導(dǎo)語：如何才能寫好一篇經(jīng)濟(jì)糾紛與經(jīng)濟(jì)犯罪的界限，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1997年3月至1999年6月，喬紅霞在擔(dān)任甘肅兩家公司經(jīng)理期間，先后以公司名義與青島澳柯瑪集團(tuán)銷售公司簽訂購銷合同和協(xié)議書，為其在蘭州、秦安等地區(qū)銷售家電產(chǎn)品。

雙方糾紛開始于1999年10月，澳柯瑪公司因喬紅霞公司拖欠貨款不還，向青島市市南區(qū)法院起訴，要求喬紅霞償還貨款及利息。之后，由于管轄問題，市南區(qū)法院將此案移送至青島市中級人民法院。

而另一邊，2000年3月，喬紅霞又將澳柯瑪公司告上了蘭州市中級人民法院，要求后者返還多付貨款及扣率、返利款。喬紅霞向法院出示了多份雙方購銷合同和協(xié)議書，2001年5月，蘭州中院以此判令澳柯瑪公司償還喬紅霞方1500多萬元。之后，澳柯瑪公司不服，上訴至甘肅省高院。當(dāng)年11月，甘肅省高院作出終審判決，駁回上訴，維持原判。2002年1月，蘭州中院執(zhí)行判決，從澳柯瑪公司賬戶劃走930多萬元還給喬紅霞方，并凍結(jié)了澳柯瑪集團(tuán)總公司持有的國家股196萬股。

不料，幫助喬紅霞勝訴的幾份合同和協(xié)議書，卻將她帶上了青島中院的刑事審判庭。

青島市中院在審理澳柯瑪訴喬紅霞公司這一經(jīng)濟(jì)糾紛案的過程中，以涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪為由將案件移交到青島市公安局。公安局立案偵查之后，2003年10月，青島市人民檢察院對喬紅霞提起了公訴，稱喬紅霞采用添加的手段變造了3份購銷合同及兩份補充協(xié)議書，此外，還偽造了另一份補充協(xié)議書與一份返利協(xié)議書，而喬紅霞正是以這些合同與協(xié)議書為主要證據(jù)，贏得了甘肅兩院的經(jīng)濟(jì)糾紛案并獲得1500多萬元的償還款。檢察院認(rèn)為，應(yīng)以詐騙罪追究喬紅霞的刑事責(zé)任。

11月4日，喬紅霞被逮捕。而青島市公安局也在“案發(fā)后”追回“贓款”人民幣39萬多元及美元30萬元。11月19日，青島市中級人民法院一審宣判喬紅霞無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身。

庭審中，喬紅霞是否“添加變造、偽造7份合同、協(xié)議書”理所當(dāng)然成了雙方爭辯的焦點，但是對照甘肅省兩級法院的判決書與青島中院的刑事判決書，卻不難發(fā)現(xiàn)，甘肅兩院所依據(jù)的合同和協(xié)議書卻并不完全是青島市檢察院指控的這7份。而另一個庭上辯論的焦點是：如果喬紅霞變造、偽造合同和協(xié)議書情況屬實，是否應(yīng)當(dāng)追究其刑事責(zé)任？

“在喬紅霞民事勝訴并執(zhí)行完畢的情況下，就同一案件事實按詐騙罪追究刑事責(zé)任，是違反刑法精神的?！眴碳t霞的辯護(hù)律師、北京君澤君律師事務(wù)所許蘭亭律師說，“本案純粹是一起民事糾紛案，不是刑事詐騙犯罪。”許律師認(rèn)為，喬紅霞是通過甘肅兩級法院審判和執(zhí)行以合法程序取得1500多萬元的，如果已經(jīng)生效的民事裁判不公，應(yīng)當(dāng)通過向最高人民法院申訴再審來糾正，“而不是像現(xiàn)在這樣強(qiáng)行追究刑事責(zé)任，把法院執(zhí)行款當(dāng)作贓款追回去”。

值得注意的是，喬紅霞于2002年9月3日被青島市公安局刑事拘留，同年11月4日經(jīng)青島市檢察院批準(zhǔn)逮捕。在此期間的9月25日，最高人民檢察院法律政策研究室曾對山東省人民檢察院研究室就“通過偽造證據(jù)騙取法院民事裁判占有他人財物的行為如何適用法律問題”作出答復(fù)（［2002］高檢研發(fā)第18號），《答復(fù)》中指出：“以非法占有為目的，通過偽造證據(jù)騙取法院民事裁判占有他人財物的行為所侵害的主要是人民法院正常的審判活動，可以由人民法院依照民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定作出處理，不宜以詐騙罪追究行為人的刑事責(zé)任?！?/p>

對此，青島市檢察院有關(guān)人士稱，盡管在決定是否立案起訴喬紅霞之前見到過這一答復(fù)，但由于這一答復(fù)只是由高檢的法律政策研究室作出，并不是司法解釋，不具有相應(yīng)的法律效力。記者為此電話采訪了最高人民檢察院法律政策研究室，有關(guān)人士稱，既然該答復(fù)是針對地方檢察院有關(guān)請示而作出，有關(guān)方面應(yīng)當(dāng)照辦。對于青島市檢察院未按《答復(fù)》中的指示辦案，該人士稱：“我們以前沒遇到過類似情況”。

據(jù)悉，最高人民檢察院與公安部曾分別就一些地方檢察院和公安機(jī)關(guān)越權(quán)非法干預(yù)經(jīng)濟(jì)糾紛案件的情況下達(dá)過相關(guān)通知。1989年公安部曾針對“一些基層公安機(jī)關(guān)以查處詐騙等經(jīng)濟(jì)犯罪案件為名，直接插手干預(yù)一些經(jīng)濟(jì)糾紛案件的處理”的情況下發(fā)了《公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)不得非法越權(quán)干預(yù)經(jīng)濟(jì)糾紛案件處理的通知》，通知中指出：“工作中，要注意劃清經(jīng)濟(jì)犯罪和經(jīng)濟(jì)糾紛的界限，決不能把經(jīng)濟(jì)糾紛當(dāng)作詐騙等經(jīng)濟(jì)犯罪來處理。一時難以劃清的，要慎重從事，經(jīng)過請示報告，研究清楚后再依法恰當(dāng)處理……”

篇2

一、 牢記“四必須”，竭誠服務(wù)發(fā)展大局。

__區(qū)區(qū)六次黨代會提出“推進(jìn)科學(xué)發(fā)展，建設(shè)和諧__”的奮斗目標(biāo)，這要求與時俱進(jìn)地確定工作的重點、方向和目標(biāo)。在思想意識層面，必須始終堅持把科學(xué)發(fā)展觀貫穿于檢察工作的全過程，一切工作都要緊緊圍繞推動區(qū)域經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的總要求來進(jìn)行；必須切實增強(qiáng)為建設(shè)__新區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的責(zé)任感和緊迫感，堅決克服“就案說案”的局限性；必須堅持打擊、監(jiān)督、預(yù)防、保護(hù)并重的方針，把保護(hù)和服務(wù)經(jīng)濟(jì)作為檢察工作的“生命線”；必須把提高執(zhí)法水平作為切入點，力求法律效果與社會效果、政治效果、經(jīng)濟(jì)效果有機(jī)統(tǒng)一，使檢察工作真正成為保護(hù)和促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“銅墻鐵壁”。

二、優(yōu)化“四環(huán)境”，助推和諧社會建設(shè)。

經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度越快對發(fā)展環(huán)境的要求越高。為促進(jìn)__新區(qū)開發(fā)開放和實現(xiàn)__又好又快發(fā)展提供良好的法制環(huán)境是檢察機(jī)關(guān)義不容辭的職責(zé)，當(dāng)前必須在促進(jìn)環(huán)境優(yōu)化、拓寬法律監(jiān)督范圍、依法全面履行檢察權(quán)上下功夫。

（一）依法打擊刑事犯罪以凈化治安環(huán)境。打擊犯罪是檢察機(jī)關(guān)維護(hù)社會穩(wěn)定的第一要務(wù)。必須堅持從快批捕、那些嚴(yán)重擾亂社會治安、干擾破壞群眾正常生產(chǎn)和生活秩序的犯罪案件以及制售偽劣商品、金融詐騙等破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的犯罪案件，確保__區(qū)社會秩序的安定有序。對阻礙新區(qū)發(fā)展和破壞重點工程、重點項目建設(shè)的犯罪分子，依法嚴(yán)懲不貸，用法律手段確保建設(shè)順利進(jìn)行。

