨(dú)立性。建設(shè)一支高效的財(cái)務(wù)合規(guī)監(jiān)督隊(duì)伍，要求部門之間的監(jiān)督工作互相分離，從而獨(dú)立開展會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，不受到其他因素的影響。二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)檢查監(jiān)督。制定年度財(cái)務(wù)管理?xiàng)l線內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)防范工作、檢查要點(diǎn)和檢查實(shí)施計(jì)劃，細(xì)化現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的檢查與監(jiān)督方式，選擇最科學(xué)合理的檢查方法，對(duì)財(cái)務(wù)管理的重要業(yè)務(wù)、薄弱環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位要實(shí)施定期重點(diǎn)檢查，有效保證財(cái)務(wù)監(jiān)督覆蓋面在穩(wěn)定的基礎(chǔ)上不斷拓展增加。會(huì)計(jì)監(jiān)督人員要提高自身專業(yè)勝任能力，充分運(yùn)用科技手段提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，利用大數(shù)據(jù)篩查功能，建立常態(tài)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和警示，精準(zhǔn)定位問題，推動(dòng)預(yù)警“向前一步”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止苗頭性、傾向性問題，加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)全流程管理，提升合規(guī)管理“機(jī)控”“智控”化程度。三是堅(jiān)持檢查與輔導(dǎo)相結(jié)合。不僅要將監(jiān)督工作常態(tài)化，還應(yīng)建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化機(jī)構(gòu)自查自糾能力，提高檢查工作成效，一旦出現(xiàn)財(cái)務(wù)違規(guī)現(xiàn)象，要做到可以及時(shí)掌握準(zhǔn)確的情況，并快速分析成因，提出具有針對(duì)性的整改措施，再將問題清單落實(shí)整改責(zé)任到人，確保整改實(shí)效。

五、結(jié)束語

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，全球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化動(dòng)蕩不安，國(guó)內(nèi)金融環(huán)境也愈發(fā)復(fù)雜多變，為了更好地維持銀行穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，國(guó)有商業(yè)銀行必須快速適應(yīng)越來越多的新型業(yè)務(wù)形式，而在此過程中，財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增加。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)直面問題，精準(zhǔn)施策，從合規(guī)文化體系建設(shè)、財(cái)務(wù)制度完善、專業(yè)的財(cái)務(wù)隊(duì)伍構(gòu)建、獨(dú)立的監(jiān)督檢查制度建立等方面入手，健全財(cái)務(wù)合規(guī)體系，保證其可以完全適應(yīng)國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程，打造紀(jì)律嚴(yán)明、風(fēng)清氣正的合規(guī)文化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展。

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篇8

一、加強(qiáng)培訓(xùn)教育，增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)。一是強(qiáng)化學(xué)習(xí)。召開合規(guī)建設(shè)工作會(huì)議，傳達(dá)貫徹省聯(lián)社相關(guān)會(huì)議精神，引導(dǎo)教育員工

強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。組織員工利用業(yè)余時(shí)間學(xué)習(xí)省聯(lián)社《致全省農(nóng)村信用社各級(jí)高管人員的一封信》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理的通知》，向全體員工發(fā)出《合規(guī)經(jīng)營(yíng)操作倡議書》。二是落實(shí)責(zé)任。實(shí)行班子成員包點(diǎn)督導(dǎo)制度，明確包點(diǎn)責(zé)任制，重點(diǎn)對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部管理工作的11項(xiàng)要求進(jìn)行抽查，對(duì)全員學(xué)習(xí)情況進(jìn)行閉卷考試，確保每位員工吃透領(lǐng)會(huì)文件精神。三是鞏固提高。采取集中學(xué)、分散學(xué)、崗位交流學(xué)、互動(dòng)式討論學(xué)等形式，把內(nèi)控管理制度辦法、金融職業(yè)道德規(guī)范、法律法規(guī)以及各種案例作為學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容，重點(diǎn)提高員工對(duì)基本制度的熟悉程度。

