世界各國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)十分重視銀行風(fēng)險的評價，因為商業(yè)銀行經(jīng)營對象特殊，社會聯(lián)系廣泛，影響力巨大，是風(fēng)險聚集的焦點。而在商業(yè)銀行的資產(chǎn)中，貸款所占比例最大，銀行信貸風(fēng)險的防范就非常重要。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險形成的原因

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生。四大國有銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊、資本非人格化、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)難以分離，由此導(dǎo)致責(zé)權(quán)利不明、缺乏有效的自我約束機(jī)制、經(jīng)營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉(zhuǎn)變。

3.貸款風(fēng)險分散的觀念不強(qiáng).對集團(tuán)客戶多頭授信。

4.呆賬準(zhǔn)備金計提的比例偏低，呆賬準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足，抗風(fēng)險能力低。

一、消費信貸中存在的風(fēng)險

（一）借款人的信用風(fēng)險

借款人的信用風(fēng)險是消費信貸中最主要的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為借款人的償債能力和償債意愿。個人消費信貸違約行為發(fā)生的原因主要體現(xiàn)在以下幾方面。

首先，個人消費信貸風(fēng)險主要來自借款人的收入波動和道德風(fēng)險。目前，我國尚未建立起一套完備的個人信用制度，銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，加之個人收入的不透明和個人征稅機(jī)制的不完善，銀行難以對借款人的財產(chǎn)、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。

其次，銀行自身管理薄弱致使?jié)撛陲L(fēng)險增大?，F(xiàn)在，國內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高，更缺乏消費貸款方面的管理經(jīng)驗，對同一個借款人的信用信息資料分散在各個業(yè)務(wù)部門，而且相當(dāng)一部分資料尚未上機(jī)管理，難以實現(xiàn)資源共享。同時貸后的監(jiān)督檢查往往又跟不上，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險不能及時采取補(bǔ)救措施，致使消費貸款的潛在風(fēng)險增大。

最后，抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。我國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，交易費用偏高，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)。

隨著我國農(nóng)村金融體制改革的深入進(jìn)行,農(nóng)村信用社長期積聚的金融風(fēng)險逐步地暴露,而由低質(zhì)量貸款占比居高不下形成的信貸風(fēng)險尤為突出,其已嚴(yán)重地束縛了農(nóng)信社的改革與發(fā)展。如何提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,防范和化解金融風(fēng)險已成為目前各級信合管理部門和農(nóng)信社工作的重心。

一、信貸風(fēng)險成因分析

1、管理體制不順導(dǎo)致信貸管理上的疏漏。長期以來,農(nóng)村信用社由人行委托農(nóng)行管理,而農(nóng)行由于受管理力量的局限,在某種程度上疏于農(nóng)村信用社信貸管理,致使農(nóng)村信用社信貸管理制度不健全,操作不規(guī)范,把關(guān)不嚴(yán)格,造成不少低質(zhì)量貸款。此外,行社脫鉤前夕,農(nóng)行出于自身利益考慮把大量不良信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給農(nóng)村信用社,使農(nóng)村信用社背上了沉重的包袱。

2、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險性大。農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對象為“三農(nóng)”,而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災(zāi)害影響,每一次大的自然災(zāi)害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款,由此造成大量的信貸資金沉淀。

3、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營不景氣占用大量信貸資金。一方面企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢,產(chǎn)銷嚴(yán)重脫節(jié),產(chǎn)品大量積壓,經(jīng)濟(jì)效益每況逾下,造成大量信貸資金被不合理占用,另一方面,由于企業(yè)盲目投資,且規(guī)模大,效益低,又缺乏相應(yīng)的長期配套資金,造成信貸資金被長期占用。

4、貸款“三查”制度執(zhí)行不嚴(yán)。目前農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的管理尚處于粗放經(jīng)營的管理層次,缺乏一套與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的貸款決策、約束機(jī)制。且信貸管理手段落后,跟不上信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求,在實際工作中,只注重貸款的調(diào)查和審查,疏忽貸后跟蹤檢查。

