導(dǎo)語：如何才能寫好一篇商業(yè)保險(xiǎn)的必要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】社會(huì)保險(xiǎn)；商業(yè)保險(xiǎn)；互動(dòng)發(fā)展；現(xiàn)狀；建議

一、區(qū)別

一般而言，社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別主要表現(xiàn)在：

（一）經(jīng)營(yíng)的價(jià)值選擇上。社會(huì)保險(xiǎn)是一種社會(huì)政策，一種政府行為，其出發(fā)點(diǎn)主要是社會(huì)公益性和社會(huì)福利性；而商業(yè)保險(xiǎn)的出發(fā)點(diǎn)則是它的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)性和企業(yè)盈利性，利潤(rùn)指標(biāo)是商業(yè)保險(xiǎn)公司非常重要的經(jīng)營(yíng)目的。

（二）管理特性上。社會(huì)保險(xiǎn)的責(zé)任主體是國(guó)家和政府專門部門，由政府來承擔(dān)保險(xiǎn)義務(wù)，具有強(qiáng)制性、獨(dú)立性，不存在競(jìng)爭(zhēng)；而商業(yè)保險(xiǎn)的責(zé)任主體是各保險(xiǎn)企業(yè)或相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，并由他們來承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)義務(wù)，具有競(jìng)爭(zhēng)性、自愿性。

（三）運(yùn)營(yíng)機(jī)理上。社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展、資金的籌集、給付與投資運(yùn)營(yíng)都需要政府直接或間接地參與管理，行政干預(yù)程度比較高。而商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展、資金的籌集、給付與投資運(yùn)營(yíng)，都是有商業(yè)保險(xiǎn)公司按照市場(chǎng)化原則運(yùn)作的，政府一般不參與管理。

（四）保障對(duì)象上。社會(huì)保險(xiǎn)的保障對(duì)象具有廣泛性，包括法律或政策準(zhǔn)許的受保群體的所有成員；而商業(yè)保險(xiǎn)的保障對(duì)象是投保者本人或保險(xiǎn)合同約定認(rèn)可的人員，且保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人雙方都有自由選擇權(quán)，保險(xiǎn)保障具有靈活性、多樣性。

（五）保障程度與費(fèi)用來源上。社會(huì)保險(xiǎn)服從國(guó)家社會(huì)政策目標(biāo)，為勞動(dòng)者提供最基本的保障，保險(xiǎn)費(fèi)通常由雇主、被保險(xiǎn)人和政府按三方負(fù)擔(dān)原則共同繳納。而商業(yè)保險(xiǎn)是按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則運(yùn)作，旨在提供靈活多樣的補(bǔ)償性保險(xiǎn)保障，費(fèi)用完全由投保人自擔(dān)。

二、二者互動(dòng)發(fā)展的必要性與可能性分析

（一）必要性

1. 社會(huì)保險(xiǎn)保障程度偏低。社會(huì)保險(xiǎn)的目的在于保障工薪勞動(dòng)者的基本生活，其投保金額和給付標(biāo)準(zhǔn)都有一定的限制，所起的保障作用有限。在通貨膨脹居高不下的今天，僅靠社會(huì)保險(xiǎn)顯然不能滿足人們的各種保險(xiǎn)需求。

2. 應(yīng)對(duì)人口老齡化的必然選擇。21世紀(jì)是人口老齡化的世紀(jì)，老年人口的增加意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)增加，這給社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金及國(guó)家財(cái)政造成了巨大的壓力，必須尋求更為有效的途徑來應(yīng)對(duì)。

3. 基金保值增值的要求。社會(huì)保險(xiǎn)基金因其特殊性使得投資時(shí)以“安全性“為第一原則，且是由國(guó)家規(guī)定的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資管理，而非像保險(xiǎn)公司那樣由經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人才進(jìn)行基金管理，行政干預(yù)色彩濃厚，因此，社會(huì)保險(xiǎn)基金的保值增值效益較低。

（二）可能性

這是由二者多方面的互補(bǔ)性決定的。

1. 保障范圍上。社會(huì)保險(xiǎn)的保障范圍一般只包括工薪勞動(dòng)者面臨的生、老、病、死、傷、殘疾、失業(yè)等七大社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種可大可小、可集中可分散，只要符合可保風(fēng)險(xiǎn)的條件就可以設(shè)立險(xiǎn)種，可謂五花八門、層出不窮。可以說，社會(huì)保險(xiǎn)滿足了人們基本的、普遍的保障要求，而商業(yè)保險(xiǎn)則滿足了人們特殊的、多層次的保障需求。

2. 保障作用上。社會(huì)保險(xiǎn)可以對(duì)工薪勞動(dòng)者的基本生活提供保障，但其投保金額和給付標(biāo)準(zhǔn)都有一定的限制，所起的保障作用十分有限。已參加社會(huì)保險(xiǎn)的高收入者可以投保商業(yè)保險(xiǎn)，當(dāng)遭遇風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)可以分別從社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)獲得保險(xiǎn)給付，兩者并行不悖，可以共同構(gòu)成對(duì)國(guó)民的經(jīng)濟(jì)保障。

3. 保險(xiǎn)技術(shù)和方法上?，F(xiàn)在社會(huì)保險(xiǎn)在運(yùn)行過程中也越來越重視借鑒商業(yè)保險(xiǎn)的收支相等原則及精算技術(shù)，而商業(yè)保險(xiǎn)公司由于其自身發(fā)展需要也傾向于開辦一些偏重社會(huì)需要的保險(xiǎn)以樹立良好形象。此外，由于二者存在的根本目的都是保障勞動(dòng)者的生活穩(wěn)定，都需要所籌集資金的保值增值，從而保障被保險(xiǎn)人的利益，說明商業(yè)保險(xiǎn)公司可以承辦部分社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

三、二者在我國(guó)互動(dòng)共贏發(fā)展的現(xiàn)狀

（一）商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的積極性越來越高

我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社保事業(yè)主要是在養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和農(nóng)村保險(xiǎn)領(lǐng)域。在養(yǎng)老和健康保險(xiǎn)市場(chǎng)上，可以發(fā)現(xiàn)專業(yè)化保險(xiǎn)公司的數(shù)量和規(guī)模都在擴(kuò)大，并在資金投入、公司發(fā)展上給予重點(diǎn)支持。在農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)上，不難發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)越來越多、服務(wù)功能越來越強(qiáng)，并開發(fā)一系列專門針對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，逐步建成全方位、多層次、廣覆蓋的農(nóng)村保險(xiǎn)服務(wù)體系，極大地促進(jìn)了農(nóng)村社會(huì)保障體系的發(fā)展和完善。

（二）商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保險(xiǎn)建設(shè)的社會(huì)效益越來越好

在我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)的社會(huì)保障體系建設(shè)時(shí)間不長(zhǎng)、國(guó)家財(cái)力有限的情況下，商業(yè)保險(xiǎn)公司的參與有利于減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)、緩解政府壓力以及提高社會(huì)保障水平。表現(xiàn)在：一是可滿足國(guó)民多層次的養(yǎng)老、醫(yī)療保障需求；二是其在失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)和農(nóng)村小額保險(xiǎn)等方面進(jìn)行了積極探索，積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)；三是有效管理和承辦了新農(nóng)合，有效降低了政府管理成本，提高了醫(yī)療保障服務(wù)水平。四是參與部分社?；鸬耐顿Y管理，極大地提高了社會(huì)保險(xiǎn)基金的保值增值能力。

四、推動(dòng)二者在我國(guó)互動(dòng)融合發(fā)展的建議

（一）完善政策和法律法規(guī)體系

在依法治國(guó)時(shí)代，要推動(dòng)二者融合發(fā)展首先必須有政策和法律保障，并明確商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)作的范圍與途徑，創(chuàng)造有利的政策法律環(huán)境。這樣既可以發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)在一些領(lǐng)域的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，又不會(huì)使社會(huì)保險(xiǎn)偏離發(fā)展“軌道”。

（二）加強(qiáng)宣傳與指導(dǎo)

在我國(guó)，由于人們對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和了解不足，致使人們投保積極性不高，限制了整個(gè)行業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新。面對(duì)這種情況，政府可以通過提高商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)中的參與程度，通過理論和輿論引導(dǎo)來使保險(xiǎn)業(yè)得到正確的認(rèn)識(shí)，從而強(qiáng)化整個(gè)社會(huì)成員的投保參保意識(shí)，以促進(jìn)二者良性互動(dòng)發(fā)展。

（三）相關(guān)市場(chǎng)主體應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)與改革

保險(xiǎn)基金的保值增值依賴于保險(xiǎn)公司的有效運(yùn)作，保險(xiǎn)公司應(yīng)優(yōu)化內(nèi)部控制框架及完善人力資源管理模式，以提高自身的經(jīng)營(yíng)管理水平。此外，隨著人們觀念的轉(zhuǎn)變，“五險(xiǎn)一金“已成為企業(yè)吸引和留住人才的重要機(jī)制，所以企業(yè)應(yīng)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，積極投保于商業(yè)保險(xiǎn)公司，為員工提供更為全面有效的保障。

（四）進(jìn)一步完善農(nóng)民工及失地農(nóng)民的社會(huì)保障制度，從而為社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的互動(dòng)共贏發(fā)展創(chuàng)造更為廣闊的平臺(tái)。

篇2

社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的現(xiàn)狀

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋及保障情況截止2011年底，全國(guó)國(guó)家試點(diǎn)地區(qū)參保新農(nóng)保和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)達(dá)到3.3億人，8759萬人按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。全國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老、城鎮(zhèn)基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)參保人數(shù)至2011年底分別達(dá)2.8億人、4.7億人、1.4億人、1.8億人、1.4億人。社會(huì)保險(xiǎn)待遇水平也穩(wěn)步提高。

商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系現(xiàn)狀20世紀(jì)80年代至今，隨著人民生活水平的提高，保險(xiǎn)業(yè)越來越成為人們理財(cái)?shù)挠忠唤鹑诋a(chǎn)品，并成為金融產(chǎn)品的一匹黑馬。中國(guó)各大保險(xiǎn)公司競(jìng)相成立，發(fā)展速度較快。商業(yè)保險(xiǎn)可分為人壽和財(cái)產(chǎn)。人壽分人身保險(xiǎn)、意外保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等，財(cái)產(chǎn)分車險(xiǎn)、貨物險(xiǎn)，等等。目前，商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)積極性越來越高。我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與社會(huì)保障體系主要涉及養(yǎng)老險(xiǎn)、健康險(xiǎn)和農(nóng)村保險(xiǎn)三大領(lǐng)域。在基本醫(yī)療保險(xiǎn)和新農(nóng)合的大病補(bǔ)助上，商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)揮了很大的作用，但因補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)較低，患者的個(gè)人負(fù)擔(dān)還是很大。在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，由于長(zhǎng)期受部分群眾對(duì)保險(xiǎn)的誤解以及各種條件的限制，目前來看國(guó)內(nèi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與潛在的市場(chǎng)需求還存在著較大的差距。以企業(yè)年金為例，國(guó)內(nèi)的主要購買群體還只限于國(guó)有企業(yè)，且大多依賴于行政手段，企業(yè)、職工進(jìn)行自主參保的積極性并不高。

商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)相互融合的必要性

從本質(zhì)上來講，無論是社會(huì)保險(xiǎn)還是商業(yè)保險(xiǎn)，均是滿足人類尋求保障需求的主要載體，因此合作也將成為二者之間最主流的關(guān)系。國(guó)際上特別是發(fā)達(dá)國(guó)家，商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)相互促進(jìn)、共同發(fā)展的例子并不鮮見，且逐漸成為發(fā)展趨勢(shì)。筆者就兩者融合的必要性做如下分析：

商業(yè)保險(xiǎn)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充首先，目前國(guó)內(nèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)體制以“低水平、廣覆蓋”為基本發(fā)展原則，確保每個(gè)民眾都能享受到“基本醫(yī)療”的需求，在診療項(xiàng)目、用藥以及醫(yī)療基本服務(wù)設(shè)施等方面均給予了相應(yīng)支付標(biāo)準(zhǔn)、支付項(xiàng)目的明確規(guī)定，同時(shí)還明確了“起付標(biāo)準(zhǔn)”要求及“封頂線”，尤其目前新農(nóng)合和居民醫(yī)保補(bǔ)償比例偏低，實(shí)際給予的保障水平和醫(yī)療消費(fèi)需求之間存在著較大的現(xiàn)實(shí)差距。尤其是對(duì)超過封頂線的統(tǒng)籌基金不予報(bào)銷，目前重大疾病的醫(yī)療費(fèi)用動(dòng)輒幾十萬元以上，一旦發(fā)生這種大額醫(yī)療費(fèi)用，病人及家屬無法承擔(dān)如此高額的醫(yī)療費(fèi)用，這不僅是患者自身的一種危害，更危害到家庭及社會(huì)的穩(wěn)定。如與商業(yè)保險(xiǎn)相互融合，作為社會(huì)保險(xiǎn)的基本補(bǔ)充，即可發(fā)揮其社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)，提高參保人基本醫(yī)療水平。同時(shí)，這種商業(yè)保險(xiǎn)還應(yīng)加大個(gè)人醫(yī)療的保險(xiǎn)力度，以此來緩解社會(huì)壓力。

商業(yè)保險(xiǎn)是對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有效補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度中最為重要的組成部分之一，同時(shí)也是社會(huì)保險(xiǎn)最重要的險(xiǎn)種之一。我國(guó)的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)由三個(gè)部分（或?qū)哟危┙M成。第一部分是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，即由國(guó)家、單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合、職工退休費(fèi)用社會(huì)統(tǒng)籌。其二是個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)，它主要由個(gè)人進(jìn)行自愿性選擇。對(duì)于個(gè)人來說，即便由國(guó)家、單位將其納入社會(huì)保險(xiǎn)體系中，但實(shí)現(xiàn)保障也只能是在退休之后生活方面的基本保障性需求，根本無法實(shí)現(xiàn)較高生活質(zhì)量居民的需求。因此部分職工會(huì)選擇商業(yè)保險(xiǎn)作為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，為退休養(yǎng)老提供更高層次的保障。城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和新農(nóng)保的實(shí)施，很大程度上也為廣大城鄉(xiāng)居民提供最基本的養(yǎng)老保障。但隨著我國(guó)老年人數(shù)量的不斷增加，群眾生活水平的逐漸改善和提高，為滿足群眾養(yǎng)老的需求，政府和社會(huì)提供的保障金額對(duì)于滿足農(nóng)村養(yǎng)老而言依然是杯水車薪。這種情況下，廣大居民、農(nóng)民就要求政府和社會(huì)能夠?yàn)槠涮峁┍Ｕ稀?/p>

商業(yè)保險(xiǎn)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)特殊對(duì)象的補(bǔ)充縱觀世界各國(guó)的福利制度措施，英國(guó)應(yīng)屬世界性最為發(fā)達(dá)的國(guó)家之一，但即便是生活在這樣的國(guó)家，往往也會(huì)因?yàn)樯鐣?huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)不足導(dǎo)致退休后無法領(lǐng)取應(yīng)有的全額養(yǎng)老金。而國(guó)內(nèi)的社會(huì)保障覆蓋則更有限，還有相當(dāng)一部分的人無法享受到社會(huì)保險(xiǎn)帶來的保障，商業(yè)保險(xiǎn)則可以覆蓋到全體國(guó)民，而且隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，商業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種越來越多元化，人們完全可以根據(jù)自己實(shí)際需求及經(jīng)濟(jì)狀況來選擇適合自己需求的不同險(xiǎn)種，商業(yè)保險(xiǎn)絕非是富人的奢侈品，而應(yīng)是社會(huì)基本保障的必須補(bǔ)充。

商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保險(xiǎn)有助于優(yōu)化管理商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)相比產(chǎn)生較早，一些技術(shù)和應(yīng)用原理都較成熟。如它在確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，將各種疾病的發(fā)生率等都充分考慮進(jìn)去，人口壽命、人口老齡化等也都做了較為縝密的科學(xué)計(jì)算和預(yù)測(cè)，這些方法措施和適合一些社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)拿來借鑒和引用。再者，商業(yè)保險(xiǎn)公司之間的競(jìng)爭(zhēng)壓力較大，只有采取現(xiàn)代化的人力資源管理模式以及市場(chǎng)化的運(yùn)作模式，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立足。它更強(qiáng)調(diào)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勝劣汰，因此強(qiáng)化了激勵(lì)制度、績(jī)效評(píng)估制度等，激發(fā)員工的斗志和工作理性。商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保險(xiǎn)管理將有助于減少其監(jiān)督管理成本，提高社會(huì)保險(xiǎn)工作效率。