二、加強(qiáng)對(duì)管理層的管理，增強(qiáng)表率意識(shí)。合行把支行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)和會(huì)計(jì)主管作為合規(guī)管理的重點(diǎn)，一是全面落實(shí)責(zé)任。逐級(jí)明確管理層責(zé)任，層層簽訂責(zé)任狀，建立一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任體系。二是全面實(shí)施一線工作法。合行班子成員、部室經(jīng)理分別與支行建立1-2個(gè)聯(lián)系點(diǎn)，聯(lián)系時(shí)間為一年，堅(jiān)持每月到網(wǎng)點(diǎn)調(diào)研和檢查內(nèi)控執(zhí)行情況。三是強(qiáng)化工作紀(jì)律。把支行班子成員監(jiān)控由“八小時(shí)之內(nèi)”延伸到“八小時(shí)之外”，各單位負(fù)責(zé)人手機(jī)保持24小時(shí)暢通，嚴(yán)格請(qǐng)銷假制度，以身作則，做出表率。目前，已對(duì)兩名未執(zhí)行24小時(shí)開機(jī)制度的網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并罰款1000元。

篇9

一、抓制度，積極構(gòu)建創(chuàng)建活動(dòng)長(zhǎng)效機(jī)制

（一）完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，加強(qiáng)創(chuàng)建工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。法律合規(guī)部高度重視“創(chuàng)爭(zhēng)”活動(dòng)，從治行興行的戰(zhàn)略高度把“創(chuàng)爭(zhēng)”活動(dòng)納入本本部門工作目標(biāo)，擺上重要議事日程，成立了由部門主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)的“創(chuàng)爭(zhēng)”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，并指定專人具體負(fù)責(zé)創(chuàng)建工作，在部門內(nèi)部形成了共同參與、群創(chuàng)群建的良好局面。

（二）完善運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)創(chuàng)建工作的過程管理。按照銀行黨委關(guān)于《深入開展“創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，爭(zhēng)做知識(shí)型職工”活動(dòng)的實(shí)施意見》，法律合規(guī)部明確了“創(chuàng)爭(zhēng)”活動(dòng)的指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)和具體的措施等，制定遠(yuǎn)期與近期學(xué)習(xí)規(guī)劃，布置各個(gè)時(shí)期的學(xué)習(xí)重點(diǎn)。建立了領(lǐng)導(dǎo)干部講黨課、專題講座、學(xué)習(xí)交流、每月思想政治學(xué)習(xí)等一系列制度，努力實(shí)現(xiàn)創(chuàng)建活動(dòng)的制度化、規(guī)范化，保證創(chuàng)建活動(dòng)深入有效開展。始終把創(chuàng)建過程管理作為工作重點(diǎn)，把對(duì)部門創(chuàng)建工作管理作為搞好全行創(chuàng)建工作的細(xì)胞工程來抓，確保創(chuàng)建活動(dòng)取得實(shí)際效果。

（三）完善激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。建立人才激勵(lì)機(jī)制，在本部門積極倡導(dǎo)“學(xué)習(xí)是業(yè)績(jī)”的新觀念，把學(xué)習(xí)培訓(xùn)當(dāng)作是職工的最大福利，鼓勵(lì)支持廣大職工加強(qiáng)在職學(xué)習(xí)，并對(duì)通過業(yè)余學(xué)習(xí)，獲得社會(huì)認(rèn)可的各類專業(yè)技能證書，如各類外語、計(jì)算機(jī)等級(jí)證書、與央行業(yè)務(wù)相關(guān)的各類注冊(cè)師資格等，給予必要的獎(jiǎng)勵(lì)。

