導(dǎo)語：如何才能寫好一篇新農(nóng)保計(jì)算方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、**區(qū)“老農(nóng)?！遍_展情況

（一）**區(qū)城鄉(xiāng)居民基本情況

**年末，**區(qū)總?cè)丝跒?9.99萬人，其中：農(nóng)業(yè)人口74.77萬人，非農(nóng)業(yè)人口5.22萬人。財(cái)政總收入89989萬元，地方財(cái)政收入7805萬元。農(nóng)村居民**年人均純收入為4170元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入9212元。

（二）老農(nóng)保政策

**區(qū)實(shí)施的城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策屬于區(qū)級統(tǒng)籌，以“城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展，建設(shè)和諧**”為目的，堅(jiān)持“廣覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)”的原則，將本區(qū)行政區(qū)域內(nèi)，具有常住戶籍的男年滿16周歲至60周歲、女年滿16周歲至55周歲，目前尚未納入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度范圍的城鄉(xiāng)居民（不含在校學(xué)生）納入保障范圍。具有公平性、普惠性。

城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，堅(jiān)持以參保人員個(gè)人繳費(fèi)為主、財(cái)政給予補(bǔ)貼、集體經(jīng)濟(jì)組織適當(dāng)補(bǔ)助，權(quán)利與義務(wù)相統(tǒng)一的原則。實(shí)行個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌相結(jié)合的辦法。養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)按規(guī)定的繳費(fèi)基數(shù)和比例繳納，采取按年繳費(fèi)方式。繳費(fèi)基數(shù)為區(qū)統(tǒng)計(jì)局公布的上年度全區(qū)農(nóng)村居民人均純收入，分設(shè)三個(gè)檔次，分別為繳費(fèi)基數(shù)的100%、150%、200%。繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的檔次由參保人員自主選擇，繳費(fèi)比例為20%；繳費(fèi)年限越長、繳納金額越多，享受待遇越高。城鄉(xiāng)居民參保繳費(fèi)時(shí)，區(qū)財(cái)政分別按當(dāng)期繳費(fèi)基數(shù)的2.5%給予補(bǔ)貼，補(bǔ)貼年限最多不超過15年；隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐步提高財(cái)政補(bǔ)貼的比例。其中1.5%用于建立參保人員的補(bǔ)貼賬戶，1%用于建立城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金。同時(shí)考慮到為社會(huì)作出了特殊貢獻(xiàn)的復(fù)退軍人約4.5萬人、獨(dú)生子女父母約7.9萬人、在職村三職干部1557人，出臺(tái)了旨在解決復(fù)退軍人、獨(dú)生子女父母、村三職干部參保問題的配套政策，解決他們的養(yǎng)老問題，既是對他們作出成績的肯定，也是與國家相關(guān)政策的有效銜接。具體政策一是對復(fù)退軍人參保，在計(jì)算待遇的時(shí)候，軍齡視同繳費(fèi)年限，增發(fā)養(yǎng)老待遇；二是對獨(dú)生子女父母參保，在計(jì)算待遇的時(shí)候，按照繳費(fèi)年限每滿一年增發(fā)本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)0.1%的養(yǎng)老金；三是對在職村三職干部參保，實(shí)行參保給予補(bǔ)貼，村支書、村主任各補(bǔ)助200元/年，村文書補(bǔ)助150元/年。

（三）參保情況

**區(qū)于**年10月31日啟動(dòng)了城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，截止2009年10月31日，全區(qū)累計(jì)參保人數(shù)已達(dá)40178人，征繳養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)達(dá)到16590.96萬元，享受待遇12915人，累計(jì)發(fā)放養(yǎng)老金1789.26萬元。

二、問卷調(diào)查情況

（一）對參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)居民的調(diào)查情況

據(jù)調(diào)查，**區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：

1.以男性參保為主，被調(diào)查者收入適中

被調(diào)查參保的36人中，有26人為男性，占被調(diào)查人數(shù)的72%；女性有10人，占28%。被調(diào)查的36人中，家庭人均純收入為4420元，比全區(qū)**年農(nóng)村居民人均全年純收入的4170元略高。

2.參保人年齡偏大，文化程度普遍不高

被調(diào)查的參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)的26位男性中，有16人的年齡已經(jīng)超過60歲，占62%；10位女性中，年齡超過55歲的有8人，占80%。并且被調(diào)查的參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)的36人中，具有高中文化程度的僅2位，占5.5%；具有初中文化程度的6位，占16.7%；具有小學(xué)及以下文化程度的28人，占77.8%。

3.鄉(xiāng)村干部的宣傳是農(nóng)村居民了解養(yǎng)老保險(xiǎn)的主渠道

當(dāng)被問及你是從什么途徑知道可以參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的時(shí)候，回答從電視、報(bào)紙等新聞媒體的有12人，占被調(diào)查者的33.3%；回答鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村干部的宣傳的有20人，占55.6%；回答聽別人介紹的僅有4人，占11.1%。

4.參保資金主要來源于自己積攢

在被問及你的參保資金主要來源于哪里時(shí)，有34人的回答是自己積攢，占被調(diào)查者的94.4%；只有2個(gè)人的回答是來源于子女幫助，僅占5.6%。

5.相信政府的人多，但對國家新農(nóng)保政策知道的少

當(dāng)被問及你認(rèn)為交納的保險(xiǎn)金是否存在安全隱患時(shí)，回答不存在的有28人，占被調(diào)查者的77.8%；回答存在安全隱患的有8人，占22.2%?？梢娬墓帕υ诶习傩盏男哪恐惺窍喈?dāng)高的。但當(dāng)被問及你是否知道國務(wù)院今年將在全國10%的縣（市、區(qū)）試點(diǎn)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，回答知道的僅有10人，占被調(diào)查者的27.8%；而回答不知道的有26人，占72.2%。

（二）對未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)居民的調(diào)查情況

1.沒有參保資金是被訪者未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要原因

當(dāng)被調(diào)查的36位沒有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的居民被問及你為什么沒有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，有28人回答沒有參保資金，占被調(diào)查者的77.8%；回答不知道情況的只有2人，占5.6%；回答其他原因的有6位（主要是超齡），占16.6%。

2.多數(shù)人未到領(lǐng)取保險(xiǎn)金年齡是未參保的又一原因

被調(diào)查的沒有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的36人中，有10位女性，26位男性。10位女性中，只有一位年齡是55歲，其他9位年齡都在55歲以下；26位男性中，有16位年齡在60位以下，只有10位年齡在60歲以上。男女共25位沒有達(dá)到領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金規(guī)定年齡，占被調(diào)查者的69.4%。同時(shí)據(jù)部分被調(diào)查者反映，他們沒有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)除了沒有多余的資金來交養(yǎng)老保險(xiǎn)之外，另一個(gè)原因就是還沒有到領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡，如果現(xiàn)在交，還不能立即領(lǐng)取現(xiàn)金，心理多少有些不踏實(shí)。

3.多數(shù)人愿意參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，并認(rèn)為值得在全市推廣

未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的被調(diào)查者多數(shù)人是愿意參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的。調(diào)查發(fā)現(xiàn)有28位愿意參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，占被調(diào)查者的77.8%；不愿意參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的有4位，占11.1%；說不清的有4位，占11.1%。同時(shí)，被調(diào)查的所有人都認(rèn)為這種養(yǎng)老政策值得在全市推廣，也值得擁護(hù)。

三、存在的問題

（一）養(yǎng)老金的計(jì)算方法過于復(fù)雜

老農(nóng)保中關(guān)于養(yǎng)老金的計(jì)算方法過于復(fù)雜，既不利于基層工作人員的宣傳，也讓很多只有小學(xué)文化的老年人不容易理解。調(diào)查顯示，參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)的人中，完全知道養(yǎng)老金計(jì)算方法的只有6人，占被調(diào)查者的16.7%，并且多數(shù)是村干部；回答部分知道的有10人，占27.8%；回答不知道的20人，占55.5%。

（二）對上限年齡的限制有違“廣覆蓋”原則

按**區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)局的規(guī)定，超齡的（男在60周歲以上，女在55周歲以上）在2009年6月30日后就不能參加老農(nóng)保。這一規(guī)定雖然意在限制那些不到領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡就不參保的人，但它同時(shí)將那些雖然超齡，但由于特殊原因（如不知道政策、暫時(shí)沒有資金）沒有及時(shí)去辦理參保手續(xù)而又愿意參保的人拒之門外。

四、幾點(diǎn)建議

（一）盡快出臺(tái)新農(nóng)保實(shí)施細(xì)則

結(jié)合《四川省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)實(shí)施辦法》，盡快出臺(tái)適合**的新農(nóng)保實(shí)施細(xì)則，做好老、新農(nóng)保各項(xiàng)政策的銜接，讓新農(nóng)保政策更加科學(xué)合理，便于操作和宣傳，確保做到“廣覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)”的原則，為推動(dòng)**“三個(gè)加快”、建設(shè)“四個(gè)**”做出新的更大的貢獻(xiàn)。

（二）加強(qiáng)新農(nóng)保宣傳

通過電視、廣播等農(nóng)村常用的新聞媒體廣泛宣傳新農(nóng)保政策，制作通俗易懂的宣傳手冊，動(dòng)用鎮(zhèn)、村干部和大學(xué)生村官等一切可以動(dòng)用的力量來進(jìn)行宣傳，讓文化程度不高的農(nóng)村居民真正懂得新農(nóng)保的優(yōu)惠政策，轉(zhuǎn)變養(yǎng)兒防老的傳統(tǒng)觀念，消除其后顧之憂，讓其自愿主動(dòng)參保。

（三）政策惠民逐步提高政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，多數(shù)被調(diào)查者認(rèn)為參加養(yǎng)老保險(xiǎn)合算，但還不能解決養(yǎng)老問題。36位參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)的被調(diào)查者中，有26位認(rèn)為參加養(yǎng)老保險(xiǎn)合算，占被調(diào)查者的72%，他們認(rèn)為比存銀行收入要高；認(rèn)為不合算的有4人，占11.1%；認(rèn)為說不清的有6人，占16.7%。當(dāng)被問及你認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)能不能解決養(yǎng)老問題時(shí)，回答不能的有20人，占被調(diào)查者的55.6%，回答說不清的有10人，占27.8%；回答能的只有6人，占16.6%?？梢娎限r(nóng)保政府補(bǔ)貼還相對偏少。在新農(nóng)保試點(diǎn)中，要明確地方財(cái)政對農(nóng)民參保應(yīng)予補(bǔ)貼，尤其是對特殊困難群體的補(bǔ)貼還要提高。

