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摘要：金融業(yè)在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中處于核心地位，金融體系的穩(wěn)定關(guān)系到國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而作為金融安全網(wǎng)三大基本要素之一的存款保險(xiǎn)制度的建立近年來(lái)也在理論界引起了廣泛的關(guān)注和探討。本文首先對(duì)我國(guó)目前的存款保險(xiǎn)現(xiàn)狀及其負(fù)面效應(yīng)進(jìn)行了分析，然后在對(duì)國(guó)外存款保險(xiǎn)制度建立和發(fā)展經(jīng)驗(yàn)借鑒的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，對(duì)如何構(gòu)建我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度提出了設(shè)想方案。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)存款人利益

隨著金融市場(chǎng)化步伐的加快，中國(guó)銀行業(yè)多元化競(jìng)爭(zhēng)格局的形成，金融業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在不斷增加，近年來(lái)我國(guó)出現(xiàn)的一些金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)倒閉現(xiàn)象（“海南發(fā)展銀行”“廣東國(guó)際信托”“中農(nóng)信”等），打破了銀行不會(huì)破產(chǎn)的神話，給我們的經(jīng)濟(jì)和金融體系造成了較大危害。中國(guó)人民銀行在2006年10月30日的《2006年中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告》明確指出，將加快存款保險(xiǎn)制度建設(shè)，建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)處置長(zhǎng)效機(jī)制。

一、存款保險(xiǎn)制度概述

存款保險(xiǎn)制度是指為了維護(hù)存款人的利益和銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與安全，國(guó)家金融體制中設(shè)有負(fù)責(zé)存款保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，凡吸收公眾存款的銀行強(qiáng)制或自愿地以繳納存款保險(xiǎn)金的方式投保，當(dāng)投保銀行出現(xiàn)信用危機(jī)，特別是發(fā)生擠兌時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供流動(dòng)性資助或代替該破產(chǎn)機(jī)構(gòu)在約定的限度內(nèi)向存款者支付存款。

存款保險(xiǎn)制度在提高公眾對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心、降低金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全等方面發(fā)揮著巨大作用。因此，存款保險(xiǎn)制度和金融監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管以及中央銀行的最后貸款人功能被公認(rèn)為金融安全網(wǎng)的三大基本要素。金融監(jiān)管當(dāng)局的金融監(jiān)管是一種事前危機(jī)防范的手段,而存款保險(xiǎn)制度則可以補(bǔ)充金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的不足，可把銀行倒閉對(duì)社會(huì)的不良影響減少到最小。

由于世界各國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融體制、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和法律體系的不同，各國(guó)的存款保險(xiǎn)制度存在一些差異，但是其基本目標(biāo)卻是相同的：（1）保護(hù)存款人的利益，尤其是保護(hù)小額存款人的利益；（2）設(shè)立對(duì)出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題或面臨倒閉的銀行的合理處置程序；（3）提高公眾對(duì)銀行的信心，保證銀行體系穩(wěn)定。

二、我國(guó)存款保險(xiǎn)現(xiàn)狀及建立顯性存款保險(xiǎn)的必要性

1、我國(guó)存款保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

我國(guó)雖然沒有建立顯性的存款保險(xiǎn)制度，但一直實(shí)行了隱性的存款保險(xiǎn)制度，存款人的風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上得到國(guó)家信用的擔(dān)保。這一存款保險(xiǎn)方式在很長(zhǎng)一段時(shí)間維持了我國(guó)居民對(duì)現(xiàn)有金融體系的信心，確保了整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，對(duì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長(zhǎng)起到了積極作用。但隨著改革的逐步深入，隱性存款保險(xiǎn)制度因其濃厚的行政色彩帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)也日益顯現(xiàn)。

首先，在隱性存款保險(xiǎn)制度下，銀行的風(fēng)險(xiǎn)和收益不相配比，銀行不用付出成本就可以得到國(guó)家?guī)椭涮幚斫?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的收益,這將使銀行無(wú)視風(fēng)險(xiǎn),而從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),以期取得高額收益。并且，存款人因存在著政府會(huì)對(duì)其存款保護(hù)的預(yù)期，而放松對(duì)銀行的監(jiān)督，加大銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。因而，現(xiàn)行的隱性存款保護(hù)方式破壞了金融領(lǐng)域活動(dòng)參與者的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制，不利于整個(gè)金融體系的高效、穩(wěn)健運(yùn)行。