一、經(jīng)濟(jì)周期與銀行信貸周期的關(guān)系

商業(yè)銀行作為盈利性金融機(jī)構(gòu)，其收益情況與經(jīng)濟(jì)周期密切相關(guān)，作為平衡供需的手段，貨幣政策也是依據(jù)市場經(jīng)濟(jì)周期制定的，以往的經(jīng)濟(jì)計量分析理論也證實信貸規(guī)模的大小、收益水平的高低和經(jīng)濟(jì)周期之間存在著密切聯(lián)系，所以經(jīng)濟(jì)周期的變化必然影響著商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的變化，研究二者關(guān)系對于商業(yè)銀行防范風(fēng)險有著重要意義。廣義上講，經(jīng)濟(jì)周期又表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)的波動，長期來看劃分為經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇、繁榮、衰退和蕭條四個階段。其中重要衡量指標(biāo)為GDP的變化，一般認(rèn)為GDP兩個季度連續(xù)下降就被視為經(jīng)濟(jì)衰退。商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要是以貸款的形式存在，信貸風(fēng)險可以看做是影響商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵因素，銀行在防范信貸風(fēng)險時，就必須警惕帶來信貸風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)周期變動。

(一)經(jīng)濟(jì)周期與不良貸款率的關(guān)系

商業(yè)銀行是否能把握經(jīng)濟(jì)周期對信貸風(fēng)險影響的規(guī)律性，能否采取正確的防范措施，是其能否提高經(jīng)營能力和經(jīng)營水平的關(guān)鍵。其中GDP和不良貸款率又是衡量經(jīng)濟(jì)周期波動與信貸質(zhì)量的指標(biāo)，從表1中1994—2009年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)可以清晰地觀察到，GDP的增長與不良貸款率之間存在著相關(guān)性，當(dāng)GDP減速增長時則銀行不良貸款率就會上升，即經(jīng)濟(jì)上行期，不良貸款率減少;而經(jīng)濟(jì)下行期，不良貸款率增加，呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。由圖1可知，中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也存在明顯的繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇四個完整階段，1994—2008年我國GDP增長率和不良貸款率的走勢呈明顯的周期性變化。

(二)經(jīng)濟(jì)周期與信貸規(guī)模的關(guān)系

當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升期時，政府采取寬松的貨幣政策，商業(yè)銀行對未來的經(jīng)濟(jì)形勢持樂觀態(tài)度，放低信貸門檻，對企業(yè)等相關(guān)貸款需求方的信息審核較寬松，容易造成盲目投放貸款，信貸資金往往存在錯配的風(fēng)險;而在經(jīng)濟(jì)下行階段，經(jīng)濟(jì)不景氣，銀行為防范風(fēng)險會持謹(jǐn)慎態(tài)度，提高放貸標(biāo)準(zhǔn)，又因為增加了對不良資產(chǎn)、風(fēng)險撥備和壞賬的資金準(zhǔn)備，此時商業(yè)銀行的貸款投放更趨于保守，導(dǎo)致了銀行資本的充足率下降，必將減少放貸，在信息不對稱情況下，即使那些有活力、有潛質(zhì)且財務(wù)狀況良好的企業(yè)也很難獲得貸款，這會間接加劇經(jīng)濟(jì)衰退。由圖2可知，經(jīng)濟(jì)的周期性變動與信貸投放存在相關(guān)關(guān)系，兩者變化趨勢和方向都是一致的，信貸投放的規(guī)模是經(jīng)濟(jì)周期變動的反映，但經(jīng)濟(jì)周期并不與信貸規(guī)模完全同步，經(jīng)濟(jì)上行階段，銀行的呆賬壞賬增加，其不良貸款率也有明顯上升;在經(jīng)濟(jì)下行階段，銀行的呆賬壞賬有所減少，其不良貸款率也明顯下降。

摘要：本文從四川農(nóng)戶小額信貸現(xiàn)狀出發(fā)，闡述了現(xiàn)階段農(nóng)戶小額信貸的成效，揭示了農(nóng)戶小額信貸的重要性。從外部環(huán)境、農(nóng)戶信用、銀行自身等多角度剖析信貸風(fēng)險及成因，并提出針對性的解決措施，以期為四川農(nóng)戶小額信貸的風(fēng)險防范提供參考。