（四）嚴(yán)格管好用好養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

切實(shí)加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定要求，在確?；鸢踩那闆r下，實(shí)現(xiàn)有效的保值增值。探索一些風(fēng)險(xiǎn)小、收入高的基金增值辦法，包括對國家重點(diǎn)項(xiàng)目的投資，適當(dāng)部分用于資本市場投資等。

篇2

從理論上看，新農(nóng)保制度為60周歲以上的農(nóng)村老年人提供55元/人/月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，該部分是獨(dú)立于個(gè)人繳費(fèi)并由國家財(cái)政提供的具有福利性質(zhì)的轉(zhuǎn)移支付。其一，處于領(lǐng)保階段的老人每年的收入至少會(huì)增加660元，對于完全沒有經(jīng)濟(jì)來源的老人而言，這是一筆可觀的收入。其二，如果這部分基礎(chǔ)養(yǎng)老金收入能夠使接受者擺脫流動(dòng)約束的困擾，投資于健康、教育等生產(chǎn)性活動(dòng)，還會(huì)產(chǎn)生收入的放大效應(yīng)。［14］其三，養(yǎng)老金的發(fā)放可能會(huì)對子女提供的代際支持金額產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”［13］［15］，與收入增加相伴的是私人轉(zhuǎn)移支付的減少［16］，此時(shí)新農(nóng)保制度對老年人口的增收效果會(huì)被削弱。然而，處于繳費(fèi)階段的參保農(nóng)民則可能面臨不同的際遇：除了不能領(lǐng)取養(yǎng)老金，每年還需要繳納一定數(shù)額的參保費(fèi)用（最低標(biāo)準(zhǔn)為100元/年/人）。雖然地方政府給予不低于30元/年/人的繳費(fèi)補(bǔ)貼，但要計(jì)入個(gè)人賬戶到60歲才能領(lǐng)取，并不構(gòu)成當(dāng)期收入。因此，從短期來看，處于繳費(fèi)階段的農(nóng)民一旦參加新農(nóng)保，就意味著經(jīng)濟(jì)支出，相應(yīng)減少了其可支配收入，收入水平較低的農(nóng)民甚至可能因?yàn)槔U費(fèi)擠占了其生產(chǎn)和生活資金，給貧困家庭造成經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)［9］，對其減貧增收效應(yīng)是負(fù)向的。當(dāng)然，政策制定者也考慮到農(nóng)村重度殘疾人等繳費(fèi)困難群體，要求地方政府為其代繳部分或全部最低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。因此，對繳費(fèi)階段農(nóng)民而言，新農(nóng)保的減貧效應(yīng)可能是中性的，甚至是負(fù)的。整體而言，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于國民收入再分配范疇，新農(nóng)保制度可以說是一種從增加農(nóng)村老人收入、提高老人生活水平的角度緩解老年人貧困狀況的措施。再加上新農(nóng)保制度實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分積累制模式，社會(huì)統(tǒng)籌的財(cái)政補(bǔ)貼部分體現(xiàn)為代際的再分配，個(gè)人賬戶部分則為代內(nèi)的再分配。因此，從理論方面看，新農(nóng)保制度必然會(huì)對農(nóng)民收入產(chǎn)生一定的影響。

二、數(shù)據(jù)和研究方法

（一）樣本來源

本文采用的數(shù)據(jù)來自中國健康與養(yǎng)老追蹤調(diào)查2011年全國基線調(diào)查。CHARLS是由北京大學(xué)國家發(fā)展研究院主導(dǎo)的對中國中老年人進(jìn)行的家戶調(diào)查，調(diào)查對象為隨機(jī)抽取的家庭中45歲及以上居民，該數(shù)據(jù)覆蓋全國150個(gè)縣、區(qū)的450個(gè)村級單位，訪問了10257戶家庭的17708位個(gè)人，總體上代表中國中老年人群，是我國目前唯一的以中老年人為調(diào)查對象的具有全國代表性的大型微觀數(shù)據(jù)。就本文的研究問題而言，CHARLS數(shù)據(jù)具有下列突出優(yōu)點(diǎn)：一是調(diào)查對象與新農(nóng)保的主要參保人群一致，新農(nóng)保的參保人群主要是45歲以上的中老年人；二是覆蓋面廣，涉及全國28個(gè)省區(qū)，與新農(nóng)保全國的開展情況相統(tǒng)一；三是農(nóng)戶樣本數(shù)量大，以此為基礎(chǔ)得出的分析結(jié)果具有代表性。進(jìn)一步根據(jù)本文的研究目的，我們將CHARLS的社區(qū)數(shù)據(jù)、家庭數(shù)據(jù)與個(gè)人數(shù)據(jù)匹配后，形成了包含28個(gè)省區(qū)的404個(gè)村級單位，共計(jì)農(nóng)村家庭7351戶、12195位個(gè)人信息的綜合數(shù)據(jù)集。

（二）變量設(shè)定與統(tǒng)計(jì)性描述

1．被解釋變量（1）貧困（Poverty）?！吨腥A人民共和國2010年國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》中，農(nóng)村貧困標(biāo)準(zhǔn)為人均純收入1274元，據(jù)此，若受訪農(nóng)民的個(gè)人收入低于1274元，即為貧困，貧困變量為0—1變量，受訪者處于貧困狀態(tài)時(shí)取值為1，非貧困狀態(tài)時(shí)取值為0。（2）個(gè)人收入（Income）。包括個(gè)人工資收入、個(gè)人獲得的轉(zhuǎn)移支付、家庭人均收入，其中，家庭人均收入由家庭總收入（家戶農(nóng)業(yè)純收入、家戶個(gè)體經(jīng)營純收入、家戶政府轉(zhuǎn)移支付收入、家庭經(jīng)濟(jì)支持）除以家庭人口規(guī)模計(jì)算所得。2．關(guān)鍵解釋變量（1）是否參加新農(nóng)保（Nrpsdummy）。該變量為虛擬變量，參加新農(nóng)保賦值為1，否則取0。（2）參保年限（Partyear）。由問卷中受訪者的“參保年份”和受訪時(shí)間計(jì)算得出。3．其他解釋變量根據(jù)現(xiàn)有文獻(xiàn)和盡可能外生的原則，本文在數(shù)據(jù)條件允許的情況下選取了以下變量：（1）個(gè)人特征：年齡（Age）、是否完成高中教育（Highschool）、是否為女性（Female）、健康狀況（Health）、是否已婚并與配偶同?。∕arried）。（2）家庭特征：包括家庭是否領(lǐng)取政府補(bǔ)助（Subsidy）、家庭人口規(guī)模（Hhsize）、人均家庭耕地面積（Gland）。其中，家庭人口規(guī)模使用CHARLS問卷中“最近一周，家里幾口人吃飯（不包括客人）”的變量替代。（3）村莊特征：包括所在村莊人均純收入（Gvincome）、村外出打工比例（Workout）、是否納入城鎮(zhèn)規(guī)劃區(qū)（Cityplan）、村農(nóng)業(yè)人口占比（Agripopu）、村占地面積（m1）、村高中文化程度比例（Vhighschool）。其中，“村農(nóng)業(yè)人口占比”由村常住農(nóng)業(yè)戶口人數(shù)除以村居住半年以上的常住人口數(shù)計(jì)算所得；“村外出打工比例”由村外出打工人數(shù)除以居住半年以上的常住人口數(shù)計(jì)算所得。（4）為了控制地域的固定效用，還引入了省份虛擬變量。表1比較了樣本中參保農(nóng)民與未參保農(nóng)民的基本特征，初步的描述統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果表明，整體樣本中有27.05%的受訪者參加了新農(nóng)保，參保者的平均參保年限為1.96年。全樣本中約有48.66%的農(nóng)戶為貧困人口，平均而言，參加新農(nóng)保的農(nóng)戶中41.72%為貧困人口，平均收入為4617.6元，而未參保的農(nóng)戶中貧困人口則為51.27%，平均收入為3719.84元，相比于未參保的農(nóng)戶，參保的農(nóng)戶貧困發(fā)生率較低，收入也高于未參保農(nóng)民。除了人均家庭耕地面積和村占地面積之外，參保群體與未參保群體的控制變量差別不大，但參保農(nóng)民所在家庭領(lǐng)取政府補(bǔ)助的比例要高于未參保農(nóng)民，說明領(lǐng)取政府補(bǔ)助的家庭對政府政策的信任度更高，也更容易參保。