（二）依法懲治職務(wù)犯罪以優(yōu)化管理環(huán)境。深入開展反貪污賄賂斗爭是服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要方面。檢察機(jī)關(guān)以服務(wù)大局為出發(fā)點，突出查辦國家工作人員利用職權(quán)索賄受賄、嚴(yán)重侵害企業(yè)合法權(quán)益、和以及貪贓枉法、等嚴(yán)重?fù)p害投資環(huán)境的瀆職犯罪案件。同時，嚴(yán)厲打擊那些利用職務(wù)包庇、縱容和參與破壞市場經(jīng)濟(jì)秩序、嚴(yán)重侵犯公民人身權(quán)利、民利以及在企業(yè)改革、重組、出售資產(chǎn)過程中大肆侵吞、私分、挪用國有資產(chǎn)的案件。

（三）依法開展訴訟監(jiān)督以強(qiáng)化法治環(huán)境。全面加強(qiáng)訴訟監(jiān)督是維護(hù)司法公平與正義的本質(zhì)要求。檢察機(jī)關(guān)必須切實發(fā)揮好法律監(jiān)督的職能作用，對侵犯企業(yè)和投資者合法權(quán)益、嚴(yán)重危害經(jīng)濟(jì)發(fā)展的犯罪案件，一定要堅決依法予以糾正。堅決杜絕違法插手經(jīng)濟(jì)糾紛。進(jìn)一步加強(qiáng)民事審判和行政訴訟活動的監(jiān)督，是當(dāng)前和今后的重點工作之一。特別要監(jiān)督因行政干預(yù)、司法腐敗、當(dāng)事人惡意串通、編造假案致使嚴(yán)重侵害企業(yè)及投資者合法權(quán)益、影響社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的案件，努力維護(hù)社會的公平正義和公民、企業(yè)的合法權(quán)益。

（四）依法化解矛盾糾紛以維護(hù)社會環(huán)境。有效化解矛盾糾紛是構(gòu)建和諧社會的基礎(chǔ)性工作。檢察機(jī)關(guān)要始終樹立維護(hù)民利、促進(jìn)民和的思想，狠抓控告申訴檢察和民事行政檢察兩個“窗口”的建設(shè)，認(rèn)真執(zhí)行首辦責(zé)任制。對公民和單位來舉報或申訴的，嚴(yán)格落實文明接待標(biāo)準(zhǔn)，受理后實行“三問清三告訴一跟蹤”。繼續(xù)搞好檢察長接待，24小時開通舉報電話；強(qiáng)化“一盤棋”觀念，協(xié)助其他政法機(jī)關(guān)做好息訴罷訪工作。

三、落實“三舉措”，切實維護(hù)經(jīng)濟(jì)實體合法權(quán)益。

（一）要嚴(yán)格公正執(zhí)法，正確區(qū)分罪與非罪界限。要正確處理好執(zhí)行法律與執(zhí)行政策的關(guān)系，嚴(yán)格區(qū)分經(jīng)濟(jì)糾紛與經(jīng)濟(jì)犯罪、失誤與違法犯罪、執(zhí)行政策中的偏差與鉆改革空子實施犯罪、經(jīng)濟(jì)活動中的不正之風(fēng)與經(jīng)濟(jì)犯罪等的界限，真正做到懲治犯罪者、保護(hù)無辜者、支持改革者、挽救失足者、教育失誤者。

篇3

[關(guān)鍵詞]經(jīng)濟(jì)犯罪打擊防范現(xiàn)狀對策

經(jīng)濟(jì)犯罪現(xiàn)象并不是一個新鮮的事物，而公安經(jīng)偵部門作為打擊經(jīng)濟(jì)犯罪行為的正規(guī)軍卻是我國公安隊伍中最為年輕的警種。1997年刑法典頒布之后，公安經(jīng)偵作為一個獨立的偵查部門才在全國各地從上到下陸續(xù)建立起來，從無到有、從小到大，在短短的幾年間經(jīng)偵隊伍獲得了長足的發(fā)展。經(jīng)偵部門也破獲了一大批影響大、社會危害性嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)案件，為國家挽回了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，在建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序過程中發(fā)揮了重大的作用。

在社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)體制改革過程中，經(jīng)濟(jì)的快速增長引發(fā)了社會經(jīng)濟(jì)安全的許多新情況、新問題，對經(jīng)濟(jì)犯罪的打擊和防范工作提出了新的挑戰(zhàn)和要求。少數(shù)偵查人員對此束手無策，存在案件“不好辦”的畏難情緒，“不敢辦”的恐慌心理和“不想辦”的消極態(tài)度。有的在偵查中“求穩(wěn)怕錯”，運用強(qiáng)制措施不果斷，結(jié)案速度緩慢，既貽誤了戰(zhàn)機(jī)，又容易受外來干擾。因此，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)濟(jì)犯罪案件的打擊防范工作，既是一個具有戰(zhàn)略意義的理論課題，又是一個迫切需要解決的實踐問題。

一、市場經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)濟(jì)犯罪案件偵查工作面臨的挑戰(zhàn)

（一）經(jīng)濟(jì)犯罪案件的打擊和防范任務(wù)加重。一是市場經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)犯罪活動進(jìn)一步加劇，犯罪案件整體呈現(xiàn)出高發(fā)態(tài)勢。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制建立和完善的過程中，社會結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和人們的思想觀念急劇變化，伴生了許多負(fù)面效應(yīng)，造成少數(shù)人私欲惡性膨脹，為滿足私欲鋌而走險，大肆進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪活動。同時，隨著改革的深入，舊的經(jīng)濟(jì)體制不斷被打破，而新的經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善又是一個漸進(jìn)的過程，經(jīng)濟(jì)進(jìn)行機(jī)制在今后相當(dāng)長的時期內(nèi)尚不健全，配套的法律制度也不完備，經(jīng)濟(jì)管理中的縫隙和漏洞大量存在，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中秩序混亂、有失規(guī)范的現(xiàn)象時有發(fā)生，使犯罪分子有機(jī)可乘。擴(kuò)大開放，也為國外、境外犯罪分子入境提供了條件和機(jī)會。因此，今后一個相當(dāng)長的時期，經(jīng)濟(jì)犯罪案件的數(shù)量會不斷上升。二是公安機(jī)關(guān)立案偵查的案件種類增多。修改后的《刑法》和《刑事訴訟法》把絕大多數(shù)經(jīng)濟(jì)犯罪案件的立案偵查職責(zé)賦予公安機(jī)關(guān)。據(jù)統(tǒng)計，需要公安機(jī)關(guān)管轄的經(jīng)濟(jì)犯罪案件達(dá)77種。

(二)公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵隊伍的素質(zhì)尚待提高。一是偵查人員的經(jīng)濟(jì)專業(yè)知識有待加強(qiáng)。由于種種原因，公安機(jī)關(guān)的偵查人員大多只接受過常規(guī)法律知識和偵查技能的培訓(xùn)，缺乏掌握市場經(jīng)濟(jì)運行規(guī)律所必需的會計、經(jīng)濟(jì)、外貿(mào)、工商管理、經(jīng)濟(jì)法等專業(yè)知識，搜集和分析證明經(jīng)濟(jì)犯罪所需的證據(jù)和信息的能力較差，造成案件偵查工作總體上跟不上犯罪變化，不能適應(yīng)打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的實際需要。二是偵查人員的法律素質(zhì)有待提高。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的確立與完善，與市場經(jīng)濟(jì)有關(guān)的法律、法規(guī)更替發(fā)展速度很快。同時，經(jīng)濟(jì)犯罪往往與經(jīng)濟(jì)糾紛交織在一起，情況復(fù)雜，定性困難。這就要求偵查人員必須不斷認(rèn)真學(xué)習(xí)法律知識和相關(guān)的法學(xué)理論，提高自身的法律水平。但偵查隊伍中存在的安于現(xiàn)狀，不專心學(xué)習(xí)和鉆研法律知識，憑經(jīng)驗辦事的問題仍然比較突出，這不僅影響偵查人員法律素質(zhì)的提高，而且往往因此造成案件偵辦工作的人為失誤。三是必須重視不斷提高偵查人員的政治素質(zhì)。少數(shù)偵查人員在市場經(jīng)濟(jì)大潮中，缺乏努力做好經(jīng)濟(jì)犯罪案件偵查工作光榮感、責(zé)任感，不能正確掌握法律和政策，并嚴(yán)格依法辦案。