關(guān)鍵詞:農(nóng)戶小額信貸;四川省;風(fēng)險防范

1四川農(nóng)戶小額信貸現(xiàn)狀

目前四川農(nóng)戶小額信貸市場的參與者主要包括兩類：一是農(nóng)村信用合作社、郵政儲蓄銀行、農(nóng)業(yè)銀行等銀行類金融機(jī)構(gòu)；二是如小額貸款公司這樣的商業(yè)性非銀行類金融機(jī)構(gòu)。但基于小額貸款公司的商業(yè)性，對貧困農(nóng)戶基本不放貸，導(dǎo)致其業(yè)務(wù)發(fā)展有限。目前的大背景是銀行類金融機(jī)構(gòu)作為小額信貸實施主體機(jī)構(gòu)，其小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展非常迅速。四川農(nóng)信社自成立以來，發(fā)放貸款數(shù)量占各項貸款總量的百分比如表1所示。農(nóng)戶小額信貸截至2014年年末，四川農(nóng)信累計發(fā)放涉農(nóng)貸款4548億元，較年初新增694億元，同比多增67億元。

2四川農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險

及時準(zhǔn)確地找出農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險產(chǎn)生的根源，對預(yù)防和降低農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險意義重大。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險形成的原因

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生。四大國有銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊、資本非人格化、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)難以分離，由此導(dǎo)致責(zé)權(quán)利不明、缺乏有效的自我約束機(jī)制、經(jīng)營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉(zhuǎn)變。

3.貸款風(fēng)險分散的觀念不強(qiáng).對集團(tuán)客戶多頭授信。

4.呆賬準(zhǔn)備金計提的比例偏低，呆賬準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足，抗風(fēng)險能力低。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范的對策

摘要：在目前階段，貸款企業(yè)不遵守約定的情況更常見，各種銀行瀕臨巨大的信貸風(fēng)險。雖然某些企業(yè)由于業(yè)務(wù)困難和償還困難而未能履行其義務(wù)，更甚者乃是故意拖欠貸款。部分人群不遵守承諾失信于信貸企業(yè)，造成了大筆賬目業(yè)務(wù)的可疑性，這種違約現(xiàn)象不利于信貸企業(yè)和銀行的自身發(fā)展，更加對我國的國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展造成了不利影響。新形勢下的中國經(jīng)濟(jì)體制依然處于并長期處于發(fā)展中國家，我們堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，經(jīng)濟(jì)緩慢發(fā)展導(dǎo)致了我國銀行信貸在前期大量擴(kuò)張、盲目發(fā)展的負(fù)面影響。不良信貸業(yè)務(wù)率持續(xù)上升，這對銀行自身的業(yè)績產(chǎn)生了巨大的影響，也給企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展帶來新的挑戰(zhàn)。本篇文章清楚地介紹了現(xiàn)階段企業(yè)信貸存在的風(fēng)險，以及面對這些風(fēng)險問題采取針對性方案來降低新形勢下企業(yè)信貸的風(fēng)險，有效地進(jìn)行管理控制，提高企業(yè)信貸管控水平，保障了經(jīng)濟(jì)市場的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險；管控措施；新形勢

一、信貸的解釋

信貸，顧名思義是指信用貸款,具體解釋就是根據(jù)貸款人的信用額度而發(fā)放的貸款，不需要第三方擔(dān)保人，也不需要抵押物品，債務(wù)人只需要根據(jù)自己的信譽(yù)度就可以去貸款，唯一的特征就是用債務(wù)人的信用額度作為擔(dān)保。一旦債務(wù)人還不起貸款或者延期還款，自己的信用程度就會降低。很長時間以來，“信貸”作為我國主要的放款方式。但是這種方式風(fēng)險極大，在放貸之前一般都要采取調(diào)查貸款人的經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營多大的利益產(chǎn)業(yè)以及評估其未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平來降低企業(yè)信貸風(fēng)險。那什么是企業(yè)信貸？就是指企業(yè)或者企業(yè)在經(jīng)營運(yùn)行的時候也會需要資金的周轉(zhuǎn)，就要像個體一樣去銀行貸款，雙方在合同的約定時間內(nèi)還清本款及一定的利息，企事業(yè)單位通過銀行進(jìn)行貸款，以銀行為中介，并還清利息為回報的貨幣貸款的經(jīng)濟(jì)活動。