實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)融合發(fā)展的對(duì)策

商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)提高專業(yè)經(jīng)營(yíng)能力我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需要樹立專業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念，提高專業(yè)經(jīng)營(yíng)能力。一是要針對(duì)市場(chǎng)需要，有針對(duì)性地開發(fā)一批包含失業(yè)保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、定額給付型、失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)村小額保險(xiǎn)產(chǎn)品在內(nèi)的適銷對(duì)路的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品，補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn)適用上的空白點(diǎn)，豐富社會(huì)保障的層次和內(nèi)容。二是要通過內(nèi)部培養(yǎng)、外部引進(jìn)等方式組建商業(yè)保險(xiǎn)公司急需的產(chǎn)品開發(fā)、精算定價(jià)、健康管理等專業(yè)化的人才隊(duì)伍，提高專業(yè)服務(wù)能力。

篇3

    論文摘要：軍人保險(xiǎn)是國(guó)家通過立法,設(shè)立專項(xiàng)基金,在軍人由于疾病、傷殘、年老的原因,喪失或暫時(shí)喪失勞動(dòng)能力或死亡時(shí),給予其一定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N特殊的社會(huì)保障制度。軍人保險(xiǎn)是軍人職業(yè)特殊性和高危險(xiǎn)性的必然要求,是保障軍人權(quán)益、提高部隊(duì)穩(wěn)定、加強(qiáng)部隊(duì)凝聚力的強(qiáng)大后盾。 

1 軍人保險(xiǎn)引入商業(yè)保險(xiǎn)的必要性 

1.1 是部隊(duì)以人為本的體現(xiàn) 

軍人保險(xiǎn)要著力為廣大關(guān)并排憂解難,解決官兵最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題。當(dāng)前困擾官兵的問題,主要是在艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)和特殊崗位的軍人,有的戰(zhàn)斗在人類生命的禁區(qū),有的監(jiān)守在有害射線和有毒氣體的崗位,有的生活在自然條件十分惡劣的大山和隔壁海島等。這不僅對(duì)軍人身體造成一定的傷害,同時(shí)也給家庭帶來許多的困難。全軍每年有人犧牲,有人殘疾,有的隨軍家屬就業(yè)難、子女教育難,有的軍人或其家屬患大病后,陷入經(jīng)濟(jì)困境。特別是在獨(dú)生子女大量從軍的情況下,軍人犧牲后撫恤和保險(xiǎn)金標(biāo)準(zhǔn)偏低,增添了軍人和家庭的后顧之憂。軍人表現(xiàn)要研究和解決這些問題,一方面應(yīng)當(dāng)調(diào)整先行保險(xiǎn)金給付標(biāo)準(zhǔn)。另一方面應(yīng)當(dāng)積極引入商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制,彌補(bǔ)目前軍人保險(xiǎn)險(xiǎn)種項(xiàng)目少、覆蓋面較窄、給付水平低的不足,拓寬保障范圍,為軍人及其家屬提供多方面、多層次、高標(biāo)準(zhǔn)的軍人內(nèi)保險(xiǎn)服務(wù),有效地解決軍人的后顧之憂,為軍人及其家庭排憂解難。 

1.2 是保障軍人權(quán)益的現(xiàn)實(shí)需要 

軍人保險(xiǎn)事業(yè)要與時(shí)懼進(jìn),健康發(fā)展,就要樹立引入商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制與社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)發(fā)展的觀念。要解放思想,創(chuàng)新發(fā)展理念,破除軍人保險(xiǎn)只能在社會(huì)保險(xiǎn)范圍內(nèi)發(fā)展的保守觀念,提高對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制引入軍人保險(xiǎn)事業(yè)重大意義的認(rèn)識(shí)。從社會(huì)發(fā)展理論和社會(huì)保障政策方面看,商業(yè)保險(xiǎn)既然是國(guó)家社會(huì)保障的支柱,就可以是軍人保險(xiǎn)的支柱。從世界范圍看,許多國(guó)家軍人保險(xiǎn)的體系建議,既有社會(huì)保險(xiǎn),也有商業(yè)保險(xiǎn),還有互助保險(xiǎn)。我們只有樹立軍人社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)、互助保險(xiǎn)協(xié)調(diào)發(fā)展的觀念,軍人保險(xiǎn)事業(yè)才有可能在創(chuàng)新中發(fā)展。 

2 軍人保險(xiǎn)引入商業(yè)保險(xiǎn)的可行性 

2.1風(fēng)險(xiǎn)防范的分析是理論前提 

根據(jù)奉賢防范理論和機(jī)制,參加保險(xiǎn)的人數(shù)越多,風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傇接行?保險(xiǎn)系數(shù)就越高。商業(yè)保險(xiǎn)公司所承載的投保人和其資金規(guī)模遠(yuǎn)比軍人保險(xiǎn)體系要大得多,其強(qiáng)大的給付能力為商業(yè)保險(xiǎn)公司在軍人保險(xiǎn)領(lǐng)域開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供了有力保證。 

2.2 成本的提高是基本前提 

在醫(yī)療保障方面,利用商業(yè)保險(xiǎn)提高軍人保險(xiǎn)保障水平的資金來源,應(yīng)首先是軍人為提高軍人醫(yī)療保障水平增加的經(jīng)費(fèi)投入。軍人參加商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)后,雖然從各級(jí)軍事單位方面看,經(jīng)費(fèi)效益并不明顯,但是從各級(jí)軍事單位方面看,維護(hù)正常的工作秩序,提高軍人的士氣和工作積極性。此外隨著軍人收入的不斷增加,個(gè)人支付一定比例的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用也完全可行。 

2.3 武警部隊(duì)的示范提供了借鑒 

武警關(guān)并在充分利用商業(yè)保險(xiǎn)資源方面的示范作用,也說明了軍人保險(xiǎn)在利用商業(yè)保險(xiǎn)資源方面是可行的,武警部隊(duì)作為我國(guó)武裝力量的重要組成部分,與軍隊(duì)的組織編制和職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較為相似,他們的成功實(shí)踐為軍人保險(xiǎn)引入商業(yè)保險(xiǎn)提供了有益的經(jīng)驗(yàn)借鑒。 

3 軍人保險(xiǎn)引入商業(yè)保險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議 

3.1 要注意循序漸進(jìn),逐步深化 

需求決定供給,軍人日益增長(zhǎng)的多層次保險(xiǎn)需求是軍人商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的動(dòng)力和源泉。不符合軍人血球的保險(xiǎn)產(chǎn)品,在商業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)作模式下,不僅擁有自愿選擇權(quán)利的軍人不會(huì)投保,而且保險(xiǎn)公司也回因客戶較少無利可圖而被迫放棄該項(xiàng)保險(xiǎn)產(chǎn)品。但是,軍人的保險(xiǎn)需求是多種多樣的,需求的層次性和緊迫性各不相同,軍隊(duì)不可能具備滿足軍人所有保險(xiǎn)需求的條件,況且有些需求可能在經(jīng)濟(jì)上也不完全可行。所以,軍人商業(yè)的發(fā)展就應(yīng)該遵循一個(gè)循序漸進(jìn)的過程,通過區(qū)分軍人保險(xiǎn)需求的輕重緩急,將軍人保險(xiǎn)需求最強(qiáng)烈,而發(fā)展條件又相對(duì)成熟的險(xiǎn)種首先推出發(fā)展,以降低軍人保險(xiǎn)引入商業(yè)保險(xiǎn)的成本,減少交易費(fèi)用,增強(qiáng)軍人商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的可靠性,從而使軍人商業(yè)保險(xiǎn)獲得各方面的支持,積累經(jīng)驗(yàn)后再按照軍人需求的層次推動(dòng)其他商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種的開發(fā)和實(shí)施。 

3.2 注意投保方式的選擇 

不同的保險(xiǎn)險(xiǎn)種應(yīng)該采取不同的投保方式。對(duì)于傷亡保險(xiǎn),軍隊(duì)可以區(qū)分投保的人群,分類別投保,這樣就能迅速滿足特殊軍人全體的需要,又可以作為下一步擴(kuò)大軍人保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)結(jié)合模式的試點(diǎn)。對(duì)于醫(yī)療保險(xiǎn),由于全體軍人都要參與投保,規(guī)模很大,可以團(tuán)體進(jìn)行投保。 

3.3 注意選擇商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種 

商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種很多,而軍人保險(xiǎn)不可能一步到位,應(yīng)先選擇一些需求最迫切的保險(xiǎn)險(xiǎn)種。首先,軍隊(duì)?wèi)?yīng)該先、選者商業(yè)醫(yī)療團(tuán)體保險(xiǎn),因?yàn)楫?dāng)前軍隊(duì)的免費(fèi)醫(yī)療已經(jīng)不能滿足廣大官兵的要求。選擇商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn),可以充分利用地方醫(yī)療機(jī)構(gòu),有效的利用地方醫(yī)院的優(yōu)良資源。其次,軍隊(duì)?wèi)?yīng)該選擇商業(yè)醫(yī)療傷亡團(tuán)體保險(xiǎn)。當(dāng)前軍人傷亡保險(xiǎn)賠付的金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到所需要的數(shù)額,而選擇商業(yè)傷亡保險(xiǎn)則能提高標(biāo)準(zhǔn),極大的保障了傷殘軍人及其親屬的生活,提高了部隊(duì)官兵工作的積極性。 

參考文獻(xiàn): 

[1] 余家健. 軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度研究與設(shè)計(jì)[j]. 軍事經(jīng)濟(jì)研究, 2000,(10) . 

[2] 李英成. 軍人保險(xiǎn)與軍人權(quán)益保障研究[j]. 軍事經(jīng)濟(jì)研究, 2001,(10) . 

篇4

關(guān)鍵詞：長(zhǎng)江船東互保協(xié)會(huì)；必要性；可行性

中圖分類號(hào)：F552.3 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）20-0169-03

一、建立長(zhǎng)江船東互保協(xié)會(huì)的必要性

（一）長(zhǎng)江航運(yùn)企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱

根據(jù)交通部長(zhǎng)江航務(wù)管理局2008年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截至2007年，長(zhǎng)江水系14省市共有省際內(nèi)河運(yùn)輸企業(yè)2 335家，擁有各類運(yùn)輸船舶7.57萬艘，運(yùn)力3 412.8萬載重噸、47817TEU。長(zhǎng)江航運(yùn)企業(yè)具有如下特點(diǎn)：第一，經(jīng)營(yíng)規(guī)模普遍較小。公司總運(yùn)力在1萬載重噸以下的占到66.8%，達(dá)到1 557家；公司總運(yùn)力在1萬―5萬載重噸之間的，占到26%，共有609家；公司總運(yùn)力在10萬載重噸以下的占到4.6%，達(dá)到108家；公司總運(yùn)力在10萬載重噸以上的僅占到2.6%，僅有61家。第二，多數(shù)航運(yùn)企業(yè)為民營(yíng)企業(yè)。集體企業(yè)和國(guó)有企業(yè)的比重總計(jì)為11.4%，其余均為民營(yíng)企業(yè)，這些企業(yè)多數(shù)是由市場(chǎng)上的個(gè)體船戶通過公司化經(jīng)營(yíng)后組建。 這兩個(gè)特點(diǎn)決定了長(zhǎng)江流域航運(yùn)公司天然的具有抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的特點(diǎn)。由于企業(yè)規(guī)模普遍較小，通常現(xiàn)金流較小，負(fù)債率較高，因此難以有效應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)，很容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況。由于多數(shù)航運(yùn)企業(yè)系民營(yíng)企業(yè)，其資金獲取渠道過于狹窄，當(dāng)作為企業(yè)主要資產(chǎn)和主要生產(chǎn)工具的船舶一旦被司法扣押，就很容易因?yàn)闊o法滿足法律所要求的反擔(dān)保條件而導(dǎo)致正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)被打亂，繼而出現(xiàn)債務(wù)潮，隨之導(dǎo)致破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)急劇增加。

（二）現(xiàn)有保險(xiǎn)機(jī)制難以滿足長(zhǎng)江航運(yùn)企業(yè)的需要

長(zhǎng)江流域航運(yùn)公司所具有的風(fēng)險(xiǎn)抵抗力弱的特點(diǎn)，并未為現(xiàn)有保險(xiǎn)機(jī)制所填補(bǔ)。航運(yùn)公司在其日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，通常扮演承運(yùn)人、權(quán)利人和雇主三種角色，但商業(yè)保險(xiǎn)公司為其提供的商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品無法完全滿足其保險(xiǎn)需求。商業(yè)保險(xiǎn)公司并未提供單獨(dú)的承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)產(chǎn)品，而是作為船舶險(xiǎn)的附加險(xiǎn)種予以提供，即沿海內(nèi)河船舶保險(xiǎn)附加貨物承運(yùn)人責(zé)任保險(xiǎn)條款。但該保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)范圍極為有限，其保險(xiǎn)責(zé)任限于在保險(xiǎn)期間內(nèi)，保險(xiǎn)船舶在運(yùn)輸過程中，由于被保險(xiǎn)人的過失，造成船舶發(fā)生火災(zāi)、爆炸、碰撞、觸礁、擱淺，以及因上述意外事故造成船舶傾覆、沉沒，致使所載貨物遭受直接損失，依法應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，保險(xiǎn)人按照本保險(xiǎn)合同的約定，在責(zé)任限額內(nèi)負(fù)責(zé)賠償。從這一規(guī)定就不難看出，該保險(xiǎn)產(chǎn)品所覆蓋的承運(yùn)人責(zé)任極為有限，只限于五種較為極端的情況，而對(duì)于承運(yùn)人經(jīng)常面對(duì)的貨損貨差責(zé)任，根本不予承保。這一險(xiǎn)種并不是完整意義上的承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)。就航運(yùn)公司作為權(quán)利人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司所提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品，也不對(duì)所有的風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn)服務(wù)。以沿海內(nèi)河船舶保險(xiǎn)條款（2009版）為例，該保險(xiǎn)條款明確規(guī)定“本保險(xiǎn)對(duì)每次碰撞、觸碰責(zé)任僅負(fù)責(zé)四分之三，但在保險(xiǎn)期間內(nèi)一次或累計(jì)最高賠償限額以不超過船舶保險(xiǎn)金額為限”。這就意味著該保險(xiǎn)產(chǎn)品僅能覆蓋被保險(xiǎn)人75%的碰撞責(zé)任，剩余的25%的碰撞責(zé)任仍需由被保險(xiǎn)人自行承擔(dān)。就航運(yùn)公司作為雇主所要承擔(dān)的雇主責(zé)任而言，商業(yè)保險(xiǎn)公司所提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品也是不充分的。商業(yè)保險(xiǎn)公司就此所提供的船東對(duì)船員責(zé)任險(xiǎn)，通常是作為附加險(xiǎn)出現(xiàn)的，一旦船東在投保時(shí)未勾選此附加險(xiǎn)，則其對(duì)船員的雇主責(zé)任就只能自行承擔(dān)。同時(shí)，船東對(duì)船員附加責(zé)任險(xiǎn)僅對(duì)航行運(yùn)輸或停泊中船上在崗船員發(fā)生死亡或傷殘，根據(jù)勞動(dòng)合同或法律，依法應(yīng)當(dāng)由船東對(duì)船員承擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)、住院費(fèi)和傷殘、死亡補(bǔ)償費(fèi)，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償。但對(duì)于船員在岸上發(fā)生的死亡和傷殘，則不負(fù)責(zé)賠償。事實(shí)上，船員的工作范圍并不僅限于船上，也包括岸上。因此，商業(yè)保險(xiǎn)公司所提供的此項(xiàng)保險(xiǎn)產(chǎn)品也不能完全滿足航運(yùn)公司可能承擔(dān)的雇主責(zé)任。因?yàn)樯虡I(yè)保險(xiǎn)公司在船東對(duì)船員責(zé)任險(xiǎn)條款中強(qiáng)調(diào)船上在崗船員，也在保險(xiǎn)實(shí)踐中引發(fā)了不小的爭(zhēng)議，即何謂“船上”和“在崗”。武漢海事法院審理的某運(yùn)輸公司訴某保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)合同糾紛一案就是典型例證。該案中，原告向被告投保船東對(duì)船員責(zé)任險(xiǎn)后，原告所屬船舶的一名船員在航行途中救助他船過程中落水死亡，原告向死亡船員家屬承擔(dān)雇主責(zé)任后，要求被告保險(xiǎn)公司承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。被告保險(xiǎn)公司以該死亡船員死亡時(shí)不在被保險(xiǎn)船舶上，不屬于保險(xiǎn)條款所稱的“船上在崗船員”為由，予以拒賠。經(jīng)兩級(jí)法院審理，駁回了被告保險(xiǎn)公司的抗辯理由，支持了原告的訴訟請(qǐng)求。①