(三)

法律滯后對正確辦案有一定制約作用。司法解釋工作滯后，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足現(xiàn)實斗爭的需要。由于相應(yīng)的司法解釋未能及時跟進(jìn)，使構(gòu)成犯罪所必需情節(jié)的認(rèn)定缺乏標(biāo)準(zhǔn)，這不僅使公安機(jī)關(guān)認(rèn)定犯罪難，而且造成公、檢、法三家對經(jīng)濟(jì)犯罪案件的分歧不斷，并難以形成統(tǒng)一認(rèn)識。如：最近關(guān)于職務(wù)侵占犯罪主體的認(rèn)定條件我市公、檢、法三家尚未有統(tǒng)一的認(rèn)識，使經(jīng)偵部門在辦理該類案件困難重重。

(四)

經(jīng)濟(jì)犯罪案件的取證工作存在許多實際困難。一是受害單位或受害人隱案不報或者報案不及時，延誤了公安機(jī)關(guān)偵查破案的有利時機(jī)，經(jīng)濟(jì)犯罪案件的受害人發(fā)現(xiàn)被犯罪行為侵害后，單純從挽回其經(jīng)濟(jì)損失出發(fā)，很少及時向公安機(jī)關(guān)告發(fā)。同時，有的經(jīng)濟(jì)犯罪案件中受害單位負(fù)責(zé)人常有收取“好處費”、“回扣”等商業(yè)受賄行為，這些企業(yè)害怕報案后“拔起蘿卜帶出泥”，自己的犯罪行為因此暴露，而對侵害本單位利益的經(jīng)濟(jì)犯罪案件往往隱案不報。二是全社會對經(jīng)濟(jì)犯罪活動危害缺乏認(rèn)識，這是造成經(jīng)濟(jì)犯罪案件取證難的一個重要原因。與殺人、搶劫、等普通刑事犯罪相比，經(jīng)濟(jì)犯罪具有非暴力性、可視性不明顯的特征，社會公眾往往缺乏經(jīng)濟(jì)犯罪的社會危害性，缺乏對經(jīng)濟(jì)犯罪活動“人人喊打”、嫉惡如仇的社會環(huán)境。三是經(jīng)濟(jì)犯罪分子跨區(qū)域甚至跨國犯罪，給公安機(jī)關(guān)調(diào)查取證帶來困難。同時，經(jīng)濟(jì)犯罪分子具有較高的

文化素質(zhì)，掌握現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運作和管理的專業(yè)知識，通曉和熟練運用電腦、電子等高科技手段，不斷創(chuàng)造新的犯罪形式和犯罪手段，給打擊和防范工作增加了難度。二、強(qiáng)化打擊和防范職能，提高公安機(jī)關(guān)的偵查辦案能力機(jī)制構(gòu)想

（一）大力提高隊伍素質(zhì)，建設(shè)一支偵查能力強(qiáng)、執(zhí)法水平高的經(jīng)偵隊伍。

1、嚴(yán)把經(jīng)偵民警的進(jìn)出關(guān)，保質(zhì)保量地充實經(jīng)偵隊伍。要打破部門界限，從整個公安機(jī)關(guān)范圍內(nèi)挑選骨干，充實經(jīng)偵隊伍。還可以考慮從檢察院、審計、稅務(wù)、金融、工商等部門交流專門人才，改善經(jīng)偵部門的人才結(jié)構(gòu)，提高辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件的專業(yè)水平。對于政策法律水平不高，辦案能力差的經(jīng)偵民警實行離崗培訓(xùn)制度；經(jīng)培訓(xùn)不合格的，要調(diào)離經(jīng)濟(jì)偵查工作崗位。

2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，組織經(jīng)偵民警分層次分批地進(jìn)行輪訓(xùn)?？梢酝ㄟ^授課、輔導(dǎo)、競賽和到稅務(wù)、銀行、證券、保險、工商等部門實習(xí)等多種形式，加強(qiáng)對經(jīng)偵民警的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和法律培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容要結(jié)合日常工作中暴露出來的“難點”、“疑點”、“熱點”問題，針對性地加以培訓(xùn)解決。對票據(jù)詐騙案、合同詐騙案、虛開增值稅專用發(fā)票案，是近幾年來的常發(fā)的經(jīng)濟(jì)犯罪，要理論聯(lián)系實際，按照講求實效、急用先學(xué)、逐步提高的原則，有針對性地進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

3、提高偵查民警的偵審水平，充分發(fā)揮口供在偵查經(jīng)濟(jì)犯罪案件中的作用。法律要求認(rèn)定犯罪事實必須證據(jù)確實充分，要做到證據(jù)確實、充分，犯罪嫌疑人的口供是必不可少的。從司法實踐看，經(jīng)濟(jì)犯罪案件的證據(jù)數(shù)量及其暴露程度是有限的，加上公安機(jī)關(guān)偵查取證能力的局限，犯罪嫌疑人的口供往往是案件定案證據(jù)中基本的、最關(guān)鍵的組成部分?？梢哉f，對目前我國的司法能力和經(jīng)濟(jì)犯罪案件的具體情況而言，主要靠犯罪嫌疑人口供以外的物證、證人證言等證據(jù)定案的時代還未到來。因此，公安機(jī)關(guān)必須高度重視偵查訊問手段的運用，采取切實措施提高經(jīng)濟(jì)犯罪案件的審訊水平。

4、配好各級經(jīng)偵部門的領(lǐng)導(dǎo)班子。根據(jù)目前我市經(jīng)偵隊伍的現(xiàn)狀，要盡快把懂法律、懂經(jīng)濟(jì)、熟悉偵查業(yè)務(wù)并具有較強(qiáng)的政治素質(zhì)和綜合協(xié)調(diào)能力的同志選拔到經(jīng)偵部門的各級領(lǐng)導(dǎo)崗位，并在經(jīng)偵隊伍內(nèi)部建立激勵競爭機(jī)制，推行競爭上崗的領(lǐng)導(dǎo)聘任制，充分調(diào)動民警的工作積極性，形成充滿活力的用人機(jī)制。

(二)建立有利于激勵偵查員偵查辦案的積極性和工作責(zé)任感的新機(jī)制。從目前的偵查管理情況來看，仍然停留在“生產(chǎn)隊長派工式”的傳統(tǒng)體制上，局長、隊長聽匯報、看材料決策，偵查員只機(jī)械地操作，不參與決策，工作無責(zé)任感，這種機(jī)制不利于調(diào)動偵查員的工作積極性。要改變這種狀況，要優(yōu)化警力資源配置，完善偵查工作管理機(jī)制，建立以探長辦案責(zé)任制。探長辦案責(zé)任制實施的關(guān)鍵是放權(quán)于主辦案件偵查的探長，賦予他們偵查破案的決策權(quán)和指揮權(quán)，并對案件的偵破負(fù)責(zé)。實行探長辦案責(zé)任制，可以減少辦案環(huán)節(jié)，節(jié)約司法資源，提高辦案效率；同時，它明確主辦偵查員的辦案責(zé)任，當(dāng)案件偵查工作出現(xiàn)失誤時，首先挨板子的是主辦案件偵查的探長，使辦案責(zé)任制難以推行的問題能夠在一定程度上行以克服。特別是它促使偵查員不斷提高自身素質(zhì)，增強(qiáng)偵查員的辦案質(zhì)量意識和工作責(zé)任感，有利于公安機(jī)關(guān)培養(yǎng)一批專門攻克復(fù)雜疑難案件的辦案和破案專家。結(jié)合考核競爭機(jī)制，在偵查隊伍中有效營造比能力、比工作、比實績的高壓氛圍，以求全面提高經(jīng)偵工作效能。

（三）切實加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)犯罪案件的打擊防范工作，完善執(zhí)法質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制。由于經(jīng)濟(jì)犯罪的獨特性、復(fù)雜性，經(jīng)濟(jì)犯罪偵查工作必須嚴(yán)格按照法律程序進(jìn)行。要按照警務(wù)規(guī)范化的管理要求，在受案、初查、立案、結(jié)案等四個環(huán)節(jié)設(shè)立工作規(guī)范，明確權(quán)、責(zé)要求，設(shè)立把關(guān)程序，嚴(yán)格程序要求，完備執(zhí)法手續(xù)，確保每一宗案件在偵辦程序上的完整性。