二、企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的問題

第一,信貸風(fēng)險管理方法需要更新。目前，在信貸風(fēng)險管理和控制水平上國內(nèi)多數(shù)企業(yè)都在沿用傳統(tǒng)的方法，無法準(zhǔn)確測量和評估信貸風(fēng)險，國家或者相關(guān)部門也沒有制定統(tǒng)一、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)來約束貸款行為。由于貸款金額和方式以及企業(yè)類型不同根本不可能制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來評估客戶的貸款需求。在現(xiàn)階段，國內(nèi)很多大大小小的企業(yè)不考慮自己的經(jīng)濟(jì)水平就向銀行貸款，銀行也會根據(jù)客戶等級和償還能力給予企業(yè)貸款業(yè)務(wù)并決定其貸款金額。單單憑著主觀性的評估給銀行造成可能性損失，也會對企業(yè)放松經(jīng)濟(jì)運(yùn)用，不利于國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。銀行在判斷企業(yè)各類材料的真實性時毫無根據(jù)，存在部分企業(yè)為了更多的貸款金額而填寫虛假信息，有些材料的信息無所考察準(zhǔn)確性，會給銀行造成損失的同時，企業(yè)信貸也存在一定的風(fēng)險，長期下去，企業(yè)的不良信貸項目增多，又無能力還貸，給企業(yè)施加壓力并影響企業(yè)的信譽(yù)甚至影響企業(yè)的健康發(fā)展。第二，容易直接影響企業(yè)經(jīng)營。銀行信貸的主要對象就是企業(yè)，企業(yè)在經(jīng)營管理上出現(xiàn)問題很可能會導(dǎo)致銀行的工作難度系數(shù)增加。一些企業(yè)由于盲目擴(kuò)張，沒有充分考慮自身的資本狀況及獲取利潤，銀行可以根據(jù)實際的經(jīng)營規(guī)模和戰(zhàn)略發(fā)展計劃向其提供指定的貸款額度來緩解企業(yè)的資金緊張困難。企業(yè)在獲得資金時，各部門領(lǐng)導(dǎo)要有科學(xué)的操作流程，而且要繼續(xù)以資金作為擴(kuò)張生產(chǎn)方式，或進(jìn)行大量的高風(fēng)險投資。如果投資失敗或生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大以后，就會有更多的資金需要填補(bǔ)，這很容易導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金問題，無法償還以前的貸款。市場經(jīng)濟(jì)的主體是企業(yè)，大的上市企業(yè)一般不會出現(xiàn)信譽(yù)額度的降低，小的企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在信貸風(fēng)險，這些風(fēng)險也可能導(dǎo)致銀行的發(fā)展受限。因此，發(fā)放貸款時必須充分調(diào)查和了解企業(yè)的實際情況。第三，企業(yè)信貸的方向比較集中。我國將一直走社會主義道路，國家會適時對經(jīng)濟(jì)市場進(jìn)行宏觀調(diào)控，使我國經(jīng)濟(jì)遵循市場規(guī)律，信貸業(yè)務(wù)涉及領(lǐng)域集中，造成的風(fēng)險很大，因此企業(yè)信貸應(yīng)該在政策規(guī)定下進(jìn)行發(fā)展，某些房地產(chǎn)企業(yè)、生產(chǎn)廠家等會采用眾籌的方式或者信貸方式，特別是房地產(chǎn)行業(yè)一直都是國家的經(jīng)濟(jì)中流砥柱。根據(jù)我國企業(yè)信貸事業(yè)的具體情況。在此關(guān)鍵時刻，企業(yè)若是還沒有做出自我調(diào)整，那么就會處于一種非平衡的狀態(tài)，長期以往國民經(jīng)濟(jì)就會出現(xiàn)一個不可控的局面。

近年來，經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行導(dǎo)致大部分小微企業(yè)經(jīng)營成本不斷增加，產(chǎn)品銷售價格走低，產(chǎn)品積壓，企業(yè)盈利水平下降，許多小微企業(yè)經(jīng)營陷入困境。在此背景下，銀行信貸風(fēng)險也進(jìn)入了一個暴露期，不良貸款率大幅上升，大量關(guān)注類貸款隨時可能轉(zhuǎn)化為不良貸款。如何識別和防范小微企業(yè)信貸風(fēng)險，已成為當(dāng)前迫切需要研究解決問題。

