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篇1

關(guān)鍵詞：高校住房公積金 會(huì)計(jì)核算

高校住房公積金是一項(xiàng)高校職工住房保障制度，可有效緩解職工住房支付壓力，隨著我國(guó)體制改革的不斷深入，住房公積金制度也得到不斷的調(diào)整與發(fā)展，相應(yīng)的，會(huì)計(jì)核算工作也出現(xiàn)一些新情況、新問(wèn)題。在分析問(wèn)題的基礎(chǔ)上提出解決策略，對(duì)保證高校住房公積金科學(xué)、合理應(yīng)用意義重大。

一、住房公積金的特點(diǎn)

住房公積金的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，長(zhǎng)期性特點(diǎn)。住房公積金的使用對(duì)象主要針對(duì)高校職工，且對(duì)工作年限有一定要求，在職職工工作年限通常在30年左右；且住房公積金是逐漸累積的購(gòu)房資金，其目的是為了為職工住房制度提供保障。其次，復(fù)雜性與特殊性。住房公積金的提取基數(shù)與比例具有一定的不確定性，且職工自身的情況也會(huì)對(duì)住房公積金的應(yīng)用產(chǎn)生影響，且住房公積金制度涉及范圍廣，故其會(huì)計(jì)核算也體現(xiàn)出一定的復(fù)雜性。而其特殊性主要體現(xiàn)在其產(chǎn)權(quán)特殊性方面，即教職員工可以享受所有權(quán)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，且僅能用于房產(chǎn)相關(guān)；而住房公積金產(chǎn)生的投資效益則由公積金管理部門所有。最后，復(fù)利計(jì)算的特點(diǎn)。公積金管理部門會(huì)在特定時(shí)間內(nèi)對(duì)住房公積金進(jìn)行年度計(jì)劃，并按照復(fù)利計(jì)算利息。此外，住房公積金會(huì)計(jì)核算過(guò)程中除了要遵循會(huì)計(jì)核算的一般原則與普遍原則外，還要充分考慮其上述特點(diǎn)。

二、住房公積金會(huì)計(jì)核算存在的問(wèn)題

具體而言，在住房公積金會(huì)計(jì)核算過(guò)程中存在的問(wèn)題主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算中住房公積金通常是作為單位的一項(xiàng)“負(fù)債”進(jìn)行處理，雖然住房公積金在未交至住房公積金管理中心時(shí)屬于單位的負(fù)債，但是繳交后該項(xiàng)資金會(huì)分別存入對(duì)應(yīng)的職工賬戶成為職工的個(gè)人資產(chǎn)，因此這部分資金支取時(shí)并非單位的資金流出。其次，如果按照上述管理辦法將住房公積金認(rèn)定為單位對(duì)職工的負(fù)債，那么住房公積金賬戶的資金余額是單位資產(chǎn)的一部分這一說(shuō)法也是成立的。一旦將住房公積金存入住房公積金中心時(shí)，其已不屬于單位，故其屬于職工的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。最后，在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，住房公積金按照“其他應(yīng)收款-繳交公積金”并入資產(chǎn)項(xiàng)目中，對(duì)應(yīng)的公積金應(yīng)付款則計(jì)入負(fù)債項(xiàng)目。但實(shí)際上要充分考慮到高校的教職工人數(shù)，其每年提取繳存的住房公積金數(shù)額也比較巨大，而實(shí)際上職工在支取住房公積金時(shí)，并不是所有職工均在同一時(shí)間、將所有住房公積金全部支取出去，而且住房公積金的支取對(duì)其繳存是不會(huì)產(chǎn)生影響的，后續(xù)需要按月持續(xù)繳存，直至職工退休。在這種情況下，基于資產(chǎn)定義及負(fù)債定義的角度分析，在單位的資產(chǎn)負(fù)債表中，不僅會(huì)虛增資產(chǎn)，而且會(huì)導(dǎo)致負(fù)債累積額不斷增加，這種情況的直接后果就是虛增資產(chǎn)與負(fù)債。

三、高校住房公積金會(huì)計(jì)核算與管理的策略

針對(duì)上述問(wèn)題，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)：

（一）設(shè)立相關(guān)會(huì)計(jì)科目，對(duì)會(huì)計(jì)核算方法做出調(diào)整

會(huì)計(jì)核算與管理過(guò)程中，針對(duì)會(huì)計(jì)核算方法可以采取下列調(diào)整措施：首先，可以在資產(chǎn)類帳戶“銀行存款”科目下設(shè)置明細(xì)科目“住房公積金存款”，所謂住房公積金存款顧名思義就是將住房公積金按照存款的形式核算本金與利息，而這部分住房公積金必須由住房公積金管理中心指定。其次，在總分類科目“應(yīng)付及暫收款”下設(shè)置兩個(gè)明細(xì)科目，即“住房公積金總戶”與“職工住房公積金”，其中住房公積金總戶主要反映高校按月歸集的住房公積金金額，而本期高校實(shí)存的住房公積金總額則是由其末貸方余額直接體現(xiàn)出來(lái)的，高校職工每月支取的個(gè)人住房公積金則是“職工住房公積金”這一科目的貸方，相應(yīng)的，本期高校職工從住房公積金中心實(shí)際支取的總額則通過(guò)貸方余額反映出來(lái)。在設(shè)置了明細(xì)科目后，住房公積金的會(huì)計(jì)核算在發(fā)生賬實(shí)不符的問(wèn)題時(shí)，可以及時(shí)查明原因，并及時(shí)采取有效的解決策略。

（二）建立完善的住房公積金管理系統(tǒng)

高校住房公積金的會(huì)計(jì)核算會(huì)對(duì)每位職工的切身利益產(chǎn)生直接影響，因此高校要對(duì)住房公積金核算管理體系進(jìn)行完善。首先校方要加大資金投入，設(shè)置住房公積金專職管理人員，提高住房公積金會(huì)計(jì)核算及管理的專業(yè)化、信息化程度；其次，按照公積金計(jì)算年度及復(fù)利計(jì)息的特點(diǎn)，每年結(jié)息后通報(bào)住房公積金會(huì)計(jì)核算及管理結(jié)果，包括各月繳存數(shù)、當(dāng)年利息數(shù)、下年計(jì)息基數(shù)、繳存基數(shù)、繳交率等內(nèi)容。

（三）建立公積金對(duì)賬制度

篇2

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)收入差距；隱性補(bǔ)貼；收入水平；新農(nóng)村建設(shè)模式

1城鄉(xiāng)收入差距的主要表現(xiàn)

1.1國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的收入定義

我國(guó)農(nóng)村住戶調(diào)查始于上個(gè)世紀(jì)80年代初期，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局采用了農(nóng)村居民純收入概念，這一概念主要是由兩方面組成：現(xiàn)金純收入與扣除生產(chǎn)費(fèi)用后的自產(chǎn)自銷物品估價(jià)。純收入可以分解為個(gè)人工資性收入、家庭經(jīng)營(yíng)收入、財(cái)產(chǎn)性收入和轉(zhuǎn)移性收入?！吨袊?guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》的相應(yīng)數(shù)據(jù)通常是按這種分類公布的。顯然，農(nóng)村居民純收入概念遺漏了一個(gè)非常重要的收入項(xiàng)目：自有住房的估算租金。如果該項(xiàng)目收入計(jì)入居民純收入的一部分，則農(nóng)村居民收入水平將大大高于國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)（主要是城市近郊的農(nóng)村居民）。

我國(guó)城鎮(zhèn)居民收入的定義中存在與農(nóng)村一樣沒(méi)有包括自有住房估算租金。經(jīng)過(guò)房改和購(gòu)買商品房后的城鎮(zhèn)居民，越來(lái)越多的人擁有住房的私有權(quán)，自有住房估算租金導(dǎo)致收入低估問(wèn)題也很嚴(yán)重。另外，城鎮(zhèn)居民享有的實(shí)物性補(bǔ)貼與社會(huì)保障沒(méi)有計(jì)入城鎮(zhèn)居民收入之中。如果一個(gè)社會(huì)中各成員具有平等的機(jī)會(huì)獲得相同的社會(huì)保障或社會(huì)保護(hù)，則這一問(wèn)題可能并不重要。但我國(guó)顯然并不如此。因此城鄉(xiāng)居民之間進(jìn)行收入比較時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮到那些只面向城鎮(zhèn)居民提供的社會(huì)保障的市場(chǎng)價(jià)值。毫無(wú)疑問(wèn)，如果把這些隱性補(bǔ)貼計(jì)入居民收入之中，則城鎮(zhèn)居民的人均收入水平將顯著上升，城鄉(xiāng)居民之間的收入差距也會(huì)隨之上升。

1.2城鎮(zhèn)居民享有的隱性補(bǔ)貼

農(nóng)村居民的自產(chǎn)自銷部分已歸入農(nóng)村居民純收入，但城鎮(zhèn)居民的實(shí)物性收入并沒(méi)有計(jì)入可支配收入。由于城鄉(xiāng)分割，絕大多數(shù)的社會(huì)保障也將農(nóng)村地區(qū)排除在外，如醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。這些社會(huì)保障支出也是不包括在個(gè)人收入之中的。由于社會(huì)保障費(fèi)用通常也是由個(gè)人與工作單位共同承擔(dān)的，工作單位為個(gè)人支付的那部分社會(huì)保障支出通常也沒(méi)有計(jì)入個(gè)人收入。社會(huì)保障與工作單位性質(zhì)、就業(yè)特征之間存在密切關(guān)聯(lián)。如果所有的就業(yè)機(jī)會(huì)對(duì)所有的社會(huì)成員都是平等的，則每一個(gè)社會(huì)成員將以相同概率隨機(jī)獲得由社會(huì)保障所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)福利。但我國(guó)城鄉(xiāng)之間是嚴(yán)重分割的，只有城鎮(zhèn)居民才可以獲得正規(guī)就業(yè)，而農(nóng)村居民是無(wú)法獲得這些就業(yè)機(jī)會(huì)的。因此，農(nóng)村居民無(wú)法從城鎮(zhèn)居民所享有的社會(huì)保障中獲益。這些為城鎮(zhèn)居民所單獨(dú)享有的社會(huì)保障成為導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民實(shí)際收入差異的一個(gè)重要來(lái)源。具體的隱性補(bǔ)貼包括以下幾方面：

(1)公有住房補(bǔ)貼。如果居民居住公有住房中，并且實(shí)際支付的租金低于市場(chǎng)租金，則就獲得了公有住房補(bǔ)貼。90年代中期57%城鎮(zhèn)居民仍住在當(dāng)?shù)卣蚬ぷ鲉挝坏墓凶》?，政府或單位大約每平方米每月補(bǔ)貼10元左右，年補(bǔ)貼人均住房約為1296元。

(2)醫(yī)療補(bǔ)貼。城鎮(zhèn)居民享有醫(yī)療補(bǔ)貼。以2002年為例人均醫(yī)療補(bǔ)貼約為293元。

(3)教育補(bǔ)貼。事實(shí)上，城鄉(xiāng)居民受教育機(jī)會(huì)以及教育質(zhì)量方面存在巨大的差異。一般說(shuō)來(lái)，農(nóng)村居民相對(duì)比較低。此外，教育融資體制的城鄉(xiāng)差異也導(dǎo)致當(dāng)?shù)卣畬?duì)城鎮(zhèn)居民提供了更多的教育補(bǔ)貼。我國(guó)城鎮(zhèn)居民獲得的教育補(bǔ)貼大大高于農(nóng)村居民，這是城鄉(xiāng)教育經(jīng)費(fèi)籌措渠道不同造成的。農(nóng)村居民不僅要交納學(xué)雜費(fèi)，還要承擔(dān)教育附加費(fèi)。這也是一種非正規(guī)的稅負(fù)。但城鎮(zhèn)居民只需交納學(xué)雜費(fèi)，相對(duì)農(nóng)村的教育質(zhì)量來(lái)說(shuō)，城鎮(zhèn)居民所交納的學(xué)雜費(fèi)也是較低的?？紤]到城鎮(zhèn)子女擁有更多的受教育機(jī)會(huì)以及享有更高的教育質(zhì)量，城市地方政府必須對(duì)教育提供更多的補(bǔ)貼。影響人均教育補(bǔ)貼的另一個(gè)重要因素是各類受教育者分布情況。盡管大學(xué)、中專等類別教育的生均補(bǔ)貼可能是沒(méi)有城鄉(xiāng)差異的，但接受教育的機(jī)會(huì)仍然存在城鄉(xiāng)差異，顯然農(nóng)村學(xué)生接受高等教育的機(jī)會(huì)要大大低于城鎮(zhèn)學(xué)生，這也導(dǎo)致教育補(bǔ)貼分布的城鄉(xiāng)差異。

從上表可以看出，2002年城鄉(xiāng)居民所享有的教育補(bǔ)貼分別為499元和247元。顯然，城鎮(zhèn)居民所獲得的教育補(bǔ)貼是農(nóng)村居民的兩倍。

（4）社會(huì)保障。我國(guó)的社會(huì)保障具有明顯的城市偏向性。城鎮(zhèn)職工能夠獲得各種類型的社會(huì)保障，而農(nóng)村居民則被拒之門外。在通常的收入定義中，這些社會(huì)保障的價(jià)值并沒(méi)有計(jì)入居民收入。這就導(dǎo)致了一個(gè)問(wèn)題，如果這些社會(huì)保障以市場(chǎng)原則購(gòu)買，則相應(yīng)的費(fèi)用應(yīng)該為多少？換句話說(shuō)，城鎮(zhèn)居民所享有的這些社保費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)估價(jià)后計(jì)入收入。在國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的收入定義中，無(wú)論是個(gè)人還是單位繳納的社保費(fèi)用都沒(méi)有包括在個(gè)人可支配收入之中。這些繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)被看作是居民收入的一部分，其理由是它們是為了應(yīng)付未來(lái)的不確定性而做出的強(qiáng)迫性儲(chǔ)蓄。到2002年為止，農(nóng)村地區(qū)的社保幾乎仍然為空白，新型農(nóng)村合作醫(yī)療以及農(nóng)村低保都是從2002年以后才開始在農(nóng)村地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)。