為提高執(zhí)法質(zhì)量，還必須建立健全執(zhí)法監(jiān)督機(jī)制。一要全面落實集體議案制度，在立案、銷案、采取或變更強(qiáng)制措施、搜查、扣押、凍結(jié)等工作環(huán)節(jié)和工作措施實行集中審議，集體議案由辦案民警、大隊領(lǐng)導(dǎo)、分管局領(lǐng)導(dǎo)參加，實行共同把關(guān)，嚴(yán)格事前監(jiān)督；二要建立健全并認(rèn)真執(zhí)行執(zhí)法檢查監(jiān)督制度，以抽查、普查、倒查為形式，定期組織專門人員進(jìn)行檢查，增強(qiáng)事中監(jiān)督；三要嚴(yán)格落實執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度，嚴(yán)肅追究執(zhí)法過錯相關(guān)責(zé)任人所承擔(dān)的責(zé)任，加強(qiáng)事后監(jiān)督。四要以提高偵查人員法律素養(yǎng)和實戰(zhàn)能力為目的，建立健全執(zhí)法培訓(xùn)機(jī)制，提高執(zhí)法民警的法律素養(yǎng)和執(zhí)法能力從而提高經(jīng)偵執(zhí)法效能。

三、采取多種措施，為經(jīng)濟(jì)犯罪案件的偵查創(chuàng)造有利條件

（一）加強(qiáng)立法工作，進(jìn)一步健全法制。一是落實罪刑法定原則，制定一批有關(guān)打擊經(jīng)濟(jì)犯罪活動的單行刑事法規(guī)。經(jīng)濟(jì)犯罪具有較強(qiáng)的專業(yè)特征和行業(yè)色彩，且犯罪形式變化，情況復(fù)雜，這就決定了有關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪的法規(guī)必須明確、細(xì)致、具體、適時，這是刑法典所難以做到的。因此，必須制定一批有關(guān)打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的單行刑事法規(guī)，使經(jīng)濟(jì)犯罪的表現(xiàn)形式與有關(guān)法律規(guī)定盡可能對應(yīng)，為司法實行提供定罪的標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)真正意義上的罪刑法定，便于法律適用。二是加強(qiáng)司法解釋工作，增強(qiáng)法律的可操作性。要對經(jīng)濟(jì)犯罪中有關(guān)“數(shù)額較大”、“情節(jié)嚴(yán)重”、“情節(jié)特別嚴(yán)重”、“造成嚴(yán)重后果”等定罪必備情節(jié)作出司法解釋，以滿足司法實行的迫切需要。在單行刑事法規(guī)未出臺前，要通過司法解釋對經(jīng)濟(jì)犯罪的表現(xiàn)形式、立案標(biāo)準(zhǔn)、情節(jié)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)犯罪的特殊形態(tài)(如未遂、共犯、數(shù)量)以及對經(jīng)濟(jì)犯罪如何認(rèn)定和具體適用法律等問題，作出符合實際的明確規(guī)定，切實增強(qiáng)法律的可操作性。

（二）積極探索和運用有利于偵查破案的偵查措施和手段。一是要重視利用視聽資料等手段獲取證據(jù)。視聽資料作為采用現(xiàn)代科技手段獲取的證據(jù)信息量大，精確度高，內(nèi)載信息具有連續(xù)性，可以印證犯罪的某一情節(jié)或者全過程。在偵查中運用視聽資料手段，還可以對訊問和詢問等活動進(jìn)行同步錄音、錄像，固定證據(jù)防止翻供和翻證。二是對金融、證券、保險、財稅、工商等經(jīng)濟(jì)犯罪的多發(fā)領(lǐng)域，要在爭取相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理部門支持配合的基礎(chǔ)上，運用監(jiān)控技術(shù)、計算機(jī)技術(shù)等現(xiàn)代科技手段，發(fā)現(xiàn)犯罪線索，搜集犯罪證據(jù)。三是要充分認(rèn)識鑒定手段所具有的權(quán)威性、科學(xué)性，加強(qiáng)對司法會計鑒定、電子數(shù)據(jù)鑒定、知識產(chǎn)權(quán)鑒定等

鑒定的運用，發(fā)揮其對認(rèn)定犯罪的作用。四是針對經(jīng)濟(jì)犯罪隱蔽性強(qiáng)、偵辦和追捕難度大的特點，通過加強(qiáng)秘密力量建設(shè)和設(shè)立據(jù)點企業(yè)等形式，增強(qiáng)公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪活動、控制犯罪嫌疑人、搜集犯罪證據(jù)的能力。（三）建設(shè)經(jīng)偵基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，建立觸角靈敏的預(yù)警機(jī)制。一是建設(shè)經(jīng)濟(jì)犯罪情報信息網(wǎng)。主要為縱向直系網(wǎng)絡(luò)和橫向聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)。縱向直系網(wǎng)絡(luò)主要指各級經(jīng)偵部門自上而下建立的經(jīng)濟(jì)犯罪情報信息搜集渠道及相關(guān)的工作制度。信息搜集范圍包括受理、在偵案件信息、在逃犯罪嫌疑人信息及經(jīng)濟(jì)犯罪情況信息。橫向聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)主要指金融、財稅、工商、證券、保險、技監(jiān)、衛(wèi)生、文化等職能部門行政執(zhí)法管理信息、企業(yè)經(jīng)營及社區(qū)經(jīng)濟(jì)動態(tài)信息及相關(guān)的工作制度。要注重把時效性強(qiáng)的情報信息直接服務(wù)于實戰(zhàn)中。二是建設(shè)經(jīng)嫌調(diào)控網(wǎng)。主要指對一批可能發(fā)生經(jīng)濟(jì)犯罪案件的單位和可能涉嫌犯罪的人員進(jìn)行秘密建檔和調(diào)查控制。三是設(shè)立信息研究中心。該中心的主要功能是對上述三大網(wǎng)絡(luò)中所獲取的經(jīng)濟(jì)犯罪動態(tài)、行政執(zhí)法信息、重點企業(yè)經(jīng)貿(mào)信息及刑嫌調(diào)控動態(tài)等情況信息進(jìn)行分析、研究、綜合評估并向辦案單位發(fā)出工作指導(dǎo)。并本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)犯罪趨勢、犯罪手段手法和偵查技能進(jìn)行前瞻性研究，及時提出工作對策和制定工作（行動）計劃。并根據(jù)經(jīng)濟(jì)犯罪形勢，對重點企業(yè)、單位的安全防范工作提供預(yù)警性的指導(dǎo)意見。

篇4

2011年，我街道綜治工作的主要任務(wù)是：全面貫徹落實黨的十七大和十七屆三中、四中、五中全會、省委、市委全會、全省、南平市政法工作會議精神，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞科學(xué)發(fā)展這個主題和加快轉(zhuǎn)變、跨越發(fā)展這條主線，緊緊抓住人民群眾最關(guān)心的公共安全、權(quán)益保障、社會公平正義問題，以提升人民群眾幸福指數(shù)為導(dǎo)向，深入推進(jìn)三項重點工作，深入推進(jìn)基層基礎(chǔ)建設(shè)，深入推進(jìn)“平安”建設(shè)，全面提升綜治工作整體水平，為順利實施“十二五”規(guī)劃，推動科學(xué)發(fā)展、跨越發(fā)展?fàn)I造更加和諧穩(wěn)定的社會環(huán)境、公平正義的法治環(huán)境、優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)環(huán)境。