一、小微企業(yè)的信貸風(fēng)險

（一）產(chǎn)業(yè)鏈條不穩(wěn)固。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下的小微企業(yè)，其行業(yè)所處的市場剛性需求狀況、上下游客戶經(jīng)營情況等，都決定了企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)。當(dāng)某一產(chǎn)品的價格波動，往往會將其價格的影響迅速傳導(dǎo)到其產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)中的各個環(huán)節(jié)，形成企業(yè)諸如原材料供應(yīng)減少、訂單量下降等風(fēng)險，并最終威脅到企業(yè)的整體經(jīng)營。特別是鋼鐵、水泥、煤炭、房地產(chǎn)等行業(yè)，因企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困難，財務(wù)狀況惡化，其違約風(fēng)險必不斷增大，銀行勢必會收縮信貸，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈緊張斷裂，加大企業(yè)違約風(fēng)險，形成惡性循環(huán)，造成銀行不良貸款率上升。（二）民間借貸危機(jī)暴露。過去幾年來，一些企業(yè)追求短期利益，過度投資和投機(jī)，使借來的大量信貸資金介入虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，致使部分銀行信貸資金卷入民間借貸危機(jī)的漩渦。在經(jīng)濟(jì)下行形勢下，部分企業(yè)資金鏈斷裂以及房地產(chǎn)市場調(diào)整，不斷引發(fā)民間借貸風(fēng)險暴露，一些非法集資和高利貸案件浮出水面，屢屢爆出民間借貸案件也裹夾著銀行信貸資金，銀行信貸資金的安全性受到了極大的威脅。（三）經(jīng)營不善的企業(yè)浮出水面。在經(jīng)濟(jì)下行期，各行各業(yè)幾乎都受到了不同程度的影響，企業(yè)潛在的信用風(fēng)險明顯上升，使那些以往含而不露的原本經(jīng)營管理模式落后的企業(yè)風(fēng)險不斷暴露。在經(jīng)濟(jì)高漲時期，這類企業(yè)被掩蓋和忽略的問題，此時成為了引發(fā)信貸風(fēng)險的重要因素。（四）道德缺失的經(jīng)營者顯現(xiàn)。企業(yè)經(jīng)營者尤其是小微企業(yè)經(jīng)營者的個人信用與企業(yè)資信密不可分，甚至直接決定了企業(yè)風(fēng)險的大小。在經(jīng)濟(jì)下行期，由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)生存會面臨諸多不利和困難，使得個人誠信意識淡薄或存在道德缺失的企業(yè)經(jīng)營者顯現(xiàn)出來，各地頻頻出現(xiàn)老板“跑路”現(xiàn)象，從而引發(fā)銀行大量不良貸款的產(chǎn)生。

