摘要：內控管理是金融系統(tǒng)管理體系的主要內容之一，強化內控管理可以為金融系統(tǒng)的反腐倡廉建設保駕護航，還可以使金融系統(tǒng)在每一次的經濟活動中做到：事前精準、科學地做好預算計劃；事中嚴格控制每一項經費支出；事后進行檢查評價及時糾錯補漏，以保證金融系統(tǒng)在國家規(guī)定的法律法規(guī)的正常軌道上運行。文章剖析了金融系統(tǒng)反腐倡廉建設與內控管理之間的密切聯系，闡述了強化內控管理機制為金融系統(tǒng)反腐倡廉建設保駕護航的策略。

關鍵詞：金融系統(tǒng)內控管理反腐倡廉保駕護航

一、強化內控管理對金融系統(tǒng)反腐倡廉建設的重要性

重拳反腐倡廉重塑了我國金融系統(tǒng)自我凈化、自我完善的非凡勇氣，而強化內控管理機制可以為反腐倡廉建設保駕護航。黨的明確宣示了共產黨人的兩個歷史使命：一是實現中華民族偉大復興；二是為人類做出新的更大貢獻。金融系統(tǒng)的從業(yè)人員應該牢記黨的兩個歷史使命，全面落實黨風黨建責任制，促進自身的廉潔自律意識，增強拒腐防變能力；金融系統(tǒng)的領導更應該清楚地感知內控管理與反腐倡廉建設之間的密切聯系，強化和優(yōu)化內控管理機制，緊握內控管理這把反腐倡廉的利劍，從系統(tǒng)內部加大監(jiān)管力度，自我查錯補漏、自我防范風險、自我相互約束、快馬加鞭、揚長避短，促使金融系統(tǒng)盡快成為我國改革開放、完成歷史使命的先鋒，成為新時期經濟發(fā)展的中流砥柱。金融系統(tǒng)的腐敗是指領導和從業(yè)人員在經濟活動和經營管理中，利用自己手中掌握的權利和資金違反國家法律法規(guī)為自己謀私利。腐敗問題越嚴重，所產生的社會影響和危害也就越大，金融系統(tǒng)的腐敗現象極大程度地破壞了社會主義經濟建設的穩(wěn)定。所以必須建立健全內控管理制度，內部審計制度，把金融腐敗行為控制在內控管理機制以內。內控管理是金融機構的重要管理內容之一，還是規(guī)避金融風險的重要途徑。在國際經濟市場風云變幻的年代里，金融危機的頻率越來越多。面對復雜多變的經濟環(huán)境，金融系統(tǒng)的內控管理工作更加凸顯出它的重要性和必要性。進入新時代以后，金融系統(tǒng)逐漸成為我國經濟持續(xù)發(fā)展的中心和支柱，而內控管理機制的主要內容也是防范金融風險、打擊經濟犯罪、保障經濟市場的順利發(fā)展，合理執(zhí)行、落實我國政府制定金融方面的法律、法規(guī)。因此，強化內控管理可以促進金融系統(tǒng)的反腐倡廉建設進一步扎扎實實地進行，可以將貪污腐敗、挪用公款、非法集資和擾亂金融市場的行為消滅在萌芽狀態(tài)之中，還可以使金融系統(tǒng)規(guī)避國際上出現的金融風險，及時調整戰(zhàn)略部署，及時糾正在經濟活動中出現的誤差，將損失降到最小化。當前銀行的內控管理中存在很多問題。如：內控管理制度不完整、不健全，內控管理手段滯后，內控監(jiān)督力度軟弱，執(zhí)行力度不到位等。這些問題的存在使得金融行業(yè)出現以下兩種現象：一是部門之間權責不分明、管理不到位；只重視事后檢查評價，輕視事前預算和事中控制；遇到問題時部門之間相互指責、相互推諉；在財務風險來臨時束手無策，缺乏抵御風險的能力和措施。二是滋生了金融系統(tǒng)的腐敗現象，如：一些意志薄弱的領導和從業(yè)人員以權謀私、權錢交易、收受賄賂，以辦經濟實體為借口炒買炒賣招搖撞騙，以賬外補貼的手段私分公款等。這些問題的存在把金融機構的內控管理工作帶到了錯誤的發(fā)展方向，使黨和人民的利益受到嚴重損失。只有強化內控管理機制，建立健全內部審查機構，加大內部監(jiān)察力度，“穩(wěn)、準、狠”地打擊犯罪分子和經濟犯罪活動，鏟除腐敗根源，才能使金融系統(tǒng)走出一條依靠法律、法規(guī)和紀律監(jiān)督來遏制腐敗現象的新路子。