（三）計(jì)量模型與方法

1．多元回歸鑒于新農(nóng)保政策只是影響農(nóng)民收入的眾多因素之一，為了排除其他因素的影響，本文引入盡可能多的解釋變量進(jìn)行多元回歸，以減少遺漏變量導(dǎo)致的內(nèi)生性問題。其中，在研究新農(nóng)保政策的減貧效應(yīng)時(shí)，由于被解釋變量“是否貧困”為二值虛擬變量，我們采用Probit模型對回歸方程進(jìn)行估計(jì)；而研究新農(nóng)保政策的增收效應(yīng)時(shí)，農(nóng)民收入是連續(xù)變量，則采用OLS回歸估計(jì)方程系數(shù)。參考現(xiàn)有文獻(xiàn)研究，本文采用以下回歸方程對新農(nóng)保的收入效應(yīng)進(jìn)行檢驗(yàn)：其中，為被解釋變量，分別表示受訪者是否處于貧困狀態(tài)以及個(gè)人收入狀況，下標(biāo)代表受訪個(gè)體、代表省份；為關(guān)鍵解釋變量，分別表示受訪者是否參加新農(nóng)保與參保年限，為其他解釋變量；是省級虛擬變量；為待估計(jì)參數(shù)；為誤差項(xiàng)。2．工具變量法采用多元回歸方法對回歸方程進(jìn)行估計(jì)時(shí)，關(guān)鍵解釋變量“是否參加新農(nóng)?！?，可能會(huì)因?yàn)榉聪蛞蚬P(guān)系和遺漏變量而出現(xiàn)內(nèi)生性問題。以農(nóng)戶收入作為被解釋變量為例，一種可能是，收入較高的農(nóng)戶由于具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力來繳納保費(fèi)，為了使自己在年老之后更有保障，因而更加傾向于選擇參加新農(nóng)保；另一種可能是，窮人因?yàn)楦有枰@取新農(nóng)保的養(yǎng)老金來提高自己的收入，從而更加傾向于參加新農(nóng)保，此時(shí)內(nèi)生性問題可能導(dǎo)致系數(shù)估計(jì)值有偏差。為解決可能存在的內(nèi)生性問題，本文選取“受訪者所在村莊領(lǐng)取新農(nóng)保養(yǎng)老金人口比率”作為是否參加新農(nóng)保的工具變量，其計(jì)算方法為村莊領(lǐng)取新農(nóng)保養(yǎng)老金人口與村莊常住人口之比。村莊領(lǐng)取養(yǎng)老金的比率與受訪者是否參保顯然高度相關(guān)，因?yàn)橹挥袇⒓有罗r(nóng)保的農(nóng)村居民才有資格領(lǐng)取養(yǎng)老金，而且村莊層面上養(yǎng)老金的領(lǐng)取比率對受訪者的收入并沒有直接關(guān)聯(lián)，也不會(huì)與影響農(nóng)民收入的其他不可觀測變量相關(guān)，其外生性是可靠的，符合作為工具變量的條件。需要說明的是，當(dāng)考察新農(nóng)保減貧效應(yīng)時(shí)，我們面臨的是在二值選擇模型中存在內(nèi)生解釋變量的情況，忽略被解釋變量為虛擬變量而直接使用線性概率模型的工具變量法將會(huì)導(dǎo)致不一致的參數(shù)估計(jì)量，很容易得到錯(cuò)誤的系數(shù)估計(jì)值［17］。另一方面，由于本文的內(nèi)生解釋變量為離散變量，并非連續(xù)變量，因而并不適合采用控制方程估計(jì)方法（Controlfunctionapproach）。參照Dong和Lewbe（l2012）的做法［18］，我們使用最大似然估計(jì)方法（Maximumlikelihoodapproach）和特殊回歸變量方法（Specialregressorapproach）來估計(jì)存在離散內(nèi)生解釋變量的二值選擇模型。使用特殊回歸變量方法進(jìn)行估計(jì)時(shí)，由于農(nóng)戶年齡變量為連續(xù)變量且條件獨(dú)立于擾動(dòng)項(xiàng)，我們選擇農(nóng)戶年齡變量作為特殊回歸變量，因而最后回歸結(jié)果中并未出現(xiàn)其系數(shù)估計(jì)。當(dāng)考察新農(nóng)保增收效應(yīng)時(shí)，則采用二階段最小二乘法（2SLS）對回歸方程進(jìn)行估計(jì)。

三、新農(nóng)保的減貧效應(yīng)

（一）新農(nóng)保對農(nóng)村居民貧困發(fā)生率的平均影響

新農(nóng)保對農(nóng)村居民貧困發(fā)生概率影響的全樣本回歸結(jié)果顯示：“是否參加新農(nóng)?！睂ω毨Оl(fā)生率的單變量回歸系數(shù)為-0.173，在1%的水平上顯著；在控制個(gè)人、家庭、村莊特征及省級固定效應(yīng)之后，參加新農(nóng)保的系數(shù)為-0.147，仍然在1%的水平上顯著為負(fù)，說明參加新農(nóng)保對農(nóng)民陷入貧困呈現(xiàn)出顯著的負(fù)向影響?！皡⒈Ｄ晗蕖弊鳛殛P(guān)鍵解釋變量時(shí)，單變量系數(shù)估計(jì)值為-0.069，引入控制變量后的系數(shù)為-0.060，估計(jì)值均在1%的水平上顯著為負(fù)，這意味著參保時(shí)間越長，貧困發(fā)生的概率越低。引入工具變量后的最大似然估計(jì)（ML）及特殊回歸變量估計(jì)（SR）結(jié)果顯示，“參加新農(nóng)?！钡南禂?shù)分別為-0.569和-0.112，具有負(fù)向的顯著性。因此，從平均影響來看，新農(nóng)保具有降低參保人群貧困發(fā)生的效果。其他解釋變量方面與現(xiàn)實(shí)情形也較為吻合。“年齡”和“家庭人口規(guī)?！钡南禂?shù)顯著為正，對于主要從事體力勞動(dòng)的農(nóng)村居民而言，年齡的增加意味著身體素質(zhì)和精力的下降，勞動(dòng)參與的減少使得貧困發(fā)生的概率增加；家庭規(guī)模越大，生活的成本越高，陷入貧困的可能性越大?！巴瓿筛咧薪逃焙汀按逋獬龃蚬け嚷省钡南禂?shù)顯著為負(fù)，教育作為人力資本的主要因素，可以提高生產(chǎn)的能力，從而增加個(gè)人收入；尋求更高的收入是農(nóng)村地區(qū)勞動(dòng)力外出的直接動(dòng)機(jī)，外出務(wù)工的比例越高，農(nóng)村居民的收入水平越高，對緩解家庭貧困有積極影響。

（二）按年齡分組考察新農(nóng)保的減貧效果

表2報(bào)告了新農(nóng)保減貧效應(yīng)按年齡分組的估計(jì)結(jié)果。第（1）、（3）列顯示，在年齡大于60歲分組下，以“是否參加新農(nóng)?！焙汀皡⒈Ｄ晗蕖睘殛P(guān)鍵解釋變量時(shí)，參數(shù)估計(jì)值均在1%的水平上顯著為負(fù)；第（2）列為引入工具變量后的結(jié)果，關(guān)鍵解釋變量的估計(jì)值在10%的水平上仍然顯著為負(fù)。這是因?yàn)閷υ撾A段的農(nóng)民而言，無論之前是否繳費(fèi)，每年大約700元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)貼直接增加其收入，特別是對于個(gè)人收入較少或者幾乎沒有收入的農(nóng)民，這筆收入無疑能夠緩解流動(dòng)性約束，改善生活狀況，降低農(nóng)村老年人陷入貧困的可能性。表2（4）—（6）列中年齡小于60歲組“參加新農(nóng)?！焙汀皡⒈Ｄ晗蕖钡亩嘣貧w估計(jì)值均為負(fù)數(shù)，但在統(tǒng)計(jì)上不具有顯著性。這表明，農(nóng)村居民并不會(huì)因?yàn)槔U費(fèi)而加劇其貧困，他們完全有能力承擔(dān)新農(nóng)保制度的繳費(fèi)，不會(huì)處于繳費(fèi)困境［19］［20］。該結(jié)果同時(shí)也說明，政府在公共財(cái)政內(nèi)的適度補(bǔ)貼能極大提高農(nóng)民的繳費(fèi)能力，對繳費(fèi)困難群體代繳部分或全部養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)這一制度設(shè)計(jì)，可以有效避免困難群體因參保而致貧返貧。值得注意的是，引入工具變量后“參加新農(nóng)?！钡墓烙?jì)值顯著為負(fù)，這一結(jié)果與理論預(yù)期相悖，究其原因，可能是新農(nóng)保參保實(shí)行“捆綁式”原則，即“新農(nóng)保制度實(shí)施時(shí)，已年滿60周歲的不用繳費(fèi)，可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費(fèi)”，該原則使得很多中青年農(nóng)民參保是為了家中老人可以領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。已有研究證明，普惠型養(yǎng)老金的發(fā)放會(huì)增加參保老人的經(jīng)濟(jì)獨(dú)立性，降低老人在經(jīng)濟(jì)來源和照料方面對子女的依賴［12］［13］。因此，家中如有老人領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，可以減少子女的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，也就增加了家庭中青年人口外出務(wù)工的可能，青年家庭獲得更多的收入，減少了貧困的發(fā)生。

四、新農(nóng)保對農(nóng)民收入的影響

（一）新農(nóng)保對農(nóng)民收入的平均影響

表3是新農(nóng)保對農(nóng)村居民收入影響的全樣本回歸結(jié)果。（1）、（2）列報(bào)告了“是否參加新農(nóng)?！睘殛P(guān)鍵解釋變量的多元回歸結(jié)果，參保變量的系數(shù)估計(jì)值在1%的水平上顯著為正；（3）、（4）列顯示了引入工具變量后，參保變量的系數(shù)在10%的水平上顯著為正，表明新農(nóng)保具有顯著的增收效果，使用工具變量后的估計(jì)值比OLS的估計(jì)值要大一些，這是因?yàn)閰⒓有罗r(nóng)?？赡艽嬖诘膬?nèi)生性問題造成OLS估計(jì)中的估計(jì)值偏??；（5）、（6）列則報(bào)告了以“參保年限”為關(guān)鍵解釋變量的結(jié)果，其系數(shù)估計(jì)值同樣顯著為正，說明參保年限對農(nóng)村居民收入具有顯著的正向影響，即參保年限越長，農(nóng)戶收入越高?！澳挲g”控制變量的系數(shù)均顯著為負(fù)，即隨著年齡的增加，農(nóng)村居民的收入逐漸減少，與減貧部分得到的結(jié)果一致，為確定新農(nóng)保對不同參保階段農(nóng)民收入的影響，本部分將按年齡分組進(jìn)一步討論。

（二）按年齡分組考察新農(nóng)保的增收效果

表4報(bào)告了新農(nóng)保增收效應(yīng)的分組估計(jì)結(jié)果。年齡大于等于60歲組的參數(shù)估計(jì)值在以“是否參加新農(nóng)?！焙汀皡⒈Ｄ晗蕖睘榻忉屪兞繒r(shí)均在1%的水平上顯著為正，引入工具變量后結(jié)果同樣顯著為正，表明對于60歲及以上的農(nóng)民而言，參加新農(nóng)保確實(shí)具有顯著的增收效果，且參保時(shí)間越長，收入增長越多。究其原因，一方面是源于個(gè)人賬戶的完全積累性，繳費(fèi)年限越久，個(gè)人賬戶累積儲(chǔ)蓄越多，60歲之后可得的養(yǎng)老金收入也越多；另一方面源于新農(nóng)保影響的時(shí)滯性，其政策效果要在一定時(shí)間后才能更好地顯現(xiàn)出來。小于60歲年齡組的變量估計(jì)值同樣為正，但在統(tǒng)計(jì)上不顯著，說明新農(nóng)保制度收入效應(yīng)體現(xiàn)在不同階段，但囿于養(yǎng)老金支付的低水平對中青年人的影響仍不明顯。因此，全樣本結(jié)果表明，新農(nóng)保的受益者主要是處于領(lǐng)保階段的農(nóng)村老年人，并且政策實(shí)施的時(shí)間越長，老年人的收益越大。綜上所述，本文的實(shí)證結(jié)果與理論預(yù)期基本一致，新農(nóng)保政策對于農(nóng)村居民具有減貧、增收效果。分組估計(jì)結(jié)果的差異也證明，新農(nóng)保對農(nóng)村居民收入的影響確實(shí)存在異質(zhì)性，即不同參保階段的農(nóng)民受益程度有顯著差別：處于領(lǐng)保階段的農(nóng)民從參加新農(nóng)保中受益更多，也更為顯著，既減少了貧困發(fā)生的概率，又增加了農(nóng)民收入；而處于繳費(fèi)階段的農(nóng)民并沒有因?yàn)閰⒈ＹM(fèi)用陷入貧困或增加經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，從某種程度上甚至起到了減貧的效果。此外，從結(jié)果的穩(wěn)健性來講，本文實(shí)證部分運(yùn)用多種計(jì)量方法估計(jì)的結(jié)果一致，證明本文的實(shí)證結(jié)果是可靠的。