二、抓學(xué)習(xí)，激發(fā)團(tuán)隊(duì)活力

一是研究政策、整章立制。規(guī)章制度是銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)指南和操作行為規(guī)范，為了便于各級(jí)管理人員查閱、學(xué)習(xí)、貫徹、執(zhí)行，提高堅(jiān)持制度、按章辦事的自覺性和有效性，法律合規(guī)部對(duì)現(xiàn)有的各類內(nèi)部制度進(jìn)行了一次全面疏理。經(jīng)過全體部門干部員工的共同努力，法律合規(guī)部將本行XXXX年XX月至XXXX年XX月末的所有規(guī)章制度，按董監(jiān)事會(huì)、綜合管理、人事教育、授信業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)結(jié)算財(cái)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、稽核監(jiān)察、科技信息等十大類編排，匯編成冊(cè)，并印發(fā)給全行關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位。通過對(duì)規(guī)章制度的系統(tǒng)梳理和匯編，我行已初步形成一個(gè)科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、完整、操作性強(qiáng)的制度框架體系，以進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理，發(fā)揮制度在提升合規(guī)管理中應(yīng)有的作用，形成了規(guī)范自律的長(zhǎng)效機(jī)制。二是幫帶結(jié)對(duì)，共同提高。法律合規(guī)部有一個(gè)不成文的規(guī)矩，任何一個(gè)人的工作凡是遇到難以解決的困難和問題都要大膽提出來，發(fā)揮大家的智慧解決，不明白之處共同學(xué)文件、找依據(jù)，想辦法解決；部門負(fù)責(zé)同志常常利用業(yè)余時(shí)間組織大家?guī)е鴨栴}學(xué)習(xí)、帶著疑問研究。爭(zhēng)論的時(shí)候也曾面紅耳赤，心有靈犀的時(shí)候，大家異口同聲。這已成為部?jī)?nèi)的一道風(fēng)景，一種集體習(xí)慣，成為推進(jìn)大家學(xué)習(xí)、解惑釋疑、推動(dòng)工作、增進(jìn)感情的有效手段。XX年X月，分行黨委從新招聘入行的研究生中安排新人充實(shí)法律合規(guī)部的力量。在人員增加、工作任務(wù)更加艱巨的情況下，為了盡快體現(xiàn)整體合力，讓新人快速成長(zhǎng)，成為骨干，部?jī)?nèi)提出了更加嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)：思想上求先，觀念上求新，業(yè)務(wù)上求精，紀(jì)律上求嚴(yán)，工作上求實(shí)，構(gòu)建敢打硬仗、善打勝仗的戰(zhàn)斗集體。部?jī)?nèi)采用幫帶結(jié)對(duì)、學(xué)干結(jié)合、互相激勵(lì)的辦法，明確每個(gè)老員工，帶一名新員工，在學(xué)中帶、在學(xué)中干、在干中學(xué)，針對(duì)每個(gè)人的工作情況和存在的問題，提示改進(jìn)，給予激勵(lì)，在部?jī)?nèi)營(yíng)造了互助互愛，團(tuán)結(jié)協(xié)作的良好氛圍。三是苦練內(nèi)功，進(jìn)取爭(zhēng)先。法律合規(guī)部業(yè)務(wù)面廣、行業(yè)復(fù)雜、政策性強(qiáng)。在時(shí)間緊、工作節(jié)奏快的情況下，為了擴(kuò)大大家知識(shí)面，提高政策水平，增強(qiáng)綜合素質(zhì)，法律合規(guī)部不斷豐富學(xué)習(xí)形式：對(duì)于有關(guān)政策和制度，一人上網(wǎng)下載政策文件，大家傳閱共享；一條相關(guān)政策出臺(tái)，大家及時(shí)通報(bào)提示；一項(xiàng)工作成果，大家相互借鑒提高；一個(gè)好的建議意見，大家共同討論改進(jìn)。就是靠著這四個(gè)“一”成就了法律合規(guī)部這個(gè)集體的進(jìn)步和榮譽(yù)。大家還通過訂閱手機(jī)短信息等多種方式及時(shí)了解掌握政策信息、經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)、學(xué)習(xí)英語，充實(shí)自己。

四是是組織培訓(xùn)，提高素質(zhì)。為進(jìn)一步提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，快速提升我行合規(guī)管理人員的專業(yè)技能，有效推進(jìn)“主動(dòng)合規(guī)，全員合規(guī)”主題活動(dòng)的開展，法律合規(guī)部根據(jù)全年合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃，在全行開展了XX次合規(guī)培訓(xùn)與教育。組織各業(yè)務(wù)條線及經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)合規(guī)管理員，進(jìn)行了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，學(xué)習(xí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)文件、合規(guī)問題管理系統(tǒng)的操作、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)講評(píng)報(bào)告撰寫要點(diǎn)等；組織全行客戶經(jīng)理等信貸從業(yè)人員，舉辦法律事務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)主要內(nèi)容為合同文本的使用與填寫，合同相關(guān)案例的分析與剖析，企業(yè)調(diào)查及貸款核保過程應(yīng)注意的若干法律問題等。通過培訓(xùn)教育，使員工的誠(chéng)信意識(shí)、合規(guī)意識(shí)和綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯提高，執(zhí)行制度的自覺性、防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理能力顯著增強(qiáng)。