二、內控管理與反腐倡廉建設有著密不可分的內在聯系

目前，金融系統(tǒng)已經采取一系列措施，強化內控管理機制，加大防腐反腐力度，如：實施定期輪換交流制度，與銀行領導干部和從業(yè)人員進行述職述廉談話、誠勉談話，組織銀行領導和從業(yè)人員參觀反腐倡廉展覽，組織學習心得體會交流和演講等活動。這些活動的開展使領導和從業(yè)人員在思想上受到了深刻教育，大大減少了腐敗犯罪風險，同時也使內控管理機制成為金融系統(tǒng)反腐倡廉建設的“橋頭堡”。1.剖析內控管理機制與反腐倡廉建設的因果關系。俗話說：種瓜得瓜、種豆得豆，有什么因就有什么果。如果強化內控管理機制，積極指導從業(yè)人員加強自我管理、自我約束、自我提升職業(yè)道德和自身素質，這就是事情良好的起因。領導和從業(yè)人員思想覺悟高了，在金錢面前拒腐蝕永不沾，金融系統(tǒng)就會規(guī)避了金融風險，就不會出現腐敗現象，這就是事情良好的結果。山東濟南齊魯銀行出現的特大票據詐騙案就是一個典型案例。2010年，山東濟南齊魯銀行發(fā)生了一起特大票據詐騙案，涉及金額高達15億。案發(fā)一年多，經過監(jiān)察機關的認真調查，直到2012年9月才有了新的突破。案件涉及到廳級干部9人，處級干部6人，從業(yè)人員5人，追根溯源、案件發(fā)生的誘因有以下兩點：一是銀行干部和從業(yè)人員忽視思想改造，在金錢面前抵擋不住金錢誘惑，為了滿足自己的私欲，違法亂紀做了金錢的俘虜。二是銀行內控管理機制薄弱，內控管理混亂。經過大量的調查發(fā)現：銀行內部審計部門形同虛設，審計人員迫于領導壓力，不敢行使自己的監(jiān)察權利，害怕得罪領導認為權大于法，只好睜一只眼閉一只眼，使得這些領導和從業(yè)人員致國家法律法規(guī)于不顧，肆無忌憚、膽大妄為地觸犯法律底線，貪污腐敗、欺騙詐騙，給黨和人民的利益造成極大損失。這些沉痛的教訓告誡我們：只有強化內控管理機制這個“因”，才能保障金融系統(tǒng)反腐倡廉建設和國家經濟建設穩(wěn)定發(fā)展這個“果”。2.剖析內控管理機制與反腐倡廉建設之間的內在聯系?？梢钥隙ǖ卣f：金融系統(tǒng)的內控管理機制與反腐倡廉建設有著密不可分的內在聯系。主要有以下兩點：一是內控管理機制能遏制和制約腐敗行為。進入新時代以后，我們國家的金融系統(tǒng)在充分吸收了國際反腐倡廉經驗的基礎上，從我國國情出發(fā)著眼于從源頭上防治腐敗行為，制定出完善的懲治和防止腐敗的內控管理機制，并運用網絡科技手段使其更加科學化、規(guī)范化。這樣的內控管理機制對腐敗分子和腐敗行為的打擊力度大、手段強硬，不但能有效震懾腐敗分子，還有利于查找財務管理上的漏洞，起到預防腐敗的效果。二是通過強化內控管理機制可以教育金融系統(tǒng)的領導和從業(yè)人員，使他們的職業(yè)道德和思想品質不斷提升。鄧小平同志曾經形象地指出：打開窗戶，新鮮空氣進來了，蒼蠅蚊子也進來了。在改革開放的過程中，一些黨員干部被來勢兇猛的腐敗之風所腐蝕，出現了許多腐敗現象。黨中央及時制定了“一手抓改革開放，一手抓反腐倡廉”的策略，推行了標本兼治、懲防并舉、注重預防的戰(zhàn)略方針，使金融系統(tǒng)的內控管理機制不斷加強和完善。在查辦大案要案，深挖腐敗分子，強化對領導干部的監(jiān)督等方面取得顯著成效。金融系統(tǒng)的領導和從業(yè)人員在反腐倡廉建設的戰(zhàn)斗洗禮中加強自我學習、自我約束，樹立正確的世界觀和人生觀，保持清醒頭腦、遠離腐敗墮落，盡職盡責地做好自己的本職工作，在金融系統(tǒng)反腐倡廉建設中涌現出很多可歌可泣的模范事跡，同時也使內控管理機制真正起到了“管人、管事、管錢”的重要作用。