五、結(jié)論與政策建議

篇3

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村銀保合作 機(jī)制 遼寧

一、銀保合作概述

銀保合作從廣義上來講是銀行保險(xiǎn)企業(yè)股份或保險(xiǎn)公司購買銀行股份的形式，建立銀行與保險(xiǎn)公司之間的合作關(guān)系，建立共同的銷售策略。不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，致力于開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從而實(shí)現(xiàn)雙方的共同發(fā)展。從狹義上來講是指保險(xiǎn)公司通過商業(yè)銀行來代銷保險(xiǎn)產(chǎn)品、代收保險(xiǎn)費(fèi)、代付保險(xiǎn)金等一系列的業(yè)務(wù)。近些年，政府提出了惠民的政策，要著力貫徹落實(shí)三農(nóng)政策，建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度。

二、農(nóng)村銀保合作現(xiàn)狀

20世紀(jì)80年代國際上對金融市場的管制逐漸開始放松，銀保合作是從這個(gè)時(shí)候開始形成的。隨著國際金融市場開放，歐洲一些發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)開始互相融合，這種新型的金融模式成為當(dāng)時(shí)金融市場上一個(gè)非常重要的現(xiàn)象。但是和國際金融市場相比，我國的銀保起步較晚。1996年，在國家政策和國際大環(huán)境的影響下，我國出現(xiàn)了農(nóng)村銀保合作機(jī)制，并且在20世紀(jì)之后迅速發(fā)展。但是受到外部環(huán)境的影響和限制，我國農(nóng)村銀保合作機(jī)制發(fā)展緩慢，當(dāng)前仍然處于剛剛起步的階段。目前，我國銀行業(yè)與保險(xiǎn)業(yè)的合作機(jī)制在業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)和產(chǎn)品種類開發(fā)的環(huán)節(jié)都不能滿足新農(nóng)村建設(shè)的需要。為了促進(jìn)農(nóng)村銀保深度合作，要對當(dāng)前的形式進(jìn)行分析，提出合適的解決對策。

三、推行農(nóng)村銀保合作的重要性

在國家三農(nóng)政策的推動(dòng)下，政府開始著力建構(gòu)農(nóng)村銀保合作機(jī)制。建立農(nóng)村金融制度，健全農(nóng)村社會(huì)保障體系，全面建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村。農(nóng)業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)業(yè)，因?yàn)樗菀资艿阶匀画h(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和市場經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，所以需要保險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行的雙重支持。

（一）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和市場經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

以遼寧省為例，遼寧省每年都會(huì)受到自然災(zāi)害的威脅。2015年受干旱災(zāi)害的影響，遼寧省農(nóng)作物受災(zāi)面積、絕收面積占全國總數(shù)的60%以上。自然災(zāi)害使農(nóng)產(chǎn)品的供給減少，給農(nóng)民帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。同時(shí)受到市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響農(nóng)戶也可能遭遇“一朝滯銷，一年虧本”的影響，這不僅給農(nóng)戶造成了經(jīng)濟(jì)損失，也打擊了他們進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的積極性，會(huì)直接影響到下一年的市場供給情況，使市場價(jià)格產(chǎn)生較大的波動(dòng)。

（二）推行農(nóng)村銀保的政策支持力度不足

目前，國家在財(cái)政稅收上對農(nóng)村貸款和政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都是支持的態(tài)度，但是相對于歐洲各國政府來說，我國政府保險(xiǎn)發(fā)展方面的推動(dòng)作用明顯不夠。農(nóng)村銀保行業(yè)在深入發(fā)展方面缺少政府政策支持。同歐洲各國政府所采取的稅收優(yōu)惠政策相比，我國對保險(xiǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策還是比較少。負(fù)稅高使保險(xiǎn)公司在競爭中處于不利的地位，同時(shí)對參加的農(nóng)民保戶也沒有減稅的政策，抑制了農(nóng)民對保險(xiǎn)的需求，也影響了保險(xiǎn)行業(yè)和農(nóng)村銀保的發(fā)展。同時(shí)，農(nóng)村銀保合作一直都沒有納入到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)范疇。所以使銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)都形成各自的體系，商業(yè)化氣息嚴(yán)重，沒有起到促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展的作用，缺乏持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力和穩(wěn)定合作的機(jī)制。

（三）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)高

農(nóng)業(yè)本身就是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)業(yè)，所以就造成了農(nóng)業(yè)信貸的高風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)存在的不確定性可能會(huì)使農(nóng)民的收入減少，資金狀況出現(xiàn)問題，無法按時(shí)還貸款。使農(nóng)業(yè)貸款出現(xiàn)不良還款記錄，同時(shí)給金融機(jī)構(gòu)帶來了較大的經(jīng)濟(jì)損失。很多金融機(jī)構(gòu)因?yàn)閾?dān)心資金不能按時(shí)收回，不敢再將錢貸出去。沒有了金融機(jī)構(gòu)的資金支持，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)就會(huì)產(chǎn)生資金不足的問題，嚴(yán)重的會(huì)影響到下一年的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，嚴(yán)重阻礙了農(nóng)業(yè)的發(fā)展。

（四）監(jiān)管政策有待完善

我國的農(nóng)村銀保合作屬于剛剛起步階段，所以監(jiān)管政策不是很完善，加之農(nóng)村銀保涉及的主體和環(huán)節(jié)較多，在監(jiān)管政策不是很完善的情況下，就很容易出現(xiàn)漏洞。銀行為了追求自身的利益，銀行和保險(xiǎn)公司的合作經(jīng)常是不斷變化的，一些保險(xiǎn)公司為了取得和銀行的長期合作會(huì)采取一些不正當(dāng)?shù)母偁幨侄卧谑袌龈偁幍沫h(huán)境下，攪亂了整個(gè)金融市場的秩序，影響農(nóng)銀保合作機(jī)制的發(fā)展。同時(shí)，銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)為了自身的利益，開發(fā)一些不適合農(nóng)業(yè)發(fā)展的產(chǎn)品，增加產(chǎn)品價(jià)格，導(dǎo)致農(nóng)民獲得的優(yōu)惠減少，影響了銀保合作的健康發(fā)展。

四、建立農(nóng)村銀保機(jī)制的對策

（一）建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度

國家應(yīng)該對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行立法，填補(bǔ)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在立法方面的空白，保護(hù)農(nóng)村銀保涉及的各個(gè)主體的利益。構(gòu)建適合農(nóng)銀保合作機(jī)制發(fā)展的制度和規(guī)范，同時(shí)發(fā)揮政府的職能作用。在保險(xiǎn)制度中要明確各主體的權(quán)利和義務(wù)、各主體應(yīng)該以何種方式參與、保障的范圍、保險(xiǎn)費(fèi)的分擔(dān)方式、精算方法、國家財(cái)政補(bǔ)貼的計(jì)算方法、出現(xiàn)自然災(zāi)害應(yīng)該如何賠償。國家應(yīng)該協(xié)調(diào)各個(gè)部門，配合農(nóng)村保險(xiǎn)制度的建立，加快農(nóng)村銀保制度的發(fā)展，維護(hù)好農(nóng)民的利益，與此同時(shí)也要維護(hù)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的利益，建立長期發(fā)展機(jī)制，從而促進(jìn)我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展。

（二）加強(qiáng)政策支持力度

中國人民銀行和中國銀監(jiān)會(huì)曾過相關(guān)指導(dǎo)意見，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)同保險(xiǎn)公司的合作，希望通過金融機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司的合作能夠分散農(nóng)村信貸的風(fēng)險(xiǎn)。但是目前農(nóng)村銀保合作產(chǎn)品還沒有完全納入到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的范疇中，具體的合作內(nèi)容也不是很清晰。要將銀行、保險(xiǎn)公司和農(nóng)民真正的聯(lián)系到一起，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的融合，構(gòu)建農(nóng)村銀保制度。政府可以將惠農(nóng)的政策和銀行保險(xiǎn)聯(lián)系起來，例如可以讓所有的農(nóng)戶必須參加政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，已經(jīng)參加政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)戶可以享受優(yōu)先貸款和利率優(yōu)惠的政策。在農(nóng)銀保機(jī)制建立方面可以加大力度宣傳，讓每一個(gè)農(nóng)戶都了解農(nóng)銀保的優(yōu)勢，調(diào)動(dòng)農(nóng)戶積極性，讓他們主動(dòng)的加入到農(nóng)銀保的隊(duì)伍中去。在稅收優(yōu)惠和費(fèi)用補(bǔ)貼方面政府可以針對不同的保險(xiǎn)項(xiàng)目采取不同的補(bǔ)貼方式，重點(diǎn)支持大、中型生產(chǎn)規(guī)模的農(nóng)戶，保證其資金充足。通過這些政策，使農(nóng)村銀行保險(xiǎn)的覆蓋面更廣，從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)銀保業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

（三）完善監(jiān)管合作政策

當(dāng)前銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)沒有具體的制度對農(nóng)銀保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，市場環(huán)境比較復(fù)雜，為了追逐利益銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的相關(guān)機(jī)構(gòu)難免會(huì)產(chǎn)生不自律的行為。所以中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)要盡快制定相關(guān)的法律制度，加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的行為，對業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)往來和資金流動(dòng)情況都進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)管。定期對銀行和保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，及時(shí)進(jìn)行處理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，從而保證農(nóng)銀保業(yè)務(wù)健康發(fā)展。各監(jiān)管部門要相互合作與協(xié)調(diào)，共同營造一個(gè)有序和諧的市場環(huán)境。