三、抓創(chuàng)新，倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化

為培育良好的合規(guī)文化，法律合規(guī)部按照分行黨委確立的發(fā)展戰(zhàn)略，以創(chuàng)新思路、創(chuàng)新方法、創(chuàng)新模式為依托，大膽探索實(shí)踐，相繼開展了一系列活動(dòng)。一是牽頭組織開展“主動(dòng)合規(guī)，全員合規(guī)”主題活動(dòng)。為提高全行干部員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，由法律合規(guī)部牽頭組織，在全行開展“主動(dòng)合規(guī)，全員合規(guī)”主題活動(dòng)。為使本次主題活動(dòng)扎實(shí)有效開展，銀行成立“主動(dòng)合規(guī)，全員合規(guī)”主題活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。活動(dòng)分整章建制、學(xué)習(xí)提高、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)三個(gè)階段。通過開展本次主題活動(dòng)，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、培育合規(guī)文化、完善流程管理，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

二是舉辦合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽。為扎實(shí)深入推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，培育全行員工以誠(chéng)信正直、依法合規(guī)為基礎(chǔ)的經(jīng)營(yíng)意識(shí)，樹立“合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的合規(guī)理念，促進(jìn)全行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),法律合規(guī)部策劃和組織了全社的合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽，競(jìng)賽的知識(shí)范圍主要為經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)，交通銀行、銀監(jiān)會(huì)規(guī)章及本行各項(xiàng)內(nèi)控制度，并緊密結(jié)合業(yè)務(wù)操作實(shí)際，將日常工作中發(fā)生的案例，通過模擬試題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)再現(xiàn)，生動(dòng)的“現(xiàn)身說法”提高了競(jìng)賽的效果，加深了廣大員工對(duì)合規(guī)文化的認(rèn)識(shí)。各基層單位以本次競(jìng)賽為契機(jī)，組織全體員工集中學(xué)習(xí)、突擊培訓(xùn)、個(gè)人自學(xué)、摸擬測(cè)試選拔等方式，促進(jìn)員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)的提高。

三是舉辦合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化沙龍。為提高全行合規(guī)意識(shí)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，交流合規(guī)文化建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，法律合規(guī)部組織舉辦了一期合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化沙龍。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化沙龍主要探討了如何培育我行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，交流各部門在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)與做法，為加強(qiáng)我行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。與會(huì)人員踴躍發(fā)言，紛紛提出了自己的看法與建議，沙龍還對(duì)部分不良貸款進(jìn)行了專題評(píng)析討論，通過分析問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，啟示全員尊重制度、嚴(yán)守規(guī)則以及恪守職業(yè)操守，促進(jìn)了員工從合規(guī)意識(shí)向合規(guī)理念的轉(zhuǎn)變。

四、抓實(shí)效，學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)軟實(shí)力明顯提升

（一）干部隊(duì)伍的綜合素質(zhì)顯著增強(qiáng)。法律合規(guī)部干部職工在創(chuàng)建的氛圍里，進(jìn)一步堅(jiān)定理想信念，提升思想境界，展現(xiàn)了良好的精神風(fēng)貌。他們以先進(jìn)為榜樣，立足本職、勤奮工作，積極發(fā)揮主觀能動(dòng)性，創(chuàng)造性地開展崗位工作，先后有人次被提拔晉升上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。部門干部職工注重理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加各類培訓(xùn)和業(yè)余學(xué)歷考試，撰寫各類調(diào)研信息，努力提升自身的綜合素養(yǎng)，共有人次取得高一級(jí)專業(yè)技術(shù)資格，人次提升學(xué)歷層次。

篇10

隨著現(xiàn)代銀行監(jiān)管的發(fā)展，如何借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際，全面加強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管，已成為亟待研究和實(shí)踐的課題。本文就合規(guī)管理的內(nèi)涵、我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施合規(guī)管理的必要性以及銀行如何實(shí)施合規(guī)管理作些粗略探索。

一、合規(guī)管理的內(nèi)涵

（一）合規(guī)

合規(guī)，字面含義是“合乎規(guī)范”，英文稱COMPLIANCE，意為“服從、遵從”。“合規(guī)”一詞在銀行業(yè)的出現(xiàn)，源自1998年9月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》中，將“合法和合規(guī)性”列為銀行內(nèi)部控制框架的重要要素之一。2003年10月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)還就合規(guī)問題專門了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的指引性文件，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)日趨重要且獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。2005年4月29日，又修訂了《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》指引，其中明確地將合規(guī)定義為：銀行的活動(dòng)必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則（統(tǒng)稱“合規(guī)法律規(guī)則和準(zhǔn)則”）相一致。