其次，在隱性存款保險(xiǎn)制度下，由于信用擔(dān)保是國(guó)家、政府提供的，且法律上也沒有明確規(guī)定對(duì)存款人利益的保護(hù)規(guī)模，這就給予了政府一個(gè)相機(jī)抉擇的空間。相對(duì)于小銀行,國(guó)有大銀行更有可能得到政府的扶持和救助。這樣，存款者在選擇存款銀行的時(shí)候往往會(huì)注重銀行的規(guī)模，這勢(shì)必造成銀行存款能力的不公平競(jìng)爭(zhēng)，抑制了新興中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展壯大。

第三，隱性存款保險(xiǎn)制度加大了財(cái)政和中央銀行負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致政府債務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)大，影響人民銀行發(fā)揮中央銀行的職能。政府救助問(wèn)題銀行,通常的辦法有二：一是用財(cái)政資金償付公眾存款。但財(cái)政資金承擔(dān)著提供公共物品、增進(jìn)社會(huì)福利的重要職責(zé)，以財(cái)政資金彌補(bǔ)銀行的支付缺口無(wú)疑會(huì)加重財(cái)政負(fù)擔(dān)。二是中央銀行增加貨幣供應(yīng)量?jī)斶€銀行支付缺口。但這會(huì)造成貨幣超經(jīng)濟(jì)發(fā)行，容易導(dǎo)致通貨膨脹，有悖于中央銀行實(shí)行幣值穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貨幣目標(biāo)。

因此，國(guó)家信用擔(dān)保這一隱性的存款保險(xiǎn)方式，扭曲了對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的激勵(lì)機(jī)制，阻礙了現(xiàn)代銀行制度的建立，助長(zhǎng)了銀行間的不公平競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。隨著我國(guó)銀行體系的改革和對(duì)外開放力度的加大，建立公開的、明晰的、設(shè)計(jì)合理的存款保險(xiǎn)制度，對(duì)于保持金融體系的穩(wěn)定有著積極的作用。在我國(guó)金融業(yè)深化和發(fā)展關(guān)鍵時(shí)刻，有必要借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家成功的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)具體情況，建立適合我國(guó)國(guó)情的存款保險(xiǎn)制度，保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融秩序，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的金融環(huán)境。

三、對(duì)我國(guó)存款保險(xiǎn)制度框架的構(gòu)建設(shè)想

1、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職能

存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)是不以盈利為目的的專業(yè)性政策機(jī)構(gòu)。從世界范圍看，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織模式有三種類型：一是政府出資建立，二是政府和銀行共同出資建立，三是銀行獨(dú)自出資建立。我國(guó)的金融體制正處于改革時(shí)期，法律法規(guī)還不是很完善，許多金融機(jī)構(gòu)的行為也不規(guī)范，這就決定了我國(guó)應(yīng)在國(guó)務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，組建一個(gè)由人民銀行負(fù)責(zé)，由政府、人民銀行和金融機(jī)構(gòu)共同出資的，非贏利性的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)活動(dòng)接受人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督。這樣既可以提高存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和實(shí)力，完善銀行監(jiān)管部門的監(jiān)管工具，又可以進(jìn)一步強(qiáng)化中央銀行的宏觀調(diào)控能力。

我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可采取復(fù)合職能模式，具備以下三個(gè)職能：(1)監(jiān)管職能。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)不定期的對(duì)各個(gè)投保銀行進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出應(yīng)對(duì)措施，幫助其改善經(jīng)營(yíng)管理。(2)援助職能。對(duì)處于困境的銀行，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以通過(guò)對(duì)其發(fā)放緊急貸款、購(gòu)買其資本、或暫時(shí)接管等方法，幫助銀行擺脫困境。(3)破產(chǎn)接管職能。對(duì)破產(chǎn)的投保銀行，可以采取由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接現(xiàn)金兌付的形式給付存款人存款，或者出資支持經(jīng)營(yíng)良好的銀行對(duì)破產(chǎn)機(jī)構(gòu)兼并收購(gòu)，從而使存款人的利益得到保護(hù)。

