導(dǎo)語(yǔ)：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)應(yīng)收保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管控一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

近年來(lái)，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)收保費(fèi)呈現(xiàn)明顯上升的趨勢(shì)，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司整體經(jīng)營(yíng)效益和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化產(chǎn)生不良影響，引起了財(cái)險(xiǎn)公司管理層的高度重視，紛紛出臺(tái)了相關(guān)制度加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理，而對(duì)于應(yīng)收保費(fèi)的管控，必須從應(yīng)收保費(fèi)的構(gòu)成、應(yīng)收保費(fèi)管理中存在的問(wèn)題、原因分析等方面人手，建立有針對(duì)性的管控模式。

—、構(gòu)成

從險(xiǎn)種分布情況來(lái)看，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)主要集中在政策性農(nóng)險(xiǎn)、政策性大病保險(xiǎn)、分期繳費(fèi)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等險(xiǎn)種，船舶貨運(yùn)險(xiǎn)、意外健康險(xiǎn)等險(xiǎn)種也是目前財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的構(gòu)成部分之一，車險(xiǎn)業(yè)務(wù)在實(shí)行“見費(fèi)出單”之后，應(yīng)收保費(fèi)得到了有效的控制。從業(yè)務(wù)渠道分布來(lái)看，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)主要集中在中介等各渠道業(yè)務(wù)和非電網(wǎng)銷的直接業(yè)務(wù)，各渠道業(yè)務(wù)的應(yīng)收保費(fèi)占比大于其他業(yè)務(wù)應(yīng)收保費(fèi)占比。從保戶性質(zhì)來(lái)看，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)主要集中為自然人業(yè)務(wù)和單位客戶業(yè)務(wù)，單位客戶保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)收保費(fèi)大于自然人業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。

二、存在問(wèn)題

（一）制度建設(shè)不夠冗善。我國(guó)的財(cái)險(xiǎn)公司針對(duì)應(yīng)收保費(fèi)管理大多都建立一個(gè)總的應(yīng)收保費(fèi)管理辦法，起到系統(tǒng)的指引作用，但往往操作性不強(qiáng)、內(nèi)容有待完善，如針對(duì)非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，還存在未建立完備的客戶信用評(píng)價(jià)體系、授信管理模式和中介渠道的授信管理模式；未將存量、增量、逾期應(yīng)收保費(fèi)與支公司費(fèi)用劃撥、手續(xù)費(fèi)結(jié)算、薪酬發(fā)放等掛鉤；未按要求建立應(yīng)收保費(fèi)壞賬責(zé)任認(rèn)定和追究制度。（二）應(yīng)收保費(fèi)的審批流程不嚴(yán)格。我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司在拓展業(yè)務(wù)的過(guò)程中往往處于弱勢(shì)地位，部分投保人在投保時(shí)會(huì)以資金周轉(zhuǎn)周期較長(zhǎng)為由拖欠保費(fèi)，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司目前沒(méi)有有效的手段去甄別投保人是真實(shí)的資金困難，還是惡意的拖欠保費(fèi)，同時(shí)為了完成上級(jí)下達(dá)的保費(fèi)計(jì)劃等各項(xiàng)考核指標(biāo)，往往只能被動(dòng)的接受先承保后交費(fèi)的事實(shí)，在此過(guò)程中，財(cái)險(xiǎn)公司如果缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要件，沒(méi)有應(yīng)收保費(fèi)相關(guān)審批手續(xù)流程，就給應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生提供了條件。