合規(guī)的內(nèi)涵包括兩個(gè)方面：一是首先要制定好“規(guī)”，這個(gè)“規(guī)”必須是符合法律并能適應(yīng)和保障銀行健康發(fā)展需要的，包括立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基本的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則；市場(chǎng)慣例；行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)規(guī)則以及適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則等。二是研究如何做到“合”，即是銀行業(yè)都要主動(dòng)地遵守已制定的“規(guī)”，包括確?！耙?guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證“規(guī)”能夠被及時(shí)加以修改和完善，進(jìn)而營(yíng)造出良好的合規(guī)文化。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的定義為：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與我們比較熟知的銀行三大風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）具有以下特點(diǎn)：

一是內(nèi)源性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違則等）而招致風(fēng)險(xiǎn)或損失，由銀行自身行為所引發(fā)，而三大風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生更要受到外部環(huán)境的影響，外部環(huán)境因素的刺激作用比較明顯。

二是核心性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其它三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在的重要誘因，它們之間通常帶有某種因果或遞進(jìn)關(guān)系。因此，巴塞爾委員會(huì)將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理視為“銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)”。

三是高層性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)端于銀行的制度決策層和各級(jí)管理層，帶有較強(qiáng)的上層色彩。其它三大風(fēng)險(xiǎn)則主要表現(xiàn)在具體業(yè)務(wù)部門和人員身上。從這個(gè)意義上說，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較三大風(fēng)險(xiǎn)具有更大的危害性。

四是違規(guī)性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)單一，就是根據(jù)違反法律規(guī)則和準(zhǔn)則而確定，而其它三大風(fēng)險(xiǎn)更側(cè)重于從銀行資本損失的角度去衡量，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵相對(duì)寬泛。如：操作風(fēng)險(xiǎn)就可分為交易風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn)、外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)、盜搶風(fēng)險(xiǎn)等等。

（三）合規(guī)管理

合規(guī)管理肇始于一些大型跨國(guó)金融集團(tuán)的實(shí)踐。目前，對(duì)于合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)尚不統(tǒng)一。筆者認(rèn)為，合規(guī)管理是指銀行推行和及時(shí)完善合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，營(yíng)造合規(guī)文化，主動(dòng)防范和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)機(jī)制。就是說，合規(guī)管理包括兩個(gè)方面：一方面是持續(xù)推行合規(guī)法律規(guī)則和準(zhǔn)則，確保所有行為達(dá)到合規(guī)要求，促進(jìn)建立合規(guī)文化；另一方面是針對(duì)識(shí)別出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧行Э刂茡p失。

從風(fēng)險(xiǎn)管理角度講，合規(guī)管理較先前機(jī)制是一次里程碑式的創(chuàng)新。其從根本上突破了過去對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取事中和事后管理的方式，實(shí)現(xiàn)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前管理。正所謂“上工治未病”，合規(guī)管理開創(chuàng)了真正意義上的風(fēng)險(xiǎn)源頭管理，使風(fēng)險(xiǎn)管理從治標(biāo)走向治本，做到了標(biāo)本兼治，且重在治本。

二、實(shí)施合規(guī)管理的必要性分析

（一）合規(guī)管理是防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)

1．合規(guī)管理是構(gòu)建銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。違規(guī)經(jīng)營(yíng)、道德風(fēng)險(xiǎn)始終是誘發(fā)銀行各種嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)因，合規(guī)管理使這些風(fēng)險(xiǎn)源得到空前關(guān)注。一方面，通過執(zhí)行系統(tǒng)的合規(guī)措施或程序，可以最大限度地減少違規(guī)行為實(shí)際發(fā)生的可能性；另一方面，通過及時(shí)判定、評(píng)估和監(jiān)測(cè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，可以提出有針對(duì)性的咨詢建議和報(bào)告。合規(guī)管理所具有的預(yù)警作用，使之成為銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基石。

2．合規(guī)管理是構(gòu)建銀行有效內(nèi)部控制規(guī)范的基礎(chǔ)。建立有效的合規(guī)管理機(jī)制，能夠把外部法律、法規(guī)要求和銀行內(nèi)部工作需要有機(jī)結(jié)合起來，有力推動(dòng)了銀行內(nèi)部規(guī)章制度實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化、規(guī)范化，使得銀行內(nèi)部控制不再是難以觸及的，而是實(shí)實(shí)在在的日常工作。同時(shí)，合規(guī)管理從高級(jí)管理層到基層員工實(shí)現(xiàn)了全員覆蓋，體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)，因而，在銀行日常經(jīng)營(yíng)管理中真正處于核心地位。