二、應(yīng)對小微企業(yè)信貸風(fēng)險的對策建議

（一）準(zhǔn)確把握國家政策。在經(jīng)濟(jì)下行背景下，各銀行業(yè)應(yīng)加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況分析，準(zhǔn)確把握金融監(jiān)管當(dāng)局政策取向，熟知國家產(chǎn)業(yè)政策變化，了解區(qū)域發(fā)展現(xiàn)狀，準(zhǔn)確把握貸款投放行業(yè)的發(fā)展前景、市場空間及市場容量，確定信貸業(yè)務(wù)拓展重點區(qū)域和行業(yè)，將信貸資源投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策、受宏觀調(diào)控影響較小、發(fā)展前景及信用環(huán)境較好的企業(yè)，以化解宏觀經(jīng)濟(jì)周期造成的系統(tǒng)性風(fēng)險。（二）加強(qiáng)信貸管理。一是強(qiáng)化項目風(fēng)險評估。審慎評估信貸額度對銀行和借款人的合理程度，科學(xué)評估項目的風(fēng)險與收益，重點考察借款人的借款用途的合理性和風(fēng)險承受能力，如果借款用途與其還款能力不匹配，即使個人品質(zhì)較高，工作穩(wěn)定、信用記錄良好也要審慎選擇。二是加強(qiáng)對企業(yè)經(jīng)營者個人資信狀況的考察。對那些道德素養(yǎng)較低、管理能力較弱、風(fēng)險偏好較高、履約意愿不強(qiáng)，再好的企業(yè)、再高的回報，銀行也不能冒然準(zhǔn)入。三是嚴(yán)格貸款程序。在授信決策過程中，要嚴(yán)格堅持授信審批原則、程序與標(biāo)準(zhǔn)，絕不用放松信貸標(biāo)準(zhǔn)來換取業(yè)務(wù)的高增長。四是強(qiáng)化貸后管理。加強(qiáng)對貸款企業(yè)經(jīng)營狀況和信貸資金用途的監(jiān)控，隨時掌握項目工程進(jìn)度和資金使用和回籠情況。實施貸后交叉管理模式。即每一個貸款客戶，不能僅由銀行客戶經(jīng)理一人進(jìn)行全程管理，要有相關(guān)的崗位人員對其管理進(jìn)行監(jiān)督或由客戶經(jīng)理之間進(jìn)行交叉管理，這樣可以起到減少貸款業(yè)務(wù)過程中客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。（三）有效落實抵押擔(dān)保。經(jīng)濟(jì)下行時期，通常會伴隨土地房屋設(shè)備等固定資產(chǎn)價值的大幅度貶值，對于大量采用房產(chǎn)、土地和設(shè)備作為抵押物的銀行而言，會直接威脅其信貸資金的安全。在這種特殊時期，銀行就要對第二還款來源從嚴(yán)控制，有效落實抵押擔(dān)保工作。結(jié)合抵押物在貸款期內(nèi)的價格變化趨勢，合理評估抵押物的價值，制定更低的打折率。關(guān)注抵押物的變現(xiàn)能力，對于部分評估價值高但變現(xiàn)能力較差的抵押物盡量不予采用，可以通過第三人擔(dān)保方式解決抵押物價值下降問題。（四）嚴(yán)防信貸過度集中。加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)間的協(xié)作，對同業(yè)同質(zhì)貸款進(jìn)行比較分析，嚴(yán)格執(zhí)行大額風(fēng)險集中度中單一客戶和集團(tuán)客戶的授信上限規(guī)定，防止貸款風(fēng)險在某些行業(yè)、項目、客戶過度集中，重點防范銀團(tuán)貸款風(fēng)險。（五）防止信貸資金挪用。各銀行應(yīng)克服信息不對稱的影響，加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，防止貸款資金運(yùn)作的隨意性，重點監(jiān)督產(chǎn)能過剩、盈利能力差或者自有資本低等抗風(fēng)險能力低的企業(yè)，防止客戶將流動資金投入資本市場、民間借貸市場。銀行要通過調(diào)閱支付憑證、查看企業(yè)賬戶流水、審核有關(guān)合同附件等，檢查企業(yè)貸款用途是否符合國家及銀行規(guī)定，是否與合同約定相吻合，有無挪用或其他違反規(guī)定使用信貸資金的行為。對改變銀行貸款用途、挪用信貸資金的企業(yè)，一經(jīng)查實，應(yīng)責(zé)成企業(yè)提前歸還貸款，確保銀行信貸資金安全。（六）強(qiáng)化信貸風(fēng)險監(jiān)控和處置。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行背景下，銀行應(yīng)強(qiáng)化小微企業(yè)的風(fēng)險監(jiān)控工作，特別是要加強(qiáng)對高風(fēng)險企業(yè)的風(fēng)險監(jiān)控。對于在授信后管理中發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險的，應(yīng)及時采取相應(yīng)的防范措施，實施追加擔(dān)保等方式規(guī)避信貸風(fēng)險，避免風(fēng)險進(jìn)一步擴(kuò)大成為損失。對于風(fēng)險已經(jīng)完全暴露的，應(yīng)制定相應(yīng)的化解方案，實施客戶經(jīng)理駐廠制度，及時跟進(jìn)催收，以及采取向法院訴訟形式追償。

作者:朱沛慶 張國春 單位:1.中國人民銀行赤峰市中心支行 2.中國人民銀行寧城縣支行

摘要：隨著我國消費貸款規(guī)模的不斷擴(kuò)大，這項業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險也逐步暴露出來，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對消費信貸風(fēng)險的分析與識別，以便及時采取措施，防范消費信貸風(fēng)險。

關(guān)鍵詞：消費信貸風(fēng)險防范對策

一、消費信貸中存在的風(fēng)險

（一）借款人的信用風(fēng)險

借款人的信用風(fēng)險是消費信貸中最主要的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為借款人的償債能力和償債意愿。個人消費信貸違約行為發(fā)生的原因主要體現(xiàn)在以下幾方面。