摘要：分析了甘肅郵政金融風控管理的痛點、難點，基于郵政高質量發(fā)展、防范化解金融風險管理的需要，構建了金融風控閉環(huán)管理、內控風險多維分析、風險展示可視化的智慧金融風控體系，規(guī)范了風控管理流程，提高了風控管理效率和能力。

關鍵詞：風控；科技；風險模型；智慧金融

風控管理是衡量金融業(yè)經營質量的重中之重，科技+風控的深度融合已成為各大金融機構內部風險管理的有力手段。甘肅郵政通過科技+風控融合，從員工行為排查、風險數據核查到綜合柜員履職等多個角度建立起多維度、體系化的風控系統(tǒng)，初步搭建起智慧金融風控管理體系，實現了風控管理系統(tǒng)填報、系統(tǒng)監(jiān)督、系統(tǒng)分析、系統(tǒng)核查，精準鎖定風險線索，做到風險管控系統(tǒng)化、風險數據核查模型化、風險數據分析高效化，切實提高了金融風險管控能力。

1甘肅郵政金融風控管理的痛、難點分析

1.1信息準確度低，關鍵指標數據失真

近年來，隨著理財業(yè)務、保險業(yè)務、手機銀行、線上支付場景的快速推進，金融業(yè)內部操作風險、欺詐風險和道德風險日益凸顯和加劇，代理金融面臨的風險呈現出更加多樣、復雜的特征，防控難度進一步加大。傳統(tǒng)內部風控管理主要依靠風控人員主觀判斷，手工錄入表格，存在操作風險，關鍵指標數據易失真，個人信息無法有效保護；且在審核過程中存在流轉程序、時間較長，不便于“一人一檔”系統(tǒng)化、流程化管理。

分行內部控制綜合評價小組：

自2000年總行開展內部控制綜合評價以來，公務員之家版權所有，全國公務員共同的天地!我行十分重視內部控制管理工作，把內控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對××支行實際，努力完善、細化內控管理制度，做精做細各項內控管理，為了實現經營目標，維護財產完整，保證會計及其他資料正確和財務收支合法，決策層的經營方針、經營決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作效率和經濟效益能得以提高，我行堅持業(yè)務發(fā)展與內控管理并舉的經營策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風險中起到了積極促進作用?，F將全行內控管理情況報告如下：

一、內部控制管理的基本情況

支行本職設置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務會計部、國際業(yè)務部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、××支行、××支行、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××*分理處、××分理處十一個營業(yè)機構，另設××、××、××、××、××、××6個儲蓄所。到10月末全行員工××人，其中長期合同工××人，短期合同工××人。在機構上設置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務分離；在崗位配置上做到人員落實、職責明確；在制度建設上做到文件傳遞上及時，貫徹學習到位；在制度執(zhí)行上嚴格要求規(guī)范操作，努力降低操作風險；在制度保障上堅持加強自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內控管理保駕護航?？傮w上講，我行內控管理工作是領導重視、組織落實、職責明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風險防范能力日益提高。