3．合規(guī)管理是構(gòu)建銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行機(jī)制的基礎(chǔ)。銀行業(yè)外部生存和發(fā)展環(huán)境的不斷變化，銀行監(jiān)管法律、法規(guī)的不斷更新，銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，銀行員工的不斷流動(dòng)，都決定了合規(guī)管理不是一勞永逸的工作。合規(guī)管理只有起點(diǎn)，沒有終點(diǎn)，必須始終進(jìn)行合規(guī)機(jī)制能否管理最新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定期檢查。合規(guī)管理這種順應(yīng)時(shí)勢(shì)需要、不斷自行調(diào)整的動(dòng)態(tài)機(jī)制，有效降低了違規(guī)機(jī)率，保證了銀行始終處于合規(guī)守法、穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的狀態(tài)。

（二）合規(guī)管理是創(chuàng)造價(jià)值的利器

1．合規(guī)管理有利于銀行實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。合規(guī)管理較業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理更側(cè)重于經(jīng)營(yíng)管理的安全性，可以有效保證銀行妥善履行其對(duì)外部利害關(guān)系人所承擔(dān)的責(zé)任，如信息披露、公平競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)股東利益、不侵犯第三方權(quán)益等。良好的合規(guī)管理能夠使銀行避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提高品牌價(jià)值，吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶，增強(qiáng)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。合規(guī)管理維護(hù)了銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，與銀行戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃具有正相關(guān)的關(guān)系。

2．合規(guī)管理有利于銀行施行集中統(tǒng)一管理。銀行內(nèi)部統(tǒng)一管理、集中控制能夠有效提高管理效率，降低管理成本，提升經(jīng)營(yíng)的集約化水平。而長(zhǎng)期以來，中資銀行普遍存在不同經(jīng)營(yíng)部門各自為政的積習(xí)，導(dǎo)致服務(wù)創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)防范都受到人為限制，難以形成合力。合規(guī)管理正是改變這種現(xiàn)狀的一劑良方，其暢通了信息報(bào)告、傳遞和決策渠道，強(qiáng)化了部門間的相互配合和相互制約機(jī)制，從而把“部門銀行”打造成為“流程銀行”。

3．合規(guī)管理有利于銀行整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。中資銀行因沿用傳統(tǒng)的思維定式，銀行管理規(guī)章和操作辦法難以達(dá)到規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，員工激勵(lì)和約束機(jī)制不夠明確，可執(zhí)行性較差。合規(guī)管理能夠?qū)︺y行運(yùn)作實(shí)踐予以系統(tǒng)化梳理，把銀行長(zhǎng)期運(yùn)作中積累的管理經(jīng)驗(yàn)轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序，其過程本身就是對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化，為銀行業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化提供了必要支撐，促進(jìn)了銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，因此，可增加銀行的盈利空間和機(jī)會(huì)，能為銀行帶來經(jīng)濟(jì)效益。

（三）合規(guī)管理是構(gòu)建和諧的平臺(tái)

1．合規(guī)管理能夠體現(xiàn)銀行與監(jiān)管部門的共同需求。從本質(zhì)意義上講，銀行外部監(jiān)管和銀行內(nèi)部管理的根本目的是一致的，都是為了使銀行能夠規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)造價(jià)值。但是，在過去由于各自工作模式的局限，銀行和監(jiān)管部門更多地表現(xiàn)出對(duì)立局面。合規(guī)管理的出現(xiàn)，不僅是滿足了外部監(jiān)管的客觀需要，同時(shí)更是銀行自身健康發(fā)展的內(nèi)在需求，成為了銀行和監(jiān)管部門根本目的一致性的有效實(shí)現(xiàn)方式，徹底改變了二者之間貓鼠博弈的局面。

2．合規(guī)管理能夠促進(jìn)銀行與監(jiān)管部門的整體協(xié)作。合規(guī)管理體現(xiàn)了外部監(jiān)管和內(nèi)部管理在風(fēng)險(xiǎn)防范上的一體性，因而改善了銀行與監(jiān)管部門在風(fēng)險(xiǎn)事中和事后管理上的不協(xié)調(diào)性，增進(jìn)了銀行與監(jiān)管部門在風(fēng)險(xiǎn)事前管理上的協(xié)作性，為二者之間整合資源去攜手應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了可行性，能夠持續(xù)增強(qiáng)中資銀行的全球競(jìng)爭(zhēng)力。