充分發(fā)揮綜治職能，服務(wù)保障跨越發(fā)展。

1.有效服務(wù)發(fā)展大局。緊緊圍繞打好“五大戰(zhàn)役”、大干“十二五”開局之年的目標(biāo)，充分發(fā)揮綜治職能，有效服務(wù)發(fā)展大局。繼續(xù)深入推進(jìn)優(yōu)化發(fā)展環(huán)境治安專項整治活動，加大對破壞和阻撓重點工程項目建設(shè)、工業(yè)園區(qū)發(fā)展和損害企業(yè)合法權(quán)益行為的打擊整治力度，嚴(yán)厲打擊借機(jī)滋事、干擾生產(chǎn)、阻擾施工、強(qiáng)買強(qiáng)賣以及涉黑涉惡犯罪的行為，優(yōu)化治安環(huán)境，確保重點工程項目順利實施。突出服務(wù)“三農(nóng)”工作，依法查處侵害農(nóng)村集體和農(nóng)民個體利益的違法犯罪行為，嚴(yán)厲打擊制販假種子、假農(nóng)藥、假化肥等坑農(nóng)害農(nóng)的違法犯罪活動，保障農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)形勢，運用法律手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會關(guān)系，依法保護(hù)各類市場主體的合法權(quán)益，強(qiáng)化法律服務(wù)，營造公平競爭的發(fā)展環(huán)境。

2.切實改進(jìn)執(zhí)法方式。綜治部門要積極主動推出便民利民措施，打造“一站式”的窗口，引入“一條龍”服務(wù)，運用巡回審判、警務(wù)直通車、“QQ網(wǎng)絡(luò)警務(wù)室”等措施，更好的服務(wù)人民群眾。突出服務(wù)企業(yè)發(fā)展，慎重使用強(qiáng)制措施，做到“五個不輕易”：不輕易傳喚企業(yè)負(fù)責(zé)人、不輕易凍結(jié)企業(yè)賬戶、不輕易查封企業(yè)賬冊、不輕易扣押企業(yè)財產(chǎn)、不輕易開警車進(jìn)企業(yè)辦案，防止因執(zhí)法、司法不當(dāng)給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營造成影響；對經(jīng)濟(jì)糾紛案件，多用調(diào)解協(xié)商的辦法，慎重作出裁判決定；對執(zhí)行案件，靈活采取強(qiáng)制執(zhí)行、分期分批執(zhí)行、執(zhí)行和解等措施，爭取最好的法律效果和社會效果。

3.努力提升保障能力。準(zhǔn)確把握法律政策，嚴(yán)格區(qū)分經(jīng)濟(jì)糾紛與經(jīng)濟(jì)犯罪、改革探索中出現(xiàn)失誤與違法犯罪、執(zhí)行和運用國家政策謀發(fā)展中出現(xiàn)偏差與鉆改革空子實施犯罪等方面的界限，依法懲治犯罪者，保護(hù)無辜者，支持改革者，努力營造敢闖敢試、鼓勵創(chuàng)新、寬容失敗、干事創(chuàng)業(yè)的社會環(huán)境。著眼服務(wù)保障發(fā)展的需要，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)綜治工作，加強(qiáng)社會服務(wù)管理，優(yōu)化社會環(huán)境，更好地保障跨越發(fā)展。

著力化解矛盾糾紛，維護(hù)社會和諧穩(wěn)定。

1.抓好源頭預(yù)防。廣泛開展群眾觀點再教育，進(jìn)一步提高政法干警的群眾工作能力，通過大走訪、大接訪、開門評警、回訪當(dāng)事人等方式，密切群眾關(guān)系，維護(hù)群眾利益。做好保障和改善民生工作，積極為人民群眾排憂解難，努力從源頭上預(yù)防矛盾糾紛。落實社會穩(wěn)定風(fēng)險評估機(jī)制，作決策上項目要做好經(jīng)濟(jì)效益和社會穩(wěn)定風(fēng)險兩個評估，堅持做到“三個不實施”：即群眾不支持的不實施，與民爭利的不實施，條件不成熟的不實施，努力從源頭上減少矛盾糾紛。深入推行“路線圖”，扎實做好工作，切實把糾紛解決在當(dāng)?shù)?，化解在基層?/p>

2.抓好全面排查。切實做到街道每半月拉網(wǎng)排查，村每周流動排查，行業(yè)系統(tǒng)聯(lián)動排查，特別是要深入排查因項目建設(shè)、征地拆遷、山林糾紛、涉法涉訴等引發(fā)的重點矛盾，切實把影響社會穩(wěn)定的突出矛盾和問題隱患掌握住。強(qiáng)化各級綜治成員單位在排查化解矛盾糾紛工作中的組織領(lǐng)導(dǎo)和綜合協(xié)調(diào)的職能，落實矛盾糾紛排查、信息報送、分析研判機(jī)制，全面排查調(diào)處社會矛盾糾紛。

3.抓好調(diào)解落實。著眼于“事要解決”，健全完善黨政主導(dǎo)、多元化解的“大調(diào)解”工作體系，建立健全行業(yè)性調(diào)委會等調(diào)解組織及市、鄉(xiāng)、村、組四級調(diào)解網(wǎng)絡(luò)，完善落實矛盾糾紛多元調(diào)解銜接機(jī)制、醫(yī)患糾紛“五位一體”化解機(jī)制、道路交通事故糾紛多位一體解決機(jī)制。堅持調(diào)解優(yōu)先原則，綜合施策，依法調(diào)解，積極化解各類矛盾糾紛。尤其要重視做好涉法涉訴重信重訪排查化解和執(zhí)行積案清理工作，努力實現(xiàn)今年上半年把進(jìn)京非正常訪積案妥善化解的目標(biāo)。繼續(xù)開展案件評查活動，嚴(yán)格責(zé)任追究，預(yù)防和減少新的涉法涉訴案件。以發(fā)現(xiàn)得早、控制得住、處置得好為目標(biāo)，著力源頭預(yù)防、初始化解和妥善處置群眾性事件。

推進(jìn)社會管理創(chuàng)新，提高社會管理水平。

1.強(qiáng)化流動人口的服務(wù)管理。建立流動人口信息服務(wù)管理平臺，全面采集流動人口和出租房屋信息，準(zhǔn)確掌握流動人口現(xiàn)實動態(tài)，切實做到底數(shù)清，情況明。做好對流動人口服務(wù)工作，著力解決流動人口就業(yè)、就醫(yī)、居住、子女就學(xué)等困難。及時研究解決流動人口服務(wù)管理中遇到的新情況新問題，不斷提升流動人口服務(wù)管理水平。

2.增強(qiáng)綜治專項工作實效。認(rèn)真貫徹落實中央《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)刑滿釋放解除勞教人員安置幫教工作的若干意見》，加強(qiáng)對刑釋解教人員的管教，重點加強(qiáng)刑釋解教人員的有效銜接、常態(tài)化管控工作，強(qiáng)化并規(guī)范公安、司法、法院、監(jiān)獄、社區(qū)的對接工作，加強(qiáng)和改進(jìn)教育改造與安置幫教工作，幫助刑釋解教人員更好地融入社會。推進(jìn)社區(qū)矯正工作，加強(qiáng)對監(jiān)外執(zhí)行罪犯的管理，有效預(yù)防脫漏管和重新犯罪。積極預(yù)防青少年違法犯罪，加強(qiáng)對社會閑散青少年、流浪兒童、服刑人員的未成年子女、留守兒童等群體的教育、救助和管理工作，千方百計解決其就學(xué)、就業(yè)問題；探索建立對未成年人的初犯、偶犯免除前科報告義務(wù)制度；加強(qiáng)對肇事肇禍精神病人、有報復(fù)社會傾向人員、“”癡迷人員等重點人員的管理控制，有效預(yù)防、減少個人極端暴力事件。強(qiáng)化校園及周邊社會治安綜合治理措施，深化平安校園創(chuàng)建活動。繼續(xù)開展平安鐵路創(chuàng)建活動，加強(qiáng)鐵路護(hù)路聯(lián)防工作。

3.強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)虛擬社會的管控。積極構(gòu)建網(wǎng)上治安防控體系，著力提高網(wǎng)上發(fā)現(xiàn)處置、偵查打擊、防范控制能力，及時封堵、刪除有害信息。建立健全網(wǎng)上輿情引導(dǎo)運作和處置機(jī)制，充分發(fā)揮輿情引導(dǎo)員隊伍的作用，及時有效應(yīng)對可能發(fā)生的司法個案、突發(fā)事件的網(wǎng)上輿論，化解網(wǎng)絡(luò)輿情危機(jī)。