（三）分期繳費(fèi)業(yè)務(wù)未嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。有些大客戶或者單位投保人往往會(huì)采取分期繳費(fèi)的方式去承保保險(xiǎn)，前幾期保費(fèi)一般會(huì)準(zhǔn)時(shí)繳納，但到了保險(xiǎn)期限快要到期時(shí)，其考慮到前期沒(méi)有出險(xiǎn)以及后期風(fēng)險(xiǎn)可控等因素，一些客戶往往不再具有繳納保費(fèi)的積極性，會(huì)不按照分期繳費(fèi)協(xié)議繳納保費(fèi)，財(cái)險(xiǎn)公司為了維護(hù)長(zhǎng)期的客戶關(guān)系，也不好意思對(duì)應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行催收，造成了大量逾期應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生；到第二個(gè)保險(xiǎn)年度，財(cái)險(xiǎn)公司為了業(yè)務(wù)發(fā)展，往往會(huì)以同樣的方式再去承保，周而復(fù)始，往往會(huì)引起惡性循環(huán)，對(duì)公司整體的盈利水平產(chǎn)生不良的影響。（四）應(yīng)收保費(fèi)催收?qǐng)?zhí)行不到位。財(cái)險(xiǎn)公司產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)之后，按照規(guī)定需要制定銷售人員和團(tuán)隊(duì)銷售業(yè)績(jī)與應(yīng)收保費(fèi)相掛鉤的考核機(jī)制；產(chǎn)品線管理部門需要定期向同級(jí)銷售管理部門反饋該產(chǎn)品線應(yīng)收保費(fèi)的管理情況；信息技術(shù)部門需要每月提取的逾期應(yīng)收保費(fèi)數(shù)據(jù)。但財(cái)險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)的實(shí)際操作過(guò)程中往往是從后臺(tái)提取應(yīng)收保費(fèi)清單進(jìn)行公布之后就結(jié)束了，后續(xù)沒(méi)有對(duì)應(yīng)收保費(fèi)清收的進(jìn)行跟蹤，也沒(méi)有對(duì)公司內(nèi)部不能收回應(yīng)收保費(fèi)的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究和處罰，未形成對(duì)應(yīng)收保費(fèi)責(zé)任的糾錯(cuò)和懲罰機(jī)制，使應(yīng)收保費(fèi)催收常常出現(xiàn)執(zhí)行不到位的情況。（五）政策性農(nóng)險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。余額較大對(duì)于開辦有政策性農(nóng)險(xiǎn)和政策性大病保險(xiǎn)的財(cái)險(xiǎn)公司，因?yàn)檎咝赞r(nóng)險(xiǎn)受財(cái)政補(bǔ)貼資金定期劃撥時(shí)間影響，階段性管理性應(yīng)收保費(fèi)余額較大成為常態(tài)，政策性大病保險(xiǎn)也存在類似的情況，如政策性種植業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)構(gòu)成為農(nóng)戶個(gè)人繳納部分、縣級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金、省級(jí)補(bǔ)貼資金和中央補(bǔ)貼資金，農(nóng)戶個(gè)人繳納部分保費(fèi)按照農(nóng)險(xiǎn)承保政策不允許產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)，縣級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金不僅要看上級(jí)資金是否到位，更要看財(cái)險(xiǎn)公司和當(dāng)?shù)刂鞴苻r(nóng)險(xiǎn)的政府部門協(xié)調(diào)溝通等一系列因素，這在一定程度上為應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件。（六）應(yīng)收保費(fèi)管理上的漏洞可能導(dǎo)致犯罪行為。我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)是賬外資金，具體的業(yè)務(wù)人員在收回應(yīng)收保費(fèi)的時(shí)候，如果出現(xiàn)道德標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)素質(zhì)較低的經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員，就易發(fā)生挪用應(yīng)收保費(fèi)資金等犯罪行為，也可能引起“小金庫(kù)”的形成，這就需要在應(yīng)收保費(fèi)管理的方方面面都做好管控，堵塞漏洞，防止因?yàn)閼?yīng)收保費(fèi)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)犯罪和“小金庫(kù)”的形成。