另外，航運(yùn)公司在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中，難免會(huì)發(fā)生糾紛并發(fā)生訴訟，其所擁有的船舶也難免會(huì)被其他當(dāng)事人申請(qǐng)扣押。在這種情況下，長(zhǎng)江流域航運(yùn)公司為使被扣押船舶盡早解除扣押狀態(tài)，重新投入正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中去，就必須提供適格的反擔(dān)保。通常有效反擔(dān)保的途徑有三：自有資金擔(dān)保、銀行保函和保險(xiǎn)公司保函。而這三種反擔(dān)保提供方式的資金成本都是很高的。自有資金擔(dān)保無疑是最高的，這種方式對(duì)于流動(dòng)資金本身就非常有限的長(zhǎng)江流域航運(yùn)公司來說，幾乎是不可能的。但銀行保函和保險(xiǎn)公司保函的出具，也都需要航運(yùn)公司向出具保函的銀行或保險(xiǎn)公司提供保證金或者反擔(dān)保，并還需繳納高額的費(fèi)用，這對(duì)航運(yùn)公司來說也是不小的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。

（三）船東互保協(xié)會(huì)能為航運(yùn)企業(yè)提供更為全面的保障

船東互保協(xié)會(huì)作為互助型保險(xiǎn)組織，從其于18世紀(jì)在英國(guó)發(fā)展開始，就是為了彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司的不足。 相較于商業(yè)保險(xiǎn)公司，船東互保協(xié)會(huì)具有承保范圍靈活、賠償額度不受限制、擔(dān)保函的可信賴以及保賠服務(wù)的周密性等特點(diǎn)。由于船東互保協(xié)會(huì)屬于自治性組織，因此可以提供最廣泛的承保范圍。其代表性條款是承保風(fēng)險(xiǎn)延展條款，該條款授權(quán)協(xié)會(huì)董事會(huì)對(duì)會(huì)員提出的未明確承?；虮怀獾乃髻r，在考慮案件的特別情況后予以適當(dāng)補(bǔ)償，且無須說明理由，也無須遵循先例。

保險(xiǎn)協(xié)會(huì)的保險(xiǎn)不以保險(xiǎn)金額未賠償限額，其賠償原則是賠償會(huì)員船東根據(jù)承保范圍提出的合理索賠額，但規(guī)定有最高賠償限額的油污損害責(zé)任除外。船東互保協(xié)會(huì)為會(huì)員船東的利益出具的保函在世界范圍內(nèi)均予接受和認(rèn)可，且為了不影響會(huì)員船東船舶的正常營(yíng)運(yùn)，其保函的出具遠(yuǎn)較保險(xiǎn)公司更為及時(shí)和迅捷。在具體的保險(xiǎn)條款上，也體現(xiàn)出船東互保協(xié)會(huì)對(duì)船東可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的覆蓋面較保險(xiǎn)公司更為廣泛。

以中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)保險(xiǎn)條款為例，該保險(xiǎn)條款的承保風(fēng)險(xiǎn)包括保賠險(xiǎn)、抗辯險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)和特別保險(xiǎn)。保賠險(xiǎn)項(xiàng)下的“人員傷、病或死亡――入會(huì)船船員”明確規(guī)定“協(xié)會(huì)對(duì)任何入會(huì)船船員的傷、病或死亡支付賠償金或補(bǔ)償費(fèi)的責(zé)任，以及因此項(xiàng)傷、病或死亡所產(chǎn)生的必要的醫(yī)藥、住院、葬喪費(fèi)（包括尸體運(yùn)送費(fèi)用）及其他費(fèi)用，包括該船員的遣返費(fèi)用和派遣替換船員的費(fèi)用”。在保賠險(xiǎn)項(xiàng)下的“碰撞責(zé)任”規(guī)定：“1.由于碰撞所產(chǎn)生的四分之一責(zé)任，或經(jīng)歷機(jī)構(gòu)書面同意的其他比例的責(zé)任，但不包括本款下述第2項(xiàng)規(guī)定的責(zé)任。2.由于碰撞所產(chǎn)生的對(duì)下列事項(xiàng)或與下列事項(xiàng)有關(guān)的四分之四責(zé)任：（1）油類或任何其他物質(zhì)的泄漏或排放（非入會(huì)船舶泄漏或排放），或此種威脅，但不包括對(duì)與入會(huì)船舶碰撞的它船及在該它船上的財(cái)產(chǎn)的損害；（2）任何不動(dòng)產(chǎn)或其他財(cái)產(chǎn)，但不包括它船或在該它船上的財(cái)產(chǎn)；（3）對(duì)障礙物、殘骸、貨物或任何其他物體的移除或處置；（4）入會(huì)船上的貨物或其他財(cái)產(chǎn)，或這些貨物或財(cái)產(chǎn)的所有人所支付的共同海損分?jǐn)?、特別費(fèi)用或救助費(fèi)；（5）人員傷、病、亡、遣返費(fèi)或替換費(fèi)；（6）對(duì)與入會(huì)船碰撞的它船的救助，根據(jù)‘保賠協(xié)會(huì)特別補(bǔ)償條款’或其任何修訂所支付的補(bǔ)償”。對(duì)船東作為承運(yùn)人可能承擔(dān)的承運(yùn)人責(zé)任的保項(xiàng)下規(guī)定了保險(xiǎn)范圍為：“本款下列第1至4項(xiàng)規(guī)定的對(duì)貨物的責(zé)任和費(fèi)用，但僅限于與擬載于、正載于或曾載于入會(huì)船的貨物有關(guān)的責(zé)任和費(fèi)用：1.貨物滅失、短少、損壞或其他賠償責(zé)任。由于會(huì)員或會(huì)員依法對(duì)其作為、疏忽或不作為負(fù)責(zé)的任何人員違反對(duì)貨物應(yīng)妥善地裝載、操作、積載、運(yùn)輸、保管、照料、卸載和交付的義務(wù)，或由于入會(huì)船不適航或不適當(dāng)所產(chǎn)生的對(duì)貨物滅失、短少、損壞或其他賠償責(zé)任的責(zé)任。2.對(duì)損壞貨物的處置。會(huì)員為卸下或處置損壞的或無價(jià)值的貨物而產(chǎn)生的額外費(fèi)用（即超過若貨物未損壞會(huì)員本將產(chǎn)生的費(fèi)用的部分），但僅限于該會(huì)員對(duì)任何其他方不享有追索權(quán)的費(fèi)用。3.收貨人未提走貨物。僅因收貨人在卸貨港或貨物交付地完全不能提取或移走貨物而使會(huì)員產(chǎn)生的責(zé)任或額外費(fèi)用（即超過若收貨人提取或移走貨物，會(huì)員本將產(chǎn)生的費(fèi)用的部分），但僅以超過貨物的拍賣收益，且該會(huì)員對(duì)任何其他方不享有追索權(quán)的責(zé)任或費(fèi)用為限。4.聯(lián)運(yùn)提單或轉(zhuǎn)船提單下的責(zé)任。由于經(jīng)理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的聯(lián)運(yùn)提單或轉(zhuǎn)船提單或其他運(yùn)輸合同規(guī)定由入會(huì)船承擔(dān)其中部分運(yùn)輸，而使會(huì)員對(duì)由其他運(yùn)輸工具（非入會(huì)船）承運(yùn)貨物產(chǎn)生的貨物滅失、短少、損壞或其他賠償責(zé)任所承擔(dān)的責(zé)任?！毕噍^于上述保險(xiǎn)公司提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品，毫無疑問，中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)提供的同類保險(xiǎn)產(chǎn)品對(duì)船東的保護(hù)更加全面和有力。

綜上，鑒于長(zhǎng)江流域航運(yùn)公司天然具有抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的特點(diǎn)，且現(xiàn)行的保險(xiǎn)機(jī)制無法為其提供有效的保障，為了保證長(zhǎng)江流域航運(yùn)公司的正常發(fā)展，有必要建立長(zhǎng)江傳動(dòng)互保協(xié)會(huì)。

二、科學(xué)確定長(zhǎng)江船東互保協(xié)會(huì)的法律地位

（一）現(xiàn)狀

從保賠協(xié)會(huì)的發(fā)展歷史來看，保賠協(xié)會(huì)經(jīng)歷了從不具有法人性質(zhì)的松散組織，到相互保險(xiǎn)社，再到公司法人的演變過程。我國(guó)目前效仿國(guó)外保賠協(xié)會(huì)的運(yùn)作機(jī)制成立了中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)，但該協(xié)會(huì)系登記注冊(cè)在國(guó)家民政部的社團(tuán)組織，屬于社團(tuán)法人而非我國(guó)公司法意義上的企業(yè)法人。

從組織的成員構(gòu)成角度可將我國(guó)的社團(tuán)法人分為會(huì)員制的社團(tuán)法人和非會(huì)員制的社團(tuán)法人；而從目標(biāo)性質(zhì)的角度可進(jìn)一步將會(huì)員制社團(tuán)法人分為會(huì)員制互益型社團(tuán)法人和會(huì)員制公益型社團(tuán)法人，而非會(huì)員制社團(tuán)法人則包括運(yùn)作型社團(tuán)法人和實(shí)體性社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)。會(huì)員制互益型社團(tuán)法人包括經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)、職業(yè)團(tuán)體、工會(huì)等以及社會(huì)領(lǐng)域的學(xué)會(huì)、同學(xué)會(huì)、聯(lián)誼會(huì)等。這兩者區(qū)別明顯，會(huì)員制互益型社團(tuán)法人與經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域聯(lián)系密切，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在和發(fā)展不可缺少的組成部分；而會(huì)員制公益型社團(tuán)法人都遠(yuǎn)離市場(chǎng)，體現(xiàn)了非營(yíng)利性特點(diǎn)，是非營(yíng)利性組織的核心部分。非會(huì)員制社團(tuán)法人中的運(yùn)作型社團(tuán)法人主要指的是基金會(huì)，實(shí)體性社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)則是指民辦非企業(yè)單位和國(guó)有事業(yè)單位。前述會(huì)員制互益型社團(tuán)法人、會(huì)員制公益型社團(tuán)法人和運(yùn)作型社團(tuán)法人在我國(guó)被統(tǒng)稱為社團(tuán)法人。從上述對(duì)社團(tuán)法人類型的描述中不難看出，社團(tuán)實(shí)際上是非營(yíng)利組織中較為混亂的部分之一，這種對(duì)社團(tuán)的混亂理解和分類，不僅在理論上造成模糊，也對(duì)司法實(shí)踐造成不便。

以我國(guó)現(xiàn)有的中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)為例，其社團(tuán)法人的法律地位將造成如下困擾。

第一，盡管根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)法第45條、海商法第252條和海訴法第94條的規(guī)定，保險(xiǎn)人得以自己得名義行使保險(xiǎn)代位求償權(quán)，但我國(guó)保險(xiǎn)法第2條和第10條已經(jīng)明確規(guī)定保險(xiǎn)人只適用于商業(yè)保險(xiǎn)行為，且僅承認(rèn)股份有限公司和國(guó)有獨(dú)資公司兩種保險(xiǎn)公司組織形式，而中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)作為非營(yíng)利性的互益型社團(tuán)法人，尚不是我國(guó)保險(xiǎn)法意義上的保險(xiǎn)人，因此，中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)不能以其自身名義行使保險(xiǎn)代位求償權(quán)。這就意味著如果中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)欲向第三人提起代位求償訴訟，只能以其全體會(huì)員的名義提起。此種求償?shù)膶?shí)質(zhì)是中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)以會(huì)員索賠人的身份向第三人提起賠償請(qǐng)求，而非像商業(yè)保險(xiǎn)人那樣享有法律賦予的獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)和訴訟主體資格。

第二，根據(jù)《第二次全國(guó)涉外商事海事審判工作會(huì)議紀(jì)要》第127條的規(guī)定，保險(xiǎn)人取得保險(xiǎn)代位求償權(quán)后，被保險(xiǎn)人與第三人之間就糾紛解決所達(dá)成的管轄協(xié)議以及仲裁協(xié)議不得約束保險(xiǎn)人。但中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)在對(duì)第三人提起代位求償訴訟時(shí)，不能援引該條規(guī)定予以抗辯，這無疑將增加其訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

第三，我國(guó)海訴法第97條規(guī)定在具有涉外因素的油污損害賠償訴訟中，受害人可以直接向承擔(dān)船舶所有人的保險(xiǎn)人提出。中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)通過與國(guó)際保賠協(xié)會(huì)集團(tuán)的合作以及商業(yè)再保險(xiǎn)的途徑，其所提供的最高油污賠償責(zé)任與國(guó)際保賠協(xié)會(huì)一樣，均為每事故10億美元。但因?yàn)橹袊?guó)船東互保協(xié)會(huì)并非我國(guó)保險(xiǎn)法意義上的保險(xiǎn)人，因此，當(dāng)油污受害人對(duì)其直接提訟時(shí)，就會(huì)在訴訟主體上出現(xiàn)問題，導(dǎo)致我國(guó)海訴法第97條直接訴訟制度保護(hù)油污受害人的立法目的無法實(shí)現(xiàn)。

從上述中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)系社團(tuán)法人所帶來的種種不利后果不難看出，如不改變船東互保協(xié)會(huì)在我國(guó)系社團(tuán)法人的法律地位，將無法實(shí)現(xiàn)設(shè)立該協(xié)會(huì)以充分保障船東利益的制度目的。因此，有必要修改現(xiàn)行法律規(guī)定，以彌補(bǔ)此種立法漏洞，圓滿實(shí)現(xiàn)設(shè)立船東互保協(xié)會(huì)的目的。

（二）具體建議

目前，保賠險(xiǎn)作為海運(yùn)所特有的保險(xiǎn)制度，未為我國(guó)現(xiàn)行法律所規(guī)定。即便以后在法律上明確保賠險(xiǎn)制度，也必然是規(guī)定在海商法中而非保險(xiǎn)法中。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)法作為普通法，并不適宜規(guī)定僅僅適用于海運(yùn)的特殊險(xiǎn)種，所以，保賠險(xiǎn)規(guī)定在海商法中較為合宜。但這一法律體系結(jié)構(gòu)上的安排將會(huì)對(duì)長(zhǎng)江船東互保協(xié)會(huì)的建立產(chǎn)生阻礙性作用。因?yàn)楦鶕?jù)現(xiàn)行海商法的規(guī)定，內(nèi)河沿海運(yùn)輸法律關(guān)系并不適用海商法而適用合同法。這就意味著不能針對(duì)內(nèi)河沿海運(yùn)輸推出保賠險(xiǎn)產(chǎn)品，也就遑論長(zhǎng)江船東互保協(xié)會(huì)的建立。

基于此種法律現(xiàn)實(shí)和建立長(zhǎng)江船東互保協(xié)會(huì)的現(xiàn)實(shí)迫切需要，擴(kuò)大我國(guó)海商法的調(diào)整范圍就成為題中應(yīng)有之義。事實(shí)上，將內(nèi)河沿海運(yùn)輸和遠(yuǎn)洋運(yùn)輸分別適用不同法律的現(xiàn)狀，本身就無合理性可言，也缺乏堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)支撐，更沒有急迫的現(xiàn)實(shí)需要，因此，適時(shí)擴(kuò)大海商法調(diào)整范圍，將內(nèi)河沿海運(yùn)輸法律關(guān)系納入海商法，實(shí)現(xiàn)水路運(yùn)輸?shù)慕y(tǒng)一法律調(diào)整，是必要的。

一旦擴(kuò)大海商法的調(diào)整范圍，就必然面臨著合同法第十七章所規(guī)定的運(yùn)輸合同與海商法的關(guān)系問題。筆者認(rèn)為，合同法第十七章所規(guī)定的運(yùn)輸合同應(yīng)當(dāng)視為一般法，而海商法關(guān)于運(yùn)輸合同的規(guī)定則為特別法，二者為一般法和特別法的關(guān)系，二者有不同規(guī)定時(shí)，作為特別法的海商法優(yōu)先適用。