4.強(qiáng)化社會組織的服務(wù)管理。堅持分類管理、區(qū)別對待。對中介組織、行業(yè)協(xié)會、志愿服務(wù)組織和民間公益性組織，要充分發(fā)揮他們在參與社會管理、提供公共服務(wù)等方面的積極作用。對敏感類社會組織，民政、公安等部門要加強(qiáng)協(xié)作配合，建立內(nèi)部會商機(jī)制，摸清底數(shù)、納入視線，加強(qiáng)監(jiān)管。對境外非政府組織，堅持利用、防范兩手抓，堅決抵制和防范其對我進(jìn)行滲透破壞活動。重點加強(qiáng)對國內(nèi)政治類、宗教類社會組織和境外非政府組織的監(jiān)管，及時掌握其政治背景和現(xiàn)實活動情況，對實施滲透破壞活動的，要依法予以取締。

強(qiáng)化打防管控措施，確保社會治安平穩(wěn)。

1.嚴(yán)厲打擊違法犯罪。要嚴(yán)厲打擊危害國家安全的違法犯罪。深化、反恐怖、反滲透、反顛覆斗爭，健全完善情報信息網(wǎng)絡(luò)，提升預(yù)知預(yù)警預(yù)防能力；嚴(yán)密防范和嚴(yán)厲打擊“”等組織搗亂破壞活動，健全完善預(yù)防、懲治和教育轉(zhuǎn)化長效機(jī)制；講究斗爭策略，妥善處置地下宗教、民間“保釣”等敏感問題；高度重視“維權(quán)”領(lǐng)域的斗爭，對境內(nèi)外敵對分子敢于挑戰(zhàn)政治底線的違法犯罪活動，要旗幟鮮明，依法堅決打擊，切實維護(hù)國家安全和政治穩(wěn)定。要嚴(yán)厲打擊刑事違法犯罪。始終保持嚴(yán)打高壓態(tài)勢，突出打擊嚴(yán)重影響群眾安全感的黑惡勢力犯罪、涉槍涉爆犯罪、嚴(yán)重暴力犯罪、電信詐騙犯罪、拐賣婦女兒童犯罪、“兩搶一盜”犯罪和“黃賭毒”違法犯罪，以及個人極端暴力行為報復(fù)社會的各類犯罪，切實解決突出治安問題，堅決遏制刑事案件高發(fā)勢頭，提高人民群眾的安全感。

2.嚴(yán)密社會治安防控。進(jìn)一步健全完善點線面相結(jié)合、人防物防技防相結(jié)合、網(wǎng)上網(wǎng)下相結(jié)合的社會治安防控體系。突出城區(qū)主要路段、校園、公共復(fù)雜場所以及農(nóng)村重要集鎮(zhèn)等要害部位的防控，進(jìn)一步擴(kuò)大視頻監(jiān)控覆蓋范圍，提高對社會面的治安防控能力。突出重大節(jié)慶、敏感節(jié)點及相關(guān)重大活動等重要時段的防控，尤其要重視建黨90周年節(jié)慶的安保工作，集中防范力量，強(qiáng)化安保措施，確保萬無一失。突出消防、交通、安全生產(chǎn)等重點行業(yè)領(lǐng)域的防控，嚴(yán)格落實安全生產(chǎn)責(zé)任制，加大檢查督促，強(qiáng)化責(zé)任追究，預(yù)防和減少發(fā)生各類事故，確保人民群眾生命財產(chǎn)安全。

3.強(qiáng)化治安重點整治。集中整治人民群眾反映強(qiáng)烈的“”、虛假信息詐騙、制販吸毒等突出治安問題，繼續(xù)采取領(lǐng)導(dǎo)掛點、掛牌督辦、派駐工作隊等有效措施，按照有機(jī)構(gòu)、有方案、有部署、有行動、有成效“五個有”的要求，集中力量深入開展重點整治，限期改變治安面貌。重點抓好學(xué)校及周邊治安整治，加強(qiáng)學(xué)校安保工作，落實人防、物防、技防措施，筑牢學(xué)校安全防線。繼續(xù)開展維護(hù)正常醫(yī)療秩序?qū)ｍ椪位顒樱婪ㄒ酪?guī)調(diào)處醫(yī)患糾紛，保障正常醫(yī)療秩序。

4.深化“平安”建設(shè)。繼續(xù)把平安建設(shè)納入各級黨委、政府為民辦實事項目，圍繞創(chuàng)建目標(biāo)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，鞏固拓展提升。深化平安街道、村、社區(qū)、學(xué)校、醫(yī)院、企業(yè)的創(chuàng)建活動，拓展金融、交通、鐵路、邊界等行業(yè)系統(tǒng)的創(chuàng)建，不斷提升創(chuàng)建水平。要強(qiáng)化平安創(chuàng)建責(zé)任，把平安創(chuàng)建與優(yōu)化發(fā)展環(huán)境、精神文明創(chuàng)建等工作結(jié)合起來，作為評選文明單位和黨建先進(jìn)單位的前提條件。要豐富創(chuàng)建內(nèi)容，注重培育亮點，提高創(chuàng)建實效。

強(qiáng)化基層基礎(chǔ)建設(shè)，打牢社會穩(wěn)定基礎(chǔ)。

篇5

各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院、人民檢察院、公安廳（局），軍事法院、軍事檢察院，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)分院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人民檢察院、公安局，中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市監(jiān)管局：

國務(wù)院辦公廳《關(guān)于嚴(yán)厲打擊非法發(fā)行股票和非法經(jīng)營證券業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（99號，以下簡稱“99號文”）和國務(wù)院《關(guān)于同意建立整治非法證券活動協(xié)調(diào)小組工作制度的批復(fù)》下發(fā)后，整治非法證券活動協(xié)調(diào)小組（以下簡稱“協(xié)調(diào)小組”）各成員單位和地方人民政府高度重視，周密部署，重點查處了一批大案要案，初步遏制了非法證券活動的蔓延勢頭，各類非法證券活動新發(fā)量明顯減少，打擊非法證券活動工作取得了明顯成效，相當(dāng)一部分案件已進(jìn)入司法程序。但在案件辦理過程中，相關(guān)單位也遇到了一些分工協(xié)作、政策法律界限不夠明確等問題。為此，協(xié)調(diào)小組專門召開會議對這些問題進(jìn)行了研究。根據(jù)協(xié)調(diào)小組會議精神，現(xiàn)就打擊非法證券活動工作中的有關(guān)問題通知如下：

一、統(tǒng)一思想，高度重視非法證券類案件辦理工作

非法證券活動是一種典型的涉眾型的違法犯罪活動，嚴(yán)重干擾正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序，破壞社會和諧與穩(wěn)定。從近期辦理的一些案件看，非法證券活動具有以下特征：一是按照最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》，絕大多數(shù)非法證券活動都涉嫌犯罪。二是花樣不斷翻新，隱蔽性強(qiáng)，欺騙性大，仿效性高。三是案件涉及地域廣，涉案金額大，涉及人員多，同時資產(chǎn)易被轉(zhuǎn)移，證據(jù)易被銷毀，人員易潛逃，案件辦理難度大。四是不少案件涉及到境外資本市場，辦理該類案件政策性強(qiáng)，專業(yè)水平要求高。五是投資者多為離退休人員、下崗職工等困難群眾，承受能力差，極易引發(fā)。各有關(guān)部門要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，高度重視，充分認(rèn)識此類違法犯罪活動的嚴(yán)重性、危害性，增強(qiáng)政治責(zé)任感，密切分工協(xié)作，提高工作效率，及時查處一批大案要案，維護(hù)法律法規(guī)權(quán)威，維護(hù)社會公平正義，維護(hù)投資者的合法權(quán)益。

二、明確法律政策界限，依法打擊非法證券活動

（一）關(guān)于公司及其股東向社會公眾擅自轉(zhuǎn)讓股票行為的性質(zhì)認(rèn)定。證券法第十條第三款規(guī)定：“非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。”99號文規(guī)定：“嚴(yán)禁任何公司股東自行或委托他人以公開方式向社會公眾轉(zhuǎn)讓股票。向特定對象轉(zhuǎn)讓股票，未依法報經(jīng)證監(jiān)會核準(zhǔn)的，轉(zhuǎn)讓后，公司股東累計不得超過200人?！惫?、公司股東違反上述規(guī)定，擅自向社會公眾轉(zhuǎn)讓股票，應(yīng)當(dāng)追究其擅自發(fā)行股票的責(zé)任。公司與其股東合謀，實施上述行為的，公司與其股東共同承擔(dān)責(zé)任。