二、當年內控管理采取的主要措施、取得的效果和成績

為確保全行內控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內控管理工作上采取了以下措施：

商業(yè)銀行內部控制是指商業(yè)銀行內部自覺主動地通過建立各種規(guī)章制度，以確保管理有效、資產安全，最終實現安全與效率的目標。為此，商業(yè)銀行內控制度必須在銀行內部保證國家有關法律法規(guī)和央行監(jiān)管制度在各部門和各級人員中得到正確且充分地貫徹執(zhí)行，以有效杜絕內部人員的違規(guī)操作、內部欺詐與犯罪行為。

從近幾年廣東地區(qū)發(fā)生的信用證騙匯案、“皮包公司”騙貸案、假按揭案、內外部勾結轉移資金案、員工監(jiān)守自盜案等案件看，金融案件給國家?guī)淼慕洕鷵p失無不數額巨大，暴露出商業(yè)銀行內控管理中存在的巨大風險。

內控管理的風險表現原因

1.外部競爭激烈導致經營風險增大

加入WTO后，隨著金融市場開放程度的不斷擴大，我國商業(yè)銀行面臨更加激烈的競爭環(huán)境和更加復雜多樣的風險。具體表現在：一方面，以擴大資產規(guī)模為戰(zhàn)略重點的商業(yè)銀行為獲取較高的資產收益和資產增長速度，壓低價格和放寬條件發(fā)放貸款，使銀行資金營運風險程度加大。另一方面，在激烈的金融競爭中，商業(yè)銀行為占領并擴大市場份額，各種金融新產品和新業(yè)務在銀行資產負債表外迅速滋生，使得銀行在不知不覺中承擔了各種潛在風險。

2.制度存在的固有缺陷導致制度風險顯現

摘要:商業(yè)銀行由于經營性質特殊，在經營的過程當中實施內部控制管理，制定內部控制制度，可以對銀行內部的工作進行規(guī)范，防止銀行內部工作出現違規(guī)操作，保障銀行經營目標的達成，內部控制管理是在嚴格的程序、制度的基礎上來實現的，實現內部控制是商業(yè)銀行加強管理，提升企業(yè)競爭力的關鍵，其內控管理的實現包含了內部制度的制定，業(yè)務流程的處理以及監(jiān)督審核工作。本文分析了當前商業(yè)銀行內部控制的過程實現的含義和目標，介紹了當前商業(yè)銀行內控管理中存在的問題，并對于如何處理內控管理的過程提出了建議。

關鍵詞:商業(yè)銀行；內控管理；實現過程

商業(yè)銀行的內控管理過程包含了對銀行業(yè)務運作的事前、事中和事后的控制，實現有效的內部控制，可以提升商業(yè)銀行的管理水平，促進銀行業(yè)務過程的規(guī)范化和進一步的發(fā)展。當前商業(yè)銀行的內部控制管理中還存在執(zhí)行力不夠、風險評估落實不到位等問題，致使商業(yè)銀行的內部控制工作無法有效的開展，商業(yè)銀行要加強內控管理的過程管理，建立完善的內部控制體系，提升內控管理水平，促進商業(yè)銀行經營目標的達成和今后的發(fā)展。

一、商業(yè)銀行內控管理

商業(yè)銀行的內部控制管理是指商業(yè)銀行實現經營目標的過程中，對內部的業(yè)務活動進行規(guī)范而制定的制度，并對制度進行實施的過程，內部控制的管理包含了對經營過程的事前風險評估和防范、對過程的控制和管理以及對工作的進度審計，并根據審計結果對經營中出現的問題進行解決。內部控制的目標是通過對制度的制定和執(zhí)行，來對銀行業(yè)務流程進行規(guī)范，防止經營過程中出現違規(guī)操作，促進商業(yè)銀行經營目標的實現。商業(yè)銀行的經營業(yè)務為金融業(yè)務，資金的轉入、轉出過程中要求嚴格進行控制，一旦出現差錯就會給銀行帶來巨大的損失，因此對于內部控制制度的實施要求更加嚴格，銀行需要加強內控的管理，完善內控制度，提高內部控制的執(zhí)行力，才能降低企業(yè)經營中出現風險的概率，實現經營目標。