另外，由于保賠險(xiǎn)通過船東互保協(xié)會(huì)來實(shí)施，而船東互保協(xié)會(huì)系互助型保險(xiǎn)組織而非商業(yè)保險(xiǎn)公司，因此，有必要修改我國(guó)保險(xiǎn)法，明確提供保險(xiǎn)服務(wù)的組織形式包括兩種，即商業(yè)保險(xiǎn)公司和互助型保險(xiǎn)組織。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)明確互助型保險(xiǎn)組織系企業(yè)法人，可以采取股份有限公司或有限責(zé)任公司兩種形式。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)保險(xiǎn)公司；新農(nóng)保；宜興模式；SWOT分析

中圖分類號(hào)：C91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：16723198（2012）20004002

1 商業(yè)保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)保建設(shè)的背景

商業(yè)保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)方面有著專業(yè)的人員、技術(shù)以及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，由其來經(jīng)辦新農(nóng)保有著現(xiàn)實(shí)的必要性與可行性。我國(guó)宜興市首開先河，以“服務(wù)外包”的形式和中國(guó)人壽合作推行新農(nóng)保的宜興模式，顯示出了其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。

2 商業(yè)保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)保建設(shè)的宜興模式介紹

2.1 商業(yè)保險(xiǎn)公司的角色

商業(yè)保險(xiǎn)公司在宜興模式中是方的角色，由政府作為委托方支付手續(xù)費(fèi)向其購買新農(nóng)保服務(wù)，從而由政府過渡到商業(yè)保險(xiǎn)公司向農(nóng)民提供新農(nóng)保服務(wù)。在分工上，“征、監(jiān)、管”相分離。中國(guó)人壽宜興支公司根據(jù)市政府委托設(shè)立宜興市農(nóng)民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理中心，承擔(dān)全市新農(nóng)保參保手續(xù)辦理、個(gè)人賬戶管理、養(yǎng)老待遇結(jié)算和發(fā)放等經(jīng)辦服務(wù)；市社保部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、政策制定和監(jiān)督檢查；市財(cái)政部門負(fù)責(zé)基金管理，對(duì)基金實(shí)行獨(dú)立建賬、專戶儲(chǔ)存、?？顚Ｓ?、封閉運(yùn)行；各鎮(zhèn)人民政府負(fù)責(zé)本轄區(qū)新農(nóng)保宣傳工作和新農(nóng)?；鹫骼U工作，各村積極協(xié)助。

2.2 商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)辦方式

中國(guó)人壽宜興支公司啟動(dòng)了服務(wù)公共事業(yè)程序，成立了農(nóng)民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理中心，在全市設(shè)立1個(gè)結(jié)算中心、20個(gè)鎮(zhèn)（園、街道）業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，構(gòu)建起覆蓋全市的經(jīng)辦網(wǎng)絡(luò)；同時(shí)抽調(diào)組建一支由25名員工和優(yōu)秀營(yíng)銷員組成的信息管理員隊(duì)伍，派駐各業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行掛牌上崗。此外，宜興支公司還自主研發(fā)出“宜興農(nóng)民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”，實(shí)現(xiàn)了全市聯(lián)網(wǎng)、實(shí)時(shí)互通，提高了工作效率，確保賬戶信息的安全性和規(guī)范性。同時(shí)，建立了一整套業(yè)務(wù)操作和單證管理制度，經(jīng)辦人員嚴(yán)格遵照操作流程和管理制度開展參保手續(xù)辦理、個(gè)人賬戶管理、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇結(jié)算和發(fā)放等日常管理工作。

2.3 商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)辦效果

在新農(nóng)保覆蓋上，參保率、領(lǐng)取率均居處全國(guó)前列首位，基本養(yǎng)老金水平穩(wěn)定上升，而且業(yè)務(wù)開辦近5年來，當(dāng)?shù)剞r(nóng)民對(duì)新農(nóng)保業(yè)務(wù)的有效投訴為0。在新農(nóng)保的政府開支上，如果按傳統(tǒng)的做法由社保機(jī)構(gòu)統(tǒng)包統(tǒng)攬，需要增設(shè)200余人的管理隊(duì)伍，加上設(shè)施設(shè)備、教育培訓(xùn)、運(yùn)營(yíng)開支等直接和間接開支，至少需要1000萬元的投入，而選擇服務(wù)外包，則只需要100萬元的成本。

3 商業(yè)保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)保建設(shè)的SWOT分析

3.1 優(yōu)勢(shì)

3.1.1 商業(yè)保險(xiǎn)公司專業(yè)運(yùn)作，提高新農(nóng)保管理水平

商業(yè)保險(xiǎn)公司有著規(guī)范化的業(yè)務(wù)管理、信息化的數(shù)據(jù)管理和專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，其辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)性是毋庸置疑的?！靶罗r(nóng)?！笔且粋€(gè)系統(tǒng)工程，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集分析、賬戶管理、養(yǎng)老金給付等過程都需要專業(yè)的保險(xiǎn)知識(shí)和精算技術(shù)，這些專業(yè)技術(shù)資源是政府機(jī)構(gòu)所不具備的。而且，商業(yè)保險(xiǎn)公司有完善的培訓(xùn)機(jī)制和高素質(zhì)的服務(wù)團(tuán)隊(duì)，通過在當(dāng)?shù)亟M建服務(wù)隊(duì)，對(duì)隊(duì)員進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)，可以在短時(shí)間內(nèi)使他們掌握新農(nóng)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的各項(xiàng)專業(yè)技能。

3.1.2 保險(xiǎn)公司資源優(yōu)勢(shì)，降低新農(nóng)保經(jīng)辦成本

如果由政府來提供服務(wù)，社保機(jī)構(gòu)就要招聘大量人員，政府需要支付人員培訓(xùn)的費(fèi)用，巨額的人力成本和經(jīng)費(fèi)，還有大量的時(shí)間成本。而商業(yè)保險(xiǎn)公司作為專業(yè)機(jī)構(gòu)，擁有眾多營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)、管理體系成熟、經(jīng)辦經(jīng)驗(yàn)豐富。如果能夠充分利用商業(yè)保險(xiǎn)公司的這些優(yōu)勢(shì)，可以在很大程度上降低行政成本，同時(shí)縮短建立完善的新農(nóng)保體系所需要的時(shí)間。另外，商業(yè)保險(xiǎn)公司參與的模式有助于改善政府部門粗放分散的管理模式，削減預(yù)算，減少財(cái)政支出。

3.2 劣勢(shì)

3.2.1 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，商業(yè)保險(xiǎn)公司成本高

我國(guó)農(nóng)村地區(qū)人口分散、交通不便，而且經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱、農(nóng)民收入水平較低。大部分保險(xiǎn)公司在縣域及以下市場(chǎng)沒有網(wǎng)點(diǎn)，如果經(jīng)辦新農(nóng)保需要在鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣市場(chǎng)重新鋪設(shè)機(jī)構(gòu)、發(fā)展隊(duì)伍，開發(fā)新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，前期投入較大，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的周期較長(zhǎng)。而商業(yè)保險(xiǎn)公司是以經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)為導(dǎo)向的，在城市市場(chǎng)依然有利可圖，在對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)缺乏了解的情況下，除中國(guó)人壽等少數(shù)在農(nóng)村具有網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)和先發(fā)優(yōu)勢(shì)的公司之外，大部分保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)持觀望態(tài)度。

3.2.2 農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)缺乏，商業(yè)保險(xiǎn)公司形象差

長(zhǎng)期以來，受傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制、思想觀念、生活方式等多方面的影響，我國(guó)農(nóng)村居民風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和保障意識(shí)比較淡薄，相當(dāng)一部分農(nóng)民“談保險(xiǎn)色變”，不熟悉保險(xiǎn)的功能作用，更不善于運(yùn)用保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移和分散生活中的風(fēng)險(xiǎn)，加大保險(xiǎn)公司經(jīng)辦新農(nóng)保的難度。另一方面，商業(yè)保險(xiǎn)公司在我國(guó)發(fā)展時(shí)間短，基層營(yíng)銷人員素質(zhì)不高，很多時(shí)候?yàn)榱速嵢±麧?rùn)造成了錯(cuò)誤的營(yíng)銷，導(dǎo)致了一系列的負(fù)面報(bào)道，這也使得農(nóng)民對(duì)于保險(xiǎn)公司來經(jīng)辦新農(nóng)保產(chǎn)生不信任。

3.3 機(jī)遇

3.3.1 《政府工作報(bào)告（2012年）》表明了政府支持

《政府工作報(bào)告（2012年）》在第六點(diǎn)“切實(shí)保障和改善民生”中明確提出要在今年年底前實(shí)現(xiàn)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋。多渠道增加社會(huì)保障基金，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)保障基金投資監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)保值增值。加強(qiáng)社保服務(wù)能力建設(shè)，有條件的地方可對(duì)各類社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行整合歸并，有些服務(wù)可委托銀行、商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代辦。這一點(diǎn)不僅表明了政府對(duì)于加快構(gòu)建社會(huì)保障體系的決心，更是對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代辦社保的認(rèn)可和支持。

3.3.2 商業(yè)保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)保建設(shè)打開了農(nóng)村市場(chǎng)

雖然中國(guó)農(nóng)村城市化進(jìn)程在加速，但仍有一半的人口生活在農(nóng)村。隨著“三農(nóng)”問題的逐步解決，政府對(duì)農(nóng)村政策的扶持和傾斜，中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)狀況將有一個(gè)質(zhì)的好轉(zhuǎn)。保險(xiǎn)公司為新農(nóng)保提供第三方服務(wù)是一個(gè)增強(qiáng)農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)、改善企業(yè)形象、打開農(nóng)村市場(chǎng)的好機(jī)會(huì)。商業(yè)保險(xiǎn)公司可以借此機(jī)會(huì)開展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、附加保險(xiǎn)和涉農(nóng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，形成新農(nóng)保與其他涉農(nóng)保險(xiǎn)多元保障相統(tǒng)籌的模式，增強(qiáng)農(nóng)民的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，進(jìn)一步提高農(nóng)村社會(huì)整體保障水平。

3.4 挑戰(zhàn)

3.4.1 商業(yè)保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)保建設(shè)缺乏政策支持

不僅商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的開發(fā)力度不足，我國(guó)相關(guān)政策對(duì)于促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的支持力度也不夠。政府政策包括政府的財(cái)政、稅收政策對(duì)農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)構(gòu)及相關(guān)從業(yè)人員的傾斜，還包括政府對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的推動(dòng)作用。保險(xiǎn)公司經(jīng)辦新農(nóng)保業(yè)務(wù)在全國(guó)目前只有幾例，尚未得到主管部門的認(rèn)可和支持。不完善的相關(guān)政策產(chǎn)生的不確定性使得商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)參與新農(nóng)保的建設(shè)望而止步。

3.4.2 商業(yè)保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)保建設(shè)缺乏法規(guī)指引

我國(guó)保險(xiǎn)方面的法律法規(guī)主要是對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司從事商業(yè)保險(xiǎn)行為的規(guī)范，很少涉及對(duì)保險(xiǎn)公司作為第三方代辦社會(huì)保險(xiǎn)的指引，雖然之前有過新農(nóng)合江陰模式，重慶失地農(nóng)險(xiǎn)模式，保險(xiǎn)公司是否參與以及如何參與社會(huì)保障體系建設(shè)，仍舊沒有清楚的法律定位。地方政府對(duì)保險(xiǎn)公司在農(nóng)村社會(huì)保障體系建設(shè)中的作用認(rèn)識(shí)不深，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司與政府合作關(guān)系較為松散，不能建立起長(zhǎng)效運(yùn)行機(jī)制，影響到商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)保障體系建設(shè)的穩(wěn)定性。

4 建議

4.1 政府層面

4.1.1 出臺(tái)優(yōu)惠政策，減輕保險(xiǎn)公司負(fù)擔(dān)

考慮到商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦新農(nóng)保的巨大成本，政府應(yīng)該出臺(tái)優(yōu)惠政策，以提高其參與農(nóng)村社會(huì)保障體系建設(shè)的積極性。一方面，政府可以對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦新農(nóng)保業(yè)務(wù)的所得稅實(shí)行單獨(dú)核算，在稅率上給予適當(dāng)優(yōu)惠，對(duì)相關(guān)重難點(diǎn)地區(qū)的新農(nóng)保進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)助，以鼓勵(lì)更多保險(xiǎn)公司積極參與到新農(nóng)保制度建設(shè)中來。另一方面，由于商業(yè)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過程中要受到保監(jiān)會(huì)，工商部門等政府部門的監(jiān)督管理，為減輕其負(fù)擔(dān)，政府政策應(yīng)該對(duì)其代辦的新農(nóng)保業(yè)務(wù)有所幫助。

4.1.2 健全法律法規(guī)，明確各主體關(guān)系

政府應(yīng)該出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)來明確政府、保險(xiǎn)公司和農(nóng)民三者之間的法律關(guān)系，明確保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)保制度建設(shè)的法律地位和市場(chǎng)地位，建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)和政府有關(guān)職能部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，并聯(lián)合制訂保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)保制度建設(shè)的管理措施，降低保險(xiǎn)公司的政策性風(fēng)險(xiǎn)，為制度的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。首先，建立第三方（指代商業(yè)保險(xiǎn)公司）服務(wù)的評(píng)價(jià)體系，以及第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理辦法。其次，界定清楚政府與企業(yè)的職責(zé)邊界。最后，商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)與政府各部門加強(qiáng)溝通，建立有效的反饋機(jī)制，促進(jìn)發(fā)展，同時(shí)防范政企合作的風(fēng)險(xiǎn)。

4.1.3 加強(qiáng)政策宣傳，提高農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)

針對(duì)農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)比較薄弱，政府應(yīng)深入廣泛地開展好宣傳工作，幫助農(nóng)民樹立風(fēng)險(xiǎn)保障意識(shí)，使農(nóng)民真正認(rèn)識(shí)新農(nóng)保、積極主動(dòng)地參加新農(nóng)保。由于理論知識(shí)晦澀難懂，不易被農(nóng)民理解和接受，可以運(yùn)用典型案例宣傳，采取農(nóng)戶喜聞樂見的宣傳方式，如電視、廣播、村委會(huì)的公告欄等進(jìn)行宣傳，使農(nóng)戶對(duì)新農(nóng)保產(chǎn)生感性認(rèn)識(shí)。

4.2 商業(yè)保險(xiǎn)公司層面

4.2.1 發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，完善新農(nóng)保制度

商業(yè)保險(xiǎn)公司可結(jié)合新農(nóng)保工作實(shí)際，借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，制定出較為完善的新農(nóng)保服務(wù)方案和操作實(shí)務(wù)，建立新農(nóng)保業(yè)務(wù)管理辦法與流程，建立健全內(nèi)部控制、基金稽核等各項(xiàng)規(guī)章制度，定期披露新農(nóng)?；鸹I集和支付信息，建立健全有關(guān)各方定期、不定期溝通與反饋機(jī)制，配合政府相關(guān)部門實(shí)施監(jiān)督，不斷優(yōu)化工作流程，持續(xù)提升服務(wù)水平，加速建立農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的長(zhǎng)效機(jī)制，為新農(nóng)保業(yè)務(wù)的正常開展提供制度基礎(chǔ)。此外，針對(duì)新農(nóng)保涉及保險(xiǎn)周期較長(zhǎng)、參保人數(shù)眾多、繳費(fèi)或領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)不一等情況，利用商業(yè)保險(xiǎn)公司擁有的專業(yè)精算人才和長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)積累以及較豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，為新農(nóng)保制度方案設(shè)計(jì)、基金運(yùn)營(yíng)管理等提供評(píng)估與咨詢服務(wù)。

4.2.2 建立高素質(zhì)服務(wù)隊(duì)伍，樹立良好企業(yè)形象

建立高素質(zhì)的服務(wù)隊(duì)伍是改善商業(yè)保險(xiǎn)公司在農(nóng)民心中企業(yè)形象的第一步。在經(jīng)辦隊(duì)伍建設(shè)上，進(jìn)一步建立健全人員招募機(jī)制，進(jìn)一步充實(shí)鄉(xiāng)、村兩級(jí)服務(wù)隊(duì)伍，對(duì)農(nóng)保中心工作人員、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）分管負(fù)責(zé)人和勞動(dòng)保障員、村（社區(qū)）經(jīng)辦人等實(shí)施分層次的教育培訓(xùn)，不斷拓寬培訓(xùn)領(lǐng)域，著力在專業(yè)知識(shí)、保險(xiǎn)實(shí)務(wù)、服務(wù)禮儀等方面開展培訓(xùn)，不斷增強(qiáng)工作人員的服務(wù)意識(shí)，逐步提升其專業(yè)水準(zhǔn)，為新農(nóng)保的持續(xù)推進(jìn)提供強(qiáng)有力的人才保證。保險(xiǎn)公司應(yīng)該好好借助為農(nóng)民辦理社會(huì)保險(xiǎn)這個(gè)機(jī)會(huì)樹立良好的企業(yè)形象，糾正農(nóng)民對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的片面認(rèn)知，通過潛移默化逐漸增強(qiáng)整個(gè)社會(huì)的保險(xiǎn)意識(shí)，為完善我國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4.2.3 開發(fā)農(nóng)村小額人身險(xiǎn)，平衡新農(nóng)保利潤(rùn)虧損