2、投保機(jī)構(gòu)的范圍

實(shí)施存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家大多數(shù)是以保險(xiǎn)對(duì)象的確定以其所在空間地域?yàn)樵瓌t來(lái)界定投保機(jī)構(gòu)的范圍。按照這一原則，存款保險(xiǎn)對(duì)象包括本國(guó)的銀行及外國(guó)銀行在本國(guó)的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，而不包括本國(guó)銀行在國(guó)外的分支機(jī)構(gòu)。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行雖然規(guī)模大，但是其資產(chǎn)質(zhì)量低下，難以承擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)的沖擊；區(qū)域性商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及信用社規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)十分巨大。因此存款保險(xiǎn)對(duì)象應(yīng)包括以上兩大類金融機(jī)構(gòu)。

3、投保標(biāo)的

在我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度初期，可以把存款保險(xiǎn)范圍限定為居民儲(chǔ)蓄存款，其中包括活期與定期儲(chǔ)蓄存款、定活兩便存款和通知存款，這部分存款代表著大多數(shù)存款者的利益，是我國(guó)銀行的主要負(fù)債，占銀行全部存款負(fù)債的70%以上，對(duì)其實(shí)行了有效的保護(hù)，能維護(hù)公眾對(duì)銀行體系的信心，減輕倒閉銀行的壓力。至于各種形式的高息儲(chǔ)蓄存款、大額可轉(zhuǎn)讓存單、企事業(yè)單位存款、同業(yè)存款以及財(cái)政性存款可暫時(shí)不納入存款保險(xiǎn)范圍。今后隨著存款保險(xiǎn)公司理賠能力的增強(qiáng)，再將它們逐步歸入保險(xiǎn)范圍，最后把保險(xiǎn)范圍擴(kuò)大到國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)所吸收的全部存款。4、投保形式

存款保險(xiǎn)一般有強(qiáng)制投保和自愿投保兩種形式。強(qiáng)制投保的優(yōu)點(diǎn)在于它能夠使所有存款人都有可能獲得一定金額的保護(hù)，其缺點(diǎn)是它剝奪了銀行是否投保的選擇權(quán)。自愿投保的缺點(diǎn)是容易導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)偏好型銀行參保意愿會(huì)更強(qiáng)。對(duì)于我國(guó)而言，由于金融管理手段還不夠健全，行業(yè)自律性比較差，如果采取自愿投保的方式，許多銀行有可能為降低經(jīng)營(yíng)成本而不參加保險(xiǎn)，那么存款保險(xiǎn)制度就失去了意義。存款保險(xiǎn)涉及到的社會(huì)公眾面廣，利益巨大，所以，有必要采取強(qiáng)制保險(xiǎn)的方式，讓所有吸收存款的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)都參加存款保險(xiǎn)。

5、投保費(fèi)率的選擇

保險(xiǎn)費(fèi)率分為統(tǒng)一費(fèi)率和差別費(fèi)率兩種。統(tǒng)一費(fèi)率的優(yōu)點(diǎn)是操作簡(jiǎn)便、易于實(shí)施，但因?yàn)槠浔ＹM(fèi)支付與投保銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相脫節(jié)，這種費(fèi)率制容易導(dǎo)致銀行追求高風(fēng)險(xiǎn)高收益，引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。差別費(fèi)率的優(yōu)點(diǎn)是將銀行的投保成本同其資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況相聯(lián)系，能減少銀行的逆向選擇。但由于保險(xiǎn)公司無(wú)法準(zhǔn)確地把握投保銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這種方法的實(shí)務(wù)操作困難較大。