（四）創(chuàng)新銀保合作產(chǎn)品

篇4

一、引言

養(yǎng)老保險(xiǎn)，又稱老年保險(xiǎn)或年金保險(xiǎn)，是指勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力的情況下，能夠依法獲得經(jīng)濟(jì)收入、物質(zhì)幫助和生活服務(wù)的社會(huì)保險(xiǎn)制度?！?〕養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種之一，是社會(huì)保障制度的重要組成部分。隨著我國人口老齡化日趨加劇，養(yǎng)老問題開始受到人們的關(guān)注，這使養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)得到了很大的發(fā)展。民政部統(tǒng)計(jì)資料顯示，截至2009年底，我國65歲及以上人口11309萬人，占全國總?cè)丝诘?.5%,比去年上升了0.2個(gè)百分點(diǎn)。60歲及以上老年人口為16714萬人，占全國總?cè)丝诘?2.5%，比去年上升了0.5個(gè)百分點(diǎn)。①由此可見，我國已經(jīng)步入老齡化社會(huì)。尤其是在農(nóng)村，我國農(nóng)村人口有8億左右，農(nóng)村人口占總?cè)丝诘谋壤?，人口老齡化趨勢尤為嚴(yán)重，農(nóng)村人口的養(yǎng)老問題更為突出。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是國家為健全社會(huì)保障制度、保障農(nóng)村適齡公民老年基本生活的專項(xiàng)儲(chǔ)備基金。作為一筆特殊的保險(xiǎn)基金，能否實(shí)現(xiàn)其有序和規(guī)范化的管理，確保農(nóng)?；鸬恼＿\(yùn)營，實(shí)現(xiàn)農(nóng)?；鸬谋Ｖ翟鲋?，關(guān)系到整個(gè)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展，也直接關(guān)系到新農(nóng)村建設(shè)和整個(gè)社會(huì)的和諧發(fā)展。目前，我國的農(nóng)?；鹪诠芾矸矫姹容^混亂，基金運(yùn)營管理存在問題。因此，亟待加強(qiáng)對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理，更期待一套有效的管理模式。目前，對我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式進(jìn)行全面系統(tǒng)深入研究的資料還不多，本文在借鑒和吸收國內(nèi)和國外相關(guān)研究資料的基礎(chǔ)上，對我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式進(jìn)行較深入的探討。

二、我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式的現(xiàn)狀

我國于1991年1月正式?jīng)Q定由民政部負(fù)責(zé)開展建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革試點(diǎn)，1991年6月研究制定的《縣級農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》明確規(guī)定：（1）農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌資管理模式采用完全積累制（基金制），資金來源以“個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國家給予政策扶持”為基本原則。養(yǎng)老金待遇根據(jù)個(gè)人帳戶累積額確定，體現(xiàn)“自助為主，互助為輔”的原則。此外，還規(guī)定了參保人每月交納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)有十個(gè)檔次，即2、4、6、8、10、12、14、16、18、20元，以供不同的地區(qū)以及鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村、企業(yè)和參保人選擇；（2）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金分層管理模式采用政府集中制，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金以縣為單位統(tǒng)一管理，縣（市）成立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理處，經(jīng)辦農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的具體業(yè)務(wù)，管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，基金運(yùn)作主要是存銀行、買國債；（3）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的給付模式屬于確定繳費(fèi)制，領(lǐng)取養(yǎng)老金從60周歲以后開始，根據(jù)交費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)、年限，確定支付標(biāo)準(zhǔn)。1991年，民政部在山東省首次進(jìn)行了較大規(guī)模的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，至今已投入了巨大的人力、物力、財(cái)力，并出臺(tái)了各種規(guī)章制度與操作方案。2009年國務(wù)院開展了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，試點(diǎn)覆蓋面為全國10%的縣（市、區(qū)、旗），以后逐步擴(kuò)大試點(diǎn)，在全國普遍實(shí)施，2020年之前基本實(shí)現(xiàn)對農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。從總體上來說，這項(xiàng)政策取得了很大的成就，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)也得到了快速的發(fā)展。1997年，農(nóng)保發(fā)展到高峰，積累金額140億元，全國參保人數(shù)超過8000萬，試點(diǎn)縣（含縣級市、區(qū)）達(dá)2000多個(gè)，約占全國縣一級地區(qū)的2／3。2005年底，全國有5442萬農(nóng)村人口參加，積累基金總額310億元，對解決我國養(yǎng)老問題起到了一定的作用。但是，我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理也存在一些問題，近年來農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)正在逐漸下降，這樣結(jié)果導(dǎo)致了農(nóng)?；鸬囊?guī)模也逐漸縮小，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營效果不理想，收益率總體偏低，養(yǎng)老農(nóng)?；鸸芾矸矫娲嬖谥怀龅膯栴}。

三、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式存在的主要問題

當(dāng)前由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度不健全，因此養(yǎng)老社?；鸸芾聿皇呛芤?guī)范，存在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的違規(guī)投資和拆借挪用問題，資金的投資風(fēng)險(xiǎn)過大，投資收益偏低。養(yǎng)老農(nóng)?；鸸芾砟Ｊ椒矫娴膯栴}突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.政府財(cái)政支農(nóng)力度不足

資金的籌集是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的核心內(nèi)容和首要環(huán)節(jié)，政府財(cái)政支出水平低是我們國家農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度不完善的原因之一。我國政府財(cái)政用于社會(huì)保障的比例在世界上都是較低的，而且國家在養(yǎng)老保險(xiǎn)資金較低的投入中也是把很大部分給了城鎮(zhèn)職工，而真正投入到農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金非常少。所以，資金缺乏是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度的關(guān)鍵問題。政府對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的貢獻(xiàn)水平低，農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上是相當(dāng)于純個(gè)人儲(chǔ)蓄積累保險(xiǎn)，從而影響了農(nóng)民參加養(yǎng)老保障的積極性。政府對養(yǎng)老保險(xiǎn)的重視乃至社保機(jī)構(gòu)的工作，主要還是針對城鎮(zhèn)職工，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度建設(shè)沒有得到政府的充分重視。

2．農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

帳卡、帳證設(shè)置不齊全大部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理混亂，沒有單列帳目反映，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不僅辦理保費(fèi)收取、支付及帳戶管理等業(yè)務(wù)，而且同時(shí)負(fù)責(zé)基金管理和運(yùn)營工作，引起基金管理上的混亂。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）收取村上交的農(nóng)戶保險(xiǎn)費(fèi)有的擺在鄉(xiāng)財(cái)務(wù)帳上，有的掛在鄉(xiāng)民政所帳上，有的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）沒有建立農(nóng)?；鹈骷?xì)帳，沒有單獨(dú)以村為單位將農(nóng)保投保情況列帳反映，甚至有的還沒有將保險(xiǎn)證發(fā)至保險(xiǎn)農(nóng)戶手中。所以，在以后的實(shí)際工作中，還必須進(jìn)一步完善農(nóng)村養(yǎng)老社?；鸬膸た?、帳證的建立和設(shè)置情況。

3．基金違規(guī)投資和私自挪用

在我國，由于一些農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村養(yǎng)老社?；鸸芾砘靵y，個(gè)別地區(qū)由于財(cái)政困難，基金被挪用的可能性很大，而且至今難以收回，農(nóng)村養(yǎng)老社?；鸬倪`規(guī)投資和私自挪用基金的現(xiàn)象時(shí)而發(fā)生。有的地區(qū)違規(guī)使用農(nóng)?；鸬那闆r比較普遍，大量動(dòng)用農(nóng)?；鸾ㄔ炖夏昊顒?dòng)中心，或挪用基金搞其他基建項(xiàng)目。其實(shí)，養(yǎng)老基金只能解決老有所養(yǎng)問題，尚不能解決老有所樂問題，大量的基金被挪用，嚴(yán)重影響了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老金的支付能力，同時(shí)也影響了基金的保值和增值能力。在我國農(nóng)村許多的鄉(xiāng)鎮(zhèn)將收取的農(nóng)保費(fèi)不是如數(shù)上繳而是挪作他用，嚴(yán)重影響了農(nóng)村養(yǎng)老社?；鸬谋Ｖ岛驮鲋?。

4．養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值難

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是負(fù)債資金，這些負(fù)債將以各種形式返還保險(xiǎn)對象，這一特點(diǎn)決定了基金運(yùn)營要以穩(wěn)妥無風(fēng)險(xiǎn)為核心原則。有的地區(qū)、部門卻將被稱為“養(yǎng)命錢”的農(nóng)?；鹜断蛴酗L(fēng)險(xiǎn)的各類企業(yè)，甚至以此搞不正當(dāng)?shù)慕灰?，使基金的安全保值受到?yán)重的威脅。國家宏觀政策限定社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金只能存銀行和買國債，但有的農(nóng)保處卻將基金存于非銀行金融機(jī)構(gòu)，存在著一定的隱患。從長遠(yuǎn)來看，基金難于保值增值，基金保值增值的關(guān)鍵是有關(guān)政策、認(rèn)識(shí)、辦法、操作等不適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展時(shí)期所伴隨的較高通貨膨脹的情況。因而，難以保值，更增不了值，全國大部分基金運(yùn)營的收益率比國家權(quán)威部門公布的保值標(biāo)準(zhǔn)低3-5個(gè)百分點(diǎn)。其原因是由于沒有國家優(yōu)惠政策，沒有樹立科學(xué)的保值概念與標(biāo)準(zhǔn)，沒有建立隨通貨膨脹變化動(dòng)態(tài)的基金運(yùn)營的保值增值機(jī)制，還有一些地方不具備保值增值的條件。

5．基金流失現(xiàn)象嚴(yán)重

近年來，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的流失現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，比如，2004年河北省勞動(dòng)保障廳農(nóng)保處把4000萬元農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)本金，委托亞洲證券石家莊自強(qiáng)路營業(yè)部購買國債，此后被違規(guī)用于證券投資。2007年5月，亞洲證券宣布破產(chǎn)，4000萬元投資不僅難獲收益，連本金也難以收回。即使是正常的國債投資，也發(fā)生過大額投資無法收回的情況。2002年，北京市勞動(dòng)保障局農(nóng)保處累計(jì)拿出2.3億元，通過銀行委托大鵬證券購買國債，由于大鵬證券此后被破產(chǎn)清算，2.3億元農(nóng)?；痣y以收回。雖然這只是個(gè)案，但可以反映出農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的不完善。據(jù)推測，全國已流失基金達(dá)數(shù)億元之多。

四、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式的國際經(jīng)驗(yàn)借鑒

在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理方面，國外有很多成功的經(jīng)驗(yàn)和做法很值得我們借鑒，比如智利、美國、英國和新加坡養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的一些成功經(jīng)驗(yàn)，對于構(gòu)建我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式具有重要的借鑒意義。

1．智利養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的經(jīng)驗(yàn)