農(nóng)村小額人身險(xiǎn)的保費(fèi)較低，保險(xiǎn)金額較小，投保和理賠手續(xù)都比較簡(jiǎn)便，以風(fēng)險(xiǎn)保障型為主，保費(fèi)較低且手續(xù)簡(jiǎn)便，在農(nóng)村具有極大的發(fā)展?jié)摿?。在商業(yè)保險(xiǎn)公司參加新農(nóng)保建設(shè)的過程中，可以逐步建立起針對(duì)農(nóng)村地區(qū)人群的生存資料數(shù)據(jù)庫，彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司在這方面的不足，從而為開發(fā)農(nóng)村小額人身險(xiǎn)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)作好準(zhǔn)備。保險(xiǎn)公司完全可以借助新農(nóng)保的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，積累的農(nóng)村業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，樹立的保險(xiǎn)企業(yè)良好形象，獲得的群眾信任來發(fā)展農(nóng)村小額人身險(xiǎn)。這樣既可以填補(bǔ)農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)的空白，滿足農(nóng)民多樣化的保險(xiǎn)需求，又可以獲取一部分利潤(rùn)來平衡新農(nóng)保的利潤(rùn)虧損。

參考文獻(xiàn)

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篇6

關(guān)鍵詞：巨災(zāi)保險(xiǎn)；巨災(zāi)債券；再保險(xiǎn)

一、建立巨災(zāi)保險(xiǎn)的必要性

我國(guó)是世界上自然災(zāi)害最嚴(yán)重的少數(shù)國(guó)家之一，不僅災(zāi)害種類多、發(fā)生頻率高。而且分布地域廣泛，造成的損失也往往非常巨大。據(jù)聯(lián)合國(guó)統(tǒng)計(jì)：20世紀(jì)以來，全世界54個(gè)最嚴(yán)重的自然災(zāi)害事件中就有8個(gè)發(fā)生在中國(guó)。近10年來，我國(guó)因自然災(zāi)害造成的經(jīng)濟(jì)損失年均達(dá)2000多億元，占GDP的3%，占新增GDP的42%。

這些巨災(zāi)損失嚴(yán)重，而我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)在恢復(fù)重建中的作用有限，僅以2008年發(fā)生的巨災(zāi)為例，2008年年初南方特大雪災(zāi)，造成直接經(jīng)濟(jì)損失約1516.5億元，保險(xiǎn)賠款近20億元，占比不到雪災(zāi)總損失的2%；2008年5-12汶川地震，地震造成的直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)8523億元，而截至2009年5月10日，保險(xiǎn)業(yè)共處理有效賠案23.9萬件，已結(jié)案23.1萬件，結(jié)案率96.7%；已賠付保險(xiǎn)金11.6億元，預(yù)付保險(xiǎn)金4.97億元，合計(jì)支付16.6億元。在巨災(zāi)保險(xiǎn)補(bǔ)償方面，中國(guó)與發(fā)達(dá)國(guó)家及世界水平相比是明顯落后的。國(guó)際上，2004年美國(guó)和加勒比地區(qū)系列颶風(fēng)共造成622億美元的經(jīng)濟(jì)損失，其中的保險(xiǎn)損失為315億美元，占51%。2007年全世界因巨災(zāi)(包括自然災(zāi)害和人為災(zāi)難)造成的經(jīng)濟(jì)損失為706億美元,其中保險(xiǎn)損失為276億美元，占39%。在自然災(zāi)害經(jīng)濟(jì)損失637億美元中，保險(xiǎn)損失為233億美元，占37%；在人為災(zāi)難經(jīng)濟(jì)損失69億美元中，保險(xiǎn)損失為43億美元，占62%。這再一次反映了保險(xiǎn)在中國(guó)減災(zāi)救助體系中的地位過低，凸現(xiàn)了加快建立巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的必要性和迫切性。

因此，巨災(zāi)保險(xiǎn)在我國(guó)的需求不斷上升，是一個(gè)潛在的巨大市場(chǎng)。但目前在巨災(zāi)保險(xiǎn)方面的供給卻十分有限，許多防范巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的險(xiǎn)種幾乎空白，供給和需求間存在巨大缺口。究其原因，主要是我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)缺乏足夠多的市場(chǎng)主體和資金來對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分保。因此，考察巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的基本原理及其在發(fā)達(dá)國(guó)家的運(yùn)作，進(jìn)而研究其可操作性及發(fā)展障礙，對(duì)有效解決我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給不足問題，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和構(gòu)建和諧社會(huì)的宏偉目標(biāo)，都具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

二、國(guó)外巨災(zāi)保險(xiǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

發(fā)達(dá)國(guó)家在分散巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，建立巨災(zāi)保險(xiǎn)方面有著豐富經(jīng)驗(yàn)，它們?cè)诎l(fā)展巨災(zāi)保險(xiǎn)的過程中，政府、保險(xiǎn)業(yè)、民間相關(guān)機(jī)構(gòu)和資本市場(chǎng)都在不同層次、不同力度上發(fā)揮著重要作用。

（一）日本地震保險(xiǎn)

日本是個(gè)地震頻發(fā)的國(guó)家，而且人多地少，所以日本的巨災(zāi)保險(xiǎn)研究主要集中在地震和農(nóng)業(yè)巨災(zāi)損失分擔(dān)方面，而且較為完善，并且形成了獨(dú)特的巨災(zāi)保險(xiǎn)發(fā)展模式。日本地震保險(xiǎn)制度的建立是以新瀉地震為契機(jī)，在1966年通過《地震保險(xiǎn)法》并建立日本地震再保險(xiǎn)株式會(huì)社。日本地震保險(xiǎn)將企業(yè)財(cái)產(chǎn)與家庭財(cái)產(chǎn)分開，對(duì)前者因地震而發(fā)生的損失，在承保限額內(nèi)由商業(yè)保險(xiǎn)公司單獨(dú)承擔(dān)賠償責(zé)任；對(duì)后者因地震而發(fā)生的損失，在規(guī)定限額內(nèi)由商業(yè)保險(xiǎn)公司和政府共同承擔(dān)賠償責(zé)任。

日本實(shí)行的是獨(dú)特的地震再保險(xiǎn)險(xiǎn)種，形成由保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司和政府共同分擔(dān)責(zé)任的結(jié)構(gòu)。日本對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)的地震風(fēng)險(xiǎn)是以超額賠款再保險(xiǎn)方式承保，具體做法：750億日元以下的損失由民間保險(xiǎn)公司承擔(dān)， 750億日元至10774億日元的損失由民營(yíng)保險(xiǎn)公司和政府各承擔(dān)50%，10774億日元至41000億日元的部分由政府承擔(dān)95%，而民間承擔(dān)5%。因此日本政府在發(fā)生較大地震損失時(shí)才給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

（二）美國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)

作為世界上最發(fā)達(dá)的資本主義國(guó)家,時(shí)常遭受自然災(zāi)害和人為巨災(zāi)方面的威脅，因此，對(duì)于巨災(zāi)損失的分擔(dān)，美國(guó)政府往往采取積極的態(tài)度，就主要自然災(zāi)害和人為巨災(zāi)推出各種保險(xiǎn)計(jì)劃。

1、加州地震局地震保險(xiǎn)

美國(guó)加州是美國(guó)地震多發(fā)帶，加州政府20世紀(jì)80年代曾通過法律，要求經(jīng)營(yíng)住房財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保險(xiǎn)業(yè)者同時(shí)銷售地震保險(xiǎn)。1994年1月，美國(guó)南加州發(fā)生里氏6.7級(jí)的北嶺地震，造成了約200億美元的財(cái)產(chǎn)損失，這是美國(guó)歷史上損失最嚴(yán)重的一次地震。由于地震破壞嚴(yán)重，損失巨大，保險(xiǎn)公司紛紛新的地震保險(xiǎn)保單，至1995年1月，加入這一限制或拒保行列的保險(xiǎn)公司占到了加州屋主保險(xiǎn)市場(chǎng)的93%。由于屋主保單缺乏，加州房地產(chǎn)市場(chǎng)遭受嚴(yán)重影響。正是在這一背景下，1996年，加州立法機(jī)構(gòu)決定成立由保險(xiǎn)業(yè)者自由參加和出資、由公共機(jī)構(gòu)管理的加州地震局，專司地震保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，地震保險(xiǎn)通常附加在火災(zāi)保險(xiǎn)之內(nèi)，強(qiáng)制商業(yè)保險(xiǎn)公司承保。按照法律,加州地震局不能宣告破產(chǎn)，如果發(fā)生重大地震災(zāi)害而資產(chǎn)不足，則保戶之間平攤費(fèi)用。當(dāng)前，加州的房屋地震險(xiǎn)中70%以上都由加州地震局承保。

2、美國(guó)洪水保險(xiǎn)

美國(guó)洪水保險(xiǎn)在具體運(yùn)作過程中，商業(yè)保險(xiǎn)公司僅充當(dāng)國(guó)際洪水保險(xiǎn)的銷售人角，銷售出的保單全部轉(zhuǎn)給聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局，該管理局再給商業(yè)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)傭金。美國(guó)洪水保險(xiǎn)計(jì)劃經(jīng)歷了一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的過程。1928年以前，美國(guó)政府實(shí)行“堤防萬能”政策，認(rèn)為修建相應(yīng)高度的堅(jiān)固堤防就能防洪，1927年密西西比河下游發(fā)生大洪水，造成70萬人無家可歸，經(jīng)濟(jì)損失超過236億美元，使人們意識(shí)到構(gòu)建綜合的工程性防洪體系是非常必要的，但1935年和1936年發(fā)生的大洪水使國(guó)會(huì)認(rèn)識(shí)到控制洪水災(zāi)害的重要性，1936年頒布了防洪法, 1956年美國(guó)國(guó)會(huì)通過了《聯(lián)邦洪水保險(xiǎn)法》，并據(jù)此法令創(chuàng)設(shè)了聯(lián)邦洪水保險(xiǎn)制度。1968年美國(guó)國(guó)會(huì)通過《全國(guó)洪水保險(xiǎn)法》，為落實(shí)該法案，又制定了《國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃》，建立了國(guó)家洪水保險(xiǎn)基金。1973年頒布的《洪水災(zāi)害保護(hù)法案》以及在1994年和2004年兩次出臺(tái)的《洪水保險(xiǎn)改革法案》，分別促進(jìn)了洪水保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展。

（三）經(jīng)驗(yàn)借鑒

1、政府參與

不管是日本還是美國(guó)，政府都在巨災(zāi)保險(xiǎn)制度中扮演了重要的角色。日本巨災(zāi)保險(xiǎn)是政府主導(dǎo)和財(cái)政支持的，當(dāng)巨災(zāi)損失特別巨大時(shí)，日本政府承擔(dān)高達(dá)95%的損失，而美國(guó)的洪水保險(xiǎn)和加利福尼亞地震局地震保險(xiǎn)中，所有業(yè)務(wù)和品種都由政府提供，保險(xiǎn)公司并不開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

2、分情況采取強(qiáng)制或自愿投保

日本地震保險(xiǎn)采取自愿投保方式，而美國(guó)建立了洪水保險(xiǎn)社區(qū)強(qiáng)制參加制度，即在美國(guó)的洪水保險(xiǎn)體系中，國(guó)家認(rèn)定的洪水風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域的社區(qū)必須要參加國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃，否則將受到聯(lián)邦政府的懲罰。

3、巨災(zāi)保險(xiǎn)資金來源多元化

日本巨災(zāi)保險(xiǎn)資金除政府財(cái)政支持外，還有保險(xiǎn)公司資金，資本市場(chǎng)資金，比如通過巨災(zāi)保險(xiǎn)證券化，將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)在資本市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)間進(jìn)行再分配，大型企業(yè)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)在證券市場(chǎng)得以分散。美國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)資金來源除了向會(huì)員保險(xiǎn)公司收費(fèi)外，加州地震局還通過貸款、再保險(xiǎn)、投資等方式募集資金，它不用繳納聯(lián)邦收入稅。

三、對(duì)我國(guó)建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的建議

（一）建立有政府參與的巨災(zāi)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)制度

我國(guó)應(yīng)當(dāng)建立由政府主導(dǎo)的政策性再保險(xiǎn)公司和商業(yè)保險(xiǎn)公司共同參與的，投保人―保險(xiǎn)公司―再保險(xiǎn)公司―國(guó)際再保險(xiǎn)公司―資本市場(chǎng)運(yùn)作―國(guó)家財(cái)政共同協(xié)調(diào)的巨災(zāi)共保體系制度。這種保險(xiǎn)體系的資金支持可以從一下幾方面著手：

1、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)基金

巨災(zāi)保險(xiǎn)制度是一項(xiàng)具有政策性的保險(xiǎn)制度,單純依靠商業(yè)性保險(xiǎn)的運(yùn)作,不足以支持巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的建立，這其中必須要有政府的財(cái)政支持，這就要求國(guó)家每年從財(cái)政預(yù)算中按一定比例劃入一部分形成巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)基金。

2、社會(huì)公益

歷次災(zāi)難中,都有無數(shù)的社會(huì)捐贈(zèng)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，社會(huì)捐贈(zèng)也是緩解巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的重要機(jī)制之一。這種災(zāi)害發(fā)生后捐贈(zèng)只是一種暫時(shí)現(xiàn)象，國(guó)家可以立法采取相應(yīng)激勵(lì)機(jī)制使捐贈(zèng)資金長(zhǎng)效化，鼓勵(lì)支持社會(huì)中各種公益基金的建立及發(fā)展。

3、發(fā)行巨災(zāi)彩票

從1987年,福利彩票事業(yè)在推動(dòng)我國(guó)社會(huì)保障和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中取到巨大作用。福利彩票事業(yè)發(fā)展至今有著非常成熟的經(jīng)驗(yàn)，因此對(duì)實(shí)行巨災(zāi)彩票制度有很好的借鑒意義。巨災(zāi)保險(xiǎn)屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品，相當(dāng)于社會(huì)救濟(jì)性質(zhì),因此國(guó)務(wù)院可以審批通過巨災(zāi)彩票制度，成立中國(guó)巨災(zāi)彩票發(fā)行管理中心，隸屬民政部，發(fā)行收入專用分散巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)用途。

（二）提高民眾的巨災(zāi)保險(xiǎn)意識(shí),試點(diǎn)強(qiáng)制運(yùn)行巨災(zāi)保險(xiǎn)

長(zhǎng)期以來，我國(guó)采取的是災(zāi)后損失以國(guó)家財(cái)政和社會(huì)捐贈(zèng)為主導(dǎo)的救濟(jì)方式，造成了人民群眾自發(fā)購買保險(xiǎn)意識(shí)淡薄的情況，直接導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司巨災(zāi)保險(xiǎn)的投保率嚴(yán)重偏低。經(jīng)歷了2008年兩次巨災(zāi)后，我國(guó)民眾對(duì)災(zāi)害破壞性有了新的認(rèn)識(shí)，而且在中國(guó)地震局等有關(guān)部門的大力宣傳下，民眾對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)意識(shí)明顯提高。我國(guó)幅員遼闊，巨災(zāi)發(fā)生的頻率在不同地區(qū)也是不同的，應(yīng)該不同的地區(qū)有不同的規(guī)定。因此可以首先在一些災(zāi)害發(fā)生頻率比較高的地區(qū)試點(diǎn)巨災(zāi)保險(xiǎn)，采取收費(fèi)低、政策補(bǔ)貼等特點(diǎn)的強(qiáng)制性投保制度，然后向全國(guó)推廣，實(shí)行差別費(fèi)率制度。 （三）培育巨災(zāi)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制

1、大力發(fā)展再保險(xiǎn)市場(chǎng)