3．合規(guī)管理能夠強(qiáng)化銀行與監(jiān)管部門的有效互動(dòng)。合規(guī)管理使得銀行不再去被動(dòng)應(yīng)對(duì)監(jiān)管部門的監(jiān)管要求，而是從自身生存發(fā)展的實(shí)際需要出發(fā)，努力建立內(nèi)部管理長(zhǎng)效機(jī)制，這樣銀行與監(jiān)管部門之間可以展開更為積極、有效的互動(dòng)。銀行在業(yè)務(wù)流程中會(huì)主動(dòng)去滿足相關(guān)監(jiān)管要求，監(jiān)管部門則會(huì)隨之從監(jiān)管角色自然地轉(zhuǎn)向服務(wù)角色，為銀行提供更多方便和支持，從而，銀行獲得了競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，監(jiān)管部門達(dá)到了監(jiān)管目的，合規(guī)管理使二者之間實(shí)現(xiàn)了雙贏。

三、實(shí)施合規(guī)管理的建議

合規(guī)是監(jiān)管部門履行“管風(fēng)險(xiǎn)、管法人、管內(nèi)控”職責(zé)的又一重要技術(shù)手段，可以使監(jiān)管重心從過去事無巨細(xì)的檢查，轉(zhuǎn)向監(jiān)督和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部合規(guī)管理效能，積極引導(dǎo)和督促銀行不斷完善自身核心管理機(jī)制。

（一）組建合規(guī)架構(gòu)，規(guī)范運(yùn)作機(jī)制

1．成立組織機(jī)構(gòu)。合規(guī)部門能夠填補(bǔ)以往合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的“盲區(qū)”，是構(gòu)建銀行內(nèi)部合規(guī)管理機(jī)制的重要一環(huán)。合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)主要有兩種模式可供選擇：一種是集中化的組織結(jié)構(gòu)，即所有負(fù)責(zé)合規(guī)工作的職員都放在一個(gè)獨(dú)立的合規(guī)部門體系之中；另一種是分散化的組織結(jié)構(gòu)，即負(fù)責(zé)合規(guī)工作的職員分布在不同業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線。

2．明確報(bào)告路線。合規(guī)部門可采用的報(bào)告路線有兩種：一種是矩陣式報(bào)告路線，即在向上一級(jí)合規(guī)主管報(bào)告的同時(shí)，向合規(guī)部門所在分支機(jī)構(gòu)行政主管報(bào)告；另一種是條線式報(bào)告路線，即只向上一級(jí)合規(guī)部門主管報(bào)告。筆者認(rèn)為，條線式報(bào)告路線更利于提升合規(guī)部門在銀行內(nèi)部的地位和增強(qiáng)合規(guī)工作的權(quán)威性，因此應(yīng)以條線式報(bào)告為主。

3．審定負(fù)責(zé)人選。合規(guī)負(fù)責(zé)人的選擇是非常重要的，直接關(guān)系到合規(guī)工作的成敗。其應(yīng)具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和較強(qiáng)的協(xié)調(diào)能力，既要善于處理好與外部監(jiān)管部門的關(guān)系，又要妥善處理好本行內(nèi)部與其他部門、分支機(jī)構(gòu)的關(guān)系。合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)為銀行的高管，被提名為合規(guī)負(fù)責(zé)人的候選人必須得到監(jiān)管當(dāng)局的核準(zhǔn)才能被正式任命，以確保合規(guī)的人選是適宜和恰當(dāng)?shù)摹?/p>

4．開展合規(guī)培訓(xùn)。一是銀行全員培訓(xùn)。要求銀行各業(yè)務(wù)部門系統(tǒng)了解和熟練掌握需要共同遵守的“規(guī)”和部門自身需要遵守的“規(guī)”，未經(jīng)培訓(xùn)和培訓(xùn)不合格的人員一律不能上崗作業(yè)。二是合規(guī)隊(duì)伍培訓(xùn)。培養(yǎng)合規(guī)員勝任合規(guī)工作所必備的素質(zhì)，使其善于主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)潛在的合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，善于提出有針對(duì)性的合規(guī)建議，善于跟蹤事態(tài)的發(fā)展。監(jiān)管部門應(yīng)重點(diǎn)抓好合規(guī)員的集中培訓(xùn)，盡快壯大合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍。