①住房公積金。我國(guó)的住房公積金制度改革最初于1991年在上海試行。1994年，國(guó)務(wù)院了《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，要求全面推行住房公積金制度，《住房公積金管理?xiàng)l例》于1995年出臺(tái)實(shí)施。根據(jù)條例的規(guī)定，職工的住房公積金由兩部分組成，職工繳存部分與單位繳存部分，其中職工住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例；單位為職工繳存的住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。按規(guī)定，這一比例在5%-20%，原則上覆蓋全部城鎮(zhèn)職工，單位與個(gè)人的繳存比例相同，這就意味著個(gè)人所享有的住房公積金數(shù)量為其實(shí)際支付數(shù)量的2倍。

②養(yǎng)老保險(xiǎn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)與住房公積金類似，存在單位補(bǔ)貼部分。根據(jù)行業(yè)統(tǒng)籌企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)比例標(biāo)準(zhǔn)，單位的費(fèi)率為工資總額的20%，個(gè)人繳費(fèi)大約為工資總額的8%。因此，該項(xiàng)補(bǔ)貼的數(shù)量約為職工支付的2.5倍，該項(xiàng)實(shí)際收入為職工支付的3.5倍。

養(yǎng)老保險(xiǎn)改革是發(fā)生在企業(yè)部門。政府機(jī)構(gòu)與事業(yè)單位仍然遵循原有的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制。雖然政府機(jī)構(gòu)與事業(yè)單位不需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，但他們退休后獲得的養(yǎng)老甚至高于企業(yè)部門。大約為1.84倍。

③醫(yī)療保險(xiǎn)。1998年國(guó)務(wù)院《關(guān)于建立城鄉(xiāng)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》中規(guī)定，基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)由用人單位與職工共同繳納，用人單位繳費(fèi)率應(yīng)控制在職工工資總額的6%左右，職工繳費(fèi)率一般為本人工資收入的2%。因此，我們可以認(rèn)為職工醫(yī)療保險(xiǎn)中的補(bǔ)貼數(shù)量為職工支付的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用的3倍，該項(xiàng)實(shí)際收入為職工支付的醫(yī)療保險(xiǎn)的4倍。

④失業(yè)保險(xiǎn)。根據(jù)1998年《失業(yè)保險(xiǎn)條例》，失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)由城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位按照本單位工資總額從2%繳納，城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位職工按照本人工資的1%繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。因此，可以認(rèn)為失業(yè)保險(xiǎn)中的補(bǔ)貼數(shù)額為職工支付的保險(xiǎn)費(fèi)的2倍，該項(xiàng)實(shí)際收入為職工支付的失業(yè)保險(xiǎn)的3倍。

從以上4項(xiàng)社會(huì)保障的隱性補(bǔ)貼中可以看出國(guó)家對(duì)城鎮(zhèn)職工偏向性。城鎮(zhèn)居民中，由于社會(huì)保障支出而產(chǎn)生的個(gè)人收入大約為1933元。

（5）實(shí)物收入。實(shí)物收入所涉及的消費(fèi)品類型包括肉食、魚類、蔬菜與水果等食品以及衣著或其他日常消費(fèi)品，2002年實(shí)物收入的均值為193元。總之，城鎮(zhèn)居民所獲的各類隱性補(bǔ)貼總額為4275元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于農(nóng)村居民所獲得的人均收入水平，它必將導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民收入差距的進(jìn)一步擴(kuò)大。

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2縮小城鄉(xiāng)收入差距的思路

2.1中國(guó)社會(huì)發(fā)展水平取決于農(nóng)村發(fā)展水平

我國(guó)農(nóng)村人口占全國(guó)人口約65%，農(nóng)民的富裕程度在一定程度上決定了全國(guó)民生的富裕。自1982年改革開放以后，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與農(nóng)民生活水平得以改善和提高。但1990年代中期隨著向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌，城市與鄉(xiāng)村之間的收入差距明顯拉大，而且還有擴(kuò)大的趨勢(shì)，到2004年，城市居民人均收入水平是農(nóng)村居民收入水平的3倍以上。如此巨大的社會(huì)差別顯然與國(guó)家構(gòu)建和諧社會(huì)的發(fā)展目標(biāo)不相一致。那么造成如此巨大的城鄉(xiāng)差別的原因是什么呢？是政府再分配機(jī)制還是市場(chǎng)機(jī)制或兩者的共同作用呢？無(wú)論是哪一種情形，政府改變這種社會(huì)不平等的責(zé)任都是義不容辭的。

近年來(lái)新農(nóng)村建設(shè)的提出，表明政府已經(jīng)意識(shí)到農(nóng)村發(fā)展關(guān)系到能否建成更加和諧、更加穩(wěn)定、更加安全的社會(huì)。如果不改變農(nóng)村發(fā)展現(xiàn)狀，允許城鄉(xiāng)差別繼續(xù)擴(kuò)大，社會(huì)結(jié)構(gòu)的失衡就難以避免，隨之也將危及中國(guó)食物生產(chǎn)和供給保障。因此，農(nóng)村社會(huì)的發(fā)展水平，對(duì)于整個(gè)社會(huì)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，具有“短木效應(yīng)”的作用，也就是說(shuō)，中國(guó)社會(huì)發(fā)展水平在某種意義上取決于農(nóng)村發(fā)展水平。

此外，“三農(nóng)”問(wèn)題自1990年代中期以來(lái)，一直成為政府和社會(huì)關(guān)注的問(wèn)題，但是，現(xiàn)實(shí)情況則是，盡管為解決此問(wèn)題而有較多惠農(nóng)政府的出臺(tái)，例如：減免農(nóng)業(yè)稅、減免農(nóng)村九年義務(wù)教育收費(fèi)，農(nóng)村實(shí)行低保制度等等，中央政府各部門幾乎在“十一五”規(guī)劃中對(duì)參與新農(nóng)村建設(shè)都作出了規(guī)劃，有的已經(jīng)訴諸行動(dòng)。農(nóng)業(yè)部已提出了從五個(gè)方面加快推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)；主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)村，科技人員興村，龍頭企業(yè)幫村，生態(tài)家園建設(shè)和支部組織帶村。衛(wèi)生部則提出了從加快新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè)，加快農(nóng)村衛(wèi)生服務(wù)等條件方面促進(jìn)農(nóng)村建設(shè)。財(cái)政部表示要增加農(nóng)業(yè)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生態(tài)建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、扶貧開發(fā)等方面的投入。勞動(dòng)保障部則重點(diǎn)圍繞農(nóng)村富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)、構(gòu)成城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系、維護(hù)進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民合法權(quán)益等開展工作?？梢哉f(shuō)這些都是促進(jìn)農(nóng)村建設(shè)、農(nóng)村發(fā)展的重要方面。與此同時(shí)，有的地方政府已經(jīng)積極行動(dòng)起來(lái)，比如，有的已經(jīng)派出規(guī)模龐大的干部團(tuán)下鄉(xiāng)進(jìn)行新農(nóng)村建設(shè)，而東部發(fā)達(dá)地區(qū)的某些城市已經(jīng)在拆除郊區(qū)農(nóng)村前些年農(nóng)民建起的樓房，再進(jìn)行“統(tǒng)一規(guī)劃”。可以說(shuō)，現(xiàn)在已經(jīng)開始的新農(nóng)村建設(shè)活動(dòng)基本上是由政府發(fā)動(dòng)甚至強(qiáng)力推動(dòng)的，從具體項(xiàng)目來(lái)看，以設(shè)施類建設(shè)為主，包含經(jīng)濟(jì)建設(shè)和物質(zhì)建設(shè)方面，也有文化和社會(huì)建設(shè)方面的。但是問(wèn)題并沒(méi)有實(shí)質(zhì)的改變。進(jìn)入21世紀(jì)，政府提出了新農(nóng)村建設(shè)戰(zhàn)略。旨在以此作為從根本上解決“三農(nóng)”問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)小康、達(dá)到共同富裕的策略。但是新農(nóng)村建設(shè)的任務(wù)和目標(biāo)是綜合的，它的各種活動(dòng)最后都要落腳于農(nóng)村居民，讓農(nóng)村居民與城鎮(zhèn)居民一樣，公平享受社會(huì)發(fā)展、文明進(jìn)步帶來(lái)的成果（含物質(zhì)成果和精神成果）。

2.2縮小城鄉(xiāng)收入差距的思考

當(dāng)前，推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，如果僅僅側(cè)重于解決幾個(gè)問(wèn)題、上幾個(gè)項(xiàng)目、出臺(tái)幾項(xiàng)惠農(nóng)措施而忽視積極的制度創(chuàng)新和改革，將誘致策略的偏差。目前，迫切需要的制度建設(shè)和創(chuàng)新是：

（1）改革城鄉(xiāng)分割的戶籍身份制，構(gòu)筑公民身份平等的法律和制度基礎(chǔ)。城鄉(xiāng)收入差距的擴(kuò)大與一些制度是分不開的，建立有利于城鄉(xiāng)相互促進(jìn)、共同發(fā)展的體制和機(jī)制，消除體制障礙，使農(nóng)村居民享有平等發(fā)展的機(jī)會(huì)和國(guó)民的待遇（當(dāng)然戶籍的開放會(huì)給政府很大的財(cái)政壓力，這就需要統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)）。

（2）提高農(nóng)村居民自身的文化水平。農(nóng)村多數(shù)居民受教育水平在初中以下，這一文化知識(shí)結(jié)構(gòu)與實(shí)現(xiàn)農(nóng)村現(xiàn)代化是不相一致的。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中，必然導(dǎo)致農(nóng)村居民就業(yè)的困難，以及農(nóng)業(yè)科技的應(yīng)用和推廣。從縮小城鄉(xiāng)收入差距及個(gè)人致富的角度看，農(nóng)村居民需要提高自己的素質(zhì)和能力。

（3）建立和完善城鄉(xiāng)一體化的勞動(dòng)力市場(chǎng)體制和就業(yè)制度。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，第三產(chǎn)業(yè)的不斷擴(kuò)大，農(nóng)村富余勞動(dòng)力不斷轉(zhuǎn)移，就需要制定一系列平等就業(yè)的勞動(dòng)就業(yè)制度，實(shí)行公平的就業(yè)政策，才能保障其合法權(quán)益，這也是增加農(nóng)民收入的核心問(wèn)題。

（4）構(gòu)建公平合理的社會(huì)福利和社會(huì)保障制度。要真正縮小城鄉(xiāng)居民收入的差距，就必須做到凡是中國(guó)的國(guó)民應(yīng)享有憲法規(guī)定的平等權(quán)利。從具體措施來(lái)看，加大農(nóng)村教育投入，提高農(nóng)村人力資本，增加公共品投入和社會(huì)保障投入，實(shí)行農(nóng)村低保制度，提高農(nóng)村生活質(zhì)量，合理調(diào)整農(nóng)村價(jià)格政策，促進(jìn)農(nóng)民增收。

（5）推進(jìn)城鎮(zhèn)化。我國(guó)的城市數(shù)量由1978年的193個(gè)增加到19184個(gè)，城市人口由1.78億增加到3.88億，城鎮(zhèn)人口比重由17.9%增至30.9%。我國(guó)70%的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、80%的國(guó)家稅收、90%的高等教育和科研力量，以及85%的第三產(chǎn)業(yè)增加值，都集中在城鎮(zhèn)。城鎮(zhèn)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)、信息匯聚的中心。

提高城鎮(zhèn)化水平轉(zhuǎn)移農(nóng)村人口，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供廣闊的市場(chǎng)和持久的動(dòng)力，是優(yōu)化城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)和社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的重大措施。但是我國(guó)的城鎮(zhèn)化進(jìn)程明顯地滯后于工業(yè)化進(jìn)程，在同等人均GDP水平上，也低于世界平均水平。如果城鎮(zhèn)化發(fā)展長(zhǎng)期滯后，農(nóng)民不能盡快富裕起來(lái)，城鄉(xiāng)收入差距就會(huì)繼續(xù)擴(kuò)大，全面建設(shè)小康社會(huì)的目標(biāo)就不能實(shí)現(xiàn)，就會(huì)影響整個(gè)現(xiàn)代化進(jìn)程。

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3社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的模式

在我國(guó)，鄉(xiāng)村社會(huì)幅員遼闊，人口眾多，各地農(nóng)村差異巨大，再加上當(dāng)今時(shí)代是一個(gè)現(xiàn)代化、全球化的復(fù)雜時(shí)代，不可能強(qiáng)求所有地區(qū)都走同一條道路，采用同一模式，而是需要根據(jù)現(xiàn)實(shí)條件，選擇各種各樣的新農(nóng)村建設(shè)模式，以求達(dá)到“共同富?！?。

3.1新農(nóng)村建設(shè)模式的實(shí)質(zhì)

就是農(nóng)村發(fā)展模式。意是指要選擇多元化的城市化模式，通過(guò)建設(shè)現(xiàn)代城市文化與文明，促動(dòng)農(nóng)村社會(huì)的全面發(fā)展。

3.2三種模式

第一，鄉(xiāng)村工業(yè)化和城市化模式。它適用于中國(guó)東部沿海地區(qū)農(nóng)村，人均耕地少，工商業(yè)已經(jīng)快速發(fā)展，已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)工商業(yè)化，但由于宏觀制度的制約，這些地區(qū)還未實(shí)現(xiàn)城市化，即：經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變未帶動(dòng)社會(huì)發(fā)展。這一模式就是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上，建設(shè)城市文明，通過(guò)城市化的力量推動(dòng)農(nóng)村發(fā)展。