巨災(zāi)再保險(xiǎn)是一種利用再保險(xiǎn)技術(shù)，由保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。分出人須有相當(dāng)份額的風(fēng)險(xiǎn)自留，分入人僅承擔(dān)有限責(zé)任。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損失巨大，任何保險(xiǎn)公司都不可能單獨(dú)承擔(dān)，因此需要再分保。目前我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展不足，還存在一些問題：再保險(xiǎn)市場(chǎng)主體數(shù)量少、競(jìng)爭(zhēng)不夠充分、產(chǎn)品有限且創(chuàng)新能力不足、承保意識(shí)不強(qiáng)、再保險(xiǎn)基礎(chǔ)設(shè)施和監(jiān)管技術(shù)不強(qiáng)等。

2、大力發(fā)展巨災(zāi)保險(xiǎn)債券市場(chǎng)

保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化最早產(chǎn)生于美國(guó)，起源于巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，主要集中在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域。保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化產(chǎn)品主要有巨災(zāi)債券、巨災(zāi)期貨、巨災(zāi)期權(quán)以及巨災(zāi)互換等。我國(guó)實(shí)施巨災(zāi)保險(xiǎn)債券具有一定的現(xiàn)實(shí)性，因?yàn)槲覈?guó)已經(jīng)有一些證券化成功案例，但也存在一些問題，比如證券化法律支持、債券定價(jià)、市場(chǎng)容量等。

（四）注重巨災(zāi)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫建立和人才培養(yǎng)

從世界各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)看，為了客觀公正地評(píng)估巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)帶來的財(cái)產(chǎn)損失，為保險(xiǎn)公司的理賠提供充分依據(jù)，針對(duì)不同巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)建立數(shù)據(jù)庫是必不可少的環(huán)節(jié)，它是巨災(zāi)保險(xiǎn)費(fèi)率定價(jià)的主要依據(jù)，而我國(guó)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)資料不完備，沒有形成有效的數(shù)據(jù)庫。因此我國(guó)目前可以借鑒類似我國(guó)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家的數(shù)據(jù)資料，以這些數(shù)據(jù)資料所定的巨災(zāi)費(fèi)率可以根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況進(jìn)行修訂。

我國(guó)現(xiàn)有的精算教育體系存在著先天的不足，巨災(zāi)保險(xiǎn)是一個(gè)新興的保險(xiǎn)產(chǎn)品，尤其在我國(guó)還沒有開發(fā)，而且我國(guó)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)資料缺乏，所以培養(yǎng)巨災(zāi)保險(xiǎn)精算師更為重要。因此目前我國(guó)可以借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn),培養(yǎng)巨災(zāi)保險(xiǎn)精算人才。

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篇7

[關(guān)鍵字]巨災(zāi)保險(xiǎn)　制度　政府主導(dǎo)

2008年5月12日，四川汶川縣突發(fā)8.0級(jí)強(qiáng)烈地震，不僅造成了重大人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失，而且衍生出大量的次生災(zāi)害。截至2008年9月25日，四川汶川地震已確認(rèn)69227人遇難，374643人受傷，失蹤17923人，造成直接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)8451億元。2011年3月11日，日本東北部海域發(fā)生的9級(jí)大地震及海嘯，并且引發(fā)核泄漏危機(jī)，據(jù)世界銀行預(yù)測(cè)將給日本1220億至2350億美元的經(jīng)濟(jì)損失，約占日本國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)的2.5％至4％。而日本災(zāi)后重建可能需要5年時(shí)間。

接連發(fā)生的巨大災(zāi)難引發(fā)了社會(huì)各界對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)和相關(guān)保障機(jī)制的廣泛關(guān)注和深入思考，本文將圍繞下三個(gè)方面問題的研究和討論情況予以綜述：一是關(guān)于建立巨災(zāi)保險(xiǎn)機(jī)制的必要性研究，二是政府在巨災(zāi)保險(xiǎn)機(jī)制中的角色定位研究，三是我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)機(jī)制的構(gòu)建與施行的可行性研究。

一　建立巨災(zāi)保險(xiǎn)機(jī)制的必要性的研究

據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)是世界上自然災(zāi)害最為嚴(yán)重的國(guó)家之一20世紀(jì)世界范圍內(nèi)54次最為嚴(yán)重的自然災(zāi)害有8次發(fā)生在我國(guó)，約占總量的14.8％；20世紀(jì)全球大陸7.0級(jí)以上地震約35％發(fā)生在我國(guó)因地震死亡120萬人，我國(guó)占59萬人，居各國(guó)之首除地震外，臺(tái)風(fēng)洪澇等自然災(zāi)害也頻頻發(fā)生，僅近10年來我國(guó)因洪水、臺(tái)風(fēng)、地震等自然災(zāi)害所造成的經(jīng)濟(jì)損失每年都維持在2000億元人民幣左右。

目前，我國(guó)對(duì)地震等巨災(zāi)造成的經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償與救助，實(shí)行的是國(guó)家財(cái)政支持的政府主導(dǎo)型巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理模式這種單一的政府財(cái)政補(bǔ)償和救助巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損失的制度，很難應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害頻發(fā)的形勢(shì)和日益嚴(yán)重的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系主任郝演蘇教授認(rèn)為：我國(guó)是一個(gè)災(zāi)害頻繁發(fā)生的國(guó)家，由于沒有建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，巨災(zāi)補(bǔ)償都是臨時(shí)從財(cái)政進(jìn)行調(diào)整，這樣會(huì)打亂預(yù)算，甚至可能會(huì)由于沒有很好的后備措施，使過去幾年取得的國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果都變?yōu)榫葹?zāi)支出，使整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于不平衡的狀態(tài)。

二　政府在巨災(zāi)保險(xiǎn)機(jī)制中的角色定位研究

巨災(zāi)保險(xiǎn)高損失高賠付的特點(diǎn)使得各家保險(xiǎn)公司在面對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)往往力不從心，無能為力因此，為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，保障公共利益和民眾利益，政府必須介入甚至主導(dǎo)巨災(zāi)保險(xiǎn)機(jī)制的有效運(yùn)行各國(guó)政府在巨災(zāi)保險(xiǎn)體系中有著不同的定位，這為我們進(jìn)行制度選擇提供了借鑒。

所謂放任模式，是商業(yè)保險(xiǎn)公司提供巨災(zāi)保險(xiǎn)，政府充當(dāng)局外人在這樣的巨災(zāi)保險(xiǎn)市場(chǎng)上，巨災(zāi)保險(xiǎn)保障由私人保險(xiǎn)公司來提供，進(jìn)行商業(yè)化運(yùn)作和管理巨災(zāi)保險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率或免賠額由保險(xiǎn)公司依據(jù)精算結(jié)果進(jìn)行制定同時(shí)，政府也不為巨災(zāi)保險(xiǎn)的原保險(xiǎn)公司提供再保險(xiǎn)保障，除了必要的監(jiān)管外，政府基本上是巨災(zāi)保險(xiǎn)商業(yè)行為的局外人。所謂主導(dǎo)模式，是政府直接供給巨災(zāi)保險(xiǎn)，政府充當(dāng)主導(dǎo)者在這類運(yùn)作模式中，巨災(zāi)保險(xiǎn)由政府直接提供，往往采取強(qiáng)制保險(xiǎn)或與其他利益相掛鉤的半強(qiáng)制的形式；同一區(qū)域內(nèi)采用統(tǒng)一費(fèi)率；政府提供再保險(xiǎn)支持。所謂協(xié)作模式，是保險(xiǎn)公司商業(yè)化運(yùn)作巨災(zāi)保險(xiǎn)，政府充當(dāng)協(xié)作者在協(xié)作模式中，可由政府代表商業(yè)保險(xiǎn)公司和學(xué)術(shù)界代表共同組成一個(gè)巨災(zāi)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)巨災(zāi)保險(xiǎn)的商業(yè)化運(yùn)作，政府負(fù)責(zé)提供政策支持建立國(guó)家巨災(zāi)準(zhǔn)備金尋找國(guó)際組織資金支持等

三　我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)機(jī)制的構(gòu)建與施行研究

目前，全球已有許多國(guó)家和地區(qū)建立了巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，充分利用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能減輕政府在巨災(zāi)減損中的責(zé)任，維持政府財(cái)政的穩(wěn)定和安全因此，我國(guó)應(yīng)積極借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，盡快建立和完善巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障制度。

保險(xiǎn)專家周俊華認(rèn)為：巨災(zāi)共同體是處理自然災(zāi)害經(jīng)濟(jì)損失的有效手段，目前在國(guó)際上巨災(zāi)保險(xiǎn)推廣方式有兩種：一是法定投保，二是自愿投保實(shí)行哪種方式，取決于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)滲透率民眾的保險(xiǎn)意識(shí)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的地域分布以及巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)是否足以激發(fā)民眾通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的需求。

中國(guó)人保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司副總裁王和認(rèn)為：巨災(zāi)保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)，宜采用法定基本，商業(yè)補(bǔ)充的模式，在確保基本保障廣泛覆蓋目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同地區(qū)、不同主體的需求和支付能力，采用商業(yè)形式，確保滿足差異化的需求。

首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)教授博導(dǎo)庹國(guó)柱認(rèn)為：要分門別類地研究巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，分別將地震、颶風(fēng)、洪水、干旱、低溫冰凍等災(zāi)害的發(fā)生頻率、損失規(guī)模、承保責(zé)任、保障水平、承保主體、保費(fèi)負(fù)擔(dān)水平和能力，政府支持力度、基金籌集方式等制度的基本框架設(shè)計(jì)出來。

篇8

論文摘要:我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保障存在覆蓋面不寬、社會(huì)化程度偏低、保障體系不完全、運(yùn)行效率不高等突出問題，商業(yè)保險(xiǎn)的功能作用遠(yuǎn)未得到充分發(fā)揮本文系統(tǒng)分析了強(qiáng)化商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系中支柱作用的必要性和重要性.并從政策層面就如何發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的支柱作用、促進(jìn)養(yǎng)老保障體系建設(shè)與發(fā)展提出了具體建議。

一、強(qiáng)化商業(yè)保險(xiǎn)的支柱作用是構(gòu)建養(yǎng)老保障體系的重要環(huán)節(jié)

(一)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)通過市場(chǎng)配置資本、勞動(dòng)力等生產(chǎn)要素實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)效率。建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，必須堅(jiān)持以人為本，樹立經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀。

就市場(chǎng)內(nèi)涵而言，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深人，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)在帶來更高效率的同時(shí)，也給人們帶來了更大的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，各種社會(huì)矛盾日益顯現(xiàn)，迫切需要社會(huì)保障作為“減壓閥”或“安全網(wǎng)”，商業(yè)保險(xiǎn)在這方面的功能和作用日益突出。當(dāng)前我國(guó)的工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和就業(yè)形式多樣化給社會(huì)保障帶來了嚴(yán)峻挑戰(zhàn):一是在城市化進(jìn)程(目前為45 %)當(dāng)中，兩億進(jìn)城農(nóng)民工基本的社會(huì)養(yǎng)老保障問題;二是在高流動(dòng)性就業(yè)格局當(dāng)中，靈活就業(yè)人員的社會(huì)養(yǎng)老保障問題。商業(yè)保險(xiǎn)具有保障型產(chǎn)品個(gè)性化、多樣化(月前已開發(fā)的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品有100多種)，以及資金運(yùn)用安全穩(wěn)健、盈利能力較強(qiáng)的特點(diǎn)，在解決我國(guó)社會(huì)保障難題方面可以發(fā)揮更大作用。

就保障制度安排而言，我閏養(yǎng)老保障體系建設(shè)必須適應(yīng)新形勢(shì)和新要求，科學(xué)處理好三個(gè)關(guān)系，即公平與效率的關(guān)系、政府與市場(chǎng)的關(guān)系、當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系。這只個(gè)關(guān)系的核心是政府和市場(chǎng)的關(guān)系，本質(zhì)是要適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)體制的要求。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下建設(shè)養(yǎng)老保障體系，政府的主要作用是統(tǒng)籌規(guī)劃、制訂政策和行政監(jiān)管，相關(guān)的具體運(yùn)作可以交給市場(chǎng)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制、社會(huì)互助機(jī)制和社會(huì)管理機(jī)制，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下風(fēng)險(xiǎn)管理的基本手段，應(yīng)該而且能夠在完善養(yǎng)老保障體系中發(fā)揮積極作用

(二)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是健全和增強(qiáng)養(yǎng)老保障體系的客觀需要

迄今為止，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度只是在企業(yè)進(jìn)行了改革試點(diǎn)和推進(jìn)，機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革尚未正式啟動(dòng).農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更是缺失。2008年底，全國(guó)參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為2.19億人，相對(duì)于近2.8億城鎮(zhèn)從業(yè)人員、7.6億全社會(huì)從業(yè)人員總數(shù)來說，覆蓋面分別為72%和27%左右;參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為5171萬人，覆蓋面只有7%左右覆蓋面不寬、社會(huì)化程度偏低、保障體系不完全、運(yùn)行效率不高是我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保障體系的主要問題。立足于“廣覆蓋、?；尽⒖沙掷m(xù)”的方針，為實(shí)現(xiàn)“全員參保、應(yīng)保盡?！钡纳鐣?huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)，商業(yè)保險(xiǎn)的功能作用應(yīng)予以充分發(fā)揮

屬于商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)范疇的企業(yè)年金、團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人年金等，兼具有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)所體現(xiàn)的維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增進(jìn)國(guó)民福利的功能，以及商業(yè)保險(xiǎn)遵循的權(quán)力和義務(wù)相對(duì)等、公平與效率相統(tǒng)一的原則。就此而言，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展對(duì)構(gòu)建我國(guó)養(yǎng)老保障體系的作用毋庸置疑。大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以不斷豐富養(yǎng)老保障體系的內(nèi)涵.增強(qiáng)養(yǎng)老保障體系的保障和服務(wù)功能，使養(yǎng)老保障體系在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展中發(fā)揮應(yīng)有的作用。商業(yè)保險(xiǎn)可以在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)尚未覆蓋的領(lǐng)域發(fā)揮補(bǔ)充作用，并為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供精算、年金化發(fā)放、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理等技術(shù)支持和管理服務(wù)，還可探索商業(yè)保險(xiǎn)參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金管理的方式;商業(yè)保險(xiǎn)可以為企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃發(fā)起、運(yùn)營(yíng)、給付提供全程服務(wù)。成為企業(yè)養(yǎng)老保障的重要承擔(dān)者;商業(yè)保險(xiǎn)可以通過提供保障程度更高的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，有效彌補(bǔ)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障的不足。同時(shí)，通過發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不僅可為金融市場(chǎng)提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來源，促進(jìn)金融體系健康運(yùn)行，而且可以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值。通過商業(yè)保險(xiǎn)，還可有效解決現(xiàn)有體制下養(yǎng)老保障可攜帶性不強(qiáng)的問題，促進(jìn)勞動(dòng)力合理流動(dòng)和勞動(dòng)力市場(chǎng)的不斷完善。

(三)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是應(yīng)對(duì)人口老齡化挑戰(zhàn)的必然選擇

按照聯(lián)合國(guó)國(guó)際人仁{學(xué)會(huì)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)在1999年升始進(jìn)入老齡化社會(huì)。2008年底，全國(guó)60歲以上老年人口已增至I .69億人，占全國(guó)急人口的12.79%，預(yù)計(jì)2020年將占17.2% ， 2050年將占31%。與發(fā)達(dá)國(guó)家不同，中國(guó)不僅老齡人口數(shù)量龐大，而且還呈現(xiàn)“未富先老”的特點(diǎn)。而發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)人老齡化社會(huì)時(shí)，人均GDP基本上在5000-10000美元?！拔锤幌壤稀钡娜丝趬毫χ苯蛹哟罅松鐣?huì)的撫養(yǎng)比率，這無疑會(huì)對(duì)我國(guó)養(yǎng)老制度的可持續(xù)性帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。同時(shí)，城鎮(zhèn)化和家庭小型化(目前戶均3人左右)趨勢(shì)快速發(fā)展，使得家庭養(yǎng)老功能不斷弱化，這就迫切需要建立相應(yīng)的養(yǎng)老制度來適應(yīng)這種變化。

