導(dǎo)語：新興市場國家保險(xiǎn)監(jiān)管制度論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

在經(jīng)濟(jì)、金融全球化趨勢日益明顯的情況下，新興市場經(jīng)濟(jì)國家的保險(xiǎn)市場和其他市場一樣，也面臨著許多特殊的挑戰(zhàn)，其中保險(xiǎn)監(jiān)管制度的調(diào)整和與國際接軌問題首當(dāng)其沖。

應(yīng)當(dāng)客觀地看待新興市場國家保險(xiǎn)制度的弱點(diǎn)

國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的研究報(bào)告認(rèn)為，一些新興市場國家經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定，主要是由一系列微觀經(jīng)濟(jì)問題和制度方面的失靈造成的。這些國家，在進(jìn)行了重要的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變后，常常會(huì)出現(xiàn)高通貨膨脹率等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不穩(wěn)定的情況。就保險(xiǎn)業(yè)而言，問題首先是由于保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理松懈引起的。由于內(nèi)部控制不力，出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，公司所有者缺乏應(yīng)有的積極性去謹(jǐn)慎行事，并對經(jīng)營管理人員進(jìn)行監(jiān)督，這種情況通常會(huì)引發(fā)制度上的失靈。公司的經(jīng)營管理人員可能會(huì)在一種與合理的財(cái)務(wù)慣例不一致的目標(biāo)指導(dǎo)下行事，而與此同時(shí)，他們卻可以避免外部紀(jì)律的約束。法律框架不健全，使得管理松懈和公司控制不力等問題變得愈發(fā)嚴(yán)重。

按照國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的觀點(diǎn)，要在新興市場國家建立健全與國際接軌的保險(xiǎn)監(jiān)管制度，必須首先具備一些基本的前提條件，必須要有合理的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和良好的宏觀政策，以便維持金融市場的穩(wěn)定，防止市場出現(xiàn)嚴(yán)重扭曲。如果整個(gè)經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定，銀行、信貸和稅制等金融與法律基礎(chǔ)不健全，保險(xiǎn)業(yè)就不可能穩(wěn)健發(fā)展。同時(shí)，還必須在社會(huì)各方面達(dá)成共識(shí)，支持建立和維持健全的保險(xiǎn)市場所必需的措施。新興市場國家的保險(xiǎn)監(jiān)管制度只有當(dāng)達(dá)到了國際認(rèn)可的審慎標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)業(yè)只有已頗具備競爭性、專業(yè)性和透明度時(shí)，保險(xiǎn)市場才能實(shí)現(xiàn)真正的整體穩(wěn)定。

雖然在許多方面都急需進(jìn)行改革，但必須看到，新興市場經(jīng)濟(jì)國家的保險(xiǎn)市場之間有著很大的差別。保險(xiǎn)制度的調(diào)整必須考慮到每個(gè)國家的特殊情況。此外，保險(xiǎn)監(jiān)管框架也必須經(jīng)常進(jìn)行調(diào)整，以便適應(yīng)不斷變化的條件、觀念和市場需求。

應(yīng)當(dāng)為充分發(fā)揮市場機(jī)制作用創(chuàng)造必要的基礎(chǔ)條件

關(guān)于治理結(jié)構(gòu)、制約機(jī)制和市場競爭。要想取得良好的制度管理，必須要制訂適當(dāng)?shù)慕?jīng)營戰(zhàn)略，建立一支有能力、負(fù)責(zé)任的管理隊(duì)伍。應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司建立一種能夠加強(qiáng)利益相關(guān)者監(jiān)督作用的所有制結(jié)構(gòu)。為了加強(qiáng)對管理成效的監(jiān)督，限制不良動(dòng)機(jī)，避免外界對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)商業(yè)活動(dòng)的干預(yù)，應(yīng)當(dāng)在良好的財(cái)務(wù)狀況基礎(chǔ)之上，建立股權(quán)多元化的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要想實(shí)現(xiàn)良好的制度管理，必須制訂內(nèi)容廣泛的內(nèi)部控制和決策程序，由經(jīng)驗(yàn)豐富的人員實(shí)施，由管理部門進(jìn)行監(jiān)督。在這個(gè)過程中，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備衡量、監(jiān)督和控制不同風(fēng)險(xiǎn)的有效手段和措施。市場化的改革有利于促使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)自主意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，有利于改善資源配置，提高市場效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價(jià)格提高服務(wù)質(zhì)量。在加強(qiáng)謹(jǐn)慎監(jiān)管的前提下，應(yīng)當(dāng)逐步取消不必要的限制，創(chuàng)造保險(xiǎn)市場開放的競爭氛圍，允許業(yè)績較好的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)展示他們的優(yōu)勢，特別應(yīng)當(dāng)在謹(jǐn)慎而非歧視的原則基礎(chǔ)之上允許外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的進(jìn)入。