第二，鄉(xiāng)村集鎮(zhèn)化模式。這一模式適合中西部地區(qū)的偏僻和貧困地區(qū)，由于自然生態(tài)條件的制約，農(nóng)業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，勞動(dòng)力外流較多，留守農(nóng)村的主要為老年人、婦女和兒童，在這些地區(qū)可以通過(guò)政府公共物品和公共服務(wù)向集鎮(zhèn)化集中的方式，并通過(guò)土地流轉(zhuǎn)、社會(huì)保障和基礎(chǔ)教育等制度安排，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村資源再整合，從而達(dá)到鄉(xiāng)村集鎮(zhèn)化，一方面可以提高農(nóng)村資源的利用效率和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，另一方面也能提高公共服務(wù)的效率和鄉(xiāng)村居民的生活質(zhì)量。

第三，鄉(xiāng)村生活方式城市化模式。這一模式適合于以農(nóng)業(yè)為主的平原農(nóng)村地區(qū)，在這些地區(qū)，耕地相對(duì)較多，農(nóng)業(yè)較為發(fā)達(dá)，村莊規(guī)模大，人口聚集較明顯。尤其在華北地區(qū)，村莊居住格局已呈現(xiàn)街坊式，且集市發(fā)展有悠久傳統(tǒng)。把這樣的農(nóng)村建設(shè)為新農(nóng)村，主要任務(wù)就是實(shí)現(xiàn)他們生活方式的城市化，即社會(huì)的城市化。具體說(shuō)就是增加公共設(shè)施和公共物品的投入，改善生活環(huán)境和管理制度，實(shí)現(xiàn)居民的現(xiàn)代化。

綜上所述，要縮小城鄉(xiāng)居民收入差距，必須樹立全國(guó)一盤棋的思想，必須統(tǒng)籌兼顧，分析協(xié)調(diào)差異，使我國(guó)三個(gè)不同層次地帶的城鄉(xiāng)居民走向共同富裕之路，使社會(huì)更加和諧。

參考文獻(xiàn)

［1］李實(shí)，岳希明.中國(guó)個(gè)人收入差距的最新變化［J］.財(cái)經(jīng)，2004，（4）.

篇3

我國(guó)的企業(yè)年金制度起步較晚，為鼓勵(lì)更多的企業(yè)建立年金制度，為職工提供基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，稅收政策給予鼓勵(lì)和支持。企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》（勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第20號(hào)）中的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)年金由企業(yè)和員工個(gè)人共同繳納，主要由個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)繳費(fèi)和年金投資收益三部分組成。員工參加了企業(yè)年金，退休則可領(lǐng)取雙份養(yǎng)老金，企業(yè)年金可以說(shuō)是保障員工退休生活的“第二支柱”。

新公布的《關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題補(bǔ)充規(guī)定的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第9號(hào)（以下簡(jiǎn)稱“《公告》”）是繼2009年國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的《關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2009]694號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“《通知》”）文件對(duì)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅繳納以及以前年度企業(yè)年金個(gè)人所得稅補(bǔ)繳的具體計(jì)算方式規(guī)定進(jìn)行了明確，《公告》更加合理、人性化，便于企業(yè)以簡(jiǎn)單優(yōu)惠的方法計(jì)算企業(yè)為職工繳納年金相關(guān)的個(gè)人所得稅。

企業(yè)年金是否繳納個(gè)人所得稅

企業(yè)年金是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種主要形式，對(duì)其征稅在個(gè)人所得稅政策上是明確的。財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2006〕10號(hào)）規(guī)定：企事業(yè)單位按照國(guó)家或?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，免征個(gè)人所得稅；個(gè)人按照國(guó)家或?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。企事業(yè)單位和個(gè)人超過(guò)規(guī)定的比例和標(biāo)準(zhǔn)繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)將超過(guò)部分并入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，計(jì)征個(gè)人所得稅。也就是說(shuō)根據(jù)個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)規(guī)定，除符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定實(shí)際繳付（包括單位、個(gè)人）的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金外，其他補(bǔ)充保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)以及超標(biāo)準(zhǔn)的基本保險(xiǎn)均應(yīng)征收個(gè)人所得稅?！敦?cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（財(cái)稅[2005]94號(hào)）：為職工個(gè)人購(gòu)買商業(yè)性補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等，在辦理投保手續(xù)時(shí)應(yīng)作為個(gè)人所得稅的“工資、薪金所得”項(xiàng)目，按稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅；因各種原因退保，個(gè)人未取得實(shí)際收入的，已繳納的個(gè)人所得稅應(yīng)予以退回。

如何計(jì)算繳納

企業(yè)為職工個(gè)人購(gòu)買商業(yè)性補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等，在辦理投保手續(xù)時(shí)應(yīng)作為個(gè)人所得稅的“工資、薪金所得”項(xiàng)目，按稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅的具體納稅時(shí)間應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于單位為員工支付有關(guān)保險(xiǎn)繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)》（國(guó)稅函〔2005〕318號(hào)）規(guī)定：對(duì)企業(yè)為員工支付各項(xiàng)免稅之外的保險(xiǎn)金，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)向保險(xiǎn)公司繳付（即該保險(xiǎn)落到被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)賬戶）時(shí)并入員工當(dāng)期的工資收入，按“工資、薪金所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅，稅款由企業(yè)負(fù)責(zé)代扣代繳。

企業(yè)年金個(gè)人所得稅新變化

國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2009]694號(hào)）明確了企業(yè)年金個(gè)人所得稅征收管理的相關(guān)問(wèn)題。根據(jù)《通知》，企業(yè)年金的個(gè)人繳費(fèi)部分，不得在個(gè)人當(dāng)月工資、薪金計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)扣除。企業(yè)年金的企業(yè)繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶的部分是個(gè)人因任職或受雇而取得的所得，屬于個(gè)人所得稅應(yīng)稅收入，在計(jì)入個(gè)人賬戶時(shí)，應(yīng)視為個(gè)人一個(gè)月的工資、薪金，不扣除任何費(fèi)用，按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目計(jì)算當(dāng)期應(yīng)繳個(gè)人所得稅款，并由企業(yè)在繳費(fèi)時(shí)代扣代繳。

《公告》明確了關(guān)于企業(yè)為月工資收入低于費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的職工繳存企業(yè)年金的征稅問(wèn)題，即企業(yè)年金的企業(yè)繳費(fèi)部分計(jì)入職工個(gè)人賬戶時(shí)，當(dāng)月個(gè)人工資薪金所得與計(jì)入個(gè)人年金賬戶的企業(yè)繳費(fèi)之和未超過(guò)個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，不征收個(gè)人所得稅，但加上計(jì)入個(gè)人年金賬戶的企業(yè)繳費(fèi)后超過(guò)個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，其超過(guò)部分繳納個(gè)人所得稅。

關(guān)于以前年度企業(yè)繳費(fèi)部分未扣繳稅款的計(jì)算補(bǔ)稅問(wèn)題，即將以前年度未扣繳稅款的企業(yè)繳費(fèi)累計(jì)額按所屬納稅年度分別計(jì)算每一職工應(yīng)補(bǔ)繳稅款，在此基礎(chǔ)上匯總計(jì)算企業(yè)應(yīng)扣繳稅款合計(jì)數(shù)。在計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳稅款時(shí)，首先應(yīng)按照每一職工月平均工資額減去費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)后的差額確定職工個(gè)人適用稅率，然后按照《通知》第五條規(guī)定計(jì)算個(gè)人實(shí)際應(yīng)補(bǔ)繳稅款。

（一）企業(yè)年金個(gè)稅扣除方法變化，個(gè)人稅負(fù)降低。

原來(lái)規(guī)定：《通知》在計(jì)算企業(yè)年金的企業(yè)繳費(fèi)部分（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)繳費(fèi)”）應(yīng)納個(gè)人所得稅時(shí)，未考慮個(gè)人當(dāng)月正常工資薪金收入低于費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)情形，企業(yè)繳費(fèi)部分均應(yīng)視為個(gè)人一個(gè)月的工資、薪金收入，不扣除任何費(fèi)用，按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納個(gè)人所得稅款。

新規(guī)定：自2011年1月30日《公告》之日起，對(duì)月工資收入低于費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的職工實(shí)行了減稅照顧，即當(dāng)月個(gè)人工資薪金所得與計(jì)入個(gè)人年金賬戶的企業(yè)繳費(fèi)之和未超過(guò)個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，不征收個(gè)人所得稅。個(gè)人當(dāng)月工資薪金所得低于個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，但加上計(jì)入個(gè)人年金賬戶的企業(yè)繳費(fèi)后超過(guò)個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，其超過(guò)部分按照《通知》第二條規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

（二）職工月平均工資額的計(jì)算方法更為合理。

原規(guī)定：《通知》對(duì)企業(yè)按季度、半年或年度繳納企業(yè)繳費(fèi)的，在計(jì)稅時(shí)不得還原至所屬月份，均作為一個(gè)月的工資、薪金，不扣除任何費(fèi)用，按照適用稅率計(jì)算扣繳個(gè)人所得稅。

現(xiàn)規(guī)定：《公告》規(guī)定，職工月平均工資額=當(dāng)年企業(yè)為每一職工據(jù)以計(jì)算繳納年金費(fèi)用的工資合計(jì)數(shù)÷企業(yè)實(shí)際繳納年金費(fèi)用的月份數(shù)。也就是說(shuō)，如果職工在年度中間入職或者企業(yè)在年度中間實(shí)行年金計(jì)劃，則當(dāng)年職工的月平均工資應(yīng)為實(shí)行年金計(jì)劃后的月平均工資。比如說(shuō)，某企業(yè)7月份起為職工繳納年金，則該職工月平均工資額為7月份至12月份的企業(yè)繳納年金的基數(shù)之和（不包括未計(jì)提企業(yè)年金的獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼等）除以6個(gè)月，來(lái)確定他的月平均工資，再找適用稅率來(lái)計(jì)算年金應(yīng)納個(gè)稅額。而不是此前的無(wú)論是否滿12個(gè)月均按全年計(jì)算平均工資。

篇4

――題記

帶著鐐銬的舞者

滾滾長(zhǎng)江從江津市西部的白沙鎮(zhèn)穿過(guò)，其勢(shì)壯闊，其情暢達(dá)。

站在長(zhǎng)江岸邊，做了多年黨委書記的夏昭祿的心情卻沒(méi)有那么通泰。作為江津市的一個(gè)大鎮(zhèn)，面對(duì)19人的鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子和鎮(zhèn)機(jī)關(guān)149名干部，要生存，還要發(fā)展，夏昭祿止不住“甩腦殼”。

首先難在人的問(wèn)題。機(jī)關(guān)這么多人員，農(nóng)稅取消后，夏昭祿說(shuō)：“減少一半的干部都可以，而領(lǐng)導(dǎo)設(shè)7－9人足夠了?！逼浯?，難在內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)多，不規(guī)范。鄉(xiāng)鎮(zhèn)的機(jī)構(gòu)都要和（江津）市對(duì)口，白沙鎮(zhèn)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)調(diào)整前，設(shè)有經(jīng)濟(jì)、安全、計(jì)生等20多個(gè)辦公室，而經(jīng)濟(jì)辦公室下面還有蠶桑辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)辦、統(tǒng)計(jì)辦、農(nóng)辦，等等。第三難是錢的問(wèn)題。機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)的剛性支出，除工資、醫(yī)保、住房公積金外，差旅、誤餐等經(jīng)費(fèi)和辦公費(fèi)用一個(gè)月要30多萬(wàn)元；還要償還所欠5800萬(wàn)元普六、普九和場(chǎng)鎮(zhèn)建設(shè)等的債務(wù)。自身投入?yún)T乏，發(fā)展全靠引資。

一道道難題，無(wú)異于層層枷鎖。

而農(nóng)業(yè)稅取消，“以農(nóng)養(yǎng)政”時(shí)代結(jié)束了。夏昭祿在沉思：經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑，農(nóng)村稅費(fèi)改革必然會(huì)直接觸動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)、人員的變革。說(shuō)起這些，這位多年從事鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)工作的同志把鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部無(wú)奈地喻為“帶著鐐銬的舞者”。

推倒第一塊多米諾骨牌之后

“當(dāng)‘農(nóng)業(yè)稅’和‘提留款’這些詞匯從農(nóng)民的‘字典’里消失，就預(yù)示著鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革的水已經(jīng)淹到嘴邊邊了?！敝铱h官壩鎮(zhèn)黨委書記王精華告訴記者。

多少年來(lái)，農(nóng)民負(fù)擔(dān)成了傳統(tǒng)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制的“依據(jù)”。一位村支部書記認(rèn)為：“鄉(xiāng)干部下來(lái)就是收錢，村上的工作完成得好不好，就是看你的錢收得好不好?！?/p>

而免征農(nóng)業(yè)稅，無(wú)疑是推倒了現(xiàn)行農(nóng)村管理體制的第一塊多米諾骨牌。

從“管制型”官員向“服務(wù)型”官員的轉(zhuǎn)變，也就成為了必然的趨勢(shì)。

過(guò)去指手畫腳、下計(jì)劃之類的工作方式當(dāng)然就行不通了，農(nóng)民需要的服務(wù)型干部是什么樣的？那就是：說(shuō)起“有道道”，能夠讓農(nóng)民們發(fā)自內(nèi)心信服；做起“有名堂”，能夠用自己的行為示范引路。江津市中山鎮(zhèn)一位黨委副書記主動(dòng)協(xié)助“有頭腦”的村民承包200多畝土地，種植苧麻，跑市場(chǎng)、聯(lián)系企業(yè)、培訓(xùn)種植技術(shù)……“充實(shí)得多，對(duì)干部素質(zhì)的要求也高得多了，過(guò)去‘諳倒說(shuō)，說(shuō)得脫走得脫’那種方法和作風(fēng)就行不通了?！彼f(shuō)。