智利的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由過去的現(xiàn)收現(xiàn)付模式改革為完全的個(gè)人帳戶制（包括基本個(gè)人帳戶和補(bǔ)充個(gè)人帳戶），個(gè)人將其納稅收入的10%的養(yǎng)老金投入作為其基本個(gè)人帳戶，個(gè)人在基本個(gè)人帳戶基礎(chǔ)上為將來得到更多養(yǎng)老金而進(jìn)行更多儲(chǔ)蓄，所設(shè)立的帳戶為補(bǔ)充個(gè)人帳戶，參保人個(gè)人帳戶里積累了大量的資金，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的規(guī)模不斷擴(kuò)大。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由私人養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司（PensionFundAdministrators,AFP）負(fù)責(zé)經(jīng)營管理,保險(xiǎn)費(fèi)完全由個(gè)人繳納，雇主不需要承擔(dān)供款義務(wù)，私人養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司將基金投入到資本市場進(jìn)行有償運(yùn)營。養(yǎng)老基金管理公司定期將個(gè)人帳戶上的基金投資盈利狀況告知參保人，以便于參保人對其進(jìn)行監(jiān)督。智利政府還規(guī)定，養(yǎng)老基金管理公司每月的投資收益率，不得低于過去12個(gè)月全部養(yǎng)老金平均實(shí)際收益率2個(gè)百分點(diǎn)，如果低于最低收益標(biāo)準(zhǔn)，可用收益波動(dòng)準(zhǔn)備金和現(xiàn)金準(zhǔn)備金予以彌補(bǔ)。采取這些措施提高了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資回報(bào)率，有利于解決養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值和增值難的問題。

2．美國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的經(jīng)驗(yàn)

美國是世界上建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度較早的國家之一。美國政府認(rèn)為，基于精算原則，與就業(yè)、工作業(yè)績、繳費(fèi)等相關(guān)聯(lián)型的企業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)該推崇，私人性質(zhì)的、完全依靠個(gè)人繳費(fèi)的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)得到鼓勵(lì)和發(fā)展。經(jīng)過不斷地改革和探索，美國逐步形成了由國家法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)以及個(gè)人退休儲(chǔ)蓄帳戶構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，美國退休者按照指數(shù)化的工人平均收入累積計(jì)算方法領(lǐng)取養(yǎng)老金，可以進(jìn)行收入分配，調(diào)節(jié)收入差距。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理方面，美國的一種成功做法就是引入了TSP計(jì)劃，其全稱為節(jié)約儲(chǔ)蓄計(jì)劃（ThriftSavingsPlan）。TSP基金實(shí)行完全的積累制，儲(chǔ)蓄是自愿的，退休后的給付額由退休前的儲(chǔ)蓄決定，實(shí)行稅前儲(chǔ)蓄，投資收益免稅。這樣，一方面促使企業(yè)不斷積累養(yǎng)老基金；另一方面又減輕了政府支付養(yǎng)老金的財(cái)政負(fù)擔(dān)。TSP基金在法律體系、管理模式、投資運(yùn)營和監(jiān)督管理等方面的做法和經(jīng)驗(yàn)，對我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理有重要的啟示作用。

3．英國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的經(jīng)驗(yàn)

隨著社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的加重，英國對作為福利國家的傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制進(jìn)行了市場化改革,在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面主張減少政府的責(zé)任，鼓勵(lì)參與私人養(yǎng)老金計(jì)劃，發(fā)揮個(gè)人和私營機(jī)構(gòu)的作用。政府在繳費(fèi)、基金增值和退休金給付等方面給予減免所得稅政策，積極推動(dòng)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，降低國家補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，以限制國家在其養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中越來越大的公共支出。英國政府改革了過去單一養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，建立了多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。通過改革,既減輕了政府的財(cái)政負(fù)擔(dān),還提高了居民的儲(chǔ)蓄傾向，促進(jìn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的大力發(fā)展，截至2007年底，英國養(yǎng)老金總資產(chǎn)達(dá)到2.9萬億美元,約占全球養(yǎng)老金總資產(chǎn)的11%,居世界第二位。英國養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的改革，對于我國在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的進(jìn)程中界定政府與市場之間的責(zé)任，發(fā)揮農(nóng)民參加養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的積極性具有重要的啟示作用。

4．新加坡養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的經(jīng)驗(yàn)

新加坡養(yǎng)老保險(xiǎn)基金所采用的集中管理模式取得了較好的效果，通常被認(rèn)為是東亞乃至世界范圍內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度成功運(yùn)行的典范。職工所繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由高度集中的基金會(huì)組織———政府的中央公積金局集中統(tǒng)一管理和投資運(yùn)營資金，參與社會(huì)保障的職工個(gè)人，無權(quán)自由選擇投資基金管理方式。社會(huì)保障金的收益率由政府單方面確定，并支付給參與社會(huì)保障的職工。保險(xiǎn)基金實(shí)行一次給付制，雇員到55歲時(shí)，除保留政府規(guī)定的法定存款外，可連本帶息取走養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用。為了避免投資者過分追求高收益率而一味進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資，新加坡對各類資產(chǎn)的投資比例也進(jìn)行了限制性規(guī)定，養(yǎng)老基金可投資于政府債券、金融管理局存款、市場債券、信托公司股票和銀行存款，80%以上的養(yǎng)老基金要投資國債。

五、我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式探究

在借鑒國際上養(yǎng)老基金管理成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，探索符合我國實(shí)際情況的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式，建立個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的新農(nóng)保制度，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合，與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會(huì)救助等其他社會(huì)保障政策措施相配套，保障農(nóng)村居民老年基本生活。

1．完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌資管理

我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采取完全積累的個(gè)人帳戶籌資模式，資金的籌集是采取以個(gè)人繳費(fèi)為主、集體補(bǔ)助為輔和國家予以政策扶持的辦法。目前，國家設(shè)計(jì)了不同的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元5個(gè)檔次，地方可以根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次。這樣，可以滿足不同條件農(nóng)民的需求。但在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌資過程中，國家給予的更多的是政策上的扶持，真正對農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)政支出還是比較少的。所以，政府應(yīng)加大財(cái)政補(bǔ)貼，加大財(cái)政支農(nóng)支出比例，合理調(diào)整財(cái)政支農(nóng)支出結(jié)構(gòu)，完善農(nóng)業(yè)投入機(jī)制，實(shí)實(shí)在在地增加農(nóng)民現(xiàn)金收入，拓寬農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌資渠道。在籌資管理模式上，可借鑒日本和歐盟國家的一些成功做法，國家農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼的資金，一部分可通過提高國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的辦法將補(bǔ)貼負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者；另一部分資金通過各種農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格計(jì)劃間接或者直接從政府預(yù)算中獲得補(bǔ)貼。

2．規(guī)范市、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村三級的帳、證、卡的建立和設(shè)置

據(jù)調(diào)查，我國許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的帳卡、帳證不齊全，甚至有的還沒有將保險(xiǎn)證發(fā)至保險(xiǎn)農(nóng)戶手中。針對許多這種鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金帳卡、帳證設(shè)置的不齊全，以及基金管理混亂的情況，必須從檢查管理制度入手，嚴(yán)格審查市、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村三級的帳、證、卡的建立和設(shè)置情況?？锤骷壊块T是否建立了農(nóng)保代辦機(jī)構(gòu)并指定了專職代辦員，審查農(nóng)?；鹗欠裨趯I(yè)銀行設(shè)立了農(nóng)?；饘?，是否做到專帳專管、?？顚Ｓ?。審查“保險(xiǎn)費(fèi)收入”總帳、明細(xì)帳和“保險(xiǎn)費(fèi)支出”明細(xì)帳，重點(diǎn)審查鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村財(cái)務(wù)所反映的農(nóng)保費(fèi)收取數(shù)和上繳數(shù)是否相符。

3．規(guī)范農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營管理

目前，我國單一的投資渠道很難實(shí)現(xiàn)基金的保值和增值。隨著國內(nèi)資本和金融市場的發(fā)育，應(yīng)逐步降低國債購買和持有比例及銀行存款比例。積極而穩(wěn)步地發(fā)展和擴(kuò)大投資渠道，充分利用各種投資渠道進(jìn)行優(yōu)化組合，并完善各項(xiàng)配套政策、措施，規(guī)范各地的基金增值渠道，確?；鸬陌踩鲋?。對于剛進(jìn)入市場化運(yùn)營的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，鑒于目前金融體制、投資環(huán)境的狀況，要建立一整套的管理制度，如基金運(yùn)營的法定儲(chǔ)備金制度以及財(cái)務(wù)公開、績效評級和嚴(yán)格處罰制度、市場準(zhǔn)入制度和競爭退出機(jī)制，通過確定指數(shù)化的投資收益指標(biāo)的方法確保投資收益等。在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營管理方面，可以借鑒智利政府的做法，規(guī)定農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營的收益最低線。當(dāng)投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)的投資收益率低于最低標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)用收益波動(dòng)準(zhǔn)備金和現(xiàn)金準(zhǔn)備金予以彌補(bǔ)，這樣使基金既能降低風(fēng)險(xiǎn)，又能保值增值。在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老基金管理方面，應(yīng)盡快制定優(yōu)惠政策和保護(hù)措施，如對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)籌集的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金準(zhǔn)予所得稅前扣除；按規(guī)定提取的管理費(fèi)免征稅費(fèi)；基金運(yùn)營免征營業(yè)稅。

4．完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的分層管理模式

目前，我國農(nóng)村的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金分層管理模式是政府集中型，縣級農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)職能部門負(fù)責(zé)經(jīng)辦農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集、投資運(yùn)營和支出管理。實(shí)際上，農(nóng)?；饝?yīng)由省級或市級農(nóng)保部門集中統(tǒng)一進(jìn)行管理，這樣可以有效地杜絕基金的挪用現(xiàn)象。此外，對于違規(guī)使用養(yǎng)老基金的行為要作出相應(yīng)的處罰規(guī)定。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，由于受各方面條件的限制而不能保證實(shí)現(xiàn)適當(dāng)增值率的投資主體，農(nóng)村養(yǎng)老社?；鹂梢栽试S其全部上繳，由省一級的部門負(fù)責(zé)承擔(dān)基金的保值增值責(zé)任。如果省級部門還是不能實(shí)現(xiàn)保值增值的，那么就應(yīng)該由全國有關(guān)機(jī)構(gòu)對基金進(jìn)行管理。從全國各地的情況來看，部分?。ㄖ陛犑?、自治區(qū)）管理層次較高，收繳的保費(fèi)全部上繳省、市、縣等各級農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理中心按有關(guān)政策規(guī)定運(yùn)營；有的省養(yǎng)老基金采取省、市、縣三級管理，初步形成了省、市、縣、鄉(xiāng)、村上下貫通的管理體系；有的則在市、縣（區(qū)）等較低層次進(jìn)行管理。實(shí)際上，農(nóng)?；鸬墓芾韺哟螒?yīng)統(tǒng)一集中在省級層次，由于個(gè)人帳戶基金完全歸參保人個(gè)人所有。所以，管理層次的提高不會(huì)過多受到地方利益的干擾。