（二）關(guān)于擅自發(fā)行證券的責(zé)任追究。未經(jīng)依法核準(zhǔn)，擅自發(fā)行證券，涉嫌犯罪的，依照刑法第一百七十九條之規(guī)定，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪追究刑事責(zé)任。未經(jīng)依法核準(zhǔn)，以發(fā)行證券為幌子，實施非法證券活動，涉嫌犯罪的，依照刑法第一百七十六條、第一百九十二條等規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪等罪名追究刑事責(zé)任。未構(gòu)成犯罪的，依照證券法和有關(guān)法律的規(guī)定給予行政處罰。

（三）關(guān)于非法經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的責(zé)任追究。任何單位和個人經(jīng)營證券業(yè)務(wù)，必須經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)的，屬于非法經(jīng)營證券業(yè)務(wù)，應(yīng)予以取締；涉嫌犯罪的，依照刑法第二百二十五條之規(guī)定，以非法經(jīng)營罪追究刑事責(zé)任。對于中介機(jī)構(gòu)非法買賣非上市公司股票，涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百二十五條之規(guī)定，以非法經(jīng)營罪追究刑事責(zé)任；所的非上市公司涉嫌擅自發(fā)行股票，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十九條之規(guī)定，以擅自發(fā)行股票罪追究刑事責(zé)任。非上市公司和中介機(jī)構(gòu)共謀擅自發(fā)行股票，構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票罪的共犯論處。未構(gòu)成犯罪的，依照證券法和有關(guān)法律的規(guī)定給予行政處罰。

（四）關(guān)于非法證券活動性質(zhì)的認(rèn)定。非法證券活動是否涉嫌犯罪，由公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)認(rèn)定。公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)認(rèn)為需要有關(guān)行政主管機(jī)關(guān)進(jìn)行性質(zhì)認(rèn)定的，行政主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)出具認(rèn)定意見。對因案情復(fù)雜、意見分歧，需要進(jìn)行協(xié)調(diào)的，協(xié)調(diào)小組應(yīng)當(dāng)根據(jù)辦案部門的要求，組織有關(guān)單位進(jìn)行研究解決。

（五）關(guān)于修訂后的證券法與修訂前的證券法中針對擅自發(fā)行股票和非法經(jīng)營證券業(yè)務(wù)規(guī)定的銜接。修訂后的證券法與修訂前的證券法針對擅自發(fā)行股票和非法經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的規(guī)定是一致的，是相互銜接的，因此在修訂后的證券法實施之前發(fā)生的擅自發(fā)行股票和非法經(jīng)營證券業(yè)務(wù)行為，也應(yīng)予以追究。

（六）關(guān)于非法證券活動受害人的救濟(jì)途徑。根據(jù)年3月25日《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于清理整頓場外非法股票交易方案的通知》的規(guī)定，最高人民法院于年12月4日了《關(guān)于中止審理、中止執(zhí)行涉及場外非法股票交易經(jīng)濟(jì)糾紛案件的通知》），目的是為配合國家當(dāng)時解決STAQ、NET交易系統(tǒng)發(fā)生的問題，而非針對目前非法證券活動所產(chǎn)生的糾紛。如果非法證券活動構(gòu)成犯罪，被害人應(yīng)當(dāng)通過公安、司法機(jī)關(guān)刑事追贓程序追償；如果非法證券活動僅是一般違法行為而沒有構(gòu)成犯罪，當(dāng)事人符合民事訴訟法規(guī)定的條件的，可以通過民事訴訟程序請求賠償。

三、加強(qiáng)協(xié)作配合，提高辦案效率

涉嫌犯罪的非法證券類案件從調(diào)查取證到審理終結(jié)，主要涉及證監(jiān)、公安、檢察、法院四個部門。從工作實踐看，大部分地區(qū)的上述四個部門能夠做到既有分工，也有協(xié)作，案件辦理進(jìn)展順利，但也有部分地區(qū)的一些案件久拖不決，有的甚至出現(xiàn)“踢皮球”的現(xiàn)象，案件辦理周期過長。究其原因，有的是工作不扎實，有的是認(rèn)識上存在差距，有的是協(xié)調(diào)溝通不暢。協(xié)調(diào)小組工作會議高度重視存在的問題，并對各相關(guān)部門的工作分工及協(xié)調(diào)配合做了總體部署。

證監(jiān)系統(tǒng)要督促、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)各地落實已出臺的貫徹99號文實施意見，將打擊非法證券活動長效機(jī)制落到實處；根據(jù)司法機(jī)關(guān)需要，對非法證券類案件及時出具性質(zhì)認(rèn)定意見；創(chuàng)新辦案模式，在當(dāng)?shù)卣念I(lǐng)導(dǎo)下，密切與其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的聯(lián)合執(zhí)法，提高快速反應(yīng)能力；根據(jù)工作需要，可組織當(dāng)?shù)毓?、檢、法等部門相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)或案情會商；加強(qiáng)對境外資本市場的跟蹤研究。

公安機(jī)關(guān)對涉嫌犯罪的非法證券類案件要及時進(jìn)行立案偵查，并做好與證監(jiān)、工商等部門的工作銜接；上級公安機(jī)關(guān)要加強(qiáng)案件的協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、督辦工作，提高辦案效率；密切與檢察院、法院的協(xié)調(diào)配合，及時交流信息，通報情況，加大對大要案的偵辦力度。

篇6

加強(qiáng)和完善包括會計、法律在內(nèi)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)和人才隊伍建設(shè)是建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制一項重要的基礎(chǔ)設(shè)施工程，也是中國經(jīng)濟(jì)全面融入全球經(jīng)濟(jì)一體化浪潮的客觀要求。因此，研究國際前沿會計、法律等相關(guān)領(lǐng)域的最新理論與實踐成果是我國當(dāng)前的迫切任務(wù)。法務(wù)會計是從西方興起的一門新興邊緣學(xué)科，國際注冊法務(wù)會計職業(yè)資格認(rèn)證中心自從2006年2月開始在中國推廣IFAC資格認(rèn)證以來，對加快法務(wù)會計在我國的普及和發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用，受到了有關(guān)政府部門、學(xué)術(shù)界和實務(wù)界的廣泛關(guān)注。

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的進(jìn)一步深化，所有制結(jié)構(gòu)的深刻變革和資本市場的迅猛發(fā)展給包括財務(wù)管理在內(nèi)的傳統(tǒng)企業(yè)管理提出了一系列全新的課題?，F(xiàn)代會計的發(fā)展要適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展法制化的要求，不僅要求會計能隨時解決計量和核算等常規(guī)問題，而且還能有效地解決破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)清算、保險理賠、海損事故損失分割、侵占集體財產(chǎn)等特殊問題。顯然，現(xiàn)有會計理論和實踐無法滿足這一社會需求，這就迫切要求引入一種全新的理論體系和方法。

一、IFAC在中國：首屆法務(wù)會計研討會

法務(wù)會計是法律與會計相結(jié)合的產(chǎn)物，實質(zhì)是根據(jù)法律的特殊規(guī)定運用會計專業(yè)知識和技能，對經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)濟(jì)運行過程中各種法定經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)濟(jì)界限規(guī)范過程和報告結(jié)果，進(jìn)行計算、檢驗、分析、認(rèn)定的應(yīng)用型學(xué)科。法務(wù)會計研究在我國作為一門學(xué)科近年來雖然取得了一定的成就，但對其理論和實踐方面的深層次探討還很欠缺。

國際注冊法務(wù)會計職業(yè)資格認(rèn)證中心（IFAC）由國際認(rèn)證與認(rèn)證協(xié)會International Accreditation and Registration Institute(簡稱IARI)設(shè)立，并于2006年2月開始面向中國內(nèi)地推廣國際注冊法務(wù)會計師（IFAC）資格認(rèn)證，在推動法務(wù)會計在我國的研究和推廣，建立法務(wù)會計知識體系和認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，培養(yǎng)從事法務(wù)會計工作的高級專業(yè)人才等方面都做了大量卓有成效的努力和探索。