新的形勢(shì)要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)官員要有“法”（順應(yīng)形勢(shì)的好方法），還要有“能”（能說(shuō)能做，引導(dǎo)有方）。

在這樣的情況下，一個(gè)健康的、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的、民主的、法制的、公平公正的鄉(xiāng)村社會(huì)的建立也就有了可能。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)的“手術(shù)”怎樣動(dòng)

鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部對(duì)“鄉(xiāng)鎮(zhèn)問(wèn)題”感受深切，“鞋子合不合腳”他們最曉得。

潼南縣梓潼鎮(zhèn)黨委書記向元武認(rèn)為：“鄉(xiāng)鎮(zhèn)的改革，最終應(yīng)當(dāng)落腳到精簡(jiǎn)、效能和職能轉(zhuǎn)變?nèi)齻€(gè)方面。”

回首1980年代以來(lái)，雖然每一次鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革都“成效顯著”，但20年一盤點(diǎn)，卻令人驚訝地發(fā)現(xiàn)，機(jī)構(gòu)在“改革”中擴(kuò)張，積弊竟日趨嚴(yán)重。

根據(jù)資料，全國(guó)現(xiàn)在財(cái)政供養(yǎng)人員和總?cè)丝诘谋壤?∶28。財(cái)政供養(yǎng)人員的不斷擴(kuò)張，是對(duì)多年來(lái)機(jī)構(gòu)改革的莫大諷刺。

改革，對(duì)于重慶的鄉(xiāng)鎮(zhèn)來(lái)說(shuō)，在撤并取得成效、搞好職能轉(zhuǎn)變、創(chuàng)新財(cái)政體制、強(qiáng)化公共服務(wù)、改善群眾生活、完善社會(huì)管理、促進(jìn)和諧穩(wěn)定的同時(shí)，當(dāng)前的重要工作是加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政效能。

去年的全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作會(huì)，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革確立了“兩條底線”：機(jī)構(gòu)編制只減不增；確保社會(huì)穩(wěn)定。市委的要求是，相對(duì)減事，絕對(duì)減員。重點(diǎn)是精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，整合事業(yè)站所。鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政機(jī)構(gòu)原則上設(shè)置黨政綜合、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)事務(wù)管理服務(wù)和社會(huì)安全穩(wěn)定辦公室。辦公室設(shè)置一專多能、專兼共容的綜合性職位；同時(shí)減少鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)，實(shí)行兼職和黨政領(lǐng)導(dǎo)交叉任職。對(duì)延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的事業(yè)站所進(jìn)行整合，分類管理，鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)性單位放開搞活、走向市場(chǎng)。

而檢驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)，則是“四個(gè)有利于”：有利于鞏固稅費(fèi)改革成果，確保農(nóng)民負(fù)擔(dān)不反彈；有利于提高工作效率，降低行政成本；有利于增強(qiáng)為“三農(nóng)”服務(wù)的功能，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展；有利于提高依法行政能力，促進(jìn)農(nóng)村穩(wěn)定。

一場(chǎng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部的“飯碗革命”

30歲的熊振平是榮昌縣廣順鎮(zhèn)財(cái)政所的“鐵飯碗”干部，可2004年11月，他把自己的“鐵飯碗”弄“丟”了。鄉(xiāng)鎮(zhèn)建制調(diào)整使榮昌縣30個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)合為20個(gè)鎮(zhèn)，全縣近2000人的鎮(zhèn)機(jī)關(guān)干部中富余人員占1／3強(qiáng)，熊振平主動(dòng)把自己納入了這“1／3強(qiáng)”之中。

而與此同時(shí)，在村一級(jí)，則是許多年輕有文化的能人外出打工，留守的村干部“老辦法不管用、新辦法不會(huì)用”。

榮昌縣在全縣20個(gè)鎮(zhèn)的機(jī)關(guān)干部中，采取“自愿報(bào)名、競(jìng)爭(zhēng)演講、雙向選擇”的辦法，向村（居）委會(huì)選派干部：對(duì)下派干部按照“身份性質(zhì)、職級(jí)職稱、工作待遇不變，提拔使用、獎(jiǎng)金福利、評(píng)優(yōu)評(píng)先優(yōu)先”的原則，與村干部同等接受鎮(zhèn)對(duì)村的各種考核獎(jiǎng)懲。

熊振平主動(dòng)報(bào)名參選，成為了高瓷村支部書記。

這就是被稱為“榮昌模式”的重慶鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部的“飯碗革命”，在消除鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部“一怕沒(méi)位子、二怕丟帽子、三怕沒(méi)面子”等顧慮之后。榮昌縣有500多名鎮(zhèn)干部自愿報(bào)名，234人取得了下派村干部的參選資格。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革的難點(diǎn)就是人員分流，2001年來(lái)，重慶市鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政綜合機(jī)構(gòu)從9個(gè)減少為5個(gè)，事業(yè)單位從14個(gè)減少為6個(gè)。但隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)職能職責(zé)的變化，鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)仍然偏多，延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的七站八所也很不規(guī)范，或“以錢養(yǎng)人”、人浮于事，或大量“混崗”，造成行政運(yùn)行成本大、運(yùn)轉(zhuǎn)效率低。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)勢(shì)在必改，人員勢(shì)在必減。

這么多的“廟”這么多的“和尚”，哪里去？應(yīng)該說(shuō)，榮昌的探索具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。而且，“飯碗革命”使有知識(shí)、有能力、政策水平較高的鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部下到村里，帶來(lái)的是農(nóng)村面貌的全新變化，是資源和人才的良性流動(dòng)。

從 “根”上激活“鄉(xiāng)鎮(zhèn)生態(tài)”

一個(gè)舒朗的冬日，記者來(lái)到渝西地區(qū)萬(wàn)畝蔬菜基地潼南縣桂林鎮(zhèn)。水霧洗凈了田間的蔬菜大棚，棚里滋長(zhǎng)出滿眼新綠。“全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作會(huì)，預(yù)示著一場(chǎng)深刻變革，它將沖刷鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部和群眾的心靈?！变峡h委常委、組織部長(zhǎng)龍永久告訴記者。

“早改比遲改好，主動(dòng)改比被動(dòng)改好?！薄吧厦嬗姓?，農(nóng)民有需求，不改不行了！”在合川，在萬(wàn)州，在黔江……不管是切身利益將受到影響的鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部，還是直接受益的農(nóng)民群眾，每個(gè)人都以不同的話語(yǔ)表述出相同的認(rèn)識(shí)。

“鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革要走出為改革而改革的老路子，必須創(chuàng)新關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從‘根’上抓起?！庇灞眳^(qū)王家鎮(zhèn)黨委書記周恒豐告訴記者，“邁過(guò)精簡(jiǎn)人員這道‘坎’，根本在于通過(guò)制度設(shè)計(jì)，從體制和機(jī)制上徹底根除幾十年來(lái)精簡(jiǎn)―膨脹―再精簡(jiǎn)―再膨脹的積弊，通過(guò)創(chuàng)新激活‘鄉(xiāng)鎮(zhèn)生態(tài)’?！?/p>

建立剛性約束機(jī)制，分類核定鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政和事業(yè)編制，缺編不補(bǔ)，超編精簡(jiǎn)。同時(shí)實(shí)行機(jī)構(gòu)編制監(jiān)管信息化、公開化，并將機(jī)構(gòu)編制作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算撥款的主要依據(jù)，從體制上切斷“收費(fèi)養(yǎng)人、養(yǎng)人收費(fèi)”的惡性循環(huán)鏈條。

精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)要與轉(zhuǎn)變政府職能有機(jī)結(jié)合。農(nóng)業(yè)稅免收之后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)的職能必須進(jìn)行根本性轉(zhuǎn)換和結(jié)構(gòu)性優(yōu)化，以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的需要。

實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)班子交叉任職，大幅度減少鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子從機(jī)構(gòu)、職能重疊，推諉、扯皮等結(jié)構(gòu)性矛盾中解脫出來(lái)，以減少行政成本，提高行政效能。

篇5

【關(guān)鍵詞】基準(zhǔn)利率傳導(dǎo)機(jī)制 貨幣乘數(shù)效應(yīng) 寬口徑 有效性需求

中國(guó)人民銀行在2012年2月24日、5月18日兩次下調(diào)存款準(zhǔn)備金率。隨后，在6月8日下調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率：金融機(jī)構(gòu)一年期存貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.25個(gè)百分點(diǎn)；其他各檔次存貸款基準(zhǔn)利率及個(gè)人住房公積金貸款利率相應(yīng)調(diào)整。這是央行自2008年12月以來(lái)首次降息，加上2012年度內(nèi)兩次降準(zhǔn)（降低存款準(zhǔn)備金率）可以看出其預(yù)調(diào)微調(diào)力度較前期有所增加。從總需求持續(xù)疲軟和銀行間市場(chǎng)流動(dòng)性偏緊等情況來(lái)看，貨幣政策逆周期操作將持續(xù)。

彭文生（中金公司首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家）預(yù)測(cè)，隨著通脹在未來(lái)2-3個(gè)月的顯著下行，2012年8月降低基準(zhǔn)利率是大概率事件。此次降息釋放的信貸資金，增加了貨幣資金的流動(dòng)性，一定程度上滿足了貸款資金的剛性需求。

2012年7月6日，正如專家所料，央行決定再次降低基準(zhǔn)利率：一年期存款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.25個(gè)百分點(diǎn) ，一年期貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.31個(gè)百分點(diǎn)?！把胄性诓坏揭粋€(gè)月的時(shí)間里兩次降息，充分體現(xiàn)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的政策意圖。”中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)銀行業(yè)研究中心主任郭田勇表示，連續(xù)降息后，一年期貸款利率累計(jì)下調(diào)了50余個(gè)基點(diǎn)，極大地降低了貸款利率，降低了資金成本，有利于刺激資金的有效性需求。

一、基準(zhǔn)利率傳導(dǎo)機(jī)制

宗良（中國(guó)銀行國(guó)際金融研究所副所長(zhǎng)）表示，“上次降息，金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間的下限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的0.8倍，此次進(jìn)一步擴(kuò)大為0.7倍，繼續(xù)擴(kuò)大貸款利率浮動(dòng)范圍，利率市場(chǎng)化改革再次加速?！崩实氖袌?chǎng)化也反過(guò)來(lái)可以提升貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的有效性。利率市場(chǎng)化能夠真實(shí)反映資金供求關(guān)系，從而促進(jìn)金融市場(chǎng)的發(fā)展。

巴曙松（國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所研究員）認(rèn)為，當(dāng)前穩(wěn)增長(zhǎng)再次成為各國(guó)經(jīng)濟(jì)政策的重點(diǎn)，央行降息與國(guó)際趨勢(shì)也是一致的。利率兩次下浮為中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了一個(gè)相對(duì)低利率的貨幣環(huán)境，在貨幣政策發(fā)揮作用的同時(shí)，財(cái)政政策相應(yīng)地有所作為，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

二、貨幣乘數(shù)效應(yīng)

貨幣乘數(shù)是指在基礎(chǔ)貨幣（高能貨幣）基礎(chǔ)上貨幣供給量通過(guò)商業(yè)銀行的創(chuàng)造存款貨幣功能產(chǎn)生派生存款的作用產(chǎn)生的信用擴(kuò)張倍數(shù)，是貨幣供給擴(kuò)張的倍數(shù)。銀行提供的貨幣和貸款會(huì)通過(guò)數(shù)次存款、貸款等活動(dòng)產(chǎn)生數(shù)倍于它的存款，即通常所說(shuō)的派生存款。貨幣乘數(shù)的計(jì)算公式是：

k=（Rc+1）/（Rd+Re+Rc）

其中：Rd、Re、Rc分別代表法定存款準(zhǔn)備金率、超額準(zhǔn)備率、現(xiàn)金比率。

貨幣乘數(shù)的大小決定了貨幣供給擴(kuò)張能力的大小。而貨幣乘數(shù)的大小主要取決于以上三個(gè)因素，其中央行最常用的價(jià)格杠桿是法定存款準(zhǔn)備金率。

定期存款與活期存款的法定準(zhǔn)備金率均由中央銀行直接決定，央行主要通過(guò)法定存款準(zhǔn)備金率來(lái)調(diào)整貨幣政策。年內(nèi)央行兩次調(diào)低存款準(zhǔn)備金率，目的是放寬貨幣政策，刺激有效需求。

景學(xué)成（中國(guó)人民銀行研究局原副局長(zhǎng)）認(rèn)為，四月新增貸款6818億元，低于之前市場(chǎng)預(yù)期的8000億元，創(chuàng)今年以來(lái)最低水平。央行在此之前也進(jìn)行了逆回購(gòu)等公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作，向市場(chǎng)注入流動(dòng)性，但不足以支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，央行5月份第二次下調(diào)存款準(zhǔn)備金率，向市場(chǎng)釋放流動(dòng)性，一定程度上滿足了市場(chǎng)貨幣資金需求。

三、江西省農(nóng)村信用社對(duì)“三農(nóng)”信貸資金支持的現(xiàn)狀分析

江西省農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)信社”）實(shí)施信貸政策與農(nóng)村產(chǎn)業(yè)政策互動(dòng)、農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展互動(dòng)、農(nóng)村精神文明建設(shè)與農(nóng)村信用環(huán)境培育互動(dòng)、信貸投向與各項(xiàng)支農(nóng)惠農(nóng)政策互動(dòng)，以真誠(chéng)、信用為紐帶，在與客戶合作互動(dòng)中實(shí)現(xiàn)互利共贏。目前，全省農(nóng)信社存款客戶2235萬(wàn)戶，占全省成年人口總數(shù)的近四分之三；貸款客戶285萬(wàn)戶，其中87%是自然人客戶，占全省貸款客戶總戶數(shù)的四分之一。