篇5

【關(guān)鍵詞】川佛手；單因子指數(shù)法；加權(quán)平均綜合指數(shù)法；層次分析法

目前，對于中藥物的研究，已經(jīng)有很多前人成果，有模糊評價(jià)法，神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等，而達(dá)州市有著豐富的藥材資源，被譽(yù)為“川東藥庫”。本地氣候適宜，土壤肥沃，水資源豐富，無工業(yè)污染。藥農(nóng)已從70年代開始在本地栽培藥材，掌握了豐富的種植經(jīng)驗(yàn)，并形成了藥材種植意識(shí)，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的新形勢下，在當(dāng)?shù)卣拇罅χС旨翱茖W(xué)技術(shù)不斷的投入下，在達(dá)縣金福中藥材種植有限公司的帶動(dòng)下，已輻射藥材種植面積到2.2萬畝以上，其中川佛手[1]種植面積1.1萬畝，并形成了一定的規(guī)模。而佛手主要功能是疏肝理氣，和胃止痛。用于肝胃氣滯，食少嘔吐等。本文所用數(shù)據(jù)均來自達(dá)州市農(nóng)業(yè)局有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

1 模型思路

[2]本文主要從種植的重金屬污染、農(nóng)藥污染、化肥污染三個(gè)方面進(jìn)行研究。川佛手在種植時(shí)，質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)主要是重金屬污染，農(nóng)藥污染，化肥污染，通過污染指數(shù)模型及改進(jìn)的層次分析法，來探討污染狀況與改進(jìn)措施。

1.1 土壤重金屬污染

重金屬[3]是一類具有潛在危害的重要污染物。由于重金屬在土壤植物系統(tǒng)中所產(chǎn)生的污染過程具有隱蔽性、長期性和不可逆性的特點(diǎn)，所以當(dāng)重金屬通過在土壤植物中遷移轉(zhuǎn)化，經(jīng)過食物鏈的積累和放大作用以后，對生物將產(chǎn)生更大的毒害作用。按照目前的國際標(biāo)準(zhǔn)，中藥重金屬污染主要包括鉛、鎘、汞、鉻、砷等。我國藥用植物及制劑進(jìn)出口綠色行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)限量指標(biāo)：重金屬總量≤20.0mg/kg，鉛（Pb） ≤15.0 mg/kg，鎘（ Cd） ≤0.3mg/kg，汞（Hg） ≤0.2mg/kg，鉻（Cr） ≤10.0mg/kg，砷（As） ≤2.0mg/kg。

1.1.1 單因子污染指數(shù)法

依據(jù)土壤環(huán)境質(zhì)量評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)GB5618-1995，我們定義單因子污染指數(shù)，其公式為

1.1.2 加權(quán)平均綜合指數(shù)法

1.1.2.1 計(jì)算方法

評價(jià)土壤重金屬污染時(shí)，重金屬污染因子的權(quán)重是影響評價(jià)結(jié)果的關(guān)鍵因素，利用層次分析法，根據(jù)重金屬對人體健康危害的程度，計(jì)算重金屬污染物在土壤環(huán)境質(zhì)量評價(jià)中的權(quán)重，并將其應(yīng)用于平均綜合指數(shù)法，我們稱之為加權(quán)平均綜合指數(shù)法。并且污染指數(shù)定義為

1.1.2.2 重金屬污染因子權(quán)重的確定

第二，利用構(gòu)建的比較矩陣B，根據(jù)公式（5），求出判斷矩陣C，如下式（7）。

1.2 化肥污染

川佛手在種植過程中會(huì)施加一定的化學(xué)肥料[6]以促進(jìn)其生長，但化學(xué)肥料卻在一定的程度上含有有損川佛手生長的物質(zhì)、甚至有些化學(xué)肥料中的某些物質(zhì)能夠通過川佛手的根莖的滲透作用進(jìn)入川佛手體內(nèi)，影響其生長。另外，一些化學(xué)肥料運(yùn)用在土壤中很可能會(huì)改變土壤的酸堿度，以致影響原本適合川佛手的生長環(huán)境。

土壤的環(huán)境質(zhì)量評價(jià)方法很多，目前常見的主要有單因子評價(jià)法、模糊綜合評價(jià)法、灰色聚類法和綜合指數(shù)法，所以化肥污染的計(jì)算也可用公式（2），公式（3）的模型去求解。用公式（3），得到結(jié)果 =0.4607

1.3 農(nóng)藥污染

農(nóng)藥[7]在川佛手的種植環(huán)節(jié)必不可少。四川達(dá)州的天氣相對適宜一些害蟲的生長。這樣對川佛手的生長同樣也會(huì)產(chǎn)生影響。施加的農(nóng)藥可能會(huì)因?yàn)闀r(shí)間的問題而在川佛手體內(nèi)有一定的殘留，在人制造川佛手或則食用川佛手過程中對人體造成傷害。所以，準(zhǔn)確評估農(nóng)藥的殘留及其危害程度，對川佛手的藥效有相對重要的作用。 目前我國大量使用的化學(xué)農(nóng)藥約有50多種，農(nóng)藥總施用量達(dá)131.2萬噸（成藥），平均每667施用931.3g。中國農(nóng)藥生產(chǎn)量居世界第二位，產(chǎn)品中殺蟲劑占70%，殺蟲劑中有機(jī)磷農(nóng)藥占70%，有機(jī)磷農(nóng)藥中高種占70%，致使大量農(nóng)藥殘留，帶來嚴(yán)重的土壤污染。對此，我們可以把農(nóng)藥中的成分，如有機(jī)磷農(nóng)藥、有機(jī)氯農(nóng)藥、氨基甲酸酶類、苯氧羧酸類等作為影響因素，其中權(quán)重為

=（0.4668，0.1603，0.2776，0.0953）計(jì)算結(jié)果中 Max= 4.0310，CR= 0.0115

2 建議

根據(jù)上述討論，可知達(dá)州的污染指數(shù)都小于1，未被污染，適宜發(fā)展綠色中藥材。不過有些指數(shù)快超標(biāo)了，例如鉻、有機(jī)磷農(nóng)藥，我們必須防患于未然，給予警示，針對這些即將超標(biāo)的重金屬，農(nóng)藥，化肥必須進(jìn)行控制。根據(jù)文獻(xiàn)[6]-[8]，我們提出了以下的改進(jìn)建議：

2.1 控制重金屬污染的措施

（1）加大大氣污染治理和水污染治理的宣傳力度，提升它們的防治科技水平，健全相關(guān)法律法規(guī)，減少它們中的重金屬成分對土壤的間接污染。對常見的重金屬汞、鉛及其化合物污染控制雖已有可靠的工藝流程，但是砷、鉻、鎘及其化合物污染控制技術(shù)需要提高并且大力度創(chuàng)新。

（2）根據(jù)物理或物理化學(xué)的原理來治理土壤重金屬污染，可以采用工程治理方法、淋洗法、熱處理法、電解法等方法，綜合防控土壤重金屬污染；根據(jù)生物的某些生物習(xí)性來適應(yīng)、抑制和改良重金屬污染，可以采用動(dòng)物治理、微生物治理、植物治理等方法控制重金屬廢棄物的污染，有效降低土壤中重金屬含量。

（3）根據(jù)“重金屬污染綜合防治“十二五”規(guī)劃，建立三大體系、解決一批問題，充分利用循環(huán)經(jīng)濟(jì)的理念與技術(shù)，對重金屬廢棄物進(jìn)行吸收轉(zhuǎn)化再利用，或者無害化處理。從根結(jié)上解決重金屬污染對中藥的不利影響。

2.2 控制農(nóng)藥污染的措施

（1）通過生物的作用將大分子有機(jī)物分解成小分子化合物，可以利用生物降解方法，包括動(dòng)物降解、植物降解、微生物降解等；積極發(fā)展固相合成農(nóng)藥，實(shí)現(xiàn)反應(yīng)的自動(dòng)化，通過分混法和平行合成法，實(shí)現(xiàn)新農(nóng)藥的創(chuàng)制，重點(diǎn)發(fā)展高效、低毒、低殘留及無公害新型農(nóng)藥；使農(nóng)藥在水體環(huán)境中達(dá)到中藥材環(huán)保的要求。

（2）推廣生物農(nóng)藥，減少化學(xué)農(nóng)藥，生物農(nóng)藥主要包括微生物農(nóng)藥、農(nóng)用抗生素和生化農(nóng)藥三種；利用除草劑最低致死劑量使用技術(shù)，即用MLHD減少農(nóng)藥污染，精確施藥；減少農(nóng)藥殘留，禁止施用高毒、高殘留農(nóng)藥，有效保證中藥物的土壤的生態(tài)環(huán)境。

（3）調(diào)整農(nóng)藥的施用結(jié)構(gòu)、使用方式及施用量，調(diào)整種植產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，逐步提高行業(yè)準(zhǔn)入門檻，鼓勵(lì)中藥產(chǎn)業(yè)化、現(xiàn)代化研究；注重生物防治、物理防治與化學(xué)防治相結(jié)合，充分利用自然天敵，盡量減少化學(xué)農(nóng)藥用量；加大中藥材的抗病蟲害品種的研究，利用分子生物技術(shù)使藥用植物增強(qiáng)抗病蟲害能力，不再需要大量的各類農(nóng)藥，中藥材將會(huì)成為低農(nóng)殘、高質(zhì)量的綠色中藥材。

（4）根據(jù)農(nóng)藥法律法規(guī)，建立與健全的土壤污染防治法律法規(guī)；控制農(nóng)藥包裝廢棄物，將生產(chǎn)企業(yè)與流通企業(yè)相互結(jié)合，政府增大干涉與扶持，進(jìn)行有效包裝，避免使農(nóng)約包裝廢棄物內(nèi)的殘留物造成污染；建立綠色藥材生產(chǎn)基地，對藥材生產(chǎn)實(shí)施規(guī)范化質(zhì)量管理（GAP），保障中藥物衛(wèi)生安全。

2.3 控制化肥污染的措施

（1）加強(qiáng)肥料養(yǎng)分資源的綜合管理，以農(nóng)家肥為主，使用無機(jī)肥料時(shí)，必須與有機(jī)肥料配合施用。建立科學(xué)的施肥制度，利用3S技術(shù)精確施肥。從而達(dá)到生產(chǎn)綠色中藥物。

（2）提高養(yǎng)分資源的利用效率，使用科學(xué)的施肥技術(shù)，充分利用化學(xué)途徑、物理途徑和生物途徑，創(chuàng)造良好的土壤條件，采取積極有效的水土保持措施。

對于有機(jī)肥，可以推廣以沼氣為紐帶的“生態(tài)家園富民工程”，推進(jìn)農(nóng)村循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，達(dá)到促進(jìn)減少污染、保護(hù)中藥材土壤質(zhì)量與提高生活質(zhì)量的三贏。

（3）依據(jù)模型的結(jié)論，如果加強(qiáng)并綜合應(yīng)用上述有關(guān)控制措施，達(dá)州可以占領(lǐng)“綠色藥物”的市場優(yōu)勢，讓中藥物產(chǎn)業(yè)早日成為其支柱產(chǎn)業(yè)，使其早日實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)、藥物質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民能擁有健康的四贏和諧城市。

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作者簡介：吳 驍（1991―），女，四川廣安人.學(xué)生，主要從事數(shù)學(xué)研究.