二、商業(yè)銀行內控管理現狀

摘要：商業(yè)銀行內部控制評價能夠促進其進一步建立和完善內部控制評價體系，健全內部控制機制，保證商業(yè)銀行各項經營活動安全穩(wěn)健運行。對商業(yè)銀行加強內部控制評價在內部控制管理中的作用進行了論述。

關鍵詞：商業(yè)銀行；內部控制；內控評價

商業(yè)銀行架構多數為董事會負責的垂直管理體制，即總行統(tǒng)一法人管理體制?？傂邢略O一級（直屬）分行或分設境外分行；一級（直屬）分行下設二級分行；二級分行下設支行；支行下設網點的形式進行管理，管理形狀呈正三角形分布狀態(tài)。完善的內部控制機制是商業(yè)銀行審慎經營的前提，是保證金融體系穩(wěn)定的基礎。商業(yè)銀行要實現持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，必須嚴格執(zhí)行銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行內部控制指引》相關要求，采取相關措施建立完整、有效、合理的內部控制體系。內部控制評價是檢驗商業(yè)銀行內部體系建設是否達標的有效途徑。

一、商業(yè)銀行內部控制的內涵及構成要素

商業(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行為實現安全性、效益性、流動性經營管理目標，通過制定并實施系統(tǒng)化的制度和程序，對經營風險進行有效識別、評價、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。商業(yè)銀行控制體系主要同內部控制環(huán)境、風險識別與評估、內部控制措施、信息與交流、監(jiān)督評價與糾正五個相互獨立、相互聯系又相互制約的要素組成。其中，內部控制環(huán)境包括高級管理層責任、組織結構、內部控制政策與機制、人力資源內部控制文化等方面的內容；風險識別與評估包括信用、市場、操作等方面風險識別與評估；內部控制措施包括授權授信風險控制、崗位分離與權限卡風險控制、信貸資產管理風險控制、資產負債風險控制、財務會計風險控制、運行管理風險控制、國際業(yè)務風險控制、中間業(yè)務風險控制、洗錢風險控制、信息科技及安全防護風險控制、突發(fā)事件風險控制等方面的內控；信息與交流包括信息質量與管理、信息溝通與交流；監(jiān)督評價與糾正主要包括檢查監(jiān)督履職、糾正與改進等方面的內容。

二、商業(yè)銀行內部控制評價的定義和內部控制評價的組成部分

本人認真學習《關于在全行開展依法合規(guī)專題教育活動和落實省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過學習進一步認識到依法合規(guī)經營對我行經營管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規(guī)經營，案件高發(fā)的危害性。南?！肮馊A”案件，順德支行賬外經營案件和省行去年通報的案件再一次向我們敲響警鐘，今年省聯社對案情的通報，使我更加認析到當前內控管理工作面臨的嚴峻形勢。我深知依法合規(guī)經營是金融經營管理的基本原則，也是堅持正確的經營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護及防范金融風險的根本所在。因此，在工作中，必須做好以下的工作，才能確保我處各項工作健康快速發(fā)展。

一、提高員工思想素質，增強員工依法合規(guī)經營的理念

加強員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強對員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復雜性和金融經營風險的普遍性，認識到信用社本身就是高風險行業(yè)，必須把風險防范放在第一位每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預防案件的發(fā)生。

二、建立建全各項規(guī)章制度，加強內控管理

從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數案件、事故、教訓，都反應出內控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應該吸取教訓，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責任制的規(guī)定，促進內部防范機制的強化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務，在發(fā)展業(yè)務的同時，加強規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務的流程和規(guī)章制度的約束之內進行。使各個從事不同崗位的員工從自身崗位上找工作漏洞，提出合理建議，為完善內控管理提供了重要依據。

依法合規(guī)經營，加強內部管理，并不是三言兩語就能說得清楚，也并非一個人的能力就能做好，作為員工就應盡職盡責，做好本份，要深刻認識到開展“開展合規(guī)建設年”活動的意義，從每一個員工做起，從自身的工作做起，認真做到依法合規(guī)。做到常在河邊站，就是不濕腳。做到警鐘常鳴，八小時內約束自己，八小外也要警醒自己。