關(guān)于法律環(huán)境。建立良好的保險(xiǎn)制度，立法是必不可少的。在進(jìn)行保險(xiǎn)立法的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)完善相關(guān)法律，如商法、民法、公司法、稅法和銀行法等。也就是說，應(yīng)當(dāng)培育一種法律環(huán)境，通過這些法律、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)的推行，使市場參與者確信，保險(xiǎn)市場的規(guī)則和做法是可靠的，進(jìn)而增強(qiáng)市場的透明度和參與者的信心。參考一些工業(yè)化國家的模式，制訂相關(guān)制度盡管被證明是行之有效的，但是也應(yīng)當(dāng)適應(yīng)新興市場國家的特殊情況，并且隨著情況的變化，及時(shí)對這些制度加以調(diào)整。保險(xiǎn)監(jiān)督當(dāng)局要持續(xù)行使監(jiān)管職責(zé)，就必須有一套完整的審慎監(jiān)管規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)。這些規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)客觀、統(tǒng)一、透明，以使被監(jiān)管者和經(jīng)營者都能夠熟練掌握使用。

關(guān)于會(huì)計(jì)、審計(jì)和精算制度。為了能讓投資者、消費(fèi)者、經(jīng)營管理人員和其他一些對保險(xiǎn)企業(yè)擁有實(shí)際或潛在利益的有關(guān)各方對企業(yè)的運(yùn)營效率作出合理評價(jià)，并對其未來前景作出理性預(yù)測，就應(yīng)當(dāng)向他們提供所必需的信息。在這個(gè)方面，會(huì)計(jì)制度發(fā)揮著主要作用。事實(shí)上，只有當(dāng)擁有了實(shí)施法規(guī)所必需的有效信息的時(shí)候，保險(xiǎn)法規(guī)才能發(fā)揮應(yīng)有的作用。如何確保能夠獲得保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的可靠信息，是新興市場經(jīng)濟(jì)國家監(jiān)管當(dāng)局面臨的一個(gè)突出問題，因?yàn)槿绻狈@種獲取可靠信息的機(jī)制，就很難及時(shí)發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)隱藏的財(cái)務(wù)問題，一旦到了惡化的地步，就要付出很大的代價(jià)。會(huì)計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定應(yīng)該適用于所有的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并且與國際認(rèn)可的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)保持一致。會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)能夠真實(shí)反映保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營狀況，準(zhǔn)確披露公司的經(jīng)營業(yè)績。為確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)遵守會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定、遵守內(nèi)部控制程序，應(yīng)當(dāng)建立有效的外部、內(nèi)部審計(jì)和保險(xiǎn)精算制度。

關(guān)于信息披露和數(shù)據(jù)庫建設(shè)。獲得充分的保險(xiǎn)信息是利益相關(guān)者和有關(guān)方面作出判斷和決策的前提，應(yīng)當(dāng)逐步提高所披露信息的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量、及時(shí)性和相關(guān)性，這對消費(fèi)者能夠從適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)選擇適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品非常必要。最重要的信息主要涉及保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況、保險(xiǎn)產(chǎn)品的性質(zhì)以及相關(guān)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的情況。掌握可靠的基本數(shù)據(jù)資料對保險(xiǎn)經(jīng)營和監(jiān)管都是至關(guān)重要的。保險(xiǎn)費(fèi)率是在大數(shù)定律的基礎(chǔ)上計(jì)算出來的，損失頻率、損失嚴(yán)重程度和死亡率等大量可靠的保單數(shù)據(jù)，是確定保險(xiǎn)費(fèi)率、維持償付能力和市場穩(wěn)定的重要條件。一般來講，不少新興市場經(jīng)濟(jì)國家的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以往的保險(xiǎn)單數(shù)量還不足以建立可靠的數(shù)據(jù)庫，甚至尚未建立有效的數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)。因此，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)承保人通過相互合作，共同收集數(shù)據(jù)。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)建立可靠的監(jiān)管數(shù)據(jù)庫。

應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)高效能的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

只有建立起一個(gè)能夠有效履行職責(zé)的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)法規(guī)以及可靠的信息才能夠充分發(fā)揮作用。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)至少應(yīng)當(dāng)擁有以下職權(quán)：發(fā)放保險(xiǎn)許可證；按照法律和規(guī)章，實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)管；依法取得相關(guān)信息；能夠采取緊急措施，對不執(zhí)行監(jiān)管建議和指令的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施處罰。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在履行職責(zé)過程中，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其他政府部門和被監(jiān)管機(jī)構(gòu)，要以負(fù)責(zé)任的態(tài)度運(yùn)用權(quán)力和資源，追求明確的目標(biāo)；監(jiān)管人員要擁有豐富的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)；應(yīng)當(dāng)有可靠而穩(wěn)定的資金來45源，以保證其工作的獨(dú)立性和工作效率；有能力并擁有足夠的資源與國內(nèi)外其他管理機(jī)構(gòu)合作并交換信息，從而支持統(tǒng)一的監(jiān)督。監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與其他相關(guān)的政府部門或保險(xiǎn)單位，如政府各部門、稅務(wù)部門或保險(xiǎn)保證基金等，建立良好的合作關(guān)系和協(xié)作計(jì)劃，以便正確履行所賦予的職責(zé)。應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)保險(xiǎn)業(yè)建立自己的行業(yè)組織，通過業(yè)務(wù)指導(dǎo)原則和行為準(zhǔn)則限制有害行為。具有自我調(diào)節(jié)功能的原則和組織（包括專業(yè)團(tuán)體），對公共監(jiān)督機(jī)制是一種有益的補(bǔ)充。當(dāng)然，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有必要對這些自律安排進(jìn)行仔細(xì)檢查，以便確保其能夠真正促進(jìn)市場機(jī)制有效地發(fā)揮作用。