三、原因分析

（一）外部原因。一是部分政策性險(xiǎn)種保費(fèi)結(jié)算周期長(zhǎng)。政策性農(nóng)險(xiǎn)受財(cái)政補(bǔ)貼資金定期劃撥時(shí)間影響，未能按照分期約定及時(shí)繳納保費(fèi)，如某省財(cái)政廳在每年的6、7月份將中央和省級(jí)應(yīng)承擔(dān)的部分補(bǔ)貼資金劃撥至市，11月份再劃撥一次，導(dǎo)致簽單的同時(shí)即產(chǎn)生管理性應(yīng)收。部分地區(qū)大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)采取按照賠付進(jìn)度劃撥資金的方式繳納保費(fèi)，而賠付進(jìn)度受醫(yī)保部門結(jié)算時(shí)間影響，與預(yù)期分期計(jì)劃存在偏差，導(dǎo)致大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生管理性應(yīng)收。二是非政策性業(yè)務(wù)應(yīng)收保費(fèi)因各種因素結(jié)算慢。大客戶保險(xiǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部報(bào)銷流程復(fù)雜，預(yù)算管理嚴(yán)格導(dǎo)致結(jié)算慢；部分分期業(yè)務(wù)因繳費(fèi)期內(nèi)對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司賠款不滿意，導(dǎo)致客戶不及時(shí)繳費(fèi)；經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)或聯(lián)共保業(yè)務(wù)，主承保方不能及時(shí)劃款也是產(chǎn)生管理性應(yīng)收的原因。如部分企財(cái)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、特險(xiǎn)等大業(yè)務(wù)涉及國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼，各級(jí)財(cái)政預(yù)算審批嚴(yán)格，財(cái)政撥款時(shí)間滯后，保費(fèi)結(jié)算周期需要時(shí)間較長(zhǎng)。三是經(jīng)濟(jì)形勢(shì)導(dǎo)致的應(yīng)收保費(fèi)。受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，許多被保險(xiǎn)人面臨資金短缺情況。如船舶貨運(yùn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)因?yàn)槭芎暧^經(jīng)濟(jì)影響，運(yùn)輸量萎縮、運(yùn)價(jià)低迷，船東、貨主普遍經(jīng)營(yíng)困難，資金周轉(zhuǎn)較慢，盡管財(cái)險(xiǎn)公司已采取縮短分期、欠費(fèi)中斷保障等風(fēng)險(xiǎn)防范措施，但應(yīng)收保費(fèi)余額仍較大。（二）內(nèi)部原因。完善應(yīng)收保費(fèi)管理制度，建立完備的符合我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況的客戶信用評(píng)價(jià)體系、授信管理模式和中介渠道的授信管理模式，將應(yīng)收保費(fèi)不僅作為財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，更作為經(jīng)營(yíng)管理中的突出問(wèn)題，加強(qiáng)源頭治理，從源頭嚴(yán)格控制新增應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生。將存量、增量、逾期應(yīng)收保費(fèi)與所轄分支公司費(fèi)用劃撥、手續(xù)費(fèi)結(jié)算、薪酬發(fā)放等有效掛鉤，建立應(yīng)收保費(fèi)考核問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬負(fù)有責(zé)任的單位和人員，切實(shí)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。堅(jiān)持標(biāo)本兼治，長(zhǎng)短結(jié)合，認(rèn)真落實(shí)我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司已制定的各項(xiàng)應(yīng)收保費(fèi)管理制度，將應(yīng)收保費(fèi)管理作為一項(xiàng)常態(tài)化工作貫穿全年，有針對(duì)性地進(jìn)行常態(tài)化、全流程立體管控。（二）加強(qiáng)政企協(xié)調(diào)，減少政策性業(yè)務(wù)應(yīng)收保。一是應(yīng)收保費(fèi)制度建設(shè)不完善。部分財(cái)險(xiǎn)公司沒(méi)有建立完備的客戶信用評(píng)價(jià)體系、授信管理模式和中介渠道的授信管理模式；未將存量、增量、逾期應(yīng)收保費(fèi)與支公司費(fèi)用劃撥、手續(xù)費(fèi)結(jié)算、薪酬發(fā)放等掛鉤；未按要求建立應(yīng)收保費(fèi)壞賬責(zé)任認(rèn)定和追究制度。如部分分期繳費(fèi)業(yè)務(wù)未按繳費(fèi)計(jì)劃及時(shí)繳納保費(fèi)造成繳費(fèi)逾期，沒(méi)有相關(guān)的制度約束。二是對(duì)已制定的應(yīng)收保費(fèi)制度未嚴(yán)格執(zhí)行。雖然部分財(cái)險(xiǎn)公司上級(jí)制定了一系列的應(yīng)收保費(fèi)管理制度，但部分分支機(jī)構(gòu)和人員對(duì)應(yīng)收保費(fèi)管理工作的重視程度不夠，對(duì)于應(yīng)該實(shí)行的“見費(fèi)出‘單”等管控制度等，僅僅停留在表面，仍存在執(zhí)行不嚴(yán)格現(xiàn)象。部分應(yīng)收因沒(méi)有嚴(yán)格貫徹終身制原則，業(yè)務(wù)人員變動(dòng)后未清理相關(guān)應(yīng)收保費(fèi)。三是應(yīng)收保費(fèi)催收和問(wèn)責(zé)的力度不夠。部分財(cái)險(xiǎn)公司雖然設(shè)置應(yīng)收保費(fèi)催收專崗，定期向基層經(jīng)營(yíng)單位提取發(fā)送應(yīng)收保費(fèi)催收清單，但基層經(jīng)營(yíng)單位未嚴(yán)格按照應(yīng)收保費(fèi)管理辦法，及時(shí)將催收信息結(jié)果反饋，應(yīng)收保費(fèi)催收制度落實(shí)執(zhí)行不到位，沒(méi)有起到有效的催收效果。對(duì)于應(yīng)收壞賬的責(zé)任單位和人員，沒(méi)有建立應(yīng)收款項(xiàng)壞賬責(zé)任認(rèn)定和追究制度。

四、對(duì)策

我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司針對(duì)政策性農(nóng)險(xiǎn)和政策性大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)，要加強(qiáng)與政府及社保中心的溝通，結(jié)合公司歷年政策性業(yè)務(wù)開辦情況，積極匯報(bào)工作成效，爭(zhēng)取政府相關(guān)部門的理解與支持，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，全力做好政策性應(yīng)收保費(fèi)的清收工作，確保財(cái)政補(bǔ)貼資金按時(shí)入賬。加強(qiáng)核保環(huán)節(jié)對(duì)分期付費(fèi)業(yè)務(wù)的審核，將應(yīng)收保費(fèi)審批與業(yè)務(wù)處理信息系統(tǒng)有效結(jié)合，強(qiáng)化剛性管控，積極與分期付款業(yè)務(wù)的大客戶溝通協(xié)商，合理控制保費(fèi)結(jié)算周期。加大對(duì)下級(jí)所屬機(jī)構(gòu)存在的已過(guò)保險(xiǎn)期限政策性應(yīng)收保費(fèi)的督導(dǎo)力度，有針對(duì)性制定催收措施，確保經(jīng)營(yíng)成果顆粒歸倉(cāng)。

作者:徐茂恩 單位:中國(guó)人保鄭州監(jiān)察稽核中心