在我國經濟建設持續(xù)發(fā)展、碩果累累的進程中，我們農村合作銀行也取得了長足的發(fā)展，經營范圍擴大，經濟效益增加。但是，我們在取得成績的同時，也要清醒地看到存在的金融風險。如果不采取有效措施予以防范和制止，就會嚴重影響農村合作銀行的發(fā)展，影響到農村合作銀行每一個人的切身利益，影響到國家生產建設和社會事業(yè)發(fā)展，影響到社會的和諧與穩(wěn)定。內控與合規(guī)、防范金融風險是我們農村合作銀行永恒的主題。下面淺談金融風險產生的原因與如何防范金融風險。

一、金融風險產生的原因

1、內控文化缺失嚴重，誘發(fā)金融風險。良好的內控文化是農村合作銀行內控體系持續(xù)有效運行的前提。而在內控文化缺失的情況下，銀行經營者關心的只是規(guī)模和速度，對內部控制和風險管理重視不夠，有關內部控制和風險管理制度束之高閣。內控文化缺失、理念缺乏、一味追求速度和規(guī)模、誘發(fā)違法違規(guī)行為，這正是很多農村合作銀行員工走向犯罪的路線圖。很多作案者最初并沒有壞的打算，只是在其工作的過程中，看內控文化嚴重缺失，有機可乘，從而違紀違規(guī)，進而走向犯罪。

2、制度執(zhí)行力不強,內控形同虛設。衡量內控體系有效與否的標準并不在于農村合作銀行制定了多少制度，關鍵是看制度的落實與執(zhí)行。制度不落實、執(zhí)行不到位往往使得內控體系漏洞百出，形同虛設。其效果就好比是紙糊的窗子———一捅就破,防得了君子防不了小人，從而為那些不理性人通過作案謀私利提供了可能。銀行內部人員騙貸成功，用的無非是偽造擔保資料作虛假擔保，或放款后私自取消擔保方的擔保責任并將貸款轉移等手段。這些都說明制度執(zhí)行力不強,內控形同虛設，工作流程缺少嚴格的分工和限制，否則騙貸不可能如此順利地得手。

3、約束基層管理人員力度不夠，造成風險高度集中。我們農村合作銀行目前的組織架構下，基層管理者往往被賦予過多的權利，包括財務管理、核算管理、授權管理、人事管理和行政管理，涉及方方面面。從理論上講，權利過多過大，就存在一定的作案機會和可能。如果沒有相應的監(jiān)督制約機制。在利益誘惑、私欲膨脹的情況下，基層管理者就會輕而易舉地走上犯罪道路，這屬于典型的關鍵人員作案。為此，我們農村合作銀行必須實行關鍵崗位、人員的定期輪換和強制休假制度，并專門出臺稽核監(jiān)督機制，約束基層管理人員權利。然而，我們農村合作銀行大多沒有達到這一要求，沒有出臺相應的規(guī)定或規(guī)定沒有落實到位，這是產生金融風險的關鍵所在。

4、稽核力量薄弱，有效約束不夠。我們農村合作銀行的稽核力量相當薄弱,集中表現在：一是有些銀行尚未設立專門的稽核監(jiān)督部門；二是設有稽核部門的銀行,其稽核人員的配備不足,達不到總員工數5%的國際一般水平；三是稽核監(jiān)督部門容易受到行政干預，難以獨立開展工作；四是稽核人員專業(yè)化水平不高，無法滿足稽核工作要求；五是稽核制度落實中“走樣”，稽核監(jiān)督的不到位，看起來稽核檢查規(guī)模宏大，樣子嚴肅，實質走形式，是“逮不住老鼠”的“貓”。稽核力量的薄弱，從某種意義上說，助推金融風險的發(fā)生。