為解決弱勢(shì)群體的貸款資金需求的難題，農(nóng)信社著力推出了農(nóng)戶小額信用貸款、文明信用農(nóng)戶貸款、下崗再就業(yè)貸款、青年創(chuàng)業(yè)貸款、生源地助學(xué)貸款、林權(quán)抵押貸款、信用共同體貸款等貸款品種。盡管農(nóng)信社占據(jù)著農(nóng)村金融市場(chǎng)這得天獨(dú)厚的地緣優(yōu)勢(shì)，但是隨著郵政儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)業(yè)銀行重返農(nóng)村、各大村鎮(zhèn)銀行的不斷進(jìn)駐，農(nóng)信社應(yīng)該認(rèn)識(shí)到危機(jī)感以及意識(shí)到與其他金融機(jī)構(gòu)的差距和存在不足。本人主要從信貸資金的流向性和農(nóng)村貸款資金需求的有效性出發(fā)，分析農(nóng)信社信貸資金的投放和運(yùn)用過(guò)程中存在的問(wèn)題和矛盾。

（一） 農(nóng)戶貸款的有效性需求與寬口徑信貸資金政策的矛盾。這主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：

1.農(nóng)戶貸款需求觀念與貸款資金供給形成的矛盾

農(nóng)民貸款意識(shí)不強(qiáng)，農(nóng)信社貸款政策宣傳不到位。在農(nóng)村金融市場(chǎng)，一方面農(nóng)民以自給自足的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)、手工業(yè)為主，傳統(tǒng)的金錢觀念與貸款觀念存在一定的沖突。另一方面，農(nóng)信社在貸款優(yōu)惠政策方面宣傳還不夠深入。

2.貸款的有效性需求與貸款程序的合規(guī)性形成的矛盾

種養(yǎng)大戶、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、小微企業(yè)貸款需求量大，但無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保又難以得到貸款支持。

3.貸款期限設(shè)定與貸款收回形成的矛盾

小額農(nóng)貸一般期限設(shè)定為一年，但一些種養(yǎng)項(xiàng)目在一年當(dāng)中無(wú)法產(chǎn)生收益。因此，在沒(méi)有收益的情況下，貸款本金利息難以收回，導(dǎo)致一些好的種養(yǎng)項(xiàng)目被迫舍棄。

（二）農(nóng)村資金不足與“三農(nóng)”資金需求的矛盾

無(wú)論是在資金流、結(jié)算渠道，還是在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境、服務(wù)手段，農(nóng)村金融市場(chǎng)無(wú)法與城市金融市場(chǎng)相比。農(nóng)信社的存款額主要依賴于自然增長(zhǎng)，而自然增長(zhǎng)又主要依靠農(nóng)民工打工收入，資金流也僅僅停留在春節(jié)前后的“春運(yùn)小高峰”。在資金需求方面，農(nóng)業(yè)投資、家電下鄉(xiāng)、住房改建等有效性需求比較充分。由此形成農(nóng)村金融市場(chǎng)資金供需不平衡。

（三）信貸授信額度偏小與農(nóng)村金融市場(chǎng)資金需求較大的矛盾

在農(nóng)村金融市場(chǎng)，農(nóng)信社的授信額度大部分不超過(guò)十萬(wàn)元，而隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信貸資金的需求額越來(lái)越大，授信額度沒(méi)有得到相應(yīng)的調(diào)整。且沒(méi)有根據(jù)實(shí)地情況區(qū)別對(duì)待，往往是“一刀切”，一定程度上限制了農(nóng)村正常的大額資金需求。

（四）客戶資源挖掘不夠與農(nóng)信社信貸規(guī)模不大的矛盾

一方面，農(nóng)信社市場(chǎng)拓展不夠深入，一些潛在客戶資源沒(méi)有得到充分的挖掘。另一方面，農(nóng)信社的性質(zhì)還屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)，與銀行金融機(jī)構(gòu)相比，中國(guó)人民銀行能給予的信貸規(guī)模也很有限。根據(jù)江西農(nóng)信社贛州辦事處黨組書記、主任張耀平于2012年6月12日在全市農(nóng)信社業(yè)務(wù)發(fā)展提速的講話中指出，贛州銀座村鎮(zhèn)銀行一季度存款總額10個(gè)多億元，發(fā)放貸款8、9個(gè)億元；而農(nóng)信社一季度470多億元的存款總量，全市農(nóng)信社才發(fā)放12.6億元貸款。很顯然，人民銀行給予農(nóng)信社的貸款容忍度還處于一個(gè)低水平狀態(tài)。

四、江西省農(nóng)村信用社建立貨幣政策寬口徑與“三農(nóng)”貸款有效性需求對(duì)接平臺(tái)的建議及對(duì)策

農(nóng)村金融市場(chǎng)進(jìn)入了一個(gè)高速發(fā)展的時(shí)期，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)與組織方式將發(fā)生翻天覆地的變化，也必然產(chǎn)生多種多樣的金融需求，由此引起了各大金融機(jī)構(gòu)瞄向農(nóng)信社長(zhǎng)期占有的農(nóng)村金融市場(chǎng)。農(nóng)信社只有適應(yīng)新變化、注入新動(dòng)力、展示新形象，努力改善和創(chuàng)新信貸產(chǎn)品和服務(wù)，這樣才能在激烈的現(xiàn)代金融競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。具體從以下幾個(gè)方面的建議和對(duì)策出發(fā)，積極建立起貨幣政策寬口徑與貸款有效性需求的對(duì)接平臺(tái)。

（一）轉(zhuǎn)變農(nóng)戶貸款觀念，加強(qiáng)農(nóng)信社信貸優(yōu)惠政策宣傳力度

貸款是為了促進(jìn)資金的流動(dòng)性，進(jìn)而追求資金的盈利性。農(nóng)信社尤其是贛南地區(qū)應(yīng)利用好中央支持振興贛南蘇區(qū)計(jì)劃的契機(jī)，讓群眾“知道貸”、“貸得到”。科學(xué)宣傳好央行的降息、降準(zhǔn)政策，讓農(nóng)戶了解央行釋放出的信貸資金，將最近、最新的貸款利率傳遞給農(nóng)戶。農(nóng)信社的客戶經(jīng)理應(yīng)“用腳丈量信貸需求”，即積極奔走于農(nóng)戶和信用社之間，發(fā)揮其在農(nóng)信社和潛在農(nóng)戶貸款資源之間的橋梁作用。

（二）盤活農(nóng)村金融資金，嚴(yán)格農(nóng)信社貸款有效性需求調(diào)查制度

農(nóng)村金融資金比較缺乏，資金投向也比較單一。農(nóng)信社應(yīng)當(dāng)因地制宜，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，金融產(chǎn)品也因時(shí)、因地而變。需求創(chuàng)造供給，農(nóng)村貨幣資金需求量也越來(lái)越大。如何把握好貸款的有效性需求，這就需要農(nóng)信社建立起貸款需求調(diào)查制度，尤其是針對(duì)種養(yǎng)戶、小微企業(yè)、有發(fā)展前景的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，應(yīng)時(shí)時(shí)關(guān)注其資金流以及資金需求量。加大執(zhí)行力度，盡量讓農(nóng)村的貸款需求和供給達(dá)到均衡。

（三）提升信貸授信額度，適應(yīng)農(nóng)村金融市場(chǎng)快速發(fā)展需要

農(nóng)村金融市場(chǎng)處速發(fā)展時(shí)期，農(nóng)民手中的資金越來(lái)越多，資金的需求也在不斷加大。如何滿足這些客戶的資金需求，這要求農(nóng)信社根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平，將小額農(nóng)戶貸款、抵押貸款等貸款的授信額度適當(dāng)調(diào)整。尤其是針對(duì)按時(shí)交納利息、資信狀況良好的貸款戶，應(yīng)提高其授信額度，讓信用社和高質(zhì)量客戶群處于一個(gè)良性互動(dòng)的發(fā)展態(tài)勢(shì)。另外，還應(yīng)根據(jù)客戶的貢獻(xiàn)度、風(fēng)險(xiǎn)度、效益狀況等，實(shí)行綜合定價(jià)，把風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制落到實(shí)處。

（四）落實(shí)評(píng)級(jí)授信制度，靈活調(diào)整信用社貸款門檻

建立常態(tài)化的評(píng)級(jí)授信機(jī)制，實(shí)行信貸服務(wù)流程化、全天候受理。及時(shí)做出信貸評(píng)審會(huì)議決議，讓農(nóng)信社與貸款農(nóng)戶之間信息完全對(duì)稱。農(nóng)信社在增強(qiáng)信貸資金支農(nóng)力度的同時(shí)，應(yīng)靈活確定貸款額度和貸款期限，對(duì)資信良好的貸款戶適當(dāng)降低門檻，更好地為“三農(nóng)”服務(wù)，實(shí)現(xiàn)互利共贏。

隨著江西省農(nóng)村信用社改制的步伐越來(lái)越快，如果能順利實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變，加之政府的支農(nóng)惠農(nóng)政策越來(lái)越開明，充分利用好惠農(nóng)資金，激活農(nóng)村金融資金需求，立足“三農(nóng)”，服務(wù)社區(qū)，繼續(xù)發(fā)揮好農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍作用。針對(duì)央行兩次降低法定存款準(zhǔn)備金率和兩次下調(diào)基準(zhǔn)利率的大好形勢(shì)，市場(chǎng)信貸資金規(guī)模的不斷擴(kuò)大和流動(dòng)性的不斷加強(qiáng)，江西省農(nóng)村信用社應(yīng)大力挖掘潛在農(nóng)村貸款需求，加快農(nóng)商行改革的步伐，讓農(nóng)民的貸款有效性需求得到真正滿足，讓農(nóng)村金融市場(chǎng)真正享受到改革和發(fā)展的成果。

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篇6

關(guān)鍵詞：人本管理 飯店 員工流失 對(duì)策

一、人本管理的內(nèi)涵

在我國(guó)，人本管理思想最早可以追溯到古代儒家、道家、賓家等，但因歷史局限性未能形成完善的人本管理理論體系。20世紀(jì)80年代開始，我國(guó)學(xué)者結(jié)合我國(guó)企業(yè)的實(shí)際情況，著手研究人本管理的理論與實(shí)踐。張?zhí)m霞等認(rèn)為：“人本是以人的全面發(fā)展為核心，創(chuàng)造相應(yīng)的環(huán)境、條件、以人自我管理為基礎(chǔ)，以組織共同意愿為指導(dǎo)的一整套管理模式?！毙飙傉J(rèn)為：“人本管理就是把人當(dāng)人看，當(dāng)人用，充分考慮單位個(gè)人的特點(diǎn)，尊重個(gè)人的個(gè)性，理解個(gè)人的情感與追求，重視人與物的差別，而不是使人成為物的附庸。”杜偉蔚認(rèn)為：“人本管理是在深刻認(rèn)識(shí)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中作用的基礎(chǔ)上，突出人在管理中的地位，實(shí)現(xiàn)以人為中心的管理?！?劉結(jié)玲認(rèn)為：“企業(yè)人本管理是一種把人作為管理的核心，作為企業(yè)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，在此基礎(chǔ)上激勵(lì)人、塑造人、充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，促進(jìn)人的全面發(fā)展最終實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的管理”。

綜合各學(xué)者的觀點(diǎn)，筆者認(rèn)為人本管理的核心價(jià)值即在企業(yè)管理過(guò)程中應(yīng)圍繞“以人為本”思想，重視人、尊重人、依靠人、發(fā)展人、服務(wù)于人，滿足人的合理需要。

二、飯店員工流失問(wèn)題的現(xiàn)狀及原因

1.飯店員工流失的界定

飯店員工的流失有行業(yè)員工流失與企業(yè)員工流失之分。前者是針對(duì)于員工流失于飯店行業(yè)而言的，而后是針對(duì)于員工流失于某個(gè)具體的飯店企業(yè)而言的。本文所指的員工流失是指飯店企業(yè)員工的流失。

2.飯店員工流失的問(wèn)題的現(xiàn)狀

中國(guó)旅游協(xié)會(huì)人力資源開發(fā)培訓(xùn)中心于2009年底對(duì)中國(guó)23個(gè)城市的部分星級(jí)飯店進(jìn)行了調(diào)查，調(diào)查統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示：1994、1995、1996、1997、1998年飯店業(yè)員工流失分別為25.64%，23.92%，24.2%，24.56%，23.41%，平均流失率高達(dá)23.95%。而《2011浙江省飯店人力資源發(fā)展報(bào)告（黃皮書）》顯示：2010年浙江省飯店員工年流失率平均為33.69%，其中流失率最高的是一線員工，占了98.8%?？梢娫谥袊?guó)，員工流失一直是飯店企業(yè)存在的一個(gè)普遍現(xiàn)象，而且隨著80、90后加入，飯店員工流失的現(xiàn)象越演越激勵(lì)。如何留住員工是困擾中國(guó)飯店管理者的一個(gè)難題，也是中國(guó)學(xué)者研究的一個(gè)重要課題。

3.飯店員工流失的原因

導(dǎo)致飯店員工流失的原因很多，但“收入低、壓力大、機(jī)會(huì)少、強(qiáng)度高”是飯店員工流失的根本原因。飯店員工希望通過(guò)流動(dòng)尋求更高的報(bào)酬、尋求更優(yōu)的工作環(huán)境、尋求更好的發(fā)展平臺(tái)以及尋求更寬松的工作方式。

三、基于人本管理理論的飯店防止員工流失的策略

1.全面樹立員工管理人本化的理念

飯店的管理者應(yīng)從思想上充分認(rèn)識(shí)到員工是飯店真正的核心資源和競(jìng)爭(zhēng)力源泉，不能只要求員工為顧客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，而應(yīng)從人本管理出發(fā)，樹立“只有滿足的員工才有滿意的客顧”的理念。多給予員工關(guān)心、愛護(hù)、信任，提倡充分理解人，尊重人，充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造性，一方面把員工作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，另一方面把員工作為企業(yè)發(fā)展的支撐點(diǎn)。把培養(yǎng)忠誠(chéng)的員工，發(fā)自內(nèi)心的愿意承擔(dān)飯店企業(yè)的相應(yīng)責(zé)任，與飯店的發(fā)展共命運(yùn)，發(fā)揮員工的主人翁精神作為人力資源管理的重要任務(wù)。