隨著人口老齡化的發(fā)展，養(yǎng)老金支出將快速增加。自1984年企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革至今.我國(guó)養(yǎng)老保障面臨的最大難題是，在現(xiàn)時(shí)企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)能力的前提下，既要補(bǔ)過去計(jì)劃時(shí)期的欠賬，通過社會(huì)統(tǒng)籌保障已退休職工的基本生活，又要未雨綢繆，通過模式轉(zhuǎn)換逐步建立個(gè)人賬戶基金，改變單純養(yǎng)老代際供養(yǎng)格局。以卜問題導(dǎo)致國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革始終困難重重，覆蓋面窄，社會(huì)化程度不高，企業(yè)繳費(fèi)不堪重負(fù)。目前，企業(yè)繳納基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷及女工生育五大法定保險(xiǎn)的工資計(jì)繳比例，全國(guó)平均達(dá)29.5%以上，這意味著企業(yè)每給職工發(fā)放1元工資，要開支1.30元。按聯(lián)合國(guó)教科文組織的測(cè)算，企業(yè)繳費(fèi)在25%為經(jīng)濟(jì)警界線，29%以卜為極限。在此高位上，造成企業(yè)成本過高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和更新改造發(fā)展能力被削弱.進(jìn)而導(dǎo)致國(guó)家經(jīng)濟(jì)下滑1980年代中后期，世界多個(gè)國(guó)家也遭遇類似情況.為破解難題，一方面對(duì)基本養(yǎng)老的繳費(fèi)基數(shù)、征繳范圍等作出調(diào)整，另一力一面調(diào)整保障體系構(gòu)造，通過稅收等政策鼓勵(lì)和促進(jìn)企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老年金發(fā)展，減輕基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出壓力，以此逐步減緩企業(yè)計(jì)繳法定基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的負(fù)擔(dān)。

按一些權(quán)威機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)，今后20年里我國(guó)尚處于所謂“人口紅利”期，與此同時(shí)，老齡化社會(huì)也在快速到來。這也即意味著，我們積聚養(yǎng)老基金應(yīng)對(duì)老齡化高峰支出壓力的時(shí)間只有20多年。因此，現(xiàn)階段在養(yǎng)老保障體系的構(gòu)建和發(fā)展中，在既不能再增加企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)壓力，又要積極應(yīng)對(duì)今后人口老齡高峰壓力的現(xiàn)實(shí)狀態(tài)下，國(guó)家必須采取諸如稅收政策等措施合理調(diào)節(jié)國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人的保障能力和貴任，使養(yǎng)老保障“三支柱”協(xié)調(diào)推進(jìn)，促進(jìn)企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老年金的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)我國(guó)養(yǎng)老保障體系的良勝循環(huán)和發(fā)展。

(四)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是國(guó)際養(yǎng)老保障體系改革的發(fā)展趨勢(shì)

自1980年代以后，受基本養(yǎng)老金支出壓力、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、預(yù)期人口老齡化和家庭小型化等因素影響，全球養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)人了一個(gè)改革探索制度可持續(xù)發(fā)展的歷史階段。大多數(shù)國(guó)家都對(duì)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行反思和不同程度的改革，主要特點(diǎn):一是進(jìn)行結(jié)構(gòu)性改革，推動(dòng)多支柱養(yǎng)老保障體系發(fā)展。增強(qiáng)自愿性的企業(yè)年金計(jì)劃、自愿性個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃的份額和作用，逐步縮小強(qiáng)制性現(xiàn)收現(xiàn)付計(jì)劃的規(guī)模。國(guó)家不再單獨(dú)承擔(dān)整個(gè)社會(huì)的養(yǎng)老保障責(zé)任，更多地傾向于國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人和家庭共同承擔(dān)責(zé)任，多數(shù)國(guó)家實(shí)施了由國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人年金構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。二是進(jìn)行調(diào)整性改革，主要是對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的法定退休年齡、繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)時(shí)間、工作年限和養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法等進(jìn)行調(diào)整，以促進(jìn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的穩(wěn)健運(yùn)行。三是注重發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在養(yǎng)老保障領(lǐng)域中的作用。有的國(guó)家改革基金管理方式，有的引人社會(huì)自治的公共管理，由私營(yíng)管理、商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)。同時(shí)政府通過政策引導(dǎo)，支持養(yǎng)老基金的保值增值，增強(qiáng)其他養(yǎng)老保障方式的吸引力。四是注重養(yǎng)老保障制度的公平性。國(guó)際上絕大多數(shù)國(guó)家趨向于建立一個(gè)覆蓋所有人員、統(tǒng)一的全民養(yǎng)老保障制度，提升養(yǎng)老保障的公平性已經(jīng)成為國(guó)際養(yǎng)老保障體系改革的共識(shí)。順應(yīng)國(guó)際養(yǎng)老保障體系改革發(fā)展趨勢(shì)，結(jié)合我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革實(shí)踐，我們應(yīng)充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，提高制度的公平性，建設(shè)有中國(guó)特色的多支柱養(yǎng)老保障體系。

(五)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是黨和政府賦予中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的歷史使命

黨的十七大報(bào)告指出，要“以社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助為基礎(chǔ)，以基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、最低生活保障制度為重點(diǎn)，以慈善事業(yè)、商業(yè)保險(xiǎn)為補(bǔ)充，加快完善社會(huì)保障體系”，這是黨和政府對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展提出了更高要求。中國(guó)保監(jiān)會(huì)吳主席強(qiáng)調(diào):我國(guó)現(xiàn)實(shí)國(guó)情和國(guó)際實(shí)踐，決定了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在多支柱養(yǎng)老保障體系中的重要作用。

二、發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)支柱作用，促進(jìn)養(yǎng)老保障體系建設(shè)與發(fā)展的政策建議

(一)在法律制度建設(shè)上明確商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體 系中的定位

商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系的功能作用需要強(qiáng)有力的制度和措施作后盾，并通過法律規(guī)范予以確立。為此，國(guó)家應(yīng)把企業(yè)年金、個(gè)人年金的發(fā)展放在優(yōu)化養(yǎng)老保障體系的大框架下進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃。一是應(yīng)在制定中的《社會(huì)保險(xiǎn)法》中明確三支柱或多支柱的養(yǎng)老保障體系，明確企業(yè)年金、個(gè)人年金的支柱作用;明確商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老年金與企業(yè)年金同屬國(guó)家政策扶持發(fā)展范疇;明確商業(yè)保險(xiǎn)在個(gè)人賬戶發(fā)放機(jī)制和實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶資金保值增值方面的專業(yè)化功能作用;明確商業(yè)保險(xiǎn)在企業(yè)年金發(fā)展中的主渠道作用;明確商業(yè)保險(xiǎn)在建立和推進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的社會(huì)化管理和服務(wù)作用二是盡快組織制訂《企業(yè)年金法》，使企業(yè)年金在運(yùn)行中更具法律約束力。三是在制度安排上給予商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)更大的發(fā)展空間，在政策措施上鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)有效推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，關(guān)鍵要解決以下三個(gè)問題:(1)營(yíng)業(yè)稅問題。個(gè)人年金保險(xiǎn)的供給者是保險(xiǎn)公司，涉及的稅種主要是營(yíng)業(yè)稅和所得稅?！敦?cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)若干項(xiàng)目免征營(yíng)業(yè)稅的通知》規(guī)定，保險(xiǎn)公司開辦一年期以卜到期返還本利的普通人壽保險(xiǎn)、養(yǎng)老年金保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的保費(fèi)收人，免征營(yíng)業(yè)稅。這對(duì)保險(xiǎn)公司開展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)無疑具有促進(jìn)作用，但在實(shí)際操作中實(shí)行的是先征后返，且認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)偏高，導(dǎo)致返還率較低。(2)企業(yè)所得稅稅基過寬問題。現(xiàn)行稅制中，保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收人扣除賠款和營(yíng)業(yè)費(fèi)用后其結(jié)余都被看作利潤(rùn)所得，忽視了各種責(zé)任準(zhǔn)備金的負(fù)債性質(zhì)，特別是對(duì)于壽險(xiǎn)公司，其死亡給付具有必然性，保費(fèi)收人的絕大部分將用于返還，不應(yīng)將其法定責(zé)任準(zhǔn)備金列為納稅所得。(3)重復(fù)征稅間題。按現(xiàn)行規(guī)定，壽險(xiǎn)營(yíng)銷員每月需按傭金收人總和的5.5%計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅及附加稅，稅后扣除一定比例的營(yíng)銷費(fèi)用后需繳納個(gè)人所得稅，由此形成了雙重征稅。事實(shí)上，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司支付給營(yíng)銷員的傭金收人是從保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收人中提取出來的，這部分傭金作為保險(xiǎn)公司保費(fèi)收人的一部分已經(jīng)由保險(xiǎn)公司計(jì)提繳納過營(yíng)業(yè)稅。

此外，應(yīng)提高、增強(qiáng)公民及社會(huì)的保險(xiǎn)保障意識(shí).可在全日制教學(xué)教材、全國(guó)干部培訓(xùn)教材中增加養(yǎng)老年金保險(xiǎn)等內(nèi)容。

(二)實(shí)施稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)大力發(fā)展

目前，稅收優(yōu)惠制度的缺位已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)年金和居民個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的瓶頸。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，設(shè)計(jì)合理的稅收制度是撬動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展最有效的杠桿，尤其是對(duì)繳費(fèi)和投資運(yùn)用環(huán)節(jié)給予稅收優(yōu)惠，美國(guó)的401K計(jì)劃對(duì)于其商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的推動(dòng)就是一個(gè)非常典型的例子。

對(duì)企業(yè)年金的優(yōu)惠國(guó)外政府財(cái)稅政策對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃的鼓勵(lì)一般體現(xiàn)在三個(gè)環(huán)節(jié):雇主、雇員繳費(fèi)在“稅前列支”，從而減少應(yīng)納稅額;企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)取得的收人可以免稅或延遲納稅;企業(yè)年金支付階段的免稅。不同環(huán)節(jié)上的征稅或免稅構(gòu)成了不同的稅收優(yōu)惠模式，借助征稅(tax)和免稅(exempt )的英文字頭來表示可分為:EET模式，即在繳費(fèi)和取得收益的環(huán)節(jié)免稅，在養(yǎng)老金的領(lǐng)取環(huán)節(jié)征稅;ETT模式，即在繳費(fèi)環(huán)節(jié)免稅，收益和領(lǐng)取環(huán)節(jié)征稅;TEE模式，繳費(fèi)征稅，收益和領(lǐng)取環(huán)節(jié)免稅;TTE模式，繳費(fèi)和收益環(huán)節(jié)征稅，領(lǐng)取免稅。我國(guó)稅法對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃的法規(guī)至今尚屬空白，唯一的稅惠依據(jù)是《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)方案的通知》及國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于執(zhí)行需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知》，企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)的部分，可從成本中列支。筆者建議，我國(guó)應(yīng)采取EET模式，在稅收制度上進(jìn)一步明確，凡建立企業(yè)年金計(jì)劃或購買商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老年金，允許企業(yè)與員工從其稅前收入中扣除一定比例(應(yīng)在5%以上)的年金繳費(fèi)額，從而減少納稅基數(shù)，并減免養(yǎng)老金投資收益所得稅，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)則征收個(gè)人所得稅，這將對(duì)企業(yè)和員工起到應(yīng)有的激勵(lì)作用。國(guó)外大多數(shù)國(guó)家都采取EET模式。

對(duì)個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)惠。我國(guó)稅法規(guī)定，居民個(gè)人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)無需繳納個(gè)人所得稅。但在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)環(huán)節(jié)卻沒有相應(yīng)的稅惠政策。筆者建議，國(guó)家應(yīng)在稅收制度上明確，允許企業(yè)員工以個(gè)人名義為自己購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用在個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅額中全部或按一定比例扣除。這樣安排的益處:一是對(duì)政府而言，以減少部分當(dāng)前財(cái)政收人為代價(jià)減輕社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的巨大壓力，以個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率的提高來換取社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率的降低，并且可以重新界定政府、市場(chǎng)、社會(huì)在養(yǎng)老保障體系中的角色，進(jìn)而改變以往政府責(zé)任過于集中現(xiàn)象。更重要的是有利于喚醒居民個(gè)人強(qiáng)烈的主體意識(shí)，激發(fā)其對(duì)國(guó)家社會(huì)保障體系改革及制度運(yùn)行的參與感，從而降低制度變遷和運(yùn)行成本，避免由于將個(gè)人努力和自我儲(chǔ)蓄所體現(xiàn)的待遇差別完全視為政府不公平制度安排所致，從而滋生不滿情緒和對(duì)政府產(chǎn)生信任危機(jī)。二是有利于提高居民個(gè)體福利水平。在企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)得到大力發(fā)展的新的保障模式下，居民在個(gè)人的養(yǎng)老福利規(guī)劃中將會(huì)擁有更大的權(quán)利和更為廣泛的選擇集合。按照福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，在不增加居民的財(cái)富總額的條件下，選擇集合的擴(kuò)大一般都會(huì)直接擴(kuò)大參與者的福利水平。

(三)從管理機(jī)制上，促進(jìn)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)協(xié)調(diào)發(fā)展

篇9

論文摘要：完善的社會(huì)保障體系是構(gòu)建和諧社會(huì)的基本要求。沒有健全的社會(huì)保障體系，社會(huì)就難以和諧，而沒有養(yǎng)老保險(xiǎn)，社會(huì)保障體系就不會(huì)健全。本文通過分析壽險(xiǎn)公司發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)及企業(yè)年金的必要性和緊迫性，就壽險(xiǎn)公司如何在“三支柱”養(yǎng)老保障體系建設(shè)中發(fā)揮更大的作用提出一些建議。

    當(dāng)前，我國(guó)建立完善的養(yǎng)老保障體系，提高老年人口的生活質(zhì)量已經(jīng)成為構(gòu)建和諧社會(huì)的一種內(nèi)在要求。

    一、壽險(xiǎn)公司應(yīng)積極參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“第一支柱”的建設(shè)

    首先是為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金等社保基金提供“第三方”管理。保險(xiǎn)資金是我國(guó)資本市場(chǎng)上安全程度最高、收益最平穩(wěn)、運(yùn)營(yíng)最規(guī)范的一類長(zhǎng)期資金，適應(yīng)社?；鹗袌?chǎng)化運(yùn)營(yíng)趨勢(shì)，壽險(xiǎn)公司提供的專業(yè)投資技術(shù)和投資管理服務(wù)，可以有效彌補(bǔ)政府在管理社?；鸱矫娼?jīng)驗(yàn)不足，缺乏保值增值和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)手段的現(xiàn)實(shí)問題。其次，適應(yīng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)需要，探索一條商業(yè)保險(xiǎn)參與農(nóng)村養(yǎng)老保障體系建設(shè)的有效途徑。動(dòng)員各種社會(huì)力量，尤其是商業(yè)保險(xiǎn)參與農(nóng)村養(yǎng)老體系建設(shè)，讓商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的成果惠及農(nóng)民，既是社會(huì)發(fā)展的需要，也是政府工作的重點(diǎn)，更是壽險(xiǎn)公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益協(xié)調(diào)發(fā)展的本質(zhì)要求。

    二、壽險(xiǎn)公司要抓住發(fā)展企業(yè)年金的機(jī)遇，推動(dòng)“第二支柱”又快又好地發(fā)展

    發(fā)展企業(yè)年金是金融體系和社保體系建設(shè)的共同要求，也是壽險(xiǎn)公司發(fā)揮資金融通與社會(huì)管理功能的有機(jī)統(tǒng)一。壽險(xiǎn)公司必須抓住這次做大做強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)，提升行業(yè)地位的歷史性機(jī)遇，動(dòng)員行業(yè)整體力量和資源在企業(yè)年金領(lǐng)域樹立先發(fā)優(yōu)勢(shì)。目前，壽險(xiǎn)公司發(fā)展企業(yè)年金已經(jīng)具備了充分的客觀條件:條件一，從2003年起，在勞動(dòng)保障部和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的推動(dòng)下，太平人壽成功參與了遼寧省企業(yè)年金市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)試點(diǎn)工作，促成中國(guó)第一筆合格的企業(yè)年金計(jì)劃，為壽險(xiǎn)公司開展企業(yè)年金積累了豐富的管理經(jīng)驗(yàn);條件二，全國(guó)已經(jīng)有8家壽險(xiǎn)公司獲得了企業(yè)年金基金的運(yùn)營(yíng)資格，可以為企業(yè)提供包括受托管理、賬戶管理和投資管理在內(nèi)的“一攬子”運(yùn)營(yíng)服務(wù);條件三，壽險(xiǎn)公司在長(zhǎng)期資產(chǎn)負(fù)債管理、精算技術(shù)及風(fēng)險(xiǎn)管理、賬戶管理與服務(wù)以及資金運(yùn)營(yíng)等方面具有其它金融機(jī)構(gòu)的比較優(yōu)勢(shì);條件四，我國(guó)企業(yè)年金政策環(huán)境已經(jīng)成熟，巨大的市場(chǎng)潛力正在演變成企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需求。