摘要：本文從農村商業(yè)銀行的現狀進行簡述，根據內控管理重視不足，業(yè)務流程不夠規(guī)范、組織結構不夠健全，無法實現統(tǒng)一管理、缺乏專業(yè)審計人才，難以發(fā)揮監(jiān)督作用三個方面進行分析。以此為依據，提出加強內控管理，規(guī)范業(yè)務流程、構建組織結構，進行統(tǒng)一管理、培養(yǎng)審計人才，落實監(jiān)督機制、加強信息建設，實現內控約束等有效策略，旨在促進農村商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

關鍵詞：農村商業(yè)銀行；內控管理；組織結構；監(jiān)督機制

農村商業(yè)銀行主要是指經過中國銀監(jiān)會批準的，由農村信用社衍生而來的全新的金融機構。農村商業(yè)銀行與其他全國性股份制的銀行或商業(yè)性的銀行不同，其主要特性表現為員工素質水平參差不齊，銀行規(guī)模較小。管理制度不完善等。因此，本文從農村商業(yè)銀行的現狀進行分析，揭示內部控制管理中存在的問題，提出有效加強農村商業(yè)銀行內控管理的策略，促進農村商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

一、農村商業(yè)銀行的現狀

目前，我國的經濟體制不斷改革，而農村商業(yè)的發(fā)展對金融行業(yè)的發(fā)展造成了較大的影響。農村商業(yè)銀行是由農村信用社所演變，經過股份制的加入，在原有的發(fā)展基礎上由股份公司、有限責任公司聯合出資形成的股份制銀行，是能夠帶動地方經濟發(fā)展的商業(yè)銀行。目前，農村商業(yè)的健康發(fā)展已經成為建設農村經濟的重要因素，有效地結合市場外部環(huán)境的變化，逐漸推動了全新的金融體系。然而，在發(fā)展過程中仍然存在許多問題，相關管理者要想進一步穩(wěn)定農村商業(yè)銀行的發(fā)展，就要以市場需求為基本工作目標，找到最適合自己的發(fā)展方式。

二、農村商業(yè)銀行內控管理存在的主要問題

2014年是我從事營業(yè)經理崗位工作的第個年頭，作為主管業(yè)務及配合各部門工作，與臨柜人員共同處理業(yè)務，控制風險的主要責任人之一，一年來，在支行的正確領導下，我按照支行的總體工作部署，本著一名共產黨員、一名國家銀行工作人員應有的姿態(tài)和標準，積極努力地工作，以科學發(fā)展觀為指導，認真履行內控管理和防案工作職責，圍繞中心，突出重點，狠抓落實，注重實效，認真抓好了支行的內控管理和防案工作，較好地完成了自己的工作任務，取得了一定的成績，獲得行領導的肯定和客戶的滿意，為維護國家金融方針政策和規(guī)定正確執(zhí)行，促進支行業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展作出了自己的努力和貢獻?，F將一年來的工作履職情況述職如下，如有不正之處，請評議指證：

一、主要做法

(一)認真履行內控管理和防案工作職責

與協(xié)助部門（網點）負責人積極協(xié)調溝通，抓好本網點、部門的內控建設、管理和案件防范工作，圍繞本網點、部門特點工作目標，切實承擔案件防范和內控制職責，加強業(yè)務高風險點管理，落實關鍵崗位，開展操作風險管理、合規(guī)管理、反洗錢工作，實施教育培訓，努力提高工作效率，調整后改變了以往員工忙閑不均、分工不明、工作落實不力的被動局面，為下一步整體工作的推進提供了保證。

(二)認真貫徹落實內控管理和防案工作重點措施

認真貫徹落實總行關于加強營業(yè)網點內控管理的若干規(guī)定，提高“三會”質量，針對內控中的實際情況認真落實上級行內控管理、防案工作重要舉措和重點工作，嚴密排查，針對內控中發(fā)現的問題，博采意見，抓整改落實情況，將成效落到了實處，實施合規(guī)經營、人人有責、風險防范，并致力于人才培養(yǎng)，組織開展了從我做起主題活動和三強化防案主題教育活動,使大家的策劃能力和管理能力都有了很大的提高，努力打造一支執(zhí)行能力強的管理隊伍。