（二）督促銀行高層，形成內(nèi)生行為

1．保證自身行為的示范性和引領(lǐng)性。一方面，銀行高層要牢固樹立“合規(guī)從我做起”的意識(shí)，處處以身作則，時(shí)時(shí)率先示范，在工作中嚴(yán)格恪守各項(xiàng)規(guī)定和道德準(zhǔn)則，做到慎獨(dú)、慎微、慎言、慎行，努力成為全行的表率。另一方面，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)行為的輻射作用，自上而下地貫徹落實(shí)合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，切實(shí)傳達(dá)到每一位員工，一級(jí)做給一級(jí)看，一級(jí)帶著一級(jí)干，引領(lǐng)和帶動(dòng)全員以實(shí)際行為去踐行銀行的核心價(jià)值觀，努力促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則在整個(gè)銀行體系內(nèi)的有效落實(shí)。

2．保證所定之“規(guī)”的合格性和嚴(yán)肅性。一方面，銀行高層要核準(zhǔn)和制定出合格的“規(guī)”，包括合規(guī)實(shí)務(wù)框架、高層責(zé)任、合規(guī)部門地位和職責(zé)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理程序、合規(guī)文化等要素。可運(yùn)用“SWOT”分析法，使建立的“規(guī)”與銀行內(nèi)部的公司治理、企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、目標(biāo)市場(chǎng)需求等因素和外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的客觀需要、政策法律法規(guī)的要求相匹配，并隨著上述因素的不斷變化，及時(shí)作出動(dòng)態(tài)的修訂和調(diào)整，確保合規(guī)工作有規(guī)可循、有據(jù)可依。另一方面，通過建立有效的正負(fù)激勵(lì)機(jī)制使建立的“規(guī)”要在實(shí)踐中得以貫徹執(zhí)行，對(duì)合規(guī)工作做得好或?qū)εe報(bào)、抵制違規(guī)有貢獻(xiàn)者給予保護(hù)、表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，嚴(yán)格按照規(guī)定予以處罰，必要時(shí)繩之于法，切實(shí)形成獎(jiǎng)懲分明、違規(guī)必究的工作機(jī)制。

3．保證合規(guī)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。一方面，銀行高層必須保證銀行內(nèi)部合規(guī)工作獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括獨(dú)立的調(diào)查權(quán)力、獨(dú)立的報(bào)告路線、獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的績(jī)效考核等，不得要求合規(guī)人員從事與其履行職責(zé)相沖突的工作。銀行高層還要為合規(guī)部門獨(dú)立開展工作提供必要的資源支持，并組織其在接受審計(jì)的同時(shí)與審計(jì)部門進(jìn)行有效協(xié)作。另一方面，要對(duì)合規(guī)工作給予足夠的重視和信賴，定期接收合規(guī)方案和合規(guī)問題的報(bào)告，確認(rèn)被認(rèn)定的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)整改，對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)或監(jiān)管檢查結(jié)果不夠好的，應(yīng)由銀行主要負(fù)責(zé)人親自進(jìn)行復(fù)查，最大限度地發(fā)揮合規(guī)工作對(duì)銀行業(yè)務(wù)政策、操作程序、員工行為的評(píng)估和改進(jìn)作用。

（三）營(yíng)造合規(guī)文化，實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)

1．科學(xué)確定合規(guī)文化要素。在借鑒吸收國(guó)際優(yōu)秀合規(guī)文化的基礎(chǔ)上，中資銀行合規(guī)文化應(yīng)包括以下內(nèi)容：一是誠(chéng)信正直，這是合規(guī)活動(dòng)的最基礎(chǔ)支撐。二是人人有責(zé)，其中銀行高層對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的生成和管理負(fù)直接責(zé)任，每一位員工對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)負(fù)責(zé)。三是價(jià)值創(chuàng)造，積極鼓勵(lì)參把合規(guī)工作融入內(nèi)部政策、流程、制度的制訂和設(shè)計(jì)，為新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的開發(fā)提供合規(guī)支持。四是主動(dòng)合規(guī)，包括主動(dòng)發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)報(bào)告合規(guī)問題，主動(dòng)改進(jìn)操作程序，主動(dòng)糾正違規(guī)事件。五是嚴(yán)格問責(zé)，明確風(fēng)險(xiǎn)的有效歸屬，做到“責(zé)任該是誰的就是誰的”，嚴(yán)格實(shí)施對(duì)應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，強(qiáng)化制度的執(zhí)行力。