應(yīng)當(dāng)形成一套審慎的市場準(zhǔn)入和退出機(jī)制

開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需要有大量的資金、專門的經(jīng)驗(yàn)、科學(xué)的管理和長遠(yuǎn)的經(jīng)營戰(zhàn)略。因此，在多數(shù)國家，對在國內(nèi)保險(xiǎn)市場上開展業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行登記注冊，這是一種法定要求。實(shí)際上，登記注冊是一種重要的監(jiān)管措施，通過這種措施可以阻止較差的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)入保險(xiǎn)市場。只有這樣，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)才有可能把更多的精力放在防止出現(xiàn)流動(dòng)性困難的預(yù)防措施上，而不花費(fèi)大量精力和時(shí)間去處理陷入困境的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。在新興市場經(jīng)濟(jì)國家，如果登記注冊控制不嚴(yán)，資金不足、管理不力的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)就會(huì)進(jìn)入保險(xiǎn)市場，隨后它難免會(huì)出現(xiàn)比較嚴(yán)重的問題。因此，要對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入認(rèn)真把關(guān)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)審查申請者的業(yè)務(wù)規(guī)劃，資本金來源的性質(zhì)和充足性，股東、董事和高級管理人員是否合適，管理和內(nèi)部控制是否健全等等。

即使是在控制較好的保險(xiǎn)市場中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也有可能會(huì)出現(xiàn)資金困難，最終導(dǎo)致無力償還債務(wù)的情況。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須有一套采取補(bǔ)救措施的機(jī)制，一旦個(gè)別機(jī)構(gòu)無法繼續(xù)經(jīng)營下去，應(yīng)當(dāng)能夠有秩序地退出市場。在保險(xiǎn)法規(guī)中對此類問題應(yīng)有明確規(guī)定，包括對陷入困境的佝險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的管理問題，如確認(rèn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)無力償還債務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、通過重組恢復(fù)償債能力的條件、可以利用的補(bǔ)救措施、撤銷許可證等。實(shí)踐證明，如果遲遲不采取措施，就會(huì)大大增加解決危機(jī)的成本，因此必須事先確定采取補(bǔ)救措施的程序和具體的辦法。與此同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)擁有足夠的自主權(quán)，以便能夠有針對性地靈活處理各種新的問題。

應(yīng)當(dāng)對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施持續(xù)性的監(jiān)管

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在整個(gè)營業(yè)期間內(nèi)進(jìn)行不間斷的監(jiān)督檢查，檢查的內(nèi)容應(yīng)包括職業(yè)道德、法律、技術(shù)和財(cái)務(wù)等諸多方面。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)首先確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)遵守各項(xiàng)法定市場行為規(guī)則，如履行對被保險(xiǎn)人的合同義務(wù)，保持良好的財(cái)務(wù)狀況。

為此，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)不但要在特定的時(shí)間對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督，而且還要監(jiān)督其營運(yùn)情況。實(shí)際上，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)不僅要關(guān)注保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作出最后財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)是否具有償債能力，而且要關(guān)注其將來履行義務(wù)的能力。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的管理部門保持經(jīng)常性接觸，并充分了解機(jī)構(gòu)營運(yùn)情況。應(yīng)當(dāng)有能力和措施對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所報(bào)告或披露的信息的可靠性進(jìn)行獨(dú)立的核實(shí)?，F(xiàn)場檢查的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)涵蓋對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營業(yè)績以及財(cái)務(wù)狀況可能產(chǎn)生影響的所有因素，如對銷售網(wǎng)絡(luò)的管控、保險(xiǎn)費(fèi)率的政策、賠付情況、風(fēng)險(xiǎn)選擇、財(cái)務(wù)管理、再保險(xiǎn)、管理和內(nèi)部控制、管理人員的工作能力和效率等。

在持續(xù)性監(jiān)管過程中，應(yīng)特別注意準(zhǔn)備金的充足性、投資與資產(chǎn)安全性、資本充足性、再保險(xiǎn)、產(chǎn)品和費(fèi)率、中介機(jī)構(gòu)、強(qiáng)制保險(xiǎn)等方面。