2.建立合理的薪酬體系，體現(xiàn)員工的經(jīng)濟(jì)價(jià)值

薪酬是飯店員工經(jīng)濟(jì)價(jià)值的體現(xiàn)，是影響飯店員工流動(dòng)的重要因素，飯店要留住員工，必須建立合理的薪酬體系。合理的飯店薪酬體系由基本薪酬、獎(jiǎng)勵(lì)薪酬、附加薪酬、員工福利四大部分組成。其中基本薪酬是以員工的熟練程度、工作的復(fù)雜程度，責(zé)任大小及勞動(dòng)強(qiáng)度為基準(zhǔn)，按照員工實(shí)際完成的勞動(dòng)定額或工作時(shí)間的勞動(dòng)消耗而計(jì)付的勞動(dòng)報(bào)酬；獎(jiǎng)勵(lì)薪酬是飯店為獎(jiǎng)勵(lì)員工的超額勞動(dòng)部分或勞動(dòng)績(jī)效突出部分而支付的獎(jiǎng)勵(lì)性報(bào)酬；附加薪酬是飯店對(duì)員工在特殊勞動(dòng)條件下所付出的額外勞動(dòng)部分或勞動(dòng)消耗和生活開支的一種物質(zhì)補(bǔ)償形式；員工福利是飯店為吸引員工或維持人員穩(wěn)定而支付的作為基本薪金的補(bǔ)充項(xiàng)目。根據(jù)人本管理理論，筆者認(rèn)為在確定飯店的薪酬體系時(shí)，首先在基本薪酬中應(yīng)體現(xiàn)崗位工資的公平性，避免出現(xiàn)付出與回報(bào)不符的情況，制定合理的崗位工資，是體現(xiàn)員工經(jīng)濟(jì)價(jià)值的最基本途徑。其次，要注意突出薪酬的激勵(lì)機(jī)制，制定合理的績(jī)效工資、學(xué)歷工資、技能等級(jí)工資、店齡工資等，體現(xiàn)高能力、高技能、高學(xué)歷員工及老員工的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。再次，完善福利制度，用養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、住房公積金、帶薪年假等解除員工的后顧之憂、生活壓力，增強(qiáng)飯店對(duì)員工的凝聚力，留住企業(yè)的員工。最后，附加薪酬中應(yīng)體現(xiàn)加班工資的公平性，合理的加班工資可以在一定程度上減少飯店員工因無(wú)法正常享受節(jié)假日而流失的概率。

3.創(chuàng)造多元化的晉升空間，實(shí)現(xiàn)員工的自我價(jià)值

在多數(shù)飯店中，“服務(wù)員―領(lǐng)班―主管―經(jīng)理”是員工唯一的晉升空間，它只能給少數(shù)的員工提供機(jī)會(huì)。晉升機(jī)會(huì)少，發(fā)展空間窄，員工就會(huì)失去工作的動(dòng)力與熱情，就會(huì)導(dǎo)致員工流失。根據(jù)人本管理的理論，飯店應(yīng)更多的從員工個(gè)人發(fā)展角度出發(fā)，制定人性化的晉升政策，結(jié)合員工與企業(yè)的共同愿景做好個(gè)人職業(yè)生涯規(guī)劃，滿足員工自我實(shí)現(xiàn)的需求。筆者認(rèn)為，飯店要實(shí)現(xiàn)員工的自我價(jià)值，首先，應(yīng)給員工提供職務(wù)與技能等級(jí)并行的兩條晉升空間。即“服務(wù)員――領(lǐng)班――主管――經(jīng)理”的職務(wù)晉升空間和“初級(jí)服務(wù)員――中級(jí)服務(wù)員――高級(jí)服務(wù)員――技師――高級(jí)技師”技能等級(jí)的晉升空間，讓每一位員工根據(jù)自已的能力，找到適合自己的晉升的空間。其次，應(yīng)完善晉升制度。對(duì)于“服務(wù)員――領(lǐng)班――主管――經(jīng)理”的職務(wù)晉升空間，應(yīng)采取應(yīng)聘制度，定期考核，自由競(jìng)爭(zhēng)，受聘者能上能下，這既能調(diào)動(dòng)員員工的工作積極性，又能幫助飯店選擇優(yōu)秀的管理人才；對(duì)于“初級(jí)服務(wù)員―中級(jí)服務(wù)員――高級(jí)服務(wù)員――技師――高級(jí)技師”的技能等級(jí)晉升空間，飯店應(yīng)健全等級(jí)考核的標(biāo)準(zhǔn)、方法、制度，通過(guò)考核者，享受一定的待遇。再次是飯店可以根據(jù)這兩條晉升渠道，為每一位員工設(shè)計(jì)他們職業(yè)發(fā)展計(jì)劃，少數(shù)有管理才能的員工給其設(shè)計(jì)“服務(wù)員――領(lǐng)班――主管――經(jīng)理“的職務(wù)晉升空間；對(duì)于多數(shù)的員工，飯店為其設(shè)置”初級(jí)服務(wù)員――中級(jí)服務(wù)員――高級(jí)服務(wù)員――技師――高級(jí)技師”的技能發(fā)展空間，針對(duì)每個(gè)發(fā)展階段提出技能上、知識(shí)上、能力上的具體要求，針對(duì)要求對(duì)員工進(jìn)行教育與培訓(xùn)、協(xié)助員工實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。

4.創(chuàng)造良好的軟環(huán)境，增強(qiáng)員工的歸屬感

創(chuàng)造良好的軟環(huán)境，是飯店增加員工的歸屬感，實(shí)行人本管理的重要體現(xiàn)。筆者認(rèn)為所謂的軟環(huán)境是指和諧的人際關(guān)系和團(tuán)隊(duì)精神，良好的企業(yè)文化和領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)。飯店要?jiǎng)?chuàng)造良好的軟環(huán)境，首先，飯店的管理者應(yīng)掌握與員工溝通的技巧，創(chuàng)造和諧的人際關(guān)系，如有時(shí)可以與員工拉拉家常，噓寒問(wèn)暖，拉近與員工的距離，對(duì)員工做出的成績(jī)應(yīng)及時(shí)給予充分肯定，讓員工從中獲得成就感，滿足員工的自尊心，同時(shí)也能贏得員工的好感；其次，強(qiáng)調(diào)讓員工共同參與管理，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的發(fā)展與員工共命運(yùn)的關(guān)系，增強(qiáng)員工的責(zé)任感；再次，重視企業(yè)文化的建設(shè)，通過(guò)有效的激勵(lì)和領(lǐng)導(dǎo)方法，培育團(tuán)隊(duì)精神，讓員工從中獲得認(rèn)同感、歸屬感，從而產(chǎn)生強(qiáng)烈火的事業(yè)心和責(zé)任感，最大限良地激勵(lì)員工的工作熱情，發(fā)揮員工的積極性。

5.創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，完善培訓(xùn)制度

所謂學(xué)習(xí)型組織，是指一種按照人性化原則建立起來(lái)的、具有濃厚學(xué)習(xí)氣氛、能夠自我管理的、不斷創(chuàng)新和進(jìn)步的企業(yè)構(gòu)成單元。飯店應(yīng)努力將自己創(chuàng)建成一個(gè)學(xué)習(xí)型的組織，首先可通過(guò)開展技能競(jìng)賽、崗位練兵、技能創(chuàng)新等方法，營(yíng)造一個(gè)開放式的學(xué)習(xí)氛圍，激勵(lì)員工自已學(xué)習(xí)，互相學(xué)習(xí)。其次，要改變對(duì)員工“只用不養(yǎng)”的陳舊觀念，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，特別是新知識(shí)、新方法，新技能的培訓(xùn)，提高員工對(duì)外部環(huán)境的適應(yīng)和對(duì)市場(chǎng)的駕馭能力及競(jìng)爭(zhēng)能力，同時(shí)擴(kuò)大員工的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高員工的整體素質(zhì)。

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關(guān)鍵詞：海南；經(jīng)濟(jì)金融；分析

中圖分類號(hào)：F833文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào):1003－9031(2011)09－0020－06DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.09.05

一、2011年上半年海南省經(jīng)濟(jì)發(fā)展所處的國(guó)際國(guó)內(nèi)宏觀背景

（一）國(guó)際經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)

1.世行預(yù)計(jì)發(fā)展中國(guó)家將成為全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主引擎，雙速?gòu)?fù)蘇仍將延續(xù)。世界銀行在6月初的《2011年全球經(jīng)濟(jì)展望》報(bào)告中預(yù)計(jì)，2011年和2012年全球經(jīng)濟(jì)將分別增長(zhǎng)3.2%和3.6%，今明兩年仍將延續(xù)“南高北低”的復(fù)蘇局面，發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增速將繼續(xù)超過(guò)發(fā)達(dá)國(guó)家，成為全球增長(zhǎng)的主引擎①。其中，2011年和2012年發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)將分別增長(zhǎng)6.3%和6.2%，發(fā)達(dá)國(guó)家將分別增長(zhǎng)2.2%和2.7%。與1月份的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)相比，世行將發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)增速調(diào)高了0.3個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)增速調(diào)低了0.2個(gè)百分點(diǎn)。

2.美國(guó)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)“三高三低”特征，美聯(lián)儲(chǔ)慎言第三輪量化寬松貨幣政策。5月份，美國(guó)制造業(yè)采購(gòu)經(jīng)理人指數(shù)由4月份的60.4下降至53.5；非農(nóng)部門失業(yè)率達(dá)9.1%。美國(guó)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)不佳，就業(yè)不及市場(chǎng)預(yù)期，但美聯(lián)儲(chǔ)主席伯南克并未就“是否推出第三輪量化寬松政策”發(fā)表任何言論，僅提出2011年美國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)較預(yù)期放慢，寬松貨幣政策仍有必要，利率在“較長(zhǎng)一段時(shí)期”內(nèi)仍將維持低位。

3.債務(wù)危機(jī)困擾歐洲，通脹壓力持續(xù)增大。國(guó)際清算銀行的數(shù)據(jù)顯示，截至2010年末，銀行業(yè)持有的希臘國(guó)債總額共計(jì)542億美元，其中96%由歐洲銀行持有。若希臘債務(wù)重組將導(dǎo)致25%的國(guó)債價(jià)值縮水，歐洲央行的直接損失額度會(huì)達(dá)到其目前全部資本金的近一半，德法兩國(guó)的損失尤其嚴(yán)重。歐洲各國(guó)互持債務(wù)，使歐債危機(jī)前景變得空前的復(fù)雜多變。與此同時(shí)，歐洲通脹壓力較大，1―6月通脹率均超過(guò)其自設(shè)2%的通脹目標(biāo)，4月7日和7月7日，歐洲央行連續(xù)兩次上調(diào)再融資利率各25個(gè)基點(diǎn)。

4.經(jīng)濟(jì)持續(xù)疲軟，日本央行繼續(xù)實(shí)施寬松政策。日本一季度實(shí)際GDP環(huán)比下降0.9%、同比下降3.7%，日本經(jīng)濟(jì)財(cái)政擔(dān)當(dāng)相與謝野馨預(yù)測(cè)2011年度日本GDP將接近零增長(zhǎng)。貨幣政策方面，在“3.11”大地震發(fā)生后，日本央行向市場(chǎng)快速注資超過(guò)40萬(wàn)億日元。6月14日，日本央行宣布繼續(xù)維持基準(zhǔn)利率零至0.1%不變，同時(shí)還維持10萬(wàn)億日元的量化寬松貨幣政策規(guī)模。此外，新增5000億日元的貸款計(jì)劃用于扶持日本成長(zhǎng)型中小企業(yè)，以刺激實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

（二）國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)

1.經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體良好。上半年，全國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）204459.0億元，同比增長(zhǎng)9.6%。規(guī)模以上工業(yè)增加值同比增長(zhǎng)14.3%。規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)產(chǎn)銷率達(dá)到97.8%，同比提升0.1個(gè)百分點(diǎn)。固定資產(chǎn)投資（不含農(nóng)戶）124567.0億元，同比增長(zhǎng)25.6%；其中，房地產(chǎn)開發(fā)投資26250.0億元，同比增長(zhǎng)32.9%。社會(huì)消費(fèi)品零售總額85833.0億元，同比增長(zhǎng)16.8%。進(jìn)出口總值17036.7億美元，同比增長(zhǎng)25.8%；其中，出口8743.0億美元，同比增長(zhǎng)24%；進(jìn)口8293.7億美元，同比增長(zhǎng)27.6%。實(shí)際使用外資金額608.9億美元，同比增長(zhǎng)18.4%。財(cái)政收入56875.8億元，同比增長(zhǎng)31.2%；財(cái)政支出44435.1億元，同比增長(zhǎng)31.4%。居民消費(fèi)價(jià)格累計(jì)上漲5.4%，其中，6月同比上漲6.4%，比5月高0.9個(gè)百分點(diǎn)，為近三年來(lái)月度最高值。

2.制造業(yè)采購(gòu)經(jīng)理指數(shù)連續(xù)三個(gè)月回落。6月份，中國(guó)制造業(yè)采購(gòu)經(jīng)理指數(shù)（PMI）為50.9%，低于上月1.1個(gè)百分點(diǎn)，連續(xù)三個(gè)月回落。該指數(shù)為2009年3月以來(lái)的新低，但仍連續(xù)二十八個(gè)月位于臨界點(diǎn)――50%以上的擴(kuò)張區(qū)間，顯示出中國(guó)制造業(yè)總體仍在增長(zhǎng)，但增速逐月放緩的跡象。調(diào)查顯示，當(dāng)前制造業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的同時(shí)，市場(chǎng)需求回落進(jìn)一步加劇，產(chǎn)成品庫(kù)存呈現(xiàn)上升態(tài)勢(shì)，企業(yè)生產(chǎn)積極性受挫。此外，一些地方政府采取的“拉閘限電”措施，限制了部分制造業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)，造成交貨期延長(zhǎng)。