篇6

摘要：本文首先回顧了我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展歷程，結(jié)合發(fā)展現(xiàn)狀對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所產(chǎn)生的正外部性及其準(zhǔn)公共產(chǎn)品的性質(zhì)進(jìn)行了分析，其除了具有市場供給和市場需求的雙向不足之外還包括投保前的逆選擇及投保后的道德風(fēng)險(xiǎn)、政府與保險(xiǎn)公司的尋租利益鏈等問題。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展需要基于相關(guān)法律法規(guī)的支持和經(jīng)營模式的改變，同時(shí)還要進(jìn)一步改善財(cái)政補(bǔ)貼的方式并提高財(cái)政補(bǔ)貼的效率以保證政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的穩(wěn)健發(fā)展。

關(guān)鍵詞： 政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn);準(zhǔn)公共物品;正外部性 一、我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀分析

1、初期的選擇性試點(diǎn)。2004年黨的十六大首次明確提出“政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)”要求加快建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度并在部分地區(qū)開展試點(diǎn)，同時(shí)地方政府可以在資金充裕的情況下為農(nóng)戶提供保費(fèi)補(bǔ)貼， 2004年~2006年期間，主要是上海、吉林、黑龍江等少數(shù)地區(qū)政府對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行了財(cái)政補(bǔ)貼。

2、擴(kuò)大試點(diǎn)地區(qū)和險(xiǎn)種。2007年政府開始對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼的財(cái)政扶持政策，并擴(kuò)大試點(diǎn)地區(qū)和險(xiǎn)種，到2008年底，共簽單保費(fèi)110.7億元，同比增長1125%，為9000萬戶次參保農(nóng)戶提供了的風(fēng)險(xiǎn)保障，保險(xiǎn)覆蓋面積達(dá)到5.32億畝，約占全國耕地面積的25%， 2008年至2012年，承保農(nóng)作物從2.3億畝增加到9.7億畝，占我國主要農(nóng)作物播種面積的40%。共向1.13億戶次的農(nóng)戶支付賠款551億元。2013年3月1日《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》的實(shí)施進(jìn)一步促進(jìn)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，多家保險(xiǎn)公司開始積極搶灘各地的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)牌照發(fā)放也進(jìn)一步加速，其經(jīng)營范圍進(jìn)一步擴(kuò)大的同時(shí)，保險(xiǎn)種類也進(jìn)一步豐富。

二、由特點(diǎn)分析政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的必要性

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要面臨的問題是由于信息不對稱而造成的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，其具有很強(qiáng)的社會(huì)效益高但自身的經(jīng)濟(jì)效益卻很低，以此看出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有明顯的公益性。但參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)又需要滿足一定的條件（如繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)等）這又說明農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)同時(shí)具有一定的排他性，所以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有準(zhǔn)公共物品的性質(zhì)。也有觀點(diǎn)認(rèn)為，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以看作是私人物品與公共物品之間的一種物品，只是其特性更加偏向于準(zhǔn)公共物品。

總體來說，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的是不可能按照商品的實(shí)際價(jià)值進(jìn)行等價(jià)交換的，其違背了商品交換的一般規(guī)律，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)必須走政策化道路，將社會(huì)效益放在首位，通過政府定價(jià)并提供補(bǔ)貼等國家干預(yù)手段來實(shí)現(xiàn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的穩(wěn)步發(fā)展。

三、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所面臨的問題

(一)對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)淺薄。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展確實(shí)取得了一定的進(jìn)步，但是由于其定位尚不明確，導(dǎo)致人們對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)淺薄，主要體現(xiàn)在兩方面

1.地方政府的積極性不高。少數(shù)地方政府認(rèn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是額外的財(cái)政負(fù)擔(dān)，由于相關(guān)政策的缺失使地方政府害怕遇到大型農(nóng)業(yè)損失時(shí)無力承擔(dān)，有些地方不僅沒有向農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼,甚至產(chǎn)生了尋租利益鏈。

2.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營模式過于商業(yè)化。我國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一直沒有突破“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”的模式，政府在提供補(bǔ)貼時(shí)無法準(zhǔn)確判斷經(jīng)營虧損究竟是來自政策性業(yè)務(wù)，還是商業(yè)性業(yè)務(wù)，難以確定補(bǔ)貼額度和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施成效，影響政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的開展和配套政策的實(shí)施。

(二)農(nóng)戶的保險(xiǎn)意識(shí)不高。農(nóng)戶對于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求不足，是政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的推廣和實(shí)施過程中所面臨困難的，其主要原因如下：

1.農(nóng)民對政府救濟(jì)的依賴心理根深蒂固。我國長期實(shí)行的是由中央財(cái)政直接撥款救濟(jì)災(zāi)民的政策，農(nóng)民形成了依賴心理，同時(shí)缺乏主動(dòng)防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，投保積極性差。

2.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)分散，經(jīng)濟(jì)效益低。我國實(shí)行家庭聯(lián)產(chǎn)承包體制使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)分散化經(jīng)營，農(nóng)民的預(yù)期收益不高，弱化了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)保障功能，農(nóng)戶不愿意在生產(chǎn)成本上額外添加其他費(fèi)用。

(三)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)技術(shù)落后

1.農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測技術(shù)落后。我國的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測技術(shù)的發(fā)展不到位，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、預(yù)測、預(yù)警及信息化管理難以滿足我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展需要。又由于風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃分不明確，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)資料短缺，不能準(zhǔn)確的反應(yīng)真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)水平，精確定價(jià)，產(chǎn)生了嚴(yán)重的逆選擇。

(四)法律法規(guī)對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持度不高。我國關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的相關(guān)法律法規(guī)一直處于空白狀態(tài)， 2002年版《中華人民共和國保險(xiǎn)法》只提到：“國家支持為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”。在2009年起實(shí)行的《中華人民共和國保險(xiǎn)法》中只在第186條提到“國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”。 2013年3月1日出臺(tái)的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》也沒有從根本上解決法律缺失問題。

(五)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼方式缺乏長效機(jī)制。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在執(zhí)行的過程中采用了一種“補(bǔ)貼聯(lián)動(dòng)”的方式，這種補(bǔ)貼機(jī)制雖然可以保證補(bǔ)貼到達(dá)農(nóng)戶手上，但也存在諸多弊端，由于上級財(cái)政資金撥款滯后，農(nóng)民對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的信任度降低，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)具體來源和劃分不明確，難以刺激農(nóng)民的投保意愿，并且這種補(bǔ)貼方式使得經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)可能由于資金不足使得上級政府的補(bǔ)貼不到位，而相對富裕的地區(qū)會(huì)更早甚至過多的享受上級財(cái)政補(bǔ)貼，產(chǎn)生補(bǔ)貼累退效應(yīng)。

四、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的對策分析

(一)頒布法律法規(guī)，給予制度保障 。我國應(yīng)加快立法進(jìn)程，明確規(guī)定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障范圍、保障水平、運(yùn)行方式、經(jīng)營主體資格、農(nóng)民的參與方式、精算制度、財(cái)政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法、異常災(zāi)害下賠款和處理方式等，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供法律保障，促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的穩(wěn)健發(fā)展。

(二)提高政策支持的效率 。政府加大對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持是支持和促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展的有效手段，農(nóng)業(yè)的政策支持是國際貿(mào)易中“綠箱”政策之一。

1.提供稅收減免政策。免除經(jīng)營種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的所得稅，其他涉農(nóng)保險(xiǎn)的營業(yè)稅和印花稅采取先征繳后按一定比例返還的方式；并鼓勵(lì)投保農(nóng)民加大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，對全年無虧損和有盈利的投保農(nóng)戶適當(dāng)減稅，降低保險(xiǎn)費(fèi)率，刺激農(nóng)戶持續(xù)投保。

2.提高財(cái)政補(bǔ)貼政策的效率。提供保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼鼓勵(lì)農(nóng)戶參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，同時(shí)政府應(yīng)對不同地區(qū)和不同生產(chǎn)效率的農(nóng)戶給予不同級別的財(cái)政補(bǔ)貼，避免補(bǔ)貼過度。

(三)構(gòu)建多層次的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

1.擴(kuò)大政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋率。將部分“三農(nóng)”優(yōu)惠政策與政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合，例如參與保的農(nóng)戶可以享受貸款優(yōu)先和利率優(yōu)惠等，這樣既能提高政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋范圍同時(shí)也保證其他相關(guān)惠農(nóng)政策的實(shí)施。

2.建立再保險(xiǎn)機(jī)制。通過再保險(xiǎn)的方式分散風(fēng)險(xiǎn)，由政府負(fù)責(zé)統(tǒng)一規(guī)劃和再保險(xiǎn)使風(fēng)險(xiǎn)可以在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一分散，根據(jù)政府精算的賠付率劃分補(bǔ)貼范圍，當(dāng)超過一定賠付率時(shí)由政府的統(tǒng)一規(guī)劃的再保險(xiǎn)來賠償。

(四)設(shè)立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu) 。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以在現(xiàn)有的中國保監(jiān)會(huì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理部門的人員基礎(chǔ)上建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一管理各級政府的專項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼，制定適應(yīng)發(fā)展的政策，統(tǒng)計(jì)和收集相關(guān)數(shù)據(jù)，對全國的農(nóng)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)一調(diào)查，并進(jìn)行農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)的科學(xué)劃分和保險(xiǎn)費(fèi)率的精算估計(jì)，監(jiān)督各地的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施情況，對每年的發(fā)展?fàn)顩r做科學(xué)的統(tǒng)計(jì)和分析，以促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性發(fā)展。

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