特別值得關(guān)注的是，2006年8月19日,由國際注冊法務(wù)會計職業(yè)資格認(rèn)證中心主辦的“首屆法務(wù)會計研討會”在北京人民大會堂成功召開，來自國務(wù)院國資委、司法部、最高人民檢察院、各省市人民檢察院以及高等院校的領(lǐng)導(dǎo)和專家和大型會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、銀行、保險、證券等相關(guān)行業(yè)近百名代表就法務(wù)會計的基本概念、基本準(zhǔn)則、工作程序與方法、執(zhí)業(yè)規(guī)范與職業(yè)道德等相關(guān)理論以及我國發(fā)展法務(wù)會計的緊迫性和必要性進(jìn)行了詳細(xì)的研究及探討，對于法務(wù)會計在中國的蓬勃發(fā)展起到了極大的推動作用。

中國政法大學(xué)民商經(jīng)濟(jì)法學(xué)院王衛(wèi)國院長在給大會的賀詞中指出：“法務(wù)會計在我國的發(fā)展相對滯后，目前我國還沒有法務(wù)會計的職業(yè)團(tuán)體與學(xué)術(shù)研究組織。有關(guān)法務(wù)會計的法律規(guī)范制度也是一片空白，但是隨著近年來我國經(jīng)濟(jì)犯罪與經(jīng)濟(jì)糾紛的日益增多，特別是隨著業(yè)界對我國上市公司虛假陳述所引發(fā)的民事責(zé)任的探討，促使了法務(wù)會計的研究與教育在我們國家得到了初步的發(fā)展?！?/p>

關(guān)于法務(wù)會計或司法會計的研究問題，司法部霍憲丹司長在研討會上談了三點：第一要做司法會計職業(yè)分類的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，第二要做的是司法會計建立技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，第三個就是司法會計職業(yè)規(guī)則。此外，國務(wù)院國資委監(jiān)事會王克勤主任、全國檢察技術(shù)業(yè)務(wù)指導(dǎo)小組司法會計指導(dǎo)組于朝組長、最高人民檢察院連佩海先生等領(lǐng)導(dǎo)和專家都就做了專題發(fā)言。

研討會還針對法務(wù)會計的學(xué)科性質(zhì)和地位、高等院校如何開設(shè)法務(wù)會計專業(yè)以及我國發(fā)展法務(wù)會計的緊迫性和必要性進(jìn)行了詳細(xì)的研究及探討。

研討會結(jié)束后，首屆法務(wù)會計研討會組委會宣布：國際注冊法務(wù)會計師資格認(rèn)證專家委員會正式成立。

此次研討會得到了新華社、中新社、經(jīng)濟(jì)日報、中國證券報、新浪網(wǎng)等幾十家權(quán)威媒體的報道，反響強(qiáng)烈，為“法務(wù)會計”在國內(nèi)的推廣與發(fā)展起到了推波助瀾的作用。

二、我國推廣法務(wù)會計的緊迫性和必然性

目前，我國法務(wù)會計的基本理論、工作程序、方法、原則都是亟待研究的緊迫課題，我國在法務(wù)會計發(fā)展過程中還突出存在以下方面問題：

（一）理論教育方面

我國在法學(xué)本科專業(yè)中進(jìn)行法務(wù)會計選修課教育主要集中于少數(shù)政法院校和政法管理干部學(xué)院，尚未建立正規(guī)的法務(wù)會計或法務(wù)會計方向的本科教育體系，博士研究生教育仍為空白，僅西南政法大學(xué)、中國人民大學(xué)有幾位法務(wù)會計方向的碩士研究生。高校目前培養(yǎng)出來的會計學(xué)方向的學(xué)生，在會計專業(yè)知識方面一般較強(qiáng)，而在相關(guān)法律、法規(guī)方面的知識較弱，這導(dǎo)致了法務(wù)會計專門人才的嚴(yán)重匱乏。

（二）法務(wù)會計實踐方面

我國法務(wù)會計某種程度上已在實務(wù)工作中得到了一定的開展，但與西方發(fā)達(dá)國家相比，還存在著許多不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1．法務(wù)會計服務(wù)內(nèi)容較少。目前，我國的法務(wù)會計實踐主要集中與司法會計、保險賠償、海損事故理算等較為典型的業(yè)務(wù)上；

2．從事法務(wù)會計業(yè)務(wù)的人員素質(zhì)參差不齊。相關(guān)會計人員或法律工作者往往不具有相應(yīng)的專門知識和經(jīng)驗，在法務(wù)會計應(yīng)用較多的司法實踐中普遍存在著取證難或不會應(yīng)用法務(wù)會計技術(shù)查處案件所涉及的財務(wù)會計的業(yè)務(wù)事實。由于大多數(shù)刑事警官、檢查官、法官和律師都缺乏必要的法務(wù)會計知識，握通過法務(wù)會計檢查來收集書證的基本工作技能，也不清楚通過法務(wù)會計鑒定應(yīng)當(dāng)和可能解決哪些財務(wù)會計問題。所以，在司法實踐中就不能準(zhǔn)確地弄清案件的事實，因而就不能對案件作出正確的判決；

3．法務(wù)會計制度建設(shè)方面。隨著我國法制化進(jìn)程的進(jìn)一步加快，法務(wù)會計的需求日益增加。不管是法官還是企、事業(yè)單位和個人，其所能獲得服務(wù)質(zhì)量的高低取決于法務(wù)會計制度及其完善程度，而我國目前尚沒有一套完備的法務(wù)會計的訴訟支持制度、見證制度以及從事法務(wù)會計人員資格認(rèn)定規(guī)范和法務(wù)會計業(yè)務(wù)規(guī)范體系，這必然會嚴(yán)重阻礙我國法務(wù)會計的發(fā)展。

三、法務(wù)會計亟待解決的幾個理論問題

法務(wù)會計作為一個新型的職業(yè)或?qū)W科，人們對其還缺乏一個清醒的認(rèn)識，而這已經(jīng)嚴(yán)重制約了其在我國的發(fā)展。國際注冊法務(wù)會計職業(yè)資格認(rèn)證中心致力于法務(wù)會計在中國的普及和推廣，針對這個問題，國際注冊法務(wù)會計職業(yè)資格認(rèn)證中心（IFAC）主任康小俊先生認(rèn)為：

（一）法務(wù)會計的產(chǎn)生及其含義

法務(wù)會計的產(chǎn)生來源于司法實踐的需要，在具體的案件處理中，必須同時處理事實與法律兩方面的問題，法官受其專業(yè)限制只能處理法律問題和簡單的事實問題，而一些較為復(fù)雜的專門性事實問題（如財務(wù)會計問題）則只能交由相關(guān)行業(yè)的專家處理，這既是社會分工協(xié)作制度的本義，也是克服社會分工基礎(chǔ)上形成的個體或行業(yè)能力限制的現(xiàn)實之舉。因此，法務(wù)會計是在社會專業(yè)化分工基礎(chǔ)上形成的會計界對法律界的專業(yè)支持，是會計專業(yè)人員為解決或處理法律事項或問題提供的專業(yè)服務(wù)。

（二）法務(wù)會計的目的、對象

法務(wù)會計的目的是為法律事項承辦人、當(dāng)事人及其人等查明相關(guān)財務(wù)會計事實，發(fā)表專家意見，作為其準(zhǔn)確及時處理法律事項或問題的證據(jù)。法務(wù)會計的唯一目的就是查清法律事項涉及的財務(wù)會計事實，并就此發(fā)表專家意見。

法務(wù)會計的對象與法律事項相聯(lián)系，它是法律事項所涉及的能夠用貨幣表現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)活動或者其所涉及的資金運動或狀態(tài)。從法律的視野來看，法務(wù)會計的對象就是法律事項所涉及的待證會計事實。

（三）法務(wù)會計的立場和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

法務(wù)會計的作用主要是站在法律的角度為法庭、律師、當(dāng)事人等提供反映該財務(wù)會計事實的專家意見，作為其認(rèn)定事實的證據(jù)。法務(wù)會計的這一特性，決定了其業(yè)務(wù)必須遵守法律標(biāo)準(zhǔn)，從而與財務(wù)會計的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)相區(qū)別。

（四）法務(wù)會計假設(shè)

通過分析，可以看出，財務(wù)會計有會計實體、會計期間、持續(xù)經(jīng)營與貨幣計量四項假設(shè)，而法務(wù)會計有法律事項與貨幣計量兩項假設(shè)。兩者只有貨幣計量假設(shè)一項相同，其他均不相同，顯然差異甚大。

四、為中國經(jīng)濟(jì)體制改革貢獻(xiàn)力量