3.宏觀調(diào)控力度不斷加大，“雙率”調(diào)至新高。今年以來(lái)，央行宏觀調(diào)控力度不斷增大，2011年6月20日起，上調(diào)存款類金融機(jī)構(gòu)人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)，這是央行年內(nèi)第六次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率。至此，大型金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金率已達(dá)到21.5%的歷史最高點(diǎn)。2011年7月7日起，金融機(jī)構(gòu)一年期存貸款基準(zhǔn)利率分別上調(diào)0.25個(gè)百分點(diǎn)，其他各檔次存貸款基準(zhǔn)利率及個(gè)人住房公積金貸款利率相應(yīng)調(diào)整。這是今年以來(lái)第3次加息，也是去年加息周期啟動(dòng)后的第5次加息。

4.貨幣供應(yīng)量持續(xù)回落。6月末，國(guó)內(nèi)廣義貨幣(M2)余額78.1萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)15.9%，比上年末高0.8個(gè)百分點(diǎn)；狹義貨幣(M1)余額27.5萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.1%，比上年末低8.1個(gè)百分點(diǎn)；流通中貨幣(M0)余額4.5萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)14.4%。本外幣貸款余額54.7萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)16.8%。本外幣存款余額80.3萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)17.5%。國(guó)家外匯儲(chǔ)備余額3.2萬(wàn)億美元，同比增長(zhǎng)30.3%。全國(guó)社會(huì)融資規(guī)模7.8萬(wàn)億元。

二、2011年上半年海南省經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基本情況

（一）經(jīng)濟(jì)總量持續(xù)較快增長(zhǎng)，三次產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展

上半年，全省實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值（GDP）1222.3億元，同比增長(zhǎng)10.4%，同比回落9.0個(gè)百分點(diǎn)，高于全國(guó)0.8個(gè)百分點(diǎn)。三次產(chǎn)業(yè)增加值占比分別為25.8%、27.3%和46.9%，同比分別增長(zhǎng)6.1%、17.6%和8.8%。

（二）工業(yè)增長(zhǎng)處于較高水平，經(jīng)營(yíng)效益快速提升

上半年，全省規(guī)模以上工業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值207.0億元，同比增長(zhǎng)16.4%，高于全國(guó)2.1個(gè)百分點(diǎn)。其中，輕、重工業(yè)增加值占比分別為22.4%和77.6%，同比分別增長(zhǎng)10.3%和18.6%，重工業(yè)拉動(dòng)作用較為突出。1―5月，全省345家規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)59.3億元，同比增長(zhǎng)26.6%。綜合效益指數(shù)358.6%，同比提升33.8個(gè)百分點(diǎn)。產(chǎn)品銷售收入609.5億元，同比增長(zhǎng)35.5%。

（三）投資增速持續(xù)高增長(zhǎng)，第三產(chǎn)業(yè)占比較高

上半年，全省共完成固定資產(chǎn)投資668.2億元，同比增長(zhǎng)33.6%，高于全國(guó)8.0個(gè)百分點(diǎn)。固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)有四個(gè)特點(diǎn)：一是投資總量較快增長(zhǎng)，增速有所回落。投資總量比去年同期多增168億元，但受去年基數(shù)較高影響，增速比去年同期回落9.6個(gè)百分點(diǎn)。二是第三產(chǎn)業(yè)主導(dǎo)地位突出。全省三次產(chǎn)業(yè)投資增速分別為：43.4%、22.8%和35.6%；投資額占比分別為0.8%、15.1%和84.1%。三是房地產(chǎn)開發(fā)投資快速增長(zhǎng)。全省房地產(chǎn)開發(fā)投資287.5億元，同比增長(zhǎng)40.0%。四是投資項(xiàng)目總數(shù)較快增長(zhǎng)。全省投資項(xiàng)目累計(jì)1518個(gè)，同比增加282個(gè)；其中，新開工項(xiàng)目321個(gè)，同比增加35個(gè)。

（四）消費(fèi)市場(chǎng)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，城鎮(zhèn)消費(fèi)占比較高

上半年，全省社會(huì)消費(fèi)品零售總額365.4億元，同比增長(zhǎng)18.6%，高于全國(guó)1.6個(gè)百分點(diǎn)，同比回落0.6個(gè)百分點(diǎn)。其中，城鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村消費(fèi)品零售額占比分別為90.6%和9.4%，同比分別增長(zhǎng)19.1%和14.4%。零售商品銷售額較大的包括：石油及制品類67.2億元，同比增長(zhǎng)39.6%；汽車類53.8億元，同比增長(zhǎng)8.6%；糧油、食品、飲料及煙酒類12.8億元，同比增長(zhǎng)40.6%；家用電器和音像器材類11.0億元，同比增長(zhǎng)32.1%；服裝鞋帽、針、紡織品類9.8億元，同比增長(zhǎng)52.6%。

（五）進(jìn)出口快速增長(zhǎng)

1―5月，全省進(jìn)出口總值48.9億美元，同比增長(zhǎng)36.6%。其中，進(jìn)口39.3億美元，同比增長(zhǎng)44.0%；出口9.6億美元，同比增長(zhǎng)13.0%；貿(mào)易逆差29.7億美元。從貿(mào)易方式看，一般貿(mào)易占主導(dǎo)地位。其中，進(jìn)口貿(mào)易中一般貿(mào)易占比76.8%，同比增長(zhǎng)43.7%；出口貿(mào)易中一般貿(mào)易占比60.8%，同比增長(zhǎng)12.5%。從貿(mào)易地區(qū)看，進(jìn)口額最大的為非洲地區(qū)12.3億美元，同比增長(zhǎng)49.0%；出口額最大的為香港2.5億美元，同比增長(zhǎng)21.8%。上半年，全省實(shí)際利用外資5.9億美元，同比增長(zhǎng)7.2%。新簽利用外資協(xié)議合同數(shù)21宗，同比下降41.7%。

（六）財(cái)政收入較快增長(zhǎng)，民生支出進(jìn)展加快

上半年，全省地方一般預(yù)算收入185.6億元，同比增長(zhǎng)23.7%。其中，稅收收入占一般預(yù)算收入的比87.7%，同比增長(zhǎng)20.5%。稅收收入的增長(zhǎng)主要來(lái)自于營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅，兩項(xiàng)稅收分別為67.8億元和26.8億元，同比分別增長(zhǎng)2.7%和60.3%。全省地方一般預(yù)算支出312.9億元，同比增長(zhǎng)65.8%。預(yù)算支出規(guī)模較大的有：社會(huì)保障和就業(yè)支出54.4億元，同比增長(zhǎng)55.7%；教育支出47.0億元，同比增長(zhǎng)50.8%；農(nóng)林水事務(wù)支出42.2億元，同比增長(zhǎng)63.1%。

（七）物價(jià)指數(shù)全面上漲，通脹壓力增大

上半年，全省居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)（CPI）累計(jì)上漲6.6%，高于全國(guó)平均水平1.2個(gè)百分點(diǎn)。在類商品中，受農(nóng)產(chǎn)品大幅漲價(jià)以及房屋交易價(jià)格和租賃價(jià)格上漲較快影響，食品、居住類價(jià)格漲幅分別達(dá)到15.0%和6.1%，其他商品價(jià)格變動(dòng)幅度則不明顯。隨著全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇預(yù)期增強(qiáng)，工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)加快恢復(fù)，對(duì)資源能源和原材料類產(chǎn)品需求增加，推動(dòng)了生產(chǎn)資料和原材料價(jià)格的快速上漲，工業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)價(jià)格指數(shù)（RMPPI）和工業(yè)品出廠價(jià)格指數(shù)(PPI)累計(jì)分別上漲17.4%和8.8%。

三、2011年上半年海南省金融運(yùn)行情況

（一）貸款增速先抑后揚(yáng)，新增量歷史同期最高

6月末，海南省本外幣貸款余額2885.0億元，同比增長(zhǎng)26.8%，比去年同期低10.4個(gè)百分點(diǎn)，比年初增加370.9億元。

上半年全省貸款結(jié)構(gòu)變動(dòng)特點(diǎn)：

1.中長(zhǎng)期貸款、短期貸款快速增長(zhǎng)，票據(jù)融資增速持續(xù)為負(fù)。6月末，全省本外幣中長(zhǎng)期貸款余額2310.8億元，同比增長(zhǎng)28.2%，比年初增加291.1億元；短期貸款余額444.7億元，同比增長(zhǎng)26.6%，比年初增加39.7億元；票據(jù)融資余額53.9億元，同比下降25.4%，比年初增加14.9億元。

2.新增貸款以經(jīng)營(yíng)貸款和固定資產(chǎn)投資貸款為主，銀團(tuán)貸款大幅減少，個(gè)人貸款及透支同比下降較多。上半年，全省新增經(jīng)營(yíng)貸款137.3億元（其中短期增加15.6億元，中長(zhǎng)期增加121.7億元）；新增固定資產(chǎn)投資貸款188.7億元（其中短期34.5億元，中長(zhǎng)期154.2億元）；銀團(tuán)貸款減少41.4億元（其中短期減少31.3億元，中長(zhǎng)期減少10.1億元）；個(gè)人貸款新增23.5億元（其中短期減少2.5，中長(zhǎng)期新增26.0億元）。截至6月末，全省固定資產(chǎn)貸款余額1612.2億元，占比55.9%。

與去年同期相比，全省經(jīng)營(yíng)性貸款同比多增116.9億元，反映出宏觀調(diào)控背景下，全省商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的支持力度依然較大，而受房地產(chǎn)調(diào)控政策影響，全省房地產(chǎn)銷量下降，個(gè)人貸款同比減少62.3億元。

3.人民幣、外匯貸款持續(xù)較快增長(zhǎng)。截至6月末，全省人民幣貸款余額2560.2億元，同比增長(zhǎng)24.5%，比年初增加290.5億元；全省外匯貸款余額50.2億美元，同比增長(zhǎng)55.7%，比年初增加13.3億美元。

4.國(guó)開行貸款占比最高。上半年，全省新增貸款前四位的銀行分別為：國(guó)開行（158.5億元）、農(nóng)信社（57.0億元）、工行（36.3億元）、中行（31.2億元）。國(guó)開行依然是全省信貸投放最多的銀行。截至6月末，該行貸款余額1177.9億元，占全省貸款額的40.9%。

5.貸款投向地域主要集中在海口市。上半年，?？谑行略鲑J款290.2億元，占全省新增貸款的78.2%，除此之外，全省僅有三亞（20.3億元）、澄邁（12.9億元）、瓊海（10.2億元）三市（縣）新增貸款較多，其余市縣貸款新增量均未過(guò)億，有8個(gè)市（縣）貸款不增反減。

經(jīng)歷上年的高增長(zhǎng)后，上半年全省貸款增速經(jīng)歷了一個(gè)先抑后揚(yáng)的過(guò)程，1-5月持續(xù)下降，在6月份新增116.8億元后，貸款增幅開始提升。從新增貸款絕對(duì)量看，1-6月份全省新增貸款370.9億元，為歷史同期最高，即便是在宏觀調(diào)控的背景下，海南省信貸規(guī)模仍保持高增長(zhǎng)，表明隨著國(guó)際旅游島建設(shè)的不斷深入，全省經(jīng)濟(jì)實(shí)體對(duì)資金需求較為強(qiáng)烈，而金融機(jī)構(gòu)則對(duì)全省經(jīng)濟(jì)前景看好，以增加信貸投放契合了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資金需求。

（二）存款增幅高位回落，新增量近三年同期最低

6月末，全省本外幣存款余額4521.4億元，同比增長(zhǎng)15.6%，比去年同期低27.0個(gè)百分點(diǎn)，比年初增加304.6億元。

上半年全省存款結(jié)構(gòu)變動(dòng)特點(diǎn)：

1.本外幣個(gè)人存款、單位存款、財(cái)政性存款新增量均小于去年同期。6月末，全省本外幣個(gè)人存款余額1867.6億元，比年初增加186.7億元，同比少增97.8億元。本外幣單位存款余額2455.4億元，比年初增加100.8億元，同比少增399.8億元。本外幣財(cái)政性存款余額163.1億元，比年初增加13.7億元，同比少增25.8億元。

2.人民幣存款較快增長(zhǎng)，外匯存款高速增長(zhǎng)。6月末，全省人民幣存款余額4459.1億元，同比增長(zhǎng)15.5%，比年初增加286.9億元。外匯存款余額9.6億美元，同比增長(zhǎng)30.8%，比年初增加2.8億美元。新增外匯存款主要為外匯貸款派生。

3.?？谑行略龃婵钫既∮馕宄?。上半年，?？谑行略龃婵?71.7億元，占全省新增存款的56.4%。三亞市存款減少3.5億元，洋浦開發(fā)區(qū)減少0.9億元，其余市（縣）存款均有不同程度增加。截至6月末，全省存款前三位的分別為海口市（2410.6億元）、三亞市（613.0億元）、瓊海市（183.9億元）。

4.跨省資金流動(dòng)凈流入。上半年，全省各銀行類金融機(jī)構(gòu)累計(jì)流入資金18571.5億元，流出18383.5億元，累計(jì)資金凈流入188.0億元，比去年同期少489.3億元。