以我國(guó)目前的實(shí)際情況看，實(shí)現(xiàn)差別費(fèi)率尚需一定的過(guò)渡時(shí)間，而比較可行的做法是先實(shí)行等級(jí)費(fèi)率，依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的類型來(lái)確定其適用的保險(xiǎn)費(fèi)率。這種做法可以適當(dāng)降低國(guó)有銀行的投保成本，在一定程度上解決有關(guān)國(guó)有商業(yè)銀行不愿投保的問(wèn)題。而對(duì)于中小規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)，雖然保費(fèi)率相對(duì)高些，但因?yàn)橛辛舜婵畋ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的信用擔(dān)保，這些中小金融機(jī)構(gòu)將可以吸收到更多的存款，因而對(duì)他們而言也是有利的。

6、保險(xiǎn)程度

存款保險(xiǎn)的賠償有兩種方式:全額保險(xiǎn)和部分保險(xiǎn)。全額保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)是公平、高效,其缺點(diǎn)是容易導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)。部分保險(xiǎn)有助于減少道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,但在一定程度上仍然會(huì)造成銀行的恐慌,因?yàn)槲幢槐ｋU(xiǎn)的那部分存款還是容易會(huì)引發(fā)銀行擠兌現(xiàn)象,不利于銀行體系的穩(wěn)定。

針對(duì)目前我國(guó)儲(chǔ)蓄存款的現(xiàn)狀，秉著保護(hù)小額存款、穩(wěn)定金融市場(chǎng)的原則，我們可以采用部分保險(xiǎn)、共同擔(dān)保的方式保護(hù)中小儲(chǔ)戶的利益。我們需要設(shè)定一個(gè)有效保護(hù)小額存款者利益同時(shí)又不增加銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的最佳額度作為存款保險(xiǎn)的最高全額賠付額。例如，如果將最高全額理賠度定為10萬(wàn)元，則在這一額度內(nèi)給予100%的賠償，超過(guò)10萬(wàn)的增加額按遞減比例賠償。這種全額賠付與部分賠付相結(jié)合的方式，既可保護(hù)廣大中小儲(chǔ)戶的利益，又能促使存款大戶監(jiān)督銀行經(jīng)營(yíng),在一定程度上降低銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)，從外部督促銀行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，增強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，促使其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

7、保險(xiǎn)方案的資金來(lái)源及運(yùn)用

存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須有足額的支付能力來(lái)維護(hù)其信譽(yù)，這就要求其有穩(wěn)定充足的資金來(lái)源。我國(guó)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源可包括:(1)資本金。我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本金可通過(guò)股份形式籌集，包括:財(cái)政撥款、中央銀行、發(fā)改委和所有投保金融機(jī)構(gòu)按一定比例認(rèn)購(gòu)股份。(2)保費(fèi)收入。這是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)最穩(wěn)定的收入，也是保險(xiǎn)基金的重要組成部分。保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)根據(jù)公平合理、共同分擔(dān)的原則制定。(3)保險(xiǎn)基金投資收益。為了保證保險(xiǎn)基金的安全，其只能投資于風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目，如國(guó)庫(kù)券等。(4)特別融資。在存款保險(xiǎn)公司遇到特別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)賦予其向財(cái)政、中央銀行或社會(huì)公眾融資的權(quán)利，以保證其不至于因一時(shí)大量的存款賠償支付而出現(xiàn)資金困難的狀況。

存款保險(xiǎn)公司的資金應(yīng)主要應(yīng)用在以下幾個(gè)方面:(1)存款保險(xiǎn)賠付；(2)對(duì)經(jīng)營(yíng)困難的投保銀行提供資金支持；(3)投資低風(fēng)險(xiǎn)政府債券和金融債券。

8、法律體系建設(shè)

存款保險(xiǎn)制度宜采取先立法后組建公司的實(shí)施順序。先立法明確存款保險(xiǎn)公司、銀行及存款人之間的責(zé)任義務(wù)關(guān)系，再通過(guò)法律來(lái)保障和落實(shí)此項(xiàng)制度的順利實(shí)施。存款保險(xiǎn)公司法應(yīng)包括：存款保險(xiǎn)公司的基本運(yùn)作程序、存款保險(xiǎn)公司的組成和職能、投保范圍和投保標(biāo)的、存款保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)程度、問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的處置等內(nèi)容。

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