首先，個人消費信貸風(fēng)險主要來自借款人的收入波動和道德風(fēng)險。目前，我國尚未建立起一套完備的個人信用制度，銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，加之個人收入的不透明和個人征稅機(jī)制的不完善，銀行難以對借款人的財產(chǎn)、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。

信貸風(fēng)險的成因紛繁復(fù)雜，大多文獻(xiàn)認(rèn)為是技術(shù)、操作的原因。筆者認(rèn)為，目前銀行的公司治理結(jié)構(gòu)與信貸安全有許多矛盾，是信貸風(fēng)險的重要根源，要防范信貸風(fēng)險，必須在完善公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，抓好具體的執(zhí)行和操作。

一、銀行公司治理結(jié)構(gòu)不健全可能帶來的信貸風(fēng)險

1.短期考核目標(biāo)與信貸長期風(fēng)險之間的矛盾。股東往往要求銀行經(jīng)營以利潤最大化為目標(biāo)，并以此作為考核和檢驗銀行高管任期(一般一個任期為3年左右)目標(biāo)完成情況和個人績效的依據(jù)。在利潤最大化的任期目標(biāo)要求下，銀行高管只能選擇做大當(dāng)期利潤，在存貸款利差占主要利潤來源的條件下，最便捷的方法就是發(fā)放高收益的貸款，增大利息收入，使利潤增加。而銀行信貸風(fēng)險的主要特征就是風(fēng)險的滯后性和長期性，很容易導(dǎo)致任期內(nèi)的短期行為傾向，只顧多追求短期利潤，而少考慮信貸的長遠(yuǎn)風(fēng)險。

2.小股東利益與大股東關(guān)聯(lián)貸款之間的矛盾。大小股東之間的利益是常常存在沖突的，資本多數(shù)決定原則時常成為大股東謀取私人利益、損害銀行利益或小股東利益的工具，尤其是商業(yè)銀行中，由于小股東沒有占據(jù)著控制支配地位，小股東的利益總是暴露在控股股東的強(qiáng)權(quán)之下，隨時都有可能受到控股股東根據(jù)關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)整體經(jīng)濟(jì)利益所做出的決策以及關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部之間的不正當(dāng)交易的侵害。小股東在無力對銀行進(jìn)行有效控制時，他們往往希望和愿意充當(dāng)銀行的戰(zhàn)略投資者，他們注重企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，以期尋求更多的資本回報。但少數(shù)對銀行具有控制權(quán)的大股東往往不看重銀行的分紅，而是希望利用控制權(quán)實施關(guān)聯(lián)交易，從銀行通過貸款等手段盡快取得超過投資額的回報。如果個別大股東利用這種管理權(quán)參與信貸決策，不顧信貸風(fēng)險而將貸款投放于與大股東有關(guān)聯(lián)的企業(yè)，很有可能形成風(fēng)險貸款，影響銀行的安全。

3.銀行高管的政治命運(yùn)與銀行貸款安全之間的矛盾。我國商業(yè)銀行的高管多為政府行政任命或由政府提名、股東大會通過，這樣就使得銀行的高管實際上具有非常復(fù)雜的身份和多重目的，但聽命于政府是其最佳的選擇。在政府協(xié)調(diào)貸款(因為按市場程序無法完成貸款時政府才會出面協(xié)調(diào))時，這些高管難免會自覺不自覺地充當(dāng)政府的代言人，幫助政府實現(xiàn)借款意圖，而置銀行風(fēng)險于其次。[1]在這種情況下發(fā)放的貸款，很難說能夠保證貸款的“三性”。

4.股東知情權(quán)與信貸監(jiān)督不夠之間的矛盾。按《公司法》規(guī)定，股東有權(quán)知道所投資企業(yè)的經(jīng)營管理情況，但在現(xiàn)實中，股東往往很難知道銀行的經(jīng)營實情。為此，監(jiān)管部門要求銀行必須定期進(jìn)行信息披露。但由于一些銀行怠于披露和出于盡可能少披露的意圖，往往不能充分披露，股東很難從信息披露報告中了解銀行的貸款發(fā)放情況，更無從了解每筆貸款的風(fēng)險情況，也就很難對銀行的信貸經(jīng)營實施有效監(jiān)督。