篇10

關(guān)鍵詞：森林保險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

我國(guó)的森林保險(xiǎn)起步較晚， 1982年開始進(jìn)行森林保險(xiǎn)理論與方法的探討，并在1984年開始進(jìn)行森林保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作?？追蔽脑?996年回顧和總結(jié)我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展歷程中提到，發(fā)展森林保險(xiǎn)是一件利國(guó)利民的好事情，因此要深入調(diào)研、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、分析問題，使我國(guó)的森林保險(xiǎn)事業(yè)更好地發(fā)展起來[1]。進(jìn)入21世紀(jì)以來，隨著改革開放、社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)和林權(quán)制度改革的不斷推進(jìn)，人們對(duì)發(fā)展森林保險(xiǎn)的必要性有了更加深刻的認(rèn)識(shí)。特別是從2005年以來，我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)成為研究的熱點(diǎn)，出現(xiàn)了一些研究成果。研究機(jī)構(gòu)和人員也不再局限于林業(yè)部門及農(nóng)林高校，金融機(jī)構(gòu)和其他領(lǐng)域的高等院校也相繼開展了這方面的研究。從我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)的研究與實(shí)踐來看，以理論為先導(dǎo)仍然是開展森林保險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。因此，希望能夠通過本文對(duì)我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)的研究狀況進(jìn)行較為系統(tǒng)的梳理與展示，以期在今后的研究與實(shí)踐中得以借鑒。

1　開展森林保險(xiǎn)的意義。

對(duì)于我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)意義的闡述一般是從保險(xiǎn)的作用、森林資源保護(hù)、林業(yè)再生產(chǎn)和森林災(zāi)害補(bǔ)償這四方面展開的[1-4]。劉暢、曹玉坤[4]認(rèn)為，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下開展森林保險(xiǎn)是恢復(fù)和穩(wěn)定林業(yè)生產(chǎn)的一個(gè)重要經(jīng)濟(jì)手段，并且從林區(qū)恢復(fù)良性生態(tài)系統(tǒng)的緊迫性、森林災(zāi)害的嚴(yán)重破壞性、林業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性三個(gè)方面論述了發(fā)展森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要性。隨著我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)和集體林權(quán)制度改革的不斷推進(jìn)，對(duì)于發(fā)展森林保險(xiǎn)重要性的認(rèn)識(shí)也得到不斷深化。許慧娟等[5]認(rèn)為，森林保險(xiǎn)是林業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，在林業(yè)增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力、改善發(fā)展環(huán)境、穩(wěn)定生產(chǎn)以及增加林農(nóng)收入、促進(jìn)農(nóng)村和諧等多方面具有不可替代的基礎(chǔ)保障作用。

2　森林保險(xiǎn)的內(nèi)涵。

對(duì)于森林保險(xiǎn)概念的研究到目前已基本趨于一致，歸納起來森林保險(xiǎn)是指以防護(hù)林、用材林、經(jīng)濟(jì)林等林木以及砍伐后尚未集中存放的原木和竹林等為保險(xiǎn)標(biāo)的，并對(duì)保險(xiǎn)期限內(nèi)可能遭受的自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失提供經(jīng)濟(jì)保障的一種保險(xiǎn)[3， 6-9]。但是，對(duì)于森林保險(xiǎn)的歸屬問題還存在一定的爭(zhēng)議，這在一定程度上可能會(huì)影響森林保險(xiǎn)概念的界定。一方面是森林保險(xiǎn)與林業(yè)保險(xiǎn)概念界定的模糊性。潘家坪[10]認(rèn)為林業(yè)保險(xiǎn)是以林木種植及保護(hù)、加工及與之有關(guān)的行業(yè)為保險(xiǎn)標(biāo)的。高嵐[7]認(rèn)為在災(zāi)害商業(yè)保險(xiǎn)體系中林業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種就是指森林保險(xiǎn)，田蕓[3]也持同樣觀點(diǎn)。孫祁祥[11]則認(rèn)為森林保險(xiǎn)是以林場(chǎng)中生長(zhǎng)的林木為標(biāo)的。李媛媛[12]從森林與林業(yè)的法律定義出發(fā)，提出森林保險(xiǎn)不能稱作林業(yè)保險(xiǎn)，森林保險(xiǎn)立法時(shí)更不能以林業(yè)為保險(xiǎn)標(biāo)的。由以上研究結(jié)論可以看出，林業(yè)保險(xiǎn)和森林保險(xiǎn)概念界定的模糊性主要是保險(xiǎn)標(biāo)的的問題。另一方面是森林保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系問題。高嵐[13]將森林保險(xiǎn)劃歸到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種體系下，并且并列于農(nóng)業(yè)種植業(yè)保險(xiǎn)。孫祁祥[11]將森林保險(xiǎn)劃歸農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的種植業(yè)險(xiǎn)種范疇內(nèi)，并將經(jīng)濟(jì)林、園林和苗圃保險(xiǎn)列為與森林保險(xiǎn)一樣的獨(dú)立的險(xiǎn)種。李媛媛[12]在分析森林的法律含義的基礎(chǔ)上，認(rèn)為不能按照《農(nóng)業(yè)法》中大農(nóng)業(yè)的概念來界定森林保險(xiǎn)，因此森林保險(xiǎn)不能包括在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)當(dāng)中。出現(xiàn)這樣的差異與研究者對(duì)森林和森林保險(xiǎn)特點(diǎn)的認(rèn)識(shí)角度不同有較大的關(guān)系?？追蔽腫1]認(rèn)為，森林保險(xiǎn)不同于一般的商業(yè)保險(xiǎn)，但也不同于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，它具有自身的特點(diǎn)，如林木資產(chǎn)的增值性、所有制結(jié)構(gòu)的特殊性、資金來源的多元性等。

3　發(fā)展森林保險(xiǎn)的制約因素。

潘家坪[10]從內(nèi)外部?jī)煞矫鎸?duì)制約我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展的因素進(jìn)行了研究，外部因素主要是從相關(guān)法律法規(guī)、制度和體制方面進(jìn)行分析，而內(nèi)部因素主要是從森林保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求方和供給方的角度進(jìn)行分析。

外部制約因素主要體現(xiàn)在三方面： 1）森林保險(xiǎn)法律法規(guī)欠缺。潘家坪、常繼鋒[14]認(rèn)為，我國(guó)沒有專門的森林保險(xiǎn)法律法規(guī)，森林保險(xiǎn)始終被包容在商業(yè)性保險(xiǎn)公司的體制中，使之難以發(fā)展。等[15]認(rèn)為我國(guó)森林保險(xiǎn)的組織體系、經(jīng)營(yíng)范圍、基金管理、費(fèi)率制度、賠付標(biāo)準(zhǔn)等缺乏法律規(guī)范。2）政府對(duì)森林保險(xiǎn)的補(bǔ)貼力度不夠。冷靜等[16]通過參照日本和美國(guó)的政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為政府對(duì)森林保險(xiǎn)的補(bǔ)貼力度不夠。許慧娟等[5]通過對(duì)江西、福建兩省的調(diào)研也提出了同樣觀點(diǎn)。3）森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式問題。等[15]認(rèn)為作為政策性的森林保險(xiǎn)選擇商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式是不可能有充分發(fā)展的。冷靜等[16]提到我國(guó)仍沒有解決好發(fā)展森林保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式問題，這將會(huì)制約我國(guó)森林保險(xiǎn)的發(fā)展。

內(nèi)部制約因素主要體現(xiàn)在四方面： 1）林農(nóng)對(duì)森林保險(xiǎn)的需求總體較低，投保面積小。崔文遷等[17]從福建省開展森林保險(xiǎn)的實(shí)際狀況出發(fā)，通過林農(nóng)的保費(fèi)支付、自保力度、逆向選擇、保險(xiǎn)意識(shí)這四個(gè)方面進(jìn)行了分析。許慧娟等[5]認(rèn)為這一制約因素使得大數(shù)定律難以體現(xiàn)。2）險(xiǎn)種單一，難以滿足林業(yè)經(jīng)營(yíng)者的需求。冷靜等[16]在對(duì)江西省實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上，提出我國(guó)森林保險(xiǎn)普遍存在的這一問題。李建明[18]從福建省發(fā)展森林保險(xiǎn)的實(shí)踐出發(fā)也提到了這一制約因素。3）理賠復(fù)雜，經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)要求高，專業(yè)人才缺乏。等[15]在分析我國(guó)森林及其災(zāi)害特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，認(rèn)為這一制約因素在我國(guó)普遍存在的。4）森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，利潤(rùn)空間小。石焱等[19]認(rèn)為，森林保險(xiǎn)發(fā)展過程中信息不對(duì)稱、逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象突出使得保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大。許慧娟等[5]認(rèn)為我國(guó)大部分林業(yè)種植者生產(chǎn)規(guī)模小，保險(xiǎn)標(biāo)的分散，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)投入大且風(fēng)險(xiǎn)管理的難度大，森林保險(xiǎn)的利潤(rùn)空間小。所以說我國(guó)森林保險(xiǎn)在發(fā)展過程中出現(xiàn)了需求不足和供給有限的雙冷局面[15]。鄭志山、周式飛[20]認(rèn)為，在森林保險(xiǎn)的供給與需求這一矛盾體中，矛盾的主要方面不在于森林保險(xiǎn)的需求方，而在于森林保險(xiǎn)的供給方（保險(xiǎn)公司）。

4　發(fā)展森林保險(xiǎn)的對(duì)策。

要發(fā)展我國(guó)的森林保險(xiǎn)，首先必須對(duì)其進(jìn)行合理定位[21]。到目前為止，研究者基本一致認(rèn)為我國(guó)的森林保險(xiǎn)應(yīng)定位為政策性保險(xiǎn)[19， 21-23]。其中陳玲芳[21]認(rèn)為將森林保險(xiǎn)定位在政策性保險(xiǎn)上，加大政府對(duì)森林保險(xiǎn)的支持力度，這既是我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是國(guó)外森林保險(xiǎn)發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)。另外，李艷明、陳曉峰[24]在分析廣西森林保險(xiǎn)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，也提出了相同的觀點(diǎn)。

對(duì)森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式的對(duì)策研究仍存在一定分歧。有的學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)將森林保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)分開經(jīng)營(yíng)，擺脫商業(yè)保險(xiǎn)公司制度對(duì)森林保險(xiǎn)的束縛，并組建專業(yè)政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)[9-10， 15， 25]。而有的學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)采用政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)模式[5， 19， 26-27]。其中許慧娟等[5]提出建立“以政策性森林保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、商業(yè)性森林保險(xiǎn)為補(bǔ)充的復(fù)合型森林保險(xiǎn)體系”的總體思路。出現(xiàn)以上分歧的關(guān)鍵是保險(xiǎn)公司是政策性還是商業(yè)性的問題[1]。李丹、曹玉昆[28]認(rèn)為，在采用政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合模式的同時(shí)，政府應(yīng)積極創(chuàng)造條件成立政策性林業(yè)保險(xiǎn)公司，并發(fā)展林業(yè)經(jīng)濟(jì)合作組織。石焱[29]提出了“政府引導(dǎo)+共保經(jīng)營(yíng)”并兼顧“政府引導(dǎo)+互保合作”的經(jīng)營(yíng)模式。就目前整體的研究情況來看，政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的觀點(diǎn)較為主流。

對(duì)于發(fā)展森林保險(xiǎn)其他方面的對(duì)策研究可謂是見仁見智[30]。在健全森林保險(xiǎn)法律法規(guī)方面，吳希熙、劉穎[27]認(rèn)為，應(yīng)利用已有的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，并借鑒國(guó)外森林保險(xiǎn)法規(guī)，建立我國(guó)的森林保險(xiǎn)法律法規(guī)體系。崔文遷等[17]認(rèn)為應(yīng)考慮立法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的可行性。在提高經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)水平方面，陳盛偉、薛興利[31]通過對(duì)林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化促進(jìn)林業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的機(jī)理分析，認(rèn)為林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化能夠有效克服林業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的技術(shù)障礙。潘家坪、常繼鋒[32]認(rèn)為，運(yùn)用ART技術(shù)設(shè)計(jì)價(jià)格低廉、風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定的森林保險(xiǎn)產(chǎn)品，通過保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化對(duì)一些傳統(tǒng)保險(xiǎn)合約不予保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)提供保障，為有效解決森林保險(xiǎn)發(fā)展緩慢問題提供了一個(gè)新的解決辦法。在發(fā)展多險(xiǎn)種方面，金滿濤[33]認(rèn)為，可以開辦森林火災(zāi)保險(xiǎn)、森林重大損失保險(xiǎn)、森林綜合保險(xiǎn)和森林附加保險(xiǎn)。在加大政府財(cái)政補(bǔ)貼方面，李丹、曹玉昆[28]認(rèn)為政府應(yīng)加大對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的財(cái)政補(bǔ)助或直接給予參保林業(yè)經(jīng)營(yíng)者以財(cái)政補(bǔ)貼。鄭志山、周式飛[20]提出政府對(duì)森林保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼應(yīng)包括保費(fèi)補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼、再保險(xiǎn)支持、稅收優(yōu)惠和建立風(fēng)險(xiǎn)基金。同時(shí)，多數(shù)研究者從不同角度認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)森林保險(xiǎn)的宣傳工作[1， 9， 21]。

總之，森林保險(xiǎn)應(yīng)與林業(yè)科技、農(nóng)村金融等農(nóng)村社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來，并且只有不斷創(chuàng)新，不斷完善保險(xiǎn)公司組織形式和保險(xiǎn)承保方式，我國(guó)的森林保險(xiǎn)才能穩(wěn)步發(fā)展[22]。

5　森林保險(xiǎn)研究存在的問題及建議。

我國(guó)森林保險(xiǎn)的研究工作經(jīng)過了20多年的時(shí)間，已經(jīng)取得了可喜的研究成果，但還是不能夠滿足我國(guó)森林保險(xiǎn)改革實(shí)踐的需要。目前存在的主要問題有： 1）結(jié)合我國(guó)森林保險(xiǎn)實(shí)踐而進(jìn)行的單項(xiàng)實(shí)證研究較少，如森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式和市場(chǎng)主體組織形式的單項(xiàng)研究； 2）專門針對(duì)森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)方面的研究不多，如森林保險(xiǎn)保額評(píng)估方法、費(fèi)率厘定技術(shù)等； 3）沒有形成具有中國(guó)特色的森林保險(xiǎn)理論與方法體系。

針對(duì)以上我國(guó)森林保險(xiǎn)研究中存在的問題，建議將來一段時(shí)間應(yīng)加強(qiáng)研究的方面具體包括： 1）緊密結(jié)合我國(guó)目前的實(shí)踐情況，特別是2009年財(cái)政部已把江西、福建、湖南列為中央財(cái)政森林保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)省份，并且這三個(gè)省份的改革方案也在逐步實(shí)施，深入調(diào)研，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并參照國(guó)外森林保險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)，開展符合我國(guó)實(shí)際的森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式、政府財(cái)政補(bǔ)貼形式、森林保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和法律法規(guī)建設(shè)方面的研究； 2）運(yùn)用森林資源評(píng)價(jià)理論與方法，特別是林木資源的價(jià)值評(píng)價(jià)理論和方法，針對(duì)具體地區(qū)進(jìn)行林木保險(xiǎn)保額評(píng)估方面的研究； 3）針對(duì)不同的地區(qū)和林種、樹種，運(yùn)用林業(yè)經(jīng)濟(jì)和保險(xiǎn)的基礎(chǔ)理論知識(shí)以及統(tǒng)計(jì)計(jì)量方法，進(jìn)行林木風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分研究，并在此基礎(chǔ)上開展費(fèi)率厘定方面的評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)和計(jì)量模型研究； 4）結(jié)合林學(xué)、森林價(jià)值理論、風(fēng)險(xiǎn)與概率理論、森林災(zāi)害補(bǔ)償理論和宏微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)原理等，探索具有中國(guó)特色的森林保險(xiǎn)理論與方法體系。

參　考　文　獻(xiàn)。

[1]孔繁文·我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展的回顧及建議[ J]·中國(guó)林業(yè)， 1996（10）： 34·

[2]嚴(yán)國(guó)清·開展森林保險(xiǎn)若干問題的探討[J]·林業(yè)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，1994（5）： 31-32·

[3]田蕓·林業(yè)保險(xiǎn)淺析[J]·林業(yè)經(jīng)濟(jì)問題， 1996（2）： 51-55·