從今年1月份開始，全省存款增速出現(xiàn)拐點(diǎn)，由上年末的32.8%降至18.6%，此后各月增速均未超過(guò)20%，存款增幅的高位回落與上年國(guó)際旅游島建設(shè)啟動(dòng)大量資金涌入造成的基數(shù)較高有關(guān)。此外，受物價(jià)持續(xù)高企、實(shí)際存款利率因素影響，居民儲(chǔ)蓄意愿下降，而隨著銀行理財(cái)產(chǎn)品不斷豐富，居民購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品增多，“銀行存款搬家”現(xiàn)象較為突出。

四、值得關(guān)注的問(wèn)題

（一）關(guān)注物價(jià)持續(xù)處于高位

今年以來(lái)，海南省物價(jià)持續(xù)處于高位?？紤]到當(dāng)前全省經(jīng)濟(jì)運(yùn)行仍然面臨國(guó)際大宗商品價(jià)格偏高帶來(lái)的輸入通脹壓力、流動(dòng)性過(guò)剩導(dǎo)致的旺盛需求壓力以及國(guó)內(nèi)食品價(jià)格的傳導(dǎo)，物價(jià)上漲的整體壓力難以在短時(shí)間內(nèi)減輕。與此同時(shí)，全省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價(jià)格指數(shù)、工業(yè)生產(chǎn)者出廠價(jià)格和購(gòu)進(jìn)價(jià)格也處于10%以上的高位，物價(jià)存在由結(jié)構(gòu)性上漲向全面上漲擴(kuò)散的趨勢(shì)，連續(xù)上行的物價(jià)給經(jīng)濟(jì)金融的負(fù)面影響已經(jīng)顯現(xiàn)。一是銀行流動(dòng)性受到影響。目前居民儲(chǔ)蓄實(shí)際利率為負(fù)，存款向黃金、房地產(chǎn)、股票等避險(xiǎn)產(chǎn)品分流明顯，存款的大幅減少使銀行的流動(dòng)性下降，盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力隨之降低。二是對(duì)低收入群體生活影響較大。按全年價(jià)格漲幅5%初步匡算，城鎮(zhèn)居民人均每月生活費(fèi)支出將分別增加50元，對(duì)省內(nèi)人均月消費(fèi)支出僅400元左右的低收入群眾生活質(zhì)量影響較大。居民儲(chǔ)蓄問(wèn)卷調(diào)查顯示，一、二季度省內(nèi)居民對(duì)物價(jià)的滿意度水平分別為16.6%和20.6%，處于近幾年來(lái)的較低水平。三是增添企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。投資品和原材料價(jià)格大幅上漲抬高企業(yè)生產(chǎn)成本，但由于多數(shù)產(chǎn)品供過(guò)于求，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，下游產(chǎn)品價(jià)格上漲空間較小，難以抵消上游成本增加的影響，導(dǎo)致部分企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降。1―5月，全省虧損企業(yè)戶數(shù)77戶，比上年同期有所增加。

（二）關(guān)注房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控的負(fù)面效果

上半年，全省房地產(chǎn)業(yè)增加值137.6億元，同比下降3.4%；房屋銷售額423.2億元，同比下降5.3%；銷售面積434.4萬(wàn)平米，同比下降9.9%。金融機(jī)構(gòu)方面，當(dāng)前省內(nèi)大部分商業(yè)銀行房地產(chǎn)審批條件權(quán)限已被上收總行，商業(yè)銀行嚴(yán)格執(zhí)行房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)準(zhǔn)入名單制管理。二季度的銀行家問(wèn)卷調(diào)查顯示，全省房地產(chǎn)業(yè)審批條件指數(shù)為22.0%，比上季度低5個(gè)百分點(diǎn)，持續(xù)5個(gè)季度處于嚴(yán)格限制狀態(tài)。

目前，房地產(chǎn)業(yè)對(duì)海南經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率超過(guò)10%，房地產(chǎn)貸款占全省貸款的比重在20%以上。房地產(chǎn)業(yè)對(duì)全省經(jīng)濟(jì)金融存在較大影響，尤應(yīng)關(guān)注房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈狀況、在建項(xiàng)目的進(jìn)度情況和銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度，防止行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)向金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。

（三）關(guān)注理財(cái)業(yè)務(wù)大幅增長(zhǎng)對(duì)宏觀調(diào)控帶來(lái)的挑戰(zhàn)

近年來(lái)，商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。截至6月末，海南省理財(cái)產(chǎn)品余額120億元（其中企業(yè)理財(cái)產(chǎn)品30億元，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品余額90億元），比年初增加60億元。上半年全省各家商業(yè)銀行累計(jì)銷售額在1200億元左右，理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展提高了商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，但也給央行宏觀調(diào)控帶來(lái)新的挑戰(zhàn)[2]。一是為應(yīng)對(duì)存款準(zhǔn)備金率上調(diào)，商業(yè)銀行通過(guò)代客理財(cái)業(yè)務(wù)將表內(nèi)存款化為表外資金，直接導(dǎo)致了存款和貨幣供應(yīng)量的減少，抵消了貨幣政策緊縮效果。二是高收益保本理財(cái)產(chǎn)品對(duì)存款利率管理政策形成沖擊。銀行保本理財(cái)產(chǎn)品收益率高于銀行存款。隨著銀行理財(cái)產(chǎn)品向低風(fēng)險(xiǎn)、高流動(dòng)性的資產(chǎn)屬性回歸,“存款理財(cái)產(chǎn)品化”趨勢(shì)漸顯，對(duì)存款利率體系的沖擊和影響日益突出。三是理財(cái)產(chǎn)品收益率競(jìng)相上調(diào)加劇了利率市場(chǎng)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)利率競(jìng)爭(zhēng)加劇致使商業(yè)銀行在“保市場(chǎng)”和“增利潤(rùn)”間艱難平衡，非理性競(jìng)爭(zhēng)行為不時(shí)顯現(xiàn)。四是理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)涉及面過(guò)于寬泛容易成為影響金融穩(wěn)定的擾動(dòng)因素。商業(yè)銀行扎堆發(fā)行投資于大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的信托理財(cái)產(chǎn)品，但在宏觀經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定因素增多、房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控力度加大、資本市場(chǎng)低迷的情況下，銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)暴露，為理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展、保持金融運(yùn)行穩(wěn)定埋下了隱憂。

（四）關(guān)注異地貸款的較快增長(zhǎng)帶來(lái)的負(fù)面影響

近年來(lái)，銀行間競(jìng)爭(zhēng)加劇，海南省商業(yè)銀行加大了信貸營(yíng)銷力度，跨省貸款投放增多。截至6月末，全省各家銀行對(duì)省外企業(yè)貸款余額累計(jì)275.4億元，比上年末增加59.1億元；對(duì)省外企業(yè)貸款占全省各項(xiàng)貸款的9.5%，比上年末高0.9個(gè)百分點(diǎn)。目前海南省商業(yè)銀行流動(dòng)性普遍比較充裕（貸存比僅為63.8%，低于全國(guó)平均水平近5個(gè)百分點(diǎn)），商業(yè)銀行為提高資金使用效益，探索在更大范圍內(nèi)拓展業(yè)務(wù)，異地貸款的增加具有一定的客觀性。但值得關(guān)注的是，在貨幣政策從緊的背景下，商業(yè)銀行信貸規(guī)模受到限制，異地貸款的增加勢(shì)必會(huì)擠占本就相對(duì)欠缺的金融資源，加大本地資金供需矛盾，不利于國(guó)際旅游島建設(shè)。此外，從貸款風(fēng)險(xiǎn)角度考慮，受地域、時(shí)間的限制，貸款銀行不能及時(shí)到企業(yè)進(jìn)行貸款跟蹤管理檢查，從增大貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（五）關(guān)注信貸收緊背景下中小企業(yè)的資金需求

隨著商業(yè)銀行的信貸收縮，中小企業(yè)融資難度增大，不少企業(yè)將融資重點(diǎn)轉(zhuǎn)向了民間融資。調(diào)查顯示，2011年前5個(gè)月全省典當(dāng)企業(yè)的典當(dāng)發(fā)生額為12.6億元，比2010年全年還多3.5億元。相對(duì)于銀行信貸，民間融資成本明顯偏高。調(diào)查顯示，海南省企業(yè)民間融資平均利率為17.8%，最高達(dá)35.0%，利率一般為同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率水平的2-3倍。相對(duì)于大企業(yè)而言，中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，融資成本的提高讓一些中小企業(yè)生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到重創(chuàng)。全國(guó)工商聯(lián)對(duì)廣東、浙江、江蘇等16個(gè)省的最新調(diào)研結(jié)果顯示,中小企業(yè)特別是小型、微型企業(yè)生存狀況甚至比2008年金融危機(jī)時(shí)更為嚴(yán)峻。目前，海南省尚未有中小企業(yè)大規(guī)模資金鏈斷裂現(xiàn)象發(fā)生，但融資難問(wèn)題一直制約著省內(nèi)中小企業(yè)的生存發(fā)展，相關(guān)部門應(yīng)未雨綢繆，及時(shí)出臺(tái)相應(yīng)措施緩解中小企業(yè)融資困境。

五、對(duì)策建議

（一）落實(shí)宏觀調(diào)控措施，有效防治物價(jià)上漲過(guò)快

一是正確分析、掌握市場(chǎng)物價(jià)形勢(shì)，努力保持物體水平穩(wěn)定。二是把控制食品價(jià)格上漲作為控制物價(jià)的重點(diǎn)，加大對(duì)食品生產(chǎn)和運(yùn)輸行業(yè)的扶持力度，實(shí)行傾斜政策，控制食品價(jià)格上漲。三是提高物價(jià)調(diào)控的前瞻性，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)物價(jià)上漲及拉動(dòng)因素的監(jiān)測(cè)分析，根據(jù)形勢(shì)變化及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。四是要保持宏觀經(jīng)濟(jì)政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性，密切跟蹤經(jīng)濟(jì)形勢(shì)新變化，把握好促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與抑制通貨膨脹的平衡點(diǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)。

（二）提高房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控水平，促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展

一是加大經(jīng)濟(jì)適用房及廉租房的投入量，有效改善房地產(chǎn)市場(chǎng)供應(yīng)的結(jié)構(gòu)性矛盾，平抑房?jī)r(jià)，保障低收入者的住房要求。二是在貫徹國(guó)家宏觀調(diào)控政策的同時(shí)，結(jié)合海南實(shí)際情況和國(guó)家給予國(guó)際旅游島建設(shè)更大的自和優(yōu)惠政策，爭(zhēng)取國(guó)家對(duì)海南房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展區(qū)別對(duì)待。三是搞好房地產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃，形成高端旅游房產(chǎn)，普通商品房和中低收入保障住房三個(gè)層次，引導(dǎo)房地產(chǎn)資金投資房地產(chǎn)信托基金，旅游產(chǎn)業(yè)基金、股權(quán)酒店等。

（三）加大信貸支持力度，支持海南國(guó)際旅游島建設(shè)

一是加大項(xiàng)目投資支持力度。省內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合海南省經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、融資服務(wù)需求調(diào)整金融服務(wù)目標(biāo)，調(diào)整信貸投向重點(diǎn)，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，擴(kuò)大金融增值服務(wù)，為全省產(chǎn)業(yè)升級(jí)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供更多的金融支持。二是加大對(duì)“三農(nóng)”支持力度。涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的方向，做好金融支農(nóng)工作。其他金融機(jī)構(gòu)則應(yīng)強(qiáng)化服務(wù)“三農(nóng)”的意識(shí)，推進(jìn)組織制度和產(chǎn)品創(chuàng)新，在切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)加大金融支農(nóng)力度。三是促進(jìn)個(gè)人消費(fèi)信貸增長(zhǎng)。落實(shí)和出臺(tái)有關(guān)信貸政策措施，支持居民的住房及汽車消費(fèi)需求，增強(qiáng)居民的消費(fèi)能力，啟動(dòng)消費(fèi)市場(chǎng)。

（四）完善中小企業(yè)融資體系，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展

一是切實(shí)發(fā)揮銀行中小企業(yè)信貸部門的作用，推出符合中小企業(yè)特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品、建立符合中小企業(yè)特點(diǎn)的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部控制等制度。二是借鑒發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)驗(yàn)，吸引民營(yíng)金融資本進(jìn)入。東部沿海地區(qū)民營(yíng)金融資本數(shù)量較多，競(jìng)爭(zhēng)較激烈，且業(yè)務(wù)模式經(jīng)過(guò)了市場(chǎng)的考驗(yàn)，海南省可借鑒其模式，采取一定政策優(yōu)惠措施，鼓勵(lì)吸引這部分民營(yíng)金融資本的進(jìn)入，豐富本地中小企業(yè)融資渠道。三是搭建以省級(jí)平臺(tái)為龍頭、各市（縣）中小企業(yè)信用擔(dān)保公司為主體的中小企業(yè)融資服務(wù)體系，鼓勵(lì)和引導(dǎo)好社會(huì)投資開展中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。四是做好中小企業(yè)融資上市培育和推薦工作，積極探索中小企業(yè)直接融資的渠道。

六、趨勢(shì)預(yù)測(cè)

從國(guó)際環(huán)境看，世界經(jīng)濟(jì)正在由恢復(fù)期的快速回升階段向平穩(wěn)增長(zhǎng)階段過(guò)渡。從我國(guó)情況看，宏觀經(jīng)濟(jì)繼續(xù)朝著宏觀調(diào)控方向發(fā)展。受宏觀調(diào)控政策效應(yīng)影響，下半年海南省經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)將逐步平穩(wěn)，考慮到上年基數(shù)因素，三、四季度，全省經(jīng)濟(jì)增幅應(yīng)會(huì)穩(wěn)定在10-11%之間。綜合外部經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變動(dòng)趨勢(shì)及全省經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行特點(diǎn)，預(yù)計(jì)下半年全省信貸投放會(huì)繼續(xù)保持較快增速，但增幅將會(huì)逐步降低。

參考文獻(xiàn)：